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篇1

改革開放以來(lái)，中國(guó)一直走的是一條"資本深化"的工業(yè)化技術(shù)路線，從而使得中國(guó)工業(yè)的邊際就業(yè)彈性十分低下。加入WTO之后，伴隨著外資的大量涌入，以及中國(guó)居民收入水平提高而導(dǎo)致的儲(chǔ)蓄率的不斷上升，加之中國(guó)穩(wěn)定的價(jià)格水平，這些因素都將使資本的價(jià)格相對(duì)低廉，企業(yè)未來(lái)的投資方向?qū)⒅饕?多用資本，少用勞動(dòng)"的技術(shù)項(xiàng)目，這就使得資本深化的趨勢(shì)必將繼續(xù)下去。伴隨著資本系數(shù)的不斷增加，也就是政治經(jīng)濟(jì)學(xué)中所說(shuō)的資本有機(jī)構(gòu)成的不斷提高：即使是勞動(dòng)力總量不變，也會(huì)出現(xiàn)"機(jī)器排擠人"的技術(shù)性失業(yè)，這就必然使得大量試圖與城市工?分得一碗粥"的農(nóng)民工的就業(yè)形勢(shì)更加嚴(yán)峻。

2.知識(shí)、信息劣勢(shì)與就業(yè)機(jī)會(huì)的相對(duì)縮小

與資本深化相伴而生的一般都是知識(shí)和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)。加入WTO之后，中國(guó)"資本深化"的工業(yè)化增長(zhǎng)路線必然以引進(jìn)技術(shù)為主體的技術(shù)進(jìn)步模式為主要途徑，與此相關(guān)的就業(yè)崗位多為知識(shí)密集型或者是技術(shù)密集型，這對(duì)于文化素質(zhì)較低的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力來(lái)說(shuō)往往是可望而不可及的。不僅如此，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力在擁有和獲得信息方面也屬"弱勢(shì)群體"，他們中的大部分學(xué)歷水平都比較低，有的甚至是文盲或者半文盲，進(jìn)入市場(chǎng)的能力本來(lái)就十分有限，再加上他們與城市尋找工作者相比在獲得信息和親緣、人際關(guān)系方面所處的劣勢(shì)地位，這都大大加劇了他們與城市下崗或者失業(yè)者在尋求工作崗位中的不平等地位。此外，由于農(nóng)村剩余勞動(dòng)力在文化、氣質(zhì)、情趣等方面的"先天不足"，加之企業(yè)主在用人方面的偏見和歧視，也大大縮小了農(nóng)民工的就業(yè)機(jī)會(huì)。

3.低價(jià)優(yōu)勢(shì)消失與就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力的增大

加入WTO之后，伴隨著貿(mào)易保護(hù)對(duì)象的相對(duì)減少，中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品的低價(jià)優(yōu)勢(shì)必將逐步消失。當(dāng)前中國(guó)主要農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格，尤其是糧食價(jià)格已接近或者高于國(guó)際價(jià)格，入世后國(guó)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)將面臨國(guó)際市場(chǎng)低價(jià)產(chǎn)品的沖擊，而且由于政府對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的保護(hù)和調(diào)控力度都會(huì)減弱，因此，在農(nóng)村中通過(guò)價(jià)格優(yōu)勢(shì)來(lái)擴(kuò)大農(nóng)業(yè)就業(yè)人數(shù)的可能性很小。不僅如此，中國(guó)農(nóng)業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向也必然是資本深化和通過(guò)技術(shù)和工藝的運(yùn)用而使農(nóng)業(yè)從業(yè)者勞動(dòng)生產(chǎn)率的不斷提高，也這會(huì)使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中處于邊際上的從業(yè)者不斷地被分離出來(lái)，從而使農(nóng)村人口的就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力更大。

緩解農(nóng)村人口就業(yè)壓力的對(duì)策

1.努力提高農(nóng)村人口的文化素質(zhì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，發(fā)展中國(guó)家一般都面臨著二元結(jié)構(gòu)，二元結(jié)構(gòu)是不發(fā)達(dá)國(guó)家落后的主要標(biāo)志，因此，發(fā)展中國(guó)家的主要任務(wù)就是改變二結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)一元結(jié)構(gòu)。按照劉易斯?就業(yè)轉(zhuǎn)換理論"，由于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門存在著大量以生存工資來(lái)養(yǎng)家糊口的勞動(dòng)力，因此，勞動(dòng)力的供給具有完全的彈性，從而工業(yè)部門可以獲得無(wú)限供給的、廉價(jià)的勞動(dòng)力資源，隨著農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力不斷向工業(yè)部門轉(zhuǎn)移，工業(yè)部門源源不斷地獲得的超額利潤(rùn)被用于再投資，直至農(nóng)業(yè)部門的剩余勞動(dòng)力不復(fù)存在為止。按照舒爾茨的"改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)理論"，發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)業(yè)部門并不存在剩余勞動(dòng)力，農(nóng)業(yè)部門當(dāng)中現(xiàn)有的生產(chǎn)要素已得到了最有效的利用，在新的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素的確有利可圖時(shí)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者就會(huì)作為新要素者來(lái)接受這些要素。因此，農(nóng)業(yè)部門的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要依靠的是向農(nóng)民進(jìn)行人力資本投資，以使他們獲得必要的新技能和新知識(shí)，從而在實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)迅速增長(zhǎng)的同時(shí)，也使得農(nóng)業(yè)部門的剩余勞動(dòng)力得到廣泛而深入的安置。中國(guó)的農(nóng)村既存在劉易斯就業(yè)轉(zhuǎn)換理論所揭示的存在大量剩余勞動(dòng)力的狀況，又存在舒爾茨改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)理論中所揭示的農(nóng)業(yè)中使用大量傳統(tǒng)的、落后的生產(chǎn)要素的狀況。入世后，中國(guó)在解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素質(zhì)量方面所面臨的壓力必將越來(lái)越大。當(dāng)務(wù)之急是要提高農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的文化教育水平，使他們?cè)谶x擇職業(yè)方面與城市在職或下崗職工具有一定的競(jìng)爭(zhēng)能力。不僅如此，隨著農(nóng)村剩余勞動(dòng)力文化素質(zhì)的提高，他們對(duì)市場(chǎng)行情、生產(chǎn)要素的供求關(guān)系、失業(yè)與空位的具體狀況等方面的信息也會(huì)有所掌握，從而大大降低它們搜尋工作崗位的成本。

2.加快城市化建設(shè)，為農(nóng)民進(jìn)城就業(yè)提供"市民待遇"

篇2

一、大學(xué)生擇業(yè)中常見心理問(wèn)題

相當(dāng)多的大學(xué)畢業(yè)生在擇業(yè)過(guò)程中，由于各種原因出現(xiàn)各樣的心理問(wèn)題甚至心理障礙，這些心理問(wèn)題和心理障礙都不同程度地影響著他們的擇業(yè)和今后的發(fā)展。大學(xué)生擇業(yè)過(guò)程中常見的心理問(wèn)題有：

（一）焦慮、虛幻

焦慮是一種復(fù)雜的綜合性的負(fù)性情緒，是人們生活中預(yù)感到一些可怕的、可能造成危險(xiǎn)的、或者需要付出努力和代價(jià)的事物將要來(lái)臨，而又感到自己對(duì)此無(wú)法采取有效措施加以預(yù)防和解決，表現(xiàn)出的憂慮和不安，擔(dān)心和恐慌。擇業(yè)焦慮的表現(xiàn)為擔(dān)心自己的理想能否實(shí)現(xiàn)，能否找到適合發(fā)揮特長(zhǎng)、利于自身成長(zhǎng)的單位和工作環(huán)境，害怕被用人單位拒之門外，擔(dān)心自己的選擇是否正確等。大學(xué)生擇業(yè)中焦慮心理的一種特殊表現(xiàn)就是急躁。急躁往往使他們煩躁不安，無(wú)所適從。焦慮在心理上會(huì)產(chǎn)生危機(jī)感、迷茫感，甚至是恐懼感。許多大學(xué)生在焦慮之下產(chǎn)生虛幻心理，這是由心理沖突或害怕挫折引起的。他們或幻想不參與競(jìng)爭(zhēng)，就能找到理想工作單位，或幻想用人單位能主動(dòng)找上門來(lái)。持這種心理的大學(xué)生，容易脫離現(xiàn)實(shí)，幻想代替現(xiàn)實(shí)，整日處于幻想狀態(tài)中，使自己的擇業(yè)目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生很大的反差，很難找到理想職業(yè)。

（二）自卑、膽怯

自卑是個(gè)體由于某種原因（生理或心理的缺陷，或其他原因）而產(chǎn)生的對(duì)自我認(rèn)識(shí)的一種消極的情緒體驗(yàn)，表現(xiàn)為對(duì)自己能力或品質(zhì)評(píng)價(jià)過(guò)低，懷疑自己，看不起自己，擔(dān)心自己失去他人尊重的心理狀態(tài)。大學(xué)生在擇業(yè)前，往往躊躇滿志，很想一顯身手。而一旦受到挫折后，容易產(chǎn)生自卑心理，自信心減弱，自尊心受損，從而對(duì)自己全盤否定。有自卑心理的學(xué)生往往會(huì)伴有膽怯心理，不敢向用人單位推銷自己，這在畢業(yè)生面試中表現(xiàn)尤為明顯。

（三）盲目、攀比、從眾

青年大學(xué)生血?dú)夥絼?、喜歡爭(zhēng)強(qiáng)好勝、虛榮心較強(qiáng)，容易引發(fā)攀比心理。從眾心理表現(xiàn)為受大多數(shù)人的影響，思想、行為等出現(xiàn)的趨同。在從眾心理的影響下，畢業(yè)生在擇業(yè)時(shí)往往十分盲目、缺乏理性思考。盲目、攀比、從眾表現(xiàn)在擇業(yè)過(guò)程中就是忽視自身特點(diǎn)，對(duì)自我缺乏客觀正確的分析，不從自身的實(shí)際出發(fā)，不考慮所選單位是否適合自己。

（四）害怕挫折、依賴他人

挫折心理是指大學(xué)生在就業(yè)過(guò)程中受到阻礙時(shí)產(chǎn)生的緊張心理狀態(tài)。在擇業(yè)時(shí)，心理期望值過(guò)高，一旦受挫就容易怨天尤人，自慚形穢，喪失自信。由于大學(xué)生缺乏主動(dòng)參與和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，信心、勇氣不足，所以將找工作寄希望于學(xué)校、家長(zhǎng)、親戚、熟人等，根本就沒(méi)有把自己置身于就業(yè)市場(chǎng)中。

二、產(chǎn)生這些心理問(wèn)題的原因

大學(xué)生經(jīng)歷比較簡(jiǎn)單，對(duì)就業(yè)形勢(shì)了解不清，心理承受能力和自我調(diào)節(jié)能力較差，情緒波動(dòng)性大，情感較為脆弱，遇到困難容易產(chǎn)生焦慮心理，受到打擊后也容易產(chǎn)生自卑心理。由于心理上的不完全成熟，自我同一性混亂，這種混亂表現(xiàn)在大學(xué)生對(duì)自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)、特長(zhǎng)以及適合職業(yè)的判斷上紊亂不清、自主性弱化、自我目標(biāo)的追求受他人和同伴群體的影響。由于自我同一性的混亂，在就業(yè)中很容易出現(xiàn)心理失衡，盲目從眾和攀比。他們大多數(shù)為獨(dú)生子女，父母為子女操辦一切，學(xué)生獨(dú)立生活和解決問(wèn)題的能力十分欠缺，缺乏艱苦創(chuàng)業(yè)的心理準(zhǔn)備，承受不起挫折和失敗，容易依賴他人。

