首頁(yè) > 優(yōu)秀范文 > 中國(guó)法律論文
時(shí)間：2023-03-23 15:22:24
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇中國(guó)法律論文范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
對(duì)抵押貸款發(fā)放銀行來(lái)講，住房抵押貸款證券化具有如下益處：首先按揭證券化實(shí)質(zhì)是把資本市場(chǎng)上的資金引入住房抵押貸款一級(jí)市場(chǎng)，它拓寬了抵押貸款資金的來(lái)源.其次，通過(guò)抵押貸款證券化，把抵押貸款業(yè)務(wù)從銀行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)移到表外，變表內(nèi)業(yè)務(wù)為表外業(yè)務(wù)，就可脫離國(guó)際清算銀行對(duì)資本充足率的限制。再次，長(zhǎng)達(dá)20-30年的按揭貸款，對(duì)于按揭貸款發(fā)放銀行來(lái)說(shuō)，回收周期時(shí)間跨度很大，但通過(guò)證券化，銀行及時(shí)把長(zhǎng)期抵押貸款資產(chǎn)在資本市場(chǎng)拋售兌現(xiàn)，或自己持有變現(xiàn)能力很強(qiáng)的抵押債券，可以增強(qiáng)抵押貸款的流動(dòng)性.最后，當(dāng)?shù)盅嘿J款資產(chǎn)被證券化后，原來(lái)集中由一家（或少數(shù)）銀行持有的抵押貸款資產(chǎn)，變?yōu)橘Y本市場(chǎng)上很多投資人持有抵押債券，這樣就在一定程度上分散了抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)。①對(duì)購(gòu)房人（借款人）來(lái)說(shuō)，住房按揭貸款證券化的益處為：1、由于銀行受到抵押貸款資金來(lái)源不足、資本充足率、短期資金存款與長(zhǎng)期資金貸放從而導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的制約，因此在提供按揭貸款時(shí)條件都非?？量?，如嚴(yán)格限定借款人資格、盡量縮短貸款期限、減少按揭成數(shù)等。這就加大了購(gòu)房人買(mǎi)房的難度，抑制了他們的購(gòu)房意愿，同時(shí)也制約了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而住房按揭貸款證券化則可擺脫這些限制。2、住房按揭貸款證券市場(chǎng)的建立有助于降低按揭貸款利率，減輕了購(gòu)房人的還款利息負(fù)擔(dān)。
對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，證券化的益處對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，轉(zhuǎn)讓手續(xù)的簡(jiǎn)化，使得交易更為便利。以一般抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)，雖非絕對(duì)不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)朔N轉(zhuǎn)讓一方面須辦理債權(quán)讓與的手續(xù)，如訂立契約、交付債權(quán)證書(shū)及通知債務(wù)人等，另一方面也須辦理抵押權(quán)移轉(zhuǎn)手續(xù)，如辦理登記等，如此復(fù)雜的程序，往往使投資者望而卻步，不敢問(wèn)津。而依發(fā)行抵押證券的方式予以轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t此等缺點(diǎn)盡可克服，因證券乃抵押權(quán)及被擔(dān)保債權(quán)的化體，只須背書(shū)及交付證券，即生轉(zhuǎn)讓的效力，其手續(xù)可謂異常簡(jiǎn)化。
住房按揭證券化對(duì)于完善中國(guó)資本市場(chǎng)的證券供給結(jié)構(gòu)，培育和壯大機(jī)構(gòu)投資者的投資力量非常有利。住房按揭貸款證券化為我國(guó)證券市場(chǎng)增添了新的證券品種，有助于完善和豐富證券投資品種，優(yōu)化證券市場(chǎng)供給結(jié)構(gòu)。住房按揭貸款既不同于股票的高風(fēng)險(xiǎn)和高收益，也不同于政府債券的低風(fēng)險(xiǎn)和低收益。與公司債券相比，它的風(fēng)險(xiǎn)比后者要小，但收益和信用評(píng)級(jí)卻要高一些，所以，按揭貸款證券內(nèi)含的這種較優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)和收益組合，無(wú)疑對(duì)成長(zhǎng)中的中國(guó)機(jī)構(gòu)投資者和散戶(hù)投資者是十分有吸引力的。
中國(guó)按揭證券化的問(wèn)題及解決辦法
按揭證券化是大勢(shì)所趨，然而從1992年海南發(fā)行地產(chǎn)投資券融資到今天已有十個(gè)年頭，我們舉步維艱。良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，住房一級(jí)抵押市場(chǎng)的雛形，初具規(guī)模的證券市場(chǎng)體系和房地產(chǎn)體系以及相對(duì)健全的法律都是我們實(shí)現(xiàn)按揭證券化的優(yōu)勢(shì)所在。但是，在這條道路上也有著重重的障礙。
（一）實(shí)行住房按揭貸款證券化風(fēng)險(xiǎn)障礙。未實(shí)行證券化時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)主要集中于商業(yè)銀行等按揭貸款發(fā)放者行業(yè)內(nèi)部；而證券化的目的之一在于可以把這種風(fēng)險(xiǎn)分散到資本市場(chǎng)，化解風(fēng)險(xiǎn)。但證券化的風(fēng)險(xiǎn)分散化猶如一柄雙刃劍，當(dāng)由于地區(qū)性的或局部性的經(jīng)濟(jì)失衡發(fā)生時(shí)，大量借款人因失業(yè)等原因無(wú)力償還按揭貸款，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)隨著證券化而擴(kuò)散到整個(gè)資本市場(chǎng)上，進(jìn)而傳播到整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。雖然這種系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的前提是概率較小的局部經(jīng)濟(jì)失衡發(fā)生，但從按揭貸款證券市場(chǎng)的建立來(lái)看，它自身不能抵御這種風(fēng)險(xiǎn)。
（二）實(shí)行住房按揭貸款證券化在法律、法規(guī)上的障礙
1.《民法通則》規(guī)定“合同一方將合同的權(quán)利、義務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人，應(yīng)當(dāng)取得合同另一方的同意，并不得牟利”；合同法第80條規(guī)定“債權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人”。如此一來(lái)，銀行一一通知數(shù)以萬(wàn)計(jì)貸款者的難度暫且不說(shuō)，通知的巨額成本也姑且不論，只要貸款者一不愿意，辛苦和巨額成本都將付諸東流?！缎磐蟹ā芬?guī)定銀行不能從事信托經(jīng)營(yíng)行為；然而，在住房貸款證券化過(guò)程中，相關(guān)當(dāng)事人與銀行利用契約來(lái)完成相應(yīng)信托功能是必不可少的。2、當(dāng)借款人由于各種原因不能償還貸款時(shí)，貸款人（按揭權(quán)人）處置抵押房屋有許多困難（雖然中國(guó)人民銀行頒布實(shí)施的《個(gè)人住房貸款管理辦法》第二條規(guī)定：“借款人到期不能償還貸款本息的，貸款人有權(quán)依法處理其抵押物或質(zhì)物，或由保證人承擔(dān)償還本息的連帶責(zé)任?！?。第三十一條規(guī)定：“借款人在還款期間內(nèi)死亡、失蹤或喪失民事行為能力后無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人，或其法定人、受遺贈(zèng)人拒絕履行借款合同的，貸款人有權(quán)按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定處分抵押物或質(zhì)物。”。但事實(shí)上，包括擔(dān)保法在內(nèi)的有關(guān)抵押物處置的法律、法規(guī)，沒(méi)有關(guān)于處置抵押物的法律程序和如何安置居住在抵押房屋中的居民的處理規(guī)定，因此，客觀上造成貸款人在借款人不還款時(shí)，難以處置抵押物和實(shí)現(xiàn)債權(quán)。這使得抵押成為有名無(wú)實(shí)的擔(dān)保，增加了按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)，這不利于以按揭貸款為基礎(chǔ)發(fā)行的證券的信用級(jí)別提升。因此有學(xué)者提議，建立符合中國(guó)國(guó)情的與個(gè)人住房按揭貸款相關(guān)的《強(qiáng)制搬遷法》。3、如果進(jìn)行住房按揭貸款證券化，我國(guó)對(duì)投資者范圍方面尚存在較多限制。目前政府由于擔(dān)心作為債務(wù)人的企業(yè)違約給機(jī)構(gòu)投資者帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，故禁止主要機(jī)構(gòu)投資者-養(yǎng)老金、共同基金、保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券，這是不利于住房按揭貸款證券化實(shí)踐的。4、住房按揭貸款證券化涉及到一系列稅收和會(huì)計(jì)處理方面特別的要求，而這些在現(xiàn)行的有關(guān)政策和法律中均是空白。
（三）利率問(wèn)題是無(wú)法繞開(kāi)的大障礙。一方面，住房公積金貸款和商業(yè)性住房貸款實(shí)行的不同利率在證券化時(shí)難以統(tǒng)一；另一方面，使先行者尷尬的是先期的嘗試注定了難以盈利。2000年時(shí)，10年期住房按揭貸款利率為5.58%，同期國(guó)債利率為4.72%，利差空間僅為0.86%，而且這是不考慮其他成本的計(jì)算。再加上發(fā)行證券的其他費(fèi)用，使銀行無(wú)力克盈。
筆者認(rèn)為，要想解決住房按揭貸款證券化在我國(guó)所遇到的困難，需要在以下幾個(gè)方面做出努力：
健全法制環(huán)境現(xiàn)有法律體系無(wú)疑是實(shí)施住房貸款證券化的阻礙。時(shí)下當(dāng)務(wù)之急是著手構(gòu)筑資產(chǎn)證券化所需要的法律框架，并研究制定相關(guān)法律法規(guī)，彌補(bǔ)證券監(jiān)管體制的缺陷及解決相關(guān)操作過(guò)程中存在的種種困難。同時(shí)，結(jié)合資產(chǎn)證券化的特性，在我國(guó)現(xiàn)行會(huì)計(jì)和稅收法制的基礎(chǔ)上，制定具體的適用制度，確保住房貸款證券化在規(guī)范化、法制化的良性軌道上順利實(shí)施。
構(gòu)建信用評(píng)估體系獨(dú)立、客觀、公正的信用評(píng)估是住房貸款證券化成敗的關(guān)鍵。由于住房貸款證券化會(huì)以打包形式進(jìn)行，且標(biāo)的比較大，也可能把不同地域的房屋組合在一起。因此，在缺乏有影響力的獨(dú)立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的情況下，對(duì)地價(jià)、地面建筑質(zhì)地的評(píng)估顯然有一定的技術(shù)難度。同時(shí)，我國(guó)也缺乏對(duì)個(gè)人償債能力的評(píng)估機(jī)構(gòu)，為銀行在開(kāi)展住房貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中埋下風(fēng)險(xiǎn)“地雷”。因此，當(dāng)前亟待進(jìn)一步加快住房貸款保險(xiǎn)市場(chǎng)和擔(dān)保制度的建設(shè)，規(guī)范信用評(píng)估行為，完善資產(chǎn)評(píng)估及個(gè)人信用認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)體系，從而提高國(guó)內(nèi)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的素質(zhì)和水平，最終防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
一、新法對(duì)加強(qiáng)了對(duì)勞動(dòng)者權(quán)利的保障
勞動(dòng)合同法是規(guī)范勞動(dòng)關(guān)系的一部重要法律，在中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系中屬于社會(huì)法。作為我國(guó)勞動(dòng)保障法制建設(shè)進(jìn)程中的一個(gè)重要里程碑，勞動(dòng)合同法的立法的目的在于使勞動(dòng)合同在明確勞動(dòng)合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)的前提下，重在對(duì)勞動(dòng)者合法權(quán)益的保護(hù)，總得說(shuō)來(lái)有以下幾方面的保護(hù)：
1.及時(shí)獲得勞動(dòng)報(bào)酬的權(quán)利
及時(shí)獲得足額勞動(dòng)報(bào)酬是勞動(dòng)者的一項(xiàng)基本權(quán)利?！秳趧?dòng)合同法》將“勞動(dòng)報(bào)酬”作為勞動(dòng)合同的必備條款之一，并規(guī)定：勞動(dòng)合同中缺少“勞動(dòng)報(bào)酬”條款的，由勞動(dòng)行政部門(mén)責(zé)令改正；給勞動(dòng)者造成損害的，由用人單位承擔(dān)賠償責(zé)任。
2.同工同酬的權(quán)利
所謂同工同酬，是指在相同或者相近的工作崗位上，付出相同的勞動(dòng)，應(yīng)當(dāng)?shù)玫较嗤膭趧?dòng)報(bào)酬。《勞動(dòng)合同法》將此規(guī)定作為一項(xiàng)基本原則來(lái)解決現(xiàn)實(shí)中的違法問(wèn)題。
3.拒絕強(qiáng)迫勞動(dòng)、違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)的權(quán)利
為了保障勞動(dòng)者拒絕強(qiáng)迫勞動(dòng)、違章指揮、冒險(xiǎn)作業(yè)的權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，《勞動(dòng)合同法》規(guī)定：勞動(dòng)者拒絕用人單位管理人員違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)的，不視為違反勞動(dòng)合同；用人單位以暴力、威脅或非法限制人身自由的手段強(qiáng)迫勞動(dòng)者勞動(dòng)的，或用人單位違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)危及勞動(dòng)者人身安全的，勞動(dòng)者可以立即解除勞動(dòng)合同，不需事先告知用人單位。
4.要求依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臋?quán)利
