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時(shí)間：2022-03-30 02:43:24
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第二條稅收風(fēng)險(xiǎn)管理是指稅務(wù)機(jī)關(guān)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法，應(yīng)用先進(jìn)的管理和技術(shù)手段，識(shí)別和評(píng)估稅收風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同的稅收風(fēng)險(xiǎn)制定不同的管理策略，依法通過服務(wù)和管理措施防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)，提高稅法遵從度和稅收征收水平的過程。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理以省局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)為依托，主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃及計(jì)劃制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、等級(jí)排序及推送、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及反饋、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)復(fù)審、績(jī)效評(píng)價(jià)六個(gè)步驟。
第三條縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌指導(dǎo)、協(xié)調(diào)處理重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)、指導(dǎo)和督促風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。
第四條稅收風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一分析、分類應(yīng)對(duì)”的集約化運(yùn)行機(jī)制，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、統(tǒng)一等級(jí)排序及推送、統(tǒng)一監(jiān)督評(píng)價(jià)，實(shí)施遞進(jìn)式、差異化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
二、工作職責(zé)
第五條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局的主要工作職責(zé)：負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審計(jì)及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定，涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出；負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的擬定和組織實(shí)施；負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度的擬定和管理流程的優(yōu)化；負(fù)責(zé)全縣各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理需求的統(tǒng)籌實(shí)施；負(fù)責(zé)組織和參與建立、驗(yàn)證、維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；負(fù)責(zé)組織開展稅收風(fēng)險(xiǎn)狀況分析；牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)特征的管理；牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作；負(fù)責(zé)按戶歸集風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)排序規(guī)則確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并推送給相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)；牽頭對(duì)全縣風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；牽頭負(fù)責(zé)重點(diǎn)稅源監(jiān)控工作，組織重點(diǎn)稅源調(diào)查，編寫重點(diǎn)稅源風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；負(fù)責(zé)大企業(yè)管理工作；上級(jí)交辦的其他事項(xiàng)。
第六條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局設(shè)立局長(zhǎng)室、綜合股、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別股和風(fēng)險(xiǎn)推送股。
第七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局的部門工作職責(zé)如下：
（一）局長(zhǎng)室：
1、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局各項(xiàng)工作職責(zé)的落實(shí)；2、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局行政管理等工作；3、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局黨風(fēng)廉政建設(shè)、紀(jì)檢監(jiān)察等工作；4、上級(jí)交辦的其他工作。
（二）綜合股:
1、負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；2、負(fù)責(zé)擬定各項(xiàng)規(guī)章、制度和辦法；3、負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、工作計(jì)劃并組織實(shí)施、跟蹤管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；4、負(fù)責(zé)扎口管理機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門）、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)提出的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)；5、負(fù)責(zé)大企業(yè)管理工作；6、負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型的建設(shè)計(jì)劃和組織落實(shí)；7、負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險(xiǎn)狀況分析；8、負(fù)責(zé)與納稅服務(wù)、稅源管理、稽查部門及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接；9、負(fù)責(zé)部門、個(gè)人績(jī)效考核的組織實(shí)施；10、負(fù)責(zé)部門各類總結(jié)、報(bào)表、材料的組織工作；11、負(fù)責(zé)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；12、牽頭負(fù)責(zé)重點(diǎn)稅源監(jiān)控，組織重點(diǎn)稅源調(diào)查，編寫重點(diǎn)稅源風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；13、負(fù)責(zé)各類涉稅資料整理、歸類、歸檔；14、上級(jí)交辦的其他工作。
（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別股：
1、牽頭負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)；2、負(fù)責(zé)與稅收風(fēng)險(xiǎn)管理直接相關(guān)的數(shù)據(jù)整備工作；3、牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作；4、負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的業(yè)務(wù)需求評(píng)審；5、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的技術(shù)轉(zhuǎn)換，牽頭制訂風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分值算法，并組織風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)驗(yàn)證；6、牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的持續(xù)改進(jìn)；7、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加工和上傳；8、負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)審計(jì)；9、負(fù)責(zé)涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出；10、上級(jí)交辦的其他工作。
（三）風(fēng)險(xiǎn)推送股
1、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)排序和確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；2、負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)推送方案，并向納稅服務(wù)局、稅源基礎(chǔ)管理分局、中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)分局、稽查局推送應(yīng)對(duì)任務(wù)；3、負(fù)責(zé)組織編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指引；4、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施過程的監(jiān)控；5、負(fù)責(zé)接收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)反饋報(bào)告；6、牽頭負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)，編寫評(píng)價(jià)報(bào)告；7、上級(jí)交辦的其他工作。
三、崗位設(shè)置
第八條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局的崗位設(shè)置如下：
（一）局長(zhǎng)室崗位設(shè)置
1、局長(zhǎng)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局全面工作，完成上級(jí)交辦的其他工作。2、副局長(zhǎng)崗：協(xié)助局長(zhǎng)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、行政管理等工作，完成分工負(fù)責(zé)的具體工作。
（二）綜合股崗位設(shè)置
1、綜合管理崗：負(fù)責(zé)擬定各項(xiàng)規(guī)章、制度和辦法；負(fù)責(zé)部門、個(gè)人績(jī)效考核的組織實(shí)施；負(fù)責(zé)分局各類總結(jié)、報(bào)表、材料的組織工作；負(fù)責(zé)各類涉稅資料整理、歸類、歸檔、負(fù)責(zé)后勤管理工作和安全等工作。2、計(jì)劃管理崗：負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、工作計(jì)劃并組織實(shí)施、跟蹤管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)扎口管理機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門）、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)提出的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)和縣局舉報(bào)中心轉(zhuǎn)交的舉報(bào)、移送、交辦案件；負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型的建設(shè)計(jì)劃和組織落實(shí)；負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險(xiǎn)狀況分析；負(fù)責(zé)與納稅服務(wù)、基礎(chǔ)管理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稽查部門及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接。3、大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理崗：負(fù)責(zé)與市局聯(lián)系并按總局和省市局要求開展定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；4、重點(diǎn)稅源監(jiān)控崗：牽頭組織重點(diǎn)稅源調(diào)查、開展重點(diǎn)稅源風(fēng)險(xiǎn)分析，編寫風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。
（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別股崗位設(shè)置
1、風(fēng)險(xiǎn)特征管理崗：牽頭負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)；負(fù)責(zé)組織落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)特征報(bào)送獎(jiǎng)勵(lì)制度。2、模型（指標(biāo)）業(yè)務(wù)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的業(yè)務(wù)需求分析；負(fù)責(zé)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)建設(shè)單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)需求評(píng)審。3、模型（指標(biāo)）技術(shù)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)配置、加工、驗(yàn)證、后續(xù)管理過程中的技術(shù)轉(zhuǎn)換、實(shí)現(xiàn)等工作；參與業(yè)務(wù)需求評(píng)審。4、模型（指標(biāo)）管理崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的、維護(hù)、停用、廢止等后續(xù)管理工作。5、數(shù)據(jù)整備崗：負(fù)責(zé)指標(biāo)元的配置、管理和加工方案的制定，按照指標(biāo)運(yùn)行需要提出數(shù)據(jù)補(bǔ)充采集需求；負(fù)責(zé)涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出。6、數(shù)據(jù)審計(jì)崗：負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)審計(jì)。7、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別崗：負(fù)責(zé)完成月度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、舉報(bào)案件、交辦事項(xiàng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加工、驗(yàn)證、上傳、風(fēng)險(xiǎn)分值設(shè)定等工作。8、第三方數(shù)據(jù)管理崗：牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作。
（四）風(fēng)險(xiǎn)推送股崗位設(shè)置
1、風(fēng)險(xiǎn)推送崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)排序和確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)推送方案；負(fù)責(zé)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)推送方案向納稅服務(wù)局、稅源基礎(chǔ)管理分局、中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)分局、稽查局推送應(yīng)對(duì)任務(wù)；負(fù)責(zé)組織編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指引。2、監(jiān)督評(píng)價(jià)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施過程的監(jiān)控；負(fù)責(zé)接收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)反饋結(jié)果；牽頭負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)編寫稅收風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。
四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作內(nèi)容和要求
第就條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)審計(jì)、確保大集中系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量,根據(jù)業(yè)務(wù)科室需求加工、提供涉稅數(shù)據(jù)。
第十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)市局年度稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和縣局年度稅收風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，統(tǒng)籌整合縣局業(yè)務(wù)管理部門提出的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，結(jié)合縣局稽查局的專項(xiàng)檢查計(jì)劃和其他稅源管理工作要求，每年3月底前，擬定年度稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃草案，報(bào)縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后實(shí)施。
第十一條縣局各分局針對(duì)本轄區(qū)稅源管理特點(diǎn)，結(jié)合收入目標(biāo)完成情況和應(yīng)對(duì)資源使用狀況，在縣局年度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃內(nèi)容之外，按季提出本部門稅收風(fēng)險(xiǎn)管理需求，填寫《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)表》，報(bào)縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，提交風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局組織實(shí)施。
第十二條縣局業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)工作需要可以發(fā)起臨時(shí)性稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)，編制《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)表》，并報(bào)縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，交由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局調(diào)整月度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃。
第十三條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)將第三方數(shù)據(jù)進(jìn)行有效匹配和深度加工，形成可用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的各類風(fēng)險(xiǎn)主題數(shù)據(jù)，并與省級(jí)大集中系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接。
第十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第十五條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃和其他工作要求，于每年4月底前制定全縣風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型建設(shè)計(jì)劃，明確各模型建設(shè)的責(zé)任單位、建設(shè)目標(biāo)與要求、業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門、技術(shù)聯(lián)系人等。
第十六條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)工作安排組織開展稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的需求評(píng)審工作，從業(yè)務(wù)、技術(shù)、第三方數(shù)據(jù)采集等角度提出改進(jìn)意見和建議。對(duì)通過需求評(píng)審的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，按照市局操作規(guī)范要求，及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)部署到風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)之中。
第十七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局按照普遍識(shí)別的原則，對(duì)當(dāng)期可用于進(jìn)行加工的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，必須全部用于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加工。未通過驗(yàn)證或驗(yàn)證后有效率達(dá)不到要求的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，不得用于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加工。
第十八條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型所選用指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分值以及預(yù)先確定的指標(biāo)權(quán)重，選擇加權(quán)值、加權(quán)平均值、最大值、最小值等計(jì)算方法，按戶計(jì)算納稅人的風(fēng)險(xiǎn)積分，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)資源狀況，確定高等風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和低等風(fēng)險(xiǎn)。
