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時(shí)間：2023-03-13 11:26:13
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加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升委員履職能力。我任委員委主任以來，積極組織開展各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。為使委員盡快進(jìn)入了角色，十五屆政協(xié)成立初，經(jīng)政協(xié)黨組研究，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，開設(shè)“丹東政協(xié)講堂”，我委全力做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，已成功舉辦13期，培訓(xùn)委員及政協(xié)機(jī)關(guān)干部等3000余人次。通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，教育引導(dǎo)委員做到懂政協(xié)、會(huì)協(xié)商、善議政，守紀(jì)律、講規(guī)矩、重品行。
搭建履職平臺(tái)，激發(fā)委員履職熱情。為充分發(fā)揮政協(xié)委員隊(duì)伍人才薈萃、智力密集的優(yōu)勢(shì)，我們積極為委員搭建建言資政、凝聚共識(shí)的平臺(tái)。2018年9月，我委按照市政協(xié)黨組決定，在全國(guó)率先建立了“丹東市政協(xié)委員活動(dòng)站”，組織委員在活動(dòng)站廣泛開展學(xué)習(xí)、交流、履職、宣傳、公益等活動(dòng)。我委負(fù)責(zé)活動(dòng)站總體統(tǒng)籌規(guī)劃組織協(xié)調(diào)工作，為使活動(dòng)站建設(shè)更加規(guī)范化，我委前期進(jìn)行大量走訪調(diào)研，制定了《丹東市政協(xié)委員活動(dòng)站工作制度》，統(tǒng)一制作了委員活動(dòng)站標(biāo)志牌和制度牌。今年又重點(diǎn)對(duì)9家委員活動(dòng)站的硬件設(shè)施進(jìn)行完善升級(jí)，增添電子觸摸屏、展板、照片墻和圖書等設(shè)施。組織建立了“市政協(xié)委員活動(dòng)站工作”微信群，及時(shí)反映政協(xié)工作動(dòng)態(tài)，共享履職信息，交流履職成果，充分發(fā)揮委員活動(dòng)站 “四個(gè)平臺(tái)”的作用。
目前，“回頭看”活動(dòng)已經(jīng)進(jìn)入“對(duì)照檢查”階段，我們政教處全體成員積極響應(yīng)黨總支的號(hào)召，立即召開會(huì)議進(jìn)行布置，還召開專題分析會(huì)，圍繞“目標(biāo)定位、思想觀念、思維方式、工作作風(fēng)、業(yè)務(wù)水平、改革創(chuàng)新”等方面的內(nèi)容進(jìn)行討論分析，深入查找各自在這些方面存在的問題，還通過其他渠道多方面聽取意見和建議。開展批評(píng)與自我批評(píng)。通過對(duì)照檢查，我認(rèn)識(shí)到自身存在的問題，進(jìn)一步理解“回頭看”活動(dòng)的重要意義，現(xiàn)將個(gè)人自查情況匯報(bào)如下：
一、查找出的問題和不足：
(一)對(duì)履職盡責(zé)“回頭看”活動(dòng)的重要意義還是不夠透徹。
(二)工作中遇到困難或任務(wù)繁重時(shí)，會(huì)發(fā)牢騷。
(三)工作多憑經(jīng)驗(yàn)，依法依規(guī)意識(shí)不夠強(qiáng)。
(四)工作只顧埋頭苦干。
(五)教學(xué)還是停留在一支粉筆，一張嘴上，成績(jī)不夠突出。
二.分析得出的原因：
問題和不足的存在，究其原因我認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn)：
(一)對(duì)履職盡責(zé)理解有偏誤。
之前我總是認(rèn)為，師者，傳道、授業(yè)、解惑也，我們做老師的，首要任務(wù)是教給學(xué)生道理、知識(shí)、技能，解答學(xué)生的疑問，保證教育教學(xué)質(zhì)量。不用天天去講我應(yīng)該履什么職，盡什么責(zé)。經(jīng)過學(xué)習(xí)與討論，我認(rèn)識(shí)到自己工作的盲目性，“履什么職，盡什么責(zé)”指明了我們工作的方向和思路，因此。弄清楚“履什么職，盡什么責(zé)”是非常重要的。
(二)“履什么職，盡什么責(zé)”不明確，工作遇到困難或任務(wù)繁重時(shí)，才會(huì)發(fā)牢騷。
如果知道這些工作是自己的職責(zé)，那么你就不應(yīng)該發(fā)牢騷，而是盡心盡責(zé)去完成自己的工作。所以這是工作指導(dǎo)思想的問題。
(三)人有了一定的年紀(jì)，經(jīng)歷多了總會(huì)積累一定的經(jīng)驗(yàn)，憑借這些經(jīng)驗(yàn)也會(huì)解決好一些問題，習(xí)慣了一直積累下來的模式和方法。
這是與時(shí)俱進(jìn)的一個(gè)絆腳石，不利于工作的提高與創(chuàng)新，特別是在教學(xué)上顯得尤為突出，直接表現(xiàn)出來的就是教學(xué)效果欠佳。這個(gè)問題在管理工作上的不利影響也比較突出。
一、整治開展情況
（一）高度重視，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)。
根據(jù)市紀(jì)委連紀(jì)發(fā)〔2020〕3號(hào)及集團(tuán)連金控委〔2020〕4號(hào)文件要求，我廠組織召開形式主義、官僚主義整改工作動(dòng)員部署會(huì)，傳達(dá)相關(guān)文件精神，切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，引導(dǎo)各部門開展四領(lǐng)域21個(gè)專項(xiàng)問題排查及整治工作。
（二）精準(zhǔn)定位整治。
制定安全生產(chǎn)領(lǐng)域及維護(hù)群眾利益突出問題專項(xiàng)整治工作方案，車間多舉措助力安全生產(chǎn)，切實(shí)維護(hù)群眾利益。重點(diǎn)涉及三個(gè)方面問題：安全生產(chǎn)意識(shí)不到位；排查隱患工作浮于表面；對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的工作不認(rèn)真履職、敷衍了事，各部門間工作存在銜接脫節(jié)的問題。
（三）暢通舉報(bào)渠道。
在前期排查工作的基礎(chǔ)上，設(shè)立意見箱，確保本廠職工監(jiān)督舉報(bào)渠道暢通有效，并開展調(diào)查問卷的方式，充分收集大家的意見。
二、查擺出的主要問題
（一）安全生產(chǎn)意識(shí)淡薄
沒有牢固樹立安全生產(chǎn)意識(shí)。有些崗位員工的安全操作意識(shí)不夠強(qiáng)。沒有守勞安全紅線。
（二）隱患排查工作不到位
隱患排查不夠積極。保密部門及消防通道，滅火器材等未做到及時(shí)檢查。排查隱患工作只停留在表面，保密要害部門監(jiān)管不嚴(yán)格。
（三）工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)
存在對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的工作不認(rèn)真履職、敷衍了事，各部門間還存在銜接脫節(jié)。對(duì)工作中出現(xiàn)的問題出現(xiàn)推諉，扯皮現(xiàn)象。
三、下步工作打算
（一）、針對(duì)安全生產(chǎn)意識(shí)薄弱問題
召開全廠會(huì)議，著重強(qiáng)調(diào)安全生產(chǎn)問題，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制。主要以安全第一，預(yù)防為主。同時(shí)，加強(qiáng)單位內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)安全生產(chǎn)意識(shí)沒有落實(shí)到位的個(gè)人及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。
（二）、針對(duì)隱患排查工作不到位問題
1. 做到定期檢查各類安全隱患問題，并做好登記臺(tái)賬
2. 制定完善的保密材料印制流程，保密室進(jìn)出人員必須進(jìn)行登記。保密材料印制及拿取也需進(jìn)行登記。
（1）每月末召開考核小組會(huì)議，綜合評(píng)定各個(gè)供電所的月度績(jī)效考評(píng)得分；
（2）對(duì)下面供電所提出的質(zhì)疑進(jìn)行調(diào)查回復(fù)；
（3）對(duì)在績(jī)效考核的過程中弄虛作假行為，給予相應(yīng)處罰；
（4）向各供電所公開每月的績(jī)效考核情況。供電所所委會(huì)主要負(fù)責(zé)本所的績(jī)效考核工作，其主要工作職責(zé)為：
（1）每月初召開績(jī)效考評(píng)會(huì)議，綜合評(píng)定供電所副所長(zhǎng)、安全員與三個(gè)班組上月績(jī)效考評(píng)得分；
（2）監(jiān)督各班長(zhǎng)對(duì)本班組員工進(jìn)行績(jī)效考評(píng)；
（3）對(duì)各班組員工提出的疑問進(jìn)行調(diào)查并回復(fù)；
（4）核實(shí)在績(jī)效考核的過程中弄虛作假行為，給予相應(yīng)處罰；
（5）將班組和個(gè)人的上月考核情況及時(shí)公布并更新。
二．執(zhí)規(guī)考評(píng)
執(zhí)規(guī)考評(píng)是依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)相關(guān)管理制度和考評(píng)細(xì)則，對(duì)必須執(zhí)行的規(guī)定或禁止發(fā)生的行為和結(jié)果實(shí)施的考評(píng)。該考評(píng)適合于所有員工，執(zhí)規(guī)考評(píng)考核周期為一個(gè)月。執(zhí)規(guī)考核包括行為扣分指標(biāo)與行為否決指標(biāo)，這其中，行為否決指標(biāo)考核包括供電所、班組行為否決指標(biāo)和個(gè)人行為否決指標(biāo)，如果發(fā)生否決行為，供電所、班組或個(gè)人的月度績(jī)效考核成績(jī)直接為零。
三．綜合能力考評(píng)
綜合能力考評(píng)在月度考評(píng)中采用，涵蓋業(yè)績(jī)、態(tài)度、能力定性標(biāo)準(zhǔn)，從工作數(shù)量、工作質(zhì)量、協(xié)作性、積極性四個(gè)方面進(jìn)行5個(gè)等級(jí)定性評(píng)價(jià)，其中4級(jí)為滿分，低于4級(jí)的每級(jí)扣1分，被評(píng)為5級(jí)的可加1分，為避免綜合考評(píng)“被和諧”或“強(qiáng)制分布”的出現(xiàn)，筆者認(rèn)為應(yīng)規(guī)定當(dāng)選擇“5”和“1”時(shí)考評(píng)者必須用關(guān)鍵事件闡明理由，說明為什么這個(gè)崗位或部門的這一項(xiàng)特別突出。
四．業(yè)績(jī)考評(píng)
所謂業(yè)績(jī)考評(píng)就是針對(duì)供電企業(yè)中供電所所有員工承擔(dān)的相應(yīng)工作，運(yùn)用科學(xué)的定量與定性考核方法，對(duì)他們行為的實(shí)際效果以及他們對(duì)企業(yè)所做貢獻(xiàn)或價(jià)值進(jìn)行綜合考核與評(píng)價(jià)。由于供電企業(yè)的生產(chǎn)人員的崗位特點(diǎn)與職能不同，對(duì)他們的業(yè)績(jī)考核可以根據(jù)需要采用工作計(jì)劃考核法、量表計(jì)分考核法與工分法等三種不同方法。工作計(jì)劃考核法即根據(jù)月初或年初確定的工作任務(wù)，再對(duì)其在相應(yīng)的考核周期內(nèi)對(duì)工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考評(píng)，這種方法的主要適用對(duì)象為供電所的管理層，如供電所所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)以及安全員；量表計(jì)分考核法是根據(jù)確定的生產(chǎn)規(guī)程與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)任務(wù)完成的質(zhì)量、數(shù)量等指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，這種方法主要適用于工作的相對(duì)常規(guī)化、模式化的工作崗位，比如供電所的服務(wù)班的工作人員；工時(shí)定額法就是預(yù)先建立了一套工作任務(wù)的定額標(biāo)準(zhǔn)與完成分值，每月的月底或下月初對(duì)班組成員的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)與統(tǒng)計(jì)，這種方法主要適用于工作任務(wù)不固定、任務(wù)分配相對(duì)靈活，可以分解與量化的工作崗位，在供電所適用于配電班人員及營(yíng)業(yè)班人員。
1.供電所（所長(zhǎng)）業(yè)績(jī)考評(píng)
供電所（所長(zhǎng)）業(yè)績(jī)考評(píng)包括年度目標(biāo)績(jī)效責(zé)任書考評(píng)和月度計(jì)劃完成考評(píng)。年度目標(biāo)績(jī)效責(zé)任書根據(jù)本年度上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)及重點(diǎn)工作進(jìn)行編寫。其內(nèi)容包括分類業(yè)務(wù)指標(biāo)、年度重點(diǎn)工作、執(zhí)規(guī)指標(biāo)。供電所（所長(zhǎng)）月度工作計(jì)劃考評(píng)基準(zhǔn)得分為100分，實(shí)行月計(jì)劃與總結(jié)的方法。每月由供電所所長(zhǎng)認(rèn)真填寫《供電所月度工作計(jì)劃考核表》，對(duì)工作進(jìn)行月計(jì)劃與總結(jié)。上級(jí)考核負(fù)責(zé)人根據(jù)本月計(jì)劃完成的重點(diǎn)工作完成情況進(jìn)行考評(píng)，并進(jìn)行打分。