經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是用人單位承擔(dān)的一種社會(huì)責(zé)任。在我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度建立健全過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償可以有效緩解失業(yè)者的實(shí)際生活困難，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，形成良好社會(huì)氛圍。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償也是國(guó)家調(diào)節(jié)勞動(dòng)關(guān)系的一種經(jīng)濟(jì)手段，可以引導(dǎo)用人單位進(jìn)行利益權(quán)衡，謹(jǐn)慎行使解除勞動(dòng)者的權(quán)利。《勞動(dòng)合同法》延續(xù)了勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定，賦予了勞動(dòng)者要求用人單位依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臋?quán)利，并對(duì)應(yīng)當(dāng)給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)那樾魏脱a(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步作了具體規(guī)定。
在保證勞動(dòng)者權(quán)利的過(guò)程中，《勞動(dòng)合同法》還規(guī)定了用人單位在法定條件下必須跟勞動(dòng)者簽訂無(wú)固定勞動(dòng)合同以及給以了勞動(dòng)者法定的解除權(quán)。這些規(guī)定無(wú)疑給了勞動(dòng)者很大的權(quán)力跟用人單位在勞動(dòng)糾紛中進(jìn)行周旋和為自己的權(quán)利進(jìn)行斗爭(zhēng)的砝碼。
二、新法完善了《勞動(dòng)法》合同制度
第一，有針對(duì)性地解決現(xiàn)行勞動(dòng)合同制度中存在的主要問(wèn)題。如一些用人單位不依法訂立書(shū)面勞動(dòng)合同，濫用試用期和勞務(wù)派遣，限制勞動(dòng)者的擇業(yè)自由和勞動(dòng)力的合理流動(dòng)等。
第二，促進(jìn)勞動(dòng)者的就業(yè)穩(wěn)定?！秳趧?dòng)合同法》的實(shí)施將扭轉(zhuǎn)目前勞動(dòng)法律制度框架下勞動(dòng)合同短期化的明顯傾向，加強(qiáng)職工的就業(yè)穩(wěn)定感和對(duì)企業(yè)的歸屬感，促使其增加為企業(yè)長(zhǎng)期服務(wù)的工作熱情和職業(yè)規(guī)劃，有利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和社會(huì)的和諧穩(wěn)定。
第三，根據(jù)實(shí)際需要增加維護(hù)用人單位合法權(quán)益的內(nèi)容。如商業(yè)秘密、競(jìng)業(yè)限制等制度，放寬了用人單位依法解除勞動(dòng)合同的條件。
三、《勞動(dòng)合同法》四大爭(zhēng)議制度解析
1.無(wú)固定期限勞動(dòng)合同不等于終身制，卻可使勞動(dòng)關(guān)系和諧穩(wěn)定
因?yàn)?，?duì)無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同，可以協(xié)商終止、當(dāng)勞動(dòng)者死亡時(shí)自然終止企業(yè)滅失時(shí)終止，也可以附終止條件成就時(shí)終上以及勞動(dòng)者達(dá)到享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇條件時(shí)終止。當(dāng)勞動(dòng)者有過(guò)錯(cuò)、喪失勞動(dòng)能力或企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難裁員等，用人單位都可以單方解除勞動(dòng)合同。
2.用人單位變更、解除勞動(dòng)合同可以隨時(shí)進(jìn)行，但是不可以隨意進(jìn)行
該法規(guī)定，勞動(dòng)合同可以協(xié)商解除，也可以按法定條件單方解除。該法第42條和第45條規(guī)定，用人單位對(duì)五種職工單方解除勞動(dòng)關(guān)系的條件進(jìn)行了嚴(yán)格的限制。對(duì)這五種職工，在一般情況下，即使勞動(dòng)合同到期了也不能夠終止，而只能順延。
3.勞務(wù)派遣方式依然可以采用，但責(zé)任和成本分配更加合理
該法強(qiáng)化和完善了勞務(wù)派遣制度，規(guī)定勞務(wù)派遣單位與使用單位對(duì)勞動(dòng)者須承擔(dān)連帶責(zé)任，勞務(wù)派遣只適用于“臨睜性、輔或者替代性工作崗位”。
4.用人單位解除和終止勞動(dòng)合同，支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金并不是絕對(duì)的
中圖分類(lèi)號(hào):D92
文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A
文章編號(hào):1673-291X(2010)16-0214-02
中國(guó)號(hào)稱(chēng)是“禮儀之邦”,中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)往往被稱(chēng)為“禮法社會(huì)”,毫無(wú)疑問(wèn),“禮”對(duì)中國(guó)歷史文化而言,其地位及意義都是舉足輕重的。禮是傳統(tǒng)中國(guó)的一種基本的社會(huì)現(xiàn)象,是中國(guó)傳統(tǒng)文化的核心,也是法文化的主要構(gòu)成部分,與中國(guó)傳統(tǒng)法律文化亦有著密切聯(lián)系。
一、“禮”在中國(guó)傳統(tǒng)法律文化中的歷史進(jìn)程
在中國(guó)古代,最先出現(xiàn)的應(yīng)該是禮,從“殷因于夏禮,周因于殷禮”中就可以看出最晚在夏朝,就已經(jīng)有了禮,原始的習(xí)慣轉(zhuǎn)化為了具有約束力的禮法。西周創(chuàng)立了系統(tǒng)的禮制,“刑不上大夫,禮不下庶人”,可見(jiàn)法在當(dāng)時(shí)的作用和權(quán)威遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有禮大。直到商鞅改法為律,確定了法律形式的名稱(chēng),秦律才開(kāi)始打破了“刑不上大夫”的局面。
到了西漢時(shí)期,漢武帝聽(tīng)從了董仲舒“罷黜百家,獨(dú)尊儒術(shù)”的建議,由此,經(jīng)過(guò)改造的儒家禮教逐漸成為指導(dǎo)立法和司法實(shí)踐的重要因素。到三國(guó)兩晉南北朝時(shí)期,禮與法進(jìn)一步趨于融合,在立法上也繼續(xù)標(biāo)榜儒家思想,仍然有維護(hù)貴族官僚的法律特權(quán)。
中國(guó)古代法律以禮教為指導(dǎo)原則和理論基礎(chǔ),禮教的許多內(nèi)容被直接定為法律,而且禮教也是評(píng)價(jià)和解釋法律的最高權(quán)威和最重要的依據(jù)。在唐朝制定的《唐律疏議》最突出的特點(diǎn)就是“一準(zhǔn)乎禮”,也就是完全依照禮教,它大量地引用了儒家經(jīng)典,如“八議”、“五服”等等,唐律的基本精神就是貫徹三綱五常的準(zhǔn)則。
到了明朝,朱元璋制定了《大明律》,并且下令他的子子孫孫必須要嚴(yán)格遵守這部律典,若有大臣建議修改這部律典,就要按“變亂祖制”的罪名來(lái)處罰。一方面,它說(shuō)明了古代的統(tǒng)治者越來(lái)越注重法的制定,但同時(shí)在另一方面,法中所體現(xiàn)出來(lái)的內(nèi)容,仍然是極其維護(hù)禮,以禮為中心的。法在古代,逐漸地失去獨(dú)立性,也可以說(shuō)是一種必然,為了維護(hù)中央集權(quán)制度,禮就必須融于法中。
二、中國(guó)傳統(tǒng)法律文化中“禮”的含義
在傳統(tǒng)中國(guó),“禮”是一個(gè)含義廣泛、內(nèi)容復(fù)雜,包容量榜大的概念。從“禮”的字義考察,“禮”字的古體字最早見(jiàn)于甲骨文,本指祭神之器具,尚無(wú)規(guī)則、制度的含義。后來(lái)引申為祭神祭祖的儀式,所謂“禮,履也,所以事神致福也。”這種表現(xiàn)為原始習(xí)慣的禮,從而有了行為規(guī)則的意義,并與神權(quán)、族權(quán)相聯(lián)系。
其次,隨著父系家長(zhǎng)制的宗族演變?yōu)榕`制的國(guó)家,祭祀和軍事活動(dòng)成為“國(guó)之大事”,以祭儀為中心的習(xí)慣準(zhǔn)則隧具有政治制度和國(guó)家規(guī)范的性質(zhì)。
再次,春秋之后,雖然隨著周禮的分崩離析,作為一種社會(huì)現(xiàn)象和文化內(nèi)涵的“禮”,其含義發(fā)生了一定的變化。如這時(shí)的“禮”,已經(jīng)不是專(zhuān)指禮節(jié)儀式這種狹義上的“禮”,“儀’與“禮”相分離。
三、中國(guó)傳統(tǒng)法律文化中“禮”的特點(diǎn)
“禮”作為治國(guó)之要,被視為維系統(tǒng)治的“四柱”(四柱即指禮、義、廉、恥)之首?！岸Y”作為一種中國(guó)封建社會(huì)的統(tǒng)治工具,其也具有自身的特點(diǎn)。
首先,內(nèi)容的廣泛、具體,或者說(shuō)社會(huì)性是“禮”的第一個(gè)特點(diǎn)。說(shuō)它廣泛,因?yàn)樗颜?、宗教、倫理、道德、軍事、?jīng)濟(jì)以及日常生活都納入自己的調(diào)整范圍,凡是社會(huì)生活所涉及的范圍,都是它所調(diào)整的對(duì)象,包括人與人、人與神、人與天的關(guān)系等等。
其次,以宗法為中心的“尊卑貴賤各有等差”的處理原則,是“禮”的第二個(gè)特點(diǎn)?！岸Y”所依據(jù)的規(guī)范意識(shí)是以家庭為本位的忠孝觀念,即“君為臣綱,父為子綱,夫?yàn)槠蘧V”。“禮”在整個(gè)封建社會(huì)的實(shí)行過(guò)程中,都是以等差性質(zhì)表現(xiàn)出來(lái)的――即表現(xiàn)為妻對(duì)夫、幼對(duì)長(zhǎng)、卑對(duì)尊、子對(duì)父、臣對(duì)君的絕對(duì)服從或“禮”讓。作為一種等級(jí)性,這在剝削階級(jí)社會(huì)中帶有共性,但是中國(guó)“禮”的規(guī)范又有它自己的特點(diǎn),即這種等級(jí)性是建立在倫理的基礎(chǔ)之上的。
再次,義務(wù)性、倡導(dǎo)性、實(shí)踐性融為一體是“禮”的第三個(gè)特點(diǎn)。一般來(lái)說(shuō),社會(huì)規(guī)范有三種類(lèi)型:一是禁止規(guī)范;二是放任規(guī)范;三是肯定規(guī)范?！岸Y”的規(guī)范所采取的是第三種形式,即肯定規(guī)范。這一種規(guī)范對(duì)規(guī)范對(duì)象在每一場(chǎng)合應(yīng)該怎樣做都有明確要求。實(shí)際上是以義務(wù)為中心的。由于是義務(wù)為中心,在形式上,恭敬禮讓,誠(chéng)信就成為實(shí)現(xiàn)這種規(guī)范的外在表現(xiàn),即所謂“禮之用,和為貴”。這樣,“禮”實(shí)際上就具有了“實(shí)踐性”的特點(diǎn)。
最后,感化主義的“制裁”方式是“禮”的第四個(gè)特點(diǎn)。由于“禮”是積極、肯定的規(guī)范,是義務(wù)性的規(guī)范,“禮”的實(shí)施過(guò)程本身就是一種教育過(guò)程,是一個(gè)“遷善遠(yuǎn)惡”的過(guò)程。當(dāng)一個(gè)人嚴(yán)重的觸犯了“禮”的規(guī)定需要國(guó)家強(qiáng)制力給予制裁的時(shí)候,“禮”所要求的仍然是感化主義。根據(jù)多種不同情況給予減免等等,就是在定罪量刑的時(shí)候,對(duì)犯罪的人給予“矜恤”,以實(shí)現(xiàn)“刑以弼教”的目的。
四、中國(guó)傳統(tǒng)法律文化中的“禮法結(jié)合”現(xiàn)象
禮與法,是兩種性質(zhì)不同,但又緊密地聯(lián)系在一起的社會(huì)現(xiàn)象?！岸Y法結(jié)合”并不是一種偶然的現(xiàn)象,它是中國(guó)封建社會(huì)歷史條件,經(jīng)濟(jì)關(guān)系以及階級(jí)力量對(duì)比關(guān)系的必然產(chǎn)物,也是中國(guó)封建統(tǒng)治者將本階級(jí)的意志上升為國(guó)家意志的基本途徑。
禮法結(jié)合的過(guò)程就是禮對(duì)法逐漸支配的過(guò)程,當(dāng)“禮”絕大部分存在于法律之外的時(shí)候,作為中國(guó)封建法的一種外在的力量控制法,而當(dāng)禮法結(jié)合這個(gè)過(guò)程一旦終結(jié),它則以一種潛在的力量支配著法,成了封建法體系的神經(jīng)中樞。由此,禮與法形成了相互交融的關(guān)系。
首先,“禮”的綱要構(gòu)成了法律的基本權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。儒家把傳統(tǒng)封建社會(huì)人與人之間的關(guān)系概括為“五倫”。而五倫中“三綱”為要。于是,“三綱”被傳統(tǒng)封建法律作為基本的社會(huì)關(guān)系加以調(diào)整。
“三綱”的法典化就把政治紐帶和血緣紐帶緊緊地?cái)Q在一起。使“親親”、“尊尊”水融,從而使社會(huì)各個(gè)成員的法律地位固定化,責(zé)成他們各安其分,不得超越。
其次,“禮”的教條成了法律定罪量刑的一般原則?！岸Y教”教條的制度化,對(duì)于鞏固“三綱”,保護(hù)封建統(tǒng)治的基礎(chǔ)起了很重要的作用,其中也有一些進(jìn)步因素。但是這些原則最終是服從專(zhuān)制統(tǒng)治的需要的,一旦涉及直接動(dòng)搖封建統(tǒng)治的反逆罪,這些原則就一概不適用了。這恰好表明了“禮法結(jié)合”的實(shí)質(zhì)。
再次,禮是中國(guó)傳統(tǒng)封建社會(huì)的根本大法。唐律開(kāi)宗明義的寫(xiě)道:“德禮為政教之本,刑罰為政教之用?！边@種“德主刑輔”、“刑以弼教”的思想,成為歷代統(tǒng)治者所謂“治國(guó)大綱”。而且大量的立法、注疏以及司法審判活動(dòng)都可以證明“禮”在實(shí)質(zhì)上是中國(guó)傳統(tǒng)封建社會(huì)的根本大法。
通過(guò)上述分析,簡(jiǎn)單地介紹了一下禮的歷史、含義、特點(diǎn)及其與法律的緊密結(jié)合,我們知道在中國(guó)的古代,法總是與禮相聯(lián)系在一起的,古代的律,是以儒家學(xué)說(shuō)為指導(dǎo),同時(shí)倡導(dǎo)出禮入刑,禮刑結(jié)合。由此可見(jiàn),中國(guó)的法與禮,是有著極深的淵源的。中國(guó)古代禮與法的關(guān)系,也可以概括的說(shuō)是道德法律化和法律道德化的不斷演變關(guān)系。中國(guó)古代的禮與法,在一方面,道德訓(xùn)誡具有了法律的威勢(shì),這是道德的法律化;而在另一方面,法律規(guī)范同時(shí)要行使道德的職能,這是法律的道德化。它們是同一種事物的兩面,因此既有共同的表現(xiàn),又有著不同的影響。
在中國(guó)的古代,禮與法就如同車(chē)之兩輪、鳥(niǎo)之兩翼一樣不可分離,它們之間的關(guān)系是一個(gè)歷史與現(xiàn)實(shí)中永恒的話題。人類(lèi)的法制發(fā)展史告訴我們,從法律的產(chǎn)生到法治的實(shí)現(xiàn)就是一個(gè)道德法律化和法律道德化交互演進(jìn)的過(guò)程。中國(guó)古代這種禮法結(jié)合、德主刑輔的思想很特別,但我覺(jué)得如果實(shí)行得當(dāng),確實(shí)是一種很好的人性化的法,法的高境界就是實(shí)現(xiàn)道德化,我們的古人已經(jīng)想到了,我們今天的法制建設(shè)或許也應(yīng)該從中吸取一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn),建立更完善的法制。
參考文獻(xiàn):
[1]江必新.中國(guó)法文化的淵源與流變:第1版[M].北京:法律出版社,2003.
