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對壽險責(zé)任準(zhǔn)備金管理沒有真正從思想上引起重視。壽險業(yè)務(wù)的特點是保險期限上，一般幾年、十幾年、甚至幾十的，因此，壽險責(zé)任準(zhǔn)備金在部分要經(jīng)過較長一段時間以后才實現(xiàn)給付。由于時間長，公司經(jīng)營效益和成果不能很快地反映出來，因此有的管理者，更多考慮的是解決眼前的困難和問題，對遠(yuǎn)期償債能力如何并不那么關(guān)心。加之壽險業(yè)務(wù)是全國統(tǒng)一核算，一級法人制度，公司是否具有償債能力、壽衛(wèi)責(zé)任準(zhǔn)備金積累率高低等等，似乎與下面各級公司沒有直接利益關(guān)系。形成基層公司注重局部利益，而不重視全系統(tǒng)的整體利益。如，有的基層公司為了搞好地方關(guān)系，便于開展業(yè)務(wù)，寧可將資金留在當(dāng)?shù)劂y行，按活期存款利率計息，也不愿將資金上調(diào)給利息高的省公司，增加資金積累。由于管理者在思想上認(rèn)識不足，沒有真正的、將壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的管理工作擺到重要位置，故在實際工作中，不能正確處理好眼前利益和長遠(yuǎn)利益、局部利益和全局利益的關(guān)系，導(dǎo)致壽險責(zé)任準(zhǔn)備金管理問題重重。
壽險責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占挪用。中保機(jī)構(gòu)分設(shè)前，由于產(chǎn)、壽險業(yè)務(wù)長期混業(yè)經(jīng)營，在經(jīng)營指導(dǎo)思想上重產(chǎn)險，輕壽險；重速度，輕管理，造成壽險責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占挪用。主要表現(xiàn)在：第一，壽險責(zé)任準(zhǔn)備金支付產(chǎn)險業(yè)務(wù)的應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用，形成壽險費(fèi)差損，減少了壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。第二，因超額使用發(fā)展基金，安排和購置在建程和固定資產(chǎn)而擠占了壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。1994年新舊會計制度轉(zhuǎn)換時，在制度接軌中安排的基建項目和一些清理出來的超規(guī)模在建工程、帳外固定痢疾，大都擠用了壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。固然，這些占用可以通過固定資產(chǎn)折舊逐年攤回，但因為是公司自用的固定資產(chǎn)，不能生息增值，因而造成壽險責(zé)任準(zhǔn)備金利息損失。第三，壽險責(zé)任準(zhǔn)備金相當(dāng)部分已變成風(fēng)險資產(chǎn)，收加難度大。前幾年，在資金運(yùn)用上出現(xiàn)了不少數(shù)量的不良資產(chǎn)，主要是逾期、呆滯貸款，虧損的“三產(chǎn)”投資、房放投資。這些資金運(yùn)用項目多由壽險責(zé)任準(zhǔn)備投主，也成為壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的損失。
受壽險業(yè)務(wù)核算特殊性的影響。由于壽險核算規(guī)定，壽險利潤年終全部轉(zhuǎn)為特種責(zé)任準(zhǔn)備金，因此，中保分業(yè)經(jīng)營后，壽險公司購置房屋、業(yè)務(wù)用車、電腦設(shè)備等固定資產(chǎn)主要的資金來源沒有正常渠道解決。從費(fèi)用上看，保險條款除營銷業(yè)務(wù)外預(yù)定費(fèi)用率都偏低，如，養(yǎng)老金保險、地方性險種條款預(yù)定費(fèi)用率為6.6%、5.5%，手續(xù)費(fèi)僅1.5%，實際開支費(fèi)用大大超過預(yù)定費(fèi)用，超支費(fèi)用也無法解決，這些最終都導(dǎo)致壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的減少。這就提出一個值得重視的問題，即：以往壽險責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占的現(xiàn)象不僅沒有得到很她解決，而新的占用卻有所增加，壽險責(zé)任準(zhǔn)備金難以隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而擴(kuò)大積累。
具體操作中壽險責(zé)任準(zhǔn)備金計提不準(zhǔn)確。目前計算壽全責(zé)任準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)資料大多仍依靠手工逐級匯總完成，由于壽險責(zé)任準(zhǔn)備金是分險種、按承保年限逐單逐筆計算，內(nèi)容多，工作量大，容易產(chǎn)生錯誤，一是手工操作中失誤；二是一些公司對此項工作缺乏認(rèn)真態(tài)度，計算中未按規(guī)定執(zhí)行，人為造成的錯誤。這些往往引起計算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，必然造成壽險責(zé)任準(zhǔn)備金計算不準(zhǔn)確，形成壽險責(zé)任準(zhǔn)備金計提問題。
政策因素導(dǎo)致利差虧損。我國《保險法》規(guī)定，保險資金運(yùn)用限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。目前壽險資金絕大多數(shù)存入銀行，銀行利率的高低相當(dāng)程度上決定了壽險資金收益水平。1996年以來銀行利率連續(xù)六次下計，同時取消了對壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的特定利率，壽隊公司因此減少相當(dāng)一部分的利息收入。而壽險條款預(yù)定利率普遍偏高，多為8.8%復(fù)利，相比之下，兩項懸殊太大，壽險公司支付給保戶的利息，無法從銀行存款或購買國債中得到彌補(bǔ)，因此產(chǎn)生大量虧損，使壽險公司背上沉重的包袱。
解決問題的對策
轉(zhuǎn)變思想觀念，認(rèn)真執(zhí)行《保險法》，維護(hù)保戶利益。加強(qiáng)壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的管理，首先，要林思想上入手，認(rèn)真學(xué)習(xí)、執(zhí)行《保險法》。世界上各國都對保險公司償付能力的監(jiān)管極為重視，大多數(shù)國家或地區(qū)都以法律的形式確定了保險公司最低償付能力，由政府或有關(guān)部門直接進(jìn)行監(jiān)管。我國《保險法》也作了明確規(guī)定，足額提取壽險責(zé)任準(zhǔn)備金，不斷提高承保質(zhì)量和資金效益，切實提高壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。其次，在工作中真正樹立保戶第一的觀念，樹立局總利益服從全局利益、眼前利益服從長遠(yuǎn)利益的觀念，管好用好壽險責(zé)任準(zhǔn)備金，以最大可能去實現(xiàn)其保值增值。同時，要通過開展勤儉節(jié)約，艱苦奮斗的思想教育，控制費(fèi)用開支，增收節(jié)支，以增加壽全責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。
嘗試改革壽險財務(wù)核算辦法。在完善保險責(zé)任準(zhǔn)備金計算的基礎(chǔ)上，對壽險財務(wù)核算辦法可試行利潤核算，即半目前壽險核算中“死差、費(fèi)差、利差”作為單獨(dú)考核。通過利潤核算，從公司盈利中提取公積金和公益金，以解決基本建設(shè)、固定資產(chǎn)購置的資金出路問題。對分業(yè)后占用的壽險責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)盡可能地通過逐年消化，加以填補(bǔ)。
加大考核和監(jiān)管力度。一是試行對省級機(jī)構(gòu)償付能力考核?？蓞⒄找患壏ㄈ说淖龇ǎ煽偣鞠蛑惺∠?lián)苜Y金作為資本金管理，對資本金和壽全責(zé)任準(zhǔn)備金等實行指標(biāo)考核，進(jìn)行償付能力管理，與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，發(fā)揮省級分公司積極性。二是加大監(jiān)管力度。切實做好財務(wù)分析，通過報表信處掌握動態(tài)，預(yù)測各面準(zhǔn)備金與其所承擔(dān)的風(fēng)險相適應(yīng)的能力。建立預(yù)警制度，對達(dá)不到最低償付能力要求的要及時發(fā)出警告，采取措施。
責(zé)任保險（liabilityinsurance）是指以被保險人依法應(yīng)當(dāng)對第三人承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標(biāo)的而成立的保險合同。責(zé)任保險發(fā)展到今天，從某種程度上說責(zé)任保險是為受害之第三人的利益而存在的，但對于責(zé)任保險的理賠，傳統(tǒng)上的做法是保險人先向被保險人賠償，被保險人再向受害之第三人賠償，也就是采取保險人-被保險人-受害之第三人的順序理賠的方式，這樣無疑增加了責(zé)任保險三方的成本。鑒于對受害之第三人利益的保護(hù)和減少保險三方的成本，本文擬對責(zé)任保險中的受害之第三人直接請求權(quán)進(jìn)行嘗試性探討。
一、責(zé)任保險受害之第三人之直接請求權(quán)的基礎(chǔ)分析-責(zé)任保險發(fā)展趨勢的要求
由于責(zé)任保險是以被保險人的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的，以填補(bǔ)被保險人對受害之第三人承擔(dān)賠償責(zé)任所造成的損失為目的，因而責(zé)任保險又被稱為第三人保險（thirdpartyinsurance）或者第三者責(zé)任保險（thirdpartyliabilityinsurance）。無論其如何稱謂，也無論對責(zé)任保險下何種定義，責(zé)任保險發(fā)展到今天，從某種角度上說責(zé)任保險是以受害之第三人為其存在基礎(chǔ)的。承認(rèn)受害之第三人的直接請求權(quán)，可以說是責(zé)任保險發(fā)展趨勢所必須。首先我們從責(zé)任保險發(fā)展趨勢來分析責(zé)任保險受害之第三人直接請求權(quán)確立的基礎(chǔ)分析。
誠如學(xué)者指出，責(zé)任保險是順應(yīng)工業(yè)革命后分散危險（賠償）的需要而產(chǎn)生的1.由于19世紀(jì)后半葉，工業(yè)化國家的普遍存在的諸如工廠事故、交通事故、環(huán)境污染事故以及產(chǎn)品致人損害等工業(yè)事故，使得加害人對這些責(zé)任的賠償不堪重負(fù)，而責(zé)任保險就是為分散這種賠償?shù)呢?fù)擔(dān)而順時代潮流而生的。但隨著社會的發(fā)展，責(zé)任保險有以下兩個對受害之第三人直接請求權(quán)的確立有影響的趨勢：
1、責(zé)任保險以保護(hù)受害之第三人利益為其基本目標(biāo)2.隨著責(zé)任保險的發(fā)展，責(zé)任保險對受害之第三人的保護(hù)價值日益受到重視，從純粹的填補(bǔ)損害的責(zé)任保險中分離出“以被保險人對受害之第三人的賠償責(zé)任”為填補(bǔ)對象的責(zé)任保險，保險人對被保險人承擔(dān)保險責(zé)任，不再以被保險人實際向受害給付賠償金為先決條件，并在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)展到受害之第三人對責(zé)任保險人“直接”請求保險賠償責(zé)任的制度。受害之第三人直接請求權(quán)的確立也就成為責(zé)任保險這種發(fā)展趨勢的必然結(jié)果。
2、適度的強(qiáng)制責(zé)任保險。由于社會的工業(yè)化發(fā)展，使得有些事故的危害越來越大，而被保險人處于對利益最大化的追求，往往過于自信可以避免事故的發(fā)生，而不愿意承擔(dān)相對較高的保險費(fèi)。但正如責(zé)任保險的第一個發(fā)展趨勢所述，責(zé)任保險又是以保護(hù)受害之第三人利益為其他基本目標(biāo)的，如果被保險人基于保險費(fèi)過重和對利益最大化的追求而不去投保，這樣責(zé)任保險的基本目標(biāo)就會落空，也就是說廣泛不確定的受害之第三人的利益保護(hù)也就無從實現(xiàn)。基于這種考慮，世界各國紛紛將一些危害較大而被保險人又可能承擔(dān)不了的賠償責(zé)任的責(zé)任保險規(guī)定為強(qiáng)制責(zé)任保險，因而使得受害之第三人請求保險人給付保險金的直接請求權(quán)也就在英美國家的立法或判例中得到確立。而在大陸法系國家，早在20世紀(jì)30年代法國的《保險契約法》就有直接請求權(quán)相關(guān)的規(guī)定。該法第53條規(guī)定：保險人對于受害人因為被保險人的責(zé)任所造成的損害事故而受到金錢上的不利結(jié)果，只要在保險金額的限度內(nèi)該金額尚未被賠償，保險人不得將應(yīng)當(dāng)給付的保險金額的全部或一部，支付給受害人以外的任何人。我國修訂的《保險法》第50條第一款規(guī)定：“保險人對責(zé)任保險的被保險人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定，直接向該第三者賠償保險金?！睆脑摋l可以看出，雖然我國《保險法》沒有從正面規(guī)定受害之第三人的直接請求權(quán)，但卻從反面為受害之第三人直接請求權(quán)提供了可能，這種規(guī)定雖然對責(zé)任保險中的受害之第三人的保護(hù)是不力的，但也說明了我國《保險法》有順應(yīng)責(zé)任保險發(fā)展的趨勢。
二、對受害之第三人直接請求權(quán)規(guī)定的立法例和分類
世界各國對受害之第三人直接請求權(quán)的規(guī)定有三種類型：第一，受害之第三人可以有條件的請求保險人賠償。有些國家的立法上或保險實務(wù)上承認(rèn)，責(zé)任保險受害人可以請求保險人給付保險賠償金，但必須具備一定的條件，要么在責(zé)任保險合同中有這方面的約定，要么由受害之第三人、保險人和被保險人達(dá)成合意，要么受害之第三人已經(jīng)取得對被保險人的勝訴判決。我國《保險法》第五十條第一款的規(guī)定就屬于這種情況；第二，保險人有保護(hù)受害之第三人的注意義務(wù)。有些國家的立法規(guī)定，保險人在給付責(zé)任保險賠償金時，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對受害之第三人利益保護(hù)的注意義務(wù)。通常的做法是：在被保險人實際賠償受害之第三人之前，保險人不得向被保險人支付保險賠償金，并可以將保險金直接支付給受害之第三人。例如韓國商法典第72條規(guī)定：1、對因可歸責(zé)與被保險人的事故而發(fā)生的損害，保險人在第三人接受被保險人的賠償之前，保險人不得向被保險人支付保險金額的全部或一部；2、保險人在通知被保險或接到被保險人的通知后，可以直接向受害之第三人支付保險金額的一部或全部。第三，受害之第三人對保險人有給付保險金額的直接請求權(quán)。有些國家或地方立法規(guī)定，受害之第三人對保險人有直接的保險金額的請求權(quán)。在美國的路易斯安納州、紐約州等準(zhǔn)許受害之第三人直接對責(zé)任保險之保險人，以請求賠償，并認(rèn)為，保護(hù)第三人和社會大眾是責(zé)任保險的主要功能3.