2.副所長(zhǎng)、安全員業(yè)績(jī)考評(píng)
供電所副所長(zhǎng)和安全員業(yè)績(jī)考評(píng)為月度計(jì)劃完成考評(píng)，實(shí)行月度計(jì)劃和總結(jié)制度。每月初由副所長(zhǎng)和安全員根據(jù)自己崗位職責(zé)和上級(jí)工作要求，填寫本人本月《重點(diǎn)工作計(jì)劃表》，每月結(jié)束后，由供電所績(jī)效考核小組（所委會(huì)）根據(jù)本月重點(diǎn)工作計(jì)劃完成的情況進(jìn)行考評(píng)，并進(jìn)行打分。
3.服務(wù)班業(yè)績(jī)考評(píng)
對(duì)服務(wù)班而言，由他們的工作相對(duì)常規(guī)化、模式化，可以采用量表考核法的方式，其主要工作環(huán)節(jié)是確定班組的關(guān)鍵績(jī)效事件，根據(jù)現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)程、管理規(guī)范等對(duì)班級(jí)與員工的工作行為進(jìn)行細(xì)化描述，再編寫出工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核參照。
4.考評(píng)成績(jī)
依據(jù)考評(píng)內(nèi)容，供電所績(jī)效管理將工作及目標(biāo)分為執(zhí)規(guī)考評(píng)和履職考評(píng)兩部分，其中履職考評(píng)又包括重點(diǎn)工作考評(píng)（業(yè)績(jī)考評(píng)）和綜合能力考評(píng)兩類。為監(jiān)控和促成績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，對(duì)目標(biāo)實(shí)施結(jié)果控制和過程控制，以年度績(jī)效責(zé)任書為結(jié)果控制載體，以月度績(jī)效卡為過程控制載體。年度績(jī)效責(zé)任書和月度績(jī)效卡基準(zhǔn)分均為100分，依據(jù)考評(píng)細(xì)則扣分。
（1）.供電所（所長(zhǎng)）考評(píng)成績(jī)
縣級(jí)農(nóng)電服務(wù)分公司績(jī)效管理組對(duì)供電所上報(bào)的月度績(jī)效卡內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充、完善，并反饋給供電所。并依據(jù)績(jī)效考核細(xì)則，每月對(duì)供電所實(shí)施考評(píng)?？荚u(píng)結(jié)果在月度績(jī)效會(huì)議上。供電所（所長(zhǎng)）考評(píng)成績(jī)計(jì)算如下：供電所的年度績(jī)效考評(píng)得分為績(jī)效責(zé)任書考評(píng)得分和月度考評(píng)得分加權(quán)值之和?？紤]到供電所以指標(biāo)完成情況的結(jié)果控制為主，輔助以月度重點(diǎn)工作完成情況的過程控制，因此供電所年度責(zé)任書考評(píng)得分在供電所年度績(jī)效考評(píng)中應(yīng)占較大比例，一般以7:3的比例進(jìn)行計(jì)算。供電所年度績(jī)效考評(píng)得分=供電所年度責(zé)任書考評(píng)得分×70%+供電所月度績(jī)效得分平均值×30%。供電所年度績(jī)效責(zé)任書得分=100±分類業(yè)務(wù)指標(biāo)考評(píng)±年度重點(diǎn)工作考評(píng)－執(zhí)規(guī)考評(píng)扣分。供電所的月度績(jī)效考評(píng)得分=100±履職考評(píng)（月度工作計(jì)劃完成情況考評(píng)±綜合能力考評(píng)）－執(zhí)規(guī)考評(píng)扣分。
（2）.副所長(zhǎng)和安全員考評(píng)成績(jī)
供電所所委會(huì)每月對(duì)副所長(zhǎng)、安全員上報(bào)的月度績(jī)效卡內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充、完善和進(jìn)行反饋，并依據(jù)供電所績(jī)效考核細(xì)則，每月對(duì)副所長(zhǎng)、安全員實(shí)施考評(píng)，考評(píng)結(jié)果在月度績(jī)效會(huì)議。副所長(zhǎng)、安全員月度績(jī)效考評(píng)得分=100±履職考評(píng)（月度工作計(jì)劃考評(píng)±綜合能力考評(píng)）－執(zhí)規(guī)考評(píng)扣分。
（3）.班組（班長(zhǎng)）考評(píng)成績(jī)
供電所所委會(huì)每月對(duì)各班組上報(bào)的月度績(jī)效卡內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充、完善和進(jìn)行反饋，并依據(jù)供電所績(jī)效考核細(xì)則，每月對(duì)各班組實(shí)施考評(píng)，考評(píng)結(jié)果在月度績(jī)效會(huì)議。服務(wù)班月度績(jī)效考評(píng)得分=100±履職考評(píng)（月度業(yè)績(jī)考評(píng)±綜合能力考評(píng)）－執(zhí)規(guī)考評(píng)扣分。配電班（營(yíng)業(yè)班）月度績(jī)效考評(píng)得分=100±履職考評(píng)（班組實(shí)得工分／同類班組實(shí)得工分均值×100±綜合能力考評(píng)）－執(zhí)規(guī)考評(píng)扣分。（4）.班員考評(píng)成績(jī)班長(zhǎng)對(duì)班員的考評(píng)每月在所委會(huì)完成對(duì)班組的考核后進(jìn)行，考評(píng)結(jié)果報(bào)供電所所委會(huì)審定備案。服務(wù)班班員月度績(jī)效考評(píng)得分=100±履職考評(píng)（月度業(yè)績(jī)考評(píng)±綜合能力考評(píng)）－執(zhí)規(guī)考評(píng)扣分。配電班和營(yíng)業(yè)班班員月度績(jī)效考評(píng)得分=100±履職考評(píng)（個(gè)人實(shí)得工分／同類員工實(shí)得工分均值×100±綜合能力考評(píng)）－執(zhí)規(guī)考評(píng)扣分。
5.績(jī)效考核結(jié)果的應(yīng)用
績(jī)效考評(píng)結(jié)果能否作為企業(yè)決策的依據(jù)，企業(yè)是否能有效地運(yùn)用這些考核結(jié)果，是績(jī)效管理能不能深入持續(xù)開展并取得實(shí)效的關(guān)鍵。企業(yè)根據(jù)績(jī)效考評(píng)結(jié)果，將其應(yīng)用于員工的薪酬分配、崗位調(diào)整以及培訓(xùn)與改進(jìn)等各個(gè)方面。
（1）.績(jī)效考評(píng)結(jié)果信度和效度的確定
良好的績(jī)效考評(píng)結(jié)果能很好地反映績(jī)效考評(píng)結(jié)果的可靠性與正確性，這就是所謂的績(jī)效考評(píng)的信度與效度。在運(yùn)用績(jī)效考評(píng)結(jié)果時(shí)，要做到科學(xué)、合理，首先要進(jìn)行對(duì)考評(píng)結(jié)果的信度與效度進(jìn)行評(píng)定，根據(jù)評(píng)定結(jié)果進(jìn)行分類操作。信度是指在績(jī)效管理過程中對(duì)收集到的工作結(jié)果、工作行為、員工能力以及工作態(tài)度等工作任務(wù)信息是否準(zhǔn)確，還包括信息的穩(wěn)定性與一致性，信息考慮的是不同的考評(píng)者對(duì)同一個(gè)人的考評(píng)的一致性。效度是績(jī)效管理結(jié)果反映的員工實(shí)際工作情況的程度?？?jī)效管理的信效度是保證績(jī)效考評(píng)結(jié)果是否能科學(xué)應(yīng)用的必要條件。
（2）.績(jī)效獎(jiǎng)酬的分配
供電所年度績(jī)效考核結(jié)果與年度業(yè)績(jī)考核兌現(xiàn)獎(jiǎng)掛鉤，月度績(jī)效考核結(jié)果與月度獎(jiǎng)金掛鉤。年度、月度考核兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)按照寧夏電力公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由于供電所各崗位重要程度和責(zé)任大小不一，為了充分體現(xiàn)獎(jiǎng)酬分配的公平、公正和合理，體現(xiàn)了“按崗分配”的理念，可根據(jù)崗位重要程度確定供電所各崗位獎(jiǎng)金分配系數(shù)，。同時(shí)由于供電所地理位置、工作生活環(huán)境、人均工作量等不同，導(dǎo)致各供電所之間工作艱苦程度和工作任務(wù)量等不同，為了消除這些因素對(duì)獎(jiǎng)酬分配不公平的影響，可根據(jù)不同供電所的自然條件、人均工作量等因素，確定供電所的單位系數(shù)。同時(shí)要考慮到供電所單位系數(shù)應(yīng)遵循的原則即增減平衡的原則，也就是說農(nóng)電服務(wù)公司范圍內(nèi)農(nóng)電員工獎(jiǎng)金總額不變。供電所考核兌現(xiàn)計(jì)獎(jiǎng)公式如下：考核分系數(shù)=考核分/100
（一）供電所兌現(xiàn)
1、獎(jiǎng)金基數(shù)：A0＝X÷Y其中：X－獎(jiǎng)金總額，即各分公司對(duì)所轄供電所計(jì)劃獎(jiǎng)金總額；Y＝∑（供電所獎(jiǎng)金系數(shù)和×供電所考核分系數(shù)×供電所單位系數(shù)）；
2、供電所兌現(xiàn)金額：A＝A0×A1×A2×A3其中：A0－獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)；A1－供電所考核分系數(shù)；A2－供電所全員獎(jiǎng)金系數(shù)之和；A3－供電所單位系數(shù)。
3、所長(zhǎng)兌現(xiàn)金額：B＝A0×A1×A3×B1其中：A0－獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)；A1－供電所考核分系數(shù)；A3－供電所單位系數(shù)；B1－所長(zhǎng)獎(jiǎng)金系數(shù)。
（二）副所長(zhǎng)、安全員、班長(zhǎng)兌現(xiàn)
1、獎(jiǎng)金基數(shù)：B0＝（A-B）÷F1其中：A－供電所兌現(xiàn)金額；B－所長(zhǎng)兌現(xiàn)金額；F1＝副所長(zhǎng)獎(jiǎng)金系數(shù)×副所長(zhǎng)考核分系數(shù)+安全員獎(jiǎng)金系數(shù)×安全員考核分系數(shù)+∑（班組考核分系數(shù)×班組員工獎(jiǎng)金系數(shù)和）。
2、副所長(zhǎng)（安全員、班長(zhǎng)）兌現(xiàn)金額：C＝B0×B1×B2其中：B1－副所長(zhǎng)（安全員、班長(zhǎng)）獎(jiǎng)金系數(shù)；B2－副所長(zhǎng)（安全員、班長(zhǎng)）考核分系數(shù)，班組考核分系數(shù)等于班長(zhǎng)考核分系數(shù)。副所長(zhǎng)、安全員、班組的年度績(jī)效考評(píng)得分等于月度考評(píng)得分平均值。
（三）班員兌現(xiàn)
1、獎(jiǎng)金基數(shù)：C0＝（B0×C×B2）÷F2C－∑班員獎(jiǎng)金系數(shù)；F2－∑（班員獎(jiǎng)金系數(shù)×班員考核分系數(shù)）。
2、班組成員兌現(xiàn)金額：E＝C0×C1×C2其中：C1－班員獎(jiǎng)金系數(shù)；C2－班員考核分系數(shù)。班組成員年度績(jī)效考評(píng)得分等于月度考評(píng)得分平均值。
6.績(jī)效輔導(dǎo)與溝通
績(jī)效輔導(dǎo)與溝通是直屬上級(jí)與下級(jí)在考核過程中，對(duì)工作計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行連續(xù)的交流與溝通，以及上級(jí)在必要時(shí)對(duì)下級(jí)完成任務(wù)工作過程中進(jìn)行適時(shí)輔導(dǎo)?？?jī)效輔導(dǎo)與溝通是績(jī)效管理過程中的重要環(huán)節(jié)。比如，分公司領(lǐng)導(dǎo)要與供電所所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)以及安全員進(jìn)行溝通；班組長(zhǎng)要及時(shí)與班組員工進(jìn)行溝通，充分了解他們的工作進(jìn)展情況，重點(diǎn)要關(guān)注那些工作業(yè)績(jī)不太好的員工，通過溝通，找出原因，有針對(duì)性地進(jìn)行指導(dǎo)與幫助，及時(shí)糾正偏差。在績(jī)效周期結(jié)束后，管理層應(yīng)該采取正式面談的形式與下屬進(jìn)行溝通，以幫助員工努力提高綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人績(jī)效目標(biāo)。
7.績(jī)效考評(píng)申訴
當(dāng)被考核的供電所、班組、員工對(duì)考核結(jié)果有異議時(shí)，可逐級(jí)向上級(jí)農(nóng)電績(jī)效管理組提出申訴，申訴流程為：
（1）提交申訴表。在績(jī)效考評(píng)結(jié)果后2個(gè)工作日內(nèi)，由對(duì)考評(píng)結(jié)果有異議的組織或員工填寫績(jī)效申訴表，提交上一級(jí)農(nóng)電績(jī)效管理小組。