[中圖分類(lèi)號(hào)]D909[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1009-5349(2010)04-0114-01
雖然發(fā)展中國(guó)家逐漸重視非物質(zhì)文化遺產(chǎn)資源的價(jià)值,通過(guò)制定國(guó)內(nèi)法并積極參加國(guó)際條約等方式尋求對(duì)本國(guó)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的法律保護(hù),但是由于不合理的國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)秩序等原因,其權(quán)益仍然屢遭侵犯。
一、發(fā)展中國(guó)家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)跨國(guó)法律保護(hù)的現(xiàn)狀
(一)發(fā)展中國(guó)家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)跨國(guó)法律保護(hù)的途徑
發(fā)展中國(guó)家較早地通過(guò)國(guó)內(nèi)法的方式保護(hù)本國(guó)的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)。如1966年突尼斯頒布《文學(xué)與藝術(shù)產(chǎn)權(quán)法》,是世界上第一個(gè)以法律形式保護(hù)民間文學(xué)藝術(shù)(非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的重要方面)的國(guó)家。[1]國(guó)內(nèi)法的方式是防止跨國(guó)非法利用的重要途徑,因?yàn)榭鐕?guó)侵犯非物質(zhì)文化遺產(chǎn)權(quán)益的現(xiàn)象,通常被視為涉外侵權(quán)行為而適用侵權(quán)行為地法律,包括侵權(quán)行為結(jié)果發(fā)生地法律,即發(fā)展中國(guó)家的法律。
另一方面,國(guó)際社會(huì)保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的法律文件也與發(fā)展中國(guó)家的努力促成分不開(kāi)。例如,發(fā)展中國(guó)家積極推動(dòng)Trips協(xié)議框架內(nèi)保護(hù)傳統(tǒng)知識(shí)的問(wèn)題;《保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)公約》也離不開(kāi)發(fā)展中國(guó)家的支持。
(二)發(fā)展中國(guó)家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)跨國(guó)法律保護(hù)存在的問(wèn)題
當(dāng)今世界,發(fā)展中國(guó)家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)資源被跨國(guó)侵犯的現(xiàn)象比比皆是。有學(xué)者認(rèn)為,如今,非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)的沖突在于發(fā)達(dá)國(guó)家利用人與發(fā)展中國(guó)家的所有人之間的矛盾。[2]例如,某些國(guó)家的傳統(tǒng)文學(xué),如我國(guó)的《西游記》、《花木蘭》等,被無(wú)償?shù)馗木?某些國(guó)家的傳統(tǒng)醫(yī)藥,如中醫(yī)藥、泰醫(yī)藥等,被再次開(kāi)發(fā)利用并申請(qǐng)專(zhuān)利。
二、發(fā)展中國(guó)家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)跨國(guó)法律保護(hù)的難點(diǎn)
從某種意義上說(shuō),是商業(yè)利益使得非物質(zhì)文化遺產(chǎn)資源得到有效開(kāi)發(fā)和利用。因此,難點(diǎn)和阻礙并不在此,而在于相應(yīng)的法律制度沒(méi)有為非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護(hù)提供明確的標(biāo)準(zhǔn)。
(一)保護(hù)模式的選擇
三種比較主流的觀點(diǎn)是:傳統(tǒng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)模式、專(zhuān)門(mén)法模式和綜合保護(hù)模式。利用傳統(tǒng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)存在某些不相容之處,有學(xué)者從非物質(zhì)文化遺產(chǎn)權(quán)利與知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利的客體、主體、保護(hù)期限、獨(dú)創(chuàng)性認(rèn)定等方面論述了區(qū)別,進(jìn)而得出結(jié)論:傳統(tǒng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)模式并不能有效保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)。專(zhuān)門(mén)法保護(hù)模式是指通過(guò)制定專(zhuān)門(mén)法的形式保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)。它是針對(duì)傳統(tǒng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)模式的缺點(diǎn)提出來(lái)的,但也存在立法成本、可實(shí)踐性等問(wèn)題。綜合保護(hù)模式實(shí)際上是前兩者基礎(chǔ)上綜合采用的方式,但也因?yàn)樵趯?shí)踐中是否真的有效等問(wèn)題受到人們的詬病。
(二)發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家之間的分歧
發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)利益追求的程度和范圍差距頗大。發(fā)達(dá)國(guó)家往往憑借其先進(jìn)的高科技所形成的優(yōu)勢(shì)地位來(lái)奪取更多的知識(shí)產(chǎn)權(quán)利益,從而進(jìn)一步限制發(fā)展中國(guó)家的發(fā)展而占據(jù)世界領(lǐng)先地位。印度等國(guó)家在WTO成立時(shí)就已經(jīng)提出在WTO的框架內(nèi)保護(hù)“傳統(tǒng)知識(shí)”。然而,美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家卻反對(duì)建立國(guó)際框架,主張從國(guó)家的角度保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)。
三、發(fā)展中國(guó)家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)跨國(guó)法律保護(hù)的解決對(duì)策
(一)發(fā)展中國(guó)家應(yīng)當(dāng)建立并完善相關(guān)法律制度
世界上許多國(guó)家已經(jīng)建立了非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的法律保護(hù)制度,發(fā)達(dá)國(guó)家也極其重視,如韓國(guó)的“激勵(lì)機(jī)制”、日本的“人間國(guó)寶”、美國(guó)的《美國(guó)民俗保護(hù)法案》等等。保護(hù)發(fā)展中國(guó)家的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)資源,最可取的選擇莫過(guò)于建立并完善本國(guó)相關(guān)的法律?！侗Ｗo(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)公約》也確定了國(guó)家一級(jí)保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的制度。這樣一旦發(fā)生非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的訴訟,發(fā)展中國(guó)家保護(hù)自己的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)資源便有法可依。另外,通過(guò)法律確定非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的權(quán)利人也是進(jìn)行訴訟的前提。應(yīng)該看到,國(guó)際上許多公約主要是強(qiáng)調(diào)成員方保護(hù)本國(guó)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的相關(guān)義務(wù),對(duì)于非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的跨國(guó)非法利用如何保護(hù)則不明確,只能求助于國(guó)內(nèi)法。[3]
(二)通過(guò)國(guó)際條約來(lái)保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)
發(fā)展中國(guó)家應(yīng)該堅(jiān)持用國(guó)際條約的方式保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn),即使發(fā)達(dá)國(guó)家,如美國(guó)和日本都認(rèn)為沒(méi)有必要通過(guò)國(guó)際條約來(lái)保護(hù)這些資源。因?yàn)闂l約是具有約束力的國(guó)際法律文件,違反條約將承擔(dān)相應(yīng)的國(guó)際法律責(zé)任。這也是對(duì)抗發(fā)達(dá)國(guó)家掠奪無(wú)形資源最有效的手段。非物質(zhì)文化遺產(chǎn)納入知識(shí)產(chǎn)權(quán)條約體系可能打破發(fā)達(dá)國(guó)家在知識(shí)產(chǎn)權(quán)利益上的近乎壟斷,而這又涉及到非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)可否采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)模式,但很多學(xué)者早已論證非物質(zhì)文化遺產(chǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的障礙可以通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的變革和創(chuàng)新予以解決。此外,還可以通過(guò)國(guó)際環(huán)境法、國(guó)際人權(quán)法方面的條約保護(hù)發(fā)展中國(guó)家的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)。
【參考文獻(xiàn)】
黨的十七大提出推動(dòng)社會(huì)主義文化大發(fā)展大繁榮:“建設(shè)社會(huì)主義核心價(jià)值體系,增強(qiáng)社會(huì)主義意識(shí)形態(tài)的吸引力和凝聚力;建設(shè)和諧文化,培育文明風(fēng)尚;弘揚(yáng)中華文化,建設(shè)中華民族共有精神家園;推進(jìn)文化創(chuàng)新,增強(qiáng)文化發(fā)展活力。”我黨站在更高的歷史起點(diǎn)上為當(dāng)代中國(guó)文化建設(shè)指明了方向。
一、當(dāng)代中國(guó)文化建設(shè)
十七大報(bào)告對(duì)我國(guó)文化建設(shè)取得成就進(jìn)行了概括的闡述:“社會(huì)主義核心價(jià)值體系建設(shè)扎實(shí)推進(jìn),理論研究和建設(shè)工程成效明顯;思想道德建沒(méi)廣泛開(kāi)展,全社會(huì)文明程度進(jìn)一步提高;文化體制改革取得重要進(jìn)展,文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展,人民精神文化生活更加豐富;全民健身和競(jìng)技體育取得新成績(jī)?！?/p>
建國(guó)六十年,我國(guó)社會(huì)生產(chǎn)力取得了較大發(fā)展,人民的生活水平有了較大的提高,人民精神文化生活更加豐富,建設(shè)有巾圉特色的社會(huì)主義向全面建設(shè)小康社會(huì)邁進(jìn)。在思想道德文化上,我國(guó)不斷探索在建設(shè)有中國(guó)特色社會(huì)主義中的新發(fā)展,始終堅(jiān)持物質(zhì)文明和精神文明兩手抓,促進(jìn)了我國(guó)社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;在文化發(fā)展上,逐步提出文化產(chǎn)業(yè)概念,并將發(fā)展文化事業(yè)與文化產(chǎn)業(yè)放到非常重要的位置,黨的十六大又把發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)作為戰(zhàn)略目標(biāo),從巾央到地方都積極貫徹黨的會(huì)議精神,積極探索文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;在文化體制上,黨和同家政府一直強(qiáng)調(diào)深化文化體制改革,為社會(huì)主義文化的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境,在政府的主導(dǎo)下,部分事業(yè)單位進(jìn)行了企業(yè)化運(yùn)作的改革,廣播電視集團(tuán)、報(bào)業(yè)集團(tuán)、出版集團(tuán)等紛紛建立,文化體制改革邁出了可喜的一步,同時(shí)我國(guó)頒布了諸多的政策,降低文化市場(chǎng)的準(zhǔn)入門(mén)檻,大力鼓勵(lì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)參與到文化產(chǎn)業(yè)中來(lái),活躍了文化市場(chǎng),此外伴隨著文化的資本運(yùn)作的發(fā)展,全國(guó)各地文化企業(yè)的直接或間接上市公司不斷增加,拓寬了文化企業(yè)的融資渠道,提高文化企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