第十九條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)已確定的納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)能力狀況，經(jīng)縣局風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，將高等風(fēng)險(xiǎn)推送稽查部門，中等風(fēng)險(xiǎn)推送中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)部門，低等風(fēng)險(xiǎn)推稅源基礎(chǔ)管理部門，行為類風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)部門工作職責(zé)確定應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)，并明確應(yīng)對(duì)期限及反饋要求。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的監(jiān)控，督促風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)按照要求完成應(yīng)對(duì)任務(wù)。按季編寫稅收風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告，主要內(nèi)容包括分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的有效性和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效率、效益，提出存在的問題及工作要求、改進(jìn)稅收征管、提升數(shù)據(jù)質(zhì)量的建議等。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局牽頭建立覆蓋稅收風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，建立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所有環(huán)節(jié)、所有相關(guān)部門進(jìn)行全方位評(píng)價(jià)和考核。
第二十二條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)聯(lián)系市局，對(duì)接總局和省市局要求,開展定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)（大企業(yè)）風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局牽頭組織開展重點(diǎn)稅源監(jiān)控工作、制定重點(diǎn)稅源實(shí)施辦法及工作規(guī)范、組織重點(diǎn)稅源調(diào)查、負(fù)責(zé)重點(diǎn)稅源風(fēng)險(xiǎn)分析，編寫風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。
五、交叉職能的處理原則
第二十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作，統(tǒng)一對(duì)外與綜合治稅成員聯(lián)系，負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)采集與整備；縣局各科室為第三方數(shù)據(jù)利用的責(zé)任單位，負(fù)責(zé)提出數(shù)據(jù)采集需求、確定數(shù)據(jù)采集內(nèi)容和制定數(shù)據(jù)應(yīng)用方案。
第二十五條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型建設(shè)的統(tǒng)籌、組織及技術(shù)轉(zhuǎn)換等工作；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)科室、縣局稽查局和其他應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型的業(yè)務(wù)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)驗(yàn)證與修正、持續(xù)改進(jìn)等工作。
第二十六條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)起人、督察內(nèi)審科共同擬定風(fēng)險(xiǎn)復(fù)審名單，報(bào)縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組確定，復(fù)審工作由督察內(nèi)審科具體實(shí)施。
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌建立全縣風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)工作職責(zé)范圍內(nèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)特征的征集、審核和確認(rèn)工作。
一汽集團(tuán)倡導(dǎo)“風(fēng)險(xiǎn)無處不在”的意識(shí)和理念，做任何工作首先要考慮風(fēng)險(xiǎn)，能不能承受，然后再?zèng)Q定干不干，怎么干。多年來，一汽集團(tuán)反復(fù)通過黨政聯(lián)席會(huì)、黨委擴(kuò)大會(huì)議、高級(jí)經(jīng)理和管理人員以及業(yè)務(wù)骨干的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班、集團(tuán)各種宣傳媒體，自上而下傳播和灌輸這一意識(shí)和理念。
要把風(fēng)險(xiǎn)無處不在的意識(shí)和理念在一個(gè)特大型汽車企業(yè)牢固樹立起來，形成一汽獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，僅靠傳播和灌輸是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須融入制度，變成日常行動(dòng)和習(xí)慣。四年來，一汽集團(tuán)陸續(xù)制定和實(shí)施了《戰(zhàn)略管理程序》《品牌管理流程》《產(chǎn)品生命周期管理流程》《乘用車產(chǎn)品誕生主流程》《商用車產(chǎn)品誕生主流程》《企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)方案的風(fēng)險(xiǎn)管理流程》《金融衍生業(yè)務(wù)管理規(guī)定》等重要管理標(biāo)準(zhǔn)，力圖通過管理標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行，達(dá)到控制重大經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的目的，使經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)人員在日常工作中能夠養(yǎng)成自覺控制風(fēng)險(xiǎn)的行為習(xí)慣。
以《企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)方案的風(fēng)險(xiǎn)管理流程》實(shí)施為例，該管理標(biāo)準(zhǔn)要求所有重要和重大經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)在方案策劃階段（方案包括：規(guī)劃、計(jì)劃、可研報(bào)告、立項(xiàng)報(bào)告、設(shè)計(jì)方案、實(shí)施方案等），就要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和應(yīng)對(duì)措施。目前，一汽集團(tuán)已經(jīng)基本做到，凡是需要經(jīng)過集團(tuán)黨政聯(lián)席會(huì)議和發(fā)展規(guī)劃委員會(huì)審議和批準(zhǔn)的重大投資項(xiàng)目，如果在報(bào)批方案中沒有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，就作為否決項(xiàng)不能通過集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會(huì)議、發(fā)展規(guī)劃委員會(huì)的審議和批準(zhǔn)。
由此一汽集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化初步建立起來。
基礎(chǔ)管理工作“組合拳”
企業(yè)中的重大風(fēng)險(xiǎn)一般都是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不是靠單一措施能夠解決的，應(yīng)從加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作入手，采取“組合拳”來管控重大風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，為實(shí)現(xiàn)自主品牌發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，防范各方面的重大風(fēng)險(xiǎn)，一汽集團(tuán)側(cè)重從組織體系建設(shè)、管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、流程績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)等基礎(chǔ)管理方面采取系統(tǒng)性解決措施。
（一）根據(jù)集團(tuán)新的功能定位，加快組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，防范可能因此而引起的重大風(fēng)險(xiǎn)。
“十二五”期間，一汽集團(tuán)投資力度比較大，投資項(xiàng)目比較多，為了強(qiáng)化集團(tuán)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施階段的管控，保證項(xiàng)目如期投產(chǎn)，一汽集團(tuán)組建了發(fā)展部，全面負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目和生產(chǎn)準(zhǔn)備項(xiàng)目管理。
隨著國(guó)內(nèi)汽車市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，走出國(guó)門，拓展適合的海外市場(chǎng)，尋找新市場(chǎng)空間已是必然，為實(shí)現(xiàn)一汽海外發(fā)展戰(zhàn)略，一汽集團(tuán)組建了海外事業(yè)管理部。
為了強(qiáng)化集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)控制功能和資金運(yùn)作能力，滿足內(nèi)控“不相容”崗位分離的要求，一汽集團(tuán)把財(cái)務(wù)控制部拆分為經(jīng)營(yíng)控制部、財(cái)務(wù)管理部和資金管理部。
近兩年，一汽集團(tuán)通過集團(tuán)功能重新定位，組建、調(diào)整和完善組織結(jié)構(gòu)，不但強(qiáng)化了集團(tuán)管控能力，同時(shí)也有效規(guī)避了組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方面的重大風(fēng)險(xiǎn)。
（二）建設(shè)和完善管理標(biāo)準(zhǔn)，從流程和制度層面防范重大風(fēng)險(xiǎn)。
管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)是企業(yè)基礎(chǔ)管理的重要組成部分，其作用就是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程、程序、工作標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)分工，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)和受控。近兩年，一汽集團(tuán)在管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)方面主要采取以下幾項(xiàng)措施。
一是建立管理和業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)框架和管理標(biāo)準(zhǔn)框架。首先對(duì)現(xiàn)有管理和業(yè)務(wù)流程開展分析，進(jìn)行價(jià)值鏈?zhǔn)崂恚砬逯饕獦I(yè)務(wù)間彼此關(guān)聯(lián)關(guān)系；然后對(duì)標(biāo)大眾和豐田等國(guó)際一流汽車公司，研究和分析其管理和業(yè)務(wù)流程，找出國(guó)際一流汽車公司有而一汽集團(tuán)缺失的重要管理和業(yè)務(wù)流程，如“設(shè)計(jì)愿景和戰(zhàn)略”“對(duì)知識(shí)、改進(jìn)和變革進(jìn)行管理”流程等，繪制出一汽集團(tuán)業(yè)務(wù)地圖；基于業(yè)務(wù)地圖，再對(duì)管理和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分層，形成了完整的管理及業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)框架（一級(jí)流程15個(gè)，二級(jí)流程85個(gè)，三級(jí)流程900個(gè)）。
二是對(duì)照內(nèi)部控制要求找差距。為保證一汽集團(tuán)管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，滿足上市合規(guī)要求，一汽集團(tuán)組織多期集中培訓(xùn)，聘請(qǐng)內(nèi)控專家到公司對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》中18項(xiàng)要素逐項(xiàng)講解，使管理標(biāo)準(zhǔn)編寫人員理解和掌握內(nèi)部控制要求。在此基礎(chǔ)上，組織相關(guān)人員將一汽集團(tuán)現(xiàn)有399個(gè)管理制度與《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》18項(xiàng)要素要求進(jìn)行對(duì)比分析，查找和梳理未滿足要求的管理標(biāo)準(zhǔn)，提出管理標(biāo)準(zhǔn)編寫和修訂清單。
三是制定管理標(biāo)準(zhǔn)編寫計(jì)劃，明確管理標(biāo)準(zhǔn)編寫任務(wù)和要求。2012年計(jì)劃完成一汽集團(tuán)內(nèi)部控制手冊(cè)和包括業(yè)務(wù)外包管理等管理標(biāo)準(zhǔn)，滿足內(nèi)部控制要求。后續(xù)還將對(duì)原有的基本滿足內(nèi)控要求的管理標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行規(guī)范、細(xì)化和補(bǔ)充，提高管理標(biāo)準(zhǔn)的操作性，為相關(guān)管理和業(yè)務(wù)流程以及信息化建設(shè)作好準(zhǔn)備。
（三）建立和完善流程績(jī)效指標(biāo)體系，解決重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問題。
流程績(jī)效指標(biāo)體系是檢查衡量管理和業(yè)務(wù)流程是否達(dá)到目標(biāo)的一種有效工具，對(duì)流程風(fēng)險(xiǎn)具有可量化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。
一汽集團(tuán)在建立和完善流程指標(biāo)體系過程中，一是根據(jù)已確定的管理流程結(jié)構(gòu)框架，對(duì)原來已有的指標(biāo)項(xiàng)進(jìn)行重新分析、識(shí)別和優(yōu)化，同時(shí)對(duì)標(biāo)國(guó)際一流汽車公司，借鑒并引入一些關(guān)鍵的缺失指標(biāo)項(xiàng)，形成一個(gè)更科學(xué)和適宜的指標(biāo)項(xiàng)體系。
二是給指標(biāo)項(xiàng)賦值，即確定指標(biāo)值。指標(biāo)值高低標(biāo)志著企業(yè)管理水平和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的高低，根據(jù)要成為“國(guó)際重要汽車制造商，銷量排名世界前10”的戰(zhàn)略目標(biāo)，一汽集團(tuán)已經(jīng)把國(guó)際一流汽車公司指標(biāo)值作為追趕目標(biāo)。下一步，將組織流程責(zé)任部門制定分階段實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。
建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)是《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》提出的一項(xiàng)重要任務(wù)，是提高重大風(fēng)險(xiǎn)管控水平和能力的重要手段。一汽集團(tuán)十分重視風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，經(jīng)過四年的探索和實(shí)踐，在重大風(fēng)險(xiǎn)管控方面取得一定成效。
（一）重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息化
2009年一汽集團(tuán)設(shè)計(jì)、開發(fā)了“風(fēng)險(xiǎn)管理”模塊。該模塊共由業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析歸集、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)展示等6個(gè)子模塊構(gòu)成，使用范圍覆蓋一汽集團(tuán)所有職能部門以及自主品牌的分、子公司；一汽集團(tuán)每年的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作都可在系統(tǒng)上進(jìn)行，并自動(dòng)生成集團(tuán)級(jí)和分、子公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。
（二）重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施管理信息化
一汽集團(tuán)建設(shè)了“工作計(jì)劃”系統(tǒng)，集團(tuán)歷年重點(diǎn)工作計(jì)劃都可在系統(tǒng)中完成編制、審批和檢查，并具備完工日期提前提示功能和完成狀態(tài)顯示功能。為加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施落實(shí)力度，2011年一汽集團(tuán)首次將集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施納入“工作計(jì)劃”模塊。
一汽集團(tuán)每年從10月份起策劃下一年度工作，重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施和集團(tuán)其他重要工作任務(wù)都要按規(guī)定編制形成周節(jié)點(diǎn)計(jì)劃。內(nèi)容包括：工作任務(wù)及子項(xiàng)、開始和完成時(shí)間、交付成果及完工標(biāo)準(zhǔn)、分管高級(jí)經(jīng)理、工作具體負(fù)責(zé)人等。到當(dāng)年12月底計(jì)劃編制完畢，下一年度1月1日上網(wǎng)運(yùn)行。計(jì)劃執(zhí)行中，由專門的評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行網(wǎng)上檢查或現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容為，工作是否按期完成、是否達(dá)到完工標(biāo)準(zhǔn)，給出完工狀態(tài)（紅、綠燈）。
在此基礎(chǔ)上，為了實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)管理狀態(tài)的在線監(jiān)控和管理，一汽集團(tuán)對(duì)已有的“企業(yè)運(yùn)營(yíng)駕駛艙”進(jìn)行整合開發(fā)，增加了風(fēng)險(xiǎn)管理功能。在駕駛艙系統(tǒng)“體系建設(shè)”模塊，每一項(xiàng)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)及解決措施都有集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子成員分工負(fù)責(zé)，每一位班子成員至少負(fù)責(zé)一項(xiàng)或一項(xiàng)以上重大風(fēng)險(xiǎn)。重大風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)用紅、綠、灰色燈表示。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施未完成亮紅色燈，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施按規(guī)定完成亮綠色燈，風(fēng)險(xiǎn)解決措施正在實(shí)施過程亮灰色燈，首次實(shí)現(xiàn)了中高層管理者對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施完成情況的在線動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
每年10月至12月，一汽集團(tuán)開始組織評(píng)估下一年度重大風(fēng)險(xiǎn)，并制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案。風(fēng)險(xiǎn)解決方案主要包括風(fēng)險(xiǎn)描述、原因分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)解決措施。
風(fēng)險(xiǎn)解決方案中的風(fēng)險(xiǎn)描述、原因分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等均錄入“駕駛艙”系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)解決措施則進(jìn)入“工作計(jì)劃”系統(tǒng)。由于“工作計(jì)劃”系統(tǒng)與駕駛艙已實(shí)現(xiàn)對(duì)接，風(fēng)險(xiǎn)解決措施隨后全盤導(dǎo)入“駕駛艙”系統(tǒng)。
下一年度的1月1日起“工作計(jì)劃”系統(tǒng)和“駕駛艙”系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。在“工作計(jì)劃”系統(tǒng)，如果某一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)措施未按期完成，系統(tǒng)自動(dòng)亮起紅燈，與其同步，“駕駛艙”系統(tǒng)中的該項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)主管科室界面、主管職能部門界面、主管副總經(jīng)理界面、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)界面均亮起紅燈，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理及分管副總經(jīng)理隨時(shí)都可以進(jìn)入駕駛艙關(guān)注和監(jiān)控重大風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)處于紅燈狀態(tài)，能夠在系統(tǒng)中逐級(jí)找到該風(fēng)險(xiǎn)措施的部門負(fù)責(zé)人、科室負(fù)責(zé)人和崗位責(zé)任者，逐級(jí)過問風(fēng)險(xiǎn)措施未完成的原因，實(shí)現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)的垂直監(jiān)控。截至目前，一汽集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)控制有效率達(dá)到集團(tuán)內(nèi)部績(jī)效控制指標(biāo)以上。
建立重大風(fēng)險(xiǎn)管控考核評(píng)價(jià)機(jī)制
做好任何工作都離不開檢查和考核，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理也不例外。為了保證重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施落到實(shí)處，一汽集團(tuán)從三個(gè)方面加強(qiáng)檢查和評(píng)價(jià)考核工作。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期聽取風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)。
一汽集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門每年年末對(duì)全年風(fēng)險(xiǎn)管理工作形成報(bào)告，并向主管副總經(jīng)理匯報(bào)；每年1～3月編寫全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，對(duì)上年度重大風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行總結(jié)，提出本年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)解決方案建議，4月向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)并獲得批準(zhǔn)和指示。對(duì)由分、子公司承擔(dān)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施，其完成情況則由一汽集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)行控制評(píng)價(jià)小組進(jìn)行定期檢查和評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)分、子公司的董事長(zhǎng)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門定期檢查和監(jiān)督。