從以上立法例可以看出，受害之第三人直接請求權(quán)可以分成兩類，第一是附抗辯事由的直接請求權(quán)，該種請求權(quán)是由責(zé)任保險契約所約定的，保險人可以以對抗被保險人的事由對抗受害之第三人；第二是不附抗辯事由的直接請求權(quán)，保險人不可以以對抗被保險的事由對抗受害之第三人，但可以以被保險人對抗受害之第三人的事由來對抗受害之第三人。
三、受害之第三人直接請求權(quán)的法理支持
從以上三種立法例可以看出，這三種立法都從不同程度上承認(rèn)了受害之第三人向保險人要求賠付保險金額的直接請求權(quán)。理論界為這種請求權(quán)尋求法理上的支持做了大量的研究，主要形成以下四種理論學(xué)說4：
1、法定權(quán)利說
該種學(xué)說認(rèn)為受害之第三人的請求權(quán)的范圍和條件，由法律和責(zé)任保險契約規(guī)定，屬于法定權(quán)利。該種學(xué)說雖然為不附抗辯事由的直接請求權(quán)提供了法理上支撐，并且也說明了受害之第三人直接請求權(quán)發(fā)生的原因以及受害之第三人直接請求權(quán)和責(zé)任保險的關(guān)系。筆者以為約定的權(quán)利不能與法律上規(guī)定上的權(quán)利相混淆，也不能把法定的權(quán)利和約定上的權(quán)利同等對待，因而該學(xué)說沒辦法為附抗辯事由的直接請求權(quán)提供法理上的支撐。
2、原始取得說
該種學(xué)說認(rèn)為，受害人在損害發(fā)生的同時，依據(jù)法律原始取得與被保險人當(dāng)時所擁有的權(quán)利同等內(nèi)容、完全獨(dú)立的權(quán)利。該種學(xué)說是在第一種學(xué)說的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種學(xué)說，與第一種學(xué)說一樣，該學(xué)說混淆了法定權(quán)利和約定權(quán)利，同時認(rèn)為這種權(quán)利是一種依法原始取得的權(quán)利有一定的缺陷，因為這種權(quán)利總是要以責(zé)任保險合同為基礎(chǔ)。而且這種學(xué)說也沒辦法解決附抗辯事由的直接請求權(quán)的法理支持問題。
3、權(quán)利轉(zhuǎn)移說
該種學(xué)說認(rèn)為，受害之第三人直接請求權(quán)是被保險人依照責(zé)任保險合同約定所享有的權(quán)利，在符合法律規(guī)定的條件時轉(zhuǎn)移給受害之第三人。由于該種學(xué)說認(rèn)為受害之第三人的直接請求權(quán)是一種根據(jù)合同所轉(zhuǎn)移的權(quán)利，這樣，保險人就可以以對抗被保險人的事由對抗受害之第三人，這樣這種學(xué)說也就無法給不附抗辯事由的直接請求權(quán)提供法理上的支撐。
4、責(zé)任免脫給付說
該種學(xué)說認(rèn)為保險人處在和被保險人對受害之第三人負(fù)連帶責(zé)任的地位，如果保險人處在一種連帶債務(wù)人的地位，那么在保險人向受害之第三人賠償后就可以向被保險人追償，但事實上只有在被保險人故意致人損害時或保險人依法不得以對抗被保險人的事由對抗受害之第三人時，才可以在對受害之第三人給付保險金后才能向被保險人追償，顯然這種學(xué)說很難找到自己立足的支撐點。
以上四種學(xué)說都有其不足的地方，因而有學(xué)者主張將受害之第三人分成上文所述的兩種類型，分別為每一種類型的直接請求權(quán)尋找法理上的支撐，這種觀點無疑是有可取之處5.該學(xué)者認(rèn)為，不附抗辯事由的直接請求權(quán)的法理支撐的學(xué)說應(yīng)該是原始取得說，因為該學(xué)說認(rèn)為受害之第三人直接請求權(quán)是一種完全獨(dú)立的權(quán)利，保險人不能以對抗被保險人的事由對抗受害之第三人，只能以被保險人對抗受害之第三人的事由來對抗受害之第三人。基于這種觀點該學(xué)者認(rèn)為這種學(xué)說不但說明了受害之第三人發(fā)生的原因，也說明了受害之第三人與責(zé)任保險的關(guān)聯(lián)。正如上文所述，這種學(xué)說忽視了受害之第三人要以責(zé)任保險契約作為基礎(chǔ)，盡管是強(qiáng)制責(zé)任保險，如果被保險人沒有履行投保義務(wù)，那么這種受害之第三人直接請求權(quán)也就不能基于法律的規(guī)定而原始取得這種權(quán)利。因而筆者以為，對不附抗辯事由的直接請求權(quán)應(yīng)該以法定權(quán)利說作為其法理上的支撐，因為該種學(xué)說恰好說明了這種權(quán)利的取得不但需要法律上的規(guī)定而且也需要責(zé)任保險契約上的約定。倒是對于附抗辯事由的直接請求權(quán)來說，正如該學(xué)者所持的觀點，應(yīng)當(dāng)以權(quán)利轉(zhuǎn)移說來作為其法理基礎(chǔ)6.因為該種學(xué)說認(rèn)為，受害之第三人直接請求權(quán)是被保險人依照責(zé)任保險合同約定所享有的權(quán)利，在符合法律規(guī)定的條件時轉(zhuǎn)移給受害之第三人。而對受害之第三人來說他完全可以根據(jù)自己的需要完全拒絕這種轉(zhuǎn)讓或接受這種轉(zhuǎn)讓。
四、受害之第三人直接請求權(quán)確立的原因分析
受害之第三人直接請求權(quán)確立的主要目標(biāo)在于對受害之第三人的利益的保護(hù)，但傳統(tǒng)的保險人-被保險人-受害之第三人的順序理賠模式同樣也對受害之第三人的利益進(jìn)行保護(hù)，之所以要確立受害之第三人直接請求權(quán)，主要有以下原因：
1、為了更有利的保護(hù)受害之第三人的利益
前面已經(jīng)論述，責(zé)任保險發(fā)展到今天其主要目標(biāo)和功能應(yīng)該是對受害之第三人和大眾的利益的保護(hù)，但傳統(tǒng)的順序理賠模式可能會使責(zé)任保險的這個基本目標(biāo)落空。這個目標(biāo)的落空可能性有兩個：首先是當(dāng)被保險人怠于行使保險賠償請求權(quán)時，受害之第三人可能因為缺乏向保險人的訴權(quán)而不能直接請求保險進(jìn)行保險金額的賠償，又由于被保險人可能無力承擔(dān)給受害之第三人造成的損害賠償，在這種情況下，受害之第三人的利益就完全得不到及時賠償或者根本不可能得到賠償；其次，在被保險人得到賠償后，可能由于資不抵債而破產(chǎn)，這樣受害之第三人的損害賠償權(quán)就變成了一種破產(chǎn)債權(quán)，只能按比例受償，這樣使得受害之第三人的利益保護(hù)大打折扣，更有甚者，當(dāng)被保險人的財產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用時，受害之第三人的獲得賠償?shù)臋C(jī)會就完全落空，也就是責(zé)任保險的目標(biāo)就落空了。但如果確立了受害之第三人直接請求權(quán)，受害之第三人就可以直接向保險人進(jìn)行索賠，保險賠償金也就不會成為一種破產(chǎn)債權(quán)，從而以免受害之第三人的利益保護(hù)落空，責(zé)任保險的目標(biāo)也就能夠?qū)崿F(xiàn)。
2、減少索賠的成本和訴訟成本
在傳統(tǒng)的順序理賠的模式中，雖然最終的利益落在受害之第三人頭上，但卻要經(jīng)過被保險人先向保險人索賠，然后被保險人得到的索賠再轉(zhuǎn)移給受害之第三人或者先由被保險人向受害之第三人墊付賠償金，再由保險人補(bǔ)償給被保險人，無論哪一種方式，都是要經(jīng)過兩個程序，而在確立了受害之第三人直接請求權(quán)之后，只要直接由受害之第三人向保險人索賠即可，也是說只要經(jīng)過一個程序就可以解決索賠的問題，這樣顯然減少了索賠的成本。而在涉及到索賠的訴訟時，由于傳統(tǒng)的順序理賠模式中，受害之第三人沒有對保險人的訴權(quán)，如果受害之第三人要向保險人提起索賠訴訟，這樣就不得不先由被保險人向保險人提訟，或者先由受害之第三人向被保險人向提訟，但如果被保險人無力賠償?shù)那闆r下，只得等到被保險人和保險人的訴訟結(jié)束之后才給予受害之第三人賠償。這樣做無疑增加了訴訟成本，也造成了訴訟資源的浪費(fèi)。在受害之第三人直接請求權(quán)確立之后，受害之第三人就具有了向保險人提訟的訴權(quán)，因而增加的訴訟成本就得到減少、浪費(fèi)的訴訟資源就得到節(jié)約。
五、我國受害之第三人直接請求權(quán)重構(gòu)的設(shè)想
正如前面所述，受害之第三人直接請求權(quán)的確立主要目標(biāo)是免使現(xiàn)代責(zé)任保險的保護(hù)受害之第三人和社會大眾的權(quán)益的目標(biāo)落空，我國修訂后的《保險法》僅在第50條和第51條直接請求權(quán)有原則性的規(guī)定，而且只是從保險人可以直接向第三者賠償保險金的反面角度規(guī)定了受害之第三人直接請求權(quán)的可能性。盡管我國已有學(xué)者在解釋責(zé)任保險的法律條款時也認(rèn)為責(zé)任保險實質(zhì)上是第三人保險，第三人對保險人的賠償請求是責(zé)任保險得以成立和存在的基礎(chǔ)7.但由于缺乏具體的立法指導(dǎo)，因而在實際操作中受害之第三人很少去請求保險人給付保險金或者說雖然有受害之第三人作出了這種請求，由于缺乏訴訟法上必備的訴權(quán)，這種請求通常被法院一個不予受理的裁定而只得懸空?；谶@種考慮，筆者以為我國《保險法》完全可以借鑒國外有關(guān)責(zé)任保險受害之第三人直接請求權(quán)立法規(guī)定并加以改進(jìn)來對我國《保險法》中責(zé)任保險受害之第三人的直接請求權(quán)進(jìn)行重構(gòu)，以實現(xiàn)現(xiàn)代責(zé)任保險應(yīng)具的基本目標(biāo)-保護(hù)受害之第三人和社會大眾的權(quán)益。
1、強(qiáng)制責(zé)任保險中直接規(guī)定受害之第三人有不附抗辯事由的直接請求權(quán)。如前所述，適度強(qiáng)制責(zé)任保險是現(xiàn)代責(zé)任保險的一個發(fā)展趨勢，而政府之所以要把這種責(zé)任保險設(shè)置成強(qiáng)制性主要在于這種責(zé)任保險的危險事故會造成巨大的損害，而被保險人無法承受這種損害賠償?shù)目赡苄杂謽O大，而為了保護(hù)受害之第三人和社會大眾，強(qiáng)制責(zé)任保險也就應(yīng)運(yùn)而生，比如說汽車第三人強(qiáng)制責(zé)任保險之所以能在世界絕大多數(shù)國家確立，也就是基于這種原因。但如果不設(shè)立受害之第三人直接請求權(quán)，可能由于被保險人怠于行使其保險賠償請求權(quán)或被保險人破產(chǎn)，受害之第三人的權(quán)益就可能沒有實體法上的訴權(quán)而告訴無門，自然強(qiáng)制責(zé)任保險賴以應(yīng)運(yùn)而生的目的就會落空。這樣確立受害之第三人直接請求權(quán)也就勢在必然。而要把這種直接請求權(quán)設(shè)定為不附抗辯事由的直接請求權(quán)，主要在于受害之第三人持有請求權(quán)，保險人就不能用對抗被保險人的事由來對抗受害之第三人，更有利于對受害之第三人的保護(hù)。當(dāng)然如果受害之第三人的直接請求權(quán)是由合同約定而非法律規(guī)定，那么這種請求權(quán)就是一種附抗辯事由的直接請求權(quán)，保險人自然就可以以對抗被保險人的事由對抗受害之第三人。但值得注意的是在強(qiáng)制責(zé)任保險中保險人依然可以用被保險人對抗受害之第三人的事由來對抗受害之第三人，而且在保險人具有免責(zé)事由的情況下，可以在理賠后向被保險人追償。
2、法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定在強(qiáng)制責(zé)任保險之外的責(zé)任保險中，受害之第三人可以作為合法的請求權(quán)人在被保險人怠于行使保險賠償金請求權(quán)時，可以直接向保險人請求保險賠償，或者在足以證明被保險人可能破產(chǎn)時，受害之第三人可以阻卻保險人向被保險人進(jìn)行保險賠償給付，以免自己的權(quán)利轉(zhuǎn)變成破產(chǎn)債權(quán)而只能按比例受償或根本得不到賠償。
3、法律應(yīng)當(dāng)賦予受害之第三人具有根據(jù)自己的便利在保險人和被保險人誰作為被請求權(quán)人的選擇權(quán)，這樣使得受害之第三人無論在強(qiáng)制責(zé)任保險中還是在非強(qiáng)制責(zé)任保險中，受害之第三人都可以根據(jù)自己的利益來選擇被請求人，因為受害之第三人直接請求權(quán)是一種法律規(guī)定或者合同約定的權(quán)利而非義務(wù)，承認(rèn)受害之第三人的選擇權(quán)也理所當(dāng)然。
4、法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定作為受害之第三人應(yīng)享有對被保險人的再追索權(quán)。在責(zé)任保險中，保險人只在保險金額限度內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，而受害之第三人所受的損害可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過責(zé)任保險中約定或法律規(guī)定的保險金額，這樣受害之第三人的損害可能就還有一部分或大部分沒有得到賠償。如果賦予了受害之第三人有再追索權(quán)，受害之第三人在向保險人取得保險金賠償后，還可以就其沒有得到賠償?shù)膿p害部分再向被保險人求償。這樣以來對受害之第三人的保護(hù)就更完善了。
責(zé)任保險中受害之第三人直接請求權(quán)的確立是當(dāng)代責(zé)任保險基本目標(biāo)的必然要求。而我國《保險法》中責(zé)任保險受害之第三人直接請求權(quán)確立以及完善無論對于保護(hù)受害之第三人和社會大眾的利益還是對于我國保險業(yè)的發(fā)展無疑具有重要意義。
注釋：
1鄒海林，《責(zé)任保險論》，法律出版社，第46頁。
2鄒海林，《責(zé)任保險論》，法律出版社，第47頁。
3黃義豐，《論美國責(zé)任保險之保險人之責(zé)任》，載《臺大法律評論》，第17期第二卷，第263頁，轉(zhuǎn)引自鄒海林《責(zé)任保險論》，法律出版社，第233頁。
4以下內(nèi)容參考了鄒海林《責(zé)任保險論》，法律出版社，第245~248頁，但對每種理論加入了作者自己不同的評論觀點。
壽險是以人的生死為保險對象的保險，是被保險人在保險責(zé)任期內(nèi)生存或死亡，由保險人根據(jù)契約規(guī)定給付保險金的一種保險；而壽險保費(fèi)收入，通俗的講就是保險人向投保人收取的對價收入。
隨著我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，壽險在國民經(jīng)濟(jì)中的比重會不斷增大，其保費(fèi)收入會逐漸增加，壽險保費(fèi)收入是否符合當(dāng)前社會的發(fā)展形勢的問題逐漸凸顯，研究我國壽險保費(fèi)收入的影響因素勢在必行。
國民生產(chǎn)總值的多少代表著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低，社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定程度才形成了壽險產(chǎn)業(yè)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平直接決定壽險的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展直接帶來保險需求及保費(fèi)收入的增加，我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展給壽險的健康發(fā)展提供了良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。國民生產(chǎn)總值的增加直接反映著居民收入水平的提高，消費(fèi)水平也會不斷的提高，為了規(guī)避風(fēng)險、保證一直享受高水平的生活，壽險需求必然會增加。
一、數(shù)據(jù)處理
根據(jù)中國統(tǒng)計網(wǎng)，搜集從1998年到2013年中國壽險保費(fèi)收入、國民生產(chǎn)總值的相關(guān)數(shù)據(jù)，參考附錄，運(yùn)用SPSS軟件，進(jìn)行模型的初步分析。
為了確定各個變量與保費(fèi)收入是否存在一元線性關(guān)系，需要進(jìn)行皮爾森相關(guān)性分析，得到如圖：
由皮爾森相關(guān)性分析可知，國民生產(chǎn)總值與保費(fèi)收入的簡單相關(guān)系數(shù)值為0.972，說明保費(fèi)收入與它正相關(guān)，線性相關(guān)強(qiáng)度非常大，呈相關(guān)的關(guān)系，因此可將模型結(jié)構(gòu)設(shè)定為：Y=β0+β1X+ε。
二、實證研究
在回歸分析過程中，主要對一些常用指標(biāo)進(jìn)行分析。擬合優(yōu)度R2，即相關(guān)系數(shù)的平方，是回歸分析的決定系數(shù)，代表因變量能夠經(jīng)過相關(guān)的回歸關(guān)系被自變量解釋的比例，決定系數(shù)R2越接近1越好。在進(jìn)行多元回歸分析時，需要參考調(diào)整的系數(shù)R2。殘差的獨(dú)立性檢驗主要參考Durbin-Watson檢驗的參數(shù)D，D值的取值范圍是0到4，與2越接近表示殘差與自變量越獨(dú)立。統(tǒng)計量F表示平均回歸平方和與平均殘差平方和之比。若F值過小，自變量對因變量的解釋力度很差，擬合的回歸直線很可能就沒有意義了。Sig值是回歸關(guān)系的顯著性系數(shù)，是F值的實際顯著性概率即P值，它的值是越小越好，當(dāng)其值小于等于005時，回歸關(guān)系才具有統(tǒng)計學(xué)意義。B代表回歸系數(shù)。
