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中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）01-173-03
一、引言
21世紀以來，隨著數(shù)據(jù)管理技術的快速和深入發(fā)展，各種數(shù)據(jù)正在迅速膨脹變大，大數(shù)據(jù)概念孕育而生。作為產(chǎn)生大數(shù)據(jù)的典型領域，金融業(yè)留存的客戶及其交易的相關信息構成了其大數(shù)據(jù)的基礎。2012年以來，F(xiàn)ATF（金融行動特別工作組）對反洗錢國際標準及其評估手冊做了大幅度修改，反洗錢工作的有效性被提到前所未有的突出位置，F(xiàn)ATF對各國的下一輪評估將采取合規(guī)性指標與有效性指標相結合的方式，綜合評判一國反洗錢體系整體運行情況。對反洗錢監(jiān)管部門而言，如何將大數(shù)據(jù)技術運用到反洗錢監(jiān)管中去，通過對已有數(shù)據(jù)收集、處理、分析方法的改進，進一步提升反洗錢監(jiān)管的有效性，亟待我們開展進一步研究和探討。
關于大數(shù)據(jù)技術在反洗錢監(jiān)管工作中發(fā)揮的作用，李新安（2014）認為，通過大數(shù)據(jù)技術對交易信息進行分析，不但能夠有效監(jiān)測和識別高風險客戶和可疑交易，而且可以節(jié)約在甄別工作中的人力付出，有助于提升反洗錢工作的整體成效。謝坤（2014）認為，反洗錢監(jiān)管工作的現(xiàn)狀要求引入大數(shù)據(jù)技術，同時大數(shù)據(jù)技術的引入給反洗錢監(jiān)管工作也帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。對于如何構建基于大數(shù)據(jù)背景下的反洗錢監(jiān)管系統(tǒng)，李正河（2013）提出了“多維度實時數(shù)據(jù)采集”、“大數(shù)據(jù)分析和挖掘算法”、“可疑交易行為跟蹤追溯”等三步驟方法，配合直觀易用的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)給反洗錢監(jiān)管人員提供可靠的決策信息。謝坤（2014）提出要加大對反洗錢監(jiān)管專業(yè)人才隊伍的建設，和加快信息安全保障工作，盡快出臺相關辦法和制度，確保在利用大數(shù)據(jù)的同時，不會造成信息泄漏的風險。李新安（2014）認為要完善大數(shù)據(jù)安全及風險管控機制，實現(xiàn)風險為本的反洗錢工作方法和大數(shù)據(jù)技術的有機融合，避免“大數(shù)據(jù)”演變?yōu)椤按箫L險”。
二、大數(shù)據(jù)的概念及特征
大數(shù)據(jù)（big data），是指無法在可承受的時間范圍內(nèi)用常規(guī)軟件工具進行捕捉、管理和處理的數(shù)據(jù)集合。大數(shù)據(jù)的數(shù)量級一般達到幾十TB甚至數(shù)PB（注：1TB=240Bytes，1PB=250Bytes），遠遠超過傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理和存儲設備的承載能力。大數(shù)據(jù)與過去的海量數(shù)據(jù)有所區(qū)別，其基本特征可以歸納為體量大、類型多、價值密度低、處理速度快。
目前，大數(shù)據(jù)技術已在商業(yè)、經(jīng)濟、氣象、農(nóng)業(yè)甚至政治領域得到越來越廣泛的應用。企業(yè)通過對大數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，可以對營銷方式、營銷對象和銷售網(wǎng)絡進行優(yōu)化；政府部門通過對公共大數(shù)據(jù)的分析及利用，為制定政策提供可靠的事實參考；保險公司利用更加多維全面的數(shù)據(jù)樣本，提高對風險發(fā)生概率和損失程度的估算精準度，強化風險管理能力。隨著金融業(yè)全面進入“互聯(lián)網(wǎng)+”時代，大數(shù)據(jù)也將全面、深刻地影響著金融業(yè)的發(fā)展，將不斷推動金融機構在經(jīng)營理念、產(chǎn)品設計、營銷策略、服務理念等方面進行創(chuàng)新，提升服務水平，強化風險管理能力，進一步實現(xiàn)科學化、現(xiàn)代化經(jīng)營目標，反洗錢監(jiān)管同樣離不開大數(shù)據(jù)的支撐。
三、大數(shù)據(jù)給反洗錢監(jiān)管帶來的機遇
1.構建多維度的銀行客戶形象。大數(shù)據(jù)可以擺脫由銀行客戶提供證明文件帶來的信息不對稱，改變銀行機構通過被動接受客戶提供的信息來了解客戶背景的尷尬局面。通過數(shù)據(jù)交換和共享，監(jiān)管部門可以掌握銀行客戶對金融機構、金融產(chǎn)品、交易時間、交易方式等方面的偏好，將銀行客戶變得更加生動和具體，呈現(xiàn)出一個立體的、飽滿的銀行客戶形象。
2.提升風險預警能力。大數(shù)據(jù)的豐富性和多樣性，使得監(jiān)管部門能夠充分利用各行各業(yè)的大數(shù)據(jù)來提高整個社會的洗錢風險預警能力。反洗錢監(jiān)管部門可以通過數(shù)據(jù)分析，實時修訂風險評估指標參數(shù)，構建風險模型，有效監(jiān)測和預測不同行業(yè)、不同機構、不同產(chǎn)品的風險程度，提高對風險掌控的敏感性和精確性。
3.完善風險管理?！按髷?shù)據(jù)”的廣泛性和全面性可以對日常監(jiān)管中了解的信息形成有效補充，完整、準確地反映出被監(jiān)管機構的風險狀況，有利于監(jiān)管機構實現(xiàn)風險為本的監(jiān)管思路，制定出務實、高效的監(jiān)管計劃及時防范和化解風險，實現(xiàn)FATF組織反洗錢監(jiān)管有效性原則目標。
4.實現(xiàn)監(jiān)管資源的高效利用。大數(shù)據(jù)背景下，各級反洗錢監(jiān)管機構可以共享監(jiān)管資源，及時了解全國范圍內(nèi)的監(jiān)管信息，通過比較、分析某一金融機構所轄不同地區(qū)分支機構的監(jiān)管結論，找出不同地域風險表現(xiàn)的特征，有針對性地開展監(jiān)管工作，節(jié)約監(jiān)管成本。
5.提升反洗錢調(diào)查效率。利用大數(shù)據(jù)技術進行數(shù)據(jù)掃描和關系連接，運用數(shù)據(jù)智能處理和全面搜索技術鎖定可疑交易和客戶身份信息。同時挖掘和提取出的業(yè)務規(guī)律和交易模式，也可以為洗錢行為的確定提供依據(jù)。大數(shù)據(jù)技術中的關聯(lián)分析、神經(jīng)網(wǎng)絡技術、決策樹算法等各種分析和挖掘方法可以使反洗錢調(diào)查變得方便、快捷，有利于在第一時間鎖定犯罪線索。
四、大數(shù)據(jù)在反洗錢監(jiān)管中的運用
1.反洗錢監(jiān)管大數(shù)據(jù)的內(nèi)容。
（1）反洗錢監(jiān)管涉及的數(shù)據(jù)信息。大數(shù)據(jù)包括收集、管理和處理等過程。反洗錢監(jiān)管“大數(shù)據(jù)”的重要組成部分是金融機構在日常經(jīng)營中產(chǎn)生的大量數(shù)據(jù)，例如金融機構掌握的客戶身份基本信息及交易明細、反洗錢調(diào)查資料、金融機構向反洗錢監(jiān)管部門報告的大額交易和可疑交易記錄等；此外，還包括反洗錢監(jiān)管部門在反洗錢監(jiān)管過程中獲得的數(shù)據(jù)、政府部門掌握的企業(yè)或個人信息以及其他行業(yè)產(chǎn)生的對反洗錢監(jiān)管有用的數(shù)據(jù)。
（2）反洗錢監(jiān)管運用的大數(shù)據(jù)技術。大數(shù)據(jù)分析與挖掘是反洗錢監(jiān)管中普遍運用的大數(shù)據(jù)技術，也是在大數(shù)據(jù)浪潮的推動下，分析與挖掘技術的又一次延伸。比如當需要尋找相似度高或者關聯(lián)性強的目標賬戶、個人或機構時，可以利用利用聚類技術將已經(jīng)確定為洗錢的行為做“標本”，進行聚類分組，從而獲得的其他目標也有可能屬于洗錢行為；當需要在大量不同種類目標（人、銀行賬戶、業(yè)務、交易、資金等）中尋找關聯(lián)性、輔助識別可疑的交易行為時，則可以通過關聯(lián)分析來整合不同來源的數(shù)據(jù)；神經(jīng)網(wǎng)絡技術是通過一組相互關聯(lián)的元素來模擬神經(jīng)元生物網(wǎng)絡處理信息的方法，結合反洗錢專家知識，能對觀察對象的一個輸入集（如交易金額、收款人），推理出結果（是否可疑交易）。此外，反洗錢監(jiān)管數(shù)據(jù)單機處理方面的主要分析工具有Access、Excel和SQL數(shù)據(jù)庫，主要的數(shù)據(jù)庫分析工具有關系型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（RDBMS）、并行處理架構（MPP）以及Ma pReduce等。
2.目前反洗錢監(jiān)管中涉及大數(shù)據(jù)運用的主要領域。
（1）大額交易和可疑交易監(jiān)測。中國反洗錢監(jiān)測分析中心接收的金融機構報送的大額交易與可疑交易數(shù)據(jù)是目前反洗錢監(jiān)管中涉及到的最大的數(shù)據(jù)流。中國反洗錢監(jiān)測分析中心通過研究、分析和甄別報告數(shù)據(jù)查找犯罪線索，按照規(guī)定向有關部門移送、提供涉嫌洗錢犯罪的可疑報告及其分析結論，配合有關行政執(zhí)法部門進行調(diào)查。
（2）日常監(jiān)管信息的采集。目前監(jiān)管部門通過“反洗錢業(yè)務綜合管理信息系統(tǒng)”對監(jiān)管信息進行歸集、共享，該系統(tǒng)為反洗錢監(jiān)管部門內(nèi)部系統(tǒng)，不對被監(jiān)管部門及外部單位開放。該系統(tǒng)收集的數(shù)據(jù)包括監(jiān)管報告、監(jiān)管檔案、被監(jiān)管機構的相關報表、調(diào)查報告、調(diào)查案例及各類工作信息，目前該系統(tǒng)還不能提供數(shù)據(jù)的橫向查詢和上行查詢，各項功能還在進一步優(yōu)化。
（3）反洗錢行政調(diào)查（協(xié)查）。對金融機構的反洗錢行政調(diào)查是《反洗錢法》賦于國務院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構發(fā)現(xiàn)可疑交易活動需要調(diào)查核實時的權力。反洗錢行政調(diào)查（協(xié)查）時需要全面、準確掌握調(diào)查（協(xié)查）對象的身份信息、賬戶實際控制人、交易對手、交易方式、交易IP地址等內(nèi)容，隨著網(wǎng)上銀行、手機銀行、POS機等新型支付手段的產(chǎn)生，反洗錢行政調(diào)查（協(xié)查）中更需要大量的背景數(shù)據(jù)作支撐。
3.運用大數(shù)據(jù)開展反洗錢監(jiān)管的難點。
（1）數(shù)據(jù)來源多，采集難。數(shù)據(jù)源是大數(shù)據(jù)技術運用的前提，反洗錢監(jiān)管“大數(shù)據(jù)”涉及對象眾多，除了金融機構間資金流動數(shù)據(jù)外，來自工商、稅務、海關以及消費、娛樂、社交及人們生活領域多個源頭的數(shù)據(jù)均應納入數(shù)據(jù)采集范疇，如何協(xié)調(diào)與不同部門、不同行業(yè)的關系獲取對反洗錢監(jiān)管有用的數(shù)據(jù)，極大地考驗著反洗錢監(jiān)管部門的智慧。
（2）數(shù)據(jù)格式雜，整合難。大數(shù)據(jù)通常由某類機器自動生成，而且其格式通常并不是所有用戶共享的，在運用大數(shù)據(jù)開展反洗錢監(jiān)管過程中，只能是先收集所有能收集到的數(shù)據(jù)，然后再考慮其中哪些是重要的。因此，必需對大量半結構化和非結構化的數(shù)據(jù)進行沉淀、整合使其變成可用于分析的結構化數(shù)據(jù)。這就對數(shù)據(jù)的處理和分析工具提出了較高的要求。
（3）數(shù)據(jù)范圍廣，保密難。在大數(shù)據(jù)背景下，反洗錢監(jiān)管部門獲取的數(shù)據(jù)往往面廣量大。根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，對獲得的客戶身份資料和交易等相關信息均應嚴格保密，不得向任何單位和個人提供。如何在數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)處理和分析過程中保證數(shù)據(jù)不外泄，避免相關數(shù)據(jù)處理人員產(chǎn)生泄密風險，都是反洗錢監(jiān)管部門需要重視的。
五、大數(shù)據(jù)背景下提升反洗錢監(jiān)管有效性
1.當前反洗錢監(jiān)管面臨的主要困難。
（1）新業(yè)態(tài)、新產(chǎn)品和新業(yè)務不斷涌現(xiàn)，給反洗錢監(jiān)管工作帶來挑戰(zhàn)。以互聯(lián)網(wǎng)金融為代表的新型金融業(yè)態(tài)，不僅對傳統(tǒng)金融業(yè)務模式產(chǎn)生了一定影響，也使洗錢活動的方式發(fā)生了很大變化。從實際情況看，當前與互聯(lián)網(wǎng)金融和跨境資金交易相關的洗錢活動大幅增加，風險防控滯后的金融機構尤其容易被利用，甚至部分員工還利用專業(yè)優(yōu)勢和職務之便，自覺或不自覺地參與或協(xié)助不法分子從事洗錢等犯罪活動。
（2）金融服務政策與反洗錢政策缺乏協(xié)調(diào)整合，反洗錢監(jiān)管受到阻礙。一是反洗錢監(jiān)管政策的日益嚴格與金融服務政策的放寬存在沖突。如《中國人民銀行關于改進個人支付結算服務的通知》規(guī)定從單位銀行結算賬戶轉移資金不受限制，而現(xiàn)實情況是，當單位資金轉移到個人賬戶后，大部分都會通過現(xiàn)金方式將款項轉移，導致反洗錢資金監(jiān)測工作無法有效開展。二是各項政策未能有效整合。如目前涉及賬戶管理的制度規(guī)定很多，主要有《人民幣賬戶管理辦法》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》、《個人存款實名制管理規(guī)定》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等，各項政策時間不同、制定部門不同，對賬戶管理的要求也存在很大差異，政策的制定部門在政策的解釋上也不盡相同，因此，金融機構在執(zhí)行中覺得無所適從，反洗錢監(jiān)管也因依據(jù)各異而力不從心。
（3）大額交易和可疑交易數(shù)據(jù)利用價值不高，制約反洗錢監(jiān)管效能。各級金融機構可疑交易信息發(fā)現(xiàn)途徑單一，工作人員業(yè)務素質(zhì)不高，不能有效對可疑交易進行分析和判斷。日常工作中，金融機構一線柜面人員簡單判斷，對照已公布的可疑類型特征，填寫可疑交易報告，傳遞到該機構的反洗錢情報收集人員，而情報收集人員對所得信息通常不加分析判斷就直接上報，致使反洗錢監(jiān)管部門接收的可疑交易數(shù)據(jù)大部分情報價值不高，形成垃圾數(shù)據(jù)，浪費了反洗錢監(jiān)管部門的工作資源，降低了監(jiān)管部門工作的有效性。2014年度我國反洗錢監(jiān)管部門共接收可疑交易報告1772.53萬份，經(jīng)監(jiān)測分析，全年依法對外移送可疑交易線索僅282份。此外，目前反洗錢監(jiān)管部門中大額、可疑交易數(shù)據(jù)接收與應用的脫節(jié)，使基層反洗錢監(jiān)管部門難以對重點可疑交易進行對比分析。更令反洗錢監(jiān)管部門困惑的是相關金融機構一線業(yè)務審核完全依賴于個人身份識別系統(tǒng)，讓利用他人身份證辦理業(yè)務的可疑交易難以追責真實嫌疑人。
（4）反洗錢力量配備不足，整體工作呈弱勢化。反洗錢是一項專業(yè)性、技術性很強的工作，目前，全國地市以下基層人民銀行未設立反洗錢專門機構，反洗錢監(jiān)管人員多為兼職，而精通銀行、證券、期貨、保險、外匯、法律、計算機知識的反洗錢專業(yè)監(jiān)管人才更為匱乏，基層人民銀行有限的監(jiān)管力量難以高質(zhì)量的完成現(xiàn)場監(jiān)管工作。
2.提升反洗錢監(jiān)管有效性的緊迫性。
（1）FATF新一輪互評估工作，對我國反洗錢監(jiān)管提出了更高的標準。2013年FATF啟動了各成員國新一輪互評估工作，互評估采取合規(guī)性指標與有效性指標相結合的方式，綜合評判一國反洗錢體系整體運行狀況，我國將在2016―2017年開展自評估并接受其他成員國的互評估。要做好迎接新一輪互評估的準備工作，不僅要進一步完善我國反洗錢法律法規(guī)，而且要在國家層面構建洗錢和恐怖融資風險評估體系，積累一系列反洗錢統(tǒng)計數(shù)據(jù)和具體案例，圍繞有效性目標調(diào)整現(xiàn)行監(jiān)管政策。應該說，新一輪互評估工作，對于我國的反洗錢監(jiān)管部門和反洗錢義務主體，都是前所未有的挑戰(zhàn)。
（2）有關國家加大對洗錢犯罪的處罰力度，使我國金融機構在境外面臨較大的監(jiān)管壓力。以銀行業(yè)為例，目前按總資產(chǎn)排名全球前十名的銀行，我國獨占四席。據(jù)統(tǒng)計，2009年以來，排名前十的非中資銀行陸續(xù)受到有關國家嚴厲的反洗錢監(jiān)管處罰或正在接受類似調(diào)查。美國自2012年以來，三分之二的反洗錢執(zhí)法行動最后都施以了罰款，而2002年至2011年期間，這個比例只有不到二分之一；并且，罰款的規(guī)模不管是從絕對數(shù)額來看，還是從罰款占資本的比例來看，都增長迅猛。這向我們敲響了警鐘，說明我國金融機構拓展涉外業(yè)務和跨境經(jīng)營的外部環(huán)境越來越復雜，發(fā)展壓力非常大。
（3）國內(nèi)外恐怖襲擊及其融資活動日益頻繁，對反恐怖融資工作提出了更緊迫的要求。當前，國內(nèi)外恐怖組織的活動能力和影響力有增無減。2015年1月7日巴黎《查理周刊》雜志社遭武裝恐怖襲擊，其死亡人數(shù)成為法國40年來之最。同時，國際的極端思想不斷向境內(nèi)滲透，對境內(nèi)“”人員起著較強的示范效應。有大量證據(jù)表明，境外敵對勢力為國內(nèi)提供活動資金，助長了恐怖勢力的囂張氣焰。因此，加強反恐怖融資工作，切斷資金來源，將是今后一段時期反洗錢監(jiān)管部門的重要任務。
3.如何運用大數(shù)據(jù)提升反洗錢監(jiān)管。
（1）全面收集數(shù)據(jù)，為監(jiān)管提供信息準備。目前反洗錢監(jiān)管部門掌握的信息數(shù)據(jù)主要來源于自身日常監(jiān)管工作、金融機構的工作報告以及反洗錢行政調(diào)查（協(xié)查），數(shù)據(jù)來源單一、內(nèi)容貧乏，遠不能滿足反洗錢監(jiān)管工作開展的需要。雖然《反洗錢法》第十一條已明確規(guī)定國務院反洗錢行政主管部門可以從其他政府機構獲取所需信息，但目前相關數(shù)據(jù)信息均處于割裂狀態(tài)。公安部門的案件信息、海關的進出口及走私信息、工商部門的企業(yè)登記信息、稅務部門的納稅申報信息；銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等部門的監(jiān)管信息；其他政府部門掌握的財產(chǎn)、收入信息等等都是開展反洗錢監(jiān)管時需要收集、利用的數(shù)據(jù)信息。