三、應(yīng)對(duì)措施

（一）學(xué)校加強(qiáng)教育，完善體系

加強(qiáng)全面認(rèn)識(shí)就業(yè)形勢(shì)的教育，引導(dǎo)學(xué)生正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前的就業(yè)形勢(shì)；加強(qiáng)樹立正確擇業(yè)觀的教育，引導(dǎo)學(xué)生樹立勇于面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)、不怕挫折，自主擇業(yè)、克服依賴心理，先就業(yè)后擇業(yè)，自主創(chuàng)業(yè)和終身學(xué)習(xí)；在專業(yè)設(shè)置上與社會(huì)需求相結(jié)合；完善就業(yè)指導(dǎo)體系，使學(xué)生盡早樹立起良好的就業(yè)心態(tài)和健康的就業(yè)心理素質(zhì)，將對(duì)學(xué)生的職業(yè)規(guī)劃教育納入到日常教育課程中，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)負(fù)責(zé)就業(yè)輔導(dǎo)員的專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)；建立健全就業(yè)心理干預(yù)機(jī)制，加強(qiáng)就業(yè)心理咨詢工作，了解掌握擇業(yè)階段畢業(yè)生的心理狀況，做好擇業(yè)前的心理準(zhǔn)備特別是受挫折的心理準(zhǔn)備，對(duì)畢業(yè)生在擇業(yè)過(guò)程中產(chǎn)生的心理障礙和疾患，要及時(shí)進(jìn)行心理咨詢和治療，幫助學(xué)生走出心理誤區(qū)，排除心理障礙，保持良好的擇業(yè)心態(tài)；利用各種社會(huì)資源為學(xué)生創(chuàng)造更多的就業(yè)途徑，如建立就業(yè)實(shí)習(xí)基地，加強(qiáng)與校友的聯(lián)系，利用校友的力量為大學(xué)生提供就業(yè)機(jī)會(huì)等。

（二）社會(huì)給予大力支持

政府應(yīng)在就業(yè)政策上應(yīng)給予傾斜，創(chuàng)造良好的就業(yè)環(huán)境，為大學(xué)生提供就業(yè)機(jī)會(huì)和公平競(jìng)爭(zhēng)的平臺(tái)；對(duì)于到基層、艱苦地區(qū)、西部的大學(xué)畢業(yè)生應(yīng)給予大力支持、鼓勵(lì)、資金獎(jiǎng)勵(lì)；同時(shí)鼓勵(lì)高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)和靈活就業(yè)，為專業(yè)人才提供更好的創(chuàng)業(yè)環(huán)境，對(duì)于自主創(chuàng)業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生應(yīng)給予積極扶持，提供小額貸款和擔(dān)保；取消高校畢業(yè)生在就業(yè)中的戶籍、性別、身高、相貌等方面的限制條件；采取法制的手段管理大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)問(wèn)題，塑造一個(gè)良好的就業(yè)法律環(huán)境，使他們的就業(yè)權(quán)益得到保護(hù)，使就業(yè)市場(chǎng)更加規(guī)范。

（三）學(xué)生調(diào)整心態(tài)，做好就業(yè)準(zhǔn)備

在心理方面，大學(xué)生應(yīng)正確認(rèn)識(shí)和評(píng)估自己，職業(yè)心理學(xué)的研究證明:一個(gè)面臨求職擇業(yè)的人，只有對(duì)自己理想追求、道德品質(zhì)、個(gè)性、才能和特長(zhǎng)、興趣愛好、生理特征及弱點(diǎn)都有一個(gè)實(shí)事求是的正確認(rèn)識(shí)和估價(jià)之后，才可能從自己的實(shí)際出發(fā)，進(jìn)行準(zhǔn)確的職業(yè)目標(biāo)定位，從而克服盲目、攀比和從眾心理。其次大學(xué)生應(yīng)增強(qiáng)自信，克服自卑和依賴心理，同時(shí)樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，勇敢面對(duì)挫折。再次，及時(shí)排解心理障礙，調(diào)控情緒，及時(shí)求助于心理機(jī)構(gòu)。

在專業(yè)知識(shí)方面，大學(xué)生應(yīng)該扎實(shí)地掌握自己的專業(yè)知識(shí)，拓展知識(shí)面，培養(yǎng)自己的綜合素養(yǎng)，努力提升個(gè)人綜合能力。

在擇業(yè)技巧方面，大學(xué)畢業(yè)生應(yīng)全面掌握擇業(yè)技巧，因?yàn)樾睦韱?wèn)題形成，部分原因是由于不了解或沒(méi)掌握就業(yè)的具體方法和技巧，這就要求做到：第一廣泛收集就業(yè)信息，擴(kuò)大就業(yè)視野，在競(jìng)爭(zhēng)中取得主動(dòng)權(quán)，減少盲目性；第二是學(xué)會(huì)自我推薦，掌握自我推薦的策略，寫好求職自薦信；第三掌握面試面談技巧，注意形象設(shè)計(jì)的訓(xùn)練和應(yīng)對(duì)技巧。

參考文獻(xiàn)

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[3]王賢來(lái)，當(dāng)前大學(xué)生就業(yè)心理障礙及調(diào)適，合肥聯(lián)合大學(xué)學(xué)報(bào)，1999年第9卷第2期

[4]許擁旺，大學(xué)生就業(yè)心理誤區(qū)及對(duì)策研究，科教文匯，2007年6月

篇3

一、安徽省農(nóng)村稅費(fèi)改革實(shí)施情況

安徽省面積有13.9萬(wàn)平方公里，在全省6000多萬(wàn)人口中，80％為農(nóng)業(yè)人口，是典型的農(nóng)業(yè)大省。該省很早就開始了稅費(fèi)改革試點(diǎn)。1994年，安徽省阜陽(yáng)市各縣（市）先后采取了“稅費(fèi)合并、統(tǒng)一征收”，但它們將“三提五統(tǒng)”等費(fèi)與農(nóng)業(yè)稅合并后按人頭分?jǐn)偅纬闪耸聦?shí)上的“人頭稅”，這一做法農(nóng)民反應(yīng)強(qiáng)烈，抵觸很大。1998年，五河縣按照“農(nóng)村公益事業(yè)建設(shè)稅”模式進(jìn)行了試點(diǎn)。1999年，在財(cái)政部指導(dǎo)下，在4個(gè)縣開展了以“取消鄉(xiāng)統(tǒng)籌、改革村提留、調(diào)整農(nóng)業(yè)稅”為主的改革試點(diǎn)。2000年，安徽省委、省政府在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)務(wù)院7號(hào)文件，在全省范圍內(nèi)展開了農(nóng)村稅費(fèi)改革試點(diǎn)。

安徽省在制定方案時(shí)明確了稅費(fèi)改革為“三個(gè)取消、一個(gè)逐步取消、兩個(gè)調(diào)整、一項(xiàng)改革”，即取消按農(nóng)民上年人均純收入一定比例征收的鄉(xiāng)統(tǒng)籌費(fèi)；取消農(nóng)村教育集資等向農(nóng)民征收的行政性收費(fèi)和政府性基金；取消屠宰稅；逐步減少農(nóng)民的勞動(dòng)積累工和義務(wù)工；調(diào)整農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅政策；改革村提留征收和使用辦法。

調(diào)整農(nóng)業(yè)稅政策的內(nèi)容：1.調(diào)整計(jì)稅面積，計(jì)稅面積按二輪承包合同面積為依據(jù)；2.調(diào)整計(jì)稅常年產(chǎn)量，計(jì)稅常年產(chǎn)量以1993年到1997年5年間各縣的平均單產(chǎn)為依據(jù)；3.實(shí)行地區(qū)差別稅率，全省最高不超過(guò)7％；4.改實(shí)物征收為統(tǒng)一折成代金，計(jì)稅糧價(jià)由省政府統(tǒng)一確定，分南、北兩片。北片6個(gè)市以小麥為結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，2000年每百斤61元，南片11個(gè)地市以水稻為結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，每百斤57元；5.改革結(jié)算方式，由村結(jié)算改為按戶結(jié)算，個(gè)人申報(bào)。

調(diào)整農(nóng)特稅的主要內(nèi)容有：1.調(diào)整農(nóng)特稅率。農(nóng)特稅稅率按照略高于農(nóng)業(yè)稅的原則由省府重新確定。2.調(diào)整征收方式。除煙草外，將農(nóng)特產(chǎn)品由生產(chǎn)和收購(gòu)兩個(gè)環(huán)節(jié)征收的改由生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收，以利于農(nóng)產(chǎn)品流通。

將村提留改為農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)特稅附加，與兩稅合并征收，分別入庫(kù)。農(nóng)業(yè)稅附加為正稅的20％，農(nóng)特稅附加原則上為正稅的10％。村提留只能用于村干部工資、五保戶供養(yǎng)、村行政辦公經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)開支。村集體公益性和建設(shè)性支出“一事一議”，不再固定向農(nóng)民收取。

為合理確定農(nóng)民負(fù)擔(dān)水平，安徽省還規(guī)定了三條硬性措施：1.嚴(yán)格以二輪承包合同面積為農(nóng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)；2.各縣的農(nóng)民負(fù)擔(dān)水平以1997年實(shí)際數(shù)為上限，不得突破；3.到村、到戶的農(nóng)業(yè)稅率最高不得超過(guò)7％，附加率不得超過(guò)20％；農(nóng)特稅稅率應(yīng)嚴(yán)格按省政府規(guī)定執(zhí)行。從實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)看，全省農(nóng)業(yè)稅稅率平均為6.96％，附加率平均為19.9％；農(nóng)特稅率平均為12.64％。為了保證稅費(fèi)改革的順利實(shí)施，安徽省還制定了十幾項(xiàng)配套改革措施。

經(jīng)過(guò)各級(jí)政府努力，2000年這一改革已到位，并按新標(biāo)準(zhǔn)征稅。

二、安徽省農(nóng)村稅費(fèi)改革試點(diǎn)的主要成效

安徽省農(nóng)村稅費(fèi)改革目標(biāo)明確，省委和省政府重視，采取措施得當(dāng)，因而稅費(fèi)改革進(jìn)展順利，效果明顯。

（一）減輕了農(nóng)民負(fù)擔(dān)，保護(hù)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力

從總量上來(lái)看，改革后的全省農(nóng)民總稅負(fù)為37.6億元，比改革前同口徑49.3億元，減少了11.7億元，減幅為23.6％；加上取消屠宰稅和農(nóng)村教育集資，農(nóng)民負(fù)擔(dān)減少31％，人均負(fù)擔(dān)由109.4元，減少到75.5元，減少了33.9元。同時(shí)，省政府一次性取消各種收費(fèi)、集資、政府性基金和達(dá)標(biāo)項(xiàng)目50種，初步堵住了農(nóng)民稱之為“無(wú)底洞”的“三亂”，減負(fù)效果明顯。