在對國民生產(chǎn)總值與壽險保費(fèi)收入進(jìn)行線性回歸分析時，如表1：
為了進(jìn)一步驗證該方程是否具有嚴(yán)格的代表性，對其殘差統(tǒng)計量進(jìn)行分析，得到的結(jié)果如表4，得到的回歸化殘差的標(biāo)準(zhǔn)P-P圖，從以上所有的分析可以說明殘差分布情況較好，基本不存在自相關(guān)。
三、結(jié)論
國民生產(chǎn)總值與壽險保費(fèi)收入的線性關(guān)系十分明顯。擬合優(yōu)度為0945，因變量能夠經(jīng)過相關(guān)的回歸關(guān)系被自變量解釋的比例相當(dāng)高。殘差的獨(dú)立性檢驗主要參考Durbin-Watson檢驗的參數(shù)0914，殘差與自變量的獨(dú)立獨(dú)立性相對較好。統(tǒng)計量F是240535，自變量對因變量的解釋力度良好。Sig值是0000小于等于005，回歸關(guān)系的統(tǒng)計學(xué)意義十分明顯。所有的參數(shù)信息都表明，國民生產(chǎn)總值對壽險需求以及保費(fèi)收入的影響十分明顯。（作者單位：青島理工大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
[1]國家統(tǒng)計局，2010中國統(tǒng)計年鑒[M]，中國統(tǒng)計出版社，2010
一、壽險欺詐概述
（一）壽險欺詐含義
壽險欺詐，我國當(dāng)前并沒有給出統(tǒng)一的比較有影響力的解釋。大多數(shù)人把壽險欺詐僅界定在了投保人一方的欺詐，主要是指投保方不遵守誠信原則，或者與壽險合同內(nèi)容打球，通過制造虛假的保險事故或者編造未曾發(fā)生的保險事故，騙取保險人保險金的行為。從理論上看，此類犯罪不同于一般的詐騙罪，它不僅危及了保險公司的正常經(jīng)營，同時他也助長社會道德風(fēng)險的發(fā)生，特別是詐騙行為是建立在犧牲被保險人的生命之上，就演變成了刑法中最為嚴(yán)重的殺人罪。
（二）我國壽險欺詐的文獻(xiàn)綜述
1.國外保險欺詐研究現(xiàn)狀
自保險業(yè)誕生于英國開始，以來已經(jīng)有了百多年的歷史，這近百年的發(fā)展使得外國在保險業(yè)的研究生，無論是理論層面還是實踐層面都已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于我們，因此，把他們對保險業(yè)的研究作為基點，也會讓我們的反欺詐工作也做的更到位。
首先，從實證方面看，國外的研究主要側(cè)重于如何辨別保險欺詐。例如Richard A. Derrig提出利用分類技術(shù)來確定懷疑對象，把投保人以前的求償記錄進(jìn)行匯總，然后設(shè)定一定的程序，按照這個程序標(biāo)準(zhǔn)把保險金申請人分為可以快速理賠的申請人（Express Paid Claim）和可疑申請人（Target Claim），最終會通過訴訟來確定他們是否有罪。
其次，在理論研究方面，國外學(xué)者的研究主要集中于信息不對稱，他們認(rèn)為這是保險欺詐產(chǎn)生的主要原因。Caudill和Ayuso從信息不對稱的角度對保險欺詐進(jìn)行分析，由于保險人和投保人對保險事故發(fā)生的信息不對稱，于是投保人就會借此夸大損害事實或者故意制造保險事故來騙取保險金。
2.國內(nèi)保險欺詐研究現(xiàn)狀
由于我國的保險業(yè)起步較晚，因此相對于發(fā)達(dá)國家而言，對保險欺詐的研究也就相對滯后。在90年代初期，保險公司就只有幾家，使得跨地區(qū)的保險欺詐的可能性變的不可能，保險欺詐發(fā)生的概率比較小。但是近年來保險公司的快速發(fā)展，不論是保險公司的數(shù)量還是保險業(yè)務(wù)的集聚增長，這使得保險欺詐也越來越多，給保險公司造成的損失愈發(fā)嚴(yán)重。我國學(xué)者對保險欺詐的研究主要從以下幾個角度出發(fā)：
首先，早期的保險欺詐主要是以定性方面的分析為主，李玉泉在論文《論保險欺詐及其對策》中對保險欺詐做了定性分析。他從保險欺詐的主體、特點以及表現(xiàn)形式進(jìn)行了分析，接著作者分析了保險欺詐，包括界定怎樣構(gòu)成保險欺詐，怎樣構(gòu)成保險犯罪，以及為何會差生保險欺詐。
近年來我國學(xué)者對保險欺詐的研究開始增多，大家對保險欺詐研究的角度也各不相同。主要有從信息不對稱的角度研究保險欺詐，代表人物為孫立明和孫祁詳。從心理學(xué)角度分析了產(chǎn)生保險欺詐的心理動因，如葉明華。還有夏國益等人通過對國內(nèi)外反保險欺詐的措施進(jìn)行對比，得出我國反保險欺詐的啟示。
二、發(fā)達(dá)國家反人壽保險欺作的經(jīng)驗介紹
國際上保險業(yè)起步的較早，因而不管是保險業(yè)的發(fā)展，還是保險業(yè)中出現(xiàn)的問題都有充分的體現(xiàn)，尤其在保險業(yè)得到最為充分發(fā)展的美國，保險欺詐對其經(jīng)濟(jì)的損失可謂是災(zāi)難性的，稍微落后于偷稅漏稅，保險欺詐穩(wěn)穩(wěn)的被公認(rèn)為美國的第二大犯罪領(lǐng)域，因而這也就使得美國在保險業(yè)的發(fā)展過程中積累了很多有用的反欺詐經(jīng)驗。但是反人壽保險欺詐不僅需要較大精力的投入，還需要保險公司自身能力的提高，同時還需要有其他相關(guān)職能部門加入到反保險欺詐聯(lián)盟中來。具體包括：
（一）將反保險欺詐納入到法律中來
美國立法機(jī)構(gòu)通過了大量的法案來針對保險欺詐行為，主要法案有《反保險欺詐法》《保險欺詐局法》《特別調(diào)查法》等，這些法案直接將保險欺詐界定為嚴(yán)重犯罪。美國這種以法律強(qiáng)制力最為后盾來警示保險欺詐分子的做法既可以懲戒犯罪分子，同時又在反保險欺詐中有很好的預(yù)防作用。
（二）建立反保險欺詐的聯(lián)合體
由25個歐盟國家組織成立的歐洲保險人聯(lián)合體（簡稱CEA）和美國在1993年成立的反保險欺詐聯(lián)盟，都是一個囊括了多個部門的反保險欺詐聯(lián)合體，包括政府、保險人、司法機(jī)關(guān)、學(xué)界精英和民間組織，它們的共同之處在于：在這個大型的組織內(nèi)部通過保險信息和資源的共享，努力同保險欺詐行為作斗爭，盡量降低因保險欺詐給消費(fèi)者、保險人、政府與各類商業(yè)組織帶來的損失。
（三）保險公司自身反保險欺詐機(jī)構(gòu)的設(shè)置
大多數(shù)發(fā)達(dá)國家的保險公司都有自己的反保險欺詐專門機(jī)構(gòu)，當(dāng)然包括了壽險反欺詐。美國的“特別調(diào)查科”，法國的“反保險欺詐事務(wù)局”，英國的“反保險欺詐辦公署”等。這些機(jī)構(gòu)作為非盈利性的組織，其作用在于為保險公司提供反保險欺詐的手段。如：嚴(yán)格按照國家規(guī)定的社會調(diào)查準(zhǔn)則運(yùn)營，提供保險調(diào)查服務(wù)，在整個歐洲保險系統(tǒng)內(nèi)交換和傳遞信息，與有關(guān)政府部門合作。
（四）加強(qiáng)反保險欺詐專業(yè)人才培訓(xùn)
發(fā)達(dá)國家保險人都普遍重視壽險理賠人員的專業(yè)素質(zhì)，尤其是勘定保險事故和決定理賠額的工作人員，因為他們給出的結(jié)果直接覺得是否構(gòu)成保險欺詐。從近些年的保險欺詐案例來看，多半的保險欺詐人主要來自于白領(lǐng)階層，他們都受到過良好的教育，利用他們所從事的專業(yè)技術(shù)工作從事壽險欺詐。這種隱蔽性的犯罪對反保險欺詐的人員在識別、調(diào)查、和定罪等各個環(huán)節(jié)的要求都非常高。培訓(xùn)的主要內(nèi)容為理賠專家根據(jù)自己從事壽險行業(yè)多年經(jīng)驗的總結(jié)，同用來識別壽險欺詐的各種線索加以結(jié)合后傳授給理賠員，提高他們反欺詐的能力。
三、我國壽險欺詐的成因
（一）社會大眾對壽險缺乏正確的認(rèn)識，壽險法治意識薄弱
當(dāng)今社會人們對壽險“人人為我，我為人人”“人助我與我助人機(jī)會均等”的互助內(nèi)涵不甚理解，在當(dāng)今社會競爭日趨激烈的時代背景下，經(jīng)濟(jì)危機(jī)和失業(yè)的壓力讓人們更加重視自我利益，為了讓自己再危機(jī)面前是損失降到最小，大多數(shù)的人都會通過購買保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，有甚者還可以從保險公司的巨大賠償款中收獲一筆。亦或有部分的投保人，當(dāng)投保數(shù)年而不曾發(fā)生保險事故時，他們就感到吃虧了，認(rèn)為自己的保險費(fèi)打了水漂，總會制造或編造虛假的保險事故從保險公司撈一筆來彌補(bǔ)自己多年來繳納的保費(fèi)。
（二）不良動機(jī)的誘導(dǎo)是壽險欺詐的另一個重要因素
因為個人生命的價值很難用物質(zhì)來衡量，于是壽險的運(yùn)行機(jī)制有自身的特殊性，即個人保費(fèi)支出與壽險賠償金之間的比例非常之大！這成為誘導(dǎo)了不法分子實施保險欺詐的一個重要原因。如中國航空人身意外傷害的最高懸殊比為1∶10000，在這種巨大利潤的誘惑下，任何一個普通的人都會心動。由于人們不惜鋌而走險、知法犯法去追求巨大利益的行為是具有相通性的，因而也就導(dǎo)致部分人實施壽險欺詐行為。同時，保險公司中存在部分素質(zhì)不高的工作人員，他們做不到嚴(yán)格要求自己，經(jīng)不住金錢誘惑，為保險欺詐分子提供方便，共同騙取保險金。
（三）我國法律對壽險欺詐行為的懲治力度不夠
我國法律對保險欺詐，包括壽險欺詐的立法和責(zé)任追究的規(guī)定主要體現(xiàn)在《保險法》第131條和《刑法》第198條，由于法條規(guī)定的零散，因而在面對日益復(fù)雜的壽險欺詐活動時期缺點和不足也就日益明顯：
《保險法》第131條規(guī)定保險人、保險經(jīng)紀(jì)人在辦理保險業(yè)務(wù)活動時應(yīng)該遵守一定的職業(yè)操守，但卻沒有規(guī)定違反這些要求會受到何種程度的處罰，因而有些壽險工作人員及其他部門的工作人員與投保人合謀，通過在證明資料或其他證據(jù)上動手腳，制造虛假事故來騙取保險金。
我國《刑法》規(guī)定了以非法占有為目的的保險詐騙罪，但在以下問題上卻沒有說明白：首先，在罪名的界定上，司法部門執(zhí)法時，對保險詐騙均以結(jié)果治罪，對于動機(jī)和行為不予考慮，即詐騙者只有在實施的詐騙行為之后，且順利拿到了保險公司的保險金，才能構(gòu)成保險詐騙罪，否則，不夠稱犯罪。其次，在犯罪主體上，《刑法》規(guī)定保險詐騙罪的主體只能是投保人、被保險人或者受益人，具體操作上，保險人，保險人及其單位和個人都有可能單獨(dú)或者與上述主體合謀實施保險欺詐，構(gòu)成保險詐騙犯或者共犯。
（四）保險人對壽險欺詐的重視力度不夠
當(dāng)前，保險理賠難，行業(yè)形象差等問題沒有得到有效解決，在面對賠與不賠的問題上法律沒有明確規(guī)定時，保險公司的做法都是“通融賠付”，他們片面的認(rèn)為只要支付了賠款就能給公司帶來社會效益，相反，如果公司介入了理賠訴訟和糾紛則會給公司帶來負(fù)面效應(yīng)。因而保險人間就很難建立反保險欺詐組織，甚至有效的防保險欺詐的措施都很少。
（五）其他方面的因素
保險欺詐的日益猖獗除了投保人、被保險人、受益人，保險公司以及政府宏觀調(diào)控等方面的因素外，在社會大環(huán)境下還包括一些其他因素，例如：行業(yè)信息化滯后，在涉及到承保、理賠信息共享方面等問題上，我國大部分地區(qū)的都沒有建立信息共享平臺，除了少數(shù)省份的車輛信息建立了共享平臺，這種信息的不對稱給了不法分子機(jī)會重復(fù)投保，多家索賠以及惡意投保等行為；其次，保險公司從業(yè)人員的素質(zhì)普遍不高。保險公司的核保、理賠都需要專業(yè)知識，但是保險公司員工多半都非專業(yè)知識出生，其對保險標(biāo)的情況的不熟悉、經(jīng)驗不足、勘察不仔細(xì)都給了詐騙之徒以可趁之機(jī)，當(dāng)然有個別員工與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)的情節(jié)就更為嚴(yán)重；最后，各部門在保險欺詐的合作上亟待加強(qiáng)。當(dāng)前，保險監(jiān)管部門與公安部門在聯(lián)合打擊保險欺詐方面初步開始探索性的合作，但這種合作僅限于地層面、低水平，例如信息通報、案件移送等，并且在這種淺層次的合作中公安部門往往是被動接受任務(wù)，注重了對構(gòu)成保險欺詐結(jié)果犯的打擊，卻未將保險欺詐預(yù)防加以高度重視。
四、我國反壽險欺詐措施
（一）完善反保險欺詐的立法，更加注重執(zhí)法
雖然，我國《刑法》第198條的保險詐騙罪和《保險法》第131條保險人、保險經(jīng)紀(jì)人在辦理保險業(yè)務(wù)活動時應(yīng)該遵守一定的職業(yè)操守都有對保險欺詐的規(guī)定，但是僅就靠兩條法律條文來打擊保險欺詐行為是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在《刑法》中要完善保險詐騙的主體、犯罪構(gòu)成，對犯罪程度的不同基于有區(qū)別性的懲罰，不能僅僅從非法占有為目的去判斷該罪，只要犯罪分子實施了保險欺詐行為，如制造或提供了偽證行為，或者實施保險欺詐而虛假陳述，都應(yīng)當(dāng)定性為保險詐騙；在《保險法》中不僅要規(guī)定保險人、保險經(jīng)紀(jì)人的活動準(zhǔn)則，對其違反該規(guī)則的法律責(zé)任也要明確加以規(guī)定。
（二）把好承保環(huán)節(jié)的關(guān)，將保險欺詐扼殺在搖籃里
根據(jù)壽險欺詐的特點，要保險公司要在承保上下工夫。首先，要設(shè)計嚴(yán)密的保險條款，保險條款雖然是由保險公司提前擬定好的，但是，保險條款經(jīng)雙方簽字以后就變成了雙方合意的一致意思表述，它是最終進(jìn)行理賠的主要依據(jù)。因此在制定保險條款時要做到內(nèi)容具體明確，保險責(zé)任和除外責(zé)任解釋清楚；其次，在核保時要查清楚投保人的信譽(yù)和投保動機(jī)，保險利益的存在與否，以及是否存在重復(fù)投保和超額投保的情況，從源頭上遏制保險欺詐。
（三）效仿發(fā)達(dá)國家，培養(yǎng)保險專業(yè)人才
保險公司在承保環(huán)節(jié)中是投保人或者被保險人先選擇了自己，然后保險公司才能選擇是否為客戶投保，這種“逆選擇”使得客戶的質(zhì)量的好壞與承包人的專業(yè)技能息息相關(guān)。發(fā)達(dá)國家的保險公司在培養(yǎng)反保險欺詐的專業(yè)人才上花了很大的功夫，并且也取得了一定的成效。因此，我國的保險公司可以予以效仿，對于新進(jìn)入公司的員工都要進(jìn)行入職學(xué)習(xí)。在對保險公司的新員工予以培訓(xùn)中要注重對其實踐技能上的培訓(xùn)，如保險公司的業(yè)務(wù)人員究竟應(yīng)該如何進(jìn)行風(fēng)險管理，而不應(yīng)該花較多的功夫在理論層面的介紹。當(dāng)然，為了增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的工作積極性，將保險欺詐與保險公司業(yè)務(wù)人員的反保險欺詐成果密切聯(lián)系起來，適當(dāng)?shù)募顧C(jī)制，無論是物質(zhì)上還是精神上的激勵機(jī)制，都是保證該項措施能夠有效實施的保障。
（四）加強(qiáng)保險公司內(nèi)部的聯(lián)合以及保險公司同外部各部門的合作
為了有效防止投保人或者被保險人利用保險公司之間信息不暢通，而進(jìn)行的重復(fù)投?；蛘咄侗Ｈ恕⒈槐ｋU人在一個保險公司進(jìn)行壽險欺詐以后又換一家公司進(jìn)行壽險欺詐行為，保險公司之間應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)內(nèi)部的有效聯(lián)合，實現(xiàn)信息資源的功效，對于一些信譽(yù)不好的客戶拉如黑名單，通過有效的制裁方式讓保險欺詐的犯罪分子無空子可鉆。
從眾多的壽險欺詐案件中可以看出，壽險公司得不到司法機(jī)關(guān)的積極配合，給了一些不法分子恣意妄為的資本。如果壽險公司能夠得到司法機(jī)關(guān)的有效配合，保險人的調(diào)查取證就會方便很多，同時，司法機(jī)關(guān)的介入會在一定程度上對壽險欺詐分子一定的威懾力，讓他們意識到自己的行為已經(jīng)不再是簡單的欺騙，而有可能構(gòu)成犯罪，需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
五、結(jié)語
綜上所述，在面對如何有效的反壽險欺詐的解決途徑上，前人中已經(jīng)有人提出了“三道防線”理論，即人壽保險公司可以從承保、期間、理賠三個環(huán)節(jié)設(shè)立反欺詐防線?！叭婪谰€”步步設(shè)防，環(huán)環(huán)緊扣來防止壽險欺詐，從理論上看是無懈可擊，但是實施起來卻比較上綱上線，并且沒有一種方法在反壽險欺詐上是萬能的，因此，我認(rèn)為要想做好反壽險欺詐，應(yīng)當(dāng)針對出現(xiàn)的具體案件情況，制定出具體的切實可能的方法，雖然這種羅列式的方法看起來很臃腫，但是這樣的措施比較有針對性，切實可行且效率較高，只要一步步的將這些方法落實到位，對于防止壽險欺詐，切實保護(hù)保險公司和被保險人的利益還是很有幫助。