1、加強(qiáng)組織建設(shè)。公司成立了由經(jīng)理任組長(zhǎng)，工會(huì)主席任副組長(zhǎng)，綜辦、安質(zhì)部等各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人任組員的群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組。公司所屬2個(gè)項(xiàng)目部相應(yīng)成立了群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),為深入推進(jìn)群眾安全員監(jiān)督活動(dòng)奠定了基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)制度建設(shè)。公司各項(xiàng)目部結(jié)合自身實(shí)際，將群安員的工作納入項(xiàng)目安全管理體系之中,制訂了《群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員實(shí)施辦法》，明確了工會(huì)組織領(lǐng)導(dǎo)，安質(zhì)部門日常管理的工作制度，形成群防群治安全監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)，使群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員工作有計(jì)劃、有安排、有監(jiān)督、有落實(shí)。同時(shí)，細(xì)化每名群安員權(quán)責(zé)，向莆項(xiàng)目部根據(jù)崗位實(shí)際，制定了每個(gè)崗位群安員的責(zé)權(quán)表。使每個(gè)崗位的群安員明確自身的責(zé)任和權(quán)利，要求只要工作就要按照責(zé)權(quán)表進(jìn)行考核，使群安員工作落到實(shí)處。
3、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。按照全覆蓋、保證質(zhì)量、工作需要、向協(xié)作隊(duì)伍延伸的原則，兩項(xiàng)目部將群安員的設(shè)置原則、任職條件、待遇、職責(zé)權(quán)限公之于眾，公司嚴(yán)格按群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員任職條件進(jìn)行審核把關(guān)，通過個(gè)人報(bào)名、班組推薦、作業(yè)隊(duì)考核等方式把具備一定的施工經(jīng)驗(yàn)、文化程度、熱心安全工作、敢于大膽管理的生產(chǎn)作業(yè)層職工和勞務(wù)隊(duì)伍人員選拔到群眾安全監(jiān)督員隊(duì)伍中來，既保證了群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)覆蓋到每個(gè)工點(diǎn)，每道工序，又保證了群安員隊(duì)伍“素質(zhì)較強(qiáng)、專業(yè)齊全、年齡結(jié)構(gòu)合理”。同時(shí)對(duì)群安員隊(duì)伍實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和不斷壯大。
二、加強(qiáng)培訓(xùn)工作，確保人員素質(zhì)到位
1、針對(duì)隊(duì)伍素質(zhì)現(xiàn)狀開展履職能力培訓(xùn)。集團(tuán)公司和新運(yùn)公司針對(duì)群安員相關(guān)的文件等為主要內(nèi)容，制定了科學(xué)合理的培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員進(jìn)行聘任前的重點(diǎn)培訓(xùn)和任職后繼續(xù)教育培訓(xùn)。每名群安員年度內(nèi)的培訓(xùn)時(shí)間均達(dá)到了20學(xué)時(shí)以上，確保他們有步驟、有針對(duì)性的對(duì)作業(yè)程序進(jìn)行安全技能培訓(xùn)和技能考核，明確群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員在從事施工生產(chǎn)活動(dòng)中的安全工作內(nèi)容、范圍、責(zé)任和義務(wù)。
2、針對(duì)施工特點(diǎn)開展重點(diǎn)培訓(xùn)。為保證群安員開展工作時(shí)有方向、有重點(diǎn)，各項(xiàng)目部、作業(yè)隊(duì)在組織培訓(xùn)上各有側(cè)重。如福廈廈深項(xiàng)目部針對(duì)既有線、臨近既有線施工多的特點(diǎn)，就把培訓(xùn)重點(diǎn)放在加強(qiáng)群安員在既有線、臨近既有線施工作業(yè)中的危險(xiǎn)源識(shí)別、人員安全防護(hù)等方面的技能培訓(xùn)。向莆項(xiàng)目部針對(duì)鋪架線路長(zhǎng)、軌料運(yùn)輸干擾大、橋面系作業(yè)量大的特點(diǎn)，就把培訓(xùn)重點(diǎn)放在防止鋪架作業(yè)、運(yùn)輸作業(yè)和高空作業(yè)等方面的監(jiān)控能力培訓(xùn)。
3、針對(duì)具體事例進(jìn)行“實(shí)作”培訓(xùn)。為解決集中培訓(xùn)時(shí)間短、容易“消化不良”，理論夠而現(xiàn)場(chǎng)分析少的問題，公司各項(xiàng)目部對(duì)群安員進(jìn)行了“典型施工傷亡事故案例分析”培訓(xùn)。還針對(duì)本項(xiàng)目部施工特點(diǎn)，通過播放事故案例短片分析視頻，讓群安員對(duì)案件進(jìn)行分析，并于短片中分析進(jìn)行對(duì)比，從而查找出工作中的盲點(diǎn)。
三、嚴(yán)格履職標(biāo)準(zhǔn)，確保操作程序到位
1、推行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆穆毞椒?。公司從增?qiáng)群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員責(zé)任心入手，嚴(yán)格按照局下發(fā)的群安員操作工程辦事，嚴(yán)把檢查填寫工作記實(shí)處理和通知整改和反饋復(fù)查確認(rèn)等各個(gè)環(huán)節(jié)。具體做法是：群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員在每天干好本職工作的同時(shí)，嚴(yán)把本作業(yè)班組、工序的安全生產(chǎn)關(guān)，做到班前檢查、過程監(jiān)控、發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)制止、如實(shí)上報(bào)通知群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組和作業(yè)班組負(fù)責(zé)人?，F(xiàn)場(chǎng)處理糾正不安全隱患、限期整改、填寫群安員工作手冊(cè)，在現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查核實(shí)確認(rèn)，對(duì)未按照要求整改或整改不徹底的隱患，上報(bào)安質(zhì)部下達(dá)整改通知單，形成隱患登記、反饋、處理、復(fù)查“四落實(shí)”的閉環(huán)管理。
2、提出嚴(yán)格的履職要求。公司要求群安員切實(shí)發(fā)揮安全衛(wèi)士作用，加大事故隱患排查及整治力度。群監(jiān)員在工作中做到“三勤”、“兩及時(shí)”、“一到底”?！叭凇保骸巴惹凇薄ⅰ白烨凇?、“手勤”，當(dāng)班群安員要勤走動(dòng)，對(duì)工作現(xiàn)場(chǎng)的隱患及時(shí)發(fā)現(xiàn)，對(duì)于不規(guī)范的行為要勤說，有不合適的地方要手勤進(jìn)行整改；“兩及時(shí)”：及時(shí)填寫本班隱患匯報(bào)記錄，對(duì)于暫時(shí)不能處理的隱患或其它作業(yè)班組或工序的隱患及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門；“一到底”：只要發(fā)現(xiàn)隱患要管到位、要管到底，從而形成“走一路，查一線，保一片”的工作作風(fēng)。
四、加強(qiáng)管理引導(dǎo)，確保責(zé)任落實(shí)到位
1、營(yíng)造良好的履職環(huán)境。在充分運(yùn)用標(biāo)語、板報(bào)、宣傳欄等形式宣傳群安員工作的重要意義的同時(shí)，還在顯要位置設(shè)立群安員公開欄，將群安員姓名、照片、公之于眾，讓群安員工作人盡皆知。給每名群安員配備工作手冊(cè)和專用的工作包，包內(nèi)提供齊全的硬件支持。包內(nèi)配備鋼卷尺、手電筒、記事本、簽字筆等物件，工作期間佩戴專用臂章，營(yíng)造出重視群安員、尊重群安員、依靠群安員的良好氛圍。從人員的培訓(xùn)、管理到人的行為規(guī)范，從生產(chǎn)環(huán)境的改善到安全設(shè)施、安全管理機(jī)構(gòu)的完善，全方位、全天候的抓好群安員工作，并由他們?nèi)鎺?dòng)和提高員工安全意識(shí)，創(chuàng)造良好的安全環(huán)境，規(guī)范員工的安全行為，強(qiáng)化“硬件”建設(shè)，使人到設(shè)備到環(huán)境達(dá)到統(tǒng)一乃至最佳，實(shí)現(xiàn)最大 限度的防止和減少傷亡事故，保證施工生產(chǎn)工作順利進(jìn)行。
2文秘站:、打造立體的履職氛圍。為了讓廣大員工深刻認(rèn)識(shí)開展群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督工作的重要性，充分運(yùn)用標(biāo)語、宣傳欄、座談會(huì)等多種形式，廣泛宣傳群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督工作的重要意義，讓廣大員工積極支持群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督工作，讓他們體會(huì)到被聘為群安員是一件光榮的事情，做安全知識(shí)的宣傳員、安全員、監(jiān)督員，用群眾安全監(jiān)督員的熱情、責(zé)任、智慧構(gòu)筑起安全生產(chǎn)的第一道防線，更好地促進(jìn)群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督工作全面開展。福廈廈深項(xiàng)目部通過群安員這一媒介形式加大安全宣傳力度，制作安全理念條幅、安全質(zhì)量誓詞牌20余件，使項(xiàng)目部廣大員工時(shí)時(shí)刻刻融入安全文化的氛圍之中。工會(huì)工委組織開展了“反麻痹、防意外、查隱患、抓落實(shí)、講實(shí)效”主題教育活動(dòng)，積極號(hào)召群安員參與安全文化建設(shè)和安全文化理念獻(xiàn)言獻(xiàn)策活動(dòng)，共征集安全文化警句8條，安全文化理念1條，不斷增添了安全文化建設(shè)濃厚氛圍。
3、授予充分的履職權(quán)力。各項(xiàng)目部、作業(yè)隊(duì)全力支持群安員工作，主要領(lǐng)導(dǎo)定期找群安員談心交流，有意識(shí)地安排群安員參加安全大檢查活動(dòng)，安排群安員參加安全生產(chǎn)例會(huì)，并安排在會(huì)上發(fā)言，通報(bào)違章作業(yè)和安全隱患排查情況，對(duì)不服從群安員管理的工班，由項(xiàng)目部或作業(yè)隊(duì)從重從嚴(yán)處罰，從而提高了群安員隊(duì)伍的威信。各項(xiàng)目部的群安員工作欄，將群安員在履職中發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時(shí)列示在“重大隱患事跡欄”上，并要求限期整改。
4、搭建寬闊的履職舞臺(tái)。如廈深項(xiàng)目部開展了“五樹立工作理念”和“六清楚”工作標(biāo)準(zhǔn)，收到了良好效果?！拔鍢淞ⅰ奔蠢喂虡淞ⅰ鞍踩切腋Ｖ?，不講安全是自殺、是殺人，安全生產(chǎn)責(zé)任重于泰山”的安全生產(chǎn)理念；牢固樹立“查找隱患是責(zé)任、發(fā)現(xiàn)隱患是水平、消除隱患是功績(jī)”的安全監(jiān)督工作理念；牢固樹立“有跡象就查、有苗頭就敲、有隱患就消”的安全預(yù)防理念；牢固樹立“管不好安全的干部是不稱職的干部，不注意安全的職工是不合格的職工”的安全評(píng)價(jià)理念；牢固樹立“按標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)就是安全生產(chǎn)、違章作業(yè)就是違法、違章指揮就是犯罪”的安全行為理念。“六清楚”即崗位職責(zé)清楚、作業(yè)內(nèi)容清楚、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)清楚、安全隱患清楚、卡控措施清楚、糾正記錄清楚。項(xiàng)目部工會(huì)主席每月收集群安員工作手冊(cè)，并對(duì)填寫內(nèi)容進(jìn)行一一點(diǎn)評(píng)，充分肯定成績(jī)，同時(shí)指出存在的不足和今后努力的方向。對(duì)有效制止重大安全隱患，為防止事故發(fā)生作出重大貢獻(xiàn)的群安員及時(shí)通報(bào)表揚(yáng)，提高了群安員工作的積極性。
5、積極有為發(fā)揮履職作用。廣大群安員在受聘后，普遍感覺擔(dān)子重了，責(zé)任重了，對(duì)自己要求也嚴(yán)了。他們更加自覺遵守規(guī)章制度，帶頭學(xué)習(xí)安全操作規(guī)程，參加標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)培訓(xùn)和“安全質(zhì)量宣誓活動(dòng)”，以實(shí)際行動(dòng)潛移默化、示范帶動(dòng)了周邊的同志。廣大群安員通過采取重大隱患公示通報(bào)、微小隱患告知建議、頑固隱患反映報(bào)告、違章行為制止教育等不同手段，多措并舉，全面履行安全預(yù)防、隱患排查、宣傳教育等職能。20__年，公司群安員先后共計(jì)發(fā)現(xiàn)安全隱患30起，使隱患消除在萌芽狀態(tài)。