在目前，我國(guó)農(nóng)民增收渠道不多。農(nóng)產(chǎn)品存在著結(jié)構(gòu)性過(guò)剩，價(jià)格下跌，農(nóng)民外出務(wù)工困難的情況下，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)起到了休養(yǎng)生息、保護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的作用。

（二）初步規(guī)范了政府與農(nóng)民之間的分配關(guān)系

改革前，在分配上政府與農(nóng)民的矛盾集中在鄉(xiāng)統(tǒng)籌、村提留等行政性收費(fèi)上。

1.“三提五統(tǒng)”等是的內(nèi)部分配形式。在撤消，實(shí)行家庭經(jīng)營(yíng)承包制后，義務(wù)教育、民兵訓(xùn)練等家庭以外的事務(wù)屬于公共事務(wù)經(jīng)費(fèi)理應(yīng)由政府負(fù)擔(dān)，而“三提五統(tǒng)”卻將負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)民。比起城市居民來(lái)，這是額外負(fù)擔(dān)，而且負(fù)擔(dān)沉重。

2.“三提五統(tǒng)”收費(fèi)背離了受益原則，是按人分?jǐn)偟摹叭祟^稅”。人頭稅是一種按人分?jǐn)?，具有累退性性質(zhì)，窮人負(fù)擔(dān)高于富人的稅收，在中國(guó)歷史上自清朝雍正2年“攤丁人地”后已經(jīng)絕跡。英國(guó)撒切爾夫人執(zhí)政時(shí)為籌措地方資金，1990年議會(huì)曾通過(guò)人頭稅法案，結(jié)果以失敗告終并導(dǎo)致她1991年下臺(tái)。因此，“三提五統(tǒng)”收費(fèi)是歷史倒退，它的分?jǐn)偡绞綐O不公平。

3.雖然國(guó)家規(guī)定“三提五統(tǒng)”等收費(fèi)負(fù)擔(dān)不得超過(guò)農(nóng)民上年總收入的5％，但“總收入”是一個(gè)統(tǒng)計(jì)數(shù)，人為提高總收入既可顯示鄉(xiāng)村干部“政績(jī)”，又可獲得更多收費(fèi)，因而存在著高估農(nóng)民收入的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。正是由于這類收費(fèi)是事后、被動(dòng)的，不具有固定性，農(nóng)民額外的、被動(dòng)接受，負(fù)擔(dān)年年攀升，因而農(nóng)民將矛頭集中在農(nóng)村收費(fèi)上是有道理的。

這次改革，在適當(dāng)提高農(nóng)業(yè)稅收的同時(shí)取消了一切行政性收費(fèi)，簡(jiǎn)便、清楚，且順應(yīng)了歷史潮流。同時(shí)稅收附加還為村級(jí)行政籌措了適量資金，堵住了“無(wú)底洞”（各種攤派）。稅收的穩(wěn)定性也使農(nóng)民心中有了底，給了農(nóng)民一個(gè)明白。稅費(fèi)改革增強(qiáng)了農(nóng)民的依法納稅意識(shí)，欠稅和惡性抗稅案件明顯減少。許多地方出現(xiàn)了多年未見的農(nóng)民排隊(duì)繳稅的可喜現(xiàn)象。

（三）帶動(dòng)了農(nóng)村基層政權(quán)職能轉(zhuǎn)變，改善了干群關(guān)系

稅費(fèi)改革推動(dòng)了機(jī)構(gòu)改革。鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)臃腫、人員膨脹是造成農(nóng)民負(fù)擔(dān)過(guò)重、財(cái)政入不敷出的重要原因。稅費(fèi)改革后事實(shí)上的收支缺口，而“向農(nóng)民伸手”又行不通，這就迫使縣鄉(xiāng)政府走“減人、減事、減支”之路。為了適應(yīng)這一要求，安徽省委、省政府決定在市縣機(jī)構(gòu)改革之前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革先行一步。一些縣為克服財(cái)政困難，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革，行政人員精減達(dá)到50％。目前，全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革已經(jīng)基本完成，精簡(jiǎn)分流工作初見成效。

稅費(fèi)改革也推動(dòng)了基層政權(quán)職能轉(zhuǎn)變。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，政府是向社會(huì)提供公共服務(wù)，辦哪些企業(yè)、個(gè)人家庭想辦而無(wú)力辦、辦不了的公共事務(wù)管理機(jī)關(guān)。然而在過(guò)去，從農(nóng)業(yè)稅收、“三提五統(tǒng)”，到教育費(fèi)集資等，鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部一年到頭忙于派款催糧，不合理攤派加上征收方式的強(qiáng)迫性，而攤派款項(xiàng)又沒(méi)有嚴(yán)格的手續(xù)憑證，農(nóng)民極不信任。這就形成與農(nóng)民尖銳對(duì)立。加上一些人，敗壞了黨風(fēng)政風(fēng)。改革中取消了形形收費(fèi)做到了“一種稅，一口清”。稅款由個(gè)人申報(bào)，不再經(jīng)干部代收，加上征收機(jī)關(guān)嚴(yán)格依法辦事，這些做法，既規(guī)范了征納關(guān)系，減少了擾民，又從源頭上制止不正之風(fēng)的滋生蔓延，也將鄉(xiāng)村干部從催款催糧中解脫出來(lái)，給了鄉(xiāng)村干部一個(gè)“清白”。

三、安徽省改革試點(diǎn)中提出的深層問(wèn)題

在肯定安徽稅費(fèi)改革成績(jī)的同時(shí)，我們也看到了一些深層問(wèn)題。過(guò)去它們?yōu)椤皝y收費(fèi)”所掩蓋，稅費(fèi)改革后則充分暴露出來(lái)了。我們相信，從全國(guó)來(lái)說(shuō)，這些問(wèn)題也具有典型意義。

（一）縣、鄉(xiāng)財(cái)政平衡困難，存在著農(nóng)民負(fù)擔(dān)“反彈”可能

就規(guī)范政府行為、減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的目的來(lái)說(shuō)，安徽省這次改革目標(biāo)已基本達(dá)到。但由于改革未涉及縣、鄉(xiāng)財(cái)政困難深化這一深層問(wèn)題，存在著收費(fèi)“反彈”可能。

1.縣級(jí)財(cái)政基礎(chǔ)薄弱，消化能力有限。無(wú)庸諱言，稅費(fèi)改革在減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的同時(shí)也加重了政府，尤其是縣級(jí)政府負(fù)擔(dān)。因此，如何幫助縣級(jí)財(cái)政消化“缺口”是農(nóng)民負(fù)擔(dān)是否“反彈”的決定因素。然而，安徽省大多屬于純農(nóng)業(yè)縣，縣級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，加上多年積累的財(cái)政問(wèn)題，基本不具備消化這一財(cái)政“缺口”能力。

穎上縣是黃淮海平原的重要產(chǎn)糧縣，人口為140多萬(wàn)人，土地平坦，水利條件較好，歷史上最高的1999年糧食產(chǎn)量達(dá)到97萬(wàn)噸。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)沖擊下該縣工業(yè)幾乎全軍覆沒(méi)，目前只有化肥廠還在生產(chǎn)，卻是虧損企業(yè)。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，2000年該縣1.6億元財(cái)政收入中來(lái)自農(nóng)業(yè)稅收的為8013萬(wàn)元，大體占一半。在改革前，該縣將稅費(fèi)“捆”起來(lái)，按人頭攤派。改革后的畝稅負(fù)擔(dān)由上年的112元降至65.4元。按人均負(fù)擔(dān)計(jì)算由1999年的136元降到2000年的75.3元，下降了44.6％，相應(yīng)減少財(cái)政收入4479萬(wàn)元，如果包括村提留，則減少了8400萬(wàn)元。該縣目前的供給人數(shù)為2.12萬(wàn)人（含下崗分流人員3000多人），人均支出不足1萬(wàn)元。即使稅費(fèi)改革前，財(cái)政也相當(dāng)困難。稅費(fèi)改革后省財(cái)政增加補(bǔ)貼1500萬(wàn)元，但由于多年積累的矛盾并未解決，為保政府運(yùn)轉(zhuǎn)，該縣將發(fā)工資前四項(xiàng)的范圍擴(kuò)大到所有行政事業(yè)單位，但仍有缺口。據(jù)計(jì)算，在義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)上有缺口為5000萬(wàn)元。類似情況在安徽省不是少數(shù)。

2.農(nóng)業(yè)稅收缺乏彈性，減支措施難以見效。由于農(nóng)業(yè)稅收不能隨著農(nóng)業(yè)收入增加而增長(zhǎng)，而縣鄉(xiāng)支出卻呈逐年增長(zhǎng)，因而對(duì)純農(nóng)業(yè)縣來(lái)說(shuō)，即使一時(shí)能維持運(yùn)轉(zhuǎn)，隨著時(shí)間推移，收支矛盾終將突出起來(lái)。為了幫助安徽省消化財(cái)政缺口，中央財(cái)政加大了轉(zhuǎn)移支付，增加了財(cái)政補(bǔ)助。但該省財(cái)政一直偏緊，補(bǔ)助后仍有缺口。為了克服財(cái)政困難，省政府下決心大幅度精減縣、鄉(xiāng)行政人員。但按中央規(guī)定，精減人員的工資3年內(nèi)仍由財(cái)政發(fā)放，因而減人并不減支?，F(xiàn)在的情況是，一方面縣級(jí)政府財(cái)政困難不斷深化，因而有“收費(fèi)反彈”的可能。另一方面他們又擁有行政權(quán)力，即使不能增稅，也可向農(nóng)民收費(fèi)或變相收費(fèi)。因此，只要時(shí)機(jī)適當(dāng)就可能產(chǎn)生“收費(fèi)反彈”。

安徽省的財(cái)政困難是中部地區(qū)的一個(gè)縮影。其實(shí)質(zhì)上是“一切刀”的分稅制體制下農(nóng)業(yè)地區(qū)與工業(yè)地區(qū)的矛盾。中國(guó)中部地區(qū)的優(yōu)勢(shì)在農(nóng)業(yè)，解決中國(guó)未來(lái)吃飯問(wèn)題的希望在中部。而農(nóng)業(yè)地區(qū)財(cái)政收入增長(zhǎng)必然是緩慢的，因而財(cái)政困難深化有必然性。為此，區(qū)分東、中、西部?jī)?yōu)勢(shì)，建設(shè)有利于發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)的財(cái)政體制和轉(zhuǎn)移支付制度迫在眉睫。

（二）稅收負(fù)擔(dān)仍然偏重

農(nóng)業(yè)稅收負(fù)擔(dān)有兩個(gè)概念，一是指農(nóng)業(yè)稅收占農(nóng)業(yè)總收入的比重；二是指農(nóng)業(yè)稅收占農(nóng)業(yè)凈收入的比重（即按GDP口徑計(jì)算）。1980年代以來(lái)，隨著化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜等廣泛使用，農(nóng)本大大提高。因而我們認(rèn)為，農(nóng)業(yè)稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)按GDP口徑來(lái)計(jì)算。