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保險業(yè)作為金融服務(wù)業(yè)，是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，與宏觀經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系日益緊密。近幾年，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了深刻變化，隨著金融一體化和保險國際化步伐的加快，我國保險業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的機(jī)遇，同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。
一、我國保險業(yè)發(fā)展總體情況
1980年，我國恢復(fù)開展國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，至1986年，我國只有中國人民保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。這一時期，保險公司的發(fā)展或者說我國保險業(yè)的發(fā)展，完全取決于政府的意志，完全是一種政府行為。1986年，新疆兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)保險公司成立，結(jié)束了人保獨(dú)家壟斷經(jīng)營的歷史。此后，中國平安保險公司和太平洋保險公司先后于1988年和1991年成立，90年代以后，市場主體不斷增多，截至2008年底，我國保險機(jī)構(gòu)達(dá)到120家。但不可否認(rèn)，目前我國保險市場仍屬于寡頭壟斷市場。在眾保險寡頭中金融論文金融論文，國有保險公司是保險市場供給的第一集團(tuán)，控制著60%以上的市場份額，平安和太保是供給的第二集團(tuán)，控制著30%左右的保險市場。其他保險公司則是市場供給的第三集團(tuán)，市場供給量低于10%。20多年來，我國保險業(yè)的保費(fèi)收入快速增長，保險密度不斷增長，保險深度不斷提高。我國保險業(yè)保費(fèi)收入實現(xiàn)第一個500億元用了15年，第二個500億元用了3年，而2001年保費(fèi)1年實現(xiàn)增長500億元，2008年全國累計實現(xiàn)原保險保費(fèi)收入達(dá)到了9784.10億元，同比增長39.06%，應(yīng)該說，目前我國保險業(yè)的發(fā)展處于快速增長期。
二、我國保險業(yè)發(fā)展的機(jī)遇
1、經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型是保險業(yè)發(fā)展的契機(jī)
80年代初，我國經(jīng)濟(jì)體制從計劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型為市場經(jīng)濟(jì)，這是我國保險業(yè)恢復(fù)和發(fā)展的直接契機(jī)，人們對于不確定性風(fēng)險預(yù)期損失補(bǔ)償?shù)男枰碳ち吮ｋU需求。在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)是國有財產(chǎn)，政府是承擔(dān)風(fēng)險的主體，企業(yè)并不需要承擔(dān)風(fēng)險，個人也幾乎沒有財產(chǎn)和人身風(fēng)險來讓保險公司經(jīng)營畢業(yè)論文格式。市場經(jīng)濟(jì)體制建立的同時帶來了許多不確定性風(fēng)險，人們意識到許多風(fēng)險難以避免且個人沒有能力完全承擔(dān)，因此，企業(yè)和個人不得不考慮風(fēng)險的分散及轉(zhuǎn)移問題。在這種體制背景下，保險業(yè)應(yīng)運(yùn)而生并日益發(fā)展起來。
2、國民收入的快速增長利于保險業(yè)日益發(fā)展
國民收入尤其是人均可支配收入的高速增長，推動了對保險需求的增加。從個體來講，人們對財產(chǎn)和自身安全進(jìn)行投保，只有人們的財富積累積到一定程度，才有可能為已經(jīng)積累的財富支付保險費(fèi)，而這部分保費(fèi)的支出，來源于新增收入部分；隨著人們生活水平的提高，對自身的安全和生活質(zhì)量越來越重視，從而對壽險的需求也越來越多。從企業(yè)生產(chǎn)來看，根據(jù)加速原理，國民收入的增加促進(jìn)投資的增長，人們?yōu)閿U(kuò)大再生產(chǎn)中追加的投資部分支付的保險費(fèi)，也同樣出資于新增收入部分?？鄢飪r因素，我國國民收入增長速度平均每年在10%左右，而保費(fèi)增長速度平均在30%左右，保險業(yè)的增長速度超過了國民經(jīng)濟(jì)增長速度。
3、積極的政策促進(jìn)保險業(yè)繁榮發(fā)展
隨著保險市場的逐漸開放，國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策以及保險監(jiān)管政策對保險業(yè)產(chǎn)生較大的促進(jìn)作用。近幾年，為了應(yīng)對國家金融危機(jī)的影響，中央采取了靈活的宏觀調(diào)控政策金融論文金融論文，提出保增長、擴(kuò)內(nèi)需、保民生、保穩(wěn)定等一系列目標(biāo)，2009年初推出4萬億刺激內(nèi)需投資，2011年新4萬億投資又將投入，民生工程和基礎(chǔ)建設(shè)拉動了對工程險、財產(chǎn)險等險種的需求，汽車振興計劃拉動了車險的需求。中央加大了對“三農(nóng)”和政策性農(nóng)業(yè)保險的支持力度，直接推動了相關(guān)農(nóng)業(yè)保險和涉農(nóng)保險的發(fā)展。
三、我國保險業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
1、社會觀念、文化、意識形態(tài)的影響仍是根本性的
從中國的歷史來看，中國是一個有著幾千年歷史的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會，與西方的工業(yè)化社會相比，小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會重實物而輕貨幣，重個人情感而輕法律契約，重近輕遠(yuǎn)，這些歷史積淀無疑與保單契約性等典型特征相沖突。從中國的文化來看，中國文化推崇“富貴在天，生死由命”，信奉“養(yǎng)兒防老”，重視家庭共濟(jì)，這些文化基因無疑與保險所具有的防范風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、在全社會范圍內(nèi)分擔(dān)損失的社會機(jī)制特性相矛盾。從體制因素來看，自解放以后，中國搞了近30年的計劃經(jīng)濟(jì)。從保障的角度來說，這樣一種傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)是以否定和忽視自我保障，而以政府保障為其基本特征的。保障程度雖然不高，但范圍廣泛，政府對國有部門的職工實行幾乎“從搖籃到墓地”的全方位保障。改革開放以后，即使理論和實踐都在逐漸發(fā)生變化，但傳統(tǒng)體制對人們長期以來潛移默化的影響仍然是十分巨大的，這一影響無疑會在一定程度上造成對保險公司發(fā)展商業(yè)保險的挑戰(zhàn)。
2、保險業(yè)發(fā)展水平與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展要求不相適應(yīng)
近幾年，保險業(yè)不斷發(fā)揮這保險服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、完善社會保障體系、參與社會風(fēng)險管理的功能，已成為經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)的重要力量和國民經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)，但總的來看，全行業(yè)基礎(chǔ)較差，底子較薄，仍處于發(fā)展的初級階段，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，對保險業(yè)提出了更高的要求。目前保險還未滲透到經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域、社會各行業(yè)和人民生活各方面，覆蓋面不寬，很多重點領(lǐng)域的投保率不高，無法為人民群眾提供一些迫切需要的保險產(chǎn)品和服務(wù)，保險保障的層次也較低，特別是重大自然災(zāi)害的賠付率較低，以2008年南方雨雪冰凍災(zāi)害和汶川地震災(zāi)害為例，保險業(yè)分別賠付55億元和10億元，進(jìn)展直接經(jīng)濟(jì)損失的3.6%和0.12%，與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)30%的水平相比差距較明顯。
3、外資保險公司的競爭壓力日益嚴(yán)峻
隨著WTO承諾的兌現(xiàn)金融論文金融論文，近來保險監(jiān)管部門大大放松保險公司的進(jìn)入政策壁壘，外國保險公司的進(jìn)入只是時間順序問題。從總體上來說，國外保險公司從資金實力、產(chǎn)品開放技術(shù)、展業(yè)方式。業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國內(nèi)保險公司。已在中國開業(yè)的包括美國，日本、加拿大、瑞士、德國。英國、法國、澳大利亞等48家外國保險公司，以及目前在中國設(shè)有幾百家代表機(jī)構(gòu)，申請等待營業(yè)執(zhí)照的有上百家外國保險公司，其經(jīng)營歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過保險公司設(shè)立的基本要求。許多公司的經(jīng)營歷史都在百年以上，資產(chǎn)總額大都在幾百億，甚至幾千億美元以上。也就是說，在中國開放保險市場以后，中國的內(nèi)資保險公司要與這些十分強(qiáng)大的外資保險公司進(jìn)行競爭，其嚴(yán)峻性是顯而易見的。
4、保險供給能力不足
從現(xiàn)在情況看，我國保險業(yè)的發(fā)展仍表現(xiàn)在對現(xiàn)有保險市場占領(lǐng)上，即由保險公司通過提高保險供給能力，滿足市場已出現(xiàn)的保險需求。例如目前保險公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，財產(chǎn)保險上，企業(yè)財產(chǎn)保險、機(jī)動車輛保險和貨物運(yùn)輸保險市場占據(jù)了絕大部分的市場份額；壽險上，意外險和已出現(xiàn)的壽險市場占據(jù)了大半江山畢業(yè)論文格式。要改變這個現(xiàn)狀，實現(xiàn)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展，要開發(fā)潛在市場，如責(zé)任保險市場、健康市場保險、養(yǎng)老保險市場等。
四、發(fā)展策略建議
為了提高我國保險業(yè)的整體效率，提升保險業(yè)的國際競爭能力，提出以下幾點策略建議。
1、加強(qiáng)和改進(jìn)保險監(jiān)管
近幾年隨著我國保險業(yè)的快速發(fā)展，保險監(jiān)管也在逐步走向成熟。保險監(jiān)管要根據(jù)保險機(jī)構(gòu)風(fēng)險程度的高低，實施分類監(jiān)管，防范風(fēng)險，扶優(yōu)限劣，優(yōu)化監(jiān)管指標(biāo)，對不同等級的保險機(jī)構(gòu)采取差異化監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管的針對性和有效性；健全和完善償付能力監(jiān)管制度，強(qiáng)化償付能力監(jiān)管制度的執(zhí)行力，防范償付能力不足的風(fēng)險；加強(qiáng)對市場行為的監(jiān)管和對保險資產(chǎn)的監(jiān)管，堅持以人為本，把保護(hù)被保險人的利益作為監(jiān)管的根本目的。
2、規(guī)范市場運(yùn)行秩序
在我國保險業(yè)快速發(fā)展的過程中，保險機(jī)構(gòu)相繼設(shè)立，保險業(yè)務(wù)從無到有，初步形成了多種所有制形式、多種組織形式并存的格局，市場運(yùn)行中也積累了一些問題，若要保險業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，就必須要規(guī)范市場運(yùn)行中出險的這些問題，確保保險機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營，杜絕數(shù)據(jù)不真實和損害被保險人權(quán)益等違法違規(guī)問題，規(guī)范競爭手段金融論文金融論文，杜絕靠高手續(xù)費(fèi)、高返還和變相降費(fèi)等等惡性競爭現(xiàn)象。
3、提高保險公司自身的核心競爭力
當(dāng)前保險市場上，產(chǎn)品同質(zhì)性嚴(yán)重，開發(fā)策略相似性極強(qiáng)，幾乎都沒有自己的競爭優(yōu)勢，保險公司要形成核心優(yōu)勢，必須盡快形成合理的公司治理結(jié)構(gòu)，將經(jīng)營方式從粗放擴(kuò)張型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型。例如，人保這樣的大公司，可以利用自身的覆蓋全國的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，不斷向綜合性發(fā)展，以綜合優(yōu)勢占領(lǐng)市場。而對中小型保險公司，則宜實行專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)政策，例如市場上已經(jīng)出現(xiàn)的長安責(zé)任保險公司。各保險公司在發(fā)展中要始終集中于提高客戶滿意度的戰(zhàn)略，不斷推出各種服務(wù)方法。隨著金融市場的完善、可替代產(chǎn)品的自由進(jìn)入、消費(fèi)者投資意識的增強(qiáng)，產(chǎn)品種類的多樣化和產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新以及資金運(yùn)用的效果才是保險企業(yè)競爭的關(guān)鍵，保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該以此為出發(fā)點和最終目標(biāo)。這才是符合保險公司職能的定位，因為產(chǎn)品體現(xiàn)保險公司對客戶風(fēng)險的識別和管理能力，而資金運(yùn)用則體現(xiàn)出公司對客戶利益的保護(hù)。因此，保險公司最重要的首先是做好產(chǎn)品開發(fā)，也是公司資金運(yùn)用的基礎(chǔ)。其次是客戶服務(wù)，維護(hù)已有的客戶，并通過帶動效應(yīng)，擴(kuò)展新客戶；同時穩(wěn)定的高收益的資金運(yùn)用可以促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和保證客戶利益。
利潤路徑的選擇問題一直是困擾我國壽險公司經(jīng)營和發(fā)展的重大問題。保險經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，在初級市場中，利潤來源于保費(fèi)收入，保費(fèi)中扣除保險事故發(fā)生的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償給付額和各項費(fèi)用之外即為公司所得的相關(guān)利潤；然而，在成熟市場中，保險經(jīng)營中的資金流量包括了保費(fèi)收入、賠款支出和投資收入三部分，其中保費(fèi)收入和投資收入均為資金流入項，成為壽險公司利潤的兩大來源，也就是本文中提及的承保利潤和投資收益。
一、承保利潤和投資收益的關(guān)系
現(xiàn)代保險業(yè)的發(fā)展實踐表明，壽險公司的主營業(yè)務(wù)已發(fā)展成為由承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩部分組成的綜合性業(yè)務(wù)。因而理論上來講，承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)都是壽險公司的主營業(yè)務(wù)。但現(xiàn)實經(jīng)營活動中，壽險公司承保業(yè)務(wù)的利潤值卻常常為負(fù)，部分公司的利潤主要來源為投資收益，用投資收益彌補(bǔ)承保上的虧損?？傊斜＠麧櫤屯顿Y收益始終是壽險公司的主要利潤路徑。
在保險公司利潤路徑的選擇上，一直存在著兩種理論。一種是基于山的沉穩(wěn)內(nèi)涵而定義的“山派”理論，該理論主張保險公司更應(yīng)將穩(wěn)健經(jīng)營視為其經(jīng)營過程中的關(guān)鍵所在，提倡互助精神和共同分擔(dān)，因而強(qiáng)調(diào)保險是一種責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，公司利潤應(yīng)主要來源于承保利潤。此外，另一種則被稱作“海派”理論，主張保險公司的利潤主要來源于對公司資金的有效運(yùn)用上，而將承保業(yè)務(wù)看作其資本投資籌集資金的融資過程，該理論較前“山派”理論明顯多了幾分隨意性，而并不再強(qiáng)調(diào)常規(guī)上穩(wěn)健的承保業(yè)務(wù)。