（2）準確分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)管提供參考依據(jù)。通過大數(shù)據(jù)深度挖掘處理技術，反洗錢監(jiān)管部門可以綜合分析掌握的數(shù)據(jù)信息，建立數(shù)據(jù)間相互關系，全面反映被監(jiān)管對象的經(jīng)營狀況、履職水平、風險程度，對被監(jiān)管對象進行行為預測、行為評估，為監(jiān)管部門確定監(jiān)管重點、選擇監(jiān)管工具，實現(xiàn)分類監(jiān)管、差別監(jiān)管提供參考。
（3）充分運用數(shù)據(jù)，為監(jiān)管提供工作捷徑。數(shù)據(jù)處理結果的運用是監(jiān)管部門對數(shù)據(jù)需求的最終目的，對海量數(shù)據(jù)的模型篩選、清單篩選，幫助監(jiān)管部門在風險預警、風險管控、線索調(diào)查、線索研判等工作中進行規(guī)律探索，為監(jiān)管部門在現(xiàn)場檢查、可疑交易甄別、風險評估等方面節(jié)約監(jiān)管資源。
（4）嚴格管理數(shù)據(jù)，為監(jiān)管提供信譽保障。大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)安全管理是不容回避也是必須慎重對待的問題。監(jiān)管部門的數(shù)據(jù)來源于不同系統(tǒng)、不同單位、不同行業(yè)、不同地域，其數(shù)據(jù)的多源性、廣泛性不可避免地涉及歸屬權、隱私權。敏感數(shù)據(jù)信息一旦被非法竊取利用，將讓監(jiān)管部門面臨法律風險、道德風險和聲譽風險。
六、相關建議
1.以信息共享機制推進多方共同建立數(shù)據(jù)平臺。數(shù)據(jù)充分性是大數(shù)據(jù)分析和預測技術在反洗錢監(jiān)管方面應用的前提，反洗錢監(jiān)管部門在做好本系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)收集的基礎上，除做好與公安、法院、檢察院、國家安全局、海關、稅務等反洗錢聯(lián)席會議成員單位間的數(shù)據(jù)信息的共享和交換，還應打破傳統(tǒng)數(shù)據(jù)源邊界，有重點地與其他行業(yè)如電信運營商、社交網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)服務商等進行數(shù)據(jù)方面的共享和連接，多渠道、全方位獲取社會關系、市場資訊、輿情等背景信息。
2.構建反洗錢監(jiān)管大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)。反洗錢監(jiān)管大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)是大數(shù)據(jù)背景下提升反洗錢監(jiān)管有效性的重要手段。反洗錢監(jiān)管大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)應具有完整強大的系統(tǒng)架構、數(shù)據(jù)存儲、智能數(shù)據(jù)挖掘與分析及查詢與處理算法，既能集成反洗錢監(jiān)管部門內(nèi)部各類業(yè)務信息，處理傳統(tǒng)結構化數(shù)據(jù)，又具備處理文本、圖像、音頻、視頻等非結構化數(shù)據(jù)的能力。
3.加大大數(shù)據(jù)領域反洗錢人才培養(yǎng)。大數(shù)據(jù)的戰(zhàn)略意義不僅僅在于掌握海量的數(shù)據(jù)信息，而在于能對這些數(shù)據(jù)進行專業(yè)化處理，這就要求大數(shù)據(jù)的分析人員具有較高的業(yè)務水平，同時在數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)挖掘等方面具有較強實力。培養(yǎng)兼具金融業(yè)務、信息技術和管理等多種知識技能的復合型人才，打造專業(yè)、高效、靈活的大數(shù)據(jù)分析團隊是反洗錢監(jiān)管部門的一項緊迫的、長期的任務。
4.完善大數(shù)據(jù)安全及風險管控機制。大數(shù)據(jù)的多源性對反洗錢監(jiān)管部門的信息安全工作提出了更高要求，除保護自己的信息外，要積極推動政府和相關機構盡快出臺管理制度，共同推動數(shù)據(jù)安全標準，規(guī)范信息整合與使用，加強自我監(jiān)督和技術分享，建立主動事前防御的信息安全整體架構，確保在利用大數(shù)據(jù)的同時不會產(chǎn)生因信息泄露、不當使用、非法獲取等所帶來的風險。
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[4] 李新安.大數(shù)據(jù)技術在反洗錢工作中的應用探討.時代金融，2014（7）
一、審計情況
市審計局于20__年9月8日一12月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設項目進行了竣工決算宙計，對王城大道建設項目進行了專項審計調(diào)查。十個建設項目總投資1120__萬元，查出違規(guī)金額l871．3萬元，有三家建設單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1．86%。為政府及各建設法人單位節(jié)約了建設資金，促進項目建設單位加強了對政府投資建設項目的管理，取得了較好的審計效果。
二、審計查出的主要問題
(一)建設單位違反國家有關基本建設程序問題
1．部分項目應招標未招標3850萬元
按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設計未招標現(xiàn)象。有三家建設單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標。其中宜陽縣污水 處理工程項目總投資額為4178萬元，僅對641萬元進行了公開招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬元(廠區(qū)土建、設備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進行招投標。__市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額為172萬元，未進行公開招投標直接委托__市城市建設勘察設計研究院設計。
2．前期報批手續(xù)不合規(guī)
按照國家的有關規(guī)定，工程項目前期報批手續(xù)不齊全的不得開工建設。在建設中，有兩家建設單位前期報批手續(xù)不齊全就開工。__市王城大道建設工程概算總投資為43000萬元，應當經(jīng)國家發(fā)展改革委員會和省發(fā)改委批復，但本工程只經(jīng)過了__市發(fā)改委的批復?？珉]海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設工程無開工報告。
3.未按合同規(guī)定進行招標
__市王城大道建設工程在進行公開招投標時于20__年10月17日__市建設委員會與__市東虹廷設工程招標有限公司簽訂合同，委托其代為招標，但在實際招投標過程中，卻未履行合同，業(yè)主實行自行招標。
4．應作未作環(huán)境影響評價報告
__市王城大道建設項目應作未作環(huán)境影響評價報告。
5．未經(jīng)批準擅自變更監(jiān)理單位。
按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，中標人應按照合同約定履行義務，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。__市廛東污水處理廠工程建設單位對監(jiān)理工程進行了招投標，結果為上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標，標的55萬元。但中標簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。
本文來源：文秘站 6．建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工
按照《建設工程質(zhì)量管理條例》的規(guī)定，建設單位應當將施工圖設計文件報縣級以上人民政府行政主管部門或者其他有關部門審查。施工圖設計文件未經(jīng)審查批準的，不得使用。宜陽縣污水處理廠建設項目設計圖紙文件未經(jīng)有關部門審查批準擅自施工。
(二)違反國家財政財務規(guī)定的問題
1.業(yè)務招待費超支20萬元。項目建設中，業(yè)務招待費支出數(shù)額較大，與國家規(guī)定的標準有較大懸殊。截至20__年11月30日，宜陽縣污水處理廠建設項目共發(fā)生業(yè)務招待費25萬元。在項目概算中規(guī)定應發(fā)生管理費50萬元，按管理費的10%計算。應列支招待費5萬元，超支20萬元。
2.管理費超支93萬元。項目建設中，有2家建設單位管理費支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標準有較大懸殊。如__市廛東污水處理廠建設項目建設單位管理費概算為215萬元，截止20__年8月31日實際開支259萬元，超支44萬元。
3.違規(guī)列支工程費用105萬元。廛東污水處理工程在20__年底已進入試運營，達到了預定可使用狀態(tài)，但在20__年及20__年該項目的借款產(chǎn)生的利息85萬元仍在本工程的建設成本中列 支是不合規(guī)，應計入運營期間的費用。
4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元。有兩家建設單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至20__年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設單位以大額現(xiàn)金支付宜陽縣污水處理廠建設項目費用22 筆記153萬元。
5.未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元。
汝陽縣污水處理廠工程未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬元。
6.虛列工程投資1419.8萬元
八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個項目，批復總概算1120__萬元。經(jīng)審核實際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實。其中孟津縣污水處理廠工程 項目二程造價送審金額為2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水處理工程造價送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。
存在以上問題的主要原因：
一是建設單位為了搶時間、抓工期，忽視國家有關基本建設程序規(guī)定，部分工程項目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會批準，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設，如王 城大道建設項目。二是建設項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環(huán)境影響評價等手續(xù)需大量資金，因而違反了國家有關基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設用地的有關規(guī)定。四是多數(shù)建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多為臨時抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設項目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《__市建設項目審計條例》的規(guī)定實施審計監(jiān)督。
三、問題處理
對審計查出的問題，依據(jù)國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《__市建設項目審計條例》等有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應的處理，并對問題分別提出了針對性的審計建議。相關單位根據(jù)審計意見正在進行整改，并表示在今后進行的所有政府投資建設項目不再出現(xiàn)類似問題，嚴格按照國家有關規(guī)定進行建設，為以后政府投資建設項目的管理奠定了良好的基礎。
(一)對建設單位違反匡家有關基本建設程序問題的處理
1．部分項目應招標未招標3850萬元、未按合同規(guī)定進行招標問題，審計處理按照國家規(guī)定追究相關責任人的責任。
2.前期報批手續(xù)不合規(guī)問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)。王城大道等兩家建設單位正在補辦手續(xù)。
3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應作未作環(huán)境影響評價報告問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)。王城大道建設單位同意審計意見補辦手續(xù)。
4.未經(jīng)批準擅自變更監(jiān)理單位問題，審計建議嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招投標法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。
5.建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)，宜陽縣污水處理廠工程建設單位正在補辦手續(xù)。
(二)對違反國家財政財務規(guī)定問題的處理
1.業(yè)務招待費超支20萬元、管理費超支93萬元問題，審計建議今后嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。
2.違規(guī)列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費用。
3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元，審計建議嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。
4．未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。
四、整改措施
(一)成立專職監(jiān)管機構，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀檢委、監(jiān)察局、審計局、財政局、建委、發(fā)改委等相關單位負責人為成員的__市政府投資建設項目資金監(jiān)管工作領導小組，下設辦公室，負責日常工作。進一步加強對政府投資建設項目資金監(jiān)管工作的領導，領導小組實行項目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會議制度，定期聽取各部門關于項目進度及監(jiān)督情況的匯報，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題。
《__市建設項目審計條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監(jiān)督范疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監(jiān)管工作領導小組及審計機關的全程監(jiān)督。
(二)嚴格工程預算，規(guī)范合同內(nèi)容
有關部門要嚴格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預（概）算。
對政府投資建設項目，建設單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時要按照《__市建設項目審計條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計機關進行竣工決算審計后，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關的審計報告作為投資項目竣工后財務結算的依據(jù)；合同書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風險和規(guī)避經(jīng)濟糾紛。
（三）完善工程普通更簽證手續(xù)，落實工程變更簽證報請批準制度
政府投、融資的建設項目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財政、監(jiān)察、審計等部門和監(jiān)理單位、設計單位共同進行現(xiàn)場認證，確認有無變更必要，而后再經(jīng)原審批部門批準，原設計部門要出具變更資料，履行相關手續(xù)后報請市政府批準，并送財政和審計部門備案。對擅自變更的，審計部門在工程決算審計時不予認可。
(四)按時提請決算審計，維護審計法律權威
建設單位要在驗收合格后60天內(nèi)編制出竣工決算，并向市審計部門提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時間不得超過30日。對不按規(guī)定時間編制竣工決算和報請審計的建設單位，視情況按拖延或拒絕情況處理；情節(jié)嚴重的將依照《中華人民共和國審計法實施條例》給子處罰。
一、全市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作回顧
去年以來，我市各級國資監(jiān)管機構，在各級黨委、政府的正確領導下，堅持以“三個代表”重要思想為指導，認真落實科學發(fā)展觀，努力把握出資人職責定位，搶抓機遇，積極探索，扎實工作，我市國有資產(chǎn)管理體制改革和國有企業(yè)改革發(fā)展深入推進并取得顯著成績，推動全市國有經(jīng)濟繼續(xù)保持了持續(xù)、健康、快速發(fā)展的良好態(tài)勢。
（一）國資監(jiān)管組織體系和制度體系不斷完善
截止目前，我市6個區(qū)、一個縣級市、3個縣和濟南高新區(qū)共11個單位，都成立了國資監(jiān)管部門，其中市中區(qū)、槐蔭區(qū)和章丘市成立了國資委，單獨列為政府特設機構或政府管理部門；其他8個單位均成立了國資局，與財政局合署辦公，初步搭建起縣級國有資產(chǎn)監(jiān)管運營平臺。各級國資監(jiān)管部門圍繞改革改制、產(chǎn)權管理、業(yè)績考核、財務監(jiān)督、企業(yè)黨建等方面，制定出臺了125件規(guī)范性文件，全市國資監(jiān)管法規(guī)制度體系基本形成。根據(jù)國務院國資委頒布的《地方國有資產(chǎn)監(jiān)管工作指導監(jiān)督暫行辦法》的精神，市國資委結合我市縣（市）、區(qū)國有資產(chǎn)的現(xiàn)狀，制定頒發(fā)了《濟南市縣（市）區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作指導監(jiān)督暫行辦法》，對全市縣級國資監(jiān)管工作起到積極的作用。
（二）國有資產(chǎn)的基礎管理工作得到加強