內(nèi)部控制是由企業(yè)全體員工負(fù)責(zé)執(zhí)行的，目的在于合理保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)及財(cái)務(wù)報(bào)告信息完整可靠，其能否有效發(fā)揮作用與企業(yè)的內(nèi)部治理聯(lián)系密切。參考美國(guó)的做法，我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》明確規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行審查，并對(duì)內(nèi)控的實(shí)施及自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)等。也就是說，審計(jì)委員會(huì)作為公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督內(nèi)部控制運(yùn)行的專門機(jī)構(gòu)，理論上來說應(yīng)該可以提高內(nèi)部控制的質(zhì)量。審計(jì)委員會(huì)制度在我國(guó)已經(jīng)經(jīng)過十余年的實(shí)踐與發(fā)展，絕大部分上市公司都已經(jīng)設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)。在國(guó)外，審計(jì)委員會(huì)也已被實(shí)務(wù)界及理論界證實(shí)是一種有效的上司公司治理機(jī)制。但是，有研究指出，我國(guó)上市公司審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立更多的是為了滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求及安撫媒體、傳遞公司治理結(jié)構(gòu)完善等信號(hào)。因而，在中國(guó)獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行背景下，借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家設(shè)立起來的審計(jì)委員會(huì)是否能改善公司治理，提高內(nèi)部控制質(zhì)量這個(gè)問題十分值得進(jìn)行探討。對(duì)此，國(guó)內(nèi)學(xué)者已經(jīng)進(jìn)行了廣泛的研究，但是結(jié)論存在爭(zhēng)議。
二、理論研究成果回顧
楊忠蓮和楊振慧（2006）指出公司審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立可以減少財(cái)務(wù)報(bào)表重述的發(fā)生，即審計(jì)委員會(huì)能一定程度地幫助改善財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。宋紹清和張瑤（2008）發(fā)現(xiàn)，設(shè)立審計(jì)委員會(huì)可以增加上市公司內(nèi)部控制信息披露的程度。張先治和戴文濤（2010）使用問卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有積極的影響。宋文閣和榮華旭（2012）發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立有利于內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，證明了我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》所做規(guī)定的合理性。董卉娜和朱志雄（2012）發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)設(shè)立時(shí)間、規(guī)模和獨(dú)立性等特征對(duì)內(nèi)部控制質(zhì)量有正面影響。劉焱和姚海鑫（2014）指出，專業(yè)的審計(jì)委員會(huì)有助于提高上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量。但是另一方面，部分學(xué)者認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)并沒有發(fā)揮對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督作用。其中，程曉陵和王懷明（2008）研究發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立能提高公司績(jī)效，但對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量和公司對(duì)法律法規(guī)遵循影響不明顯。洪劍峭和方軍雄（2009）實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)沒有發(fā)揮提高會(huì)計(jì)盈余質(zhì)量的作用，并指出我國(guó)上市公司審計(jì)委員會(huì)制度的設(shè)計(jì)尚不完善。鄢志娟等（2012）使用案例研究的方法，發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的功能不完善會(huì)造成公司財(cái)務(wù)報(bào)告的違規(guī)。陳漢文和王韋程（2014）則發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)在內(nèi)部控制質(zhì)量改善中沒有起到應(yīng)有的作用。
從以上研究審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制質(zhì)量影響的文獻(xiàn)回顧中可以看出，審計(jì)委員會(huì)作為治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督內(nèi)部控制運(yùn)行的專項(xiàng)機(jī)構(gòu)，其對(duì)內(nèi)部控制的治理效果并未得到學(xué)術(shù)界的一致認(rèn)同，有相當(dāng)一部分學(xué)者認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)并未發(fā)揮改善內(nèi)部控制的作用，沒有達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定審計(jì)委員會(huì)制度的初衷。那么，是什么原因使得這樣一個(gè)理論上可行，在美國(guó)可行的一個(gè)制度在中國(guó)企業(yè)的治理效果打了折扣？
三、審計(jì)委員會(huì)治理效果不理想原因分析
（一）審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性不強(qiáng)
審計(jì)委員會(huì)在履行對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等工作時(shí)，其成員必須具備很強(qiáng)的獨(dú)立性，才能夠客觀、公正地行使其職權(quán)。因此，獨(dú)立性是審計(jì)委員會(huì)有效發(fā)揮其在內(nèi)部控制方面職能的重要保障。但是現(xiàn)實(shí)情況是，由于我國(guó)制度安排及企業(yè)本身特有的原因，審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性并不如人意。究其原因，有以下幾點(diǎn)。首先，我國(guó)上市公司中“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象比較普遍、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的職位也往往重合，在公司的日常管理中具有絕對(duì)的權(quán)威。審計(jì)委員會(huì)作為董事會(huì)下設(shè)的一個(gè)專門委員會(huì)，其成員由大股東或董事會(huì)提名和任命，也就是說實(shí)際上是大股東進(jìn)行選定的，他們與大股東及公司高管有著密切的利益聯(lián)系，對(duì)審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性產(chǎn)生消極影響，無法代表廣大中小股東的利益。另外，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)控控制的建立和運(yùn)行，當(dāng)其維護(hù)大股東的利益時(shí)，其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的成員出于自身利益的考慮，獨(dú)立性就會(huì)受到損害，往往會(huì)被迫放松對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督。最后，《上市公司治理準(zhǔn)則》第五十二條規(guī)定審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，而不是全部，使得上市公司出于機(jī)會(huì)主義的動(dòng)機(jī)而盡量降低審計(jì)委員會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例，且有部分上市公司并未達(dá)到要求，這也在一定程度上損害了審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性。
（二）審計(jì)委員會(huì)履職情況有待改善
審計(jì)委員會(huì)的履職能力是保證其順利完成其對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)等相關(guān)工作的基本前提，主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：專業(yè)能力、履職時(shí)間及獲取信息能力。由于審計(jì)委員會(huì)的主要工作職責(zé)之一就是審核管理者是否依據(jù)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來編制財(cái)務(wù)報(bào)告，以提供完整可靠的財(cái)務(wù)信息。因此，其工作與公司的會(huì)計(jì)、審計(jì)工作關(guān)系聯(lián)系緊密。對(duì)于專業(yè)能力來說，我國(guó)《上市公司治理準(zhǔn)則》只規(guī)定了審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，而對(duì)其他專業(yè)人士沒有做任何規(guī)定。但是對(duì)于審計(jì)委員會(huì)來說，其職責(zé)還包括對(duì)內(nèi)部控制其他方面的監(jiān)督評(píng)價(jià)，成員僅僅擁有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)知識(shí)是不夠的，且現(xiàn)實(shí)中部分上市公司僅限于達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求甚至并沒有財(cái)務(wù)專家，審計(jì)委員會(huì)成員的專業(yè)性還有待提高。而就履職時(shí)間來說，充足的時(shí)間是審計(jì)委員會(huì)成員適當(dāng)履行其對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督職能的最基本前提，但是上市公司獨(dú)立董事一般都兼職于多個(gè)企業(yè)，缺乏適當(dāng)履職的時(shí)間，使得他們無法對(duì)上市公司進(jìn)行全面了解并發(fā)表有意義的建議，損害了其履職能力。對(duì)于獲取信息能力來說，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理常常兩職合一，是內(nèi)部控制制度執(zhí)行者，可能會(huì)為了維護(hù)自身利益拒絕向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供內(nèi)部控制運(yùn)行的關(guān)鍵信息，阻礙審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)。最后，激勵(lì)約束機(jī)制的不完善也在一定程度上影響了審計(jì)委員會(huì)成員的履職積極性。獨(dú)立董事在上市公司僅領(lǐng)取固定的津貼，且缺乏對(duì)其履職情況的考評(píng)機(jī)制，這對(duì)其履職的積極性造成了負(fù)面的影響。
四、改善審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制治理效果的建議
（一）提高審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性
一、本人職務(wù)及職責(zé)分工
職務(wù)：副院長(zhǎng)、總工程師。
職責(zé)：負(fù)責(zé)技術(shù)、計(jì)劃、貫標(biāo)、項(xiàng)目管理，協(xié)助院長(zhǎng)獎(jiǎng)金分配及經(jīng)營(yíng)、收費(fèi)。
二、履行職責(zé)情況
1.設(shè)計(jì)質(zhì)量：初設(shè)一次通過率較高，施工圖違背強(qiáng)條及安全隱患較少，每年均有優(yōu)秀設(shè)計(jì)獲獎(jiǎng)，貫標(biāo)通過情況好，設(shè)計(jì)服務(wù)質(zhì)量較好。
2.設(shè)計(jì)計(jì)劃：按要求制定設(shè)計(jì)計(jì)劃，由于業(yè)主調(diào)整頻繁，計(jì)劃落實(shí)性不太好，但能根據(jù)變化調(diào)整計(jì)劃。
3.項(xiàng)目管理：項(xiàng)目能根據(jù)業(yè)主需要及時(shí)滿足現(xiàn)場(chǎng)需要，但項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)間由于業(yè)主土地問題造成時(shí)間長(zhǎng)，改動(dòng)多，設(shè)計(jì)人員易于疲勞，項(xiàng)目組織者需要隨時(shí)跟進(jìn)設(shè)計(jì)人員。
4.其它：根據(jù)工作量協(xié)助院長(zhǎng)做好人員獎(jiǎng)金分配。
三、作風(fēng)建設(shè)和廉潔自律情況
我作為非黨員干部，隨時(shí)按黨員要求自己，做到廉潔自律、履職盡責(zé)、主動(dòng)擔(dān)當(dāng)、本領(lǐng)過硬，做好表率。
四、存在不足及改進(jìn)措施