基于以上理論，我認(rèn)為，我國壽險公司的盈利來源應(yīng)是以上兩種學(xué)派的結(jié)合體，既不能忽視承保業(yè)務(wù)這一基本業(yè)務(wù)所帶來的盈利，也不可懈怠了投資業(yè)務(wù)的實施。兩者應(yīng)共同作用于保險公司的經(jīng)營利潤上。
二、我國壽險公司營業(yè)虧損嚴(yán)重
隨著各家壽險公司新一年年報的陸續(xù)公開，本文以我國66家壽險公司的2012年年報為數(shù)據(jù)參考文獻(xiàn)，通過對各家公司在2012年的經(jīng)營狀況和盈利水平的統(tǒng)計分析，并結(jié)合各家公司的注冊資本以及總資產(chǎn)和保證金的數(shù)量，旨在對比分析其公司規(guī)模對壽險公司利潤路徑的選擇有無直接影響。由于少數(shù)幾家壽險公司的年報尚未公布，以及剛成立公司暫無年報，該樣本可能并非包含了全部所有家壽險公司的情況，但排除這少數(shù)幾種情況后，該樣本仍可代表我國所有壽險公司整體的利潤經(jīng)營情況，并不會受到以上少數(shù)幾家壽險公司的限制。
（一）中資壽險公司的盈利狀況
本文共選取了41家中資壽險公司，統(tǒng)計結(jié)果表明：其中有12家壽險公司在剛剛過去的2012年中盈利，該比例僅為29.27%，也就是說，其余多于70%的中資壽險公司在該年中分別實現(xiàn)了不同程度的虧損。下表為在2012年中獲得盈利的12家壽險公司的盈利情況及公司規(guī)模以及該年中的承保狀況。
表1 2012年實現(xiàn)盈利的中資壽險公司的基本信息統(tǒng)計
從上表可以看出，在12家實現(xiàn)了營業(yè)利潤的公司中，僅有安邦人壽一家中資壽險公司同時實現(xiàn)了承保利潤為正，其余11家壽險公司雖然獲取了營業(yè)上的些許盈利，卻依舊沒能在承保上獲利，正是因為它們的投資業(yè)務(wù)給公司帶來的收益，才彌補(bǔ)了承保業(yè)務(wù)上的虧損，因而總體營業(yè)利潤為正，承保利潤卻都為負(fù)。
41家中資壽險公司中，僅有安邦人壽一家實現(xiàn)了2012年度的承保盈利，有包括泰康、國壽、平安、生命人壽等在內(nèi)的11家公司雖實現(xiàn)了營業(yè)上的總體盈利，卻沒能實現(xiàn)承保盈利；而其余的29家中資壽險公司則在投資收益上沒能彌補(bǔ)承保上的虧損，因而總的營業(yè)利潤亦為負(fù)。
安邦作為一家承保利潤及營業(yè)利潤均為正值的中資壽險公司，若仔細(xì)觀察其各項具體盈利值的話，我們很容易發(fā)現(xiàn)：安邦的營業(yè)利潤在這12家實現(xiàn)了壽險公司中最小的總盈利，而從其投資收益上來看，該投資收益更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于其余11家公司，然而，與眾不同的在于安邦是唯一一家在承保業(yè)務(wù)上實現(xiàn)盈利的公司，這點需引起注意。
（二）外資壽險公司的盈利狀況
本文共選取了25家外資壽險公司進(jìn)行了統(tǒng)計分析，結(jié)果表明：其中僅有9家公司實現(xiàn)了總體盈利，而這9家公司中只有招商信諾人壽保險公司一家同時實現(xiàn)其承保利潤為正，其余8家外資壽險公司的投資收益卻未能彌補(bǔ)了承保業(yè)務(wù)上的虧損。
表2 2012年實現(xiàn)盈利的外資壽險公司的基本信息統(tǒng)計
從上表可看出：招商信諾人壽保險公司在2012一年中分別實現(xiàn)了11669萬元的投資收益和6471萬元的承保利潤，從而獲取了18140萬元的利潤。從營業(yè)利潤值的大小來看，招商信諾在外資壽險公司中的盈利總額并未排到前三位，但其卻是唯一一家實現(xiàn)了承保業(yè)務(wù)盈利的公司。更需引起我們注意的是，招商信諾的注冊資本量在這9家壽險公司中為最小，如此小規(guī)模的公司竟可實現(xiàn)這么理想的盈利水平是值得其余各壽險公司學(xué)習(xí)和借鑒的。
三、不同規(guī)模公司的盈利路徑選擇
壽險公司的規(guī)?？赏ㄟ^兩類指標(biāo)來實現(xiàn)，首先是其注冊資本量，一個公司的注冊資本是公司的登記機(jī)關(guān)登記注冊的資本額，也叫法定資本，它代表著公司法人財產(chǎn)權(quán)，因而也反映著該公司的經(jīng)營規(guī)模；其次是壽險公司的保費(fèi)收入量，壽險的承保業(yè)務(wù)作為其主營業(yè)務(wù)，公司的保費(fèi)業(yè)務(wù)收入是衡量其規(guī)模的又一個指標(biāo)。本文中選擇注冊資本量作為衡量各公司規(guī)模大小的標(biāo)準(zhǔn)，并分別對我國的中資和外資壽險公司進(jìn)行分析。
（一）不同規(guī)模的中資壽險公司的盈利路徑
按照壽險公司的不同注冊資本量，對以上41家壽險公司進(jìn)行分類。該41家公司的注冊資本量分布于3億元至338億元之間不等，在此，若將其分為幾個區(qū)間，各個區(qū)間的公司家數(shù)如下：
表3 按規(guī)模劃分的中資壽險公司盈利狀況
由此可見，從各區(qū)間盈利公司的占比值來看，很顯然，越大規(guī)模的公司中，盈利占比越高。也就是說，公司的規(guī)模越大，其總體上盈利的可能性相對越高一些。但結(jié)合上部分的具體數(shù)據(jù)來說，總體盈利卻并不是代表著其承保業(yè)務(wù)也盈利，而絕大多數(shù)公司只是其投資收益彌補(bǔ)了承包上的虧損。
（二）不同規(guī)模的外資壽險公司的盈利路徑
按照注冊資本值，對我國25家外資壽險公司進(jìn)行分類。相比于中資壽險公司來說，外資公司的規(guī)模一般較小。據(jù)統(tǒng)計，該25家公司的注冊資本量分布于2億元至37億元之間不等，在此，若將其分為幾個區(qū)間，各個區(qū)間的公司家數(shù)分布如下：
表4 按規(guī)模劃分的外資壽險公司盈利狀況
該占比數(shù)值分布規(guī)律與上表保持一致：規(guī)模較大的公司中實現(xiàn)盈利的公司家數(shù)較多。將各公司的具體盈利情況（即絕大多數(shù)公司的承保利潤為負(fù)的情形）考慮在內(nèi)，這意味著大規(guī)模的壽險公司雖然和其他小公司一樣在承包業(yè)務(wù)上是虧損的，但其投資收益可將該承保虧損彌補(bǔ)，從而實現(xiàn)總利潤為正。而小公司顯然沒有這種優(yōu)勢，由于受到規(guī)模上的限制，其投資收益遠(yuǎn)不及承保虧損的量，因而總的營業(yè)利潤依然為負(fù)。
四、國外壽險公司的利潤路徑選擇
由于不同地區(qū)的承保狀況和投資收益狀況各不相同，各個國家的壽險公司盈利狀況也參差不齊，但鑒于營業(yè)利潤總是來自于承保利潤和投資收益兩個方面，我們對國外壽險公司的利潤途徑進(jìn)行了解，通過分析從而對我國壽險公司的路徑選擇有所借鑒。
據(jù)統(tǒng)計資料顯示，北美的壽險公司中，其承保利潤幾乎全部是負(fù)數(shù)，而歐洲保險業(yè)則與北美有所不同，歐洲壽險承保業(yè)務(wù)的利潤較好，與此同時我們還發(fā)現(xiàn)亞洲保險公司由于受日本保險業(yè)低迷的影響其承保利潤也普遍較差，至于日、韓以及臺灣地區(qū)壽險公司的一片欣欣向榮的景象，關(guān)鍵在于這些公司在資金運(yùn)用上取得了較好的業(yè)績，彌補(bǔ)了承保業(yè)務(wù)的虧損，而承保利潤較差的北美地區(qū)也是這種情況。
中國壽險公司在資金運(yùn)用上并沒有顯著的優(yōu)勢，其承保業(yè)績也并非驕人，致使其總體盈利狀況不佳。鑒于資金運(yùn)用情況并不理想，也許各中外資壽險公司都應(yīng)向著本職的承保業(yè)務(wù)方向努力。
五、結(jié)論及建議
作為營業(yè)利潤中的一部分，承保業(yè)務(wù)對中外各個保險公司的經(jīng)營業(yè)績均起著不可忽視的作用。在現(xiàn)階段，承保利潤應(yīng)成為我國壽險公司的主要利潤路徑。即使在投資業(yè)務(wù)相對發(fā)達(dá)的地區(qū)，也有相當(dāng)一批保險公司靠著其自身較高的承保利潤獲取更高水平的盈利。從當(dāng)前我國壽險公司普遍虧損的角度來看，實現(xiàn)起碼的不盈不虧甚至些許的盈利是各壽險公司努力的方向，何況是在金融市場依舊不夠成熟、保險公司資金運(yùn)用能力相對較低、市場風(fēng)險較大的現(xiàn)階段尤其如此，各壽險公司的重點應(yīng)放在我們相對熟悉和擅長的承保業(yè)務(wù)上，而不是把投資業(yè)務(wù)作為重點，盡管它是一部分發(fā)達(dá)國家獲取利潤來源的主要途徑。
通過對各規(guī)模壽險公司的盈利狀況分析，我們發(fā)現(xiàn)，規(guī)模較大的壽險公司通?？梢詫崿F(xiàn)較高的投資收益，且能夠更進(jìn)一步的彌補(bǔ)其承保業(yè)務(wù)上的虧損，因而我國壽險公司中，可以實現(xiàn)整體上盈利的公司多集中于大規(guī)模的壽險公司。因而，對于規(guī)模小的公司來講，應(yīng)更加注重其承保業(yè)務(wù)，提高承保質(zhì)量，認(rèn)真核保，做好其本職的承保工作是其盈利的重要方式。而大規(guī)模壽險公司的承保業(yè)務(wù)虧損盡管可以從較高的投資收益中得以彌補(bǔ)，但注重其承保業(yè)務(wù)，實現(xiàn)承保盈利又何嘗不是增加公司總利潤的好方法，而相對于較小規(guī)模壽險公司來講，較高的規(guī)模使其在投資上具有較大的優(yōu)勢，理應(yīng)好好把握。總之，壽險公司的業(yè)績應(yīng)由保費(fèi)與投資的雙輪驅(qū)動模式得以體現(xiàn)，不可只重視一方而忽視另一方，尤其是作為保險公司基礎(chǔ)工作的承保業(yè)務(wù)。
注釋
{1}這里的占比指的是盈利公司家數(shù)占該區(qū)間公司總家數(shù)的比例。
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中圖分類號:F840文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)30-0077-03
一、中國人身保險需求的狀況及其影響因素
1.人身保險需求是指在特定的時期和一定的價格水平下,人們對人身保險商品的需要量。中國人身保險需求的狀況,用保費(fèi)收入作為衡量標(biāo)準(zhǔn),截至2008年底,中國的人身保費(fèi)總額收入已經(jīng)達(dá)到7 337.7億元,增長十分迅速。中國保險深度從1999年的1.63%上升到2008年的3.26%。相比于國際標(biāo)準(zhǔn)來看(1999年):英國是13.35%,日本為11.17%,芬蘭為8.88%,印度是2.86%。① 從1978年恢復(fù)中國的保險業(yè),從計劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì),人身保險需求抑制被釋放,得到大幅度增長,在2001年加入WTO后,中國保險業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)跟競爭,各保險公司在競爭中優(yōu)化管理努力創(chuàng)新險種,提升服務(wù)質(zhì)量,使得保險業(yè)更加成熟與有效。
2.影響人身保險需求的因素。(1)文化、社會、政治等因素。中國經(jīng)歷了長達(dá)幾千年的封建社會時期,保險這種在以前的中國歷史上從未聽說過的事物,使得大部分民眾都感到陌生,受幾千年文化傳統(tǒng)的影響,人民對于風(fēng)險的防范或者控制,絕大多數(shù)都屬于被動防御型,而不是主動控制型的思維―主動將其轉(zhuǎn)嫁控制―購買保險。并且由于中國從建國到改革開放初期社會政治制度的影響,一直實行高度的計劃經(jīng)濟(jì)體制,國民的任何行為,像醫(yī)療、養(yǎng)老等都由政府、企業(yè)承擔(dān),無須個人購買保險,所以中國民眾對人身保險這種新商品認(rèn)識很低,直到中國實行市場經(jīng)濟(jì)體制后,人們才對保險有了較多的了解。(2)人口因素。從人口結(jié)構(gòu)上看,人身保險需求組成中最大組成板塊是人壽保險需求,人壽保險是以被保險人的壽命作為保險標(biāo)的,以被保險人的生存或者死亡為給付保險金條件的一種業(yè)務(wù)。隨著人們生活水平的提高、醫(yī)療技術(shù)的進(jìn)步,人均壽命在不斷的延長,人口死亡率不斷下降,中國現(xiàn)在正面臨著人口老齡化的現(xiàn)象,數(shù)據(jù)顯示,中國老年人口(65歲以上)占總?cè)丝诘谋戎貜?988年的6.64%,短短二十年間,上升到2008年的23.68%,差不多平均每五個人里面就有一個老人,而且這一數(shù)字還在增加,這就意味著中國壽險的潛在需求量巨大,壽險需求只會有增無減;從人口總量上看,中國是第一人口大國,人口數(shù)量龐大,那么相應(yīng)的,對健康保險、意外傷害險這種適合每個人的保險險種,應(yīng)該有著巨大的需求。所以總的來說,受到中國人口結(jié)構(gòu)跟人口總量的影響,中國人身保險業(yè)有著巨大的市場。(3)保險的替代因素。保險也是一種商品,那么就會存在它的替代品,如社會保障制度,政府跟社會的輔助項目、財政轉(zhuǎn)移性支出等等。中國目前實施的社會養(yǎng)老保險制度就是本文研究的商業(yè)人身保險的替代因素之一。(4)經(jīng)濟(jì)因素。1)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。一個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r一般用國民生產(chǎn)總值(GDP),它反映了整個國家全體居民的經(jīng)濟(jì)實力。一般來說,人身保險的需求會隨著經(jīng)濟(jì)增長而同步增長,特別是對于中國這樣一個靠經(jīng)濟(jì)來拉動產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中國家而言更是如此。2)個人可支配收入。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論,人的需求分為五個層次依次是:生理需求、安全需求、歸屬與愛情需求、被他人尊重的需求以及自我實現(xiàn)需求。所以當(dāng)人們的基本生理需求達(dá)到滿足以后,隨著可支配收入的增加就會有更高層次的需求隨之而來――安全,在人民的溫飽問題得以解決以后首當(dāng)其沖的就是安全問題。3)保險供給。保險作為一種商品肯定存在其供求市場,就中國目前的市場狀況來看,保險供給主體不活躍,市場體制不健全,保險供給的大小基本上取決于保險公司愿意承擔(dān)風(fēng)險的能力以及它可以提供保險商品的質(zhì)量。 4)通貨膨脹。通貨膨脹對保險業(yè)影響最大的就是壽險行業(yè),因為通過壽險分期支付給被保險人的資金(或者利率)是早在購買保險時就確定的,所以一旦發(fā)生通貨膨脹,那么到期所得的資金就貶值了,所以在通貨膨脹時期壽險的需求會下降,人們會轉(zhuǎn)而把資金存入銀行或投入股市。5)保費(fèi)費(fèi)率。保險費(fèi)率相當(dāng)于就是保險這個商品的價格,它是有純費(fèi)率跟附加費(fèi)率兩部分組成的。就中國而言,由于保險業(yè)才發(fā)展不久,所以在保費(fèi)費(fèi)率制定上存在很大的不足,相比其他國家而言,中國的保費(fèi)費(fèi)率普遍偏高。
二、需求模型的建立及回歸結(jié)果
1.變量的選擇。(1)被解釋變量:人身保險需求選取1988―2008年的人身保險保費(fèi)收入――premium,作為衡量指標(biāo)。(2)解釋變量:我們從上文提到影響因素中選取以下幾個并將其量化。(3)國內(nèi)生產(chǎn)總值――GDP,中國經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)。(4)人均收入――per capital income(PCI),用來衡量中國人均收入的上漲對人身保險需求的影響。(5)物價指數(shù)――price index,物價指數(shù)用來反映通貨膨脹的大小。(6)保險企業(yè)職工人數(shù)――employee,用保險企業(yè)職工數(shù)來反映保險供給對人身保險需求的影響。(7)老年人口比重――The proportion of old elderly,用老年人口所占全人口數(shù)的比重反映社會人口結(jié)構(gòu)。(8)為了反映中國社會基本養(yǎng)老保險對商業(yè)人身保險需求產(chǎn)生的影響,本文引入虛擬變量D1。
D1=0(1988―1997年,中國社會養(yǎng)老保險初步建立)
D1=1(1998―2008年,中國社會養(yǎng)老保險做到按時足額發(fā)放保險金,并有了進(jìn)一步的發(fā)展)
2.模型的建立與數(shù)據(jù)處理。采用一般對數(shù)模型可以一定程度地避免異方差的產(chǎn)生,所以將模型定如下(е為殘差項):
Ln(premium)=b1+b2ln(GDP)+b3ln(priceindex)+b4ln(elderly) +b5ln(imployee)+b61/PCI+b7D1+е(1)