市國資委緊緊圍繞“監(jiān)管、運營、發(fā)展”三條主線，建立完善政策法規(guī)、產(chǎn)權管理、業(yè)績考核、統(tǒng)計評價、外派監(jiān)事會“五大工作體系”，不斷強化國資運營的監(jiān)督管理。各縣（市）、區(qū)組織開展了區(qū)屬國有企業(yè)基本情況調(diào)查，基本掌握了企業(yè)的資產(chǎn)、人員及生產(chǎn)經(jīng)營狀況。同時，健全產(chǎn)權管理制度，開展了產(chǎn)權界定、產(chǎn)權登記等基礎性管理工作，加強了企業(yè)產(chǎn)權變動、注銷的動態(tài)監(jiān)控。據(jù)統(tǒng)計，截至目前，全市國有企業(yè)（一級）287戶，資產(chǎn)總額527億元，國有資產(chǎn)163億元。國資委監(jiān)管及參股、代管企業(yè)共41戶，監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)總額246.75億元，負債總額204.35億元，凈資產(chǎn)總額43.9億元，資產(chǎn)負債率82.82%。監(jiān)管企業(yè)職工總數(shù)12.4萬人（其中在職職工7.3萬人）。納入縣區(qū)國資監(jiān)管部門監(jiān)管的國有企業(yè)167戶，賬面總資產(chǎn)99.1億元，所有者權益42.9億元，國有資本權益10.6億元，企業(yè)職工總數(shù)2.9萬人（其中在職職工2.3萬人）。
（三）企業(yè)改革和發(fā)展深入推進
市政府授權市國資委第一批監(jiān)管的企業(yè)255戶，職工總數(shù)26萬人，市國資委針對市屬企業(yè)“三多一少”（中小企業(yè)多，占90%，困難企業(yè)多，虧損占73%，停產(chǎn)占34.5%，資不抵債的企業(yè)多，占53.3%；優(yōu)勢企業(yè)少，僅占不足10%）的現(xiàn)狀，研究制定了以改革促發(fā)展的“三化三力”（通過改革改制，企業(yè)制度實現(xiàn)“三化”：產(chǎn)權歸屬清晰多元化、法人治理結構規(guī)范化、勞動關系規(guī)范化；企業(yè)發(fā)展實現(xiàn)“三力”：具有可持續(xù)發(fā)展能力、有利于增強活力和競爭力）的工作標準和實施優(yōu)勢企業(yè)通過戰(zhàn)略重組做強做大一批；中小企業(yè)多元化投資放開搞活一批；資不抵債困難企業(yè)依法退出市場一批“三個一批”總體改革方案。經(jīng)過三年多的努力，總計完成企業(yè)改革改制257戶（含監(jiān)管外企業(yè)），基本實現(xiàn)了市屬企業(yè)改革改制的任務目標，初步解決了市屬國有（集體）企業(yè)監(jiān)管工作量大面廣的突出矛盾和問題，為促進國有經(jīng)濟又好又快發(fā)展奠定了較好的基礎。
各縣（市）、區(qū)國資監(jiān)管部門，積極探索國有（集體）企業(yè)的監(jiān)管方法，在清產(chǎn)核資、國有資產(chǎn)登記、國有資產(chǎn)收益收繳、企業(yè)負責人考核任免、經(jīng)營業(yè)績考核等方面，都做了許多有益嘗試，并取得較好的效果。一是認真分析企業(yè)狀況，分類推進國企改革和發(fā)展工作。市中區(qū)國資委采取一次性國有產(chǎn)權退出、分步逐漸退出、掛賬自然消亡等措施，在妥善安置好職工的前提下，穩(wěn)步推進國有企業(yè)的改革和改制工作。二是嚴格程序，規(guī)范操作，防止國有資產(chǎn)流失。嚴格執(zhí)行國家和地方關于國有企業(yè)改制中涉及的清產(chǎn)核資、財務審計、確定產(chǎn)權轉讓場所、轉讓方式、轉讓程序等相關規(guī)定，不斷加強對評估、拍賣等社會中介機構的監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)不流失。三是優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率。平陰縣圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，結合錦東新區(qū)的開發(fā)，對現(xiàn)有的部分教育資源進行整合，在錦東新區(qū)建設新的綜合教學設施，同時把各學校現(xiàn)有的資產(chǎn)置換出去，既盤活了閑置不用的資產(chǎn)，又籌集了建設所需資金。四是探討做好國有資產(chǎn)收益的收繳工作。歷城區(qū)國資局對東港安全印務股份有限公司、濟南趵突泉釀酒有限責任公司等企業(yè)國有股權收益盡量做到應收盡收；對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)尤其是房產(chǎn)的出租收入進行經(jīng)常性監(jiān)督檢查，*7年該區(qū)國有資產(chǎn)收益入庫398萬元，對增加區(qū)級財政收入起到積極的作用。五是拓寬思路，研究國資監(jiān)管的新渠道。章丘市在商業(yè)集團、物資集團建立了較規(guī)范的以產(chǎn)權為紐帶、以資本管理為重點的新管理模式,同時，積極探索將建管系統(tǒng)、公用事業(yè)系統(tǒng)公司化管理的事業(yè)單位納入產(chǎn)權登記管理范圍.逐步走出了新的發(fā)展路子。高新區(qū)成立了高新控股集團，通過建立規(guī)范的法人治理結構，做到所有者和經(jīng)營者分離，通過激勵和薪酬管理體系，用市場化管理理念推動控股公司的健康發(fā)展，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，推動高新區(qū)管理模式從“建設”向“經(jīng)營”的轉變。六是積極做好職工穩(wěn)定工作?；笔a區(qū)國資委對全區(qū)國有企業(yè)職工的醫(yī)療保險參保情況進行了大規(guī)模調(diào)查，并積極籌資500萬元，使大部分困難企業(yè)職工加入了醫(yī)療保險，為企業(yè)改制發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定打下了良好的基礎。
在總結上述工作成績的同時，我們也應該清醒地認識到，我市國資監(jiān)管工作和國有企業(yè)改革發(fā)展中還存在一些突出的矛盾和問題。一是遺留問題多、負擔重，改制難度大。多數(shù)縣（市）、區(qū)國有企業(yè)的資產(chǎn)狀況較差，實際凈資產(chǎn)多為負數(shù)，尤其是企業(yè)欠職工內(nèi)債較大，改革改制成本較高。二是工作進展不平衡。根據(jù)目前掌握的情況，部分縣（市）、區(qū)的國資監(jiān)管工作有待加強，需要進一步明確部門責任，達到管資產(chǎn)、管人和管事相結合的要求。三是前些年改制不規(guī)范產(chǎn)生的矛盾和問題逐漸暴露，維護穩(wěn)定的任務非常繁重。對這些問題，我們務必要高度重視，創(chuàng)新思路，完善措施，切實加以解決。
二、明確國資監(jiān)管的方向和任務,堅定做好我市國資監(jiān)管工作的信心
全省國資監(jiān)管工作會議于今年2月在濟南召開，省領導同志對這次會議高度重視。會前，省委副書記、省長姜大明同志專題聽取國資監(jiān)管工作匯報，并做出重要指示，充分肯定了黨的十六大以來，全省各級國資監(jiān)管機構在開展國資監(jiān)管、國企改革發(fā)展工作方面所做的工作和取得的成績。要求各級國資監(jiān)管機構要加強學習，加強人才隊伍建設，依法履行出資人職責，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局結構，促進國有企業(yè)積極履行社會責任。省委常委、常務副省長、省國資委黨委書記王仁元也在會上做了重要講話。強調(diào)要正確認識國有經(jīng)濟在地方經(jīng)濟社會發(fā)展中的地位和作用，正確認識國有企業(yè)發(fā)展與宏觀調(diào)控的關系，正確認識國有企業(yè)履行社會責任問題，增強發(fā)展國有經(jīng)濟的使命感和責任感。要加快企業(yè)體制機制創(chuàng)新，推進國有經(jīng)濟布局和結構調(diào)整，拓展對外開放廣度和深度，增強國有經(jīng)濟的發(fā)展活力和競爭力。要推進國有企業(yè)股份制組織形式、分配制度、法人治理結構和領導班子建設以及國有資產(chǎn)監(jiān)管方式方法創(chuàng)新，要高度重視國有資產(chǎn)監(jiān)管工作，進一步完善國有資產(chǎn)管理體制，加強國資監(jiān)管機構的自身建設，促進國有經(jīng)濟又好又快發(fā)展。要以改革創(chuàng)新精神全面加強國有企業(yè)黨的建設，為企業(yè)科學發(fā)展提供政治和組織保障。省國資委黨委副書記、主任譚成義做了《深入貫徹落實科學發(fā)展觀努力開創(chuàng)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作新局面》的工作報告?？偨Y回顧了*7年國資監(jiān)管工作情況，提出了*8年國資監(jiān)管工作的總體要求和需要把握好的幾個問題，全面部署了*8年國資監(jiān)管的主要工作。明確要求全省各級國資監(jiān)管部門要以構建責任型、創(chuàng)新型、和諧型企業(yè)和國資監(jiān)管體系為目標，著力轉變企業(yè)發(fā)展方式、經(jīng)濟增長方式、國資監(jiān)管方式，進一步加強企業(yè)黨建和領導班子建設，努力在建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高經(jīng)濟質(zhì)量效益、增強監(jiān)管工作實效、強化政治保證方面取得新成效，為實現(xiàn)富民強省新跨越的宏偉目標做出新的貢獻。構建責任型國資監(jiān)管體系，就是要圍繞增強國有經(jīng)濟的活力、競爭力和影響力，在各級國資監(jiān)管機構、監(jiān)管企業(yè)及其權屬企業(yè)等各層次的責任主體之間，建立起職責更加明確、關系更加協(xié)調(diào)、行為更加規(guī)范的責任體系，確保履行好國資監(jiān)管機構的政治責任、經(jīng)濟責任和社會責任。構建創(chuàng)新型國資監(jiān)管體系，就是要堅持解放思想、實事求是、與時俱進，遵循社會主義市場經(jīng)濟規(guī)律、企業(yè)發(fā)展規(guī)律，牢牢把握經(jīng)濟社會發(fā)展新形勢對國資監(jiān)管工作的新要求，大力推進理念創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、機制創(chuàng)新和工作方式方法創(chuàng)新，積極探索國資監(jiān)管工作的規(guī)律和特點，不斷開創(chuàng)國資監(jiān)管事業(yè)新局面。構建和諧型國資監(jiān)管體系，就是要正確處理國家、國資監(jiān)管機構、國有企業(yè)以及其他有關各方的關系，充分發(fā)揮各方面的積極性，促進國有資產(chǎn)監(jiān)管工作在和諧的環(huán)境中不斷取得新成效。
全市各級國資監(jiān)管機構要深入學習貫徹黨的十七大和全省國資監(jiān)管工作會議精神，全面落實科學發(fā)展觀，按照張建國市長提出的“穩(wěn)定職工、管好資產(chǎn)、搞活機制、促進發(fā)展”的新要求，自覺增強責任意識，牢牢把握出資人定位，依法履行職責，真正做到不缺位、不越位、不錯位。進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)管的組織體系、法規(guī)體系和責任體系，積極探索國有資產(chǎn)監(jiān)管和營運的有效方式，確保國有資產(chǎn)保值增值。嚴格規(guī)范國有企業(yè)改制和產(chǎn)權轉讓行為，建立健全各項規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全，防止國有資產(chǎn)流失。力爭在改革、調(diào)整、監(jiān)管的關鍵環(huán)節(jié)上實現(xiàn)新突破，在企業(yè)發(fā)展方式、經(jīng)濟增長方式、國資監(jiān)管方式轉變上邁出新步伐，進一步發(fā)展壯大國有經(jīng)濟，確保實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為全市經(jīng)濟社會科學發(fā)展、又好又快發(fā)展做出新的貢獻。
當前和今后一個時期，國有資產(chǎn)監(jiān)管工作和國有企業(yè)改革發(fā)展的新問題、新矛盾將不斷涌現(xiàn)，任務將更加艱巨繁重。我們要堅持正確方向，堅定信心，把握職責定位，不斷改革創(chuàng)新，努力開創(chuàng)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作新局面。
三、以產(chǎn)權管理為重點，進一步提高國資監(jiān)管水平
加強國有資產(chǎn)的管理，其核心是加強國有資產(chǎn)產(chǎn)權管理，它是國有資產(chǎn)管理中重要的基礎工作，是管資產(chǎn)的主要方式和手段，是在國企改革和國有經(jīng)濟結構調(diào)整中處于十分重要的環(huán)節(jié)。國資委作為出資人代表，對國有企業(yè)的各項管理權能，都是從產(chǎn)權關系中派生出來的，產(chǎn)權管理是整個國資監(jiān)管的依托。離開了產(chǎn)權管理，其他管理權能就會成為空中樓閣。我們要以產(chǎn)權管理工作為重點，進一步樹立產(chǎn)權觀念、強化產(chǎn)權意識、理順產(chǎn)權關系、完善公司治理結構，切實增強國資監(jiān)管工作針對性和實效性。要著力抓好以下五個方面的工作。
（一）進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)督管理
一要切實加強國有產(chǎn)權管理。我市各級國資部門成立之后，作為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作核心和基礎的產(chǎn)權管理工作首當其沖，擔負著十分具體、繁重和復雜的任務。然而，由于國資部門是新設機構，產(chǎn)權管理的制度及法規(guī)并未完全健全和落實，工作人員也來自不同部門和崗位，實際工作中勢必會遇到許許多多的挑戰(zhàn)。同樣，對于許多國有企業(yè)而言，國資部門成立后，一時會感到無所適從，思想上有些困惑，有時甚至分不清自己的權責，企業(yè)的正常經(jīng)營受到了影響。在新的形勢下，國資部門要強化國有產(chǎn)權管理的基礎工作，通過開展產(chǎn)權登記普查等方式，切實摸清國有產(chǎn)權底數(shù)。進一步完善國有產(chǎn)權管理制度，以理順產(chǎn)權關系、強化產(chǎn)權管理為出發(fā)點，做好企業(yè)改制重組及內(nèi)部整合過程中的產(chǎn)權管理工作。根據(jù)國家要求，省政府今年對全省產(chǎn)權交易市場進行了整合，我市產(chǎn)權交易中心變更為山東產(chǎn)權交易中心濟南辦事處，建立了全省范圍統(tǒng)一的產(chǎn)權交易中心。下一步產(chǎn)權管理工作要著重把握好“四項原則”：一是嚴格制度，依法依規(guī)。在產(chǎn)權管理方面要建立嚴格的規(guī)范程序，對產(chǎn)權、股權轉讓、資產(chǎn)處置等經(jīng)濟行為實行集體決策，處置行為公開透明。二是制定流程，嚴格程序。無論產(chǎn)權界定、產(chǎn)權登記、資產(chǎn)評估，還是資產(chǎn)處置和產(chǎn)權交易，我們都要制定出嚴格的流程，讓企業(yè)知道如何辦理并嚴格按規(guī)定和程序辦理。三是陽光操作，公開透明。企業(yè)國有產(chǎn)權股權轉讓，必須在國資委選定的產(chǎn)權交易機構公開進行，必須堅持“應進必進、能進則進、規(guī)范進入、操作透明”的原則，要進一步建立和完善一整套公開透明的制度體系。四是改革創(chuàng)新，穩(wěn)步發(fā)展。產(chǎn)權管理作為國資監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，伴隨著國資監(jiān)管工作中出現(xiàn)的新情況和新問題，比如如何促進上市公司股權合理流動，境外國有資產(chǎn)如何管理，對外再投資形成的產(chǎn)權如何管理等問題，還需要我們不斷研究和探索，尋求解決問題的新辦法和新途徑，只有這樣產(chǎn)權管理工作才能健康的發(fā)展。
二要進一步健全國資監(jiān)管組織和法規(guī)體系。按照中央關于國有資產(chǎn)管理體制改革“三統(tǒng)一、三結合”的要求，堅持政企分開、政資分開，進一步健全完善市、縣級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構，積極探索縣級國有資產(chǎn)監(jiān)管的有效形式。我市不組建國資委的縣（市）、區(qū)，必須明確國資監(jiān)管的責任主體。要進一步健全國資監(jiān)管各項規(guī)章制度，建立系統(tǒng)、有效的國資監(jiān)管制度體系。積極推進國有重點企業(yè)法律顧問制度建設，建立健全法律風險防范機制，切實加強重點領域的法律風險防范。要強化指導監(jiān)督工作。認真落實國務院國資委《地方國有資產(chǎn)監(jiān)管工作指導監(jiān)督暫行辦法》，進一步明確指導監(jiān)督的內(nèi)容和方式。通過交流研討、學習培訓、信息共享和業(yè)務檢查指導等形式，提高指導監(jiān)督工作水平，加強縣（市）、區(qū)國資監(jiān)管機構之間的交流聯(lián)系。市國資委將適時組織開展全市國有企業(yè)改制和國有產(chǎn)權轉讓專項檢查。各縣（市）、區(qū)國資監(jiān)管機構要加強與市國資委的信息交流，及時反饋國資監(jiān)管有關工作情況，認真貫徹國家和省、市的各項國資監(jiān)管法規(guī)政策。
三要充分發(fā)揮業(yè)績考核的導向作用。今年，市國資委在認真總結經(jīng)驗的基礎上，進一步完善了業(yè)績考核體系，抓住出資人最關心的關鍵問題和企業(yè)管理中的主要矛盾，進一步提高了考核指標的導向性和針對性。合理設置了考核內(nèi)容及其權重，引導企業(yè)追求同行業(yè)先進水平，重視技術創(chuàng)新、節(jié)能減排、安全生產(chǎn)和穩(wěn)定工作。同時，進一步完善了業(yè)績考核獎懲辦法，堅持業(yè)績考核與薪酬分配、干部任用掛鉤，切實做到激勵與約束相結合、短期激勵和中長期激勵相結合，促進經(jīng)營責任的落實。下一步要進一步加強企業(yè)負責人薪酬管理，合理把握企業(yè)負責人薪酬與職工收入的倍數(shù)，逐步實行企業(yè)負責人薪酬公開制度。
四要切實加強財務監(jiān)督。要進一步突出財務監(jiān)督，有效整合各種力量，切實管好企業(yè)賬本，確保財務信息真實。建立健全企業(yè)財務風險管理辦法，重點建立財務風險預警、監(jiān)測、評價和應對體系，強化企業(yè)財務風險防控。加強財務預決算管理，全面組織執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，強化財務基礎管理，加強企業(yè)重大財務事項管理。推動企業(yè)完善內(nèi)控體系，有效整合財務資源，提高集團財務控制力。進一步完善審計監(jiān)督工作體系，提高審計監(jiān)督效能。完善財務快報和國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作體系，探索建立財務信息公開制度，做好財務狀況的分析監(jiān)測和績效評價工作。堅持和完善外派監(jiān)事會制度，加強對重點企業(yè)、重要經(jīng)營管理活動、重大決策及其程序合法合規(guī)性的監(jiān)督。及時制定國有資本經(jīng)營預算制度及配套辦法，積極穩(wěn)妥地推進國有資本經(jīng)營預算工作。