在這方面目前有兩種相互矛盾的觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)是按農(nóng)業(yè)總收入計(jì)算的農(nóng)業(yè)稅收負(fù)擔(dān)為3.55％，屬于偏輕。另一種觀點(diǎn)是安徽省縣、鄉(xiāng)干部反映農(nóng)民負(fù)擔(dān)偏重。為此，我們對(duì)該省統(tǒng)計(jì)資料作了分析。該省2000年的農(nóng)業(yè)總收入為1023.4億元。農(nóng)業(yè)稅費(fèi)總額為37.9億元，負(fù)擔(dān)率為3.74％，但分母中含養(yǎng)殖業(yè)收入，而養(yǎng)殖業(yè)是不征農(nóng)業(yè)稅的，扣除養(yǎng)殖業(yè)后的農(nóng)業(yè)收入為620.7億元，實(shí)際負(fù)擔(dān)率為6.10％。按GDP口徑計(jì)算，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)率為8.98％（見表1）。這與我們?cè)谖搴涌h調(diào)查的稅收負(fù)擔(dān)率10.2％基本一致。當(dāng)然，其他沒(méi)有稅改的省的農(nóng)民負(fù)擔(dān)可能還要重些。從歷史上看，即使明朝稅負(fù)最高的杭州和松江府的負(fù)擔(dān)率為10.5％。因而無(wú)論從那方面說(shuō)，目前農(nóng)民的負(fù)擔(dān)都是重的。

農(nóng)民負(fù)擔(dān)偏重是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。這次改革，從中央到地方政府都盡了最大努力，因而責(zé)怪稅收是沒(méi)有道理的。我們認(rèn)為，這一問(wèn)題的根本原因是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力偏低。其次是分?jǐn)偡绞讲缓侠?，即稅?fù)全部集中在種植業(yè)上，而占總收入近40％的養(yǎng)殖業(yè)卻不納稅。因而，如何公平地負(fù)擔(dān)農(nóng)業(yè)稅收，這是一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。

總之，減負(fù)固然重要，但根本出路是增收。無(wú)論從農(nóng)民減負(fù)，還是加入WTO后農(nóng)業(yè)嚴(yán)峻形勢(shì)看，我們都要把農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效問(wèn)題提高到基本農(nóng)業(yè)政策的高度來(lái)認(rèn)識(shí)。然而，中國(guó)農(nóng)業(yè)社會(huì)3000年歷史證明，小生產(chǎn)農(nóng)業(yè)至多解決農(nóng)民溫飽問(wèn)題，致富是不可能的。

2.種植業(yè)凈收入是指按GDP口徑計(jì)算的農(nóng)業(yè)收入，公式為：農(nóng)業(yè)收入=種植業(yè)總收入*系數(shù)（0.68），這一系數(shù)是來(lái)自五河縣典型調(diào)查。

3.根據(jù)安徽省統(tǒng)計(jì)年鑒，種植業(yè)收入占農(nóng)業(yè)收入（種植業(yè)收入+養(yǎng)殖業(yè)收入）的比重，1999年為62.18％，2000年為60.60％。

（三）稅費(fèi)改革也暴露出農(nóng)業(yè)稅收的制度性缺陷

稅費(fèi)改革解決了農(nóng)村亂收費(fèi)問(wèn)題，也使農(nóng)業(yè)稅制與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)要求不適應(yīng)矛盾“浮出水面”。這主要表現(xiàn)為：

1.“農(nóng)業(yè)兩稅”并存對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整起阻礙作用

農(nóng)業(yè)稅制是按照“種什么，繳什么稅”的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思路設(shè)計(jì)的，由“農(nóng)業(yè)兩稅”，即農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)特稅構(gòu)成。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，這一稅制結(jié)構(gòu)與調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)要求存在著沖突。歙縣財(cái)政局反映，面對(duì)茶葉供過(guò)于求，有些農(nóng)民想毀去茶園改種其他作物，但對(duì)茶園征收農(nóng)特稅，而對(duì)耕地征農(nóng)業(yè)稅，且后者的負(fù)擔(dān)輕于前者，由于農(nóng)特稅已納入鄉(xiāng)財(cái)政基數(shù)，這就勢(shì)必因影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)利益而成為障礙。

隨著農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化的深化，調(diào)整種植結(jié)構(gòu)是經(jīng)常的事。農(nóng)業(yè)稅制的缺陷為：（1）價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)使特產(chǎn)作物、糧棉作物的收益平均化，而農(nóng)業(yè)稅的特產(chǎn)作物稅負(fù)重于糧棉政策起“逆向調(diào)節(jié)”作用；（2）在整個(gè)農(nóng)業(yè)中，種植業(yè)處于基礎(chǔ)地位。養(yǎng)殖業(yè)不納稅，稅收全部集中于種植業(yè)的政策，顯然不利于鞏固種植業(yè)的基礎(chǔ)地位；（3）農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整會(huì)帶來(lái)“農(nóng)業(yè)兩稅”在征管上頻繁調(diào)整，不利于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政穩(wěn)定。（4）即使從征管上看，農(nóng)業(yè)稅按戶征收必須有征收底冊(cè)一個(gè)鄉(xiāng)有上萬(wàn)農(nóng)戶，建立征收底冊(cè)工作量本來(lái)就大，如果頻繁變更，不但工作量大，而且極易產(chǎn)生漏洞?？磥?lái)，“種什么，繳什么稅”的思路已經(jīng)行不通。

2.農(nóng)業(yè)稅制無(wú)法解決負(fù)擔(dān)不公平問(wèn)題

公平負(fù)擔(dān)是指高收入者多負(fù)擔(dān)，低收入者少負(fù)擔(dān)。比起改革前的不了的公共事務(wù)管理機(jī)關(guān)。然而在過(guò)去，從農(nóng)業(yè)稅收、“三提五統(tǒng)”，到教育費(fèi)集資等，鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部一年到頭忙于派款催糧，不合理攤派加上征收方式的強(qiáng)迫性，而攤派款項(xiàng)又沒(méi)有嚴(yán)格的手續(xù)憑證，農(nóng)民極不信任。這就形成與農(nóng)民尖銳對(duì)立。加上一些人，敗壞了黨風(fēng)政風(fēng)。改革中取消了形形收費(fèi)做到了“一種稅，一口清”。稅款由個(gè)人申報(bào)，不再經(jīng)干部代收，加上征收機(jī)關(guān)嚴(yán)格依法辦事，這些做法，既規(guī)范了征納關(guān)系，減少了擾民，又從源頭上制止不正之風(fēng)的滋生蔓延，也將鄉(xiāng)村干部從催款催糧中解脫出來(lái)，給了鄉(xiāng)村干部一個(gè)“清白”。

三、安徽省改革試點(diǎn)中提出的深層問(wèn)題

在肯定安徽稅費(fèi)改革成績(jī)的同時(shí)，我們也看到了一些深層問(wèn)題。過(guò)去它們?yōu)椤皝y收費(fèi)”所掩蓋，稅費(fèi)改革后則充分暴露出來(lái)了。我們相信，從全國(guó)來(lái)說(shuō)，這些問(wèn)題也具有典型意義。

（一）縣、鄉(xiāng)財(cái)政平衡困難，存在著農(nóng)民負(fù)擔(dān)“反彈”可能

就規(guī)范政府行為、減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的目的來(lái)說(shuō)，安徽省這次改革目標(biāo)已基本達(dá)到。但由于改革未涉及縣、鄉(xiāng)財(cái)政困難深化這一深層問(wèn)題，存在著收費(fèi)“反彈”可能。

1.縣級(jí)財(cái)政基礎(chǔ)薄弱，消化能力有限。無(wú)庸諱言，稅費(fèi)改革在減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的同時(shí)也加重了政府，尤其是縣級(jí)政府負(fù)擔(dān)。因此，如何幫助縣級(jí)財(cái)政消化“缺口”是農(nóng)民負(fù)擔(dān)是否“反彈”的決定因素。然而，安徽省大多屬于純農(nóng)業(yè)縣，縣級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，加上多年積累的財(cái)政問(wèn)題，基本不具備消化這一財(cái)政“缺口”能力。

穎上縣是黃淮海平原的重要產(chǎn)糧縣，人口為140多萬(wàn)人，土地平坦，水利條件較好，歷史上最高的1999年糧食產(chǎn)量達(dá)到97萬(wàn)噸。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)沖擊下該縣工業(yè)幾乎全軍覆沒(méi)，目前只有化肥廠還在生產(chǎn)，卻是虧損企業(yè)。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，2000年該縣1.6億元財(cái)政收入中來(lái)自農(nóng)業(yè)稅收的為8013萬(wàn)元，大體占一半。在改革前，該縣將稅費(fèi)“捆”起來(lái)，按人頭攤派。改革后的畝稅負(fù)擔(dān)由上年的112元降至65.4元。按人均負(fù)擔(dān)計(jì)算由1999年的136元降到2000年的75.3元，下降了44.6％，相應(yīng)減少財(cái)政收入4479萬(wàn)元，如果包括村提留，則減少了8400萬(wàn)元。該縣目前的供給人數(shù)為2.12萬(wàn)人（含下崗分流人員3000多人），人均支出不足1萬(wàn)元。即使稅費(fèi)改革前，財(cái)政也相當(dāng)困難。稅費(fèi)改革后省財(cái)政增加補(bǔ)貼1500萬(wàn)元，但由于多年積累的矛盾并未解決，為保政府運(yùn)轉(zhuǎn)，該縣將發(fā)工資前四項(xiàng)的范圍擴(kuò)大到所有行政事業(yè)單位，但仍有缺口。據(jù)計(jì)算，在義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)上有缺口為5000萬(wàn)元。類似情況在安徽省不是少數(shù)。

2.農(nóng)業(yè)稅收缺乏彈性，減支措施難以見效。由于農(nóng)業(yè)稅收不能隨著農(nóng)業(yè)收入增加而增長(zhǎng)，而縣鄉(xiāng)支出卻呈逐年增長(zhǎng)，因而對(duì)純農(nóng)業(yè)縣來(lái)說(shuō)，即使一時(shí)能維持運(yùn)轉(zhuǎn)，隨著時(shí)間推移，收支矛盾終將突出起來(lái)。為了幫助安徽省消化財(cái)政缺口，中央財(cái)政加大了轉(zhuǎn)移支付，增加了財(cái)政補(bǔ)助。但該省財(cái)政一直偏緊，補(bǔ)助后仍有缺口。為了克服財(cái)政困難，省政府下決心大幅度精減縣、鄉(xiāng)行政人員。但按中央規(guī)定，精減人員的工資3年內(nèi)仍由財(cái)政發(fā)放，因而減人并不減支?，F(xiàn)在的情況是，一方面縣級(jí)政府財(cái)政困難不斷深化，因而有“收費(fèi)反彈”的可能。另一方面他們又擁有行政權(quán)力，即使不能增稅，也可向農(nóng)民收費(fèi)或變相收費(fèi)。因此，只要時(shí)機(jī)適當(dāng)就可能產(chǎn)生“收費(fèi)反彈”。