西南分公司在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，遵循“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，貫徹落實(shí)中鋁公司“一切風(fēng)險(xiǎn)皆可控制、一切事故皆可預(yù)防”的理念、按照“3132”安全管理思路圍繞分公司安全生產(chǎn)工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)安全管理規(guī)章制度，安全生產(chǎn)始終保持良好的態(tài)勢(shì)?，F(xiàn)就對(duì)西南分公司的安全工作做以下匯報(bào)：
一、嚴(yán)格落實(shí)安全安全責(zé)任制，明確安全管理目標(biāo)
西南分公司目前管理的項(xiàng)目部有：廣西項(xiàng)目部、普朗銅礦項(xiàng)目部、東南銅業(yè)項(xiàng)目部，年初分公司與所管理的項(xiàng)目部負(fù)責(zé)任人分別簽訂了安全環(huán)保目標(biāo)責(zé)任書，在責(zé)任書中明確了項(xiàng)目部責(zé)任人的安全生產(chǎn)責(zé)任，明確了所管轄項(xiàng)目的安全環(huán)保管理目標(biāo)。根據(jù)公司整體安排根據(jù)安全環(huán)保健康部修訂的《安全一崗雙責(zé)責(zé)任清單》，以及各項(xiàng)目部人員調(diào)整情況重新進(jìn)行了清單修訂，使清單備案符合實(shí)際情況；全員對(duì)照清單內(nèi)容履職盡責(zé)，每月將履職盡責(zé)情況如實(shí)記錄，每月對(duì)本單位管理人員履職盡責(zé)情況進(jìn)行了考核，并按要求上報(bào)。
二、建立健全安全管理體系，制定完善安全管理制度。
為全面落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，分公司按照公司要求將分包商納入公司安全管理體系中，建立三層次安全管理體系即分公司----項(xiàng)目部-----分包商，分公司安全管理體系由分公司經(jīng)理、書記、各項(xiàng)目經(jīng)理、及分公司管理小組組長(zhǎng)組成，項(xiàng)目部安全管理體系由項(xiàng)目經(jīng)理、安全員、項(xiàng)目部各崗位管理員及分包商負(fù)責(zé)人組成、分包商安全管理體系由分包單位負(fù)責(zé)人、各專業(yè)班長(zhǎng)組長(zhǎng)組成。根據(jù)公司的安全管理制度分公司制定完善了安全規(guī)章制度和操作規(guī)程。
三、狠抓安全教育培訓(xùn)
全面推廣逢會(huì)必講安全、會(huì)前進(jìn)行安全分享的做法，營(yíng)造濃厚熱烈、全員覆蓋的安全文化氛圍，使安全理念深入人心。其次加強(qiáng)安全基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)。春節(jié)復(fù)工后，施工人員包括特殊工種變動(dòng)大，安排各項(xiàng)目部組織進(jìn)行了全員三級(jí)安全教育，利用互聯(lián)網(wǎng)、微信、視頻等多種形式，提高培訓(xùn)效果。將中鋁集團(tuán)安全生產(chǎn)十條禁令作為培訓(xùn)重點(diǎn)，對(duì)違反中鋁集團(tuán)十條禁令的表現(xiàn)制定防范措施，重點(diǎn)培訓(xùn)，確保每一位員工對(duì)十條禁令內(nèi)容都了然于心，并做好記錄、留好資料。建立全員應(yīng)知應(yīng)會(huì)題庫，考試滿分方可上崗，提高全員基本安全能力。持續(xù)開展事故案例警示教育，對(duì)于中鋁集團(tuán)每次事故案例警示教育，及時(shí)在分公司傳達(dá)學(xué)習(xí)，特別要傳達(dá)到基層作業(yè)班組每個(gè)人，開展事故分析，采取針對(duì)性的預(yù)防措施。
四、結(jié)合實(shí)際、突出重點(diǎn)、加場(chǎng)安全管理
1、、根據(jù)新制定的安全管理協(xié)議范本，規(guī)范項(xiàng)目部在分包單位進(jìn)場(chǎng)施工前組織與分包單位簽訂安全管理協(xié)議，與承包商簽訂的安全管理協(xié)議內(nèi)容包含了安全底線內(nèi)容；重新組織對(duì)在建項(xiàng)目所有承包商安全管理能力進(jìn)行了評(píng)估；承包商管控嚴(yán)格執(zhí)行“七步法”、“五必須”。
2、根據(jù)公司安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)審批管控制度，明確分公司存在的風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)分級(jí)原則、管控流程及內(nèi)容，組織安全、生產(chǎn)、技術(shù)、及項(xiàng)目管理專業(yè)人員對(duì)每項(xiàng)作業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)價(jià)，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)清單，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。
3、針對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的特點(diǎn)編制可行的安全施工方案、對(duì)于有較大安全隱患的施工項(xiàng)目要編制安全專項(xiàng)方案，現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)格按照安全施工方案實(shí)施，要求項(xiàng)目部每月編制安全措施投入計(jì)劃，并按計(jì)劃實(shí)施，發(fā)現(xiàn)施工現(xiàn)場(chǎng)安全措施投入不到位的，要求立即停工整改，對(duì)于生產(chǎn)來說，安全有一票否決權(quán)，做到生產(chǎn)必須確保安全。結(jié)合項(xiàng)目的施工特點(diǎn)，針對(duì)易出現(xiàn)的隱患重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位，分析并制定了《重大危險(xiǎn)源治理方案和應(yīng)急預(yù)案》狠抓隱患整改，進(jìn)一步排查施工存在的安全隱患。
4、加大對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的檢查力度和重點(diǎn)、危險(xiǎn)地點(diǎn)（作業(yè)場(chǎng)所）的監(jiān)管力度，各項(xiàng)目部堅(jiān)持定期和不定期的安全生產(chǎn)檢查制度，對(duì)重點(diǎn)、危險(xiǎn)地點(diǎn)加大檢查力度，進(jìn)行重點(diǎn)檢查。項(xiàng)目部堅(jiān)持每天例行安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的不安全因素和事故隱患、嚴(yán)格執(zhí)行公司施工現(xiàn)場(chǎng)底線標(biāo)準(zhǔn)，分公司、項(xiàng)目部在安全檢查過程中，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督檢查，尤其對(duì)隧道、豎井施工，臨邊洞口、高處作業(yè)、施工機(jī)械防護(hù)不到位的，立即要求認(rèn)真整改，特種設(shè)備安裝完成后組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可投入使用，并要求嚴(yán)格按照規(guī)定期限進(jìn)行校驗(yàn)，并出具報(bào)告。
5、認(rèn)真開展安全檢查和隱患排查工作
分公司全面貫徹和落實(shí)執(zhí)行公司安全大檢查和隱患排查工作，在重大節(jié)日期間及工程復(fù)工時(shí)，根據(jù)公司要求結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)編制切合實(shí)際的安全檢查和隱患排查工作方案，各項(xiàng)目成立安全檢查組，每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)一次安全大檢查，對(duì)于檢查出的問題，下發(fā)隱患整改通知單，落實(shí)專人進(jìn)項(xiàng)整改，有效杜絕各類安全事故的發(fā)生，確保安全生產(chǎn)順利進(jìn)行。
存在的主要問題
西南分公司的在建項(xiàng)目為礦山類建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目的施工戰(zhàn)線拉得很長(zhǎng)，且項(xiàng)目大多處于邊遠(yuǎn)山區(qū)，特別是存在爆破作業(yè)、隧道有限空間作業(yè)，給項(xiàng)目的安全管理帶來很大的挑戰(zhàn)。
下一步的工作措施
1、認(rèn)真組織做好全員的安全教育和學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，對(duì)公司文件和安全信息及時(shí)組織進(jìn)行傳達(dá)與學(xué)習(xí)，并切實(shí)落實(shí)到實(shí)處。同時(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)班組班前會(huì)議召開情況的檢查，督促班組做好班前檢查及班后小結(jié)。
2、繼續(xù)做好每月的專項(xiàng)安全檢查，特別是重點(diǎn)針對(duì)施工腳手架搭拆、安全設(shè)施投入、起重機(jī)具維護(hù)、消防器材配置等方面的自查自糾工作，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)存在的問題進(jìn)行整改與復(fù)查，切實(shí)消除一切事故的隱患。
3、做好重大和危險(xiǎn)作業(yè)項(xiàng)目的安全技術(shù)防范措施的審查工作，加強(qiáng)施工前和施工過程中的動(dòng)態(tài)監(jiān)督檢查，并嚴(yán)格按相關(guān)要求執(zhí)行。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)安全隱患排查工作，特別是針對(duì)雨季防汛及自然災(zāi)害、爆破作業(yè)、吊裝作業(yè)、高大模板及腳手架支撐體系作業(yè)等加大檢查力度，發(fā)現(xiàn)安全隱患，立即進(jìn)項(xiàng)整改，絕不放過任何安全問題。
作者簡(jiǎn)介：劉社兵（1976-），安徽安慶人，碩士，安徽省電力公司審計(jì)部，主要從事審計(jì)實(shí)務(wù)工作。
中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.11.22 文章編號(hào)：1672-3309（2013）11-48-02
履職風(fēng)險(xiǎn)是指由于單位或者個(gè)人沒有正確履行自身職責(zé)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，內(nèi)部審計(jì)人員的履職風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為影響審計(jì)工作成效的關(guān)鍵。審計(jì)人員若處理不好履職風(fēng)險(xiǎn)，將直接影響審計(jì)工作質(zhì)量，甚至涉及到內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)的生存與發(fā)展，以及審計(jì)人員個(gè)人的職業(yè)發(fā)展。因此，如何正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)人員履職風(fēng)險(xiǎn)并加以控制顯得尤為重要。
一、內(nèi)部審計(jì)人員履職風(fēng)險(xiǎn)的類型
現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的職能，包括監(jiān)控、評(píng)價(jià)和分析組織的風(fēng)險(xiǎn)與控制，以及檢查和確認(rèn)信息與對(duì)政策、程序和法律的遵循等，并且，當(dāng)組織中有任何改進(jìn)空間時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員就會(huì)提出改善過程、政策和程序的建議（IIA，2001）。根據(jù)該定義，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)人員而言，從履職角度而言，未合理履行內(nèi)部審計(jì)的職能，即存在履職風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)務(wù)中，從審計(jì)行為角度，審計(jì)人員主要履職風(fēng)險(xiǎn)存在于以下三個(gè)方面。
1.被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)過程中存在重大風(fēng)險(xiǎn)，或內(nèi)控建設(shè)上存在重大漏洞，但審計(jì)人員未能發(fā)現(xiàn)。發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在的重大風(fēng)險(xiǎn)，是成功開展內(nèi)部審計(jì)工作的基礎(chǔ)。就像病人有病，醫(yī)生不能發(fā)現(xiàn)一樣，只能說明內(nèi)部審計(jì)人員也是個(gè)“庸醫(yī)”。許多企業(yè)衡量?jī)?nèi)部審計(jì)工作成效的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)，就是內(nèi)部審計(jì)是否先于外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，以便使企業(yè)高層提前做到心中有數(shù)，并及時(shí)采取措施，控制風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)務(wù)中，很多企業(yè)，尤其是央企或國(guó)企，對(duì)于政府參與投資的項(xiàng)目都會(huì)非常重視，其中一個(gè)主要原因就是政府投資的項(xiàng)目一般都要開展政府審計(jì)，為了日后少出問題，往往要求內(nèi)部審計(jì)開展全面跟蹤審計(jì)，以便提前發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。