五要建立健全資產(chǎn)損失責任追究等制度。要積極研究建立企業(yè)重大資產(chǎn)損失責任追究辦法，對因決策失誤、管理失職等造成的重大國有資產(chǎn)損失問題，嚴肅追究有關人員的責任。堅持可追溯原則，對在企業(yè)改制、產(chǎn)權轉讓等過程中發(fā)現(xiàn)的重大資產(chǎn)損失等問題，嚴肅追究問題發(fā)生時相關人員的責任。要建立完善投資管理辦法，加強對企業(yè)年度投資計劃的審核，建立項目投資后評價制度，及時對企業(yè)投資管理情況進行檢查，特別要抓好省外境外投資監(jiān)管。嚴格審核企業(yè)重大投資項目，堅決控制不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、不符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向的項目，堅決杜絕盲目投資、重復建設等低水平投資行為。加強對企業(yè)投資管理情況的考核，不斷提高投資決策水平和風險防控能力。
（二）進一步轉變國有經(jīng)濟發(fā)展方式
隨著世界經(jīng)濟一體化進程的加快，區(qū)域間經(jīng)濟合作和交流更加密切，競爭更加激烈，以信息技術、生物技術、新材料等高新技術正在不斷改變未來產(chǎn)業(yè)結構和經(jīng)濟的增長方式，高新技術產(chǎn)業(yè)將成為推動經(jīng)濟增長的主導力量。從國內(nèi)環(huán)境看，隨著改革的不斷深入，市場經(jīng)濟體制不斷完善，市場對資源配置的基礎性作用進一步增強，我國經(jīng)濟仍將保持一定的發(fā)展速度，并且隨著國內(nèi)消費水平的提高，從而帶動電力、鋼鐵、機械裝備、汽車、建筑等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。當前，轉變經(jīng)濟增長方式，增強自主創(chuàng)新能力，依靠體制、科技、管理創(chuàng)新，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結構的優(yōu)化升級，將成為我國現(xiàn)階段經(jīng)濟增長的主要途徑。市屬國有企業(yè)將面臨很大的挑戰(zhàn)和機遇。如何正視歷史，放眼未來，聚集優(yōu)勢，實現(xiàn)國有企業(yè)跨代升級，重振國有企業(yè)的雄風，已勢在必行。
國有企業(yè)跨代升級是今后我市國有經(jīng)濟調(diào)整發(fā)展的重要組成部分。在產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結構調(diào)整過程中，轉變經(jīng)濟發(fā)展方式，以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為依托，以同行業(yè)“高、精、新”為重點，瞄準世界一流技術、一流設備，一流產(chǎn)品，進行跨代式技術改造和上新創(chuàng)新，再造發(fā)展新優(yōu)勢。通過統(tǒng)籌規(guī)劃和分步實施，尤其對具備一定條件的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，如機械裝備制造業(yè)和紡織業(yè)，優(yōu)先實施產(chǎn)業(yè)跨代升級工程，培植國有經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，不斷擴大名優(yōu)產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模，盡快形成一批具有競爭優(yōu)勢，能夠帶動相關產(chǎn)業(yè)和地方工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品群，形成我市國有經(jīng)濟新的增長點，實現(xiàn)我市國有經(jīng)濟運行質(zhì)量和效益的提升。
對市國資委目前監(jiān)管的25戶國有控股及集體控股企業(yè)要按照“輕重緩急、先易后難和保持穩(wěn)定”的原則，因企制宜，分類推進改革。對資產(chǎn)狀況良好，歷史負擔不重，生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有一定規(guī)模和市場競爭力的企業(yè)。要以增強企業(yè)的活力和競爭力,促進企業(yè)做強做大為目標，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進行企業(yè)制度創(chuàng)新，利用資本市場促進存量資產(chǎn)的流動和重組，從制度和資金上解決企業(yè)發(fā)展活力和后勁問題，促進優(yōu)質(zhì)資源向優(yōu)勢企業(yè)聚集，優(yōu)勢企業(yè)在優(yōu)勢領域中發(fā)展。對歷史負擔沉重，經(jīng)營性資產(chǎn)質(zhì)量不高的企業(yè)，以解決企業(yè)可持續(xù)發(fā)展為目標，引增量盤存量，通過資產(chǎn)重組解決企業(yè)可持續(xù)發(fā)展問題。對長期停止經(jīng)營，嚴重資不抵債，盤活發(fā)展無望的困難企業(yè)，要以妥善安置職工，確保社會穩(wěn)定為目標，分別采取政策性破產(chǎn)、依法破產(chǎn)、低水平維持存續(xù)等方式，妥善安置職工，推動企業(yè)適時依法退出市場。
（三）進一步推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設
一要加快公司制股份制改革步伐。積極推進國有大型企業(yè)改制上市，具備條件的加快整體改制、整體上市步伐，不具備條件的要推動主業(yè)資產(chǎn)上市。推動企業(yè)以提高核心競爭力為目標，積極引進戰(zhàn)略投資者，大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。引導和支持國有獨資企業(yè)依托產(chǎn)權市場，通過轉讓產(chǎn)權、增資擴股等形式實現(xiàn)產(chǎn)權多元化。對國有控股、參股企業(yè)，要根據(jù)實際情況，進一步完善股權結構。在股份制改革中，要科學設定股權比例，對事關國計民生的企業(yè)，要確保國有資本的控股地位。
二要進一步完善公司治理結構。對國有獨資公司，要按照《公司法》規(guī)定，以引入外部董事、規(guī)范董事會運作為重點，完善治理結構，逐步建立股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層和黨委會之間各負其責、協(xié)調(diào)運轉、有效制衡的機制。
三要深化企業(yè)內(nèi)部三項制度改革。把深化企業(yè)勞動、人事、分配制度改革擺到重要位置，促進企業(yè)轉換經(jīng)營機制，建立有效的激勵約束機制，著力增強企業(yè)活力。要以貫徹落實《勞動合同法》為契機，加大宣傳力度，引導職工轉變思想觀念，積極推進勞動用工市場化改革，規(guī)范勞動合同關系，完善企業(yè)內(nèi)部競爭機制，切實維護職工合法權益。
四要抓好企業(yè)管理創(chuàng)新。要積極創(chuàng)新企業(yè)管理理念、管理制度、管理方法，加快建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的企業(yè)管理模式。進一步完善企業(yè)管理體系，推動企業(yè)以產(chǎn)權為紐帶，層層建立出資人制度，加強對權屬企業(yè)的監(jiān)管；壓縮管理層級，優(yōu)化組織結構，增強集團公司管控力。指導企業(yè)推行全面預算管理制度，盡快建立起科學決策、規(guī)范執(zhí)行、有效監(jiān)督考核的全面預算管理模式。推動企業(yè)以防范投資決策風險、資金管理風險和法律風險為重點，建立風險防范組織機構，規(guī)范風險防控程序，完善風險管理體系。
（四）進一步推進和諧企業(yè)、和諧社會建設
今年是深入貫徹落實黨的十七大精神的重要一年，是北京奧運會舉辦年，也是舉全市之力迎接第十一屆全國運動會的攻堅之年。做好維護企業(yè)及社會的和諧穩(wěn)定工作，任務艱巨，意義重大。當前，國資委一些困難企業(yè)改革要推進資金缺口大，涉及職工人數(shù)多，多年積累的矛盾重重，穩(wěn)定工作任務十分繁重，形勢非常嚴峻。為此，我們要從講政治、講大局的高度，充分認識做好穩(wěn)定工作的重要意義，牢固樹立穩(wěn)定壓倒一切的思想，采取有效措施做好穩(wěn)定工作。一是進一步增強大局意識，以人為本，用發(fā)展的觀念研究解決企業(yè)的困難。二是進一步增強責任意識，積極穩(wěn)妥推進困難企業(yè)改革改制工作，切實把好職工安置政策關、方案和費用的審核關。繼續(xù)落實“一崗雙責”責任制，實行領導包案、公開接訪和領導分工負責制度，暢通訴求渠道，建立暢通有序高效的工作新秩序。三是進一步增強服務意識，加強企業(yè)民主管理、廠務公開，強化安全生產(chǎn)管理，廣泛開展送溫暖活動，全面推進和諧企業(yè)文化建設，切實維護職工的合法權益。
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的快速發(fā)展以及移動終端的普及，共享經(jīng)濟商業(yè)模式在全球范圍內(nèi)興起。目前,共享經(jīng)濟發(fā)展較為成熟的領域主要集中在共享出行、共享空間、共享金融等九大領域，并向更多的傳統(tǒng)行業(yè)和細分領域滲透。從消費者角度看，共享經(jīng)濟商業(yè)模式能較好地滿足他們個性化、多樣化的需求。對于經(jīng)營者來說，共享經(jīng)濟商業(yè)模式能幫助經(jīng)營者提高現(xiàn)有資產(chǎn)的使用率，降低資產(chǎn)的閑置率。但共享經(jīng)濟商業(yè)模式同樣也帶來了一些問題，諸如消費者權益保障不足、不公平競爭以及偷漏稅等問題。本文試著對我國共享經(jīng)濟商業(yè)模式下的納稅問題展開討論,希望能為我國共享經(jīng)濟的健康、持續(xù)地發(fā)展提供相應的建議。
一、共享經(jīng)濟在我國的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）共享經(jīng)濟的擴張迅猛，已成為公眾關注的焦點
中投顧問在《2016-2020年中國共享經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)深度調(diào)研及投資前景預測報告》中提出，從行業(yè)發(fā)展階段來看，我國共享經(jīng)濟的發(fā)展形態(tài)、用戶習慣、平臺建設、供需雙方認知等方面都尚處于起步階段，部分細分行業(yè)（例如租車、房屋短租等）將進入高速成長期。從共享經(jīng)濟的市場規(guī)模來看，我國共享經(jīng)濟發(fā)展迅速，平臺企業(yè)成長快速。速途研究院提供的數(shù)據(jù)顯示，共享經(jīng)濟各領域代表性企業(yè)的參與人數(shù)快速增加。以我國在線短租市場為例：我國在線短租市場是從2012年起步，當時的市場規(guī)模僅有1.4億元，2014年已達到38億元，2015年超過100億元，環(huán)比增長幅度為163%。從上述數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，短短幾年時間我國共享經(jīng)濟的發(fā)展速度遠遠超越了傳統(tǒng)行業(yè)。可以說，共享經(jīng)濟的崛起已對我國傳統(tǒng)行業(yè)的發(fā)展以及現(xiàn)有的法律法規(guī)產(chǎn)生了深遠影響，使其成為公眾關注的焦點。
（二）共享領域不斷拓展
我國共享領域拓展迅速，從最初的共享交通、共享空間迅速滲透到金融共享、餐飲、物流共享、服務共享、崗位共享、師資共享等多個領域，并向高端裝備制造領域、新能源領域等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領域擴張。正如共享經(jīng)濟的倡導者所希望的，在不久的將來，一切可分享的東西都將被分享，人們的工作和生活方式將因其而發(fā)生翻天覆地的變化。
（三）中國共享經(jīng)濟企業(yè)開啟國際化進程
盡管全球共享經(jīng)濟仍處于起步階段，但各國的共享經(jīng)濟發(fā)展不一，市場競爭激烈。市場的競爭壓力同樣迫使我國一些共享經(jīng)濟企業(yè)在模仿國外成功共享經(jīng)濟平臺的基礎上，進行本土化創(chuàng)新，而且一些創(chuàng)新成功的共享經(jīng)濟企業(yè)已經(jīng)走到了世界前列。以WiFi萬能鑰匙為例，2015年5月，WiFi萬能鑰匙憑借成功的商業(yè)模式創(chuàng)新，積極拓展國際市場。在不到一年里，其已經(jīng)在巴西、俄羅斯、墨西哥、印尼等近50個國家和地區(qū)的GooglePlay工具榜上排名第一，用戶遍及223個國家和地區(qū)，成為少數(shù)能覆蓋全球用戶的中國移動互聯(lián)網(wǎng)應用之一。
（四）與傳統(tǒng)經(jīng)濟之間沖突不斷
較傳統(tǒng)經(jīng)濟模式，在共享經(jīng)濟模式下，供需雙方僅需通過共享平臺匹配相關信息完成交易，作為回報，僅需要支付少量的費用給共享平臺的提供者——網(wǎng)絡公司?？梢哉f，共享平臺幫助供需雙方既節(jié)約了雙方的時間，又減少中間環(huán)節(jié)、降低了經(jīng)濟成本，使得經(jīng)營成本較高的傳統(tǒng)企業(yè)面臨巨大的競爭壓力。此外，共享經(jīng)濟的發(fā)展也沖擊著我國原有的商業(yè)邏輯和經(jīng)濟秩序，引發(fā)了社會財富的重新分配，使得共享經(jīng)濟與傳統(tǒng)經(jīng)濟之間沖突不斷。
二、加強共享經(jīng)濟商業(yè)模式納稅管理的必要性
目前，我國稅法對于共享經(jīng)濟商業(yè)模式?jīng)]有明確的規(guī)定，對共享經(jīng)濟企業(yè)（或個人）缺少相關的執(zhí)法依據(jù)，從而給人們造成了共享經(jīng)濟企業(yè)（或個人）不需要納稅的認識誤區(qū)。事實上，在我國只要進行交易，取得了所得是需要交納相關稅費的。因此，加強對共享經(jīng)濟企業(yè)（或個人）納稅管理可以有效控制國家稅收流失的問題，同時，對緩解與傳統(tǒng)經(jīng)濟沖突、促進公平競爭、實現(xiàn)稅收公平有著積極的意義。
（一）控制稅收流失的需要
共享經(jīng)濟商業(yè)模式在我國的發(fā)展時間不長，但其發(fā)展速度和規(guī)模迅猛，根據(jù)新華社相關報道，2015年我國共享經(jīng)濟及其相關市場的規(guī)模已高達1.95萬億元。并預測未來五年，共享經(jīng)濟將會成為我國經(jīng)濟新的增長點，占我國GDP比重將在10%以上。由此看來，共享經(jīng)濟在很大程度上為我國的經(jīng)濟發(fā)展帶來了新動力，但對我國稅收征管來說，共享經(jīng)濟造成我國稅收收入的流失也是一個不爭的事實。因此，需要完善相關稅收法規(guī)，將共享經(jīng)濟商業(yè)模式下的業(yè)務活動納入稅收征管范圍內(nèi)，并加強監(jiān)管，從而控制稅收流失問題。
（二）緩解與傳統(tǒng)企業(yè)沖突、促進公平競爭
雖然中央政府在工作報告中明確提出“支持分享經(jīng)濟發(fā)展，提高資源利用效率”，但政府部門對共享經(jīng)濟的監(jiān)管以及相關政策還在制定之中。在目前相關政策不明的情況下，共享經(jīng)濟逃避了傳統(tǒng)企業(yè)的稅收、社會保險等，加之一些行業(yè)準入門檻低，只需向運營平臺提出申請即可經(jīng)營，使得一些共享經(jīng)濟企業(yè)（或個人）以低于傳統(tǒng)企業(yè)的成本經(jīng)營，這樣對傳統(tǒng)企業(yè)產(chǎn)生了不公平競爭。為了緩解與傳統(tǒng)企業(yè)沖突、促進公平競爭，應加強對共享經(jīng)濟企業(yè)（或個人）的納稅管理。
（三）實現(xiàn)稅收公平
作為一種新興的經(jīng)濟模式——共享經(jīng)濟除在交易方式上與傳統(tǒng)經(jīng)濟模式有所差別外，在交易的本質(zhì)上兩者并無區(qū)別（與傳統(tǒng)餐飲住宿行業(yè)、車輛租賃行業(yè)一樣，提供住宿餐飲、出租自行車服務）。因此，共享經(jīng)濟企業(yè)（或個人）發(fā)生了應稅行為或取得了應稅所得應該履行納稅義務，對共享經(jīng)濟企業(yè)（或個人）加強納稅管理不僅能夠對我國現(xiàn)有的稅收征管工作帶來積極的促進意義，而且對我國經(jīng)濟均衡發(fā)展起到一定的作用，實現(xiàn)稅收公平。
三、共享經(jīng)濟商業(yè)模式面臨的納稅問題
相對傳統(tǒng)經(jīng)濟活動，共享經(jīng)濟活動具有方便快捷、減少交易成本、提高資產(chǎn)使用率等優(yōu)勢，因而越來越受到人們的青睞，近幾年在我國出現(xiàn)了“井噴”之勢。值得注意的是，共享經(jīng)濟活動具有無紙化、虛擬化等特性，也帶來了不少納稅問題，具體表現(xiàn)為：
（一）納稅主體的確定問題
納稅主體是我國稅法最基本的構成要素之一，在我國現(xiàn)行稅收法規(guī)中，納稅主體主要通過交易所產(chǎn)生的物理痕跡及憑證等因素來確定，但在共享經(jīng)濟商業(yè)模式下，這種判定方式不再有效。一方面，我國現(xiàn)有稅收制度未對共享經(jīng)濟商業(yè)模式的納稅主體制定明確的、具體的規(guī)定。在通常情形下，稅務機關依據(jù)納稅人的稅務登記，對其實施稅收監(jiān)管。但是，部分共享經(jīng)濟的經(jīng)營者（特別是個人經(jīng)營者）只是按照共享運營平臺的要求，辦理簡單的登記，沒有進行工商登記，更別說稅務登記，導致無法準確認定征稅主體。另一方面，共享經(jīng)濟商業(yè)模式中，供應者和需求者之間的連接渠道僅是借助網(wǎng)絡等第三方平臺，因此，交易雙方也可以利用高科技技術變更或隱匿真實的姓名、身份和地址，加大了稅收征管難度。
（二）稅目和稅率的不確定
企業(yè)（或個人）將閑置的資產(chǎn)提供給他人使用獲得收益，對于這種收益，從經(jīng)濟學的角度，被認為是對原有資產(chǎn)價值的提升，是一種增值。從稅法角度看，獲取這部分增值的企業(yè)（或個人），是增值稅和所得稅的納稅義務人，負有納稅義務。如何確定稅目和稅率，如何抵扣等問題將隨之產(chǎn)生。以增值稅的稅率確定為例，自2016年5月1日起，我國全面實現(xiàn)“營改增”，納稅人在繳納相關流轉稅時，不再需要判斷應交增值稅還是應交營業(yè)稅。但是，由于課稅對象（屬于提供實物？還是提供服務？）界限模糊，不易辨別，使得稅目和稅率難以確定。以家庭美食共享平臺——“媽媽的菜”為例，其收取的費用中涵蓋了菜品原料和提供服務的費用，因此，在判斷稅目時，是屬于商品銷售，還是屬于提供生活服務業(yè)服務，較難辨別。目前，我國稅法對銷售商品適用的增值稅稅率為17%，而對提供生活服務的增值稅稅率為6%，所以，如何確定稅目和稅率成為納稅的爭論點。目前，我國稅法尚未對共享經(jīng)濟相關稅目和稅率問題做出明確規(guī)定，在共享經(jīng)濟商業(yè)模式下，由于稅目和稅率的不確定性，導致不同納稅人的稅負差異較大。
（三）無紙化交易帶來的稅收計征問題
在一般情況下，共享經(jīng)濟交易活動是以共享網(wǎng)絡交易平臺為基礎，交易過程中產(chǎn)生的交易記錄以及憑證等都是各種電子化的數(shù)字信息。由于傳統(tǒng)紙質(zhì)的財務賬簿和憑證被無紙化的數(shù)字信息替代，以票控稅的方法難以有效實施。其次，數(shù)據(jù)信息易被修改和刪除，使得稅務機關無法準確掌握真實的數(shù)字信息，導致稅務稽查困難。此外，由于存在為了賺取各類共享補貼而進行的刷單行為，使共享服務的供應者與消費者之間的真實交易金額難以與虛假的刷單金額進行分離，進而難以確定真實的應納稅所得額，給稅收計征造成困難。
四、解決共享經(jīng)濟商業(yè)模式納稅問題的建議