安徽省的財(cái)政困難是中部地區(qū)的一個(gè)縮影。其實(shí)質(zhì)上是“一切刀”的分稅制體制下農(nóng)業(yè)地區(qū)與工業(yè)地區(qū)的矛盾。中國(guó)中部地區(qū)的優(yōu)勢(shì)在農(nóng)業(yè)，解決中國(guó)未來(lái)吃飯問(wèn)題的希望在中部。而農(nóng)業(yè)地區(qū)財(cái)政收入增長(zhǎng)必然是緩慢的，因而財(cái)政困難深化有必然性。為此，區(qū)分東、中、西部?jī)?yōu)勢(shì)，建設(shè)有利于發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)的財(cái)政體制和轉(zhuǎn)移支付制度迫在眉睫。

（二）稅收負(fù)擔(dān)仍然偏重

農(nóng)業(yè)稅收負(fù)擔(dān)有兩個(gè)概念，一是指農(nóng)業(yè)稅收占農(nóng)業(yè)總收入的比重；二是指農(nóng)業(yè)稅收占農(nóng)業(yè)凈收入的比重（即按GDP口徑計(jì)算）。1980年代以來(lái)，隨著化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜等廣泛使用，農(nóng)本大大提高。因而我們認(rèn)為，農(nóng)業(yè)稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)按GDP口徑來(lái)計(jì)算。

在這方面目前有兩種相互矛盾的觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)是按農(nóng)業(yè)總收入計(jì)算的農(nóng)業(yè)稅收負(fù)擔(dān)為3.55％，屬于偏輕。另一種觀點(diǎn)是安徽省縣、鄉(xiāng)干部反映農(nóng)民負(fù)擔(dān)偏重。為此，我們對(duì)該省統(tǒng)計(jì)資料作了分析。該省2000年的農(nóng)業(yè)總收入為1023.4億元。農(nóng)業(yè)稅費(fèi)總額為37.9億元，負(fù)擔(dān)率為3.74％，但分母中含養(yǎng)殖業(yè)收入，而養(yǎng)殖業(yè)是不征農(nóng)業(yè)稅的，扣除養(yǎng)殖業(yè)后的農(nóng)業(yè)收入為620.7億元，實(shí)際負(fù)擔(dān)率為6.10％。按GDP口徑計(jì)算，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)率為8.98％（見表1）。這與我們?cè)谖搴涌h調(diào)查的稅收負(fù)擔(dān)率10.2％基本一致。當(dāng)然，其他沒(méi)有稅改的省的農(nóng)民負(fù)擔(dān)可能還要重些。從歷史上看，即使明朝稅負(fù)最高的杭州和松江府的負(fù)擔(dān)率為10.5％。因而無(wú)論從那方面說(shuō)，目前農(nóng)民的負(fù)擔(dān)都是重的。

農(nóng)民負(fù)擔(dān)偏重是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。這次改革，從中央到地方政府都盡了最大努力，因而責(zé)怪稅收是沒(méi)有道理的。我們認(rèn)為，這一問(wèn)題的根本原因是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力偏低。其次是分?jǐn)偡绞讲缓侠恚炊愗?fù)全部集中在種植業(yè)上，而占總收入近40％的養(yǎng)殖業(yè)卻不納稅。因而，如何公平地負(fù)擔(dān)農(nóng)業(yè)稅收，這是一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。

總之，減負(fù)固然重要，但根本出路是增收。無(wú)論從農(nóng)民減負(fù)，還是加入WTO后農(nóng)業(yè)嚴(yán)峻形勢(shì)看，我們都要把農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效問(wèn)題提高到基本農(nóng)業(yè)政策的高度來(lái)認(rèn)識(shí)。然而，中國(guó)農(nóng)業(yè)社會(huì)3000年歷史證明，小生產(chǎn)農(nóng)業(yè)至多解決農(nóng)民溫飽問(wèn)題，致富是不可能的。

2.種植業(yè)凈收入是指按GDP口徑計(jì)算的農(nóng)業(yè)收入，公式為：農(nóng)業(yè)收入=種植業(yè)總收入*系數(shù)（0.68），這一系數(shù)是來(lái)自五河縣典型調(diào)查。

3.根據(jù)安徽省統(tǒng)計(jì)年鑒，種植業(yè)收入占農(nóng)業(yè)收入（種植業(yè)收入+養(yǎng)殖業(yè)收入）的比重，1999年為62.18％，2000年為60.60％。

（三）稅費(fèi)改革也暴露出農(nóng)業(yè)稅收的制度性缺陷

稅費(fèi)改革解決了農(nóng)村亂收費(fèi)問(wèn)題，也使農(nóng)業(yè)稅制與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)要求不適應(yīng)矛盾“浮出水面”。這主要表現(xiàn)為：

1.“農(nóng)業(yè)兩稅”并存對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整起阻礙作用

農(nóng)業(yè)稅制是按照“種什么，繳什么稅”的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思路設(shè)計(jì)的，由“農(nóng)業(yè)兩稅”，即農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)特稅構(gòu)成。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，這一稅制結(jié)構(gòu)與調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)要求存在著沖突。歙縣財(cái)政局反映，面對(duì)茶葉供過(guò)于求，有些農(nóng)民想毀去茶園改種其他作物，但對(duì)茶園征收農(nóng)特稅，而對(duì)耕地征農(nóng)業(yè)稅，且后者的負(fù)擔(dān)輕于前者，由于農(nóng)特稅已納入鄉(xiāng)財(cái)政基數(shù)，這就勢(shì)必因影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)利益而成為障礙。

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液體療法是兒科臨床常用的治療方法，特別是混合液的配制在臨床上極為常用，但教科書上的常規(guī)配制方法較為復(fù)雜，液體的組成不易記憶，簡(jiǎn)易配制方法均以500ml為例，除不夠準(zhǔn)確外，臨床上應(yīng)用不易實(shí)施，一些醫(yī)師甚至要把簡(jiǎn)易配制的方法抄在小筆記本上，使用時(shí)再翻閱，在臨床應(yīng)用方面極不方便，尤其在急診科和搶救急重病人，及需要配制特殊張力的液體時(shí)顯得比較被動(dòng)。為此，筆者依自己的臨床經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合有關(guān)資料，總結(jié)出混合液配制的快速計(jì)算公式，以供教學(xué)及臨床上參考。

1推斷過(guò)程

眾所周知，血漿的鈉氯比為3:2，因此，配成該比例的混合液最符合人體生理，這是筆者總結(jié)的混合液配制的快速計(jì)算公式的理論根據(jù)。一般混合液的配制遵循的原則是，該液體的組成的張力為無(wú)張或等張，常用無(wú)張液為5%或10%葡萄糖，等張含鈉液為0.9%氯化鈉，1.4%碳酸氫鈉，1.87%乳酸鈉，配制一般用無(wú)張液和高張含鈉液，常用的高張液為10%氯化鈉，5%碳酸氫鈉或11.2%乳酸鈉。要想得到鈉氯比為3:2的混合液，需用2份0.9%氯化鈉，1份1.4%碳酸氫鈉或1.87%乳酸鈉，即0.9%氯化鈉所占的量為等張含鈉液的2/3，1.4%碳酸氫鈉或1.87%乳酸鈉所占的量為等張含鈉液的1/3。因此:等張含鈉液的量=混合液總量×張力，故0.9%氯化鈉的液量=混合液總量×張力×2/3。根據(jù)“C稀×V稀=C濃×V濃”，10%氯化鈉的液量=混合液總量×張力×2/3×0.9%÷10%=混合液總量×張力×6%同樣，1.4%碳酸氫鈉的液量=混合液總量×張力×1/3，根據(jù)“C稀×V稀=C濃×V濃”，5%碳酸氫鈉的液量=混合液總量×張力×1/3×1.4%÷5%≈混合液總量×張力×9.3%。依此類推，11.2%乳酸鈉≈混合液總量×張力×6%。剩余的液體用無(wú)張液即5%或10%葡萄糖配制。

2配制公式

因此，凡是鈉氯比為3:2的混合液，均可按照以下方法來(lái)配制:公式1:10%氯化鈉的液量（ml）=混合液總量×張力×6%公式2:5%碳酸氫鈉的液量（ml）=混合液總量×張力×9.3%或11.2乳酸鈉的液量（ml）=混合液總量×張力×6%公式3:5%或10%葡萄糖的液量（ml）=混合液總量-10%氯化鈉的液量-5%碳酸氫鈉或11.2%乳酸鈉的液量3舉例配制例1，配制等張液（2:1液）200ml，所需10%氯化鈉=200×1×6%=12ml，5%碳酸氫鈉=200×1×9.3%≈19ml，10%葡萄糖=200-12-19=169ml;例2，配制1/2張含鈉液（:2:1液）300ml，所需10%氯化鈉=300×1/2×6%=9ml，11.2%乳酸鈉=300×1/2×6%=9ml，10%葡萄糖=300-9-9=282ml;例3，配制2/3張含鈉液（4:3:2液）300ml，所需10%氯化鈉=300×2/3×6%=12ml，5%碳酸氫鈉=300×2/3×9.3%=19ml，10%葡萄糖=300-12-19=269ml;例4，配制1/3張含鈉液（6:2:1液）300ml，所需10%氯化鈉=300×1/3×6%=6ml，5%碳酸氫鈉=300×1/3×9.3%≈9ml，10%葡萄糖=300-6-9=285ml;例5，配制1/5張含鈉液300ml，所需10%氯化鈉=300×1/5×6%=3.6ml，5%碳酸氫鈉=300×1/5×9.3%≈5.6ml，10%葡萄糖=300-3.6-5.6=290ml。筆者認(rèn)為，該公式計(jì)算簡(jiǎn)單，使用方便，計(jì)算迅速，準(zhǔn)確實(shí)用，非常符合人體的生理，并且可以不用記憶其組成，如果應(yīng)用在簡(jiǎn)易配制上，更加簡(jiǎn)便，特別適用于基層。該公式不但彌補(bǔ)了混合液配制中無(wú)簡(jiǎn)易公式計(jì)算的不足，而且具有臨床實(shí)用價(jià)值，值得大家應(yīng)用及推廣。

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隨著2.5G移動(dòng)通信GPRS和CDMA-1X(PDSN)成功商用,使移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳輸速率成倍增長(zhǎng),再加上固網(wǎng)移動(dòng)流媒體技術(shù)的不斷成熟為移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)中開展視頻業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件。

流媒體是指在分組網(wǎng)絡(luò)中使用流式傳輸技術(shù)的時(shí)基媒體,這些時(shí)基媒體系指實(shí)時(shí)音頻、視頻或多媒體。流媒體技術(shù)是將連續(xù)的影像和聲音信息經(jīng)壓縮編碼后,放到網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上,讓用戶終端能夠一邊下載、一邊播放,而不是將整個(gè)多媒體文件下載完畢后才開始播放的“下載”播放技術(shù)。流媒體技術(shù)是從互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)展起來(lái)的一種在線多媒體技術(shù),具有以下三大特點(diǎn):(1)能夠?qū)崟r(shí)播放音視頻和多媒體內(nèi)容,即“邊下載、邊播放”;(2)與“先下載,后播放”的“下載”方式相比較,所播放的流媒體文件只需在客戶端作少量的緩沖保存,降低了客戶端對(duì)存儲(chǔ)空間的要求;(3)不在客戶端保存整個(gè)媒體文件,有利于媒體文件的版權(quán)保護(hù)。