一、開展思路
堅(jiān)持“穩(wěn)步推進(jìn)，重在培訓(xùn)，提高素質(zhì)，夯實(shí)基礎(chǔ)，結(jié)合實(shí)際，繼承創(chuàng)新”的工作原則，以國(guó)家電網(wǎng)公司《供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范》和《供電企業(yè)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)》為依據(jù)，以教育培訓(xùn)為手段，使執(zhí)行層具備安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和控制能力、管理層掌握安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制方法，提高全所安全管理水平。
二、成立安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作推進(jìn)小組，全面負(fù)責(zé)推進(jìn)工作的組織、指揮、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，審定工作實(shí)施方案，指導(dǎo)、監(jiān)督和評(píng)估我所安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
組長(zhǎng)：殷大春
成 員：科室各專責(zé)及變電站工作人員
三、活動(dòng)安排
（一）第一階段，安全風(fēng)險(xiǎn)管控教育培訓(xùn)。
時(shí)間：20xx年2月15日至20xx年4月30日。
任務(wù)和目的：結(jié)合冬訓(xùn)工作及春季安全大檢查活動(dòng)，通過安全風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)培訓(xùn)和國(guó)家電網(wǎng)公司《供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范》、《供電企業(yè)作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)》的學(xué)習(xí)，理解安全風(fēng)險(xiǎn)管理的作用和意義，掌握各專業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和方法，增強(qiáng)職工安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范技能。
（二）第二階段：作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)控制。
時(shí)間安排：20xx年5月1日至20xx年10月30日。
任務(wù)和目的：科室專責(zé)和各變電站工作人員要結(jié)合工作實(shí)際和專業(yè)特點(diǎn)，以防控人身觸電、高處墜落、物體打擊、機(jī)械傷害和誤操作等典型事故風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，組織開展輸電、變電等專業(yè)領(lǐng)域典型作業(yè)項(xiàng)目的危險(xiǎn)因素辨識(shí)，制定并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
重點(diǎn)工作：
1、各專責(zé)根據(jù)各分管的專業(yè)工作，針對(duì)作業(yè)人員、設(shè)備、環(huán)境、工器具、勞動(dòng)防護(hù)和作業(yè)過程開展示范分析，結(jié)合“三措報(bào)告”、危險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控卡、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書，對(duì)已經(jīng)開展的典型作業(yè)類型開展安全風(fēng)險(xiǎn)分析，找出作業(yè)過程的全部危險(xiǎn)因素，建立各專業(yè)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)范本。
2、我所要“結(jié)合供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范”、“安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)防范手冊(cè)輸電專業(yè)”范本，結(jié)合具體作業(yè)安排、現(xiàn)場(chǎng)勘察結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)資料，分析提煉本次作業(yè)的主要危險(xiǎn)因素，制定作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析及控制表，補(bǔ)充完善到作業(yè)指導(dǎo)書中（或作業(yè)卡），在作業(yè)全過程實(shí)施預(yù)先風(fēng)險(xiǎn)控制，并根據(jù)環(huán)境、人員等工作條件變化及時(shí)調(diào)整，使之充分適應(yīng)實(shí)踐需求。
3、完成專業(yè)作業(yè)指導(dǎo)書涉及安全措施、風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容與作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、控制工作進(jìn)行整合和規(guī)范工作。把作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與具體工作有效結(jié)合起來，避免作業(yè)安全控制措施重復(fù)和繁瑣。
（三）第三階段：工區(qū)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
時(shí)間安排： 20xx年11月1日至20xx年12月31日。
任務(wù)和目的：在提高人員風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)能力和水平、現(xiàn)場(chǎng)開展風(fēng)險(xiǎn)控制工作前提下，結(jié)合張掖供電公司對(duì)我局進(jìn)行“安全性評(píng)價(jià)”復(fù)評(píng)工作，穩(wěn)步推進(jìn)《評(píng)估規(guī)范》落實(shí)，開展安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。以防止人身傷害和人員責(zé)任事故為主線，從生產(chǎn)環(huán)境、機(jī)具與防護(hù)、人員素質(zhì)、現(xiàn)場(chǎng)管理、安全生產(chǎn)綜合管理等方面，全面評(píng)估我所安全生產(chǎn)條件、安全管理和安全控制狀況，客觀評(píng)價(jià)我所安全風(fēng)險(xiǎn)程度，有效控制人身傷亡、設(shè)備損壞等事故風(fēng)險(xiǎn)。
重點(diǎn)工作：
1、我工區(qū)應(yīng)對(duì)管轄生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、環(huán)境、工器具等方面的靜態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)開展全面識(shí)別；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)分析、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、安全措施交底以及職工自主風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)控制等手段進(jìn)行有效控制。責(zé)任人：變電站工作人員及各專責(zé)個(gè)自檢查落實(shí)。完成時(shí)間：11月底。
2、要求我工區(qū)在人員素質(zhì)和安全管理風(fēng)險(xiǎn)上認(rèn)真開展安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)識(shí)別，對(duì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)開展監(jiān)督查評(píng)工作，建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供基礎(chǔ)資料。責(zé)任部門：送變電工區(qū)，配合部門：各變電站和科室工作人員。完成時(shí)間：11月底。
3、建立個(gè)人安全風(fēng)險(xiǎn)檔案，完善技能培訓(xùn)檔案。由安全員建立人員“安全風(fēng)險(xiǎn)檔案”，以加強(qiáng)對(duì)人員安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作，提高人員遵章守紀(jì)意識(shí)：一是人為責(zé)任性事故的責(zé)任人，因事故受到各類處分的相關(guān)人員、管理責(zé)任人處分記錄進(jìn)入檔案；二是違反省公司“反違章禁令”（二十禁、十不準(zhǔn)）一次以上人員，其行為記錄進(jìn)入檔案。在以上階段性工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善生產(chǎn)作業(yè)人員技能培訓(xùn)檔案，在梳理各專業(yè)基本作業(yè)類型以及從事這些工作所必須具備的專業(yè)技能基礎(chǔ)上，建立技能培訓(xùn)目標(biāo)，并建立個(gè)人生產(chǎn)技能檔案。三是對(duì)安全生產(chǎn)“四種人”根據(jù)其安全綜合技能水平，劃定工作責(zé)任范圍，做到讓合適的人在合適的時(shí)間內(nèi)做合適的事。責(zé)任部門：送變電工區(qū)。配合部門：各變電站及各專責(zé)。完成時(shí)間：11月底。
四、工作要求
1、推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理要堅(jiān)持以人為本，要立足生產(chǎn)一線、立足現(xiàn)場(chǎng)，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮廣大職工的積極性和主動(dòng)性，做到全員參與。首先要把功夫下在學(xué)習(xí)和培訓(xùn)上，抓培訓(xùn)要反對(duì)冒進(jìn)，杜絕脫離實(shí)際。一線人員掌握風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法很重要，培訓(xùn)是主要渠道，現(xiàn)場(chǎng)控制要做深做細(xì)，實(shí)行“固化”。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理共分為五步進(jìn)行：“教育培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、持續(xù)改進(jìn)”，要抓住關(guān)鍵流程，即教育培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)環(huán)節(jié)，工作做的越深化，評(píng)估的基礎(chǔ)越牢固，平時(shí)做好工作很重要，各工作人員要堅(jiān)持從實(shí)踐中來、到實(shí)踐中去，在計(jì)劃安排、方案制定、工作實(shí)施、檢查評(píng)價(jià)等方面，注意傾聽、采納生產(chǎn)一線的意見和建議。在具體實(shí)施過程中，要堅(jiān)持把取得實(shí)效作為檢驗(yàn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作成果的唯一標(biāo)準(zhǔn)，通過推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，真正達(dá)到普遍提高員工安全意識(shí)、有效落實(shí)預(yù)防措施、顯著降低事故風(fēng)險(xiǎn)、全面提高安全管理水平的目的。
3、堅(jiān)持試點(diǎn)先行、以點(diǎn)帶面、全面推進(jìn)的原則。以我所各生產(chǎn)班組為試點(diǎn)，要注意分層級(jí)組織和實(shí)施，各負(fù)責(zé)人既要避免把工作一攬子交給班組去完成，又要避免大包大攬代替班組開展工作。要建立內(nèi)部控制機(jī)制，合理安排工作進(jìn)度，循序漸進(jìn)，優(yōu)化工作方式，做到先常規(guī)、后復(fù)雜，中間難度有計(jì)劃去做，復(fù)雜的碰到再做，如果已知就應(yīng)該及早著手去做。要尋找突破口，要堅(jiān)持“簡(jiǎn)便、實(shí)用、有效”原則，避免全面鋪開泛泛工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管理措施的針對(duì)性和可操作性。
4．推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理要充分發(fā)揮安全保證體系和監(jiān)督體系的共同作用，明確分工、各司其職，健全機(jī)制、落實(shí)責(zé)任。重點(diǎn)任務(wù)是組織安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，職工重點(diǎn)任務(wù)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與防范，安全保證體系重在落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，安全監(jiān)督體系重在加強(qiáng)過程監(jiān)督。評(píng)估要關(guān)注重點(diǎn)，有一般、有重點(diǎn)，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。要在我所推行運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化檢查表，標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)督檢查和反違章活動(dòng)同時(shí)去做，每個(gè)專責(zé)都要有自己的專業(yè)檢查表，安全監(jiān)察體系內(nèi)安全員要在檢查表制訂上下功夫，通過應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化檢查表，達(dá)到控制關(guān)鍵點(diǎn)的作用。
5．推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理要在繼承以往安全管理有效經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，突出安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，做到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估、控制、消除過程閉環(huán)。對(duì)評(píng)估出的隱患要建檔，跟蹤消除、持續(xù)改進(jìn)，對(duì)暫時(shí)不能消除的重大風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合我所實(shí)際確定預(yù)警線、控制線，制定有效的預(yù)防控制措施和應(yīng)急預(yù)案，防止風(fēng)險(xiǎn)失控釀成事故。
6．要對(duì)工區(qū)生產(chǎn)班組風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)以及作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)控制工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，要指定專人參與試點(diǎn)工作的施工、檢修，糾正存在問題，對(duì)具體事件的分析要透徹，及時(shí)指導(dǎo)改進(jìn)。掌握方法很重要，實(shí)事求是的工作態(tài)度是最好的工作方法，要以崗位月度工作計(jì)劃形式落實(shí)工作責(zé)任。
電工工作計(jì)劃2 一、目前校園管理存在得一些問題：
在實(shí)際管理中，有幾個(gè)管理問題比較突出，需加強(qiáng)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)得積累、總結(jié)，制定切實(shí)有效得管理方案：
1、服務(wù)項(xiàng)目分散，切塊不明確、責(zé)任不清，造成多頭管理，出現(xiàn)問題時(shí)互相扯皮、推諉，學(xué)生意見比較大。
2、校園難以實(shí)行規(guī)范化、專業(yè)化管理，在師生最需要提供服務(wù)得節(jié)假日時(shí)期，無法統(tǒng)一安排人員值班?！磶熒诖似陂g可能出現(xiàn)緊急事務(wù)：如水、電突遇故障等〉
3、宿舍財(cái)產(chǎn)問題：
一方面，個(gè)別學(xué)生對(duì)宿舍財(cái)產(chǎn)不太愛護(hù)，致使破壞嚴(yán)重;另一方面，每個(gè)學(xué)年會(huì)對(duì)各系所在得學(xué)生宿舍進(jìn)行調(diào)整，因而人員流動(dòng)較大，造成各宿舍財(cái)產(chǎn)流動(dòng)較大;最后，每年畢業(yè)生都會(huì)或多或少得帶離本屬于宿舍得財(cái)物。中心在歷年暑期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)大量貴重物品嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，如：門窗、衣柜、電話機(jī)。此外，宿舍財(cái)產(chǎn)也無人報(bào)修。因此，急需建立起一套行之有效得宿舍財(cái)產(chǎn)管理體制，確保學(xué)校宿舍樓公共財(cái)產(chǎn)得安全。
4、教學(xué)樓課桌椅問題：
由于各系對(duì)中心移交得桌椅管理不到位，而中心對(duì)移交給各系之后，只是對(duì)桌、椅進(jìn)行大體上得控制，具體得處理細(xì)節(jié)還需各系配合，致使教學(xué)樓中得課桌椅搬動(dòng)頻繁，流失嚴(yán)重，而導(dǎo)致中心每學(xué)期對(duì)教學(xué)樓課桌、椅重復(fù)配齊也無濟(jì)于事，極大浪費(fèi)后勤處得人力、物力、財(cái)力。而教學(xué)樓財(cái)產(chǎn)也無人報(bào)修，時(shí)間一長(zhǎng)，都是以報(bào)廢情況上報(bào)。因此，急需有一個(gè)適當(dāng)?shù)霉芾硎侄?，解決教學(xué)樓課桌、椅問題，確保教學(xué)樓公共財(cái)產(chǎn)。
5、報(bào)修、維修問題：特別是水電維修，在師生得日常生活中，常把有關(guān)水與電得問題報(bào)給中心維修，由于中心與水電組已明確分工，致使維修不及時(shí)，引起師生極大不良反映。
6、水電設(shè)施、設(shè)備得維護(hù)、保養(yǎng)問題：
由于目前得管理模式?jīng)]有制定一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)得水電設(shè)施、設(shè)備得維修、養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，造成有些供水、供電設(shè)施、設(shè)備、消防加壓泵老化、損壞，特別是7#、8#、13#、14#供電線路比較混亂，部分線路已經(jīng)老化，存在某些安全隱患;而下水管道、排污管道也已超過了使用年限，銹跡斑斑，部分管道已經(jīng)破裂〈已經(jīng)無法修復(fù)〉涌出臟臭得污水，也造成下水管道經(jīng)常堵塞，嚴(yán)重影響了學(xué)生正常生活，學(xué)生反映強(qiáng)烈，給學(xué)校正常教學(xué)秩序得運(yùn)行帶來不便。急切要求對(duì)這些水電設(shè)施、設(shè)備實(shí)行規(guī)范化，專業(yè)化得管理，保障師生正常得學(xué)習(xí)、生活，工作計(jì)劃《水電工工作計(jì)劃》
二、針對(duì)以上問題中心將采取得建議措施：
1、實(shí)行綜合管理，將水電、土、木、鐵等零星維修進(jìn)行經(jīng)費(fèi)切塊，由物業(yè)中心統(tǒng)一管理，并做好零星維修承諾制，如達(dá)到目標(biāo)管理，節(jié)余經(jīng)費(fèi)余額采取提獎(jiǎng)辦法。
2、保潔人員、水電工、管理人員等人員實(shí)行集中管理、在崗培訓(xùn)，提高專業(yè)技術(shù)能力，統(tǒng)一安排做好節(jié)假日值班工作，做到為廣大師生服務(wù)。
3、學(xué)生宿舍樓由專人管理，增設(shè)生活輔導(dǎo)員?！淳唧w職責(zé)內(nèi)容見附表5〉
4、教學(xué)樓課桌、椅由專人管理，增設(shè)教學(xué)樓***?！淳唧w職責(zé)內(nèi)容見附表6〉
5、對(duì)于水電設(shè)施、設(shè)備這一項(xiàng)目，中心將制定一套水電設(shè)施、設(shè)備得養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，重點(diǎn)對(duì)一些重要得供水、供電設(shè)施進(jìn)行保養(yǎng)，對(duì)發(fā)電機(jī)房、配電房、水泵、消防中轉(zhuǎn)站等進(jìn)行檢查，如檢查不合格，將限期整改直至合格。對(duì)7#、8#等老宿舍樓房得供電線路進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，并逐步進(jìn)行整改;對(duì)下水管道，排污管道進(jìn)行整改，從而達(dá)到預(yù)期管理目標(biāo)。
三、管理內(nèi)容：
1、對(duì)原有工作內(nèi)容得管理：
〈1〉、報(bào)修、維修。
A、木部：對(duì)校園內(nèi)教學(xué)樓、師生宿舍樓內(nèi)配套得衣柜、桌椅等，各部門、各系辦公室配套得桌椅、門窗得零星維修。
B、土部：對(duì)教學(xué)樓、師生宿舍樓樓板損壞，滲水等進(jìn)行零星維修，如果損壞嚴(yán)重須經(jīng)報(bào)修登記后轉(zhuǎn)報(bào)后勤管理處處理。
C、鐵部：有關(guān)門鎖、鋁合窗鎖扣等得零星維修。
〈2〉、校園環(huán)境衛(wèi)生保潔〈含下水道得疏通、值周工作安排、各系文明衛(wèi)生責(zé)任區(qū)分配、部分勤工儉學(xué)崗位得安排、督促、檢查等〉。
〈3〉、教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓財(cái)產(chǎn)管理。
2、新增管理內(nèi)容：
〈1〉、供水、供電得管理。
〈2〉、增設(shè)生活輔導(dǎo)員，加強(qiáng)對(duì)學(xué)生宿舍樓得管理。
〈3〉、增設(shè)教學(xué)樓***，加強(qiáng)對(duì)教學(xué)樓課桌、椅得管理。
四、管理目標(biāo)：
中心將按照以上采取得有效措施及時(shí)解決投訴問題，實(shí)現(xiàn)服務(wù)承諾，努力達(dá)到管理得總體目標(biāo)和具體目標(biāo)。
1、總體目標(biāo)：
〈1〉、制定零星維修管理措施、服務(wù)承諾，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，做到：零星維修及時(shí)率達(dá)95%以上，急修率達(dá)100%，完好率達(dá)98%，中心每月組織一次檢查，并做好學(xué)生回訪記錄。
〈2〉、加強(qiáng)保潔隊(duì)伍建設(shè)，建立長(zhǎng)效保潔機(jī)制、評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行日檢、周檢、月綜合得管理辦法。實(shí)現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生、樓內(nèi)走廊、樓梯扶手等干凈、整潔，共用廁所無異味，垃圾日產(chǎn)日清。
〈3〉、物業(yè)經(jīng)費(fèi)實(shí)行切塊包干責(zé)任制：中心按照經(jīng)費(fèi)情況認(rèn)真做好用工人數(shù)和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，節(jié)余經(jīng)費(fèi)按比例提獎(jiǎng)得管理辦法。
〈4〉、加強(qiáng)水、電設(shè)施、設(shè)備日常得維護(hù)、保養(yǎng)工作，使機(jī)房發(fā)電機(jī)、消防加壓泵處于“一級(jí)戰(zhàn)備”狀態(tài)。
2、具體目標(biāo)：
〈1〉、零星維修管理：
〈A〉、中心建立專職維修人員，確保維修人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到達(dá)目得地進(jìn)行維修服務(wù)。
〈B〉、維修時(shí)間安排：
報(bào)修時(shí)間：上午：9：00—13：00下午：3：00—6：00
維修時(shí)間：11：00—21：00
在上述規(guī)定時(shí)間內(nèi)維修人員必須在崗值班，作好維修準(zhǔn)備工作。
〈C〉、維修時(shí)限得檢驗(yàn)：根據(jù)維修預(yù)定得時(shí)間，準(zhǔn)時(shí)到達(dá)目得地，維修視工藝而且定：
水電：一般損壞立即維修完工，特殊工藝需更換材料得24小時(shí)內(nèi)完工。
木部：一般損壞立即維修完工，特殊工藝需要更換材料得24小時(shí)內(nèi)完工。
土部：樓板、墻壁滲水涉及建筑施工相關(guān)項(xiàng)目得在1周內(nèi)完工。
鐵部：更換門鎖4小時(shí)內(nèi)完工，一般損壞8小時(shí)內(nèi)完工。
〈2〉保潔工作：
〈A〉、保潔時(shí)間安排：7：00—18：30全天候保潔，雨過天晴后保潔員及時(shí)清掃路面積水。
〈B〉、保潔要求：
校內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、樓內(nèi)走廊、樓梯、洗手間清掃。每天二次
拖抹樓內(nèi)走廊、走廊平臺(tái)、梯級(jí)、梯梯扶手。每周二次
收集清理垃圾桶內(nèi)垃圾到垃圾場(chǎng)。每天二次
清洗樓內(nèi)消防箱、電表箱、消防安全指示燈等。每周一次