（一）完善共享經(jīng)濟的稅法體系
共享經(jīng)濟若要健康、有序發(fā)展，勢必要形成一個和諧的法制環(huán)境作為保障?？墒?，至今我國還沒有為共享經(jīng)濟提供一個合適的法制環(huán)境。這就需要我國借鑒美國、澳大利亞等國家的先進經(jīng)驗，針對我國共享經(jīng)濟的實際情況，制定出專門的稅收法律法規(guī)，明確共享經(jīng)濟的納稅主體、交易活動中的適用稅種和稅率等，構建我國共享經(jīng)濟的稅收法律體系。
（二）制定相關稅收優(yōu)惠政策
作為一種新的經(jīng)濟形式，共享經(jīng)濟具有提高閑置資產(chǎn)利用率、低碳環(huán)保以及實現(xiàn)充分就業(yè)和彈性工作等優(yōu)勢。而且，據(jù)相關報道，在我國，共享經(jīng)濟正在向各個行業(yè)滲透，對刺激我國經(jīng)濟增長將起到重要的推動作用?；谏鲜鲆蛩兀瑖覒贫ㄏ鄳膬?yōu)惠政策（包括稅收優(yōu)惠政策）鼓勵共享經(jīng)濟發(fā)展。此外，考慮到目前我國的共享經(jīng)濟仍在起步階段，不少共享經(jīng)濟模式的企業(yè)還在萌芽期，面臨著激烈的市場競爭，其抗壓性不強，需要政府給予一定的扶持（如財政補貼、低稅率、減稅等稅收優(yōu)惠等）。
（三）推行網(wǎng)上電子稅務登記制度
想要解決納稅主體的問題，就必須加強對共享經(jīng)濟企業(yè)（或個人）的稅收征管工作。第一，先要做好稅務登記。不同于傳統(tǒng)的稅務登記，對于共享經(jīng)濟經(jīng)營者的稅務登記，可采用電子式稅務登記。第二，利用大數(shù)據(jù)技術，建立相應的數(shù)據(jù)庫，采集登記納稅人的主要應稅服務（或商品）的種類、常用交易結算方式、相關銀行賬戶的賬號等信息，并要求納稅人當信息發(fā)生變更后，在規(guī)定期限內(nèi)及時更新相關資料，便于主管稅務機關進行有效監(jiān)管。第三，建議稅務機關與共享經(jīng)濟第三方平臺合作，對平臺的共享經(jīng)濟經(jīng)營者實施強制的電子稅務登記，可以有效地幫助稅務機關確定共享經(jīng)濟經(jīng)營者的納稅主體資格。
（四）推行第三方平臺代扣代繳
在共享經(jīng)濟交易過程中，第三方共享平臺一方面收集閑置資源信息，另一方面引入資源的需求者，在適當?shù)臅r間對供需進行匹配，各取所需。所以，第三方共享平臺在整個共享交易中，起到不可替代的作用，既是信息交換、資金收付的媒介，也是信息流和商流的記錄者。由此，為稅務機關與第三方共享平臺合作進行稅款的代收代繳提供了可操作性。讓第三方共享平臺對共享經(jīng)濟經(jīng)營者的應稅所得進行代扣代繳稅款，可以形成稅務機關監(jiān)管平臺監(jiān)管經(jīng)營者的有效管理鏈條，起到提高征管效率、加強稅收監(jiān)管、降低征稅成本的作用。
五、結語
在共享經(jīng)濟中，每個人既可成為消費者，也可變身為經(jīng)營者，這種模式逐漸被大家所認可和接受。共享經(jīng)濟的納稅問題是現(xiàn)階段稅收研究的熱點。值得注意的是，在互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)等信息手段的支持下，對共享經(jīng)濟經(jīng)營者征稅的條件已經(jīng)具備。稅務機關將對目前的稅收制度進行改革和完善，促進共享經(jīng)濟的健康、有序發(fā)展。
參考文獻：
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2011年，是我區(qū)經(jīng)濟社會加快發(fā)展、人民生活水平穩(wěn)步提高、對外形象明顯提升的一年，也是財稅工作取得豐碩成果的一年。一年來，財稅部門緊緊圍繞市、區(qū)兩級下達的目標任務，特別是把區(qū)級收入增長作為重中之重，在基數(shù)增高、稅源有限、形勢不穩(wěn)等多重困難下，著力在挖潛增收上打硬仗，在開源節(jié)流上下功夫，全面超額完成了年初確定的目標任務，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展提供了堅實的財力保障。全地區(qū)財政收入由2010年的8.2億元增長到9.7億元，增收1.5億元，增長18.3%；一般預算收入由2010年的1.28億元增長到1.7億元，增收4200萬元（含蘭鋁），增長32.8%，取得了歷史最好的成績。同時，我們?nèi)ツ隊幦〉搅藝业谌Y源枯竭轉型城市政策，每年增加中央財政轉移支付資金達到1.25億元，另外還爭取到了60%的城維費區(qū)級分成，為我們加快發(fā)展注入強大的動力。這些成績的取得，是財稅部門扎實工作、攻堅克難、奮力拼搏的結果，是納稅企業(yè)服務大局、積極貢獻的結果，也是全區(qū)上下心往一處想、勁往一處使、共同努力的結果。在此，我代表區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府、區(qū)政協(xié)，向為全區(qū)財稅工作做出突出貢獻的各納稅企業(yè)和奮戰(zhàn)在財稅工作戰(zhàn)線上的廣大干部職工表示衷心的感謝！
在充分肯定成績的同時，我們也要認清當前面臨的形勢，就不利因素來講，從國際看，今年世界經(jīng)濟發(fā)展將面臨新的困難，歐債危機日趨惡化，美國經(jīng)濟復蘇乏力，新興經(jīng)濟體通脹壓力增大，金融市場動蕩不定，貿(mào)易保護主義紛紛抬頭，經(jīng)濟下行風險明顯加大，外部環(huán)境不利因素正在增多；從國內(nèi)看，經(jīng)濟增速回落與物價高位運行交織，就業(yè)壓力與結構性矛盾并存，出口增速明顯下滑，中小企業(yè)經(jīng)營困難，宏觀調(diào)控難度加大；從我們自身看，我區(qū)的財政實力在全市各縣區(qū)排名中仍然處于下游，去年我區(qū)財政增收1008萬元（不含蘭鋁），增長25.37%，在全市排名第4；特別是從人均財力來看，我們在八個縣區(qū)中排名最后一位，說明我們吃飯財政狀況尚未從根本上轉變。
雖然當前我們面臨的不利因素較多，但是任何事情都具有其辨證的一面，有弊必有利，有困難必有機遇，可以說，我們當前擁有“政策疊加”的機遇沒有從根本上改變。比如：國家繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，擴大消費需求，大力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，扶持中小微型企業(yè)發(fā)展，支出重點向“三農(nóng)”、民生、社會事業(yè)、經(jīng)濟結構調(diào)整等方面傾斜；省上高度重視的發(fā)展，省委區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略進一步凸顯了在全省發(fā)展中的重要地位，明確提出了要發(fā)揮中心帶動作用，先后出臺了《——白銀經(jīng)濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》、《加快推進新區(qū)建設的指導意見》以及支持中央和省屬在蘭工業(yè)企業(yè)出城入園的《意見》等政策舉措；特別是近年來我區(qū)財政收入增長較快，爭取到的財稅政策也越來越多，區(qū)級財力大幅提升，加之我們加快“兩大園區(qū)”開發(fā)建設、實施資源枯竭城市經(jīng)濟轉型等，將為財政收入提供新的增長點，為我們壯大財政收入帶來巨大潛力。對此，財稅部門務必要有清醒的認識和準確的判斷，要采取一切有效措施，調(diào)動一切積極因素，全力做好今年財稅工作，為保持經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展提供強有力的財稅支持和資金保障。
關于今年財稅工作的預期目標、重點任務和主要工作，剛才財政局他局長已經(jīng)在報告中作了具體安排部署。下面，我就如何做好今年的財稅工作再強調(diào)幾點意見，概括起來講就是要：“培財源、保增收、調(diào)支出、抓改革、重監(jiān)管、練內(nèi)功、增合力”。
第一，要培財源。培植財源關健是用好“園區(qū)”這個平臺、抓住“轉型”這個機遇，舉全區(qū)之力、集全民之智，全力打造財政增收新的增長點。一要在“扶”上做文章。就是要扶持駐區(qū)企業(yè)做大做強，圍繞窯煤電、蘭鋁、方大、祁連山水泥等重點納稅企業(yè)，建立企地高層次對接機制，加強與企業(yè)總部的聯(lián)系對接，千方百計協(xié)調(diào)企業(yè)計劃項目在實施，重點抓好蘭鋁30萬噸電解鋁、方大引進德國振動成型和負極材料等項目。高度關注和支持企業(yè)發(fā)展，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、項目建設中需要區(qū)上支持的工作，區(qū)上各部門要從速從簡辦理，能辦的手續(xù)第一時間辦結，不能辦的詳細說明情況，指導企業(yè)按正常程序去辦，不得吃拿卡要，不得推諉扯皮，真正做到“企地一家，互利共贏”。二要在“引”上做文章。就是要加大招商引資力度，要繼續(xù)堅持“走出點、請進來”戰(zhàn)略，通過有針對性地赴外招商、蘭洽會等招商引資平臺，爭取今年再引進幾個投資高、效益好、稅收潛力大的好項目。要圍繞清真明膠、新型防火保溫材料、太陽能光熱新材料、安徽海螺集團鋁型材等項目，及時協(xié)調(diào)解決水、電、路等基礎設施建設和資金方面的問題，促使項目早建成、早投產(chǎn)、早見效，同時加強在談項目的接洽工作，力爭項目盡快落地。三要在“爭”上下功夫。要努力爭取上級支持，認真研究、準確把握國家產(chǎn)業(yè)政策和投資導向，立足于早計劃、早動手，加大向上匯報銜接力度，積極爭取中央和省市對我區(qū)扶貧、失業(yè)、教育、文化、交通、環(huán)保、能源、生態(tài)保護等多方面的支持。特別是要緊緊抓住資源枯竭城市轉型政策，區(qū)國土、發(fā)改等部門要積極爭取國土資源部門10億元的礦山治理資金，轉型辦要積極宣傳動員轄區(qū)企業(yè)申報爭取資金枯竭轉型項目，確保將政策用好、用足、用到位。要強化融資平臺建設，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的工作，通過利用貸款貼息、以獎代補等方式，引導社會資金投入，切實增大可用財力。
第二，要保增收。今年，全區(qū)財政一般預算收入目標為15654萬元，要在去年實際完成數(shù)的基礎上增長16%。這是個最底底線，不是最高的目標，財稅部門必須千方百計保增收，力爭繼續(xù)保持超額完成任務的勢頭。一要加強稅收征管。要加強重點稅源、重點行業(yè)、重點企業(yè)稅收征管，進一步強化對稅源的動態(tài)監(jiān)控和稅收形勢的調(diào)度分析，動態(tài)把握經(jīng)濟發(fā)展和財稅工作中的難點、熱點問題，充分估計由招商力度和投資力度的加大、重大項目的建設帶來的增收效益，及時發(fā)掘新的稅收增長點。同時，要清理現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策，到期的要及時恢復征稅，堅決杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象。二要加強協(xié)稅護稅。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道和有關部門要按照年初分解的協(xié)稅護稅目標任務，想方設法找財源挖稅收，確保完成各自目標任務。同時，對各自職能范圍內(nèi)的項目，要及時與稅務部門聯(lián)系報告，便于稅務部門及時跟進，做好稅收征收工作。稅務部門要加快協(xié)稅護稅機制建設，建立稅源信息共享平臺，完善稅源管理體系，堵塞漏洞、應收盡收。三要加強非稅收入征收和使用管理。嚴格執(zhí)行國有資本經(jīng)營收益、土地出讓收入及行政事業(yè)性收費“收支兩條線”，逐步將非稅收入納入預算管理，提高經(jīng)營性國有資產(chǎn)的運營質(zhì)量和效益。
第三，要調(diào)支出。要從嚴控制、精細把握財政支出，嚴格按照預算執(zhí)行，財政和各相關部門要切實負起責任、把好支出關，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門、單位也要牢固樹立過緊日子的思想，精打細算，把財力、物力、精力有效投入到促進經(jīng)濟社會發(fā)展上來。在今年全區(qū)的財政支出預算上，支出總額達到3.4億元?？偟脑瓌t是“節(jié)約用財、有保有壓”，充分發(fā)揮公共財政的保障職能?！氨！?，就是要保正常運轉、保民生支出、保重點項目建設和國家、省市支持的項目配套，還要力促主導產(chǎn)業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展，通過保發(fā)展達到促增收的良性循環(huán)?！皦骸?，主要是控制和壓縮一般性支出，公務用車、會議、接待、差旅和部門業(yè)務經(jīng)費支出一律“零增長”，從細微之處入手，堅持勤儉干事業(yè)，堅決制止鋪張浪費現(xiàn)象，把有限的資金用在“刀刃”上，集中財力辦大事。
第四，要抓改革。要繼續(xù)加大預算編制改革、國庫集中支付、政府采購等各項改革的力度，全面提升財政管理的科學化、精細化、規(guī)范化水平。要加強預算編制和執(zhí)行管理，特別要在預算的績效評價上下功夫，增強預算的權威性和約束力。進一步推進國庫集中支付制度改革，著力抓好擴面增量工作，行政事業(yè)單位的支出，全部由國庫統(tǒng)一支付，實行財政預算支出“直通車”，增強財政支出的規(guī)范性和時效性。要規(guī)范政府投資項目管理，建立健全財政投資評審工作管理辦法，確保財政資金合理合規(guī)使用，發(fā)揮最大效益。要建立健全協(xié)稅護稅機制，財稅部門要盡快研究制定科學合理的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道稅收分享和協(xié)稅護稅考核辦法，強化目標管理；同時要做好“村財鄉(xiāng)管、鄉(xiāng)財區(qū)管”管理改革，加強對村集體資金的管理。要不斷創(chuàng)新財政工作思路，今年全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的任務很重，項目很多，大事也多，財稅部門一定要創(chuàng)新思路，加快推進投融資體制改革，深化政府信用平臺建設，增進與各金融機構的信貸合作，由單一依靠國家投資向大范圍招商引資、爭取國家投資、市場融資、啟動民間投資方面轉變，綜合運用現(xiàn)代金融手段破解資金瓶頸制約，提高公共財政服務經(jīng)濟社會發(fā)展的能力和水平。
第四，要重監(jiān)管。財稅監(jiān)管的重點有五個：一是對財政預算執(zhí)行情況的監(jiān)管；二是對重點項目和專項資金使用情況的監(jiān)管，三是對部門財務支出情況的監(jiān)管，尤其要加大對“三公”經(jīng)費支出的監(jiān)管；四是對稅收征收情況的監(jiān)管；五是改進和加強政府采購監(jiān)管、政府招投標監(jiān)管。要進一步完善財政內(nèi)控機制，抓好制度建設，建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制。要加大對重點行業(yè)、重點部門、重點項目和專項資金的監(jiān)督檢查力度，特別要把國家擴大內(nèi)需資金和重點項目資金作為監(jiān)督檢查的重點，資金投向哪里，監(jiān)管就要跟到哪里。今年要確定一批重點監(jiān)管工程和廉政風險防范工程，大力開展項目全程審計、干部任中審計、離任審計，前移監(jiān)督關口，強化事前、事中、事后監(jiān)督，嚴肅查處各種違反財經(jīng)紀律的行為，確保項目資金安全使用。尤其要加強對重點崗位及其工作人員的教育、監(jiān)管、指導。要把財務公開作為政務公開的重中之重加以推進，從區(qū)財政做起，各單位都要加大公開力度，自覺接受社會監(jiān)督。要嚴格執(zhí)行政府采購、招投標、會計集中核算等規(guī)定，切實加強內(nèi)部財務管理，精打細算，節(jié)約開支，切實提高資金的使用效益。同時，財政部門要對稅務部門組織收入、會計核算等情況進行監(jiān)督。
按照會議安排，我代表區(qū)安委會，向大會做安全生產(chǎn)工作報告。
一、2009年區(qū)域安全生產(chǎn)工作回顧
2009年我區(qū)安全生產(chǎn)工作認真貫徹落實市委、市政府、市安委會關于加強安全生產(chǎn)工作的指示精神，以深入開展“安全生產(chǎn)年”為主線，以防范事故為目標，扎實開展“三項行動”，切實加強“三項建設”，強化區(qū)域安全管理基礎工作。全區(qū)各企業(yè)各單位負責人對安全工作重要性的認識普遍提高，各項安全管理工作得到進一步強化，企業(yè)總體安全管理水平和能力呈現(xiàn)了明顯的上升趨勢。
全年未發(fā)生較大以上安全事故，確保了區(qū)域安全生產(chǎn)形勢的總體穩(wěn)定，有力的促進了區(qū)域經(jīng)濟的快速發(fā)展。
1、各級領導高度重視，安全責任制體系逐步完善。
2009年，全區(qū)上下形成了三個安全責任制體系，安全生產(chǎn)責任制管理達到縱向到底、橫向到邊。一是安委會與24個成員單位進一步明確了各自的安全監(jiān)管責任；二是安委會與248家企業(yè)負責人簽訂了《安全生產(chǎn)目標責任書》，規(guī)建局與85家建筑施工企業(yè)簽訂了《建筑工程三方主體安全生產(chǎn)責任書》；三是企業(yè)內(nèi)部建立了由總經(jīng)理、副總至車間、班組崗位層層分解、層層落實的責任制體系。
2、認真履行政府安全監(jiān)管的職能，嚴格依法監(jiān)管
2009年，安委會加強領導、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、齊抓共管，堅持安委會季度例會制度，定期分析研究解決區(qū)域性的安全問題。公安、消防、交管，安監(jiān)、社發(fā)、規(guī)劃建設等安委會成員單位，強化了對安全違法現(xiàn)象的專項治理，收到了較好的效果。
一是深入開展迎國慶、保安全、保穩(wěn)定活動，確保了在國慶60周年期間區(qū)域安全穩(wěn)定。海港、空港各部門以簽訂“迎國慶、保安全”責任書、開展安全大檢查、大宣傳等多種形式，全力維護國慶60周年安全穩(wěn)定。兩個交警大隊以迎國慶、整秩序、保安全為中心，集中治理酒駕、超載、闖紅燈等違法行為，處罰教育駕駛員15900余人次，實現(xiàn)了降事故、保暢通、保安全的目標。
3、全區(qū)各企業(yè)認真履行安全生產(chǎn)法定職責和主體責任，安全生產(chǎn)工作進一步加強
在管委會、安委會及有關部門的指導和服務下，區(qū)內(nèi)各企業(yè)認真落實“安全生產(chǎn)年”工作部署，認真開展安全生產(chǎn)隱患排查，普遍開展安全培訓，營造積極向上的企業(yè)安全文化氛圍，安全管理水平逐年提高。馬魯雅斯公司在公司內(nèi)部設立“安全角”，通過模擬違章行為所造成的傷害警醒全體職工遵章守紀，杜絕三違；空客、加鋁、九三油脂、正達科技等公司，通過開展危險化學品使用、儲存安全標準化活動和職業(yè)安全衛(wèi)生體系認證，進一步提升了企業(yè)安全管理水平；雪佛龍、中輕騰發(fā)、川崎振華、威斯特等企業(yè)建立健全了企業(yè)安全管理組織機構
和專職安全管理人員，開展隱患自查整改、隱患辨識活動，提高了員工自我防護技能，把安全生產(chǎn)納入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營常態(tài)化、規(guī)范化、制度化管理，為全區(qū)企業(yè)樹立了榜樣，安全生產(chǎn)管理經(jīng)驗在全區(qū)得到推廣。許多企業(yè)轉變管理模式，變被動接受監(jiān)管為自我約束管理，進一步增強了安全生產(chǎn)工作的內(nèi)在動力。