我國(guó)的當(dāng)代文化建設(shè),必須是有中國(guó)特色的社會(huì)主義文化建設(shè),必須改變傳統(tǒng)的管理文化的模式,加強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控作用,實(shí)現(xiàn)整個(gè)文化事業(yè)和產(chǎn)業(yè)的繁榮有序?！凹磭?guó)家從整個(gè)文化事業(yè)發(fā)展的全局出發(fā),綜合運(yùn)用各種調(diào)節(jié)手段,把精神文化產(chǎn)品的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)、消費(fèi)等活動(dòng)納入國(guó)家所確立的文化發(fā)展方向和文化發(fā)展目標(biāo),以提高文化事業(yè)建設(shè)的整體效應(yīng),保障文化事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定和健康地發(fā)展?！?/p>
二、中國(guó)傳統(tǒng)法律文化
所謂法律文化是指在一定社會(huì)物質(zhì)生活條件的作用下,掌握國(guó)家政權(quán)的統(tǒng)治階級(jí)利用其所掌握的權(quán)力創(chuàng)制的法律規(guī)范、法律制度或者人們關(guān)丁法律現(xiàn)象的態(tài)度、價(jià)值、信念、感情、習(xí)慣以及學(xué)說(shuō)理論的復(fù)合有機(jī)體。
一般說(shuō)來(lái),中周古代有四大類(lèi)法,即禮、樂(lè)、政、刑。現(xiàn)代人習(xí)慣將政、刑作為中國(guó)古代的正宗的法,而諸如禮、樂(lè)卻被視為法外之物。然而從發(fā)展事實(shí)看,禮樂(lè)是中國(guó)封建社會(huì)君王平天下最重要的法。禮樂(lè)的體系的崩潰,才進(jìn)而導(dǎo)致了整個(gè)社會(huì)的秩序混亂。而所謂的政刑其實(shí)僅僅為維護(hù)禮樂(lè)制度而設(shè),對(duì)違反禮樂(lè)制度的一種震懾手段而已?！岸Y樂(lè)”和“政刑”相輔相成,共同維護(hù)著整個(gè)社會(huì)秩序有條不紊的運(yùn)行。即《禮記》中所記載的,“禮以導(dǎo)其志,樂(lè)以和其聲,政以一其行,刑以防其奸;禮樂(lè)政刑,其極一也,所以同民心而出治道也”。
中國(guó)傳統(tǒng)法律文化中的禮與法并不是截然對(duì)立的,自從它們誕生就相互影響相互作用,共同維護(hù)封建社會(huì)秩序的穩(wěn)定。作為一種社會(huì)文化力量的積淀,它們存在于普通民眾的心理、習(xí)慣、行為中,是社會(huì)文化的有機(jī)組成部分。作為一種社會(huì)歷史慣性機(jī)制,傳統(tǒng)法律文化自始至終影響著整個(gè)社會(huì)長(zhǎng)期發(fā)展的各個(gè)領(lǐng)域,以其特有的規(guī)范、凝聚、評(píng)判的作用,與社會(huì)生活交織在一起,制約著社會(huì)發(fā)展的進(jìn)程。
一個(gè)社會(huì)法律文化的形成,是不斷修正其民族習(xí)性和法律傳統(tǒng)的過(guò)程;也是不斷消化,吸納別國(guó)和其他民族的法律文化的過(guò)程。在中國(guó)傳統(tǒng)法律文化幾千年的發(fā)展過(guò)程中,古代賢人提出了適合他們時(shí)代的法律文化,而經(jīng)過(guò)了幾千年的積淀和延續(xù)后,雖然時(shí)代相距遙遠(yuǎn),但中國(guó)傳統(tǒng)法律文化精華部分可以為當(dāng)代法文化引進(jìn)一種新思維方式。作為一種價(jià)值觀念,傳統(tǒng)法律文化影響了數(shù)千年來(lái)的中國(guó)法律實(shí)踐,左右著人們的日常生活思維。中國(guó)傳統(tǒng)法律文化中蘊(yùn)涵了諸多對(duì)現(xiàn)代社會(huì)的有益內(nèi)容,其中許多不乏對(duì)當(dāng)代社會(huì)的法律文化建設(shè)有積極的作用,如“富而好禮”、“秩序和諧”、“義利誠(chéng)信”、“賢人政治”等。而諸多的傳統(tǒng)法律文化思想都是當(dāng)今社會(huì)發(fā)展有益的借鑒,如“倉(cāng)廩實(shí)則知禮節(jié),衣食足則知榮辱”、“思誠(chéng)者,人之道也”、“君子愛(ài)財(cái),取之有道”、“法立而無(wú)犯,刑設(shè)而不用”。
三、當(dāng)代文化建設(shè)中的中國(guó)傳統(tǒng)法律文化
在當(dāng)代文化建設(shè)的指引下,建設(shè)和諧社會(huì)已經(jīng)成為現(xiàn)代中國(guó)的基本治國(guó)方略,而和諧社會(huì)需要一種和諧的社會(huì)理念,也需要一種維護(hù)和諧的法律制度。建設(shè)和諧的法律制度,必須充分挖掘中國(guó)傳統(tǒng)法律文化的現(xiàn)代價(jià)值,將傳統(tǒng)法律文化中進(jìn)行現(xiàn)代轉(zhuǎn)換。
1引言
環(huán)境、資源和人口問(wèn)題是當(dāng)代人類(lèi)面臨的三大社會(huì)問(wèn)題。就投資與貿(mào)易領(lǐng)域的發(fā)展趨勢(shì)而言，無(wú)論是國(guó)際還是國(guó)內(nèi)，環(huán)境指標(biāo)都正在變成一個(gè)影響產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和進(jìn)入市場(chǎng)的重要因素，環(huán)境問(wèn)題日益成為國(guó)際經(jīng)貿(mào)合作的重要內(nèi)容。世界貿(mào)易組織（WTO）的前身關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT）也非常關(guān)注環(huán)境問(wèn)題，將烏拉圭回合后的下一個(gè)回合確定為討論環(huán)境與貿(mào)易關(guān)系的“綠色回合”。因此，有必要對(duì)環(huán)境與國(guó)際投資、貿(mào)易的關(guān)系及有關(guān)法律問(wèn)題進(jìn)行探討。
2環(huán)境與國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的關(guān)系
21自由貿(mào)易對(duì)環(huán)境的影響
自由貿(mào)易對(duì)環(huán)境的影響，猶如一把“雙刃劍”，既有有利的一面，也有不利的一面。積極、有利的影響在于：（1）、通過(guò)技術(shù)貿(mào)易帶動(dòng)發(fā)展中國(guó)家的技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和整體技術(shù)水平的提高；（2）要求取消補(bǔ)貼，可以減少那些有害于環(huán)境的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的數(shù)量。消極、不利的影響在于：（1）、通過(guò)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而刺激土地、礦產(chǎn)、森林、水等資源以及能源的消耗，形成新的環(huán)境壓力；（2）、在現(xiàn)行條件下，自由貿(mào)易制度同樣存在忽視環(huán)境損失的“市場(chǎng)失靈”問(wèn)題。
22環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)對(duì)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際資本流向的影響
各國(guó)生產(chǎn)力發(fā)展階段，環(huán)境問(wèn)題的嚴(yán)重性及重要程度、環(huán)保資金和技術(shù)水平等的差異，決定了各國(guó)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的參差不齊。而環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力以及國(guó)際資本流動(dòng)的方向都會(huì)產(chǎn)生影響?？梢哉f(shuō)，各國(guó)間環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的不一致，會(huì)使那些投資于環(huán)境管理嚴(yán)格的國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力受到削弱，從而使工業(yè)遷移到那些環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)較低的國(guó)家或地區(qū)，甚至出現(xiàn)“生態(tài)殖民”。而在發(fā)達(dá)國(guó)家，產(chǎn)品制造商往往要求所在國(guó)的政府對(duì)來(lái)自環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)較低的國(guó)家或地區(qū)的產(chǎn)品征收“污染傾銷(xiāo)稅”、“綠色關(guān)稅”等，以消除因環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的差異給產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力帶來(lái)的不同影響。
23環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)與非關(guān)銳貿(mào)易壁壘在逐步降低、直到取消多邊貿(mào)易中的關(guān)稅壁壘的情況下，具有合法身份的環(huán)境保護(hù)逐漸成為一種服務(wù)于各國(guó)貿(mào)易保護(hù)主義政策的武器。從烏拉圭回合“最后文件”的規(guī)定看，關(guān)稅水平進(jìn)一步降低，傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘的活動(dòng)余地明顯減少，“自愿出口限制”等灰色區(qū)域措施將被限制使用。因此，今后國(guó)際貿(mào)易中的保護(hù)主義將更多地使用環(huán)境保護(hù)名義，通過(guò)設(shè)定種種環(huán)境等方面的障礙即“綠色壁壘”，抵制外國(guó)商品的進(jìn)口，形成國(guó)際貿(mào)易中的“綠色保護(hù)主義”。
3國(guó)際條約和公約有關(guān)環(huán)境與貿(mào)易的規(guī)定
31國(guó)際環(huán)境條約、公約中的貿(mào)易條款
為了控制跨國(guó)界的污染轉(zhuǎn)移，保護(hù)候鳥(niǎo)、魚(yú)、海洋動(dòng)物以及瀕危物種，控制危險(xiǎn)產(chǎn)品和物質(zhì)的危害，保護(hù)全球生態(tài)環(huán)境，許多國(guó)際環(huán)境條約、公約規(guī)定了貿(mào)易條款，把貿(mào)易措施作為保護(hù)環(huán)境的一個(gè)重要手段。
（1）、規(guī)定許可證基礎(chǔ)上的進(jìn)出口。如《瀕危野生動(dòng)植物物種國(guó)際貿(mào)易公約》規(guī)定：如果確認(rèn)為是瀕臨滅亡物種的貿(mào)易，應(yīng)全面禁止；對(duì)于有可能面臨滅亡威脅的物種，除非這些物種的貿(mào)易受到嚴(yán)格控制，應(yīng)該在科學(xué)和管理當(dāng)局批準(zhǔn)承認(rèn)的出口許可證的基礎(chǔ)上準(zhǔn)許出口，同時(shí)規(guī)定進(jìn)口國(guó)只能在出口國(guó)政府頒發(fā)許可證的前提下才允許進(jìn)口。
（2）、禁止或限制進(jìn)出口。如《關(guān)于消耗臭氧層物質(zhì)的蒙特利爾議定書(shū)》、《控制危險(xiǎn)物品越境轉(zhuǎn)移及其處置的巴塞爾公約》、《瀕危野生動(dòng)植物物種國(guó)際貿(mào)易公約》等，不僅要求締約國(guó)限制或禁止與其它締約國(guó)之間的貿(mào)易，還要求限制或禁止與其它非締約國(guó)間的貿(mào)易。32關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT）中的環(huán)境條款
GATT第20條允許國(guó)家采取“保護(hù)人類(lèi)和動(dòng)植物生命或健康所必需的措施，以及在與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和消費(fèi)的措施相結(jié)合的情況下，采取有效保護(hù)可能用竭的天然資源的有關(guān)措施”；烏拉圭回合《貿(mào)易技術(shù)壁壘協(xié)議》規(guī)定：“任何國(guó)家可在其認(rèn)為適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)采取必要的措施保護(hù)環(huán)境，只要這些措施不致成為在具有同等條件的國(guó)家之間造成任何不合理的歧視，或成為對(duì)國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生隱蔽限制的一種手段。”但在實(shí)際上，該規(guī)定為發(fā)達(dá)國(guó)家的“綠色壁壘”提供了“依據(jù)”。
4環(huán)境問(wèn)題對(duì)我國(guó)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的影響