清掃玻璃墻、樓內(nèi)高廳、天花板。每月一次
〈3〉、公共設(shè)施、設(shè)備管理：
〈A〉、建立共用設(shè)施、設(shè)備檔案，掌握水電、配套家具、課桌椅得分布及使用情況。
〈B〉、對(duì)水電、課桌椅、宿舍財(cái)產(chǎn)等定期組織檢查，做好記錄，需要維修得及時(shí)維修，大、中修或更新改造項(xiàng)目及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。
〈C〉、每學(xué)年對(duì)水電機(jī)房等有關(guān)水電設(shè)施、設(shè)備得檢查、維修、養(yǎng)護(hù);對(duì)教室、學(xué)生宿舍配套課桌椅、家具進(jìn)行普查，及時(shí)了解使用情況，若發(fā)現(xiàn)人為損壞或丟失，追究使用者賠償責(zé)任。
〈D〉、做好配套宿舍及教學(xué)樓課桌椅得報(bào)廢和增補(bǔ)計(jì)劃，每學(xué)年末組織一次檢查。
〈E〉、根據(jù)學(xué)校招生和教室調(diào)整情況，及時(shí)向后勤管理處提出計(jì)劃，保障學(xué)生得正常使用。
〈4〉、水電設(shè)施、設(shè)備管理：
〈A〉、發(fā)電機(jī)房每天進(jìn)行衛(wèi)生保養(yǎng)，三次檢查、登記，每月進(jìn)行二次試運(yùn)行。
〈B〉、消防加壓中轉(zhuǎn)站每周進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)工作，每月進(jìn)行二次試運(yùn)行，一次閥門上油松動(dòng)保養(yǎng)。
〈C〉、抽水泵房每日進(jìn)行衛(wèi)生保養(yǎng)，水泵每月進(jìn)行二次檢查、保養(yǎng)。
電工工作計(jì)劃3
按照市公司××年電力工作會(huì)議精神，為進(jìn)一步加強(qiáng)和完善我縣電力管理工作，更好促進(jìn)我縣電力工作的發(fā)展，結(jié)合我縣實(shí)際情況，使電力管理工作再上一個(gè)新臺(tái)階，現(xiàn)提出我縣××年電力管理工作計(jì)劃。
一、配合市公司完成進(jìn)網(wǎng)作業(yè)的電工培訓(xùn)工作
為了提高進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工的技術(shù)素質(zhì)，維護(hù)供用電的公共安全，保障電力系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，按照××市的統(tǒng)一部署，今年準(zhǔn)備對(duì)進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工進(jìn)行培訓(xùn)。電力辦負(fù)責(zé)本區(qū)域內(nèi)進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工的報(bào)名和日常監(jiān)督管理工作。為做好這項(xiàng)工作，開展對(duì)轄區(qū)內(nèi)的電工、自管戶的人員及企業(yè)情況進(jìn)行初步了解，認(rèn)真落實(shí)市電力辦的工作部署。嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)網(wǎng)作業(yè)電工培訓(xùn)有關(guān)管理辦法和報(bào)名標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)籌安排我區(qū)報(bào)名和培訓(xùn)工作，要求有關(guān)企事業(yè)單位、有關(guān)部門高度重視，按照全區(qū)統(tǒng)一部署，認(rèn)真組織實(shí)施，集中全力配合,完成這項(xiàng)工作。
二、做好夏季、冬季用電高峰期的安全運(yùn)行
往年夏季、冬季都是用電的高峰期，企業(yè)、民用電大幅度增加，線路出現(xiàn)停電、短路、拉閘限電等故障較多，給企業(yè)和居民造成極大不便。為做好××年高峰期的正常運(yùn)行和安全運(yùn)轉(zhuǎn)工作，減少電力故障帶來的影響，電力辦積極配合電力部門的工作，在用電高峰期到來之前提前做好應(yīng)急預(yù)案的制定，并配合市供電局搞好“高峰用電暢通工程”有關(guān)的電力設(shè)施改造。結(jié)合我縣危房改造工程的推進(jìn)，與危改辦等部門，配合市供電局做好我縣危改工程和社區(qū)的供電規(guī)劃的制定，為縣環(huán)境建設(shè)做好電力服務(wù)。
三、營(yíng)造電力供應(yīng)與使用之間的和諧關(guān)系，創(chuàng)造我區(qū)電力管理新格局
為了加強(qiáng)我縣電力供應(yīng)與使用，保障供、用電雙方的需求，維護(hù)供、用電秩序，積極與相關(guān)執(zhí)法部門通力合作，按照各自的職能，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。供電部門、執(zhí)法部門要在年初做好電力維護(hù)和執(zhí)法工作計(jì)劃，建立責(zé)任制度;要相應(yīng)成立管理辦公室，指定專人負(fù)責(zé)，成立電力監(jiān)管隊(duì)伍，定期進(jìn)行檢查，消除隱患;主動(dòng)與區(qū)電力管理辦公室加強(qiáng)聯(lián)系，形成我縣在電力管理工作中的一套監(jiān)管系統(tǒng)。要求供電部門做好供電和使用的業(yè)務(wù)工作，給用戶相關(guān)的業(yè)務(wù)幫助，保質(zhì)保量的提供給用戶使用。執(zhí)法部門發(fā)揮監(jiān)管作用，對(duì)電力糾紛、竊電等問題，配合電力部門進(jìn)行調(diào)查、查處。其他相關(guān)部門要相互支持，共同創(chuàng)造我縣電力管理的新格局。
四、推廣節(jié)電產(chǎn)品，節(jié)約資源，降低能源消耗
一、工作目標(biāo)
以“各項(xiàng)制度基本完善，業(yè)務(wù)發(fā)展初具規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益有所提高，服務(wù)水平客戶認(rèn)可”為目標(biāo)。認(rèn)真履職盡責(zé)，正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前公司存在問題和發(fā)展前景，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)力爭(zhēng)把公司打造成一支“堅(jiān)韌創(chuàng)新型，專業(yè)快捷型，凝聚和諧型，穩(wěn)健誠(chéng)信型”的融資擔(dān)保行業(yè)一流團(tuán)隊(duì)?？茖W(xué)有效地掌握和運(yùn)用各項(xiàng)規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范行為，加強(qiáng)業(yè)務(wù)服務(wù)推廣，使融資擔(dān)保客戶群體進(jìn)一步擴(kuò)大，中間業(yè)務(wù)（金融咨詢、投資咨詢）客戶群體有所突破，進(jìn)一步鞏固服務(wù)對(duì)象的忠誠(chéng)度。
二、工作措施
在具體工作上，我將以推進(jìn)公司發(fā)展為準(zhǔn)則，以自我提升，團(tuán)隊(duì)提升、業(yè)務(wù)提升為抓手，認(rèn)真做到勤學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力。勤動(dòng)手，堅(jiān)守工作職責(zé)。勤思考，理論聯(lián)系實(shí)際。勤動(dòng)腦，提升
專業(yè)獨(dú)立性。主要做好以下工作。
一是建強(qiáng)優(yōu)質(zhì)高效團(tuán)隊(duì)。建立健全完整、科學(xué)、有效的組織體系和知識(shí)互補(bǔ)型的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。進(jìn)一步招賢納士，引進(jìn)人才，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)現(xiàn)管理、經(jīng)濟(jì)、信貸、風(fēng)控、會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等專業(yè)人才合理配備。
二是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念和方法，全面提升自身和員工素質(zhì)。積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，樹立創(chuàng)品牌意識(shí)，擴(kuò)大公司在本行業(yè)、本地區(qū)、乃至全國(guó)的知名度和影響力，搶占和擴(kuò)充融資擔(dān)保行業(yè)的市場(chǎng)占有份額。
三是擴(kuò)大市場(chǎng)開發(fā)力度。制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施。在開發(fā)市場(chǎng)，招商客戶的工作中要奮力拓展，勇于創(chuàng)新，制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施，加大落實(shí)公司整體戰(zhàn)略部署力度。
四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)。建立被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況初步判斷、被擔(dān)保企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)授保額度評(píng)估系統(tǒng)。確保公司業(yè)務(wù)安全運(yùn)營(yíng)。
擔(dān)保公司個(gè)人工作計(jì)劃二
20XX年是xx擔(dān)保公司貫徹集團(tuán)全面轉(zhuǎn)型變革的關(guān)鍵一年，作為xx資本重要業(yè)務(wù)板塊，無論外部形勢(shì)還是內(nèi)部要求都給xx擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了更高的挑戰(zhàn)和目標(biāo)。20XX年我們要緊緊圍繞集團(tuán)公司20XX年經(jīng)營(yíng)工作思路，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，推動(dòng)公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
一、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作簡(jiǎn)要回顧
20XX年面臨國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)波動(dòng)下行，授信客戶各類信用風(fēng)險(xiǎn)呈多發(fā)態(tài)勢(shì)，銀行及擔(dān)保公司借貸安全受到前所未有的沖擊。面對(duì)復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，xx擔(dān)保公司通過多種舉措不斷防控和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。一是制定了擔(dān)保授信政策指引，并動(dòng)態(tài)地為業(yè)務(wù)定位、布局、創(chuàng)新提供方向指引及指導(dǎo)；二是進(jìn)一步優(yōu)化了風(fēng)險(xiǎn)管理部整體架構(gòu)，突出了技術(shù)支撐和管理服務(wù)的工作職能；三是開展了兩輪項(xiàng)目巡查工作，對(duì)所有項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)摸排，并制定了“一戶一策”項(xiàng)目管控方案；四是優(yōu)化了多項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控流程，重新修訂了擔(dān)保業(yè)務(wù)合同，制定了在業(yè)務(wù)中引入強(qiáng)制執(zhí)行制度的方案，在項(xiàng)目評(píng)審會(huì)中建立了法務(wù)人員獨(dú)立發(fā)表審查意見的制度，法務(wù)工作領(lǐng)域不斷拓寬，對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的支撐服務(wù)作用進(jìn)一步凸現(xiàn)等。通過以上方面的工作，推進(jìn)了xx擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)進(jìn)提質(zhì)。
二、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路
20XX年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，導(dǎo)致20XX年經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
20XX年，武漢市圍繞著做好新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公共服務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管和社會(huì)管理工作，在城建攻堅(jiān)計(jì)劃、“三舊”改造計(jì)劃、生態(tài)文明建設(shè)計(jì)劃、城市綜合管理計(jì)劃的引導(dǎo)下，在物流建設(shè)、金融中心建設(shè)、交通建設(shè)、生態(tài)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)為主的項(xiàng)目工程中取得了一定的進(jìn)展，其后續(xù)投資的力度將為武漢市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力，為公司在20XX年更好地服務(wù)于武漢客戶提供了契機(jī)。從公司層面看，集團(tuán)公司變革轉(zhuǎn)型調(diào)整，進(jìn)一步的資本實(shí)力增強(qiáng)都將使xx擔(dān)保公司的組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營(yíng)能力方面更加強(qiáng)健。
基于以上分析，20XX年我們將面對(duì)以下機(jī)遇和挑戰(zhàn)：一是20XX年外部經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)缺乏動(dòng)力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會(huì)對(duì)公司客戶產(chǎn)生一定的影響；二是貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門檻提高、融資成本增加等問題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險(xiǎn)在近期內(nèi)難以緩解；三是隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；四是銀行于20XX年進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動(dòng)作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強(qiáng)壓下生存下來的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、盈利能力，擔(dān)保公司也將面臨更多更優(yōu)的選擇。
因此，傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場(chǎng)中，實(shí)體經(jīng)濟(jì)與信貸市場(chǎng)面臨著更復(fù)雜的局面，我們只有提升全面風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力，方能穩(wěn)步發(fā)展。
20XX年，xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路是：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)行情的變化，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律，做到因勢(shì)而謀、應(yīng)勢(shì)而動(dòng)、順勢(shì)而為，進(jìn)一步“優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精細(xì)管理、堅(jiān)持全方位、全過程全面主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理”，為公司經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型下的業(yè)務(wù)發(fā)展提供差異化、前瞻性和保障。
優(yōu)化結(jié)構(gòu)，就是要優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升非融業(yè)務(wù)及低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比，實(shí)施差異化管理；優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”，進(jìn)退有序；優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，不斷降低單戶擔(dān)保額，降低集團(tuán)性質(zhì)的擔(dān)保余額，擴(kuò)大客戶基數(shù)；優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升評(píng)審會(huì)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)。
精細(xì)管理，就是要加強(qiáng)保前、保中、保后的履職管理，不僅要形式上合規(guī)，更要重實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的防控，要將精細(xì)管理浸潤(rùn)到公司的經(jīng)營(yíng)理念之中，貫徹于經(jīng)營(yíng)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)到每位員工。
三、主要工作舉措
（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理
在20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，xx擔(dān)保公司要持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管
理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)信息處理與報(bào)告機(jī)制、進(jìn)行后評(píng)價(jià)等多方面入手，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理。重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作：
1、全面梳理流程。20XX年xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門將獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保板塊的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不再與集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理交叉，因此要全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配臵狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一控制點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
2、建立內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)的管控要求，樹立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、臺(tái)分工制約機(jī)制，明確各部門內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實(shí)工作，形成層層落實(shí)的工作氛圍。
3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束。進(jìn)一步完善保后管戶主責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全過程管理水平。
4、提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對(duì)各部門的協(xié)同作用，努力將各項(xiàng)制度改進(jìn)的要求通過流程系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細(xì)化管理水平。
（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理
1、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在20XX年業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，應(yīng)提高非融業(yè)務(wù)占比，將非融業(yè)務(wù)規(guī)模占比由目前的19%提升至 %，力爭(zhēng)業(yè)務(wù)規(guī)模突破億元。同時(shí)，要根據(jù)各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，實(shí)施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)非融業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)差異化的流程制度，提高運(yùn)營(yíng)效率和管控措施。
同時(shí)，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理還是寶鋼自身發(fā)展的需要。在寶鋼的發(fā)展過程中，隨著規(guī)模的擴(kuò)大、地域的延伸、子公司數(shù)量的增加，公司要實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效掌控，必須推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。
所以，為了提高公司管理水平，增強(qiáng)公司在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，確保新一輪國(guó)際化戰(zhàn)略發(fā)展的順利推進(jìn)，在規(guī)模、地域、產(chǎn)業(yè)擴(kuò)展的同時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保持和發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，寶鋼必須加快推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。
正如《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（下文簡(jiǎn)稱《指引》）第四十三條指出的：企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層依法履行職責(zé)，形成高效運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機(jī)制。第四十五條還要求：董事會(huì)就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東負(fù)責(zé)。
完善的公司治理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的起點(diǎn)和保障，而董事會(huì)建設(shè)則是公司治理的核心。董事會(huì)能否充分發(fā)揮作用，將在很大程度上決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的效果。作為首批董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)之一，寶鋼董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)過程中發(fā)揮著非常重要的作用。
董事會(huì)建設(shè)
2005年，寶鋼根據(jù)國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)工作的通知》要求，依照《公司法》進(jìn)行組織形式的規(guī)范，正式啟動(dòng)了寶鋼的董事會(huì)試點(diǎn)工作。
寶鋼在完善董事會(huì)試點(diǎn)的過程中優(yōu)化董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，建立外部董事制度。5位外部董事全部到位，是中央企業(yè)中第一家外部董事全部到位且超過半數(shù)的董事會(huì)。寶鋼從“發(fā)揮董事會(huì)專門委員會(huì)的作用”、“建立適度授權(quán)、分層決策、有效監(jiān)控的董事會(huì)授權(quán)機(jī)制”、“建立規(guī)范的董事會(huì)會(huì)議制度和議決機(jī)制”等方面入手，完善董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制。正如《指引》第四十四條指出的：國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司外部董事、獨(dú)立董事的人數(shù)應(yīng)超過董事會(huì)全部成員的半數(shù)，以保證董事會(huì)能夠在重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。外部董事占多數(shù)的寶鋼集團(tuán)董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中發(fā)揮了舉足輕重的作用。