4、落實宣教行動，深入開展“安全生產(chǎn)宣傳月”
區(qū)安委會辦公室認真落實宣傳教育行動方案，加大員工安全教育培訓的力度，組織舉辦各類安全培訓班36期，培訓企業(yè)法人代表、安全管理人員、特殊工種人員3700名。規(guī)建局、消防支隊、公安分局、安監(jiān)局等部門加強對外來務工人員的安全教育培訓，送培訓到企業(yè)，到施工現(xiàn)場，舉辦培訓 5、進一步強化應急管理工作，提高應急處置能力。
加強應急管理工作，及時有效處置生產(chǎn)安全重大事故，努力降低事故損失和影響，是安全生產(chǎn)工作重要組成部分；2009年管委會重新編制了區(qū)域重大生產(chǎn)安全事故、重大特種設備事故、重大危險化學品事故應急救援預案，并已實施。同時，加強了應急演練，6月30日安委會在世京化學公司組織了以區(qū)消防支隊為主，開發(fā)、塘沽兩區(qū)消防隊配合的危險化學品泄漏事故搶險救援演習。檢驗了企業(yè)員工自救和消防部隊搶險救援演練成果?？湛秃腺Y公司高度重視應急預案管理工作，制訂了事故緊急疏散圖，開展了員工急救培訓和三次事故應急演習，做到有備無患。截至目前，我區(qū)大部分企業(yè)均已制訂了應急預案報安委會登記備案。
6、安全生產(chǎn)的基礎工作有了突破性進展。
2009年區(qū)安委會制定了《天津保稅區(qū)建筑工程施工安全管理手冊》、《天津保稅區(qū)建筑企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)安全考核管理辦法》、《天津港保稅區(qū)關于進一步強化建設項目安全預評價和驗收評價的規(guī)定》，《天津港保稅區(qū)企業(yè)安全生產(chǎn)考核分級標準》，從源頭上規(guī)范安全生產(chǎn)管理，提高了企業(yè)本質(zhì)安全水平，進一步夯實了安全生產(chǎn)基礎。
2009年，在不斷提高企業(yè)安全管理水平的基礎上，全區(qū)企業(yè)開展了安全生產(chǎn)標準化管理工作，監(jiān)管部門制定和下發(fā)了標準化管理的有關文件，依照標準對現(xiàn)有的248家企業(yè)的安全狀況開展等級評定。初步實現(xiàn)了對企業(yè)安全管理狀況的定量考核，建立了對企業(yè)安全管理工作的激勵機制，進一步提升了企業(yè)安全管理水平。年內(nèi)還對85家建筑施工項目、248家企業(yè)逐一建立了企業(yè)安全檔案。
二、事故發(fā)生情況及存在的主要問題
2009年我區(qū)未發(fā)生較大以上生產(chǎn)安全事故，區(qū)域安全生產(chǎn)形勢總體穩(wěn)定。但仍存在許多問題，全區(qū)發(fā)生安全生產(chǎn)死亡事故4起，死亡4人。經(jīng)濟損失150余萬元；發(fā)生道路交通事故664起，其中死亡事故1起，死亡1人，經(jīng)濟損失500萬元；發(fā)生火災事故18起，損失166.5萬元。對每起事故各監(jiān)管部門均按照事故處理四不放過原則依法查處、召開事故現(xiàn)場會，通報事故情況，吸取教訓，舉一反三，同時開展安全大檢查并對事故企業(yè)和責任人依法進行了經(jīng)濟處罰。在這里，將幾起事故的情況通報給大家，希望引以為戒：
2009年8月26日下午16時許，天津太鋼天管不銹鋼有限公司點檢員吳勝良(男，31歲)，在點檢作業(yè)時被夾在支撐輥與帶鋼之間，經(jīng)搶救無效死亡。
2009年5月7日7時38分許，天津愛三汽車配件有限公司班車，與一輛重型自卸貨車相撞致愛三員工王志韜當場死亡，25人不同程度受傷。
上述事故的發(fā)生，暴露出我區(qū)在安全生產(chǎn)管理方面存在嚴重漏洞，監(jiān)管工作存在不全面、不徹底、不扎實的問題。個別企業(yè)內(nèi)部的安全生產(chǎn)管理制度和措施不健全、不落實，留于形式；一些企業(yè)負責人對安全生產(chǎn)法律法規(guī)不熟悉，安全組織管理不落實；有的企業(yè)發(fā)生事故時，不能及時上報；一些企業(yè)員工的安全意識和安全素質(zhì)不高，隱患識別不到位，自我保護能力差，習慣性違章操作現(xiàn)象嚴重；個別企業(yè)，生產(chǎn)工藝落后，設備安全保護設施缺乏，企業(yè)管理水平低，本質(zhì)安全缺陷嚴重；一些駕駛人員心存僥幸，超速、超載、闖紅燈、違章違規(guī)駕車，導致事故。這些問題的存在，影響了企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展和區(qū)域的安全穩(wěn)定。必須引起全區(qū)各企業(yè)、各部門和各級領導的高度重視。
一年來的工作使我們深深體會到：
必須深刻認識安全生產(chǎn)是一項長期、復雜而艱巨的工作?！鞍踩谝弧辈皇且痪淇斩吹目谔?，是從血的教訓中得出的深刻體會，在安全管理上一絲一毫的放松，一點一滴的僥幸心理，一個角落一個細節(jié)的忽視，都可能引發(fā)意想不到的事故。因此，在安全管理上，來不得半點馬虎、半點虛假，否則后患無窮。
必須時刻把員工的生命安全和健康放在心上，真心真意地為員工安全生產(chǎn)提供保障。美國《經(jīng)濟周刊》2009年度經(jīng)濟人
物，中國工人位居亞軍。周刊的評語是：中國經(jīng)濟順利實現(xiàn)“保八”，在世界主要經(jīng)濟體中繼續(xù)保持最快的發(fā)展速度，并帶領世界走向經(jīng)濟復蘇，這些功勞首先要歸功于中國千千萬萬勤勞堅韌的普通工人。就是我們這些中國工人在工作環(huán)境、福利待遇同先進國家差距懸殊的情況下，為我國快速發(fā)展和世界經(jīng)濟的復蘇做出了貢獻。安全是職工的最基本需求，我們企業(yè)的負責人、各級安全生產(chǎn)組織、各級工會一定要把員工的生命安全和健康放在首位，像關心自己親人一樣，關心每一位員工的生命安全。
必須保持居安思危、防患未然的憂患意識，持續(xù)改進，把安全風險降到最低程度。事故風險來自對潛在危險和困難準備不足，包括思想上、制度上、行動上的準備。風險和危險不可怕，忽視它才是真正的風險。不能發(fā)生事故再去查找管理的漏洞；不能用職工的生命來喚醒安全意識。我們必須堅持預測風險，防范風險，化解風險，樹立風險意識、堅持持續(xù)改進，建立完善的、防患于未然的安全生產(chǎn)長效機制；
必須以高度的責任感，從嚴管理、嚴格執(zhí)法。安全生產(chǎn)責任心是安全生產(chǎn)的靈魂?！凹毠?jié)決定成敗！”在安全生產(chǎn)工作中，稍有疏忽，就是人命關天。我們要以高度的政治責任感和對黨對人民高度負責的精神，堅持依法依規(guī)、強化約束，不斷健全和落實安全生產(chǎn)各項制度，全面履行法律賦予政府監(jiān)管部門和各企業(yè)各單位的神圣職責。
必須深入推進安全生產(chǎn)標準化，將安全生產(chǎn)管理注入生產(chǎn)的每一個環(huán)節(jié)、每一個角落。標準化管理和標準化認證是安全生產(chǎn)管理的有效途徑，國外企業(yè)已廣泛應用，我區(qū)許多安全管理先進企業(yè)正是通過標準化管理和標準化認證，全方位提高了企業(yè)安全管理水平，使復雜的安全生產(chǎn)管理工作常態(tài)化、制度化、規(guī)范化。只有高度重視標準化管理，全力以赴抓好落實，才能把企業(yè)安全生產(chǎn)工作提高到一個新水平。
同志們，我們現(xiàn)在正建設和諧社會，落實科學發(fā)展觀，安全生產(chǎn)事關全局，安全責任重于泰山。我們要以改革的精神、創(chuàng)新的思路、發(fā)展的態(tài)度解決安全生產(chǎn)中的各種問題，善于總結推廣行之有效的經(jīng)驗，在實踐中推進安全生產(chǎn)制度創(chuàng)新、工作創(chuàng)新，不斷開創(chuàng)安全生產(chǎn)工作的新局面。
三、2012年主要工作任務
2012年，是濱海新區(qū)開發(fā)開放全面提速的一年，也是我區(qū)全面發(fā)展的關鍵一年。今年的安全生產(chǎn)工作將面臨著一系列的新情況新問題和新挑戰(zhàn)，維護社會和諧穩(wěn)定任務繁重。奪取應對國際金融危機沖擊全面勝利、保持區(qū)域經(jīng)濟快速發(fā)展，安全生產(chǎn)工作十分艱巨。我們一定要增強必勝信心，樹立憂患意識，牢牢把握機遇，努力把安全穩(wěn)定的各項工作做得更好。
（一）全面認真落實《天津市安全生產(chǎn)責任制規(guī)定》，進一步加強安全生產(chǎn)責任制體系建設。一是按規(guī)定要求修改和完善管委會與各部門、與各企業(yè)《安全生產(chǎn)責任書》的內(nèi)容，達到全覆蓋；二是加強制度建設，完善安委會工作例會，逐級監(jiān)督檢查，隱患排查、檢查告知、責任制考核、獎勵與處罰制度，確保責任制全面落實到位；三是認真履行各部門、各企業(yè)監(jiān)管責任制。加大綜合治理和聯(lián)合執(zhí)法力度，協(xié)調(diào)解決區(qū)域共性和較大安全生產(chǎn)問題，對不履行安全生產(chǎn)責任制，不積極整改重大隱患，責任制考核不合格的部門和企業(yè)主要負責人實施約談、處分、處罰和問責制，切實把安全生產(chǎn)責任制做實、做到位。
（二）企業(yè)安全生產(chǎn)工作
2012年在繼續(xù)開展好“三項行動”和“三項建設”的工作中，重點開展好安全生產(chǎn)“四項活動”。
1、開展創(chuàng)建安全生產(chǎn)零死亡區(qū)域和零事故企業(yè)活動。
一是進一步完善三個層次的安全生產(chǎn)目標責任體系。即：安委會與各成員單位；安委會與區(qū)內(nèi)各企業(yè)；各企業(yè)內(nèi)部層層分解、層層落實的安全目標責任體系。抓好責任制的落實和考核，實現(xiàn)安全生產(chǎn)人人有責、人人盡責的良好局面。
二是深入開展標準化管理。認真抓好企業(yè)開展安全標準化檢查和安全等級評定工作，總結2009年評比經(jīng)驗，修改等級評定標準，實事求是進行評比，并將評比結果向社會公布。
三是加大對?；?、機械、冶金等高危行業(yè)的監(jiān)管力度，提高對危險源點、危險工藝、危險部位的技術監(jiān)管水平；開展對高危作業(yè)場所和工藝的專項治理活動。
四是強化企業(yè)安全生產(chǎn)源頭管理，強化危險化學品的企業(yè)行政許可、備案工作；加強與招商、綜合經(jīng)濟等部門的協(xié)調(diào)溝通。認真抓好建設項目“三同時”審批，安全預評價，驗收評價。杜絕生產(chǎn)力水平低、生產(chǎn)工藝設備落后的企業(yè)落戶我區(qū)，加大企業(yè)員工工傷保險的全覆蓋，維護員工的合法權益。
2、開展企業(yè)全員培訓、自覺遵章守法杜絕“三違”活動。
一是認真組織、策劃開展好“安全生產(chǎn)月”系列活動。
二是加強對企業(yè)一線員工的全員安全培訓，制訂培訓方案，分期實施。三是與規(guī)建部門對建設施工的農(nóng)民工進行全員安全教育培訓。四是加強對企業(yè)法人、安全主管、安全員和特種作業(yè)人員的培訓，達到持證上崗。
3、開展安全生產(chǎn)隱患全員辨識和排查治理活動。
一是企業(yè)全體員工對自己的工作崗位及其周邊，存在的隱患進行全面識別，分析可能發(fā)生的危險和事故，采取措施進行整改和防范，各企業(yè)要認真組織、著力改進，對識別好的員工要給與獎勵。二是企業(yè)要組織安全管理人員，對全廠的安全隱患進行全面識別，制定整改計劃，逐步加以改進。三是對于專
業(yè)性、技術性強的隱患問題，要聘請專業(yè)技術機構，進行重點識別。四是組織開展好節(jié)假日、重要敏感時期和大型活動的隱患排查安全工作，使隱患排查治理工作制度化、經(jīng)?；?、常態(tài)化。五是認真組織開展防硫化氫等有毒有害氣體中毒和防觸電、防雷擊、防靜電的專項整治工作。要發(fā)揮企業(yè)工會組織和職工群眾的監(jiān)督作用，發(fā)現(xiàn)、舉報三違現(xiàn)象和事故隱患，提高安全意識，持續(xù)整改事故隱患，做到防患未然。
4、開展提升本質(zhì)安全、加強基層基礎建設活動。
一是各企業(yè)通過專家協(xié)助、集中辨識等方式，認真查找本單位在本質(zhì)安全上存在的缺陷，制定計劃、逐條逐項地加以解決。各企業(yè)要不斷地增加安全投入，從根本上解決安全基礎不牢固的問題。二是進一步強化安全管理體系建設，培養(yǎng)一支懂技術、善管理、能力強、素質(zhì)高安全生產(chǎn)管理隊伍。要采取行之有效的手段和措施，嚴格落實各項制度和管理規(guī)程，落實各項整改方案和計劃，全力保障安全管理體系正常運行。三是進一步強化應急工作。完善各項專業(yè)預案，健全覆蓋全區(qū)各有關部門、各類生產(chǎn)經(jīng)營單位科學有效的預案體系。落實應急資源和物資的儲備，與有關救援組織、單位、專家等簽訂應急救援協(xié)議。做好應急預案的培訓和演練，落實好企業(yè)應急預案的制定、上報和評審工作。四是依法查處生產(chǎn)安全事故，嚴格按照“四不放過”的原則嚴肅處理。
（三）建筑施工安全工作
2012年，繼續(xù)加強對重點企業(yè)、重點項目、重點部位和重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，督促和引導企業(yè)將隱患排查治理、環(huán)境清整與日常安全生產(chǎn)和文明施工管理工作相結合，推動安全生產(chǎn)和文明施工管理各項制度的落實。努力做好7個方面的工作：
1、嚴格執(zhí)行《保稅區(qū)建設工程文明施工管理手冊》和《保稅區(qū)建設工程施工安全管理手冊》，加強施工現(xiàn)場文明施工標準化管理，開展對建筑業(yè)企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)綜合考評，完善保稅區(qū)建筑市場準入和退出機制。
2、加強建設安全、文明施工措施的全面落實，加大對項目經(jīng)理行政處罰力度，抓好建設工程安全、文明施工的動態(tài)管理。進一步提升區(qū)域工地的形象水平。
3、努力提高施工現(xiàn)場人員的安全意識，強化農(nóng)民工安全知識、技能培訓。落實施工管理人員及特種作業(yè)人員持證上崗制度，堅決查處無證上操作和違章作業(yè)行為。
4、加強對建設工程安全事故易發(fā)環(huán)節(jié)的治理，繼續(xù)開展防高空墜落、腳手架、落物打擊、深基坑支護、臨建防火、防觸電、防機械傷害等專項治理，建立惡劣天氣條件下的預警信息及時傳遞機制，使危險施工單位采取應對措施及時到位。
5、發(fā)揮安全監(jiān)理職能，開展監(jiān)理行為檢查，對不履行安全監(jiān)理職責的監(jiān)理單位進行嚴肅處理。
6、培育保稅區(qū)的安全文明施工管理的樣板工地，組織學習觀摩，提高各建設施工的安全管理水平。
7、繼續(xù)關注現(xiàn)場工人居住、生活條件，在有條件的工地，逐步實行物業(yè)化管理。
（四）公共衛(wèi)生安全工作
2012年公共衛(wèi)生安全將以食品、藥品衛(wèi)生監(jiān)督工作為重點，以推進職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)管工作為突破口，加大衛(wèi)生監(jiān)督綜合執(zhí)法力度，不斷創(chuàng)新和優(yōu)化衛(wèi)生監(jiān)管模式，提升衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法效能，為全區(qū)人民群眾的身體健康和社會經(jīng)濟建設服務。
提升疾病防控水平。完善疾病防控體系和突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急機制，加強對嚴重威脅人民群眾健康的傳染病、地方病、職業(yè)病和慢性病等疾病的預防控制和監(jiān)測；繼續(xù)抓好麻疹、手足口、甲型h1n1流感、結核病、病毒性肝炎等傳染病防控工作。提高突發(fā)事件預警預測能力，有效控制疾病的發(fā)生和流行。
（五）特種設備安全監(jiān)管工作
1、強化教育培訓，特種設備操作人員持證率達到100%。
通過對特種設備監(jiān)管、協(xié)管、生產(chǎn)、使用各環(huán)節(jié)人員的全面培訓，杜絕特種設備無證操作行為。
2、加大專項整治力度，確保特種設備注冊登記率和定期檢驗率達到100%
建立重點監(jiān)控企業(yè)季報制度，深化各項專項整治和加大執(zhí)法力度，切實摸清底數(shù)，跟蹤督促整改，持續(xù)消除隱患。
（六）道路交通安全工作
1、保持高壓態(tài)勢，深入開展各類交通秩序整頓。開展針對超速、超載、闖紅燈等違法行為的專項治理行動，切實形成嚴查嚴管的態(tài)勢，降低事故隱患。
2、深入開展公路治堵工作。延長勤時，全員上路，加強疏導。施行大貨車限時限行制度，全力確保道路順暢、安全。
3、持續(xù)開展電動車治理活動。針對界內(nèi)路口多、無非機動車道等情況，加大力度治理無牌無證電動車、逆道行駛等違法行為。教育群眾自覺遵守《道路安全法》，提高交通安全意識，杜絕違法行為。
4、深入開展交通安全宣傳教育工作，強化源頭管理。認真貫徹落實《天津市道路交通安全防范責任制規(guī)定》。充分利用聲、屏、報、網(wǎng)的宣傳形式，努力擴大交通安全宣傳的影響力。
5、加大機動車超載、超限、超速治理力度，打擊非法客運，確保道路、橋梁安全運營。
（七）消防安全監(jiān)管工作
1、進一步加強消防安全責任制體系落實。深入推動貫徹落實《天津市消防安全責任制規(guī)定》，依法履行消防安全的領導責任、監(jiān)管責任和企業(yè)主體責任。積極推行單位消防安全標準化管理。
2、充分發(fā)動消防志愿者積極性，創(chuàng)建消防安全形勢新格局。加大消防宣傳力度，進一步提高消防安全意識。加大消防培訓，充分發(fā)揮志愿者優(yōu)勢，警民聯(lián)動。全面提高社會全民防火安全意識。
3、以開展消防安全專項治理為重點，扎實做好火災隱患整治工作。完成好重點時期、重要節(jié)假日消防保衛(wèi)任務，確保各項保衛(wèi)任務圓滿完成。深入開展“消防產(chǎn)品市場準入專項治理”，不斷規(guī)范保稅區(qū)消防產(chǎn)品的使用。
4、認真研究區(qū)域滅火救援特點，加強企業(yè)滅火實戰(zhàn)演習演練。強化預案制定，進一步完善大型預案，及時修訂和補充相關內(nèi)容，確保預案制作貼近實際，符合實戰(zhàn)要求。完善企
（一）城市建設穩(wěn)步推進
將“政府工作報告和縣領導牽頭負責”的項目作為城建工作的重中之重，在第一時間內(nèi)落實每個項目的分管人員和技術責任人，在實施過程中抓協(xié)調(diào)、抓督辦、抓進度，確保了114個城建項目穩(wěn)步推進。
1、新城區(qū)建設顯現(xiàn)成效。
（1）“五路”建設：西海大道、陵巖大道、宮山大道、長水大道、沙田大道正在按時間節(jié)點，搶抓晴好天氣進行混凝土路面施工和人行道鋪設，預計12月底路面施工均可完成。
（2）“三橋”建設：長水大橋已完成預制梁52片，橋墩承臺20個，雙體墩12個，預制人行道板725塊，預計在年月底完成。沙田大橋完成了箱梁頂板張拉，完成了全部橫梁與濕接縫的混凝土澆筑，正在進行裝飾掛板施工，整個工程預計在12月底可全部完工。窯塅橋完成橋頭地段填方3萬立方米。
（3）沙田河濕地公園:一期已完成土建工程的80%，綠化工程的95%，園路墊層完成1500平方米，正在進行貼面工程；二期已完成土方回填20萬方，各種管線鋪設5000米，砌排水溝1000米，完成管理用房樁基工程，預計在12月底全面完工。
（4）市民公園和行政廣場：完成土地平整和節(jié)點大樹的種植。
2、主城區(qū)品位明顯提升。
（1）路橋建設特色鮮明。已完成迎賓大道、協(xié)和南大道、幕阜路、松嶺小區(qū)路建設和月山路二期、建設路西端的改造。新建完成迎賓橋、西安橋、建昌橋、看鶴橋、碎花橋及碎花閘等五橋建設和太婆堰、長水堰兩座堰壩建設。