41環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)差異對(duì)我國(guó)引進(jìn)外資的影響
在投資方面，由于發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)已相當(dāng)嚴(yán)格，在這些國(guó)家或地區(qū)被限制或淘汰的重污染產(chǎn)業(yè)正在向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移，而這種轉(zhuǎn)嫁污染的行為又使發(fā)展中國(guó)家的環(huán)境狀況更趨惡化，國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益受到損害，在國(guó)際貿(mào)易中的地位受到不利影響。我國(guó)在利用外資過(guò)程中也存在上述現(xiàn)象，而目前在對(duì)外商投資項(xiàng)目進(jìn)行審批的過(guò)程中缺乏對(duì)環(huán)境因素的適當(dāng)考慮，對(duì)項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度也沒(méi)有得到嚴(yán)格的實(shí)施。
42綠色貿(mào)易壁壘及其對(duì)我國(guó)外貿(mào)出口的影響
國(guó)際貿(mào)易中的“綠色壁壘”，以一系列的國(guó)際條約、公約和國(guó)內(nèi)法律法規(guī)為根據(jù)，以保護(hù)人體健康、環(huán)境與資源為表面目的，涉及與保護(hù)人類(lèi)健康、生態(tài)環(huán)境和自然資源有關(guān)的各種產(chǎn)品，因而具有合法性、隱蔽性、廣泛性等特點(diǎn)。就實(shí)施效果而言，發(fā)達(dá)國(guó)家制定的較高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的限制措施絕大多數(shù)對(duì)來(lái)自環(huán)保水平較低的發(fā)展中國(guó)家的產(chǎn)品不利。
從目前國(guó)際貿(mào)易的實(shí)踐看，常見(jiàn)的綠色非關(guān)稅壁壘主要有下述幾種形式：（1）單邊主義，即一國(guó)對(duì)其內(nèi)部及外部的商務(wù)活動(dòng)單方面制定法律、標(biāo)準(zhǔn)，并加以實(shí)施。（2）境外裁決權(quán)，即某一項(xiàng)法案，它有權(quán)對(duì)發(fā)生在本國(guó)之外的活動(dòng)加以裁決。這方面最著名的案例就是美國(guó)與墨西哥之間的金槍魚(yú)-海豚事件。（3）國(guó)家環(huán)境管制法律法規(guī)，即根據(jù)GATT第20條的規(guī)定，國(guó)家可以采取“必要的保護(hù)人類(lèi)、動(dòng)植物生命與健康”的環(huán)境措施。（4）多邊環(huán)境措施，即有些國(guó)家利用國(guó)家間締結(jié)的環(huán)境條約、公約的某些條款建立新的非關(guān)稅貿(mào)易壁壘。
我國(guó)外貿(mào)出口的主要市場(chǎng)是香港、日本、美國(guó)、歐盟、東南亞、韓國(guó)，以及我國(guó)的臺(tái)灣省等發(fā)達(dá)或較發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)，這些國(guó)家或地區(qū)的產(chǎn)口進(jìn)口標(biāo)準(zhǔn)，大都包含我國(guó)產(chǎn)品在短期內(nèi)難以達(dá)到的嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，如防污標(biāo)準(zhǔn)、噪聲標(biāo)準(zhǔn)、電磁輻射標(biāo)準(zhǔn)等。如果這些國(guó)家、地區(qū)憑借自身在環(huán)保方面的優(yōu)勢(shì)將貿(mào)易與環(huán)境緊密掛鉤，將使我國(guó)在產(chǎn)品出口范圍、出口速度上遭受打擊。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面，綠色產(chǎn)品在國(guó)際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)中的比重日益增大，而初級(jí)產(chǎn)品的比重將進(jìn)一步下降，這對(duì)以初級(jí)產(chǎn)口出口為主的我國(guó)顯然不利。面對(duì)這一國(guó)際性趨勢(shì)，我國(guó)必須大力發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步提高出口產(chǎn)品的技術(shù)含量，以?xún)?yōu)化我國(guó)的出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。就對(duì)出口企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的影響而言，由于綠色壁壘的制定涉及從產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售到報(bào)廢處理的各個(gè)環(huán)節(jié)，制造商、出口商為了達(dá)到進(jìn)口國(guó)的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，必須增加有關(guān)環(huán)境保護(hù)的檢驗(yàn)、測(cè)試、認(rèn)證、鑒定等手續(xù)及其相關(guān)費(fèi)用，從而使企業(yè)生產(chǎn)成本進(jìn)一步提高，影響到出口企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
5對(duì)策和建議
51完善環(huán)境法律和強(qiáng)化環(huán)境執(zhí)法
應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善環(huán)境資源法律法規(guī)，特別是制定和完善環(huán)保產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)法規(guī)，促進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)和環(huán)保技術(shù)的發(fā)展，并強(qiáng)化環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度在外商投資項(xiàng)目中的實(shí)施力度，防止發(fā)達(dá)國(guó)家通過(guò)污染轉(zhuǎn)嫁對(duì)我國(guó)進(jìn)行“生態(tài)侵略”。
52利用雙邊或多邊貿(mào)易體系中的非歧視原則，抵制國(guó)際貿(mào)易中的“綠色保護(hù)主義”
如果發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)根據(jù)其環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)產(chǎn)品在當(dāng)?shù)氐匿N(xiāo)售采取歧視性做法，我國(guó)一方面可以根據(jù)雙邊或多邊貿(mào)易協(xié)定所確認(rèn)的相互給予非歧視待遇和國(guó)民待遇的規(guī)定和有關(guān)環(huán)境保護(hù)的國(guó)際條約、公約中對(duì)發(fā)展中國(guó)家給予特殊照顧的規(guī)定，向有關(guān)國(guó)家提出抗辯，力爭(zhēng)通過(guò)磋商、談判解決此類(lèi)貿(mào)易糾紛，同時(shí)也可以向有關(guān)國(guó)際組織提出申訴；另一方面可依據(jù)《對(duì)外貿(mào)易法》的有關(guān)規(guī)定采取必要的反報(bào)復(fù)措施，維護(hù)我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中的合法權(quán)益。
53盡早推廣實(shí)施ISO14000環(huán)境體系國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)并從法律上完善有關(guān)制度
國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織制定的ISO14000系列國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)已于1996年正式公布。該標(biāo)準(zhǔn)以改善全球環(huán)境、促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易為目標(biāo)，涉及從原材料的開(kāi)發(fā)生產(chǎn)到產(chǎn)品制造、使用及報(bào)廢處理的所有環(huán)節(jié)和活動(dòng)。對(duì)于任何不符合該標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，任何國(guó)家都可以拒絕進(jìn)口。因此，為了適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)對(duì)出口產(chǎn)品環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的要求，我國(guó)應(yīng)制定和實(shí)施與ISO14000環(huán)境體系國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)配套的國(guó)內(nèi)法律法規(guī)以及適合我國(guó)國(guó)情的環(huán)境標(biāo)志法律法規(guī)，通過(guò)立法程序把ISO14000環(huán)境體系國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，在全國(guó)范圍內(nèi)推廣實(shí)施。
54加強(qiáng)國(guó)際立法合作
應(yīng)積極參與國(guó)際社會(huì)現(xiàn)在和將來(lái)環(huán)境與貿(mào)易所進(jìn)行的討論和談判，表明我國(guó)在環(huán)境與貿(mào)易關(guān)系問(wèn)題上的立場(chǎng)，為包括我國(guó)在內(nèi)的廣大發(fā)展中國(guó)家爭(zhēng)取公正、合理的地位。
參考文獻(xiàn)
①曲小如，環(huán)保時(shí)代國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的新趨勢(shì)，國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題，1996（1）。
②王瑜，中國(guó)社會(huì)標(biāo)志規(guī)劃，環(huán)境，1996（3）。
③孫昌華，國(guó)際貿(mào)易與環(huán)境保護(hù)，法學(xué)評(píng)論，1996（4）。
④曲小如，論多邊環(huán)境協(xié)定的貿(mào)易條款與關(guān)貿(mào)總協(xié)定條款的相容性，國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題，1996（7）。
一、國(guó)際商事仲裁法律適用的復(fù)雜性
在國(guó)際民事訴訟中，法律適用相對(duì)簡(jiǎn)單，無(wú)例外地適用法院地的程序法與沖突法，并且按照法院地的沖突規(guī)范確定所應(yīng)適用的實(shí)體法。而在國(guó)際商事仲裁中，法律適用可以逸出仲裁地法律的控制，當(dāng)事人可以自主地選擇程序法、沖突法與實(shí)體法。一起國(guó)際商事仲裁通常面臨三個(gè)方面的法律適用問(wèn)題：
1、仲裁協(xié)議的法律適用問(wèn)題
仲裁協(xié)議是當(dāng)事人自愿接受仲裁的唯一書(shū)面證據(jù)，也是仲裁機(jī)構(gòu)取得管轄權(quán)的法律依據(jù).根據(jù)1958《承認(rèn)及執(zhí)行外國(guó)仲裁裁決公約》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)1958年《紐約公約》）第2條的規(guī)定，仲裁協(xié)議主要有兩種，一種是當(dāng)事人在合同中載入的表示愿意把將來(lái)可能發(fā)生的爭(zhēng)議交付仲裁解決的仲裁條款，另一種是在主合同之外，當(dāng)事人雙方另行簽訂的或包含在往來(lái)函電中有關(guān)將爭(zhēng)議交付仲裁的仲裁協(xié)議。有關(guān)仲裁協(xié)議的法律適用事關(guān)仲裁協(xié)議是否有效、仲裁機(jī)構(gòu)是否能夠行使管轄權(quán)，主要涉及當(dāng)事人的締約能力、仲裁協(xié)議形式上的有效性、仲裁協(xié)議實(shí)質(zhì)上的有效性等問(wèn)題。仲裁協(xié)議法律適用的難點(diǎn)在于：當(dāng)仲裁協(xié)議是以主合同中的仲裁條款的形式出現(xiàn)時(shí)，能否適用主合同的準(zhǔn)據(jù)法？傳統(tǒng)占主導(dǎo)的做法是“用一根線將主合同與仲裁條款栓在一起”，仲裁條款順理成章地適用主合同的準(zhǔn)據(jù)法。然而，按照正常的仲裁程序，主合同的準(zhǔn)據(jù)法應(yīng)當(dāng)是仲裁機(jī)構(gòu)受理案件后確定的，在尚未確定仲裁協(xié)議是否有效的情形下，仲裁機(jī)構(gòu)何以確定主合同的準(zhǔn)據(jù)法？隨著仲裁協(xié)議獨(dú)立性（SeverabilityofArbitrationAgreement）原則的確立，這種“主從關(guān)系說(shuō)”已被當(dāng)代仲裁立法所擯棄。即使是傳統(tǒng)做法的集大成者英國(guó)也順應(yīng)了時(shí)代潮流，以立法方式接受了仲裁協(xié)議獨(dú)立性的原則.