目前，寶鋼已初步形成出資人、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)層之間各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的治理機(jī)制。寶鋼的董事會(huì)設(shè)立了四個(gè)專門委員會(huì)。其中，常務(wù)委員會(huì)（成員5名，外部董事3名），指導(dǎo)和監(jiān)督董事會(huì)決議的執(zhí)行，根據(jù)董事會(huì)的特別授權(quán)，對(duì)公司有關(guān)事項(xiàng)做出決策；提名委員會(huì)（成員5名，外部董事3名），研究公司經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序及方法，向董事會(huì)提出建議；薪酬與考核委員會(huì)（3名外部董事組成），擬訂公司總經(jīng)理的薪酬方案、考核與獎(jiǎng)懲建議，研究公司職工收入分配方案并提出建議；審計(jì)委員會(huì)（3名外部董事組成），監(jiān)督公司內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行，指導(dǎo)和監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門工作，向董事會(huì)提出建議。
董事會(huì)的推動(dòng)作用
一、在集團(tuán)總部層面的作用
2006年，寶鋼董事會(huì)確定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)，即圍繞寶鋼的戰(zhàn)略目標(biāo)，在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制成為寶鋼經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)組成部分。
2007年，董事會(huì)審議確定推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，構(gòu)建了業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)三道防線。第一道防線建設(shè)：總部各職能部門和各子公司；必須把風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和內(nèi)控程序融入到各部門和各子公司的工作與流程中，才能建立好防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。第二道防線建設(shè)：建立由集團(tuán)公司副總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)的“全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組”；在其領(lǐng)導(dǎo)下，由負(fù)責(zé)組織管理、制度管理、信息化管理、績(jī)效管理的系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)改善部作為風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合管理部門，協(xié)調(diào)和推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的日常工作。第三道防線建設(shè)：審計(jì)部門；通過獨(dú)立于其他部門的審計(jì)部，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況及工作效果進(jìn)行客觀、獨(dú)立的監(jiān)督評(píng)價(jià)。
2008年，董事會(huì)審議批準(zhǔn)了2008年度的寶鋼集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。該報(bào)告根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果，確定需要重點(diǎn)優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，明確責(zé)任單位和工作任務(wù)，編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。之后，管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告中的工作計(jì)劃完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對(duì)完成情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，報(bào)董事會(huì)審定。
二、在子公司層面的作用
借鑒集團(tuán)公司董事會(huì)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，完善子公司法人治理。2007年，在董事會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，寶鋼正式開始在子公司層面推廣集團(tuán)公司董事會(huì)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，完善子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)設(shè)置模式，優(yōu)化子公司重大事項(xiàng)決策程序。
中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）12-00-01
一般人對(duì)成本一詞似乎是耳熟能詳，但常因?yàn)槭褂脮r(shí)的背景與所談?wù)撌聞?wù)的不同，對(duì)成本的見解也會(huì)有所不同。許多人采用簡(jiǎn)單的思維，只考慮付出的金錢額度，這樣計(jì)算成本的方式顯然是最狹隘而錯(cuò)誤的思維。事實(shí)上，成本存在于從物料采購(gòu)、人力資源規(guī)劃到提供貨品與服務(wù)所需的服務(wù)，包括倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、配銷等各個(gè)環(huán)節(jié)，而做好成本管理工作，也可以引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)人員一步一步做好企業(yè)管理的工作。
一、加強(qiáng)集團(tuán)公司的預(yù)算管理工作
企業(yè)成本控制目的在將各項(xiàng)活動(dòng)中的預(yù)估與執(zhí)行差異找到，但找到各項(xiàng)活動(dòng)其預(yù)估與執(zhí)行間的差異，遠(yuǎn)比找出各活動(dòng)間的差異會(huì)更有執(zhí)行上的效果。對(duì)集團(tuán)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的成本而言，每一工作所對(duì)應(yīng)的預(yù)算并非一項(xiàng)，故管理人員通常以工作類型為領(lǐng)款的依據(jù)，但不一定為成本控制的對(duì)照。集團(tuán)公司要想做到對(duì)于成本的很好控制，有必要加強(qiáng)自身的預(yù)算管理工作。預(yù)算是指以數(shù)字來表示的計(jì)劃，主要目的在于說明工作計(jì)劃與所需經(jīng)費(fèi)的配合。預(yù)算管理是指預(yù)算籌編、審議、執(zhí)行與控制及考核等過程。其中籌編與審議主要工作為總預(yù)算、部門預(yù)算等進(jìn)行籌劃與編制，并交由集團(tuán)公司主管進(jìn)行審議。執(zhí)行與控制主要工作為分配預(yù)算及監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行。主管部門在總預(yù)算通過后，必須依據(jù)預(yù)算規(guī)章、企業(yè)集團(tuán)不同部門的預(yù)算執(zhí)行要點(diǎn)及集團(tuán)公司總體的預(yù)算執(zhí)行要點(diǎn)進(jìn)行分配預(yù)算，按月或按季編制分配預(yù)算表，并送交主會(huì)計(jì)處加以審核，以作為年度預(yù)算執(zhí)行與控制的依據(jù)。預(yù)算考核的主要工作為辦理決算及年度預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)核。另外，集團(tuán)公司要持續(xù)生存還必須實(shí)施全面預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源配置效用最大化，有效幫助企業(yè)控制成本及提高生產(chǎn)效率。這就要求集團(tuán)公司不僅需要確保企業(yè)內(nèi)部對(duì)于全面預(yù)算管理工作形成有效的觀念轉(zhuǎn)變，而且要構(gòu)建較為完善的全面預(yù)算管理規(guī)章制度。全面預(yù)算管理工作也需與企業(yè)總體的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相融合，這種融合要充分體現(xiàn)在企業(yè)高、中、基等所有層次，保持不同層次員工對(duì)其具有共同認(rèn)識(shí)，最終使得全年預(yù)算管理工作在每一層次當(dāng)中順利開展。
二、做好成本分析工作
成本分析是企業(yè)最基本的工作之一，其正確與否會(huì)影響企業(yè)各項(xiàng)工作的順利開展。在順利實(shí)施計(jì)劃制定工作之后，預(yù)算編制階段更是最重要的工作之一，它將影響整個(gè)企業(yè)各項(xiàng)工作執(zhí)行的結(jié)果，有經(jīng)驗(yàn)的預(yù)算編制人員，懂得收集許多相關(guān)的資料，無論在工作過程中，對(duì)于成本的控制或是在工作完成后對(duì)于決算的管理，都可以適時(shí)的作合理的分析判斷，并提供明確的數(shù)字根據(jù)，以做為企業(yè)成本管理的參考，有助于各項(xiàng)工作的決策質(zhì)量。而在企業(yè)項(xiàng)目施工中，由于其用途、造型、設(shè)計(jì)及材料都較為固定可循，如果能夠?qū)Τ杀窘Y(jié)構(gòu)有效的剖析，其結(jié)果將更具有參考價(jià)值，尤其在瞬息萬變的環(huán)境中，經(jīng)專業(yè)工程人員的分析比較后，往往能夠迅速的提供精確的施工預(yù)算，來協(xié)助產(chǎn)品銷售的定價(jià)核算及利潤(rùn)保障，這對(duì)于企業(yè)產(chǎn)品銷售條件的影響巨大，因此成本分析及工作預(yù)算是十分重要的工作。
就成本分析方法而言，其基本包括：建立成本分析表格；成本結(jié)構(gòu)比較表建立；單位成本比較表建立；成本造價(jià)比較表建立。另外，對(duì)于企業(yè)各項(xiàng)工作成本分析，還需要做好如下工作：依工作性質(zhì)將成本結(jié)構(gòu)分類；比較同類型工作判斷成本結(jié)構(gòu)的合理性；差異性較大的成本結(jié)構(gòu)剖析比較；市場(chǎng)行情，判斷與預(yù)估，確實(shí)修正成本單價(jià)。
三、導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)管理
集團(tuán)企業(yè)的成本控制一向是管理工作的重點(diǎn)項(xiàng)目。由于成本管理本身存在許多不確定因素，因而使得風(fēng)險(xiǎn)管理也逐漸成為企業(yè)成本管理中不可或缺的管控環(huán)節(jié)之一。在以往國(guó)內(nèi)營(yíng)建風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)域中，主要系針對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行面及技術(shù)面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，但實(shí)際上具備許多不確定因素的成本控制流程，也應(yīng)考慮成為風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行對(duì)象。
將風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的精神（PDCA循環(huán)）用于企業(yè)工作成本控制生命周期，導(dǎo)入這一序列的成本控制作業(yè)要項(xiàng)，并以有秩序、系統(tǒng)化的方式循序執(zhí)行，以期獲得較好的成本控制效益。風(fēng)險(xiǎn)管理過程可分為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、實(shí)施執(zhí)行、檢查矯正及管理審查等四大步驟。這四大步驟恰可說明風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行程序。此外，在集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行的過程中，通過檢查矯正這些步驟，風(fēng)險(xiǎn)管理程序必會(huì)獲得一些新的信息及結(jié)果。通過這些新的信息及結(jié)果，又可重新啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體流程，進(jìn)入新一階段的風(fēng)險(xiǎn)管控。如此周而復(fù)始，就可以達(dá)到較高的成本的效果。企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)導(dǎo)入項(xiàng)目成本控制的要項(xiàng)，仍依照風(fēng)險(xiǎn)管理的PDCA循環(huán)，分為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃（P）、實(shí)施執(zhí)行（D）、檢查矯正（C）及管理審查（A）四個(gè)過程。
四、重視成本控制制度的作業(yè)基礎(chǔ)
現(xiàn)今企業(yè)的成本結(jié)構(gòu)，隨著交易形態(tài)及服務(wù)的多樣化，直接人工與直接成本占企業(yè)總成本的比重越來越低，而制造費(fèi)用的比重卻日益增加。由于傳統(tǒng)成本會(huì)計(jì)對(duì)于費(fèi)用分配的方式，并不夠嚴(yán)謹(jǐn)，難以對(duì)資源價(jià)值作出正確的評(píng)估，因而可能產(chǎn)生企業(yè)成本結(jié)構(gòu)扭曲與交互補(bǔ)貼（cross subsidies）的現(xiàn)象。作業(yè)基礎(chǔ)成本法（activity-based costing，ABC）則可以反映不同作業(yè)基礎(chǔ)下，真實(shí)的成本狀況，而且可以根據(jù)不同的需求，針對(duì)企業(yè)資源所產(chǎn)生的耗用程度，進(jìn)行成本評(píng)估，足以彌補(bǔ)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)在成本信息上之不足（田林永，2011）。ABC成本法的發(fā)展分為兩個(gè)階段：第一階段為單構(gòu)面模型（one-dimensional model），主要在于建立產(chǎn)品成本與資源間的因果關(guān)系，作為成本分?jǐn)偟幕A(chǔ)，以提升成本的正確性，改善定價(jià)策略；第二階段為雙構(gòu)面模型（two-dimensional model），為作業(yè)成本基礎(chǔ)/作業(yè)基礎(chǔ)管理（activity-based management，ABM）的整體改進(jìn)架構(gòu)。
參考文獻(xiàn)：
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)出口貿(mào)易的過程中，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問題開展內(nèi)部審計(jì)工作，可以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。借助有效的內(nèi)部審計(jì)，企業(yè)可以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。在日常工作中，企業(yè)應(yīng)該把握出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，借助高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，同時(shí)基于風(fēng)險(xiǎn)管理視域，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)與控制工作中的不足，促進(jìn)企業(yè)整體管理工作效率的提升，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造良好的條件。對(duì)此，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理視閾下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制這一主題展開探索，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。
一、風(fēng)險(xiǎn)管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制現(xiàn)狀與不足
在出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)不斷加大的市場(chǎng)形勢(shì)下，各大企業(yè)都已經(jīng)加強(qiáng)了對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重視程度，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)體系。但從實(shí)際的狀況來看，大部分企業(yè)在開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作的過程中，仍然過于看重對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審查與核對(duì)，忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，造成部分風(fēng)險(xiǎn)無法被及時(shí)發(fā)生，從而威脅到企業(yè)的利益，阻礙企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。概括而言，風(fēng)險(xiǎn)管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制缺陷體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。一是管理者風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄。在日常管理工作中，企業(yè)管理者只強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的績(jī)效，忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理。事實(shí)上，只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能夠提升企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與控制工作成效。在管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的情況下，企業(yè)難以將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)、控制體系相結(jié)合，造成各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)相互分離，影響到整體的控制效果。二是風(fēng)險(xiǎn)管理未納入內(nèi)部審計(jì)體系中。圍繞企業(yè)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀展開分析，我們可以發(fā)現(xiàn)：在開展內(nèi)部審計(jì)工作的過程中，企業(yè)會(huì)較為側(cè)重對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控。此外，部分企業(yè)針對(duì)出口貿(mào)易制定內(nèi)部審計(jì)工作體系的過程中，未將風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要內(nèi)容，造成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)不明確。這種情況下，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員也難以在日常工作中，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的準(zhǔn)備把握，從而無法有效預(yù)測(cè)和及時(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，影響到內(nèi)部審計(jì)與控制工作的成效。三是風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)受重視程度不足。在日常經(jīng)營(yíng)與管理模式下，企業(yè)管理者較為重視對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的分析，并且側(cè)重于對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)展開審計(jì)。受這種觀念的影響，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部的受重視程度不足。具體表現(xiàn)：管理者只側(cè)重于對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的事后分析，從而忽視了對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事前預(yù)測(cè)和事中把控?；谶@種運(yùn)營(yíng)管理模式，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在日常工作中，也將重心置于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，而忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)測(cè)。在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)不受重視的情況下，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)工作成效也勢(shì)必會(huì)受到不良影響。
二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理視域開展企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制的意義
在企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)工作中，風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重要的組成部分。倘若企業(yè)未給予風(fēng)險(xiǎn)管理工作高度的重視，那么其整體運(yùn)營(yíng)成效勢(shì)必會(huì)受到不良影響。嚴(yán)重的情形下，企業(yè)甚至?xí)虬l(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)而破產(chǎn)。鑒于此，企業(yè)應(yīng)該基于風(fēng)險(xiǎn)管理視域開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作。可以說，基于風(fēng)險(xiǎn)管理視域開展企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制，有著重大意義，具體包括以下幾點(diǎn)。首先，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以提升企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與控制水平，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展實(shí)力的逐步增強(qiáng)，從而幫助企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，提升企業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的形勢(shì)下，企業(yè)開展高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)與控制工作，可以更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)帶來的各種挑戰(zhàn)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。其次，高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)與控制，能夠?yàn)槠髽I(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供可靠依據(jù)，使得企業(yè)管理者可以盡可能避開經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)管理者可以結(jié)合內(nèi)部審計(jì)與控制數(shù)據(jù)信息，制定更加科學(xué)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并且通過合理的內(nèi)部審計(jì)，保障目標(biāo)的順利落實(shí)，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展實(shí)力。再次，高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)與控制，可以檢驗(yàn)企業(yè)各項(xiàng)戰(zhàn)略目標(biāo)是否順利落實(shí)到位，從而幫助管理者把握企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)情況。日常工作中，企業(yè)管理者應(yīng)該加強(qiáng)與內(nèi)部審計(jì)部門工作人員之間的溝通與聯(lián)系，全面了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，及時(shí)發(fā)現(xiàn)脫離目標(biāo)的決策，以此保證各種事務(wù)能夠順利展開。可見，風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)、控制之間有著相輔相成的關(guān)系。在日常工作中，審計(jì)人員需要圍繞“內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理”之間的關(guān)系問題展開全面分析，明確內(nèi)部審計(jì)與控制要點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)貫穿于企業(yè)出口貿(mào)易審計(jì)工作始終，全面監(jiān)督與評(píng)價(jià)企業(yè)出口貿(mào)易，挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)在開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的過程中，應(yīng)該以審計(jì)目標(biāo)為導(dǎo)向，讓高效的風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展助力。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制難點(diǎn)