（2）內(nèi)湖環(huán)境全面優(yōu)化。在朝陽湖綜合治理工程一期基礎上，今年6月啟動了二期工程，把外湖水引入內(nèi)湖，使內(nèi)湖與外湖水系連為一體，做活、做美了朝陽湖的“一潭死水”。目前，該工程正在搶抓進度，進行文化大舞臺、碼頭牌樓、水簾茶肆、荷韻歡樂谷、古樓西風、曲橋亭風、陶然碼頭等21個創(chuàng)意節(jié)點的建設，預計12月底主體工程可基本完工。
（3）市政維修再上臺階。今年投入資金156萬元，對人民路、古艾路、朝陽路、豫寧大道等主要干道進行維修，全年共維修改造人行道約8800平方米，修補破損路面2483平方米，更換破損大理石342平方米，完成了建設路、女人街的道路改造和農(nóng)民街非機動車車道的硬化，更換破損窨井蓋245個，清理下水道約230米。路燈線路改造2231米，更換維修路燈968盞，更換朝陽湖LED燈管300多米、投樹燈26套、節(jié)能燈135只，新安裝了嶺大道至黃段鎮(zhèn)路燈43盞、線路1440米，國際酒店門口路燈8盞、線路320米，萬福廣場及旅游碼頭段投樹燈23盞，保證了城區(qū)路燈亮燈率達98%以上和路燈設施完好率達95%以上。
（4）夜色更加靚麗。年在朝陽湖一期景觀建設的基礎上，對朝陽湖及周邊建筑進行了亮化，對朝陽路、古艾路臨街建筑物進一步亮化，在協(xié)和大道至鐵牛轉盤段安裝了景觀燈，正在對新建和已建未亮化橋梁進行亮化，使夜景呈現(xiàn)出“遠山近水燈光搖曳，高低建筑流光溢彩”的山水園林特色。
3、城區(qū)綠量不斷提高。在濕地公園、迎賓大道、新區(qū)五路、湖濱東路、萬福廣場至旅游碼頭沿河一線、豫寧公園北門、裝部等地新栽桂花、香樟、欏木石楠、紅楓等喬木1.8萬余株，新栽紅葉石楠、紅花繼木、春鵑等灌木36萬株，新鋪草皮面積4.2萬平方米，在朝陽湖一期補植杜鵑、紅花繼木、爬山虎、金森女貞共計12400株。在園林所苗圃基地種植喬木3000余株，灌木2萬余株，扦插小苗2.8萬余株。完成了浙苗圃的16317棵喬木、2403棵球類、19689棵灌木及小苗等苗木的移植工作，完成了豫寧大道、古艾路、朝陽路、建設路、新寧路、沙田路、人民路、交通路、東升路、協(xié)和大道等街道6320株行道樹修剪工作。在10月1日前夕完成了樟嶺路交通島花池、豫寧大道綠化帶內(nèi)及公園各主要節(jié)點2.4萬株草本鮮花種植的工作。在單位庭院綠化和居住區(qū)綠化上，湖岸花城、天水名都、古艾城市花園被評為“省園林小區(qū)”，湖濱景觀帶被評為“省林蔭路”。今年，我縣城區(qū)綠地面積達340.42公頃，綠化覆蓋率45.48%，綠地率為45.39%，人均公共綠地面積為14.61平方米。
（二）職能管理更趨規(guī)范
1、質(zhì)量安全，狠抓監(jiān)管。配合縣重點工程質(zhì)量安全巡查小組對全縣城區(qū)重點城建工程進行20余次巡查，下發(fā)書面整改通知18份，消除質(zhì)量隱患36條，安全隱患45條。對全縣所有在建工程開展了5次建筑聯(lián)合執(zhí)法大檢查，并印發(fā)檢查通報4期。全縣質(zhì)量安全受監(jiān)工程48個，建筑面積101.4萬平方米，縣城規(guī)劃區(qū)內(nèi)質(zhì)量安全受監(jiān)率達到100%。同時開展創(chuàng)市優(yōu)工程評比活動，鴻錦佳園B區(qū)12#樓獲市結構優(yōu)良工程獎，錦繡北花園2#樓符合市結構優(yōu)良工程條件，西海年華小區(qū)4#樓符合市安全生產(chǎn)樣板工地條件，目前正在進行創(chuàng)優(yōu)評審。
2、陽光招標，全面推行。嚴格實行告知制度，嚴把資格審查關，全面推行了工程量清單計價，加大招投標透明度，除紀委監(jiān)管外，人大、政協(xié)、發(fā)改委、審計、公證等部門均參加招投標活動，同時，暢通投訴渠道，建立黑名單制度，做到有訴必查，違規(guī)必究。目前，全縣報建項目46項，工程總造價4562.18萬元，房建面積308986.5㎡，應招標工程46項，實際招標46項，工程招標率為100﹪。
3、竣工驗收，嚴管。加強工程質(zhì)量投訴處理和違法違規(guī)事件處理，今年受理投訴11起，均督促施工企業(yè)維修整改到位。處理違法違規(guī)事件8例，其中質(zhì)量2例、安全6例，確保工程如期竣工驗收。目前全縣建筑工程竣工項目上25個，竣工項目面積20.8萬平方米，竣工項目驗收合格率達100%，所有房屋竣工項目都嚴格按要求進行了檔案移交，今年新增城建檔案1000多卷，竣工備案工作有了新的成效。
4、安全意識，不斷提升。今年月份在新光山莊組織舉辦了“安全管理辦法和監(jiān)督管理導則”專題培訓班?？h內(nèi)各施工企業(yè)的分管安全負責人、建造師、安全員，監(jiān)理公司的監(jiān)理工程師、監(jiān)理員全部參加，通過下發(fā)文件，在施工現(xiàn)場懸掛活動標語，向市民和建筑從業(yè)人員分發(fā)質(zhì)量安全知識資料等活動形式，有效營造了安全生產(chǎn)良好氛圍。6月份組織開展“建筑安全生產(chǎn)月”活動和參加縣安委會的“安全生產(chǎn)咨詢?nèi)铡被顒?，?月組織開展了“質(zhì)量月”活動。
5、裝飾市場，規(guī)范有序。對縣城新建房屋建筑門窗工程進行了“拉網(wǎng)式”大檢查，對材料不達標、施工不規(guī)范12個工程下發(fā)督查并整改到位。對36個施工不規(guī)范防盜窗網(wǎng)和招牌店面現(xiàn)場監(jiān)督指導，整改達標。對各小區(qū)家裝工程進行了全面整治，查處無證上崗施工人員34人，并在限期內(nèi)都補辦了相關手續(xù)和進行專業(yè)培訓。對臨街店面招牌嚴查嚴管，做到“審批、指導、監(jiān)督”一條線管理，全年施工達標招牌289個，查處違規(guī)施工并整改達標招牌28個。加大宣傳力度，組織現(xiàn)場宣傳、咨詢兩次，對廣大業(yè)主所提的疑點、難點都逐一作以詳細解說。同時將國家法律法規(guī)及裝修注意事項和市場指導價打印成冊發(fā)到各業(yè)主和施工人員手中。
6、余土、街道，跟蹤管理。實行雙休值班制，積極與城司、城管局配合，進行跟班作業(yè)、全程監(jiān)管，對無證運輸，不按指定地點傾到現(xiàn)象進行整治，做到潑了有人掃，臟了有人洗，確保余土、街道管理無空檔。全年共完成建筑垃圾、裝璜垃圾運輸4500余方，保障了城市的衛(wèi)生環(huán)境。
7、給水排水，建管同抓。不僅扎實抓好水質(zhì)監(jiān)測、管網(wǎng)搶修及維護、城區(qū)污水處理費的征收、污水處理廠移交運營和監(jiān)管工作，還圓滿完成國家財政部對我縣污水管網(wǎng)資金使用和工程建設審核、檢查工作，同時積極啟動新區(qū)排水管網(wǎng)的建設，目前已完成新區(qū)污水、雨水管網(wǎng)鋪設。
8、咨詢、設計，穩(wěn)步提升。在咨詢工作上，嚴把工程招投標關，強力推進新評標辦法。全年完成工程招標31項，完成工程預決算總建筑面積達35.2萬平方米（不含市政工程面積），工程總造價達3億3千萬元。在建筑設計上，本著創(chuàng)新、務實、高效的原則，結合建設山水園林城市的特點、要求，提高設計能力，全年完成設計項目50余項，建筑面積達30多萬平方米。
9、監(jiān)理、檢測，力求新高。在監(jiān)理工作上，嚴格執(zhí)行新標準，一切按程序、規(guī)范操作，嚴查、發(fā)現(xiàn)問題不處理，或處理了不報告等失職情況，確保47項簽約建筑面積約50萬平方米的工程合格率達100%。在檢測工作上，投入資金34萬元，完成檢測能力資質(zhì)、監(jiān)督檢驗機構資質(zhì)的擴項，檢測數(shù)據(jù)上傳系統(tǒng)改造，全力配合縣重點工程需要，全年完成檢測工作15000余項。
10、施工企業(yè)，“管”“扶”并重。對建筑施工企業(yè)及各類持證、注冊人員實行動態(tài)管理，建造師﹙項目負責人﹚、“五大員”實行人證相符壓證上崗。對施工企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)及建造師﹙項目負責人﹚、監(jiān)理人員、“五大員”不良行為跟蹤管理，每月通報一次，規(guī)范了建筑各方主體市場行為。同時積極服務企業(yè)，幫助企業(yè)發(fā)展，完成了縣諧和建筑公司裝飾裝修三級、土石方三級、幕墻工程三級等資質(zhì)增項工作。
（三）各項工作齊頭并進
1.強化隊伍建設。加強對本部門職工的業(yè)務學習和培訓工作，進一步提高職工的業(yè)務素質(zhì)；深入開展機關作風和效能建設及黨風廉政建設，積極開展“創(chuàng)業(yè)服務年”活動；加強了機關效能日常監(jiān)察力度，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，大力推進廉潔自律，切實改進機關工作作風，切實提高建設部門的執(zhí)行力和工作效率；大力推行政務公開，重新編制了部門辦事服務手冊，實現(xiàn)了流程再造，同時還在縣行政中心設置了網(wǎng)上辦事平臺，在局大廳設置了滾動大屏幕進行政務和黨務公開。
2、狠抓招商引資。今年，我局進一步加大招商和安商工作力度，局招商小分隊多次到廣東、蘇州、浙江等地開展招商工作，引進億元節(jié)能燈項目1個（優(yōu)比優(yōu)照明科技有限公司）。按照縣政府要求積極做好園區(qū)企業(yè)四明玻璃有限公司的安商服務工作，局主要領導和分管領導多次組織專業(yè)技術人員現(xiàn)場為企業(yè)辦實事，提供專業(yè)技術支持，切實解決項目建設過程中的難題，同時還安排專項資金和物質(zhì)對施工一線人員進行高溫作業(yè)慰問，為項目入園建設推波助瀾。
3、大力為民辦事。認真解決房屋質(zhì)量、裝璜裝修、城區(qū)供水、市政設施等市民投訴。處理各類投訴71起，嚴格處理違法違規(guī)事件9起，為市民挽回經(jīng)濟損失達135萬余元。按照“有訴畢應，有應必果”的原則，高度重視做好人大、政協(xié)提案辦理和民聲通道、社情民意落實工作。目前已完成人大、政協(xié)提案辦理21件，民聲通道回復9件，社情民意回復5件，做到件件有回復、條條得落實。
4、創(chuàng)新黨建特色。結合黨建工作，大力開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動，將局屬黨支部與在建工程實行對接，開展了“工地插黨旗，支部掛項目”特色活動，按支部黨員所屬單位職能情況對應負責相關工程建設服務工作，將支部黨旗插到工地，積極參與工程建設管理，抓質(zhì)量安全、促進度。局黨總支還組織開展了“戰(zhàn)酷暑、斗高溫”施工作業(yè)慰問活動，安排了專項資金2萬元，購買專門物資，先后深入濕地公園、迎賓大道、朝陽湖二期等重點工程施工一線進行慰問，獲得了廣大在建施工企業(yè)的好評，為推進項目建設進度起到了積極作用。
5、其它工作成效。積極組織提供城建宣傳素材，切實做好市政工程攝影，營造趕超良好氛圍，為我縣城市建設及“項目大會戰(zhàn)”宣傳做出了應有貢獻。建立日常工作臺賬，及時排除梳理，狠抓維穩(wěn)和社會治安綜合治理工作不放松，有力維護了和諧穩(wěn)定的創(chuàng)業(yè)環(huán)境。結合精神文明建設，實行工、青、婦、老協(xié)等工作聯(lián)動，開展了各種文體、“爭創(chuàng)”、“寓教于樂”和“獻愛心”等活動，陶冶了職工的情操，塑造了建設隊伍的良好形象。安排幫扶資金2萬元，深入開展村建工作，定點村集體經(jīng)濟不斷壯大，農(nóng)業(yè)特色初步形成，新村建設成效突出。
二、年工作目標及措施
年是“十二五”的開局之年，我局將圍繞“宜居宜業(yè)宜游山水”的奮斗目標，按照縣縣委、政府的總體部署，搶抓機遇，趁勢而上，以強化職能管理和重點工程建設為抓手，在提升城市品位上下功夫，在打造建設亮點上做文章，在服務廣大群眾上添措施，努力實現(xiàn)我縣城區(qū)建設的新跨越。具體目標如下：
（一）工程建設
1、抓好新區(qū)道路綠化、公園廣場、辦公樓等工程，進一步完善新區(qū)基礎設施建設。
2、進一步加大老城區(qū)市政設施改造力度，繼續(xù)實施老城區(qū)街道路面及排水設施維修工程，全面做靚老城區(qū)。
3、大力實施老城區(qū)雨污分流工程，改善城區(qū)生態(tài)環(huán)境。
4、以文體公園建設等工程為契機，著力打造城區(qū)景觀亮點。
5、實施民生工程，重點啟動自來水二廠建設，繼續(xù)實施老城區(qū)街道維修和雨污分流改造，完成豫寧大道延伸段和市民公園建設等五項工程。
6、以物流中心建設為契機，做靚縣城北入口門戶。
7、繼續(xù)抓好新、老城區(qū)的各項續(xù)建工程。
（二）管理重點
1、實行監(jiān)管聯(lián)動，繼續(xù)開展建設工程日常抽查和各類專項質(zhì)量安全檢查，加大查處和監(jiān)管力度，切實提高質(zhì)量、安全監(jiān)督執(zhí)法水平。
網(wǎng)約車作為共享經(jīng)濟的一種，是國家“互聯(lián)網(wǎng)+”和“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”戰(zhàn)略方針的內(nèi)容之一，雖然網(wǎng)約車僅是這個共享經(jīng)濟中的一個縮影，卻也正發(fā)揮著其優(yōu)勢，不斷地為社會提供更加便捷、實惠和個性化的服務。當然，其弊端不可忽視，但這并不是拒絕此類服務的理由。探索建立完善的準入制度，讓符合條件的市場參與者進入市場，為消費者提供服務，將資質(zhì)不足者拒之門外，這將成為平衡創(chuàng)新與安全的第一步。
我們將以《天津網(wǎng)約車經(jīng)營服務管理暫行辦法》為例，從以下三方面進行分析并對我國網(wǎng)約車立法規(guī)制提出完善建議：
一、網(wǎng)約車監(jiān)管方向：不與共享經(jīng)濟偏離。
共享經(jīng)濟，一般認為是指擁有閑置資源的機構或個人有償讓渡資源使用權給他人，讓渡者獲取回報，分享者利用分享他人的閑置資源創(chuàng)造價值。網(wǎng)約車的出現(xiàn)，大大提升了車輛使用效率，也減少了乘客等待的時間和用車成本，是“互聯(lián)網(wǎng)+”在客運領域的具體應用，是共享經(jīng)濟的體現(xiàn)。
包括國務院交通運輸部《網(wǎng)絡預約出租汽車經(jīng)營服務管理暫行辦法》，目前我國相關法律法規(guī)文件將網(wǎng)約車歸入出租汽車范疇，各地的具體實施辦法相繼出臺，細化了實施網(wǎng)約車經(jīng)營者的許可制度、設定經(jīng)營者準入條件，以及車輛標準、駕駛員許可條件等。但是，如果套用固有的傳統(tǒng)出租汽車監(jiān)管路徑，必定會阻礙網(wǎng)約車的發(fā)展。從這些規(guī)范性文件的立意可看出，交通部等對網(wǎng)約車這一新興事物和商業(yè)模式在一定程度上可以說是僅做到了表面支持，實則仍是堅持傳統(tǒng)的管制思路，似乎是要將諸如此類新事物都必須納入政府的監(jiān)管才能取得良性發(fā)展，才能更好發(fā)揮其優(yōu)勢。把網(wǎng)約車等同于傳統(tǒng)出租汽車采取類似的管控手段必然要求網(wǎng)約車平臺、車輛、駕駛員都必須取得出租汽車特許經(jīng)營資質(zhì)，這樣就會大幅度的增加了整個行業(yè)的運營成本和政府管理成本。另一方面，這些規(guī)范性文件實質(zhì)是新增了新的行政許可，這不符合行政許可法的基本理念，也是交通部等主管部門之前對網(wǎng)約車發(fā)展持支持態(tài)度的自我否定?？偫碓凇?015年政府工作報告》中提到“政府要積極制定互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟時代的詳細計劃，積極穩(wěn)妥的推進移動互聯(lián)網(wǎng)技術、大數(shù)據(jù)技術等高新尖科技與傳統(tǒng)行業(yè)的結合，并給與必要的資金支持”。[]網(wǎng)約車的發(fā)展正是公共交通運輸市場的創(chuàng)新發(fā)展，是共享經(jīng)濟的重要內(nèi)容，但是這些辦法的出臺，意味著網(wǎng)約車共享經(jīng)濟發(fā)展道路受到阻礙。具體到條文，例如，天津《暫行辦法》第7條第（一）項規(guī)定“具有企業(yè)法人資格，非本市企業(yè)法人的，應當在本市設立分支機構，并在本市依法納稅”，要求網(wǎng)絡平臺設立分支機構，逐一申請經(jīng)營許可，必將導致網(wǎng)約車的地域性分割，顯然忽略了互聯(lián)網(wǎng)的開放性特征，與互聯(lián)網(wǎng)的無邊界特征形成沖突。
基于共享經(jīng)濟而發(fā)展的網(wǎng)約車，作為一種新興事物，有別于傳統(tǒng)的出租車運輸行業(yè)?！冻鞘谐鲎馄嚬芾磙k法》己被廢止，新的《網(wǎng)絡預約出租汽車經(jīng)營服務管理暫行辦法》以及各地的網(wǎng)約車暫行辦法己相繼，但是就目前來看，很多的監(jiān)管理念、管理手段和具體措施依然是繼承了傳統(tǒng)出租車行業(yè)的相關規(guī)定。網(wǎng)約車的發(fā)展和管理，需要基于共享經(jīng)濟，并且以發(fā)展共享經(jīng)濟為目標，對于網(wǎng)約車這類新興事物，需要我們以寬容的心態(tài)和新的視角去看待，才能發(fā)揮其應有的作用。
二、制定程序方面：科學立法、民主立法，并進行必要的風險評估和公平競爭審查。
江必新教授提出：“要抓住抓牢互聯(lián)網(wǎng)時代開創(chuàng)的民主法治發(fā)展機遇，堅定推進社會主義民主建設，努力實現(xiàn)科學立法與民主立法，從而為法治中國建設提供最有利的體制和機制性條件?！?016年7月26日，國務院公布了《國務院辦公廳關于深化改革推進出租汽車行業(yè)健康發(fā)展的指導意見》，7月27日交通運輸部等七部門聯(lián)合了《網(wǎng)絡預約出租汽車經(jīng)營服務管理暫行辦法》，兩個改革文件對出租汽車行業(yè)改革的方向、重點任務提出了明確要求，對網(wǎng)約車規(guī)范管理作出了具體規(guī)定，為網(wǎng)約車的依法管理提供了法律支撐。從天津市交通運輸委的相關消息可得知，按照國務院以上兩個文件的有關要求，市交通運輸委結合天津市實際，會同法制、發(fā)展改革、市場監(jiān)管、公安、通信等相關部門共同研究，多次召開人大代表、政協(xié)委員、專家學者、市民乘客代表、出租汽車企業(yè)、網(wǎng)約車平臺公司、出租汽車駕駛員等各界人士參加的專題座談會，廣泛聽取意見建議，反復論證、起草了我市出租汽行業(yè)改革三個政策文件征求意見稿，并向社會公開征求意見。因此，從本《暫行辦法》的制定主體及制定過程可以看出，天津市政府對這次關于網(wǎng)約車的政策文件的制定的重視，并且致力做到科學立法與民主立法。
就目前從新聞媒體、政法網(wǎng)站等，我們均未找到有關此次網(wǎng)約車立法前風險評估工作的內(nèi)容。網(wǎng)約車作為社會上出現(xiàn)的新興事物之一，在網(wǎng)約車合法化之前，由于沒有法律法規(guī)對其規(guī)制的統(tǒng)一標準，必然存在一定的風險，曾經(jīng)出現(xiàn)過一些網(wǎng)約車司機對乘客的不當行為，如對乘客進行騷擾、侵犯乘客的人身和財產(chǎn)安全等問題。由北京、上海、廣東等10省市消協(xié)組織完成的（（2016年專車消費安全狀況調(diào)查報告》于2016年3月底，其內(nèi)容顯示有45.05%的受訪者表示在乘坐網(wǎng)約車時擔心安全問題，而在未乘坐過網(wǎng)約車的受訪者中，安全問題也是其不愿意選擇專車出行的主要原因之一。另外，駕駛員的行駛風險也是需要防范的風險。因此，為了制定更加具有針對性的監(jiān)管措施，應當對網(wǎng)約車進行風險評估，并根據(jù)評估結果制定相應對策。就目前階段，國內(nèi)關于網(wǎng)約車性質(zhì)、監(jiān)管路徑等重大問題仍存在非常大的爭議，在各地對網(wǎng)約車先行先試不足，調(diào)研并不充分，尚未形成各具特色的網(wǎng)約車管理經(jīng)驗。因此，我們建議相關政府部門能夠定期評估相關政策措施的落實效果，在己到實施期限或未達到預期效果的政策措施，能夠及時調(diào)整或者停止實施。