2、仲裁程序的法律適用。
仲裁程序的法律適用即指仲裁程序法的適用。仲裁程序法通常被稱(chēng)為仲裁的“法庭法”（curiallaw）或“仲裁法”（lexarbitri），系指支配仲裁庭與仲裁程序的法律。仲裁程序法有別于仲裁程序規(guī)則，仲裁法不但調(diào)整仲裁機(jī)構(gòu)或仲裁庭的內(nèi)部程序，而且確立進(jìn)行仲裁的外部標(biāo)準(zhǔn)，而仲裁程序規(guī)則只是調(diào)整仲裁內(nèi)部程序的規(guī)則.當(dāng)代國(guó)際仲裁立法與實(shí)踐普遍承認(rèn)仲裁程序法體系的獨(dú)立性，即仲裁程序法所屬的法律體系可以獨(dú)立于實(shí)體法所屬的體系。從仲裁程序法的發(fā)展來(lái)看，更是出現(xiàn)了強(qiáng)烈的“非國(guó)內(nèi)化”（de-nationalised）或“非本地化”（de-localization）趨向。
3、仲裁實(shí)體法的適用
仲裁實(shí)體法是確定當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)、判明是非曲直、解決爭(zhēng)議的法律依據(jù)，實(shí)體法的適用無(wú)疑是國(guó)際商事仲裁法律適用的核心問(wèn)題。在國(guó)際商事仲裁中，實(shí)體法適用中令人關(guān)注的問(wèn)題是：仲裁與訴訟在實(shí)體法適用方面究竟有哪些不同？仲裁實(shí)體法的適用是否可以不受仲裁地沖突法的掣肘？當(dāng)事人是否可以通過(guò)意思自治排除強(qiáng)行法規(guī)則的適用？
在一起仲裁案件的審理中，上述三種法律既可以是同一國(guó)家的法律，也可以是分屬不同國(guó)家的法律，這就使得國(guó)際商事仲裁的法律適用遠(yuǎn)比國(guó)際民事訴訟的法律適用復(fù)雜、多變。本文著重探討國(guó)際商事仲裁實(shí)體法適用的有關(guān)問(wèn)題，有關(guān)仲裁協(xié)議、仲裁程序方面的法律適用問(wèn)題不作進(jìn)一步的展開(kāi)。
國(guó)際商事仲裁法律適用另一復(fù)雜問(wèn)題是，各國(guó)有關(guān)國(guó)際商事仲裁法律適用的立法規(guī)定極為分散，歸納起來(lái)，大致有以下幾種模式：
第一，在仲裁法中明確規(guī)定法律適用規(guī)則。
中圖分類(lèi)號(hào)：D92
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1006-0278（2013）08-128-01
在我國(guó)，中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的一支基礎(chǔ)力量。中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程之中所表現(xiàn)出來(lái)的優(yōu)勢(shì)十分明顯，尤其是中小企業(yè)在推動(dòng)就業(yè)、增加財(cái)稅收入、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、拓寬出口方面有其自身得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。但是，中小企業(yè)的劣勢(shì)也同樣很突出。因?yàn)樽陨淼娜藛T素質(zhì)、資金規(guī)模、信息渠道的限制，中小企業(yè)無(wú)法避免存在競(jìng)爭(zhēng)力弱、難以有效維護(hù)自身權(quán)益等問(wèn)題。這種劣勢(shì)要求各國(guó)政府需要通過(guò)合適的制度安排來(lái)盡可能地彌補(bǔ)其發(fā)展中所顯現(xiàn)出來(lái)的先天不足。因此，建立和完善促進(jìn)中小企業(yè)健康快速發(fā)展的法律制度，也是包括我國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家高度關(guān)注的問(wèn)題。
一、中小型企業(yè)的法律定義
2011年6月，由工信部牽頭了最新的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，該規(guī)定了中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。這次對(duì)企業(yè)的劃分，第一次引入了微型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，確立了中、小、微型三種中小企業(yè)類(lèi)型。具體的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入和從業(yè)人數(shù)劃分，不同行業(yè)的具體數(shù)額不一。這次標(biāo)準(zhǔn)制定涵蓋面廣，涉及了“84個(gè)行業(yè)大類(lèi)，362個(gè)行業(yè)中類(lèi)和859個(gè)行業(yè)小類(lèi)，分別占大、中和小類(lèi)的比重為88.42%、91.41%和94.09%，基本涵蓋了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要行業(yè)?！蓖瑫r(shí)標(biāo)準(zhǔn)還規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有涉及到的行業(yè)的中小企業(yè)劃分以及個(gè)體工商戶(hù)的劃分參照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，這也擴(kuò)大了標(biāo)準(zhǔn)的使用范圍。
我們從中可以看出中小企業(yè)最基本的特征是：獨(dú)立擁有和獨(dú)立經(jīng)營(yíng)；企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模無(wú)法在所屬行業(yè)中占支配性地位；人數(shù)較少，資金有限。同時(shí)我們也可以看到，從業(yè)人數(shù)、資本總額以及銷(xiāo)售收入是各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定的三大指標(biāo)。二、我國(guó)中小企業(yè)稅收法律扶持探討。
鑒于于中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定至關(guān)重要，一個(gè)國(guó)家必須要從國(guó)家戰(zhàn)略層面上對(duì)其發(fā)展和壯大的遠(yuǎn)景進(jìn)行考量，因此各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展往往提供長(zhǎng)期的政策和立法支持。通過(guò)確立稅收優(yōu)惠的法律制度對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持，是各國(guó)政府支持中小企業(yè)發(fā)展普遍采用的方式。
（一）中小企業(yè)稅收扶持法律制度的作用
確立稅收扶持法律制度來(lái)促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展是西方各國(guó)普遍采用的方式。這是因?yàn)殡m然各國(guó)法律都對(duì)企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)做出了規(guī)定，但是中小企業(yè)與大企業(yè)相比，在許多方面處于始終處于弱勢(shì)地位，在具體的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中要實(shí)現(xiàn)公平不是一件容易的事情。因此完全平等競(jìng)爭(zhēng)只是理想狀態(tài)，這就對(duì)政府提出要求，“它要求建立一種有效的課稅機(jī)制，對(duì)市場(chǎng)實(shí)施差別征稅，以消除各種不平等競(jìng)爭(zhēng)障礙”。
（二）我國(guó)中小企業(yè)稅收法律扶持現(xiàn)狀與不足
我國(guó)以建立起了一套對(duì)中小企業(yè)稅收扶持的法律規(guī)定。主要有《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（《企業(yè)所得稅法》）、《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（《增值稅暫行條例》）、《中小企業(yè)促進(jìn)法》以及部門(mén)和地方行政性規(guī)定等?！镀髽I(yè)所得稅法》修訂后于2008年開(kāi)始實(shí)施。這部稅法最大的變化是將我國(guó)的內(nèi)外資企業(yè)稅率進(jìn)行了統(tǒng)一，均為25%。這一改變有利于提高我國(guó)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)該法也規(guī)定小型微利企業(yè)可按20%的優(yōu)惠稅率進(jìn)行征收。新稅法也規(guī)定了多種優(yōu)惠手段如減免稅、費(fèi)用稅收扣除、稅額抵免以及加速折舊等。這部新的稅法還通過(guò)對(duì)一些產(chǎn)業(yè)比如農(nóng)林牧漁、環(huán)保節(jié)能、基礎(chǔ)設(shè)施以及高新技術(shù)等進(jìn)行稅收優(yōu)惠，來(lái)達(dá)到鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展創(chuàng)新、提升研發(fā)能力和安置人員的作用。
《中小企業(yè)促進(jìn)法》和《增值稅暫行條例》中也有對(duì)中小企業(yè)稅收扶持的規(guī)定。如《中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定國(guó)家通過(guò)稅收政策鼓勵(lì)對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)投，《增值稅暫行條例》則規(guī)定對(duì)小規(guī)模納稅人增值稅率減半至3%征收，同時(shí)“不再設(shè)置工業(yè)和商業(yè)兩檔征收率，統(tǒng)一按照3%的稅率征收?！绷硗庠谖覀儑?guó)家其他部門(mén)的一些行政法規(guī)中，也對(duì)中小企業(yè)稅收優(yōu)惠做出了規(guī)定。國(guó)家對(duì)中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的法律法規(guī)，在地方上得到進(jìn)一步推廣和落實(shí)。地方立法機(jī)關(guān)和地方政府也制定并實(shí)施了地方性法規(guī)。比如上海市為落實(shí)對(duì)中小企業(yè)的幫扶政策而出臺(tái)《上海市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》。條例中從幾個(gè)方面對(duì)中小企業(yè)發(fā)展進(jìn)行了稅費(fèi)扶持：減免所得稅鼓勵(lì)中小企業(yè)開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)；運(yùn)用財(cái)稅資金支持中小企業(yè)技術(shù)研發(fā)；此外還對(duì)小微企業(yè)和中小企業(yè)投資國(guó)家鼓勵(lì)類(lèi)項(xiàng)目等行為依法給予稅收減免。
關(guān)鍵詞:法律傳統(tǒng)文化君權(quán)禮法融合民權(quán)
key words: Law traditional culture monarchial power etiquette fusion civil rights
作者簡(jiǎn)介:于樂(lè)平(1988-),男,漢族,江蘇常州人,南京師范大學(xué)法學(xué)院07級(jí)本科生。
一、 君權(quán)至上-法自君出
君權(quán)與法的關(guān)系是傳統(tǒng)古代法律關(guān)系中重要的組成部分,它在演變過(guò)程中大致經(jīng)歷了三個(gè)歷史時(shí)期。第一時(shí)期是移權(quán)與法,其標(biāo)志是春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)期以鄭國(guó)子產(chǎn),鄧析等為代表的“鑄刑鼎”事件。第二階段是通過(guò)一系列非制定法的限制來(lái)使 “人君與天下功法”已形成一種氛圍,中國(guó)君權(quán)與法的關(guān)系不斷趨向平衡。在明清時(shí)期,君力完全超與法律之上,法律已經(jīng)完全成為君權(quán)的工具。由此可以看出,君權(quán)與法在歷史發(fā)展過(guò)程中一種處在一種相互制約與斗爭(zhēng)的過(guò)程,雖然有過(guò)君權(quán)與法平衡的時(shí)期,但法律從未超越于君權(quán)之上,它只是君權(quán)治理的一種工具罷了。而這一切都來(lái)自于法自君出,君權(quán)至上的法律文化價(jià)值指引。
二、 維護(hù)族權(quán),男尊女卑-禮法融合
家庭組織是我國(guó)古代社會(huì)的基本組織。家族中權(quán)利與法的關(guān)系更是整個(gè)社會(huì)關(guān)系的基礎(chǔ)。縱觀歷史,我們可以概括其兩個(gè)特點(diǎn)。第一是族權(quán)至上,第二是男尊女卑。在唐朝,結(jié)婚的目的是“合二姓之好,上以事宗廟,下以繼后世。無(wú)論是結(jié)婚還是離婚,首先要考慮的是家族的利益,且夫妻雙方之間處處不平等。在家族成員犯罪時(shí),必須做到“親親相隱”即親屬之間相互隱瞞犯罪行為,是合乎父子之親,夫婦之道的,可以不追究法律責(zé)任。因此,家族權(quán)利是可以凌駕于法律之上的。而古代有名的“五服制罪”,更是“同罪異罰”原則在家族范圍內(nèi)的體現(xiàn)。在這些現(xiàn)象的背后,是法律儒家化,禮法融合的結(jié)果。
禮法融合是中華法系最突出的特征,禮法融合就是指我國(guó)傳統(tǒng)的倫理道德規(guī)范與法律規(guī)范融為一體,法律的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)趨向一致。我國(guó)傳統(tǒng)上是一個(gè)注重血緣親族的社會(huì),從周公制禮的“親親”“尊尊”,便可看出我國(guó)的傳統(tǒng)社會(huì)一直追求一種上下尊卑,家族內(nèi)部有序和諧的一種目的與原則。其次,禮法融合更是與我國(guó)傳統(tǒng)的自給自足的,以家庭為單位的自然經(jīng)濟(jì)所相適應(yīng)的,家族關(guān)系的存在,生產(chǎn)力的保存,是社會(huì)前進(jìn)的基本動(dòng)力。我國(guó)儒家思想的法律化,更是禮法融合的最有力推動(dòng)因素。漢武帝時(shí)期的“罷黜百家,獨(dú)尊儒術(shù)”便是法律文化領(lǐng)域禮法融合的開(kāi)始。而儒家強(qiáng)調(diào)“天人合一”突出的法自君出以及《唐律疏議》中的“德禮為正教之本,刑罰為正教之用”正是對(duì)法律道德化的深刻解說(shuō)。由此可見(jiàn),正是禮法融合的不斷發(fā)展,與儒家法律化的價(jià)值觀指引,才促進(jìn)了傳統(tǒng)社會(huì)中家族權(quán)利的至上原則。
三、 民權(quán)無(wú)力-義務(wù)本位,公權(quán)主導(dǎo)
在我國(guó)古代社會(huì)中,民權(quán)與法律的關(guān)系,是法律關(guān)系中最基礎(chǔ)的一部分。在我國(guó)古代,百姓是很少愿為自己的權(quán)利作斗爭(zhēng)的,最突出的表現(xiàn)便是“無(wú)訟”的普遍化。所謂的無(wú)訟,就是所人們?cè)诎l(fā)生糾紛時(shí)不主張利用訴訟法律來(lái)解決問(wèn)題,而是利用傳統(tǒng)的倫理道德等觀念來(lái)協(xié)調(diào)矛盾。人民法律意識(shí)淡薄,寧可相信個(gè)人之間的協(xié)商與談判,也很少愿意通過(guò)訴訟程序而上告官府。其次,在我國(guó)的傳統(tǒng)社會(huì)中,對(duì)于公民權(quán)利的保護(hù)是很少的,而是通過(guò)嚴(yán)酷的刑罰來(lái)肆虐民權(quán),如“醢”、“棄灰之法”等法外酷刑的創(chuàng)立與實(shí)施。深入分析,我們便可以看出,我國(guó)傳統(tǒng)法律文化的另一個(gè)特點(diǎn),義務(wù)本位與公權(quán)主導(dǎo)。
在我國(guó)古代的市民社會(huì)中,調(diào)整矛盾最多靠的是道德手段,然而“道德調(diào)整的意義在于要求個(gè)人對(duì)他人、個(gè)人對(duì)社會(huì)應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù),這種義務(wù)的履行并不以行為人取得某種權(quán)利為前提條件?！币虼?久而久之便形成了人們權(quán)利觀念的缺失,而對(duì)于法律更多的了解是一種義務(wù)的履行。民權(quán)就根本沒(méi)有了發(fā)展的空間與動(dòng)力。人們的心中很少就存在權(quán)利意識(shí),更多的只是一種對(duì)于人倫道德的遵守,對(duì)法律的恐懼。其次,我國(guó)傳統(tǒng)上就是一個(gè)公權(quán)為主,私權(quán)匱乏的社會(huì)。我國(guó)傳統(tǒng)是個(gè)宗法制國(guó)家,國(guó)家操縱一切政治權(quán)利并掌握主要社會(huì)活動(dòng)的話語(yǔ)權(quán)。因此,民間力量的生存空間極度萎縮,甚至經(jīng)常受到打壓和毀滅性摧殘。并且我國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)中缺乏家族控制之外的個(gè)人在國(guó)家面前的獨(dú)立與平等,缺乏民間對(duì)國(guó)家持續(xù)狀態(tài)的經(jīng)濟(jì)壓力,片面強(qiáng)調(diào)政府德行自治,缺乏政府理性形成的外部制衡力量,以致到最后公權(quán)與私權(quán)是極度不平衡的。