2.內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)了上述重大風(fēng)險(xiǎn)或漏洞，但未予披露。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)或漏洞，審議人員無疑應(yīng)該寫入審計(jì)報(bào)告，并向企業(yè)高層進(jìn)行匯報(bào)，這也是做好審計(jì)工作的關(guān)鍵。因?yàn)橹挥凶屍髽I(yè)高層知道了風(fēng)險(xiǎn)所在，才能對(duì)癥下藥，做到工作有的放矢。若內(nèi)部審計(jì)不予披露，企業(yè)相應(yīng)高層必然不知道這些風(fēng)險(xiǎn)或漏洞，某種意義上來說，這是對(duì)企業(yè)高層的一種誤導(dǎo)，使其誤以為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理較順利，實(shí)際上卻存在某些風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，這種錯(cuò)誤行為最終會(huì)轉(zhuǎn)化為內(nèi)部審計(jì)人員自身的履職風(fēng)險(xiǎn)。
3.針對(duì)發(fā)現(xiàn)并披露的問題，內(nèi)部審計(jì)人員未提出有效的審計(jì)建議。提出有效的審計(jì)建議，是審計(jì)服務(wù)企業(yè)的歸宿點(diǎn)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)人員應(yīng)該提出可行的建議和控制措施。尤其是在履行咨詢服務(wù)時(shí)，更是如此。內(nèi)部審計(jì)人員在向企業(yè)高層匯報(bào)時(shí)，不可能說，“我們發(fā)現(xiàn)了這些問題，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)看著辦”。這顯然是一種不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。因此，在審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定書中，內(nèi)部審計(jì)人員必須要提出相關(guān)整改建議或糾正措施。可以說，審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定是否得到有效執(zhí)行，是否具有權(quán)威性，關(guān)鍵就取決于審計(jì)建議的有效性。
二、內(nèi)部審計(jì)人員履職風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因分析
1.內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不過關(guān)。這方面有兩種現(xiàn)象較為明顯：（1）被審計(jì)對(duì)象有重大風(fēng)險(xiǎn)，但內(nèi)部審計(jì)人員無法判斷。甚至即使是通過一定的審計(jì)手段，獲得相關(guān)信息，仍不能判斷其風(fēng)險(xiǎn)之所在。（2）不能提供有效的審計(jì)建議。隨著企業(yè)管理越來越復(fù)雜，現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)對(duì)審計(jì)人員也提出了更高的要求，要求其是一名復(fù)合型人才，能夠就相關(guān)領(lǐng)域提出合理化建議。當(dāng)然，這并不意味著審計(jì)人員一定要成為每一個(gè)領(lǐng)域的專家型人才。可如果內(nèi)部審計(jì)人員僅僅是為了查找風(fēng)險(xiǎn)，顯然遠(yuǎn)未達(dá)到內(nèi)部審計(jì)的職能要求。
2.內(nèi)部審計(jì)人員責(zé)任心不強(qiáng)。具體表現(xiàn)在選擇審計(jì)方法或程序設(shè)計(jì)，以及執(zhí)行上存在缺陷。如部分內(nèi)部審計(jì)人員出于經(jīng)常對(duì)被審計(jì)對(duì)象開展審計(jì)工作，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)比較了解，因此對(duì)審前調(diào)查往往加以忽視，審計(jì)方案的編寫也憑經(jīng)驗(yàn)來操作，甚至一些重要領(lǐng)域，如資金管理，類似于現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、核對(duì)銀行對(duì)賬單等最基本的審計(jì)程序都省略不做或未做到位。一旦其中存在重大風(fēng)險(xiǎn)或管理漏洞，不能發(fā)現(xiàn)也就在所難免。
3.受人事關(guān)系的影響。內(nèi)部審計(jì)人員不披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或問題，很重要的一方面是因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位相關(guān)人員平常都認(rèn)識(shí)或是朋友，畢竟是內(nèi)部審計(jì)，屬于內(nèi)部問題。再加上有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常調(diào)動(dòng)，很有可能今天檢查的單位領(lǐng)導(dǎo)，明天就成為審計(jì)人員的領(lǐng)導(dǎo)。這些人為因素影響，使內(nèi)部審計(jì)人員工作起來，難免顧慮較多，畢竟內(nèi)部審計(jì)人員也是“社會(huì)人”，最后可能會(huì)出現(xiàn)隨便找?guī)讉€(gè)問題敷衍了事，造成你好我好大家好的局面。
4.工作地位不高，受重視程度較低。目前很多內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)自身的履職風(fēng)險(xiǎn)還未足夠重視，主要原因是內(nèi)部審計(jì)還未得到應(yīng)有的重視。有些企業(yè)，是由于上級(jí)規(guī)定才設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，有些企業(yè)內(nèi)部人士甚至還認(rèn)為，內(nèi)部審計(jì)是添亂。部分內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，甚至成為本單位會(huì)計(jì)人員養(yǎng)老的地方。在這種環(huán)境下，內(nèi)部審計(jì)做多做少，沒有多少人關(guān)注。內(nèi)部審計(jì)人員履職風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自然會(huì)淡薄。
三、內(nèi)部審計(jì)人員履職風(fēng)險(xiǎn)控制
內(nèi)部審計(jì)人員是否存在履職風(fēng)險(xiǎn)，歸根結(jié)底，還是取決于本單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)的需求。實(shí)際上，這是內(nèi)部審計(jì)的環(huán)境建設(shè)問題。對(duì)于這個(gè)問題，是要依靠企業(yè)高層加以解決，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或人員無法控制。但在企業(yè)重視內(nèi)部審計(jì)的情況下，內(nèi)部審計(jì)人員履職風(fēng)險(xiǎn)還需要做好兩個(gè)層面的工作。
（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)層面
1.加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制建設(shè)。審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的生命線?？刂坡穆氾L(fēng)險(xiǎn)，本質(zhì)就是提高審計(jì)質(zhì)量。因此，要在審計(jì)程序上，要求嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)操作流程，按照規(guī)范操作，該走的程序一步也不能省。建立審計(jì)日志制度，要求審計(jì)人員對(duì)每天的審計(jì)情況及時(shí)進(jìn)行紀(jì)錄并按日?qǐng)?bào)主審，主審亦要按日上報(bào)。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的審核與檢查，如三級(jí)復(fù)核制度、業(yè)務(wù)會(huì)議制度等等。
2.加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。審計(jì)質(zhì)量建設(shè)關(guān)鍵要靠人。既要加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，還要抓好審計(jì)作風(fēng)建設(shè)，強(qiáng)化審計(jì)人員的責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)守職業(yè)道德，嚴(yán)格自我約束。并建立順暢的審計(jì)人員進(jìn)出機(jī)制，重點(diǎn)從其業(yè)務(wù)素質(zhì)與行為作風(fēng)兩個(gè)方面考慮，既要把好進(jìn)人關(guān)，還要對(duì)不能滿足審計(jì)發(fā)展需要的人員，予以清退。
3.建立審計(jì)質(zhì)量考核機(jī)制。規(guī)避履職風(fēng)險(xiǎn)，除加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)尤其是作風(fēng)建設(shè)外，還要建立審計(jì)質(zhì)量考核機(jī)制。如可以實(shí)施項(xiàng)目實(shí)行組長(zhǎng)或主審負(fù)責(zé)制，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)或方式，首先明確項(xiàng)目組組長(zhǎng)或主審的權(quán)利和責(zé)任，再由組長(zhǎng)或主審明確下一級(jí)審計(jì)人員的工作責(zé)任，逐層分配，并實(shí)行責(zé)任追究制度，考核到人，從而將壓力依次轉(zhuǎn)移。當(dāng)然，考核的標(biāo)準(zhǔn)和方式與企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的要求密切相關(guān)，包括采用外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)是否先發(fā)現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)等。
（二）內(nèi)部審計(jì)人員層面
1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)。打鐵還須自身硬。既要勤于學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，做個(gè)復(fù)合型的專業(yè)審計(jì)人員，同時(shí)還要嚴(yán)格按照審計(jì)承諾要求，審計(jì)過程中嚴(yán)于律己，堅(jiān)持原則，不授人以柄，正人先正己。
2.遵守規(guī)定。一般企業(yè)內(nèi)部審計(jì)都有相應(yīng)規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，尤其是審計(jì)質(zhì)量控制相關(guān)規(guī)定，如堅(jiān)持日?qǐng)?bào)、及時(shí)復(fù)核等。并學(xué)會(huì)拒絕，對(duì)于被審計(jì)單位若提出一些不合理要求，可以明確告訴他們，審計(jì)發(fā)現(xiàn)已形成日?qǐng)?bào)，組長(zhǎng)、主審或小組長(zhǎng)已復(fù)核。
3.加強(qiáng)溝通。要加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通，要相信被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)的胸襟和水平，既不能漏掉重大問題，但更要如實(shí)反映，而不是粉飾問題。這就需要充分溝通，把握分寸，爭(zhēng)取理解。還要加強(qiáng)項(xiàng)目組內(nèi)部的溝通，以提高審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作效果。
參考文獻(xiàn)：
[1] 王曉霞、孫坤、張宜霞.論風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)務(wù)――通過解讀IIA2001版《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》看內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向[J].審計(jì)研究，2004，（02）.
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銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考一
我是xx銀行會(huì)計(jì)xx年xx月從學(xué)校畢業(yè)分配到xx銀行工作，現(xiàn)任xx銀行出會(huì)計(jì)一職.下面我將任職一年以來的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們述職，請(qǐng)予評(píng)議.