在以往內(nèi)部審計(jì)與控制工作中，審計(jì)人員往往只注重對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息的審查，忽視了對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的挖掘，造成內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督功能未得到充分發(fā)揮?；陲L(fēng)險(xiǎn)管理視域，開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作時(shí)，就要求企業(yè)管理者和審計(jì)人員積極轉(zhuǎn)變理念，并且學(xué)習(xí)最新的審計(jì)方法，了解國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)。但對(duì)于企業(yè)出口貿(mào)易審計(jì)與控制管理人員而言，如何在日常工作中，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，仍然是一大難題。風(fēng)險(xiǎn)管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制難點(diǎn)體現(xiàn)于以下幾點(diǎn)。
（一）內(nèi)部審計(jì)制度不完善
健全的內(nèi)部審計(jì)制度，是促進(jìn)企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作順利進(jìn)行的基本保障。雖然企業(yè)在經(jīng)營(yíng)出口貿(mào)易的時(shí)候，會(huì)制定并出立的審計(jì)制度，但企業(yè)管理者往往看重對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的審計(jì)，忽視了對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制。受這種觀念的影響，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度中，并未全面涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的內(nèi)容，造成內(nèi)部審計(jì)工作中，無法有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。在制度缺失的情況下，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制人員，就難以將風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)落實(shí)到日常工作中，進(jìn)而影響到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，這對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展很不利。
（二）審計(jì)人員素質(zhì)有待提升
在風(fēng)險(xiǎn)管理視域下，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制人員，不僅需要完成基本的數(shù)據(jù)審查工作，而且需要全面審查各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告。如此意味著，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制人員，不僅需要掌握基本的審計(jì)知識(shí)，而且需要具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，掌握風(fēng)險(xiǎn)控制能力。從企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作現(xiàn)狀來看，大部分企業(yè)都安排了專門的審計(jì)人員開展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審查工作，旨在保障各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)可靠性，為企業(yè)管理者制定經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。但這些從業(yè)人員雖然具有較強(qiáng)的審計(jì)能力，卻缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，其綜合素質(zhì)水平處于有待提升的狀態(tài)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)缺失
在信息技術(shù)快速發(fā)展的形勢(shì)下，企業(yè)可以應(yīng)用現(xiàn)代化信息技術(shù)開展出口貿(mào)易審計(jì)與控制工作，提升工作效率，為企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)效益的增長(zhǎng)助力。但在實(shí)際的工作中，有不少企業(yè)只看重對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定以及對(duì)各項(xiàng)往來業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審查，忽視了對(duì)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作的信息化發(fā)展受阻。具體表現(xiàn)：企業(yè)忽視了對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的更新與建設(shè)，造成部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無法被及時(shí)預(yù)測(cè)，進(jìn)而影響到企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制要求
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢(shì)下，各行各業(yè)都迎來了一些機(jī)遇，但同時(shí)也面臨著一些挑戰(zhàn)。為了抓住機(jī)遇，增長(zhǎng)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升綜合實(shí)力，企業(yè)就需要不斷地創(chuàng)新管理與運(yùn)用模式，積極引進(jìn)全新的工作方法，保障工作成效，消除漏洞。具體而言，企業(yè)在開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作的過程中，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注以下幾方面要求。首先，在針對(duì)出口貿(mào)易開展內(nèi)部審計(jì)與控制工作的過程中，審計(jì)人員不僅需要注重對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審查，保障各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、完整性，而且需要注重對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的挖掘，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理環(huán)節(jié)存在的漏洞，提升企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)企業(yè)整體發(fā)展實(shí)力的增強(qiáng)。其次，為了讓企業(yè)更好地經(jīng)營(yíng)出口貿(mào)易，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與控制人員就需要全面分析內(nèi)外部發(fā)展形勢(shì)，把握國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)向，了解主要風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范審計(jì)程序，明確風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)目標(biāo)，落實(shí)各項(xiàng)基本原則，遵循國(guó)際市場(chǎng)的各項(xiàng)規(guī)定，使得自身的發(fā)展目標(biāo)與國(guó)際市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)向接軌，防止出現(xiàn)重大紕漏，使得企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)更好、更快的發(fā)展。再者，企業(yè)應(yīng)該基于風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，完善內(nèi)部審計(jì)與控制制度，確保各項(xiàng)工作都能夠按照制度要求有序展開。健全的制度，能夠約束各崗位人員的行為，也能夠?yàn)楦鲘徫蝗藛T開展日常工作提供制度依據(jù)，從而達(dá)到規(guī)范操作，減少風(fēng)險(xiǎn)的效果，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。
五、風(fēng)險(xiǎn)管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制策略
在明確了風(fēng)險(xiǎn)管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作障礙以及工作要點(diǎn)之后，企業(yè)就需要采取進(jìn)一步的措施，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)與控制，發(fā)揮出審計(jì)部門的作用，讓審計(jì)工作可以為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展助力。概括而言，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作可以從以下幾方面展開。
（一）健全制度，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理
在現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)制度的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理工作需求，制定并出臺(tái)更加詳細(xì)、更加合理的規(guī)定，彌補(bǔ)制度的缺口，讓各項(xiàng)工作的開展都存在制度依據(jù)。首先，企業(yè)管理者應(yīng)該關(guān)注到風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)之間的關(guān)系，將風(fēng)險(xiǎn)管理制度融入企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度體系中，給予風(fēng)險(xiǎn)管理工作高度的重視；其次，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與控制人員需要嚴(yán)格根據(jù)制度規(guī)定，制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；再者，企業(yè)可以在內(nèi)部推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，要求各部門、各崗位人員樹立較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在保障各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法性、合規(guī)性的同時(shí)，有效預(yù)測(cè)與合理把控風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)抵抗國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。
（二）重視培訓(xùn)，優(yōu)化人員知識(shí)結(jié)構(gòu)
企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效，在很大程度上會(huì)受到審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)素質(zhì)的影響。對(duì)此，企業(yè)要想增強(qiáng)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，就需要重視對(duì)內(nèi)部員工的培訓(xùn)。例如，企業(yè)可以定期組織內(nèi)部審計(jì)工作人員參加業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)工作，重點(diǎn)培養(yǎng)他們的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，提升他們預(yù)測(cè)和把控風(fēng)險(xiǎn)的能力，幫助他們不斷完善知識(shí)結(jié)構(gòu)體系，促進(jìn)他們專業(yè)素質(zhì)的全面發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)還可以為內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制人員提供在崗學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，給他們創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)條件，鼓勵(lì)他們積極學(xué)習(xí)國(guó)際貿(mào)易相關(guān)政策，了解最新的國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)向，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)與控制人員自身則需要樹立正確的學(xué)習(xí)觀念，通過各種途徑，學(xué)習(xí)和掌握最新的內(nèi)部審計(jì)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，提升自身的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，確保自身能夠勝任內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求，進(jìn)而出具客觀、真實(shí)、可行性較強(qiáng)的審計(jì)報(bào)告，給管理者提供可靠的決策依據(jù)。
（三）及時(shí)更新，完善內(nèi)部信息系統(tǒng)
完善的內(nèi)部信息系統(tǒng)，能夠?yàn)槠髽I(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作人員，提供必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)支持。在日常管理工作中，企業(yè)管理者應(yīng)該重視對(duì)現(xiàn)代信息技術(shù)的引入，并且完善內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。具體而言，企業(yè)基于風(fēng)險(xiǎn)管理視域開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作時(shí)，需要從以下幾點(diǎn)著手，完善內(nèi)部信息系統(tǒng)。首先，企業(yè)需要應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，做好技術(shù)更新與數(shù)據(jù)庫(kù)管理工作，確保企業(yè)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)信息的安全性，為開展高效的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提供可靠的數(shù)據(jù)支持。其次，企業(yè)需要及時(shí)更新內(nèi)部信息化管理系統(tǒng)，消除系統(tǒng)漏洞，做好防火墻設(shè)置，防止內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)被黑客攻擊，做好數(shù)據(jù)信息保密工作。再者，企業(yè)需要從外部引入專業(yè)的技術(shù)人員，負(fù)責(zé)內(nèi)部系統(tǒng)更新和維護(hù)工作，引導(dǎo)技術(shù)人員與內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行工作對(duì)接，保障內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利展開。
（四）保持獨(dú)立，明確內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)
保持內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)工作的獨(dú)立性，是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)與控制工作效果的關(guān)鍵。在日常審計(jì)工作中，審計(jì)人員需要保持應(yīng)有的獨(dú)立性，克服主觀意識(shí)障礙，一方面，針對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)信息展開全面審查，了解各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)程度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，有效預(yù)測(cè)和防范風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，做好對(duì)內(nèi)部管理人員的監(jiān)督和審查工作，確保管理者的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策符合企業(yè)整體發(fā)展需求，符合相關(guān)法律制度規(guī)定。同時(shí)，在開展內(nèi)部審計(jì)工作的過程中，審計(jì)人員可以憑借自身的專業(yè)素養(yǎng)，開展獨(dú)立性的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)考核與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，全面篩查數(shù)據(jù)漏洞，考核各崗位人員對(duì)各項(xiàng)規(guī)定和工作計(jì)劃的落實(shí)情況，增強(qiáng)企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)控制能力，保障出口貿(mào)易的順利開展。
（五）加強(qiáng)重視，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)價(jià)值
管理者對(duì)出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作的重視程度，會(huì)直接影響到最終的工作成效。鑒于此，企業(yè)基于風(fēng)險(xiǎn)管理視域開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作的過程中，應(yīng)該從思想層面加強(qiáng)重視，強(qiáng)化全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓全員積極參與到出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作中，共同防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，使得企業(yè)可以更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)帶來的各項(xiàng)挑戰(zhàn)。首先，企業(yè)管理者可以基于風(fēng)險(xiǎn)管理視域，制定專門的出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作計(jì)劃，明確工作總目標(biāo)，然后將目標(biāo)進(jìn)行細(xì)分，引導(dǎo)各部門、各崗位工作人員明確自身的職責(zé)，充分發(fā)揮出各崗位人員的內(nèi)控作用；其次，企業(yè)管理者可以將風(fēng)險(xiǎn)管理納入出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與控制工作體系中，讓企業(yè)員工感受到管理者對(duì)該項(xiàng)工作的重視程度，從而調(diào)動(dòng)全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性；再者，企業(yè)可以將出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)落實(shí)情況納入員工績(jī)效考核體系中，結(jié)合各部門風(fēng)險(xiǎn)管控成效，綜合評(píng)估部門績(jī)效。通過這種方式，激發(fā)各部門開展出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管控工作的積極性，實(shí)現(xiàn)全員把握風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。
六、結(jié)語(yǔ)
在國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與日俱增的形勢(shì)下，企業(yè)將出口貿(mào)易內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行緊密結(jié)合，可以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與把控能力，同時(shí)提升內(nèi)部審計(jì)工作效果。在實(shí)際的審計(jì)與控制工作中，企業(yè)需要明確風(fēng)險(xiǎn)管理難點(diǎn)，并且采取措施，健全制度，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理；重視培訓(xùn)，優(yōu)化人員知識(shí)結(jié)構(gòu)；及時(shí)更新，完善內(nèi)部信息系統(tǒng)；保持獨(dú)立，明確內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)，讓內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作同步進(jìn)行。
參考文獻(xiàn)：
[1]葉麗紅，楊光.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在企業(yè)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用[J].中國(guó)內(nèi)部審計(jì)，2010（03）：50-51.