至此,通過(guò)對(duì)于君權(quán),家族權(quán)利,民權(quán)與傳統(tǒng)法律關(guān)系的探討,我們可以得出我國(guó)傳統(tǒng)法律文化的以下特點(diǎn),法自君出、禮法融合、義務(wù)本位、公權(quán)主導(dǎo)。而在我國(guó)的法制現(xiàn)代化建設(shè)中,也只有“以史為鏡”,立足傳統(tǒng)才能取得長(zhǎng)足的發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1] 林乾.《中國(guó)古代權(quán)力與法律》.北京:中國(guó)政法大學(xué)出版社,2004
英國(guó)和日本“大爆炸”后轟轟烈烈的金融改革，美國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代法案》的簽署，為一家金融機(jī)構(gòu)提供一條龍的全方位服務(wù)創(chuàng)造了可能性，提供了法律依據(jù)。銀行間的兼并一浪高過(guò)一浪，特別是商業(yè)銀行和投資銀行（證券公司）的加速融合，世界呈現(xiàn)金融混業(yè)的趨勢(shì)。我國(guó)已加入WTO，根據(jù)承諾，我國(guó)在“入世”后五年內(nèi)，逐步取消外資銀行地域限制，外國(guó)銀行將同我國(guó)銀行一樣享受?chē)?guó)民待遇，在所有地區(qū)面向個(gè)人開(kāi)展本外幣零售銀行業(yè)務(wù)。而我國(guó)民族金融業(yè)基礎(chǔ)較弱，總體規(guī)模較小，可以預(yù)見(jiàn)在面對(duì)像花旗銀行這樣的金融“巨無(wú)霸”，我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力將受到極大的挑戰(zhàn)，可能影響金融業(yè)的安全與穩(wěn)定，甚至影響整個(gè)國(guó)家的安定和繁榮。所以適應(yīng)世界金融體制的改革，在中國(guó)有條件的逐步推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)將是中國(guó)金融業(yè)發(fā)展的必由之路。由于我國(guó)地域廣闊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，全面推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)是不適應(yīng)我國(guó)當(dāng)前多層次生產(chǎn)力水平。但我們認(rèn)為在上海，這個(gè)未來(lái)的國(guó)際金融中心，從已有的金融資源來(lái)看，逐漸推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，還是有其存在的合理性、可能性和現(xiàn)實(shí)性，并且其實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)可以為將來(lái)的立法提供實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)前若以上海作為試點(diǎn)，推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的方針，無(wú)論從國(guó)家的政策、法律還是從現(xiàn)有的金融體制、規(guī)模、資源、手段，都可為其提供有力的保證。
1.政策與法律的支持。2004年2月的《國(guó)務(wù)院：推進(jìn)資本市場(chǎng)改革和穩(wěn)定發(fā)展的9點(diǎn)意見(jiàn)》，在涉及下一步經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的綱領(lǐng)性文件中，清晰地強(qiáng)調(diào)中國(guó)多層次資本市場(chǎng)的發(fā)展，還屬首次。該意見(jiàn)強(qiáng)調(diào)健全資本市場(chǎng)體系，豐富證券投資品種，建立以市場(chǎng)為主導(dǎo)的品種創(chuàng)新機(jī)制。此外我國(guó)還頒布了一系列的法律法規(guī)，為混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展賦予法律上肯定。1999年8月，人民銀行批準(zhǔn)了有條件的證券公司和基金管理公司進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)，不久，又允許在銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)，以彌補(bǔ)短期頭寸不足。2000年2月，人行、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《證券公司股票抵押貸款管理辦法》，允許符合條件的證券公司以自營(yíng)的股票和證券投資基金券作質(zhì)押向商業(yè)銀行貸款，實(shí)際是商業(yè)銀行與證券公司連接起來(lái)。允許保險(xiǎn)資金通過(guò)證券投資基金進(jìn)入股市。允許銀行人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2001年7月《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》明確商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)央行批準(zhǔn)后，可以開(kāi)辦金融衍生業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)，以及投資基金托管、信息咨詢(xún)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)。這一系列法律法規(guī)為銀行、證券、保險(xiǎn)，在資金和業(yè)務(wù)上相互滲透提供了法律的基礎(chǔ)。
2.金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模的擴(kuò)大和治理結(jié)構(gòu)的合理。上?，F(xiàn)在有上海金融業(yè)增加值達(dá)到629億元，同比增長(zhǎng)7.6%.截至2003年末，上海金融機(jī)構(gòu)總數(shù)達(dá)到423家，比2002年增加了77家。在所有金融機(jī)構(gòu)中，銀行80家，證券公司16家，基金管理公司15家，保險(xiǎn)公司41家，信托公司、資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、中介機(jī)構(gòu)以及各類(lèi)代表處270家。2003年，上海市中外資金融機(jī)構(gòu)本外幣存貸款余額分別達(dá)到1.73萬(wàn)億元、1.32萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)23.8%、24%.銀行間同業(yè)拆借和債券市場(chǎng)成交17.2萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)44.25%；上海證券交易所有價(jià)證券累計(jì)成交8.28萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)71%，占全國(guó)市場(chǎng)份額的87%；上海期貨交易所累計(jì)成交6.05萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)269%，占全國(guó)市場(chǎng)份額的56%；外匯市場(chǎng)成交1511億美元，日均成交量6.02億美元，同比增長(zhǎng)54.26％；上海黃金交易所成交金額達(dá)到245億元。全市保費(fèi)收入289.9億元，同比增長(zhǎng)22.02%.如此相對(duì)發(fā)達(dá)和極具潛力的資本市場(chǎng)，可為推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)提供廣闊的平臺(tái)?！盎鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)要求金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)明晰，有科學(xué)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效?！碑?dāng)前我國(guó)正進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革，建立四個(gè)資產(chǎn)管理公司，逐漸剝離四大國(guó)有銀行的呆帳、壞帳，改善財(cái)務(wù)狀況，促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革。改革的總目標(biāo)是，改革管理體制、完善治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、改善經(jīng)營(yíng)績(jī)效，建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。雖然我國(guó)金融機(jī)構(gòu)還沒(méi)有完全建立現(xiàn)代企業(yè)制度，但與過(guò)去相比，已經(jīng)有了實(shí)質(zhì)性突破。改變了過(guò)去國(guó)有銀行一統(tǒng)天下的局面，出現(xiàn)了第一個(gè)民營(yíng)銀行-民生銀行。金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)正逐漸清晰、管理相對(duì)規(guī)范，建立了比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)，能夠保護(hù)廣大投資者的利益。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)還通過(guò)與國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)合作，引進(jìn)了西方發(fā)達(dá)國(guó)家的管理和監(jiān)控經(jīng)驗(yàn)，建立良好內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和自律能力，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效率和競(jìng)爭(zhēng)力得到了有效的改善。規(guī)范的金融機(jī)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的必要前提。
3.監(jiān)管的完善?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)制度是以先進(jìn)的信息和通訊技術(shù)為基礎(chǔ)的，要求建立嚴(yán)密的金融風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控體系。當(dāng)前監(jiān)管的格局是直屬監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)統(tǒng)管監(jiān)管權(quán)力，實(shí)行集中監(jiān)管。金融監(jiān)管當(dāng)局具有極高的監(jiān)管權(quán)威。同時(shí)中國(guó)改革開(kāi)放已20多年，我國(guó)充分發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)，吸收了國(guó)外許多成熟的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的監(jiān)管手段，大大提高了監(jiān)管效能。如剛剛制定的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》就大量參閱了巴塞爾委員會(huì)的指導(dǎo)性文件以及美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)等國(guó)家和地區(qū)銀行業(yè)的法律制度。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確要求建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)的內(nèi)部和外部監(jiān)督機(jī)制；加強(qiáng)對(duì)股東資格的審查；通過(guò)制定和實(shí)施對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管方式從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變；加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段；建立與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員的監(jiān)管會(huì)談制度；建立監(jiān)管評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；加強(qiáng)信息披露，強(qiáng)化市場(chǎng)約束等等?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》為提高我國(guó)銀行監(jiān)管的有效性奠定良好的法律基礎(chǔ)。在證券領(lǐng)域，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管手段主要有以下三種：①法律手段。指通過(guò)制定一系列的證券法規(guī)來(lái)管理證券市場(chǎng)。這是證券市場(chǎng)監(jiān)管的主要手段，約束力強(qiáng)。②經(jīng)濟(jì)手段。指通過(guò)運(yùn)用保證金比例等經(jīng)濟(jì)手段對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)。這種手段相對(duì)比較靈活。③行政手段。指通過(guò)制定計(jì)劃、政策等對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行行政性的干預(yù)。這種手段比較直接。這些全方位監(jiān)管模式、監(jiān)管手段一定程度上符合了我國(guó)當(dāng)前金融市場(chǎng)對(duì)監(jiān)管的需要，對(duì)今后混業(yè)經(jīng)營(yíng)所需的更為完善、全面的市場(chǎng)監(jiān)管提供了經(jīng)驗(yàn)，打下了夯實(shí)的基礎(chǔ)。
4.入世和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的推動(dòng)。我國(guó)已正式成為WTO的成員國(guó)，根據(jù)我國(guó)的承諾將逐漸開(kāi)放金融市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)國(guó)民待遇。我國(guó)金融業(yè)將平等的參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，而實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)將不得不面對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)制度下的“全能銀行”、“金融超市”，分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式所帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)就會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)。外資銀行如花旗銀行，將銀行、保險(xiǎn)、證券、信托等業(yè)務(wù)全面融合、交叉，金融創(chuàng)新能力強(qiáng)，其全面的服務(wù)和組合經(jīng)營(yíng)的低成本，將使國(guó)有金融機(jī)構(gòu)處于極為不利的局面，而且如果允許國(guó)外銀行在我國(guó)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，而我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)仍墨守成規(guī)，則存在對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)不平等競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題。因此，適應(yīng)世界潮流和保障國(guó)家金融安全，以上海為龍頭逐漸在全國(guó)推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)制將是一個(gè)完全的明智之策。