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新觀念，努力提高自身素質(zhì)。
優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實(shí)行動(dòng)上，徹底改變我行社會(huì)形象，營(yíng)業(yè)室全體人員確實(shí)動(dòng)了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務(wù)贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標(biāo)準(zhǔn)，自覺規(guī)范自己的行為，認(rèn)真落實(shí)我行各項(xiàng)服務(wù)措施。
二是把業(yè)務(wù)技術(shù)和熟練程度作為衡量服務(wù)水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務(wù)辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營(yíng)業(yè)室盡心盡力的搞服務(wù)，但是，因各種因素，營(yíng)業(yè)室的服務(wù)質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識(shí)大力拓展業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)室的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對(duì)于我本人來講，盡力做到了“三個(gè)服務(wù)”。
一是給客戶服好務(wù)，由于我主要任務(wù)是分管前臺(tái)，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務(wù)和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識(shí)，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動(dòng)上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。
就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實(shí)客戶。二是給本營(yíng)業(yè)室的柜員服好務(wù)，不論柜員業(yè)務(wù)、設(shè)備出現(xiàn)了問題，我都能主動(dòng)解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動(dòng)關(guān)心和幫助。三是給各網(wǎng)點(diǎn)服好務(wù)，因營(yíng)業(yè)室是全行業(yè)務(wù)的中心樞紐，我和各網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點(diǎn)因設(shè)備問題或業(yè)務(wù)問題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門想方設(shè)法的幫助他們解決。
二、勤奮務(wù)實(shí)，真抓實(shí)干，全力搞好銀行工作
今年，可以說是我行產(chǎn)品的營(yíng)銷年，今年以來我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時(shí)間在最短的時(shí)間內(nèi)領(lǐng)會(huì)新業(yè)務(wù)，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營(yíng)銷作為今年的重點(diǎn)，大力宣傳和營(yíng)銷我行產(chǎn)品，同時(shí)指導(dǎo)、協(xié)助其他網(wǎng)點(diǎn)開展新業(yè)務(wù)的推銷活動(dòng)，努力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務(wù)有十余種，金額近200余萬元，記帳式和電子國(guó)債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對(duì)全行柜員就網(wǎng)上銀行、CALLCENTER系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務(wù)、VIP客戶等新業(yè)務(wù)進(jìn)行了多次授課。
三、身先士卒，發(fā)揮了黨員的先鋒模范作用
過去的一年是建設(shè)銀行重大改革的一年，在xx年中，我本人除認(rèn)真學(xué)習(xí)與改革相關(guān)的文件精神，作好心理準(zhǔn)備外，還積極主動(dòng)的和營(yíng)業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性，加強(qiáng)同志們對(duì)我行改革的信心，端正同志們對(duì)改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點(diǎn)工作多干，主動(dòng)關(guān)心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，主動(dòng)解決。盡的努力體現(xiàn)出一個(gè)黨員、一個(gè)中層干部應(yīng)起到的帶頭作用。
四、存在的不足和下一步打算。
現(xiàn)在存在的問題主要是理論水平還有待提高，是應(yīng)急處理水平還不夠，只有不斷地加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，積極吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，廣泛聽取意見，才能不斷地提高自己，完善自我，也才能更好地履行自身工作職責(zé)。本文來自一枝筆寫作網(wǎng)
下一步，我將在銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)自己黨性修養(yǎng)，以更飽滿的熱忱，端正的工作姿態(tài)，以社會(huì)主義榮辱觀為準(zhǔn)繩，認(rèn)真鉆究業(yè)務(wù)知識(shí)，加強(qiáng)團(tuán)結(jié)，努力工作，把我的工作提高到一個(gè)新的高度。
銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考二
20xx對(duì)我們國(guó)家來說是很不尋常、很不平凡的一年，祖國(guó)在冰雪中挺立，在震蕩中堅(jiān)強(qiáng)。20xx年也是經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，不穩(wěn)定不確定因素明顯增多的一年。我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的困難增加，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難增多，金融領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)增加。
欣喜的是，中國(guó)xxx銀行股改方案獲得國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)，終于讓我們踏上了建設(shè)股份制商業(yè)銀行的新征程。
一年來，在分行黨委特別是分管行長(zhǎng)的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務(wù)部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級(jí)行及本行領(lǐng)導(dǎo)賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部的工作職責(zé)，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)將一年來的主要工作情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。
為從根本上解決困繞我行的基礎(chǔ)管理差，內(nèi)部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。
會(huì)后不久，會(huì)計(jì)結(jié)算部正式單設(shè)。作為會(huì)計(jì)結(jié)算部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神作為首要任務(wù)和工作切入點(diǎn)，并從以下幾個(gè)方面開展了工作：
1、以抓《xxxx銀行xxx省分行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議上簽訂的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理及內(nèi)控建設(shè)責(zé)任書》的落實(shí)為契機(jī)，把各級(jí)行的行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部門（職能所在部門）負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關(guān)職能納入會(huì)計(jì)內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會(huì)計(jì)內(nèi)控管理層次得到提升。
2、堅(jiān)持按季組織開展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。會(huì)計(jì)監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。對(duì)這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每季度對(duì)各縣支行各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)組織開展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對(duì)責(zé)任人有處理。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。
從已經(jīng)結(jié)束的前三季度監(jiān)管來看，累計(jì)查出問題273個(gè)次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責(zé)任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提請(qǐng)積分建議52人次。我把實(shí)質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管，我們的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。
3、堅(jiān)持值班制度，提高預(yù)警信息核銷的及時(shí)性和真實(shí)性，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。州分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分設(shè)后，我對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管系統(tǒng)的在線值班非常重視，明確責(zé)任到人并嚴(yán)格執(zhí)行值班員每日在線值班監(jiān)控預(yù)警信息，督促網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管按時(shí)核銷預(yù)警信息。對(duì)督辦信息及時(shí)分配給包片監(jiān)管員進(jìn)行核實(shí)回復(fù)。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時(shí)，通過“值班交接”功能進(jìn)行交接。值班工作的加強(qiáng)，直接促進(jìn)了我行預(yù)警信息核銷效率的提高，更重要的是對(duì)會(huì)計(jì)人員產(chǎn)生了一種持續(xù)的強(qiáng)大的監(jiān)督和震懾作用。
4、注重提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)，20xx年，我認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)主管委派制，倡導(dǎo)提高會(huì)計(jì)主管待遇，加大考核力度，提高會(huì)計(jì)主管履職能力。20xx年，我督促對(duì)在同一機(jī)構(gòu)履職滿一年的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行輪換調(diào)整，全州九個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)共輪換會(huì)計(jì)主管六名，新委派會(huì)計(jì)主管三名，增派會(huì)計(jì)副主管兩名。我按月組織召開由分管行領(lǐng)導(dǎo)、直管網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)結(jié)算部人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等人員參加的會(huì)計(jì)主管例會(huì)，分析內(nèi)控形勢(shì)，學(xué)習(xí)新的文件精神，研究解決管理中存在的實(shí)際問題。以會(huì)代訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。
二、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐報(bào)告科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真組織部門員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。
1、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀。深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)是適應(yīng)新形勢(shì)，完成新任務(wù)，實(shí)現(xiàn)新發(fā)展的需要，對(duì)于推動(dòng)我行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實(shí)意義。通過認(rèn)真的思考、學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我認(rèn)為我行會(huì)計(jì)工作要貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，讓會(huì)計(jì)工作上水平，為我行經(jīng)營(yíng)改革發(fā)展大局做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，著重應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：
（1）、堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)發(fā)展，突出工作重點(diǎn)。會(huì)計(jì)工作落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須堅(jiān)持全面協(xié)調(diào)發(fā)展的方針。對(duì)我行會(huì)計(jì)結(jié)算工作來講，所謂“全面”，就是要全面履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，全面提高會(huì)計(jì)質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作水平，將凡是有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的地方都要納入會(huì)計(jì)的視野；所謂“協(xié)調(diào)”，就是要使會(huì)計(jì)工作。
全行整體利益和改革發(fā)展的大局相適應(yīng)，使會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督兩方面相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。
（2）、堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。會(huì)計(jì)工作要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制，必須堅(jiān)持精細(xì)化管理和執(zhí)行力建設(shè)。要堅(jiān)決貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長(zhǎng)鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過強(qiáng)化培訓(xùn)、完善“技防”措施、加大獎(jiǎng)懲力度等多種手段，提高相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。要強(qiáng)化問責(zé)，不斷健全完善考核激勵(lì)機(jī)制。
2、認(rèn)真組織部門員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。農(nóng)業(yè)銀行每位員工的服務(wù)和言行舉止直接體現(xiàn)農(nóng)行的社會(huì)形象和社會(huì)聲譽(yù)?？傂兄贫▽ｉT的守則來統(tǒng)一規(guī)范全行員工的行為準(zhǔn)則，弘揚(yáng)良好的職業(yè)操守，倡導(dǎo)按規(guī)則為人做事的風(fēng)氣，是做好各項(xiàng)工作、推動(dòng)全行改革發(fā)展非常重要的基礎(chǔ)和保障。
學(xué)習(xí)好、領(lǐng)會(huì)好、遵守好《守則》，將有助于規(guī)范全行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，提升全行金融服務(wù)水平；有助于防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和本文來源：公務(wù)員在線xx操作風(fēng)險(xiǎn)；有利于推動(dòng)全行合規(guī)文化建設(shè)。為達(dá)到規(guī)范行為、培育文化、弘揚(yáng)正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開展《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工行為守則》教育檢查活動(dòng)實(shí)施方案的部署，積極組織我部員工和業(yè)務(wù)條線積極參加學(xué)習(xí)教育、檢查評(píng)價(jià)和總結(jié)驗(yàn)收各階段的活動(dòng)。
銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考三