1．1收集資料收集2005－2008年產(chǎn)科各種護(hù)理資料，包括：護(hù)理差錯(cuò)事故登記本、護(hù)理缺陷登記本、護(hù)理投訴登記本、護(hù)患不良事件登記本、護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件登記本、護(hù)理質(zhì)控登記本、藥物不良反應(yīng)登記本、危重患者死亡討論登記本、護(hù)士長(zhǎng)手冊(cè)等，對(duì)問題進(jìn)行歸類分析，召開科室護(hù)士討論會(huì)，集思廣益，共同研究查找存在的和潛在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及隱患。
1．2確定產(chǎn)科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)因素通過對(duì)資料回顧討論分析確定存在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)因素3個(gè)方面16個(gè)問題：（1）醫(yī)院制度和管理因素：護(hù)理管理方面的風(fēng)險(xiǎn)因素；護(hù)理職能和服務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素；各項(xiàng)制度和制度的落實(shí)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素；護(hù)理操作上的不確定性和產(chǎn)程觀察上的風(fēng)險(xiǎn)；母嬰同室的風(fēng)險(xiǎn)；潛在性的用藥風(fēng)險(xiǎn)。（2）護(hù)士職業(yè)因素：護(hù)理人員自身的風(fēng)險(xiǎn)因素；風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)方面的因素；醫(yī)護(hù)之間缺乏溝通的風(fēng)險(xiǎn)因素；護(hù)患溝通方面的風(fēng)險(xiǎn)因素；業(yè)務(wù)水平和技術(shù)方面的因素；護(hù)理人員身心方面的影響；護(hù)理文件書寫方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。（3）產(chǎn)婦個(gè)體因素：妊娠、分娩期的風(fēng)險(xiǎn)因素；患者及社會(huì)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素；產(chǎn)科高精端的診療手段的應(yīng)用（如遺傳病產(chǎn)前診斷技術(shù)、胎兒鏡、產(chǎn)程監(jiān)護(hù)系統(tǒng)、鎮(zhèn)痛分娩）的風(fēng)險(xiǎn)因素等。
2根據(jù)護(hù)理程序制定防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的工作計(jì)劃
（1）成立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組，確定風(fēng)險(xiǎn)管理小組各成員的職責(zé)；建立風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估量表；（2）加強(qiáng)護(hù)理安全教育，健全并落實(shí)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度，增強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；（3）提高護(hù)理質(zhì)量，降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，每月對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析討論；（4）加強(qiáng)護(hù)理人員的分級(jí)培訓(xùn)，加強(qiáng)?？萍夹g(shù)培訓(xùn)，提高護(hù)士的綜合素質(zhì)；（5）分析護(hù)理缺陷，加強(qiáng)護(hù)士責(zé)任心，加強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，加強(qiáng)督查力度；（6）加強(qiáng)醫(yī)護(hù)、護(hù)患溝通，確?；颊甙踩?；（7）建立良好護(hù)患關(guān)系，提高患者滿意度；（8）規(guī)范各項(xiàng)護(hù)理操作規(guī)程，產(chǎn)程全過程陪同，對(duì)危重孕產(chǎn)婦加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)護(hù)理文件的書寫；（9）合理配備人力資源。
3根據(jù)護(hù)理程序?qū)嵤┳o(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理
經(jīng)過科室護(hù)理人員集體討論確定風(fēng)險(xiǎn)因素，制定防范風(fēng)險(xiǎn)的工作計(jì)劃后立即在日常護(hù)理治療工作中施行。通過護(hù)理實(shí)踐檢驗(yàn)每個(gè)計(jì)劃的可行性，實(shí)效性，護(hù)士在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)向各小組長(zhǎng)或護(hù)長(zhǎng)反饋，提出防范方案；若發(fā)現(xiàn)原有計(jì)劃不完善，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，重新修訂。已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)問題及時(shí)給予控制、提出解決方案、整改措施，護(hù)士長(zhǎng)每月通過檢查、反饋、整改、督查、評(píng)價(jià)等方式，減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。
4效果與評(píng)價(jià)
將2009－06－2010－12應(yīng)用護(hù)理程序進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理（應(yīng)用護(hù)理程序組）與2005－2008年未應(yīng)用護(hù)理程序進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理（未應(yīng)用護(hù)理程序組）的孕產(chǎn)婦對(duì)護(hù)理工作、護(hù)理技術(shù)滿意度，護(hù)理質(zhì)控平均分，護(hù)理差錯(cuò)、護(hù)理缺陷的發(fā)生，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件、護(hù)理投訴、護(hù)理不良事件發(fā)生率進(jìn)行效果比較（表1）。結(jié)果采用χ2進(jìn)行檢驗(yàn)分析，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P＜0．05）。
引言
機(jī)場(chǎng)能否實(shí)現(xiàn)安全管理，不僅影響著民航的建設(shè)與發(fā)展，而且影響著黨和國(guó)家的榮譽(yù)以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展?fàn)顩r和人民的生命財(cái)產(chǎn)安全。機(jī)場(chǎng)的安全管理大多以預(yù)防為主，并且將風(fēng)險(xiǎn)防控作為管理核心，安全數(shù)據(jù)管理作為基石，分析可能影響機(jī)場(chǎng)安全里的要素，并且在此基礎(chǔ)上將安全隱患降至最低乃至消除，將機(jī)場(chǎng)的安全防控在可以接受的水平。隨著航空運(yùn)輸事業(yè)的迅速發(fā)展，機(jī)場(chǎng)安全管理做做顯得越來越重要，并且要求也越來越高，面臨的挑戰(zhàn)也越來越強(qiáng)，只有通過長(zhǎng)期、持續(xù)的投入機(jī)制，保證機(jī)場(chǎng)安全管理工作的投入，才能將可能的安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)，保證機(jī)場(chǎng)安全管理工作的順利推行。
一、機(jī)場(chǎng)安全管理體系的構(gòu)成要素
1、管理承諾與策劃
機(jī)場(chǎng)安全的管理承諾與策劃主要是確立安全管理的政策與方針，將安全管理體系進(jìn)行量化并且可查，與此同時(shí)，需要對(duì)政策管理的當(dāng)局作出承諾。而安全策劃則是指根據(jù)安全策劃與目標(biāo)制定的一系列安全計(jì)劃，并且為了計(jì)劃的實(shí)時(shí)實(shí)施，還需要建立安全責(zé)任制，明確職責(zé)，即將機(jī)場(chǎng)決策層、機(jī)場(chǎng)安全監(jiān)管部門、各運(yùn)行保障部門及其關(guān)鍵崗位的安全職責(zé)進(jìn)行明確劃分，將安全管理量化并且責(zé)任制，才能保證制度對(duì)的合理實(shí)施。另外，為了讓安全管理體系能夠順利實(shí)施，還需要建立安全保證體系組織機(jī)構(gòu)，保證管理目標(biāo)以及管理承諾的實(shí)現(xiàn)。首先，需要擬定安全管理目標(biāo)以及制定與機(jī)場(chǎng)掛那里相適應(yīng)的安全保證計(jì)劃，并且根據(jù)計(jì)劃書落實(shí)安全職責(zé)；其次，對(duì)安全管理的實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督檢查并且記錄在案，以便找出不妥之處進(jìn)行改進(jìn)；最后則需要將安全管理運(yùn)行時(shí)出現(xiàn)的不符合管理要素的要求進(jìn)行總結(jié)，并且找到改進(jìn)措施，并且將新措施進(jìn)行實(shí)施， 再一次進(jìn)行復(fù)查，直到管理承諾圖策劃真正落到實(shí)處能夠解決實(shí)際問題。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理
機(jī)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理要素主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，即對(duì)已有的不安全因素提出整改意見并改進(jìn)和對(duì)讓尚未現(xiàn)行但是有向不安全因素發(fā)展的因素進(jìn)行查找、評(píng)價(jià)并且找出相應(yīng)的改進(jìn)措施。“找、評(píng)、改”是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要工作內(nèi)容。首先，對(duì)已有的不安全因素提出整改意見并改進(jìn)，也就是對(duì)機(jī)場(chǎng)的危險(xiǎn)源進(jìn)行查找，如果是已經(jīng)發(fā)生的不安全事件對(duì)機(jī)場(chǎng)的安全造成影響，則需要對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行分析處理，找出造成此種現(xiàn)象的主要原因以及危險(xiǎn)源，并且找到解決措施解決這一問題。其次，是尚未現(xiàn)行但是有向不安全因素發(fā)展的因素進(jìn)行查找、評(píng)價(jià)并且找出相應(yīng)的改進(jìn)措施，也就是預(yù)防為主、消除英皇，將能夠影響到機(jī)場(chǎng)安全的不安全因素消滅在萌芽狀態(tài)，對(duì)于該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理，一般是從其他的機(jī)場(chǎng)已經(jīng)發(fā)生的事故中進(jìn)行借鑒，并且根據(jù)工作經(jīng)驗(yàn)以及機(jī)場(chǎng)的自身情況對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，找出不安全因素，并且對(duì)可能發(fā)生的不安全事件進(jìn)行分析、評(píng)估找到解決之法，制定一系列向應(yīng)的整改計(jì)劃以及程序。風(fēng)險(xiǎn)管理的工作程序一般包括日常的監(jiān)督檢查程序、不安全事件處置程序、定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)程序、危險(xiǎn)源查找程序等，由于風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)將安全職責(zé)以及工作轉(zhuǎn)移到相應(yīng)對(duì)的地面服務(wù)商，所以為了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利執(zhí)行，還需要與合約方制定相應(yīng)的安全管理程序。
3、實(shí)施保障與監(jiān)控
為了保障風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利施行，就需要合理配置安全資源，將安全信息進(jìn)行實(shí)時(shí)傳達(dá)以及有效溝通，這就需要在對(duì)員工進(jìn)行安全教育和培訓(xùn)的同時(shí)，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，建立一系列的文件系統(tǒng)管控以及其他的保障措施和監(jiān)控系統(tǒng)，以期能夠第一時(shí)間得到信息并且進(jìn)行解決。對(duì)于一些突發(fā)事件，還需要建立應(yīng)急小組，對(duì)突發(fā)事件進(jìn)行應(yīng)急救援，將損失降到最小。
4、系統(tǒng)完善
任何系統(tǒng)的運(yùn)行都會(huì)受到運(yùn)行環(huán)境以及與之相關(guān)要素的影響，所以系統(tǒng)需要不斷進(jìn)行調(diào)整，以適應(yīng)多變的環(huán)境，以及在不斷調(diào)整之中不斷完善，使其真正能夠?qū)C(jī)場(chǎng)管理工作發(fā)揮最大作用。一般情況下，新系統(tǒng)在投入運(yùn)行使用一段時(shí)間之后，會(huì)根據(jù)使用的實(shí)際情況即對(duì)機(jī)場(chǎng)安全管理體系的管理評(píng)審和績(jī)效考核指標(biāo)的實(shí)際情況對(duì)體系的政策、目標(biāo)以及管理程序進(jìn)行調(diào)整、改善，以此來保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行以及對(duì)機(jī)場(chǎng)管理共的持續(xù)推進(jìn)。
二、機(jī)場(chǎng)安全管理的職責(zé)
想要實(shí)現(xiàn)安全管理，就需要制度，如果沒有安全管理就不能形成系統(tǒng)性的規(guī)范，所以，首先需要做的就是抓好機(jī)場(chǎng)的安全制度建設(shè)，并且在實(shí)際的管理工作中，需要將創(chuàng)新管理的理念以及手段、方式融入其中，也就是堅(jiān)持依法、依規(guī)管理，并且需要適當(dāng)?shù)陌踩珯z查和整頓，建立健全管理機(jī)制。首先，結(jié)合機(jī)場(chǎng)的實(shí)際情況，針對(duì)各部門的詳細(xì)工作制定相應(yīng)的制度以及制定管理工作細(xì)則的手冊(cè)，這就需要面面俱到；其次，安檢部還需要進(jìn)行安檢的應(yīng)急預(yù)案以及安檢預(yù)案手冊(cè)的制定，機(jī)場(chǎng)保障部也應(yīng)該針對(duì)機(jī)場(chǎng)可能發(fā)生的應(yīng)及事項(xiàng)以及機(jī)場(chǎng)保障制定相應(yīng)的手冊(cè)，消防護(hù)衛(wèi)部也應(yīng)該進(jìn)行消防的應(yīng)急預(yù)案和手冊(cè)。在進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案以及手冊(cè)制定的同時(shí)，必須要從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)機(jī)場(chǎng)的自身情況，制定的預(yù)案必須好用、適用原則，在安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的同時(shí)也要汲取其他機(jī)場(chǎng)的的經(jīng)驗(yàn)、以及借鑒他們所發(fā)生過的不安全因素，引進(jìn)世界先進(jìn)的管理水平，積極與國(guó)際接軌，找出影響機(jī)場(chǎng)安全管理的因素，并且從根本上解決安全管理基礎(chǔ)性以及深層次的問題，讓各部門之間以及各崗位之間互聯(lián)以及使其安全質(zhì)量行為都符合安全生產(chǎn)的法律法規(guī)，將其納入依法管理的章程。主管安全的負(fù)責(zé)人主要負(fù)責(zé)策劃和組織機(jī)場(chǎng)的安全監(jiān)管并且制定相應(yīng)的預(yù)案和工作計(jì)劃，并將明亮下達(dá)給下層工作人員；安全質(zhì)量部門主要進(jìn)行運(yùn)行保障部門的安檢和管控的工作計(jì)劃；各運(yùn)行保障部門以及監(jiān)察員主要對(duì)生產(chǎn)運(yùn)行進(jìn)行安檢和管控；各部門之間需要相互聯(lián)系以及互幫互查。
三、機(jī)場(chǎng)安全管理的工作程序
1、監(jiān)督檢查
非常之時(shí)行非常手段，為了查找、發(fā)現(xiàn)安全隱患以及安全問題，必須進(jìn)行監(jiān)督檢查，同時(shí)監(jiān)督檢查也是機(jī)場(chǎng)安全管理工作的起點(diǎn)，只有進(jìn)行監(jiān)督檢查才能找到安全隱患并且消除它，另外，監(jiān)督檢查的工作主要是對(duì)安全管理體系是否有效執(zhí)行以及風(fēng)險(xiǎn)控制有效措施是否投入使用進(jìn)行檢查，以及機(jī)場(chǎng)安全運(yùn)行所需要的人員、設(shè)備數(shù)量等資源是否配備齊全，是否符合要求，日常監(jiān)控、定期檢查、專項(xiàng)檢查和綜合檢查等方法是監(jiān)督檢查的主要形式，可以通過各部門進(jìn)行自查或者職能部門按級(jí)檢查進(jìn)行實(shí)施。
2、安全測(cè)評(píng)
安全測(cè)評(píng)主要是對(duì)機(jī)場(chǎng)運(yùn)行及其保障部門的既定安全目標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，另外安全質(zhì)量部門將量化可查的安全目標(biāo)作為制定機(jī)場(chǎng)及各部門的安全績(jī)效指標(biāo)的依據(jù)，然后通過安全績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行測(cè)評(píng)，各運(yùn)行保障部門還需要自我測(cè)評(píng)，并且根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的不安全事件或者一些不安全因素進(jìn)行自我安全測(cè)評(píng)。
3、整改建議與措施
在安全運(yùn)行保障部門接到整改通知之后，需要根據(jù)安管出現(xiàn)的問題提出的整改要求制定整改及計(jì)劃，并且分析發(fā)生的不安全事件和存在的安全隱患，通過不安全事件調(diào)查處理程序和風(fēng)險(xiǎn)管理程序，明確整改方案并且選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)緩解方案，在整改計(jì)劃通過安全質(zhì)量部門的審批之后，再進(jìn)行實(shí)施。
總結(jié)
總而言之，對(duì)于機(jī)場(chǎng)的管理工作，必須將目光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，從實(shí)際出發(fā)，并且從機(jī)場(chǎng)安全管理中顯現(xiàn)出的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)出發(fā)，把管理決策落到實(shí)處，并且持續(xù)改進(jìn)機(jī)場(chǎng)安全管理體制，通過排一系列的整改計(jì)劃，提升機(jī)場(chǎng)安全管理工作以達(dá)到整改目標(biāo)。
第一，全員參與：一汽集團(tuán)不僅反復(fù)通過黨政聯(lián)席會(huì)、黨委擴(kuò)大會(huì)議、高級(jí)經(jīng)理和管理人員以及業(yè)務(wù)骨干的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班、集團(tuán)各種宣傳媒體，自上而下傳播“風(fēng)險(xiǎn)無處不在”的意識(shí)和理念，而且還通過制度建設(shè)將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)融入到全體員工的日常工作中，使重大風(fēng)險(xiǎn)在員工意識(shí)和行為上得到了有機(jī)結(jié)合。這種“意識(shí)一行為”雙滲透的風(fēng)險(xiǎn)管理模式充分調(diào)動(dòng)了員工風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任感，可以有效避免單純制度規(guī)定引起的員工不配合現(xiàn)象和抵觸情緒，為重大風(fēng)險(xiǎn)管控提供了良好的群眾基礎(chǔ)。
第二，系統(tǒng)規(guī)劃：一汽集團(tuán)通過建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化、調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、健全管理標(biāo)準(zhǔn)、完善流程績(jī)效指標(biāo)體系、應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、建立重大風(fēng)險(xiǎn)管控考核評(píng)價(jià)機(jī)制，全方位構(gòu)建了重大風(fēng)險(xiǎn)管控體系，做到了系統(tǒng)規(guī)劃，全局展開，有序推進(jìn)。重大風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，一汽集團(tuán)這種系統(tǒng)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)管控體系可以有效防范各方面的重大風(fēng)險(xiǎn)，并提供系統(tǒng)性的解決措施，而不是“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的點(diǎn)狀式管理，提高了風(fēng)險(xiǎn)管控的效率。