之所以引入倒數(shù)模型①1/PCI是因為,根據(jù)恩格爾消費(fèi)曲線(表明消費(fèi)者在某一商品上的支出與其總收入或總消費(fèi)支出之間的關(guān)系曲線),隨著中國人均收入的增加,人身保險的需求是不會永無止境地增長下去的,對人身保險這種商品的需求是有一個臨界值的,超過了這個臨界值,收入的再增加也不可能使得消費(fèi)者消費(fèi)更多的這種保險商品。
對模型中各解釋變量影響人身保險需求的做如下的預(yù)期(正號表示影響是積極的,負(fù)號表示影響是相反的負(fù)的):
表1
各變量的數(shù)據(jù)均由1996―2009的《中國統(tǒng)計年鑒》和《中國保險統(tǒng)計年鑒》整理得來。根據(jù)最小二乘法,使用EVIEWS 軟件對樣本數(shù)據(jù)回歸,得到結(jié)果(如表2):
表2
從回歸結(jié)果看,模型(1)的擬合度R2達(dá)到了0.98,F值也達(dá)到了114.DW值為1.7,說明不存在自相關(guān)問題,模型整體的擬合優(yōu)度較好。但是在顯著水平為10%的情況下,模型當(dāng)中有幾個變量不能很好的反映人身保險需求的變化,t統(tǒng)計量的p值較大,是檢驗不顯著的,即支持零假設(shè)。如變量price index,elderly,再看各變量系數(shù)的估計值,其正負(fù)大致與預(yù)期相同,但是變量employee與虛擬變量D1的系數(shù)估計值與預(yù)期不相符。
將模型進(jìn)行修正,刪除其中檢驗不顯著的變量price index,elderly,得到如下修正模型結(jié)果(如表3):
表3
Ln(premium)=b1 +b2ln(employee)+b3ln(GDP)+b41/PCI+
b5D1+e(2)
模型(2)的R2值為0.98,F統(tǒng)計值為258,DW檢驗值是1.5,排除了自相關(guān)的可能,在10%的顯著性檢驗下四個變量基本上是可以看做檢驗顯著的。但是解釋變量employee與虛擬變量D1的系數(shù)估計值還是與預(yù)期的符號不相符。人身保險需求方程大致可寫為: Ln(premium)=-26 -0.6ln(employee)+2.94ln(GDP)+3412.31/PCI+0.7D1
三、對回歸模型的分析與經(jīng)濟(jì)解釋
1.解釋變量GDP估計系數(shù)與預(yù)期相符為正,說明了中國人身保險保費(fèi)收入與經(jīng)濟(jì)增長是呈正相關(guān)的。GDP與人身保險保費(fèi)收入之間的彈性系數(shù)是2.94,表明中國GDP每上漲1%,人身保險保費(fèi)收入就會上漲2.94%,說明中國目前高速的經(jīng)濟(jì)增長是保費(fèi)的巨大推動力,這一結(jié)果也符合亞洲地區(qū)發(fā)展中國家的一般規(guī)律,即以經(jīng)濟(jì)增長來拉動保險需求。
2.解釋變量price index(物價指數(shù))在回歸模型(1)的估計系數(shù)跟預(yù)期相符為負(fù),即中國人身保險需求與物價直接存在負(fù)相關(guān)性,隨著物價的上升保費(fèi)收入會減少,這也與前文分析相符,但是這一反映通貨膨脹指標(biāo)的變量是檢驗不顯著的,它存在66.8%的變異,不能很好的解釋保費(fèi)的變動。居民與市場間的信息不對稱或者滯后使得大部分人都無法對通貨膨脹作出迅速的反映,直到發(fā)現(xiàn)身邊的物價上漲,銀行利率上調(diào)以后才意識到通貨膨脹的到來,此時才發(fā)現(xiàn)通過壽險得到的錢貶值了,才開始減少對壽險的購買。
3.老年人比重,在模型(1)當(dāng)中,回歸的估計系數(shù)與預(yù)期是一致的,都為正數(shù),意味著隨著人口老年人比重的增加,中國人身保險保費(fèi)也會增加,但是它卻是檢驗不顯著的,存在53%的變異。這個變異源于中國社會養(yǎng)老保險制度建立的逐步完善,很多老年人口都得以通過社保獲得經(jīng)濟(jì)來源,所以商業(yè)保險養(yǎng)老的比重就沒有想象的那么大了,以及受傳統(tǒng)思想“養(yǎng)兒防老”的影響,大部分老年人都是由自己的兒女贍養(yǎng),少有購買商業(yè)壽險的想法與舉動。
4.保險供給。本文采用的保險公司的職工人數(shù)――employee作為解釋變量來表示保險供給的大小,在模型(1)跟(2)中,其回歸結(jié)果的估計系數(shù)均為負(fù),與預(yù)期不相符,模型表明兩者呈負(fù)相關(guān)性。目前中國保險市場處于供大于求的階段,市場需求不足,如果保險公司只通過增加員工數(shù)量擴(kuò)大供給來提高保費(fèi)收入的話,反而會增加公司的銷售成本,使得保費(fèi)費(fèi)率中的附加費(fèi)率上升,導(dǎo)致總保費(fèi)費(fèi)率上升,從而使得保險產(chǎn)品的價格升高,反而使得保費(fèi)收入降低。
5.人均收入對人身保險需求的影響,由于模型中引入的是倒數(shù)模型,所以1/PCI的估計系數(shù)為正,則反過來說明,PCI對人身保險需求的影響是負(fù)面的,這個也與預(yù)期不符,中國正處在發(fā)展階段,人均收入增長后,居民大部分都是把它儲蓄起來,以應(yīng)對醫(yī)療費(fèi)、教育費(fèi)等的支出,而不是購買保險。而且中國財富分配不均,使得在收入標(biāo)準(zhǔn)線以下的人群有保險需求,但是無法支付,而高于標(biāo)準(zhǔn)線以上的卻早已買過保險,不會再次需求。所以人均收入在模型中對人身保險的需求并沒有很大的正效應(yīng)。
6.表示社會養(yǎng)老保險對商業(yè)人身保險保費(fèi)收入替代作用的虛擬變量D1,模型的回歸結(jié)果是檢驗顯著,但是其估計系數(shù)與預(yù)期確實相反的,由于從1998年政府開始可以足額按時的發(fā)放養(yǎng)老金后,人民大眾都開始實實在在的看到養(yǎng)老保險帶來的益處,于是大家開始紛紛投保,也基于對保險的認(rèn)識加深,人們除了社保以外也開始自己購買需要的保險商品;另一方面,由于國家提供的社會基本養(yǎng)老保險只能滿足最基本的生活保障而已,所以隨著人均收入提高,手頭上有閑置資金的人,也紛紛購買壽險,增加自己以后可以得到的養(yǎng)老金數(shù)額。
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論文關(guān)鍵詞：壽險公司；養(yǎng)老保險體系；商業(yè)養(yǎng)老保險；社會養(yǎng)老保險
人總是會老的，于耄耋之年能否老有所養(yǎng)，是每個人都將面臨的問題。根據(jù)第五次全國人口普查資料顯示，2000年我國60歲以上者已達(dá)到10.86%（老齡社會臨界點為10%），我國已步入老齡化社會，并成為世界老齡人口最多的國家之一。近20年間，中國60歲以上老年人口每年以3％左右的速度持續(xù)增長，目前已達(dá)到1.32億，到2030年，我國60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.那時平均每四個人中就有一個老年人，加上我國獨(dú)生子女政策的實施，到那時一對年輕夫婦上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。這么多的老人養(yǎng)老問題怎么解決，這是擺在我國面前的一個不可回避的現(xiàn)實難題。筆者認(rèn)為，我國的社會保障體制改革，應(yīng)采取“社會養(yǎng)老保險＋商業(yè)養(yǎng)老保險＋自我儲蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對社會保險和自我儲蓄養(yǎng)老的依賴，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。之所以這樣說，是因為壽險公司在開辦儲蓄養(yǎng)老保險方面有著極為有利的專業(yè)優(yōu)勢，在我國未來養(yǎng)老保險體系中能發(fā)揮極其重要的作用。
一、我國社會養(yǎng)老保險面臨的問題
所謂社會養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。國家有關(guān)文件規(guī)定，在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。
1997年，《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中明確：基本養(yǎng)老保險只能保障退休人員基本生活，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險，同時發(fā)揮商業(yè)保險的補(bǔ)充作用。目前，按照國家對基本養(yǎng)老保險制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險目標(biāo)替代率確定為58.5％。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，并不能解決老人們“豐衣足食”安享晚年問題。況且，由于國力所限，加之我國的政治、經(jīng)濟(jì)體制改革正處于不斷深化的過程，我國現(xiàn)在的社會養(yǎng)老保險制度還面臨著許多問題。表現(xiàn)在如下方面：（一）社會養(yǎng)老保險僅涵蓋城鎮(zhèn)有固定工作單位的人，城鎮(zhèn)人口中的自由職業(yè)者和待業(yè)人員以及廣大農(nóng)民無法享受
全面而完善的社會保障體系應(yīng)該涵蓋所有人群，包括非城鎮(zhèn)人口，也就是通常所說的農(nóng)民，也應(yīng)該參加基本養(yǎng)老保險，達(dá)到法定“退休”年齡時也應(yīng)能領(lǐng)取養(yǎng)老金。但這是一個非常艱巨的任務(wù)，決不是短期內(nèi)所能完成的。目前即使在城鎮(zhèn)人口中也并非全部都進(jìn)入了社會保障體系，也有游離在基本養(yǎng)老保險之外的人群，他們就是自由職業(yè)者和待業(yè)人員，也就是沒有工作單位或者沒有固定工作單位的人。這些人的養(yǎng)老問題怎么解決，是擺在我國當(dāng)前的一個不可回避的現(xiàn)實難題。顯然，社會養(yǎng)老保險在短期內(nèi)是無法解決的。
（二）人口老齡化的壓力日益加劇，單純依靠社會養(yǎng)老很難解決某些現(xiàn)實問題
西方發(fā)達(dá)國家通常在步入工業(yè)化社會后才會出現(xiàn)老齡化，且老齡化速度較慢。我國則在工業(yè)化的起始階段、經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化，使資源配置陷入困境。據(jù)統(tǒng)計2000年我國60歲以上者已達(dá)到10.86%，到2030年，我國60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.目前，我國基本養(yǎng)老保險基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制，這種平衡方式在我國人口老齡化到來時，會造成資金需求的急劇增長，社會負(fù)擔(dān)加重，顯然，單純依靠社會養(yǎng)老很難解決這一問題。
（三）過高的社會養(yǎng)老保險費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率，造成國家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，部分參與者無力負(fù)擔(dān)，不利于國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展
我國社會養(yǎng)老保險制定的替代率為90%左右，而國際上一般為45-50%.我國企業(yè)養(yǎng)老保險，單位和職工個人的保險費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的28%，單位和職工個人普遍感到難以承擔(dān)。如果降低交納標(biāo)準(zhǔn)，勢必由國家財政補(bǔ)貼，則可能導(dǎo)致嚴(yán)重的財政危機(jī)。
（四）目前社會養(yǎng)老保險制度與國民收入分配變動的趨勢不相適應(yīng)
自改革開放以來，我國的國民收入一直呈現(xiàn)向個人傾斜的趨勢，國家財政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年，財政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%.與此同時，居民個人收入增長迅速。按當(dāng)年價格計算，1978年至1995年間，城市居民的收入以年均15.9%的速度增長，城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長，由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對比的是，我國絕大部分的社會養(yǎng)老費(fèi)用仍然由國家和企業(yè)承擔(dān)。不僅造成國家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，不利于國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也不利于人們自我養(yǎng)老保障意識的提高，造成過分依賴國家、企業(yè)局面。
（五）社會養(yǎng)老保險只能解決基本的退休養(yǎng)老問題，不能解決退休者退休后的生活水平下降問題
根據(jù)國務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》以及《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，《決定》實施后參加工作的職工，個人交費(fèi)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。社會養(yǎng)老保險資金主要來源于：（1）用人單位按上年度職工月平均工資的20%提??；（2）個人按工資的8%提取。退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限的長短、繳費(fèi)基數(shù)的高低、退休時間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%.個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。假定某地上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為1000元，繳費(fèi)滿30年則他每月可拿到300元基本養(yǎng)老金。又假定該地平均預(yù)期壽命為80歲，個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放的比例是本人賬戶儲存額除以240，該人60歲退休時，如果個人賬戶累計總和為6萬元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），兩項合計550元，這點錢顯然只能解決基本的養(yǎng)老問題。并不能解決老人們退休后“豐衣足食”安享晚年問題。
二、儲蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老的輔助方式
我國人們具有良好的儲蓄習(xí)慣，絕大多數(shù)的人選擇儲蓄的方式就是將錢存銀行，因為銀行儲蓄具有風(fēng)險小、存取方便、安全性強(qiáng)的優(yōu)點。目前我國居民儲蓄存款已經(jīng)突破17萬億元，就充分說明老百姓對銀行儲蓄的偏愛，然而，通過銀行儲蓄本息的累積來實現(xiàn)自我儲蓄養(yǎng)老的方式存在明顯不足，只能作為養(yǎng)老保險體系中的輔助方式。
（一）銀行儲蓄收益低，浪費(fèi)了資金的使用價值
按目前銀行儲蓄一年期存款利率4.14%計算，考慮到5%的利息稅因素，實際名義存款利率僅為3.933％，將大量的錢放在銀行，顯然是浪費(fèi)了資金的使用價值。
（二）銀行儲蓄無法抵御通貨膨脹
2008年2月全國居民消費(fèi)價格總水平指數(shù)為8.7%，如果以此來對照當(dāng)前的存款利率，按一年期存款利率4.14%計算，考慮到5%的利息稅因素，實際利率為-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味著你將100000存進(jìn)銀行，一年后它的實際價值變成了95233元，4767元就白白地蒸發(fā)掉了。面對通貨膨脹壓力增大的預(yù)期，將錢都放在銀行里，作為自我儲蓄養(yǎng)老資金顯然不合時宜。
（三）銀行儲蓄屬自發(fā)，隨意性太大
而自我儲蓄養(yǎng)老是一個長期的計劃，在這個資金積累的漫長過程中，很可能中途夭折。
儲蓄既是一種預(yù)備手段，又是一種積累手段。作為預(yù)備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實現(xiàn)未來某一耗資較大的消費(fèi)而有目的地存錢。兩者都是現(xiàn)代人實際的需要，所以，為將來老年幸福美滿生活做適當(dāng)?shù)貎π顪?zhǔn)備是一種非常明智的行為。但是，在現(xiàn)實生活中有一部分人總是難以主動地、自覺地儲蓄，即使能到銀行儲蓄，由于銀行儲戶可隨時支取賬戶上的存款，在時間上、數(shù)額上并沒有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么開支，一下就取走了，使自我儲蓄養(yǎng)老計劃中途夭折。所以，自我儲蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老保險體系中的輔助方式。