由于流媒體技術(shù)的上述特點(diǎn),決定了流媒體在移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)中應(yīng)用的廣闊前景。首先流媒體技術(shù)在客戶端所提供的緩沖存儲(chǔ),有效的降低了對(duì)傳輸帶寬、時(shí)延和抖動(dòng)的要求,使得在無(wú)線環(huán)境下實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)媒體播放業(yè)務(wù)成為可能。其次,移動(dòng)終端體積小、低能耗的要求,決定了終端有限的存儲(chǔ)空間,而整個(gè)媒體文件無(wú)需在終端中保存,避免了過(guò)大的終端存儲(chǔ)空間。再加上有效的保護(hù)版權(quán),能夠確保移

動(dòng)流媒體應(yīng)用的商用模式。

移動(dòng)流媒體的技術(shù)特點(diǎn)

在我國(guó)3G移動(dòng)通信網(wǎng)尚處于試驗(yàn)階段,當(dāng)前的移動(dòng)流媒體業(yè)務(wù)承載在GPRS和CDMA-1X的中速數(shù)據(jù)通道上。因?yàn)镚PRS和CDMA-1X已解決了承載層的移動(dòng)性問(wèn)題,故剩下來(lái)需要解決的問(wèn)題是如何在帶寬窄、干擾大,傳輸不穩(wěn)定的無(wú)線環(huán)境中以及在體積小、低耗電的終端中完成流媒體的傳送與回放。由此移動(dòng)流媒體技術(shù)相對(duì)于固網(wǎng)流媒體技術(shù)而言,還需要解決以下問(wèn)題:

1.高壓縮比及低運(yùn)算量

與有線信道相比較,無(wú)線信道所能提供的帶寬是受限的,且移動(dòng)用戶所付費(fèi)用與該用戶在無(wú)線鏈路中所傳送的總數(shù)據(jù)量成正比。要想在有限的帶寬情況下傳送海量的數(shù)字視頻信號(hào),這就要求流媒體傳輸系統(tǒng)對(duì)流媒體編碼時(shí),需要采用某種極低比特率的視頻壓縮編碼算法,即要求有很高的壓縮比。在選擇視頻編碼標(biāo)準(zhǔn)時(shí),不僅要考慮髙壓縮比,還需要考慮該標(biāo)準(zhǔn)壓縮、解壓縮運(yùn)算的復(fù)雜程度。采用較高計(jì)算復(fù)雜度的編解碼標(biāo)準(zhǔn),不僅會(huì)提高移動(dòng)終端的硬件成本,而且增加了終端的功耗。一般情況下壓縮比越高,運(yùn)算越復(fù)雜,故往往選擇一種折衷的方案。

2.高容錯(cuò)性

相對(duì)于有線信道,移動(dòng)通信所使用的無(wú)線傳輸信道的環(huán)境要惡劣得多,數(shù)據(jù)包的接收誤碼率比有線信道要高幾個(gè)數(shù)量級(jí),且隨著基站和終端的位置、方向的變化,誤碼率會(huì)發(fā)生很大的變化。而壓縮的視頻流對(duì)誤碼十分敏感,即使是不髙的誤碼率,也會(huì)嚴(yán)重影響終端回放的圖像質(zhì)量。為了盡可能地減少誤碼對(duì)視頻質(zhì)量的影響程度,需要提髙信道的容錯(cuò)能力,即通過(guò)增強(qiáng)信源編碼算法的容錯(cuò)性、使用強(qiáng)有力的信道編碼方式和采用最佳接收檢測(cè)技術(shù)來(lái)滿足視頻傳輸?shù)囊蟆４送?承載流媒體業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)傳輸層及底層移動(dòng)通信系統(tǒng)也可以進(jìn)一步改善流媒體傳輸?shù)目拐`碼性能。.實(shí)時(shí)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)帶寬的變化

在移動(dòng)通信系統(tǒng)中,受環(huán)境的影響網(wǎng)絡(luò)傳輸速率變化很大,要想在移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)上開展流媒體業(yè)務(wù),必須使流媒體系統(tǒng)能實(shí)時(shí)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)傳輸帶寬的變化。其中至關(guān)重要的一點(diǎn)是應(yīng)盡量減少在播放過(guò)程中的中斷,以保證終端用戶有良好的感受。要想滿足以上要求,媒體服務(wù)器首先需要知道網(wǎng)絡(luò)帶寬的情況。為了判斷每個(gè)終端的帶寬,可以使用實(shí)時(shí)傳輸控制協(xié)議(RTCP)中擴(kuò)展的接收方報(bào)告(RR)。移動(dòng)終端通過(guò)RR向服務(wù)器報(bào)告。媒體服務(wù)器根據(jù)報(bào)告中的平均丟包率(FR)、最近一小段時(shí)間的累計(jì)丟包率(CNPL)和終端緩沖區(qū)內(nèi)的流媒體數(shù)據(jù)存儲(chǔ)時(shí)間(BF),三個(gè)參數(shù)可以確定目前每個(gè)終端的可用帶寬和當(dāng)前可提供的服務(wù)水平。由此服務(wù)器對(duì)傳送給終端的音視頻流進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

事實(shí)上,目前不少系統(tǒng)將以上兩種技術(shù)混合使用。在網(wǎng)絡(luò)情況正常時(shí),系統(tǒng)可根據(jù)網(wǎng)絡(luò)情況靈活的在多種速率中進(jìn)行選擇與切換。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)阻塞,系統(tǒng)無(wú)法采用可選擇的最低的速率傳送時(shí),系統(tǒng)會(huì)采用關(guān)鍵幀技術(shù),只傳輸I類型的視頻幀。

4.終端適配與耗電問(wèn)題

移動(dòng)用戶數(shù)量龐大,用戶終端種類繁多,且它們之間的差異很大。例如:終端對(duì)文件格式的支持能力、圖形與字符的顯示能力(屏幕大小、比例、分辨率、色彩域)、音頻能力(單聲道、立體聲)等方面存在很大差異。這些差異造成了同一個(gè)節(jié)目在不同終端上回放的效果不一樣,甚至在某些終端中無(wú)法回放。因此,在移動(dòng)流媒體解決方案中,媒體服務(wù)器必須與終端設(shè)備進(jìn)行交互,要根據(jù)終端設(shè)備的特點(diǎn),傳送相應(yīng)的節(jié)目類型。

5.內(nèi)容的版權(quán)管理問(wèn)題

隨著版權(quán)意識(shí)的增強(qiáng),為了保護(hù)內(nèi)容提供商的利益,要求終端用戶下載的節(jié)目?jī)?nèi)容無(wú)法進(jìn)行錄制或?qū)⒐?jié)目?jī)?nèi)容轉(zhuǎn)發(fā)給其他用戶;即使轉(zhuǎn)發(fā)給了其它用戶,其他用戶在沒(méi)有通過(guò)版權(quán)認(rèn)證情況下亦無(wú)法觀看。因此在流媒體系統(tǒng)設(shè)計(jì)中,需加入OMADRM2.0的管理規(guī)范,提供對(duì)內(nèi)容版權(quán)管理的支持,保障節(jié)目的版權(quán),最大程度地保障節(jié)目制作者的權(quán)益。

篇6

之所以實(shí)行這種體制，是基于生產(chǎn)者、保險(xiǎn)公司和國(guó)家機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)的需求和能做的貢獻(xiàn)。作為生產(chǎn)者，有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保障的需求，也存在對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司的不信任，希望投保時(shí)有一個(gè)適中且能承擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)用，以及災(zāi)后快速及客觀的定損和理賠。作為商業(yè)性保險(xiǎn)公司，有獲取災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)信息的需求，有通過(guò)再保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)的需求，有災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理及定損經(jīng)驗(yàn)。作為國(guó)家機(jī)構(gòu)，擁有調(diào)控生產(chǎn)的工具，擁有信息及風(fēng)險(xiǎn)研究經(jīng)驗(yàn)，有對(duì)生產(chǎn)者進(jìn)行補(bǔ)貼的能力，具備政策推廣能力，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供抵御自然風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)的需要。三方結(jié)合是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的理想組織架構(gòu)。

西班牙發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律體系。在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面有一系列的法律、法規(guī)和規(guī)定、計(jì)劃等。1978年西班牙頒布了綜合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法（87／1978），1979年以皇家法令2329／1979號(hào)公布了綜合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法87／1978實(shí)施細(xì)則；為了將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法和實(shí)施細(xì)則落到實(shí)處，西班牙農(nóng)業(yè)、漁業(yè)及食品部還制定三年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃和年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃，確定參加保險(xiǎn)的作物和險(xiǎn)種，確定國(guó)家對(duì)參保農(nóng)民的保費(fèi)補(bǔ)貼，由國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有限公司（農(nóng)業(yè)共保體）協(xié)商后，提交設(shè)在農(nóng)業(yè)部的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)委員會(huì)（由農(nóng)業(yè)部、財(cái)政經(jīng)濟(jì)部、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有限公司、農(nóng)場(chǎng)主代表組成）討論通過(guò)，然后提交國(guó)家部長(zhǎng)會(huì)議審定通過(guò)，并公布實(shí)行。

農(nóng)業(yè)、漁業(yè)和食品部每年對(duì)劃撥的保費(fèi)補(bǔ)貼預(yù)算進(jìn)行審批，每年還制定一個(gè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼規(guī)定，確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼的具體事項(xiàng)，保費(fèi)補(bǔ)貼由農(nóng)業(yè)部下屬的國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接撥給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有限公司（農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)共保體）。通過(guò)自治州農(nóng)業(yè)管理委員會(huì)對(duì)中央政府規(guī)定的應(yīng)承擔(dān)的補(bǔ)貼部分進(jìn)行補(bǔ)貼。

參與該體系的中央政府部門包括農(nóng)業(yè)、漁業(yè)和食品部及下屬的國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是直屬于國(guó)家農(nóng)業(yè)部的自治機(jī)構(gòu)，它的主要職能是：作為該體系中所有不同機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，以推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的發(fā)展；為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供對(duì)抗不可控自然風(fēng)險(xiǎn)的保護(hù)體系；擬定國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策，對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)及新農(nóng)業(yè)產(chǎn)品加入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系進(jìn)行精確的技術(shù)研究及分析，為保險(xiǎn)合同制定農(nóng)業(yè)方面的內(nèi)容（農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)量、技術(shù)條件等），為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供信息及咨詢；制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)三年及年度計(jì)劃并將其提交中央政府審批。提交農(nóng)業(yè)部審批的草案內(nèi)容包括：向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者推廣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并提供保費(fèi)補(bǔ)貼，確定與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的農(nóng)作物種植和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的最低技術(shù)條件，每個(gè)區(qū)域或地區(qū)的可投保的最大收益及損失的價(jià)格；與承保有關(guān)的各個(gè)險(xiǎn)種的承保期限；與保險(xiǎn)范圍有關(guān)的保單的保障期限；農(nóng)漁食品部每年審批對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的保費(fèi)補(bǔ)貼預(yù)算，確定對(duì)農(nóng)業(yè)企業(yè)的保費(fèi)補(bǔ)貼，在整個(gè)體系中，平均保費(fèi)補(bǔ)貼為保費(fèi)的50%，2006年農(nóng)漁食品部的保費(fèi)補(bǔ)貼高達(dá)2.78億歐元。大約有47萬(wàn)名農(nóng)牧漁及林業(yè)生產(chǎn)者投保，總保額升至91億歐元，保費(fèi)高達(dá)6.54億歐元，總賠付額約達(dá)4.4l億歐元。