第三，制度保障：一汽集團(tuán)為了規(guī)范員工重大風(fēng)險(xiǎn)管控行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，制定和實(shí)施了《企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)方案的風(fēng)險(xiǎn)管理流程》等一系列重要管理標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》18項(xiàng)要素要求對(duì)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修訂。這一系列文件的有效實(shí)施為重大風(fēng)險(xiǎn)管控提供了強(qiáng)大的制度保障，增強(qiáng)了可操作性。
第四，積極預(yù)警：一切風(fēng)險(xiǎn)管控的目的是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，重大風(fēng)險(xiǎn)管控也不例外。一汽集團(tuán)通過建立和完善流程績(jī)效指標(biāo)體系，解決了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問題，并通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)將“工作計(jì)劃”系統(tǒng)和“駕駛艙”系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，無縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的可操作化和實(shí)踐性。
【摘要】《建設(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范》（GB/T50326-2006）明確提出了建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求，將風(fēng)險(xiǎn)管理思想運(yùn)用到質(zhì)量管理中，是質(zhì)量管理體系完善和改進(jìn)的新方法。筆者試從質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的來源、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的分類、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制、溝通和改進(jìn)入手，并提出了質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的保障措施。
關(guān)鍵詞 電力施工企業(yè)；質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理；認(rèn)識(shí)
Opinions on Power Construction Quality Risk Management
Mei Li
（China Shanxi Electric Power Construction Energy Construction Group Co.， LtdTaiyuanShanxi030012）
【Abstract】"Construction Project Management specification" （GB / T50326-2006） proposed the establishment of a clear risk management system requirements， the use of risk management thinking to quality management， is a new method to improve the quality management system and improved. The author tries from quality sources of risk， quality risk management， classification， quality risk identification， evaluation， control， communication and improve the start， and proposed measures to protect the quality of risk management.
【Key words】Power Construction Enterprises；Quality risk management；Understanding
1. 引言
（1）風(fēng)險(xiǎn)既具有不確定性，又具有一定程度上的可預(yù)見性，通過風(fēng)險(xiǎn)管理，以最小的成本將風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面效應(yīng)降到最低，是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)品的生命周期中存在的不確定性，也就是發(fā)生損害的可能性及可能造成的危害。
（2）電力施工企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）應(yīng)以控制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)成本、維護(hù)企業(yè)品牌、促成客戶滿意為目標(biāo)，緊密結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，針對(duì)施工過程中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用科學(xué)的方法，通過識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制等風(fēng)險(xiǎn)管理手段，建立和規(guī)范質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度及流程，提升質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控水平，防范質(zhì)量事故。
2. 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的來源
在電力建設(shè)施工過程中，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的來源可以概括為4M1E，即人、材料、機(jī)械、方法和環(huán)境五個(gè)方面。
（1）人的風(fēng)險(xiǎn)。人是影響工程質(zhì)量的首要因素。人的風(fēng)險(xiǎn)主要有：人的素質(zhì)、能力、水平、生理和心理狀況等。
（2）材料風(fēng)險(xiǎn)。材料設(shè)備是保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)。材料的風(fēng)險(xiǎn)主要有：材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、材料的物理化學(xué)性能和檢驗(yàn)試驗(yàn)方法等。
（3）機(jī)械的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)械設(shè)備是保證工程質(zhì)量的重要條件。機(jī)械的風(fēng)險(xiǎn)主要有：機(jī)械設(shè)備的選型和配套、檢查和驗(yàn)收、設(shè)備的安裝質(zhì)量和設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)等。
（4）方法的風(fēng)險(xiǎn)。施工方法是實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)的重要手段。方法的風(fēng)險(xiǎn)主要有：施工組織設(shè)計(jì)、施工技術(shù)方案編審；施工工藝流程、施工檢測(cè)手段等。
（5）環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是保證工程項(xiàng)目質(zhì)量的重要工作環(huán)節(jié)，環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)主要有：地質(zhì)情況、氣象條件、施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境和周邊外圍環(huán)境等。
3. 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的分類
（1）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)可分為交付產(chǎn)品（服務(wù)）質(zhì)量類、產(chǎn)品供應(yīng)類、生產(chǎn)過程類、項(xiàng)目管理類、體系缺陷類等。
（2）電力施工項(xiàng)目主要質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)包括：施工組織管理，分包管理，施工方案，工藝工法，設(shè)計(jì)變更，質(zhì)量檢驗(yàn)，新材料、新工藝的應(yīng)用，原材料采購(gòu)，施工機(jī)具，設(shè)備安裝等。
4. 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)化的過程，可以分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)溝通和改進(jìn)四個(gè)階段。
4.1質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。
（1）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的環(huán)節(jié)，應(yīng)選用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)方法對(duì)面臨的各種顯性和潛在的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別。
（2）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別包括兩個(gè)方面，一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)的感知，就是根據(jù)已有的記錄和經(jīng)驗(yàn)判斷可能發(fā)生的質(zhì)量事故或缺陷；一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)的分析，分析引起這些事故的原因、條件和可能造成的后果。
（3）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法包括工作表法、工藝流程法、頭腦風(fēng)暴法等。
4.2質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。
（1）施工企業(yè)應(yīng)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)從可能性、產(chǎn)生后果的嚴(yán)重程度、可檢測(cè)性三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，其中后果的嚴(yán)重程度可從企業(yè)信譽(yù)、產(chǎn)品缺陷、人員傷亡、環(huán)境事件、經(jīng)濟(jì)損失等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。
（2）建議采用矩陣圖和分值評(píng)價(jià)的方法，根據(jù)所在矩陣區(qū)域和評(píng)分多少進(jìn)行排序，可將風(fēng)險(xiǎn)分為重大、較大和一般三級(jí)。
（3）根據(jù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作的現(xiàn)狀，同時(shí)考慮管理成本問題，評(píng)價(jià)為重大質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量宜少而精，應(yīng)更加關(guān)注業(yè)務(wù)流程鏈上各部門的協(xié)同和共識(shí)，重在取得實(shí)效，切實(shí)促進(jìn)施工質(zhì)量的提高。
4.3質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的控制。
（1）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制策略包括事前、事中和事后三個(gè)階段。事前的控制策略主要包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留；事中的控制策略主要包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)保留；事后的控制策略主要是損失控制。
（2）企業(yè)應(yīng)對(duì)識(shí)別、評(píng)價(jià)出的重大質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)制定控制措施，針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的成因確定控制點(diǎn)，采取控制策略和控制措施。
（3）項(xiàng)目部應(yīng)結(jié)合施工項(xiàng)目特點(diǎn)，針對(duì)識(shí)別出的重大質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)制定控制措施并嚴(yán)格管控。質(zhì)量管理部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目部的重大質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行檢查和考核。
4.4質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的溝通和改進(jìn)。
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要各部門協(xié)同配合、充分溝通，業(yè)務(wù)歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)管理過程中出現(xiàn)的各類問題進(jìn)行收集整理，并及時(shí)反饋質(zhì)量管理部門。質(zhì)量管理部門每年度負(fù)責(zé)組織對(duì)重大質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行后評(píng)價(jià)，建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。
5. 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理保障措施
5.1注重質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程的融合統(tǒng)一。
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理是以質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)為關(guān)注焦點(diǎn)，以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，采用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，對(duì)其全過程的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制的管理過程。
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)按照主要質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)類型，以業(yè)務(wù)流程為切入點(diǎn)和主線協(xié)作完成，盡可能求得業(yè)務(wù)流程上各部門的最大共識(shí)，在此基礎(chǔ)上不斷循環(huán)提高工作水平。
5.2明確質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)。
（1）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)作為企業(yè)質(zhì)量管理委員會(huì)的一項(xiàng)基本職責(zé)，由其負(fù)責(zé)組織開展此項(xiàng)工作。
（2）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)行分類管理，歸口業(yè)務(wù)管理部門牽頭負(fù)責(zé)，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制和監(jiān)管，各項(xiàng)目部、專業(yè)工程處（試驗(yàn)室）配合并按分工履行職責(zé)。
（3）質(zhì)量管理部門對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一歸口管理，負(fù)責(zé)制定質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)工作計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目部、專業(yè)工程處（試驗(yàn)室）進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。
（4）各項(xiàng)目部、專業(yè)工程處（試驗(yàn)室）負(fù)責(zé)在歸口業(yè)務(wù)管理部門和質(zhì)量管理部門的指導(dǎo)監(jiān)督下開展質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
5.3建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度及工作流程。
（1）以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括管理職責(zé)、管理內(nèi)容、管理流程等基本要求。
（2）各業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)按照各自在業(yè)務(wù)流程中的位置和職責(zé)劃分，各負(fù)其責(zé)地開展質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)管等工作。
（3）根據(jù)施工范圍的變化、及時(shí)對(duì)已有的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別、評(píng)價(jià)，并相應(yīng)制定控制策略及措施。
5.4分階段推進(jìn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
（1）正確處理質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理與質(zhì)量體系文件的關(guān)系，質(zhì)量管理體系和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理都是以業(yè)務(wù)流程為載體的，因此質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)工作的開展將伴隨著質(zhì)量體系文件的完善，使之更加適宜、充分、有效。
（2）在對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)重大質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)制定防控措施并進(jìn)行監(jiān)督控制。
（3）隨著質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展和推進(jìn)，應(yīng)將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)全面質(zhì)量管理工作的一部分，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理與質(zhì)量體系文件和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一體化融合。
5.5加強(qiáng)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目情況，對(duì)各項(xiàng)目部、專業(yè)工程處（試驗(yàn)室）重大質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查考核，并將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展情況納入年度質(zhì)量工作目標(biāo)考核。
6. 結(jié)束語(yǔ)
電力施工質(zhì)量是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是企業(yè)生存之本，發(fā)展之基。面對(duì)日益殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為顧客提供滿意工程，是企業(yè)的永恒主題。通過建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控體系，防范和控制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，是進(jìn)一步提高施工質(zhì)量的有效手段。
參考文獻(xiàn)