三、壽險公司在養(yǎng)老保險體系中可發(fā)揮重要作用
在我國深化養(yǎng)老保險體制改革的過程中，要想進(jìn)一步減輕國家財政壓力，必須提升個人的自我保障意識，充分發(fā)揮市場機(jī)制的積極作用，對我國養(yǎng)老保險制度進(jìn)行重新設(shè)計。筆者認(rèn)為，在我國未來的養(yǎng)老保險體系中，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。
（一）壽險公司在養(yǎng)老保險體系可扮演重要的角色
受國力所限，我國社會養(yǎng)老保險雖覆蓋一定范圍，但還未達(dá)到覆蓋全社會的程度，正需壽險公司在社會保障的空白地帶發(fā)揮作用。同時，社會養(yǎng)老保險的保障水平只能保障退休人員基本生活，無法保障富裕的晚年生活，收入水平較高的階層可通過購買壽險公司的養(yǎng)老保險，確保其有一個富裕的晚年生活。
（二）壽險公司的資源配置
壽險公司可以更加合理地配置資源，作出最佳投資策略，提高資金利用率，使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報率，從而更好地保護(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益。
（三）壽險公司養(yǎng)老基金的積累方式
壽險公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適應(yīng)我國未來人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢，符合世界各國養(yǎng)老保險制度由現(xiàn)收現(xiàn)付方式向基金積累方式改革的趨勢，與我國國民收入分配格局的變化相適應(yīng)。
（四）壽險公司的優(yōu)勢
壽險公司之所以在許多國家養(yǎng)老保險中擔(dān)當(dāng)舉足輕重的角色，還在于其擁有其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢。
1.壽險公司擁有經(jīng)驗豐富的精算師，可準(zhǔn)確制訂交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平，根據(jù)謹(jǐn)慎的精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全。
2.壽險公司擁有眾多的投資和理財專家，在市場機(jī)制的作用下，壽險公司會制訂最佳的投資組合，在確保安全性的前提下，保證養(yǎng)老基金最大限度地保值增值；同時，通過加強(qiáng)成本核算，盡力降低經(jīng)營成本，為養(yǎng)老金所有人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。
3.壽險公司承諾的養(yǎng)老金給付具有極高的安全性，養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益可得到充分保障。壽險公司的經(jīng)營接受政府金融監(jiān)管部門的嚴(yán)密監(jiān)管，促使壽險公司進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營，提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金，以保證充足的償付力和流動性。
4.商業(yè)壽險公司經(jīng)營養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)符合國際慣例。無論在養(yǎng)老保險體制比較成熟的西方發(fā)達(dá)國家，還是養(yǎng)老保險體制正走向完善的拉丁美洲國家，壽險公司均在養(yǎng)老保險制度運(yùn)行中發(fā)揮著舉足輕重的作用。
（五）通過購買壽險，可以幫助人們養(yǎng)成計劃儲蓄的美德
由于商業(yè)養(yǎng)老保險是一種帶有一定強(qiáng)制性的“儲蓄”，當(dāng)保險合同生效后，投保人便要根據(jù)合同的規(guī)定按期交納保費(fèi)，以維持保單的有效性，直至保單期滿為止。這樣，投保人便能有計劃地把資金積累起來，養(yǎng)成有規(guī)律儲蓄的好習(xí)慣。到約定領(lǐng)取養(yǎng)老保險金時，才能按時領(lǐng)取養(yǎng)老保險金，或在退保時得到現(xiàn)金價值。由于退保損失大，所以人們一般都不愿退保，這樣就迫使人們“存”一筆錢在人壽保險公司，做到細(xì)水長流，源源不斷，保其一生。這不僅解決了自我儲蓄養(yǎng)老不主動、不自覺，隨意性太大的缺陷；也解決了銀行儲蓄存款，由于支取太方便，很多人往往因為經(jīng)不起物質(zhì)的誘惑，令儲蓄養(yǎng)老計劃半途而廢的問題；還可以為愈來愈老齡化的社會和獨(dú)生子女后代減輕負(fù)擔(dān)，使老了的自己依舊擁有尊嚴(yán)。
綜上所述可見，從我國的國情出發(fā)，采取“社會養(yǎng)老保險＋商業(yè)養(yǎng)老保險＋自我儲蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對社會保險和自我儲蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險公司在我國未來養(yǎng)老保險體系中的作用，不僅是必要的，而且也是可行的，應(yīng)該是我國社會保障體制改革的突破口。
參考文獻(xiàn)：
中圖分類號:F840文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1009-2374(2009)10-0079-02
保險(僅指商業(yè)保險)是指投保人根據(jù)合同約定,向保險人支付保險費(fèi),保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任,或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。保險是以契約形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系,以繳納保險費(fèi)建立起來的保險基金,對保險合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。
一、財產(chǎn)保險的發(fā)展沿革
保險業(yè)作為金融業(yè)的三駕馬車之一,在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、人民收入快速提高的今天,受到越來越多的重視。隨著我國社會體制的進(jìn)步,保險業(yè)的發(fā)展也體現(xiàn)出了類似的發(fā)展步伐。縱觀我國保險行業(yè)的發(fā)展歷程可以深刻體會出國內(nèi)在不同國情及保險行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r下對于保險的接受程度。
1995年10月頒布的《保險法》規(guī)定:實行分業(yè)經(jīng)營,同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)。此后我國批設(shè)的保險公司均按分業(yè)經(jīng)營的原則設(shè)立。但在此之前,已有中國人民保險公司、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司、新疆兵團(tuán)保險公司等四家綜合性保險公司。1996年,人保率先實行分業(yè)經(jīng)營。此后,兵保將原有壽險業(yè)務(wù)消化后,成為專營財險業(yè)務(wù)的新疆兵團(tuán)財產(chǎn)保險公司。2001年,太平洋保險公司以中國太平洋保險(集團(tuán))公司全資控股中國太平洋產(chǎn)險股份有限公司和中國太平洋壽險股份有限公司的模式,完成產(chǎn)、壽險分業(yè)經(jīng)營體制改革。
自國內(nèi)保險業(yè)恢復(fù)以來,產(chǎn)險的起步與發(fā)展在相當(dāng)長時期內(nèi)一直走在壽險的前面。但自1996年產(chǎn)壽險分業(yè)經(jīng)營之后,相對于壽險業(yè)的飛速發(fā)展,產(chǎn)險卻似乎一下子失去了其強(qiáng)勁發(fā)展的勢頭而陷入困境,其經(jīng)營中所暴露出來的問題也越來越多。產(chǎn)壽險發(fā)展出現(xiàn)反差的重要原因之一是壽險業(yè)新近采用的營銷體制較為成功。如何正確認(rèn)識產(chǎn)險面臨的形勢,特別是有關(guān)產(chǎn)險營銷的若干問題,關(guān)系著產(chǎn)險今后能否長期穩(wěn)定地發(fā)展,能否擺脫其目前的徘徊局面而躍上一個新臺階。
二、財產(chǎn)保險業(yè)存在的問題
隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,對外開放程度的不斷擴(kuò)大,我國加入WTO后,保險市場對內(nèi)、對外進(jìn)一步放開,大量的外資保險機(jī)構(gòu)涌入我國,對我國的內(nèi)資保險公司也產(chǎn)生了相當(dāng)大的影響。如何面對這些挑戰(zhàn),彌補(bǔ)在發(fā)展中存在的不足,跨越影響產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的障礙,是我國保險企業(yè),特別是財產(chǎn)保險企業(yè)現(xiàn)在的首要任務(wù)。本文從以下幾個方面探討我國財產(chǎn)保險在發(fā)展中存在的一些問題:
(一)營銷模式
營銷即展業(yè),產(chǎn)險營銷就是指保險業(yè)務(wù)的拓展、保險市場的開發(fā)以及保單的推銷。和其他的保險產(chǎn)品一樣,各種財產(chǎn)保險都是商品,也存在著如何進(jìn)入社會、如何被社會認(rèn)可以及如何被大眾接受的營銷問題,特別是在當(dāng)今保險商品激烈競爭的環(huán)境下,營銷是能夠控制保險企業(yè)命運(yùn)的重要活動,關(guān)系著保險公司的興亡。
首先產(chǎn)險營銷是一種經(jīng)營活動,它不僅僅局限于促銷或推銷環(huán)節(jié),而應(yīng)是貫穿于保險服務(wù)全過程的一種行為。其次,現(xiàn)代產(chǎn)險營銷也是一門文化品味頗高的藝術(shù)與技巧,并非一個單純的經(jīng)濟(jì)交易行為。再次,營銷的內(nèi)涵豐富多樣,是一個龐大的系統(tǒng)工程,從市場調(diào)研、整體策劃、保單設(shè)計,信息與傳遞到宣傳咨詢、選擇保險標(biāo)的、簽發(fā)保單以及理賠總結(jié)等,環(huán)環(huán)相扣,相互影響,每一環(huán)節(jié)又各有特色,變化萬千。這就要產(chǎn)險從業(yè)人員要有較高的素質(zhì)、修養(yǎng)和能力,能針對不同的對象,使用不同的方法。同時產(chǎn)險營銷人員與部門要向客戶提供全方位、全過程的規(guī)范服務(wù),對營銷方式的選擇也要多種多樣,具備相當(dāng)?shù)膹椥耘c應(yīng)變能力。
作為整個保險業(yè)運(yùn)行的第一步,營銷是保險商品走向市場的必由之路,也是相互間競爭的主要領(lǐng)域和方式之一。產(chǎn)險營銷是否順利,直接關(guān)系著保險企業(yè)的生存與發(fā)展,規(guī)模與效益,以及經(jīng)營管理的好壞。
(二)體制改革
首先要深化經(jīng)營體制改革,建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的經(jīng)營機(jī)制。比起國外完備的保險經(jīng)營體制,我國的保險業(yè)還處于剛剛起步的階段,國家還應(yīng)給予保險產(chǎn)業(yè)政策上的扶持,例如適當(dāng)調(diào)低保險企業(yè)稅率,進(jìn)一步放寬保險資金運(yùn)用渠道,提高保險資金投資收益率,支持國有商業(yè)保險公司進(jìn)行股份制改造,促進(jìn)國有商業(yè)保險公司責(zé)任準(zhǔn)備金加速積累和保險償付能力穩(wěn)步增強(qiáng),使國有商業(yè)保險公司快速、健康發(fā)展,不斷壯大我國保險業(yè)的實力。
其次國家還應(yīng)支持國有商業(yè)保險公司的人事制度和工資制度改革,建立新型的、與現(xiàn)階段我國保險市場發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)的、適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的、“激勵與約束相容”的現(xiàn)代經(jīng)營機(jī)制,徹底改革在計劃經(jīng)濟(jì)體制下國有商業(yè)保險公司的行政設(shè)置,以《公司法》為依據(jù),按照現(xiàn)代商業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理的要求,使保險公司真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人實體和市場主體。
(三)監(jiān)管模式
我國保險監(jiān)管體制中長期存在著監(jiān)管對象不完全、信息披露機(jī)制不健全等弊端。在我國,保險市場正日益趨于成熟,提供各類保險服務(wù)的市場主體齊備,消費(fèi)者的保險意識和產(chǎn)品鑒別能力也在不斷增強(qiáng),這就要求保險市場形成一個較為嚴(yán)密的監(jiān)管法律體系。受世界經(jīng)濟(jì)自由化和一體化趨勢的影響和帶動,近些年西方保險市場呈現(xiàn)了放寬監(jiān)管的趨勢。目前,西方國家監(jiān)管模式呈現(xiàn)出從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從嚴(yán)格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變,以及保險信息公開化、保險監(jiān)管法制化等趨勢,這些很值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。但要從根本上完善我國保險業(yè)的監(jiān)管體制,就必須要徹底明晰保險公司產(chǎn)權(quán)、進(jìn)一步放開保險費(fèi)率管制、完善償付能力監(jiān)管機(jī)制、完善信息傳導(dǎo)機(jī)制、并探索功能性協(xié)調(diào)監(jiān)管模式。
三、財產(chǎn)保險業(yè)的未來發(fā)展方向
(一)實施人才戰(zhàn)略
建立有利于吸引人才、留住人才的用人機(jī)制,做到人盡其才、才盡其能、能有所酬,要善于發(fā)現(xiàn)和發(fā)掘人才,加大人才的培訓(xùn)與培養(yǎng)力度,提高現(xiàn)有員工的整體素質(zhì),尤其要加強(qiáng)中高級管理人員的培訓(xùn),為提高公司經(jīng)營管理水平奠定堅實的基礎(chǔ)。
(二)實施產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略
不同行業(yè),不同區(qū)域,不同的人群對保險的需求程度是不同的,這就要求保險企業(yè)有針對性的研究不同人群的保險需求及收入水平,開發(fā)出適合不同行業(yè)特征,不同地區(qū)發(fā)展水平,不同人群需求及經(jīng)濟(jì)承受能力的保險產(chǎn)品,做到人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我新。
(三)實施創(chuàng)新戰(zhàn)略
面對新的發(fā)展形勢,創(chuàng)新的重點要在經(jīng)營決策、市場企劃以及服務(wù)和管理方面有所突破。用戰(zhàn)略眼光、世界眼光、戰(zhàn)略思維,研究新事物、新問題,用前瞻性思維方式來創(chuàng)新和決策。
(四)建立專屬自保公司
建立專屬自保公司,是增加保險市場供給主體的現(xiàn)實選擇。自保公司是隸屬于一個本身并不從事保險業(yè)務(wù)的公司或集團(tuán)公司、主要為其母公司提供保險服務(wù)的保險機(jī)構(gòu)。自保公司可以直接對其母公司承?；蛲ㄟ^母公司或子公司所在地的直接保險公司辦理再保險的形式為母公司承保。因此,自保公司通常行使的是再保險公司的職能。我國有比較好的建立專屬自保公司的條件,可以在條件比較成熟的行業(yè)或大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行試點,比如航空、鐵路、郵電、航運(yùn)、石化集團(tuán)、糧油系統(tǒng)等,待取得經(jīng)驗后再推廣開來。
財產(chǎn)保險業(yè)作為一個雖然發(fā)展迅速,但是也在發(fā)展中遇到重重障礙的行業(yè),必然會經(jīng)歷一個不斷解決舊問題,不斷面對新問題的階段。當(dāng)前激烈的競爭環(huán)境,是推動財產(chǎn)保險業(yè)健康發(fā)展的重要因素。國內(nèi)財產(chǎn)保險企業(yè)只要牢牢抓住這一難得的歷史契機(jī),利用好有利的政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境,就一定能夠迎頭趕上和超過同行業(yè)的世界領(lǐng)先企業(yè),成為國內(nèi)金融產(chǎn)業(yè)中不可或缺的重要力量。
參考文獻(xiàn)
[1]康鵬.中國財產(chǎn)保險公司效率及其影響因素的實證研究[D].暨南大學(xué)學(xué)位論文,2006.