參加該體系的另一個(gè)中央政府部門是經(jīng)濟(jì)財(cái)政部及下屬的保險(xiǎn)和養(yǎng)老基金總局（D.G.s.）和保險(xiǎn)賠償集團(tuán)（C.C.S.）。保險(xiǎn)和養(yǎng)老基金總局的職能包括審批共保年度協(xié)議，參與制定事故（災(zāi)害）定損規(guī)定，負(fù)責(zé)向經(jīng)濟(jì)部提交關(guān)于保險(xiǎn)賠償集團(tuán)再保規(guī)定的條例。

保險(xiǎn)賠償集團(tuán)是強(qiáng)制再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，主要職能包括：界定農(nóng)業(yè)可保風(fēng)險(xiǎn)與試驗(yàn)型風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)試驗(yàn)型險(xiǎn)種提供再保險(xiǎn)；對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)只參與部分再保險(xiǎn)；對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未承保的部分，它作為直接保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行承保；負(fù)責(zé)掌控事故（災(zāi)害）的定損。

地方自治州政府通過(guò)自治州農(nóng)業(yè)管理委員會(huì)對(duì)中央政府規(guī)定的應(yīng)承擔(dān)的補(bǔ)貼部分進(jìn)行補(bǔ)貼。

商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有限公司，是所有愿意從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組合（農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)共保體）。公司的法律性質(zhì)是股份有限公司，公司的股東是自愿加入的各商業(yè)保險(xiǎn)公司，目前成員有31家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)賠償集團(tuán)。它是一家管理機(jī)構(gòu)，職能是通過(guò)其保險(xiǎn)商業(yè)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行承保；共同體各成員根據(jù)其在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有限公司里的入股份額承擔(dān)相同比例的風(fēng)險(xiǎn)，參股比例與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任比例相同。

建立綜合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系以來(lái)，西班牙農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者從國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)得到保費(fèi)補(bǔ)貼13.86億歐元，政府因此減少農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)助39.1億歐元，節(jié)省25.24億歐元。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有限公司為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供賠償19.55億歐元，其中又有3.52億歐元以稅收形式流回國(guó)家財(cái)政。

二、意大利農(nóng)業(yè)部在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的作用

據(jù)意大利忠利（GeneraliGroup）保險(xiǎn)集團(tuán)公司介紹，意大利是在該國(guó)農(nóng)業(yè)人口占80%、農(nóng)業(yè)增加值占GDP的60%的發(fā)展階段開始發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的，基本與我國(guó)目前的城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)相當(dāng)，但工業(yè)化程度明顯低于我國(guó)目前水平。目前，意大利的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要是由GeneraliGroup下屬的專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司FATA經(jīng)營(yíng)，已有80年的歷史。20世紀(jì)60年代末，意大利農(nóng)業(yè)遭受到一系列嚴(yán)重的自然災(zāi)害，政府農(nóng)業(yè)部門對(duì)災(zāi)害情況進(jìn)行了認(rèn)真研究分析，并決定要為農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在預(yù)防災(zāi)害減少損失方面提供財(cái)政支持，為此設(shè)立了全國(guó)支持基金，國(guó)家每年為這項(xiàng)基金提供資助，并于20世紀(jì)70年代專門出臺(tái)了法律。法律規(guī)定（當(dāng)時(shí)的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是冰雹災(zāi)害）保險(xiǎn)公司具有經(jīng)營(yíng)壟斷權(quán)，能經(jīng)營(yíng)冰雹險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司必須是某個(gè)再保險(xiǎn)集團(tuán)的成員（這樣可以在更大范圍內(nèi)分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）而又從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司擬訂應(yīng)參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作物、保險(xiǎn)費(fèi)率、保費(fèi)補(bǔ)貼比例，全國(guó)統(tǒng)一的保險(xiǎn)條款，提供優(yōu)惠保單，并以農(nóng)業(yè)部政令的方式向全國(guó)公布。一直到1996年，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率由農(nóng)業(yè)部與商業(yè)保險(xiǎn)公司商定，由農(nóng)業(yè)部以政令的方式公布。

設(shè)立全國(guó)支持基金，由農(nóng)業(yè)部管理，財(cái)政預(yù)算有專門科目。主要考慮兩點(diǎn)：一是通過(guò)事后補(bǔ)償?shù)姆绞綔p少農(nóng)民的災(zāi)害損失。當(dāng)農(nóng)業(yè)企業(yè)的災(zāi)害損失大于30%時(shí)，政府為企業(yè)提供一定的資金支持。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是否出現(xiàn)災(zāi)害是由農(nóng)業(yè)部認(rèn)定并公布的。認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)是，如果產(chǎn)量因?yàn)?zāi)害損失減少30%就可認(rèn)定出現(xiàn)了自然災(zāi)害。農(nóng)業(yè)企業(yè)報(bào)告出現(xiàn)自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)部要調(diào)查核實(shí)，核實(shí)后向全國(guó)災(zāi)情公告。二是通過(guò)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的方式幫助農(nóng)民在災(zāi)后及時(shí)救災(zāi)和恢復(fù)生產(chǎn)。主要是鼓勵(lì)農(nóng)民參加農(nóng)作物投保，農(nóng)業(yè)企業(yè)投保時(shí)政府給予保費(fèi)30%～40%的補(bǔ)助。

1996年以后這些規(guī)定才有所改變。國(guó)家反壟斷局認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已發(fā)展成為成熟市場(chǎng)，不需要政府保護(hù)和監(jiān)管，因?yàn)榇嬖趬艛嗟墓镜臉I(yè)務(wù)不會(huì)很好發(fā)展。為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的再保險(xiǎn)集團(tuán)亦不存在。農(nóng)業(yè)企業(yè)又成立了自己的機(jī)構(gòu)－－維權(quán)集團(tuán)。農(nóng)業(yè)企業(yè)的維權(quán)集團(tuán)代表農(nóng)業(yè)企業(yè)與保險(xiǎn)公司商簽農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)議，在投保后政府將國(guó)家用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼支付給維權(quán)集團(tuán)，不是直接撥付給從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司。這時(shí)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率是由農(nóng)業(yè)企業(yè)的維權(quán)集團(tuán)與商業(yè)保險(xiǎn)公司商定，農(nóng)業(yè)部只公布與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)的參數(shù)，如投保作物的成本、產(chǎn)量、市場(chǎng)價(jià)格等，不直接參與確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率。但是，維權(quán)集團(tuán)與保險(xiǎn)公司商定保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)農(nóng)業(yè)部公布的有關(guān)參數(shù)是重要參考數(shù)據(jù)。

2004年，意大利改革全國(guó)支持基金，國(guó)家預(yù)算增加了全國(guó)支持基金的數(shù)量，政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率補(bǔ)貼的比例提高到80%。目的是擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋范圍，促進(jìn)保險(xiǎn)新產(chǎn)品開發(fā)，保持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)低費(fèi)率。改革的結(jié)果是，保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率由7.5%降到6.9%，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率補(bǔ)貼的比例由2004年的43%增加到2006年的67%。目前，意大利政府一年用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼在1億歐元，每年的保險(xiǎn)標(biāo)的額在30億歐元。

近三年畜牧業(yè)保險(xiǎn)有了較快發(fā)展。在動(dòng)物發(fā)生疫情時(shí)國(guó)家給予補(bǔ)貼，有專門的畜牧業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，主要牲畜是奶牛。具體哪些牲畜、哪些疫病可以投保由農(nóng)業(yè)部決定，對(duì)參保的牲畜政府補(bǔ)貼50%的保費(fèi)。

2004年的改革又增設(shè)了再保險(xiǎn)基金，以此管理農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。再保險(xiǎn)基金規(guī)模為1億歐元，由農(nóng)業(yè)部下屬的農(nóng)戶市場(chǎng)開發(fā)局管理，主要是鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)新產(chǎn)品，在保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)新的自然災(zāi)害開發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)提供補(bǔ)助，屬于保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新基金。保險(xiǎn)公司可把新開發(fā)產(chǎn)品成本的80%轉(zhuǎn)給再保險(xiǎn)基金。

2004年前，農(nóng)業(yè)企業(yè)可以投保也可以不投保，受災(zāi)以后就等政府救濟(jì)。2004年以后，在政府公布的投保地區(qū)，農(nóng)業(yè)企業(yè)生產(chǎn)應(yīng)投保的作物需先參加投保，不投保在災(zāi)后將得不到政府的救濟(jì)。而在政府公布的投保地區(qū)、投保作物以外，農(nóng)業(yè)企業(yè)在災(zāi)后受損失時(shí)主要靠政府救濟(jì)。

三、葡萄牙政府農(nóng)業(yè)部門在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的作用

在葡萄牙，參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)作物有國(guó)家法律規(guī)定，農(nóng)民自愿參加保險(xiǎn)，基本保險(xiǎn)包括火災(zāi)、雷擊、雹災(zāi)等災(zāi)害。對(duì)參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民，政府幫助交一部分保費(fèi)，最高可達(dá)保費(fèi)的75%。給予農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼的依據(jù)是政府制定的保費(fèi)參考費(fèi)率。話闈榭魷攏桃倒局貧ǖ姆崖矢哂謖棵胖貧ǖ牟慰擠崖剩謖庵智榭魷攏慰擠崖示褪欽耘┟癖7巡固囊讕藎叱霾慰擠崖實(shí)牟糠鐘膳┟褡約喝砍械?，政府不给?巡固壞鄙桃倒局貧ǖ姆崖實(shí)陀謖牟慰擠崖適?，政府秵T7訓(xùn)牟固偷筒瘓透摺U嫉牟慰擠崖室虻厙?guó)不同而用{鉅臁H綣嗆獻(xiàn)魃緙逋侗?，政府的费率补贴还可以高一些?BR>政府還設(shè)立了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)巨災(zāi)基金，是對(duì)農(nóng)戶的受災(zāi)救助基金，當(dāng)出現(xiàn)保單以外的意外巨大損失時(shí)，由保險(xiǎn)公司申請(qǐng)巨災(zāi)基金給農(nóng)民賠償。啟動(dòng)程序是，政府農(nóng)業(yè)部和財(cái)政部宣布某一地區(qū)遭受巨災(zāi)損失，同時(shí)確定受災(zāi)的作物。農(nóng)戶有基本保障的保單即參加農(nóng)作物保險(xiǎn)，申請(qǐng)巨災(zāi)補(bǔ)助的作物必須是參保作物，以鼓勵(lì)農(nóng)民盡早簽訂農(nóng)作物保單。受災(zāi)農(nóng)戶自愿向巨災(zāi)基金交納一定費(fèi)用，目前是基本保費(fèi)的0.2%，由保險(xiǎn)公司在收取保費(fèi)時(shí)代收代繳，計(jì)人巨災(zāi)基金專戶。巨災(zāi)基金是商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充機(jī)制，保險(xiǎn)公司要申請(qǐng)巨災(zāi)基金賠償，必須是在全國(guó)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而不是只在一些地區(qū)經(jīng)營(yíng)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者只經(jīng)營(yíng)一些農(nóng)作物的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。目前，葡萄牙的所有商業(yè)保險(xiǎn)公司都參加這種運(yùn)行機(jī)制，運(yùn)轉(zhuǎn)良好。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)基金由農(nóng)業(yè)部所領(lǐng)導(dǎo)的農(nóng)業(yè)和漁業(yè)金融機(jī)構(gòu)（IFAP）負(fù)責(zé)管理。該機(jī)構(gòu)是獨(dú)立機(jī)構(gòu)，有專門的理事會(huì)，設(shè)5名理事，對(duì)農(nóng)業(yè)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)，理事會(huì)主席由農(nóng)業(yè)部長(zhǎng)提名，部長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議任命。職能是金融管理，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供技術(shù)支持。巨災(zāi)基金的來(lái)源：一是政府預(yù)算，由國(guó)家農(nóng)業(yè)和漁業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供，每年為700萬(wàn)歐元；二是農(nóng)民繳納保費(fèi)0.2%的巨災(zāi)金；三是保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)費(fèi)。