從國(guó)際形勢(shì)和我國(guó)的現(xiàn)實(shí)需要，可見(jiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)。人們所說(shuō)的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，是金融業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的內(nèi)核。廣義上理解金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)，即銀行、保險(xiǎn)、證券、信托機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)都可以進(jìn)入上述任一業(yè)務(wù)領(lǐng)域甚至非金融領(lǐng)域，進(jìn)行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營(yíng)。金融業(yè)是一個(gè)極具高風(fēng)險(xiǎn)，高投機(jī)性領(lǐng)域，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行具有舉足輕重的作用-“股市是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的晴雨表”。1993年之前，我國(guó)實(shí)行的是混業(yè)經(jīng)營(yíng)，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)交叉。由于我國(guó)當(dāng)時(shí)正處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，經(jīng)濟(jì)剛剛起動(dòng)，資本市場(chǎng)規(guī)模較小。市場(chǎng)上投機(jī)過(guò)度，價(jià)格波動(dòng)劇烈，由于當(dāng)時(shí)缺乏行業(yè)監(jiān)管，導(dǎo)致了當(dāng)時(shí)整個(gè)經(jīng)濟(jì)陷入了盲目的虛假繁榮，助長(zhǎng)了泡沫經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，直接危機(jī)了我國(guó)的金融體系的安全和穩(wěn)定。正是在這種背景下我國(guó)才推行了“分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)管”的模式。當(dāng)前我國(guó)正如火如荼的進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革和政治體制改革，政府在經(jīng)濟(jì)中角色也應(yīng)該得到歸位。以前我國(guó)實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上是政府的附屬企業(yè)，企業(yè)缺乏自。政府既是市場(chǎng)的參加者，又是市場(chǎng)的管理者，這種雙重定位導(dǎo)致我國(guó)的國(guó)有金融企業(yè)效率低下，經(jīng)營(yíng)效益差。因此，我們認(rèn)為政府在金融領(lǐng)域也應(yīng)作到“有進(jìn)有退，有所為有所不為”。從現(xiàn)代世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總趨勢(shì)，政府在金融領(lǐng)域的作用是確保建立一個(gè)開(kāi)放、統(tǒng)一、競(jìng)爭(zhēng)、有序的市場(chǎng)。市場(chǎng)業(yè)務(wù)的開(kāi)拓，金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新，應(yīng)該是各個(gè)金融企業(yè)在平等的競(jìng)爭(zhēng)中逐步發(fā)展和完善的。政府的任務(wù)是最大限度的減少金融領(lǐng)域的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，保證金融的安全和穩(wěn)定，其功能的實(shí)現(xiàn)主要通過(guò)對(duì)金融領(lǐng)域的監(jiān)管實(shí)現(xiàn)，包括事前、事中、事后全方位的監(jiān)管。
我們認(rèn)為若以上海作為試點(diǎn)推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，必須首先解決對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的有效監(jiān)管問(wèn)題。沒(méi)有有效、健全的監(jiān)管體系，只會(huì)使我們重蹈覆轍。我們認(rèn)為我國(guó)金融監(jiān)管立法應(yīng)當(dāng)順應(yīng)金融自由化潮流，放松金融管制，但放松監(jiān)管并不等于放棄監(jiān)管，我們當(dāng)前的任務(wù)是提高監(jiān)管的質(zhì)量。在規(guī)制金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)安排，我們要考慮以下幾個(gè)基本問(wèn)題：1.自律監(jiān)管與政府監(jiān)管相結(jié)合。金融業(yè)的自律監(jiān)管是指自律組織根據(jù)全體成員共同制定的行為規(guī)范，實(shí)行自我約束、自我保護(hù)。自律監(jiān)管是與政府監(jiān)管相對(duì)應(yīng)，其有自身的特點(diǎn)，發(fā)揮著特殊的作用。一般而言，自律監(jiān)管能降低監(jiān)管成本，具有相對(duì)靈活性和及時(shí)性，迅速解決金融市場(chǎng)上遇到的問(wèn)題。同時(shí)自律組織擁有一批具有知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)的人士，能夠發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)。目前有一個(gè)引人注目的新變化，即官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)規(guī)范化監(jiān)管的同時(shí)，也在盡力幫助和推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)提高自身風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力，完善自律監(jiān)控機(jī)制。這說(shuō)明監(jiān)管觀念己發(fā)生新的變化，從傳統(tǒng)的監(jiān)管者包攬一切責(zé)任的做法轉(zhuǎn)向激勵(lì)被監(jiān)管者主動(dòng)承擔(dān)更多的責(zé)任。也就是說(shuō)，在金融混業(yè)的環(huán)境下，規(guī)范化的官方監(jiān)管和市場(chǎng)的自律監(jiān)控并重，已成為當(dāng)今金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)安排的主要特征。目前我國(guó)全國(guó)和地方性銀行同業(yè)公會(huì)、保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)及證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織己建立，但他們?cè)诮鹑诒O(jiān)管中作用形式大于實(shí)質(zhì)，在我國(guó)金融監(jiān)管體系中還是政府監(jiān)管起主導(dǎo)作用，如何發(fā)揮自律組織的功能，輔助政府監(jiān)管將是今后改革的重點(diǎn)。根據(jù)我國(guó)的金融現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況，政府仍承擔(dān)主要監(jiān)管職能。我國(guó)當(dāng)前存在的主要問(wèn)題是金融監(jiān)管激勵(lì)不相容。激勵(lì)相容的金融監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)的是金融監(jiān)管不能僅僅從監(jiān)管的目標(biāo)出發(fā)設(shè)置監(jiān)管措施，而應(yīng)當(dāng)參照金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和市場(chǎng)約束納入監(jiān)管的范疇，引導(dǎo)這兩種力量來(lái)支持監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。激勵(lì)不相容的監(jiān)管，必然迫使金融機(jī)構(gòu)付出巨大的監(jiān)管服從成本，喪失開(kāi)拓新市場(chǎng)的盈利機(jī)會(huì)，而且往往會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。金融市場(chǎng)的全球化，已成為不可阻擋的趨勢(shì)，金融監(jiān)管并不要在某些范圍內(nèi)取代市場(chǎng)機(jī)制，而只是從特有的角度介入金融運(yùn)行，促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定高效運(yùn)行?！胺潘杀O(jiān)管”與“監(jiān)管重構(gòu)”，成為了歷史發(fā)展的趨勢(shì)，也成為我國(guó)今后監(jiān)管立法所追求的目標(biāo)。
關(guān)鍵詞：傳統(tǒng)法律文化 價(jià)值分析
早在公元前3000年左右的堯舜禹時(shí)期，伴隨著社會(huì)階級(jí)的分化與國(guó)家的出現(xiàn)，傳統(tǒng)法文化就在習(xí)俗文化的基礎(chǔ)上得以產(chǎn)生。中國(guó)傳統(tǒng)法律文化顯示了其鮮明特色，獨(dú)樹(shù)一幟。主要深受中國(guó)特殊的國(guó)情和文化傳統(tǒng)影響，禮與法的相互滲透與結(jié)合構(gòu)成了中國(guó)古代法律文化的核心。
1 中國(guó)傳統(tǒng)法律文化的演進(jìn)
中國(guó)傳統(tǒng)法律文化是源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，豐富多彩的，在世界法律文化中有著舉足輕重的地位。其可以追溯到我國(guó)原始社會(huì)的堯舜禹時(shí)期，伴隨著社會(huì)階級(jí)的分化和國(guó)家的出現(xiàn)，傳統(tǒng)法文化也在習(xí)俗文化的基礎(chǔ)上得以產(chǎn)生。
夏商周三代，在法律的精神方面，確定了“明德慎罰”的原則。要求當(dāng)時(shí)的統(tǒng)治者要張明禮儀道德，加強(qiáng)犯罪預(yù)防，一實(shí)現(xiàn)理性結(jié)合，達(dá)到國(guó)泰民安的目的。這一時(shí)期，重視“禮治”，使得禮學(xué)文化得到了充分發(fā)展，成為“制治之源”。
西周時(shí)期在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，歸納出“禮以遵其志，樂(lè)以導(dǎo)其聲，政以一其行，刑以防其奸”，禮，樂(lè)，刑，政綜合為之的法律學(xué)說(shuō)。中國(guó)封建時(shí)代的法律文化，形成于戰(zhàn)國(guó)秦漢時(shí)代，成熟于魏晉隋唐，發(fā)展演變于宋元明清，具有完整的發(fā)展命脈。
漢朝統(tǒng)治者總結(jié)了秦朝“二世而亡”的歷史教訓(xùn)，確立了以“德主刑輔”為標(biāo)志的儒家綜合為之的法文化學(xué)說(shuō)。這詮釋了法律之學(xué)，已經(jīng)與先秦時(shí)期自由研究方法有所不同，它受制于封建綱常禮教，聽(tīng)命于官方的權(quán)威說(shuō)教，基本上是一種官學(xué)。唐代是以往各種法律文化的集大成者，在法學(xué)上的最大貢獻(xiàn)是完善了封建法學(xué)體系，使封建行政法學(xué)分離出來(lái)，形成獨(dú)立的分支。唐朝開(kāi)元時(shí)期，在《唐律疏議》的基礎(chǔ)上，制訂了我國(guó)歷史上第一部較系統(tǒng)完整的封建行政法典。形成了相互分立又相互為用的兩大法學(xué)分支，對(duì)后代產(chǎn)生了重大影響。明清之際，資本主義經(jīng)濟(jì)的萌芽與初步發(fā)展，影響到法學(xué)建設(shè)。
中國(guó)傳統(tǒng)法律文化顯示了其鮮明特色，獨(dú)樹(shù)一幟。主要深受中國(guó)特殊的國(guó)情和文化傳統(tǒng)影響，禮與法的相互滲透與結(jié)合構(gòu)成了中國(guó)古代法律文化的核心。
2 中國(guó)傳統(tǒng)法律文化的時(shí)代特點(diǎn)
以宗法家族主義為本位的的倫理法是中國(guó)古代法律文化的基本構(gòu)成因素。在普遍重視倫常觀念的中國(guó)古代社會(huì)，倫理觀念形成了以權(quán)利義務(wù)為基本內(nèi)涵的法律關(guān)系。之后，隨著儒家思想被確立為國(guó)家的統(tǒng)治思想開(kāi)始了法律道德化和道德法律化相結(jié)合的倫理法。中國(guó)傳統(tǒng)法律文化也是倫理主義的法律文化。以人本主義為基礎(chǔ)，以家族為本位，以血緣關(guān)系為紐帶，以宗法倫理為核心是中國(guó)傳統(tǒng)法律文化的基本特征。其具體表現(xiàn)是：禮法結(jié)合，以禮統(tǒng)法；德刑并用，以德為主；重人治，輕法治；重刑法，輕民法；皇權(quán)至上，以言代法。
中國(guó)古代社會(huì)歷史的一個(gè)顯著特征就是等級(jí)的長(zhǎng)期存在和牢不可破。禮就在于通過(guò)論證等級(jí)秩序和結(jié)構(gòu)的合理性，并使之固定化、永久化，禮對(duì)社會(huì)秩序的維護(hù)，是通過(guò)確立“別貴賤，序尊卑”的等級(jí)制度來(lái)實(shí)現(xiàn)的。強(qiáng)化社會(huì)政治的等級(jí)規(guī)范，是禮制的一個(gè)重要功能，以此來(lái)達(dá)到維護(hù)社會(huì)秩序，整合社會(huì)的目的。禮不僅是嚴(yán)格的政治等級(jí)制度，而且是一種嚴(yán)格的日常行為規(guī)范。禮確認(rèn)王權(quán)的特殊地位的合法性，中國(guó)古代的思想家非常重視禮在治理國(guó)家、維護(hù)社會(huì)秩序方面的功能和作用。
3 中國(guó)傳統(tǒng)法律文化的價(jià)值分析
中國(guó)傳統(tǒng)法律文化的因素豐富多彩。如：人治觀念、皇權(quán)思想，以言代法，封建等級(jí)觀念，特權(quán)思想，司法與行政合一等，這些因素與現(xiàn)代法治格格不入，在法治建設(shè)的過(guò)程中必須徹底根除。但是，我們也應(yīng)該看到的是，中國(guó)傳統(tǒng)法律文化中的許多積極因素并未失去其價(jià)值，值得我們繼承與發(fā)揚(yáng)。中國(guó)傳統(tǒng)法律文化對(duì)于我們了解中國(guó)的國(guó)情，深入研究法學(xué)理論，挖掘傳統(tǒng)法律文化的優(yōu)秀成果，促進(jìn)當(dāng)今法文化建設(shè)，具有十分重要的意義。
3.1 中國(guó)傳統(tǒng)法律文化蘊(yùn)含人文精神
中國(guó)文明具有人文性的特點(diǎn)，中國(guó)傳統(tǒng)法律文化蘊(yùn)含人文精神，人文精神必然含有對(duì)個(gè)體人格價(jià)值的尊重。他所肯定的是群體而不是個(gè)體。個(gè)人價(jià)值收到了身份，性別，血緣等級(jí)的嚴(yán)格限制，個(gè)人權(quán)利相對(duì)于義務(wù)是第二位的這是我們認(rèn)識(shí)中國(guó)傳統(tǒng)文化應(yīng)當(dāng)考慮的。人本主義是中國(guó)傳統(tǒng)文化的精華，體現(xiàn)在法律領(lǐng)域，就
是主張立法、司法都以民為本。早在兩千六百多年前，管仲就明確提出：“下令如流水之原，令順民心”，“俗之所欲，因而予之，俗之所否，因而去之”。包拯說(shuō)：“民者，國(guó)之本也”。他主張立法當(dāng)以便民為本。這種以人為本的基本價(jià)值觀念，在依法治國(guó)，建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家的今天并不過(guò)時(shí)。我們知道，法是由一定的生產(chǎn)方式產(chǎn)生的需要和利益的表現(xiàn)，同時(shí)也是對(duì)人們的各種利益和需求進(jìn)行調(diào)整的重要手段，社會(huì)主義法以確認(rèn)、維護(hù)廣大人民群眾的根本利益為根本目的，因此，在法律實(shí)踐中，必須時(shí)刻關(guān)注和尊重人的需要，既不能無(wú)視民眾的需要，也不能強(qiáng)迫民眾接受他們所不需要的東西。
3.2 禮法的相互滲透與結(jié)合構(gòu)成了中國(guó)古代法律文化的核心
在古代中國(guó)律多指制度規(guī)范，法的價(jià)值剝離為禮，于是禮就成為了中國(guó)古代法律所追求的目標(biāo)。以禮為主，禮法結(jié)合是中國(guó)古代剛?cè)嵯酀?jì)的管理模式。在實(shí)踐中，中國(guó)古代管理者發(fā)現(xiàn)禮治并不是完美無(wú)缺.禮治必須得到法治的配合，才能剛?cè)嵯酀?jì)，相得益彰，相輔相成，二者成為中國(guó)古代管理的兩根支柱。同時(shí)強(qiáng)調(diào)禮治居于主要地位，是仁治的基礎(chǔ)，法治位于次要地位，是以彌補(bǔ)禮治不足。所以，禮是一種“序民”的“度量分界”，是一種所謂“不以規(guī)矩不成方圓”的“經(jīng)緯蹊徑”。社會(huì)安定，政治穩(wěn)定，則偏重于禮治；若社會(huì)動(dòng)亂，政治不穩(wěn)定時(shí)偏重于法治。禮治是基礎(chǔ)，是前提，禮治必須有法治的配合。禮由氏族社會(huì)一般的祭祀習(xí)慣，演變?yōu)橹袊?guó)古代法的精髓是古代由具有極強(qiáng)血緣關(guān)系合為一體的家國(guó)相通統(tǒng)治模式的結(jié)果，也是數(shù)千年立法、司法的實(shí)踐、選擇的結(jié)果，“禮”蘊(yùn)涵的天人合一，重教化，崇尚自然，圓通、和諧的特征，至今閃現(xiàn)理性的光芒。
4 結(jié)束語(yǔ)
中國(guó)傳統(tǒng)法律文化歷經(jīng)幾千年積淀而成，在構(gòu)建當(dāng)代中國(guó)特色社會(huì)主義法律文化的過(guò)程中，占有重要的地位。中國(guó)傳統(tǒng)法律文化需要批判，也要繼承，要吸收中國(guó)產(chǎn)同法律文化的精華，去其糟粕，我們既要實(shí)現(xiàn)中國(guó)傳統(tǒng)法律文化的現(xiàn)代化價(jià)值體系的轉(zhuǎn)化，也要警惕西方的文化霸權(quán)。這是我們?cè)谶M(jìn)行社會(huì)主義法治建設(shè)的理論和實(shí)踐中需要特別注意的。
參考文獻(xiàn)：
[1]張中秋.中西法律文化比較研究.第二版.南京大學(xué)出版社，1999.