一、引言
保險公司資金運(yùn)用的問題是我國保險理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來看，對保險資金運(yùn)用的分析主要集中于保險公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴(kuò)大我國投資渠道等方面，而對于保險公司資金運(yùn)用從風(fēng)險管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國保險公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競爭的壓力以及適當(dāng)財務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險公司越來越重視資金的運(yùn)用，期望通過保險資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險，這些風(fēng)險不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險，還包括有基于保險資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險。面對這些風(fēng)險，保險資金的運(yùn)用如何實現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險公司的風(fēng)險管理能力，完善保險公司資金運(yùn)用風(fēng)險管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險，是目前中國保險業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。
二、保險資金的資產(chǎn)配置
保險資金在直接進(jìn)入資本市場后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時，保險公司既要充分考慮保險資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險資金流動性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對最低償付能力的要求。因此在分析保險資金的資產(chǎn)配置時應(yīng)特別注意如下方面的問題。
第一，壽險和非壽險資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財險公司的資金來源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險公司的資金來源主要由人身險責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長達(dá)20-30年。由于各類保險準(zhǔn)備金均為保險公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時風(fēng)險控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財險公司更注重投資品種的流動性，壽險公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。
第二，國內(nèi)保險市場快速增長產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險公司流動性需求。從保險公司現(xiàn)金流量角度看，基于對我國保險市場正處于一個快速增長時期的判斷，每年不斷增長的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險賠付和給付的資金需求以及營運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對保險金未來集中給付的高峰。
第三，保險資金對風(fēng)險的承受能力和對收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險資金對風(fēng)險的承受能力和對盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過程中會綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險、分紅險和萬能保險等新型壽險產(chǎn)品銷售份額的不斷增長，保險資金直接進(jìn)入股票市場的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險人對股票市場運(yùn)行周期的判斷，保險資金的風(fēng)險承受能力也將相應(yīng)提高。
第四，保險資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢。在投資品種的選擇上，保險資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國內(nèi)資本市場的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺，有關(guān)保險資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點。
三、保險公司對資金運(yùn)用風(fēng)險的管理控制
目前，我國保險資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險預(yù)警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)
保險公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會、總經(jīng)理室、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計、風(fēng)險監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險管理評估辦法等，內(nèi)部審計的職責(zé)是直接向董事會負(fù)責(zé)，獨(dú)立對所有的投資活動進(jìn)行審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營制度存在的問題，風(fēng)險管理部門的職責(zé)是分析市場情況和風(fēng)險要素變化，對存在的風(fēng)險進(jìn)行評估和控制，研究化解風(fēng)險的措施，風(fēng)險監(jiān)督部門的職責(zé)是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，及時、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對董事會的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。
2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度
資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險大。所以有必要沿著控制風(fēng)險這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會制定的投資策略和目標(biāo)順利實現(xiàn)。
3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風(fēng)險管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對外要與國內(nèi)外各個資本、債券、貨幣市場連接，讓有關(guān)人員隨時了解市場變化情況；對內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險管理、審計、監(jiān)督、財務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時詳實的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺，同時真實記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。
4、建立公司評估考核和風(fēng)險預(yù)警體系
在資金運(yùn)用的全過程中，有幾組指標(biāo)評估辦法是保險公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險評估和監(jiān)控，資金流動性考核評估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評估、風(fēng)險要素評估、資金運(yùn)用效益評估等。此外，還要健全投資風(fēng)險預(yù)警體系，包括總體及各個投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險預(yù)警，使投資活動都納入風(fēng)險管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營審慎和穩(wěn)健。
四、加強(qiáng)保險資金運(yùn)行的監(jiān)管建議
1、為保險資金運(yùn)用營造好的法制環(huán)境
一是修改《保險法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項規(guī)章，如《保險資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對保險投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對銀行、證券、基金、信托等交易對象限定基本信用等級標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長時間的醞釀期，根據(jù)我國國情，借鑒外國經(jīng)驗，反復(fù)討論、論證，必要時還可聽證，聽取多方面意見，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。
2、對保險資金運(yùn)用范圍的劃定
拓寬保險資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應(yīng)該根據(jù)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的特殊性，按照保險資金運(yùn)用的安全性、流動性、盈利性要求，借鑒國外的成功經(jīng)驗，逐步放開保險資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍?？煽紤]放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國家重點基礎(chǔ)建設(shè)和實業(yè)投資方面有所突破，特別是對水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險公司通過套期保值有效規(guī)避風(fēng)險等。放開保險投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點放開一點，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險風(fēng)險，堅決杜絕因投資不當(dāng)對保險公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實維護(hù)被保險人利益。除此之外，對流動性差、風(fēng)險較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時還應(yīng)禁止對衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。
3、按投資比例監(jiān)管
近年來，隨著社會和公眾對保險的需求加大，我國保險業(yè)迅猛發(fā)展，保險險種和產(chǎn)品急劇增多。這些產(chǎn)品因其性質(zhì)、特點、責(zé)任周期、成本效益不一樣，具體體現(xiàn)在承擔(dān)責(zé)任的時間有先有后，規(guī)模有大有小，效益有好有差。相應(yīng)地，用各種產(chǎn)品所形成的保費(fèi)收入進(jìn)行投資，其投資渠道、方式、期限等也應(yīng)有所區(qū)別。我國保險業(yè)還處于發(fā)展的初級階段，市場機(jī)制不健全，營運(yùn)欠規(guī)范，資本市場不成熟，資金運(yùn)用渠道不暢。借鑒國外的監(jiān)管經(jīng)驗與運(yùn)營慣例，應(yīng)選擇謹(jǐn)慎經(jīng)營和監(jiān)管，在保險資金的運(yùn)用上進(jìn)行具體的嚴(yán)格的比例限制。一方面，應(yīng)對一些投資類別規(guī)定最高比例限制，如對企業(yè)債券現(xiàn)行規(guī)定不高于20%的投資；投資次級債不超過總資產(chǎn)的8%；直接投資流通股的資金不超過總資產(chǎn)（不含萬能和投連產(chǎn)品）的5%等。將來保險資金投資渠道進(jìn)一步放開后，對項目投資、質(zhì)押借款、投資金融衍生產(chǎn)品、境外投資等同樣也要進(jìn)行比例監(jiān)管。另一方面，對單項的投資也要有嚴(yán)格的比例限制。如投資一家銀行發(fā)行的次級債比例不超過總資產(chǎn)的1%；投資一期次級債的比例不得超過該期發(fā)行量的20%；投資單一股流通股票按成本價格計算不超過保險資金可投資股票的資產(chǎn)的10%；購買同一公司的債券，投資單個項目的比例，以及對個人貸款等要控制在一定比例范圍內(nèi)；資金存放在單家銀行的比例也要受比例限制，等等。總之通過投資比例限制，可以調(diào)整高風(fēng)險和低風(fēng)險投資結(jié)構(gòu)，選擇盈利性大、流動性強(qiáng)和安全性高的不同投資方式進(jìn)行組合，使投資組合更趨優(yōu)化。當(dāng)然，投資比例限制不是一成不變的，可根據(jù)市場變化及需求對公司的運(yùn)營情況進(jìn)行調(diào)整。
【參考文獻(xiàn)】
[1]史錦華、賈香萍：保險資金入市的效應(yīng)分析及其風(fēng)險管理[J].保險世界，2006（1）。
二、保險資金的資產(chǎn)配置
保險資金在直接進(jìn)入資本市場后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時，保險公司既要充分考慮保險資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險資金流動性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對最低償付能力的要求。因此在分析保險資金的資產(chǎn)配置時應(yīng)特別注意如下方面的問題。
第一，壽險和非壽險資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財險公司的資金來源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險公司的資金來源主要由人身險責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長達(dá)20-30年。由于各類保險準(zhǔn)備金均為保險公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時風(fēng)險控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財險公司更注重投資品種的流動性，壽險公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。
第二，國內(nèi)保險市場快速增長產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險公司流動性需求。從保險公司現(xiàn)金流量角度看，基于對我國保險市場正處于一個快速增長時期的判斷，每年不斷增長的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險賠付和給付的資金需求以及營運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對保險金未來集中給付的高峰。
第三，保險資金對風(fēng)險的承受能力和對收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險資金對風(fēng)險的承受能力和對盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過程中會綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險、分紅險和萬能保險等新型壽險產(chǎn)品銷售份額的不斷增長，保險資金直接進(jìn)入股票市場的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險人對股票市場運(yùn)行周期的判斷，保險資金的風(fēng)險承受能力也將相應(yīng)提高。
第四，保險資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢。在投資品種的選擇上，保險資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國內(nèi)資本市場的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺，有關(guān)保險資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點。
三、保險公司對資金運(yùn)用風(fēng)險的管理控制
目前，我國保險資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險預(yù)警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)
保險公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會、總經(jīng)理室、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計、風(fēng)險監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險管理評估辦法等，內(nèi)部審計的職責(zé)是直接向董事會負(fù)責(zé)，獨(dú)立對所有的投資活動進(jìn)行審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營制度存在的問題，風(fēng)險管理部門的職責(zé)是分析市場情況和風(fēng)險要素變化，對存在的風(fēng)險進(jìn)行評估和控制，研究化解風(fēng)險的措施，風(fēng)險監(jiān)督部門的職責(zé)是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，及時、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對董事會的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。
2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度
資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險大。所以有必要沿著控制風(fēng)險這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會制定的投資策略和目標(biāo)順利實現(xiàn)。
3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風(fēng)險管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對外要與國內(nèi)外各個資本、債券、貨幣市場連接，讓有關(guān)人員隨時了解市場變化情況；對內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險管理、審計、監(jiān)督、財務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時詳實的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺，同時真實記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。
4、建立公司評估考核和風(fēng)險預(yù)警體系
在資金運(yùn)用的全過程中，有幾組指標(biāo)評估辦法是保險公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險評估和監(jiān)控，資金流動性考核評估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評估、風(fēng)險要素評估、資金運(yùn)用效益評估等。此外，還要健全投資風(fēng)險預(yù)警體系，包括總體及各個投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險預(yù)警，使投資活動都納入風(fēng)險管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營審慎和穩(wěn)健。
四、加強(qiáng)保險資金運(yùn)行的監(jiān)管建議
1、為保險資金運(yùn)用營造好的法制環(huán)境
一是修改《保險法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項規(guī)章，如《保險資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對保險投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對銀行、證券、基金、信托等交易對象限定基本信用等級標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長時間的醞釀期，根據(jù)我國國情，借鑒外國經(jīng)驗，反復(fù)討論、論證，必要時還可聽證，聽取多方面意見，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。
2、對保險資金運(yùn)用范圍的劃定
拓寬保險資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應(yīng)該根據(jù)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的特殊性，按照保險資金運(yùn)用的安全性、流動性、盈利性要求，借鑒國外的成功經(jīng)驗，逐步放開保險資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍?？煽紤]放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國家重點基礎(chǔ)建設(shè)和實業(yè)投資方面有所突破，特別是對水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險公司通過套期保值有效規(guī)避風(fēng)險等。放開保險投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點放開一點，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險風(fēng)險，堅決杜絕因投資不當(dāng)對保險公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實維護(hù)被保險人利益。除此之外，對流動性差、風(fēng)險較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時還應(yīng)禁止對衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。
3、按投資比例監(jiān)管
近年來，隨著社會和公眾對保險的需求加大，我國保險業(yè)迅猛發(fā)展，保險險種和產(chǎn)品急劇增多。這些產(chǎn)品因其性質(zhì)、特點、責(zé)任周期、成本效益不一樣，具體體現(xiàn)在承擔(dān)責(zé)任的時間有先有后，規(guī)模有大有小，效益有好有差。相應(yīng)地，用各種產(chǎn)品所形成的保費(fèi)收入進(jìn)行投資，其投資渠道、方式、期限等也應(yīng)有所區(qū)別。我國保險業(yè)還處于發(fā)展的初級階段，市場機(jī)制不健全，營運(yùn)欠規(guī)范，資本市場不成熟，資金運(yùn)用渠道不暢。借鑒國外的監(jiān)管經(jīng)驗與運(yùn)營慣例，應(yīng)選擇謹(jǐn)慎經(jīng)營和監(jiān)管，在保險資金的運(yùn)用上進(jìn)行具體的嚴(yán)格的比例限制。一方面，應(yīng)對一些投資類別規(guī)定最高比例限制，如對企業(yè)債券現(xiàn)行規(guī)定不高于20%的投資；投資次級債不超過總資產(chǎn)的8%；直接投資流通股的資金不超過總資產(chǎn)（不含萬能和投連產(chǎn)品）的5%等。將來保險資金投資渠道進(jìn)一步放開后，對項目投資、質(zhì)押借款、投資金融衍生產(chǎn)品、境外投資等同樣也要進(jìn)行比例監(jiān)管。另一方面，對單項的投資也要有嚴(yán)格的比例限制。如投資一家銀行發(fā)行的次級債比例不超過總資產(chǎn)的1%；投資一期次級債的比例不得超過該期發(fā)行量的20%；投資單一股流通股票按成本價格計算不超過保險資金可投資股票的資產(chǎn)的10%；購買同一公司的債券，投資單個項目的比例，以及對個人貸款等要控制在一定比例范圍內(nèi)；資金存放在單家銀行的比例也要受比例限制，等等。總之通過投資比例限制，可以調(diào)整高風(fēng)險和低風(fēng)險投資結(jié)構(gòu)，選擇盈利性大、流動性強(qiáng)和安全性高的不同投資方式進(jìn)行組合，使投資組合更趨優(yōu)化。當(dāng)然，投資比例限制不是一成不變的，可根據(jù)市場變化及需求對公司的運(yùn)營情況進(jìn)行調(diào)整。
【論文關(guān)鍵詞】保險資金運(yùn)用風(fēng)險管理與控制
【論文摘要】隨著中國保險業(yè)的迅速發(fā)展和保險業(yè)總資產(chǎn)的快速增長，保險資金的運(yùn)用成為保險公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵性因素。文章研究了保險資金在直接進(jìn)入資本市場后資產(chǎn)配置時應(yīng)特別注意的問題、為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險預(yù)警體系以及加強(qiáng)保險資金運(yùn)行的監(jiān)管建議。
【參考文獻(xiàn)】
[1]史錦華、賈香萍：保險資金入市的效應(yīng)分析及其風(fēng)險管理[J].保險世界，2006（1）.