公平競爭審查方面，2016年6月的《國務院關于在市場體系建設中建立公平競爭審查制度的意見》規(guī)定，國務院各部門、各省級人民政府及所屬部門均應在有關政策措施制定過程中進行公平競爭審查，并從維護全國統(tǒng)一市場和公平競爭的角度列出了審查標準，為行政權力劃定了18個“不得”，其中包括有不得設置不合理和歧視性的準入條件，不得限制外地商品、服務進入本地市場等。而一些省市網(wǎng)約車暫行辦法對網(wǎng)約車平臺、駕駛員和車輛在市場準入方面進行了限制，限制了外地戶籍人員和外地車輛進入本地網(wǎng)約車市場的機會。這種基于戶籍和注冊地設置的差異化準入制度，客觀上會產(chǎn)生排除、限制競爭的效果，因此，相關省市出臺這些限制性的措施，應該說明差異化待遇的合理性、正當性以及必要性。另外，《國務院關于在市場體系建設中建立公平競爭審查制度的意見》明確規(guī)定，政策制定機關在政策制定過程中要嚴格對照審查標準進行自我審查。經(jīng)審查認為具有排除、限制競爭效果的，應當不予出臺，或調(diào)整至符合相關要求后出臺；沒有進行公平競爭審查的，不得出臺；制定政策措施及開展公平競爭審查應當聽取利害關系人意見或向社會公開征求意見。因此，網(wǎng)約車暫行辦法的出臺前政府部門應當進行公平競爭的自我審查，并且依法公開相關信息。但就目前來看，天津及其他省市政府部門對出臺的網(wǎng)約車管理暫行辦法是否進行了自我公平競爭審查并未公開說明。
三、網(wǎng)約車立法規(guī)制中應當遵循的原則
各地在通過制定政策法規(guī)來規(guī)范網(wǎng)約車行為的過程中，應當遵循最基本的原則，不能超越界限。
在如此多的設計服務模式中，從我國目前的設計業(yè)務來看都是“設計利益”為主，設計利益是產(chǎn)值統(tǒng)計的唯一要素，我們不禁要問，是否是設計服務機構的設計產(chǎn)值上去了，中國的制造業(yè)就升級轉型了？設計越多，對制造業(yè)升級的輔助作用就越大？答案不是肯定的。為什么這樣說，我們從一個案例展開來看：中國企業(yè)在20世紀60一70年代從日本引進波輪洗衣機產(chǎn)品，但近50年的發(fā)展中，洗衣機產(chǎn)品發(fā)展了什么？我們的企業(yè)和設計機構不斷的在為洗衣機產(chǎn)品設計新的外觀，每個企業(yè)每年度至少為洗衣機產(chǎn)品更換外觀設計1次，而在花哨的外觀設計的掩蓋下，波輪洗衣機產(chǎn)品的內(nèi)在設計確是出奇的滯后，至今為止還是波輪驅動洗滌的模式，依然沒有解決洗衣機產(chǎn)品廢水、噪音大、磨損高、洗凈比低的問題。如此看來外觀設計帶來了什么？是企業(yè)繁華外表下的產(chǎn)品低質(zhì)競爭，每一套外觀都需要投入模具開發(fā)，設計真正為企業(yè)帶來價值了嗎？這些價值是有效的嗎？設計真正幫助到企業(yè)培育品牌了嗎？等等以上這些問題難道不值得設計界的反思嗎？
以上是我們提出“設計標準”問題的切入點，為什么要在我國發(fā)展設計標準研究體系？主要從以下幾個層面展開論述：
一、設計標準體系研究的背景
我們從設計的發(fā)展歷史來看，工業(yè)設計伴隨著爆發(fā)于兩個世紀之前的工業(yè)革命而產(chǎn)生，工業(yè)革命以驚人的速度創(chuàng)造出燦爛輝煌的成就，向人們展示了美好的前景。工業(yè)革命宣告了傳統(tǒng)手工藝生產(chǎn)方式的終結，機械化、批量化大生產(chǎn)促使社會各行業(yè)、各工種的分工細化。分工暴露了生產(chǎn)各環(huán)節(jié)之間銜接、配套的矛盾，導致了設計與生產(chǎn)，生產(chǎn)與銷售相分離。正是在這種變革的過程之中，逐漸體現(xiàn)出設計作為一種貫穿生產(chǎn)始終，并且有計劃、有目的的協(xié)調(diào)、管理生產(chǎn)各環(huán)節(jié)思想方法的重要作用。由于工業(yè)革命后機器化的生產(chǎn)方式使大批區(qū)別于原來藝術品的拙劣、粗糙的工業(yè)商品出現(xiàn)在市場上，引起工業(yè)制品與需求者的利益沖突，產(chǎn)品嚴重缺乏設計，工業(yè)振興和設計危機的矛盾困擾著生產(chǎn)和生存質(zhì)量的提高與發(fā)展。工業(yè)設計應運而生，就是為了解決以上的問題，一方面是設計降低產(chǎn)品成本發(fā)展制造業(yè)體系，另一方面促進商業(yè)的發(fā)展，在這里工業(yè)設計在標準化和商業(yè)化里發(fā)揮的作用可見一斑。從國際設計發(fā)展的歷史上看，工業(yè)設計和制造業(yè)是分不開的，我國的工業(yè)設計與發(fā)達國家相比還存在較大差距，大量的OEM（代工生產(chǎn)）使企業(yè)不斷喪失設計能力。在一些產(chǎn)品中，即便是我國自主知識產(chǎn)權，但核心設計仍然是從國外購買的，這在汽車、機械以及計算機等高新技術產(chǎn)業(yè)很普遍。許多大企業(yè)對設計缺乏專門的資金投入，更缺乏自己的設計師隊伍。這也是我國制造業(yè)一直沒有走出引進-模仿-生產(chǎn)-再引進-再模仿的怪圈的原因。
目前，我國經(jīng)濟面臨的三大重點是經(jīng)濟結構調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉型升級和節(jié)能減排。十二五期間的發(fā)展藍圖提出了經(jīng)濟社會發(fā)展的主要目標：主題是科學發(fā)展，主線是轉變經(jīng)濟增長方式。并確立了技術創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的發(fā)展模式，從當前國際形勢來看，處于國際化工業(yè)制造產(chǎn)業(yè)鏈低端的中國制造優(yōu)勢正在減弱，人民幣不斷升值，以及國內(nèi)勞動力成本不斷上升等因素，給中國的外向型企業(yè)，特別是眾多中小企業(yè)，造成巨大的生存和發(fā)展壓力，迫使中國企業(yè)必須重視研發(fā)設計創(chuàng)新，走自主創(chuàng)新和品牌發(fā)展道路。我們更加應該思考如何促進我國的企業(yè)進行設計創(chuàng)新，除了轟轟烈烈的設計產(chǎn)業(yè)園和各種設計論壇活動之外，回到設計的基礎、核心競爭力研發(fā)層面，我們應該做些什么？也許這才是發(fā)展我國工業(yè)設計產(chǎn)業(yè)的必要條件。
我們再回到企業(yè)做設計創(chuàng)新的主題，設計促進品牌發(fā)展是企業(yè)開展設計活動的核心目的，品牌競爭力的載體是產(chǎn)品和服務的競爭力之和。消費者對企業(yè)品牌的認知，不是來自企業(yè)單方面的品牌宣傳，而是體驗了企業(yè)的產(chǎn)品和服務之后的評價。產(chǎn)品的競爭力是企業(yè)品牌力非常重要的承載要素，產(chǎn)品支撐品牌有兩大要素：一是品質(zhì)，二是品位。品質(zhì)層面涉及到產(chǎn)品的性能、安全等基本物理層面的指標，國家都有相關的標準進行規(guī)范；品位層面更加偏向于人文層面的評價指標，涉及到審美、文化、適用性等方面的要素，目前還沒有國家層面的規(guī)范。而這方面正是工業(yè)設計所要切入的部分，一直以來設計界都對設計標準采取回避措施。理由很多，最突出的聲音是設計是創(chuàng)造性的活動，創(chuàng)意是主要途徑，標準和規(guī)范就是限制創(chuàng)意。實際的情況是這樣的嗎？我們看看目前充斥在市場上的產(chǎn)品，有多少是有效的設計？無效或者過度的設計已成為影響評價我國工業(yè)設計能力的重要瓶頸要素。由此可見，建立設計標準的體系是當務之急，標準并非限制創(chuàng)新，從一定層面上講，標準是規(guī)范和引導企業(yè)創(chuàng)新，設計創(chuàng)新必須是在達到一些必要的指標之上的創(chuàng)新。
二、建立設計標準體系的必要性
提出設計標準體系研究主題，其體系建設的必要性主要有以下幾個層面：
其一，中華民族的發(fā)展歷史悠久，歷史上我們有著國際一流的工藝技術，我們的產(chǎn)品曾經(jīng)風靡全球，是東方文化的瑰寶。五千年來，科學、藝術和文化資源的積累，是發(fā)展我國現(xiàn)代設計產(chǎn)業(yè)的基礎。在戰(zhàn)后各國發(fā)展經(jīng)濟，設計興國的時候，我國因為歷史原因，錯失了機會，我國工業(yè)設計發(fā)展晚、起步慢。但是不可否認，我國是世界制造大國，工業(yè)設計和制造業(yè)發(fā)展是分不開的，在我國制造業(yè)的發(fā)展中，工業(yè)設計成果的積累還是相當可觀的。把我國的科學、藝術以及文化資源與設計創(chuàng)新有效的結合，形成我國自有的設計標準體系，是發(fā)展工業(yè)設計的必要條件之一。
其二，從工業(yè)設計發(fā)展的過程來看，設計是技術和藝術的集合力，是整合性的創(chuàng)新，在信息化社會，工業(yè)設計是科技成果孵化的重要手段。產(chǎn)品的競爭力從技術層面代表者性能質(zhì)量，從藝術層面代表著設計質(zhì)量，組合在一起才是“好產(chǎn)品”。適時的組織科研和工業(yè)設計的資源，開發(fā)和制定出一系列體現(xiàn)未來工業(yè)設計發(fā)展趨勢與品質(zhì)標準的共性平臺，是提升我國工業(yè)化水平的關鍵要素。歷年來我國工業(yè)設計的發(fā)展都是“去技術化”，設計是感性的工作而非理性的研究，這就導致了我們的設計沒有評價的標準，大多數(shù)的企業(yè)工業(yè)設計僅僅是外觀的變形，企業(yè)大多把工業(yè)設計當成產(chǎn)品“美容”的手段，這種情況也直接導致我國產(chǎn)品存在的粗制濫造以及質(zhì)量低、成本高的原因之一。建立設計標準體系的目的，是通過創(chuàng)新設計的手段，運用科學的設計流程和方法，設計出重點的、關鍵性產(chǎn)品設計原型，以此形成該產(chǎn)品“標準設計平臺”，這種產(chǎn)品設計標準是綜合性的解決方案，而非簡單的外觀造型設計。一旦該產(chǎn)品的設計標準平臺通過技術和用戶驗證，就可以制定并指導性的工業(yè)設計標準，指導企業(yè)以此作為產(chǎn)品企劃、研發(fā)、設計、制造、營銷的技術規(guī)范。
其三，國際上標準化的概念已經(jīng)在各個方面穩(wěn)固地建立起來，并設立了許多制定和推廣標準化的機構，力圖在國家層次上建立技術測量的基本標準和連接標準，以保證互換性?，F(xiàn)在標準化已擴展到了國際水平上。1902年，英國工程師標準協(xié)會，即后來的英國標準協(xié)會成立。1916年，德國標準化協(xié)會發(fā)起了一場全國范圍的廣泛的標準化運動。標準化的必要性由于第一次世界大戰(zhàn)期間的軍事壓力而再次體現(xiàn)出來。德國納粹政府推行標準化和一體化是為了大批量生產(chǎn)，提高國民經(jīng)濟水平，一定程度上把包豪斯的理想變成了現(xiàn)實。并且在這次標準化運動中明確提出產(chǎn)品設計必須有良好的功能、美觀、清晰的外形。美國標準化協(xié)會成立于1918年，美國制造體系的演化表明，為了進行批量生產(chǎn)，產(chǎn)品就必須標準化，即部件的尺寸設計應該精密并嚴格一致，且具有一定程度的互換性。標準化與合理化是工業(yè)發(fā)展的必然結果，是現(xiàn)代工業(yè)設計的基礎，使設計完全脫離了手工藝設計的傳統(tǒng)，使生產(chǎn)可以批量，產(chǎn)品零件具有可互換性，產(chǎn)品繁多而不混亂。特別是1949年日本公布了戰(zhàn)后新的工業(yè)標準，基于這種標準開始工業(yè)設計。其中在引進和吸收美國的影響，于1958年在通產(chǎn)省設立特別部門主管工業(yè)設計，并制定公布了出口工業(yè)產(chǎn)品的設計標準。
其四，我國工業(yè)設計發(fā)展十年以來，各級政府不斷出臺支持發(fā)展工業(yè)設計產(chǎn)業(yè)政策，也一再強調(diào)工業(yè)設計對制造產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展的重要作用。在國家十二五規(guī)劃以及政府的工作報告等國家重要文件中都能有發(fā)展工業(yè)設計的內(nèi)容。我們制造業(yè)體現(xiàn)在科技研發(fā)薄弱，單純的設計創(chuàng)新無法直接支撐升級，設計出來固然重要，如何轉化升級成為瓶頸。從這一點上來看，發(fā)展工業(yè)設計是系統(tǒng)工程。企業(yè)是創(chuàng)新的主體，實體經(jīng)濟的發(fā)展是我國經(jīng)濟發(fā)展結構的調(diào)整重點。目前來看企業(yè)工業(yè)設計薄弱的基礎和發(fā)展路徑遠遠不能承載工業(yè)設計促進產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整助力產(chǎn)業(yè)升級的任務。推動企業(yè)設計變革的重心必須走到支撐企業(yè)產(chǎn)品結構調(diào)整上來。企業(yè)市場競爭的壓力下，一方面不得不屈從于低質(zhì)低價的產(chǎn)品競爭，另一方面又不得不提升產(chǎn)品的競爭力?？科髽I(yè)自主調(diào)整到自主創(chuàng)新的軌道上來，短時間內(nèi)不太可能。如果我們能夠借助于行業(yè)組織或者政府引導上，通過必要的設計標準的研發(fā)和推廣，以此來拉動企業(yè)提高產(chǎn)品競爭力水平的目標，勢必能夠發(fā)揮工業(yè)設計對產(chǎn)業(yè)升級的作用。
三、設計標準平臺的概念和研究方法
如上所述，建立我國有效的設計標準體系勢在必行，我們對設計標準平臺的概念及其研究方法進行了探討和研究：
設計標準平臺是技術研發(fā)領域比較成熟的開發(fā)概念，也是一種創(chuàng)新技術。這種標準平臺是指用一套的技術指標要求的、有具體可以操作和評價的實驗室方法構成的、具有開放性、延展性應用發(fā)展的基礎體系。在這個意義上，一個設計標準平臺應該是一組合適的設計技術標準、技術架構或設計概念的集合，用這種“設計集合”的方式來充分發(fā)揮標準體系及結構技術的優(yōu)勢，可以大大提高研發(fā)設計的品質(zhì)。長期執(zhí)行，一定能夠形成一系列重要的、代表性工業(yè)產(chǎn)品及其綜合應用方式的成果，形成體現(xiàn)中國社會及生活消費需求特征的工業(yè)設計基礎標準，并在這些標準的基礎上引導各基層生產(chǎn)企業(yè)進行標準化、個性化的產(chǎn)品設計。
從標準的層面來講物理性的標準主要是品質(zhì)保證的基礎，產(chǎn)品層面基本涉及到安全、性能等方面的指標就是通過這些技術標準去規(guī)范，只有達到這些技術規(guī)范要求的產(chǎn)品才能夠銷售。這也是對消費者利益的基本保護，實際上技術標準也發(fā)揮了提升產(chǎn)品品質(zhì)的基礎平臺作用；同理，目前眾多的設計品質(zhì)的問題也可以采用技術規(guī)范的方式，但是這些涉及到人文層面的設計標準在世界范圍內(nèi)是缺失的，更多的人認為設計是感性的，無法用理性的指標去評價，自然也就無法規(guī)范。未來技術和服務同等重要，人性化和體驗越來越被重視。設計標準是提升產(chǎn)品價值的重要內(nèi)容之一，實際上其重要程度上已經(jīng)和技術標準同等了，企業(yè)目前只是對“技術性”的規(guī)范與標準體系的重視，而忽視了適用性的“人性化”的技術指標。企業(yè)要滿足消費者的需求，就不能僅僅提供滿足基本需求的產(chǎn)品，那只是為用戶提供簡單設備的概念，提供滿足用戶人文需求的設計達標產(chǎn)品和服務是新時代產(chǎn)品競爭力新的發(fā)展內(nèi)涵。這也就是為什么我們要強調(diào)建立設計標準的重要性。設想我們的設計團隊能夠針對目標市場、目標消費群體設計研發(fā)出針對這些用戶的理想產(chǎn)品模型，將適合于這個特定人群產(chǎn)品外觀、功能構成及材料標準、舒適度標準作出詳盡的研究與規(guī)范，該模型在經(jīng)過用戶和專業(yè)技術測評后數(shù)據(jù)化形成一系列的設計規(guī)范，由政府或者行業(yè)機構將其公開作為一種指導性設計標準供相關的的企業(yè)使用，其產(chǎn)品創(chuàng)新度一定是飛躍的發(fā)展。這種方法這就是符合未來工業(yè)設計支持制造業(yè)發(fā)展創(chuàng)新模式。
四、設計標準體系研究的內(nèi)容和工作
如果上述概念成立，建立設計標準體系研究的內(nèi)容及工作相應而出：
首先，要建立設計評價體系。
什么是“好設計”？必須要有評價的指標，這是前提。好的設計，不得不再次明確工業(yè)設計的目的，工業(yè)設計是工業(yè)革命的產(chǎn)物，大批量的工業(yè)化生產(chǎn)制造的產(chǎn)品，要確保其成為“良品”，必須明確工業(yè)設計師解決人與物之間的關系，不是簡單的解決器物的功能性參數(shù)的問題。比如設計一把椅子，不是設計生產(chǎn)出來產(chǎn)品就行，首先是要通過設計解決椅子如何讓人坐著舒適的問題，從結構、尺寸、材料、工藝等各個方面。其次是解決產(chǎn)品的價值的問題，它必須要和產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)對接，要適合大批量生產(chǎn)、要滿足90%的普通大眾的需求。鑒于以上的目的，設計評價的體系就比較容易得出設立設計評價體系的參考坐標，建立科學性評價體系、適用性評價體系以及相關的藝術性評價體系。
現(xiàn)階段，解決產(chǎn)品粗制濫造是當務之急，建立設計評價的體系是設計標準平臺建立的必要條件，也就是說設計標準與設計評價是相輔相成的。筆者2011年春在中央美術學院許平教授的指導下曾經(jīng)牽頭起草針對《家用和類似用途電器的工業(yè)設計評價規(guī)則》，這是一個在家電行業(yè)推行的設計評價標準，結合我國家電行業(yè)的現(xiàn)狀和發(fā)展方向，從6個方面對對好設計標準做了規(guī)范：安全指標、人機交互、審美、材料工藝、環(huán)保、知識產(chǎn)權，其中安全、人機交互、審美、材料四項指標結合實驗室評測和用戶體驗評測，幫助企業(yè)規(guī)范和引導好設計產(chǎn)品的研發(fā)，經(jīng)過2年多的時間，目前三分之一的家電企業(yè)把此規(guī)范定義為企業(yè)設計評價的標準。這對后期開發(fā)設計標準平臺奠定了很好的技術基礎。目前筆者正牽頭制定國家第一個工業(yè)設計標準的工作。
其次，是建立設計標準的技術指標，并把指標參數(shù)化。
設計標準平臺是基于實驗室和用戶體驗結合的研究方法創(chuàng)建的一種合理的模型，其中最關鍵的是建立標準的技術指標，通過一系列參數(shù)化的技術指標，讓工業(yè)設計數(shù)據(jù)能夠量化參考，否則就失去了設計標準化的意義。設計標準是界定設計質(zhì)量的規(guī)范尺度，并不是杜絕和限制創(chuàng)新，正是使用創(chuàng)新的方法把涉及到產(chǎn)品品質(zhì)之標準的部分量化處理，讓企業(yè)對設計品質(zhì)有一個量化的尺度，從而減少無效設計和過度設計的發(fā)生。
第三，建立針對于設計標準技術指標的實驗室方法和環(huán)境參數(shù)。
建立了設計標準的技術規(guī)范，勢必涉及到評價的部分，即如何檢驗一個產(chǎn)品是否達到了標準的要求，這就需要建立一系列的實驗室方法和環(huán)境參數(shù)。是一個評估和積累設計數(shù)據(jù)的過程。目前我在設計相關的實驗室建設方面進行了眾多的實踐，從工業(yè)設計的專業(yè)研究方向來分：ID實驗室（外觀、結構等試驗）、CMF實驗室（色彩、材料、工藝精細化等試驗）、UI實驗室（產(chǎn)品交互界面等試驗）。從檢測的層面上分：UT實驗室和UX實驗室，UT實驗室是模擬用戶的真實生活環(huán)境的仿真評測實驗室，而UX實驗室更多的傾向于適用性指標和舒適性的檢測。設計實驗室的建設是輔助設計師設計研發(fā)產(chǎn)品的必要基礎。