20XX年是我在XX支行擔(dān)任會(huì)計(jì)主管的第一年。在這一年中，我從一個(gè)完全沒有接觸對(duì)公業(yè)務(wù)的個(gè)人客戶經(jīng)理，迅速的轉(zhuǎn)變成為一名會(huì)計(jì)主管，除積極學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，努力工作之外，能夠認(rèn)真履行工作職責(zé)，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作情況述職如下：
一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。
1、堅(jiān)持按月開展自查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。自查是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。對(duì)這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每月對(duì)支行全部網(wǎng)點(diǎn)開展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、無通知、有記錄、有整改、對(duì)責(zé)任人有處理、有通報(bào)。
監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。把實(shí)質(zhì)重于形式作為自查的重要原則，通過持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的自查，支行的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理比以往年度水平有了明顯的進(jìn)步。
2、建立全面的崗位責(zé)任制，把崗位職責(zé)落實(shí)到每一個(gè)崗位、每一個(gè)員工，做到每一項(xiàng)工作有人管，每一個(gè)工作有人抓，防止出現(xiàn)相互推托、工作脫節(jié)的現(xiàn)象，按照崗位責(zé)任制進(jìn)行嚴(yán)格考核，使我支行內(nèi)控制度得到了進(jìn)一步完善。
二、認(rèn)真貫徹和執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)整改，促進(jìn)會(huì)計(jì)出納工作基礎(chǔ)規(guī)范化水平的提高
1、在工作中，我始終堅(jiān)持以“提高柜面服務(wù)質(zhì)量”為目標(biāo)，從工作制度、員工素質(zhì)入手，高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，苦練業(yè)務(wù)技能，強(qiáng)化管理考核。一年來，我認(rèn)真貫徹和執(zhí)行總行各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)整改。比如：對(duì)掛失業(yè)務(wù)、全國(guó)支票、匯兌業(yè)務(wù)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，改變了以往登記簿登記不規(guī)范、資料不全的問題，對(duì)于發(fā)生的交換差錯(cuò)事故及時(shí)整改，防止了各類差錯(cuò)隱患的再次發(fā)生。
2、在工作中，我堅(jiān)持日常及時(shí)制度檢查和事后稽核通報(bào)，加強(qiáng)內(nèi)控管理。各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納制度是員工做好本職工作的基本依據(jù)和行為準(zhǔn)則，在制度的貫徹落實(shí)上，我注重雙管齊下、標(biāo)本兼治。一是充分發(fā)揮日常內(nèi)控的監(jiān)督和規(guī)范，利用實(shí)時(shí)監(jiān)督和監(jiān)控檢查的機(jī)會(huì)，使我支行內(nèi)控工作制度化、規(guī)范化。
二是正確處理好事后稽核發(fā)現(xiàn)的問題。首先按照我行各類文件的相關(guān)規(guī)定，對(duì)臨柜會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)、定期、不定期的監(jiān)督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發(fā)現(xiàn)的相關(guān)差錯(cuò)，及時(shí)做好事后稽核差錯(cuò)的分析反饋工作，及時(shí)給予出錯(cuò)柜員通報(bào)，查找問題原因，及時(shí)落實(shí)整改。從各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)柜面業(yè)務(wù)的管理，提高了我支行的內(nèi)控機(jī)制。
3、注重提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。由于我之前的崗位是個(gè)人客戶經(jīng)理，因此，如此之大的角色轉(zhuǎn)換對(duì)我的業(yè)務(wù)要求非常高，如果自己不對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有一定的了解，就無法對(duì)支行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，因此，我堅(jiān)持學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，虛心向老員工請(qǐng)教，積極與直管領(lǐng)導(dǎo)，主管行長(zhǎng)進(jìn)行溝通，通過自己的努力，熟悉業(yè)務(wù)，進(jìn)入角色。
三、加大力度強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。
1、對(duì)公賬戶對(duì)賬工作方面
在過去的一年中，營(yíng)業(yè)部高度重視對(duì)賬工作。在一、二、三季度對(duì)賬工作中，營(yíng)業(yè)部重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率達(dá)到了100%，完成了分行對(duì)賬工作要求。
2、定期組織案防例會(huì)，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
營(yíng)業(yè)部按月組織全行案件防控工作會(huì)議，并定期傳達(dá)總分行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文件制度；定期配合綜合部開展員工行為專項(xiàng)自查、互查工作；按照分行要求建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，并定期組織演練。
3、加強(qiáng)晨會(huì)學(xué)習(xí)，堵截柜面風(fēng)險(xiǎn)
在每日晨會(huì)中，營(yíng)業(yè)部開辟了風(fēng)險(xiǎn)防控工作專欄，組織進(jìn)行每日風(fēng)險(xiǎn)提示工作。重點(diǎn)對(duì)突發(fā)事件處理、柜面風(fēng)險(xiǎn)防控、案件防控動(dòng)態(tài)、操作風(fēng)險(xiǎn)防范等工作環(huán)節(jié)進(jìn)行逐個(gè)剖析，在員工思想上構(gòu)筑了牢固的風(fēng)險(xiǎn)防范平臺(tái)。在過去的一年中，營(yíng)業(yè)部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓(xùn)效果明顯。
4、突發(fā)事件處理工作方面
按照分行文件制度要求，營(yíng)業(yè)部梳理并建立了多項(xiàng)突發(fā)事件處理預(yù)案，如防搶劫處理預(yù)案、防火預(yù)案、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)處理預(yù)案、理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)急處理預(yù)案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發(fā)事件模擬演練工作。通過上述演練工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了員工突發(fā)事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發(fā)事件打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
四、存在的問題
業(yè)務(wù)指標(biāo)方面
1、20XX年支行營(yíng)業(yè)部的中間業(yè)務(wù)相對(duì)偏低。總結(jié)原因，主要存在以下幾方面問題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結(jié)構(gòu)也較為單一，部門沒有人手能夠外出營(yíng)銷；其次部門經(jīng)理工作監(jiān)督存在疏漏，在產(chǎn)品培訓(xùn)及員工輔導(dǎo)工作上存在不足；最后，員工主動(dòng)營(yíng)銷意識(shí)薄弱、營(yíng)銷能力有所欠缺，產(chǎn)品營(yíng)銷工作無論從員工營(yíng)銷開口率還是營(yíng)銷成功率上均為達(dá)到預(yù)期的效果。
2、存款業(yè)務(wù)方面，支行的存款90%來自于海關(guān)的存款，因此海關(guān)收稅的高低嚴(yán)重影響支行的存款業(yè)務(wù)，而個(gè)人客戶的數(shù)量又較少，來行辦理業(yè)務(wù)的客戶絕大多數(shù)都為老客戶，所以營(yíng)業(yè)部存款余額增長(zhǎng)乏力。
4、對(duì)公網(wǎng)銀對(duì)賬工作推進(jìn)遲緩
20XX年，營(yíng)業(yè)部對(duì)企業(yè)賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對(duì)賬工作中，但是有極個(gè)別企業(yè)老總在國(guó)外治病，無法回國(guó)，造成支行的3季度對(duì)賬率未達(dá)到雙百。
基礎(chǔ)管理方面
20XX年支行發(fā)生一筆重大差錯(cuò)，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號(hào)碼，造成嚴(yán)重的串號(hào)使用憑證。原因有以下幾方面：
①我對(duì)員工的管理不夠嚴(yán)格。
②員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)太差，我沒有盡到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。
柜面服務(wù)方面
員工主動(dòng)服務(wù)意識(shí)有待提高，柜面服務(wù)規(guī)范性有待加強(qiáng)。集中體現(xiàn)在，營(yíng)業(yè)大堂人員主動(dòng)服務(wù)意識(shí)不足，更多時(shí)候員工仍是被動(dòng)接受客戶咨詢，提供被動(dòng)服務(wù)；柜面規(guī)范服務(wù)的持續(xù)性不足，部分員工不能保證工作日全時(shí)段的規(guī)范化服務(wù)。
工作執(zhí)行力方面
在過去的一年中，我在工作執(zhí)行力上尚存差距，集中體現(xiàn)在：
1、工作計(jì)劃性需加強(qiáng)，部分工作計(jì)劃考慮不夠充分；
2、制度落實(shí)不到位，部分業(yè)務(wù)流程為按照制度要求落到實(shí)處，檢查監(jiān)督力度不足；
3、對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)教育需進(jìn)一步加強(qiáng)。五、20XX年工作目標(biāo)
1、加大員工的技能、服務(wù)培訓(xùn)力度
部門將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務(wù)檢查要求為基準(zhǔn)，定期、持續(xù)開展員工操作技能及服務(wù)培訓(xùn)工作，并按月進(jìn)行評(píng)比。同時(shí)，加強(qiáng)檢查落實(shí)工作，全面提升營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)核算水平。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，全面降低差錯(cuò)率
部門需加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，來滿足支行日新月異的業(yè)務(wù)對(duì)新員工的要求。同時(shí)，加大核算質(zhì)量的考核力度，制定支行13年新的考核辦法，聯(lián)合全部網(wǎng)點(diǎn)，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實(shí)現(xiàn)審計(jì)檢查及分行會(huì)計(jì)部差錯(cuò)考核雙達(dá)標(biāo)的目標(biāo)。
3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)
由于20XX年的重大差錯(cuò)，使我認(rèn)識(shí)到，對(duì)于新員工來講，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)需要日日灌輸，天天培訓(xùn)，13年部門將大力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)方面的考核，一旦發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤操作，支行將嚴(yán)肅處理，絕不姑息。
構(gòu)建案防報(bào)告制度電子信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)年度計(jì)劃、季度排查報(bào)告及年度后評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化管理，鼓勵(lì)通過接管式檢查、飛行檢查等方式，切實(shí)提高案防風(fēng)險(xiǎn)排查有效性。同時(shí)，進(jìn)一步加大督促檢查和問責(zé)力度，研究將案防報(bào)告制度執(zhí)行情況納入法人機(jī)構(gòu)高管的年度履職考核。對(duì)排查后出現(xiàn)案件風(fēng)險(xiǎn)的，追究其相應(yīng)責(zé)任，切實(shí)強(qiáng)化高管人員對(duì)案件防控的責(zé)任意識(shí)。組織轄內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)開展票據(jù)業(yè)務(wù)、重要空白憑證及印章管理、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、員工行為四項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)，共有效堵塞20類、53項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)漏洞。同時(shí)，前瞻性地提出應(yīng)充分發(fā)揮電子銀行承兌匯票防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的作用，提高敏感度，加強(qiáng)輿情監(jiān)測(cè)與引導(dǎo)。
條線管理到位，有效落實(shí)案件防控措施
深化落實(shí)按季度按業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)排查制度，推動(dòng)案防工作常態(tài)化，有效提升了案防管理、內(nèi)控、監(jiān)管三大效能。開展依法打擊騙貸專項(xiàng)活動(dòng)，逐步形成了防范外部騙貸制度和機(jī)制約束，使外部騙貸案件由被動(dòng)應(yīng)對(duì)變?yōu)橹鲃?dòng)管控，促進(jìn)了外部信用環(huán)境的凈化和內(nèi)部信貸管理的規(guī)范。強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控，部署開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，從強(qiáng)化會(huì)計(jì)條線重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控著手，進(jìn)一步提高了操作風(fēng)險(xiǎn)的防范力度。
監(jiān)控預(yù)警到位，提升科技防控案件風(fēng)險(xiǎn)水平
大力開發(fā)業(yè)務(wù)異常運(yùn)行預(yù)警系統(tǒng)功能。針對(duì)性地添加預(yù)警規(guī)則，將民間借貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)納入預(yù)警系統(tǒng)。為防范民間融資風(fēng)險(xiǎn)向銀行蔓延，在大量實(shí)地調(diào)研基礎(chǔ)上，研究在業(yè)務(wù)異常運(yùn)行預(yù)警系統(tǒng)中添加“借用資金頻率較高，一月之內(nèi)借用頻率達(dá)到3次及以上的”、“與理財(cái)公司賬戶、民間高息借貸個(gè)人賬戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來”等預(yù)警規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸資金流入民間融資領(lǐng)域及員工參與民間融資的及時(shí)預(yù)警處置。
在現(xiàn)行預(yù)警系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建立專門模塊對(duì)內(nèi)部員工賬戶進(jìn)行指定監(jiān)控，通過添加“客戶貸款資金轉(zhuǎn)入員工賬戶”、“員工賬戶頻繁發(fā)生大額資金進(jìn)出”等預(yù)警規(guī)則，進(jìn)一步規(guī)范從業(yè)人員行為，防范員工參與民間融資引發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)。
配合聯(lián)動(dòng)到位，形成案防合力
多方聯(lián)動(dòng)，多維度構(gòu)建民間融資風(fēng)險(xiǎn)防火墻。為防范民間融資風(fēng)險(xiǎn)向農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)蔓延，山東銀監(jiān)局2012年先后3次召集部分分局、法人機(jī)構(gòu)條線部門負(fù)責(zé)人及一線管理人員座談，立足從風(fēng)險(xiǎn)根源入手，研究分析表象特征，充分挖掘業(yè)務(wù)異常運(yùn)行預(yù)警系統(tǒng)的功能，加強(qiáng)對(duì)員工異常行為的預(yù)防監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化信貸管理制度執(zhí)行力，從技控、人防、制度規(guī)范等方面多維度構(gòu)建民間融資風(fēng)險(xiǎn)防火墻。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估到位，提升內(nèi)部管理水平