巨災(zāi)的定義是：參保作物發(fā)生意外的災(zāi)害，造成50%以上的損失，給農(nóng)戶帶來(lái)較大損失。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保單由葡萄牙預(yù)防氣候?yàn)?zāi)害綜合機(jī)構(gòu)（葡文縮寫為SIPAC）審批，該機(jī)構(gòu)由農(nóng)業(yè)部、科技部、保險(xiǎn)協(xié)會(huì)和農(nóng)場(chǎng)組織的四名代表組成。

四、南歐三國(guó)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的共同點(diǎn)

一是都把發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為管理農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的政策工具。通過(guò)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，為增加農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量、改善農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量、提高農(nóng)場(chǎng)主收入水平提供基本保障。

二是雖然所有農(nóng)產(chǎn)品都可以參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，但是政府支持的重點(diǎn)則是對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)場(chǎng)主收入影響較大的主要農(nóng)產(chǎn)品，如葡萄牙突出葡萄、林木火災(zāi)保險(xiǎn)等。

三是在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)過(guò)程中都給參保農(nóng)民以保費(fèi)補(bǔ)貼，只是不同的國(guó)家補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)不同，補(bǔ)貼的險(xiǎn)種有所側(cè)重。

四是都把發(fā)展再保險(xiǎn)作為分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，由政府給予有力的財(cái)政支持。

五是發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都有明確的法律依據(jù)，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展提供了法律保障。

六是政府農(nóng)業(yè)部門在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中都扮演了非常重要的角色。而且政府部門分工明確、合理，即農(nóng)業(yè)部門具體負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的政策設(shè)計(jì)、國(guó)家補(bǔ)貼資金的管理等主要工作；保險(xiǎn)監(jiān)管部門主要對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、償付能力加以監(jiān)管；財(cái)政部門主要為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供補(bǔ)貼資金。

五、啟示

西班牙、意大利、葡萄牙三國(guó)經(jīng)過(guò)一個(gè)多世紀(jì)的實(shí)踐探索，找到了在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下為各自國(guó)家的農(nóng)業(yè)建起了風(fēng)險(xiǎn)防范和保障體系的途徑，這就是建立國(guó)家支持下的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。上述三國(guó)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐，對(duì)我國(guó)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下完善國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的支持保護(hù)體系具有積極的借鑒意義。

1.明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)。農(nóng)業(yè)是各國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，但相對(duì)其他產(chǎn)業(yè)而言，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨嚴(yán)重的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，總體上是低效益的產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營(yíng)者的收人水平較低。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險(xiǎn)不可能通過(guò)發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)分散和化解，一是經(jīng)營(yíng)者無(wú)力參加商業(yè)性保險(xiǎn)，二是在沒(méi)有政府補(bǔ)貼的情況下保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是虧損的。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)只能是政策性的，只有在國(guó)家財(cái)政支持下才能經(jīng)營(yíng)。

2.明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保范圍。原則上所有的農(nóng)產(chǎn)品都可以參保，保險(xiǎn)公司應(yīng)為所有的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承保。但不同國(guó)家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)不同，不同的農(nóng)產(chǎn)品對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所起的作用不同，因此，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保范圍主要限于對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響較大的農(nóng)產(chǎn)品，如主要糧食作物、經(jīng)濟(jì)作物、主要牲畜等；承保的風(fēng)險(xiǎn)主要是常見的危害較大的自然風(fēng)險(xiǎn)，如旱災(zāi)、洪澇、臺(tái)風(fēng)、霜凍、冰雹、重大動(dòng)物疫病等。

3.明確國(guó)家支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重點(diǎn)。商業(yè)性保險(xiǎn)公司不愿經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是因?yàn)橛捎谵r(nóng)業(yè)效益低和經(jīng)營(yíng)者不愿投保，經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，而且監(jiān)管成本很高。為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)厘定合理的費(fèi)率并由政府對(duì)參保者給予保費(fèi)補(bǔ)貼，保險(xiǎn)公司是可以經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的。因此，國(guó)家支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)是給參保者保費(fèi)補(bǔ)貼，不是給保險(xiǎn)公司所謂的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼。

篇7

物業(yè)管理糾紛是隨著房地產(chǎn)開發(fā)商加強(qiáng)售后服務(wù)及物業(yè)管理行業(yè)的出現(xiàn)而出現(xiàn)的，該類糾紛因其獨(dú)特性而與一般的糾紛有著不同的特點(diǎn)。

1.物業(yè)管理糾紛案件逐年上升，訴訟標(biāo)的額較大。

1990年以來(lái)，特別是1992年以后，全國(guó)各地的房地產(chǎn)業(yè)異軍突起，海南的房地產(chǎn)更是超常規(guī)發(fā)展，形成了不同檔次、不同類型的新建住宅小區(qū)和作為商用寫字樓的大廈（以下簡(jiǎn)稱為住宅小區(qū)和商廈），各類住宅小區(qū)、商廈在收取物業(yè)管理費(fèi)用、提供管理服務(wù)方面的做法不盡一致，業(yè)主與物業(yè)管理者之間缺乏約束各方的合同、公約或法律規(guī)范，使業(yè)主與物業(yè)管理者、行政主管部門之間的矛盾漸生，因此而產(chǎn)生的糾紛，向房產(chǎn)、物價(jià)等管理部門的投訴大量增加，在有關(guān)部門的協(xié)調(diào)處理不完全能解決糾紛后，當(dāng)事人轉(zhuǎn)而向法院。以?？谑行氯A區(qū)法院為例，該院于1995年開始受理物業(yè)管理糾紛案5件，至1996年上升為20件，這兩年來(lái)因物業(yè)管理而產(chǎn)生的各類糾紛有增無(wú)減。訴訟標(biāo)的額少則上萬(wàn)元，多則幾十萬(wàn)元。

2.因物業(yè)管理產(chǎn)生糾紛的案件類型多，且多是新類型的案件。

物業(yè)管理糾紛是物業(yè)管理過(guò)程中所發(fā)生的糾紛。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前?？谑兴芾淼奈飿I(yè)管理糾紛，已從剛開始受理時(shí)物業(yè)管理公司追索物業(yè)管理費(fèi)的糾紛，發(fā)展到涉及民事訴訟、行政訴訟的各類型糾紛。主要有：（1）物業(yè)管理者（包括房地產(chǎn)開發(fā)商和物業(yè)管理公司）向業(yè)主或使用人追索物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)的糾紛，這類糾紛數(shù)量較多；（2）業(yè)主或使用人要求物業(yè)管理者承擔(dān)停水、停電、停氣或其他行為的侵權(quán)賠償糾紛；（3）房地產(chǎn)開發(fā)商與物業(yè)管理公司的物業(yè)管理承包合同糾紛；（4）房地產(chǎn)開發(fā)商與物業(yè)管理公司之間的物業(yè)委托管理糾紛；（5）業(yè)主或使用人要求物業(yè)管理者賠償在提供特約服務(wù)如保管服務(wù)中所造成的財(cái)務(wù)損失的糾紛；（6）業(yè)主或管委會(huì)選聘、解聘物業(yè)管理公司產(chǎn)生的糾紛；（7）業(yè)主訴房產(chǎn)管理部門行政侵權(quán)糾紛。這些類型的糾紛，涉及到民法關(guān)系中合同之債（包括服務(wù)管理關(guān)系、關(guān)系、承包關(guān)系）、侵權(quán)行為所生之債，以及行政訴訟中房產(chǎn)管理部門的行政行為是否合法。如海口市順發(fā)新村小區(qū)的部分業(yè)主因認(rèn)為在沒(méi)有召開業(yè)主大會(huì)、業(yè)主選票未過(guò)半數(shù)的情況下，?？谑蟹慨a(chǎn)管理局批復(fù)同意成立管委會(huì)屬違法行政，侵犯了原告作為業(yè)主的利益，而提起行政侵權(quán)訴訟。這是該市所受理的第一宗因物業(yè)管理引起的行政訴訟案。

3.物業(yè)管理糾紛訴訟主體復(fù)雜，法律關(guān)系復(fù)雜，對(duì)糾紛的審理有一定的難度。

物業(yè)管理糾紛案的訴訟主體、法律關(guān)系復(fù)雜，該類案件的主體，既有我國(guó)公民、法人和其他組織，又有外國(guó)公民、外國(guó)企業(yè)、港澳臺(tái)同胞；參與訴訟的既有業(yè)主、使用人或小區(qū)管委會(huì)，也有物業(yè)管理公司、房地產(chǎn)開發(fā)商或行政管理部門。既可能涉及業(yè)主與使用人的關(guān)系、業(yè)主或使用人與物業(yè)管理公司的物業(yè)管理服務(wù)合同關(guān)系、侵權(quán)關(guān)系，又可能涉及到房地產(chǎn)開發(fā)商與物業(yè)管理公司的關(guān)系、管委會(huì)與物業(yè)管理公司的關(guān)系，業(yè)主、管委會(huì)或物業(yè)管理公司與房產(chǎn)管理部門的關(guān)系。由于物業(yè)管理糾紛案屬新類型的案件，在審判實(shí)踐中又無(wú)現(xiàn)成的依據(jù)，《中華人民共和國(guó)民法通則》等法律中無(wú)專門調(diào)整物業(yè)管理的規(guī)定，只能依據(jù)民法通則、行政訴訟法的基本原則，依據(jù)有關(guān)部門和地方性規(guī)章進(jìn)行處理，而有關(guān)規(guī)章的規(guī)定又不詳盡或明確，給正確處理該類糾紛帶來(lái)一定的難度。

二、審理物業(yè)管理糾紛案件應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題。

（一）物業(yè)管理糾紛的管轄問(wèn)題。

確定物業(yè)管理糾紛案件的管轄問(wèn)題，是正確審理此類案件的前提。物業(yè)管理糾紛的管轄問(wèn)題，應(yīng)以物業(yè)管理糾紛的具體類型來(lái)確定。因物業(yè)管理引起的行政訴訟案件，依《行政訴訟法》的有關(guān)規(guī)定確定有管轄權(quán)的法院。因物業(yè)管理引起的民事訴訟案件，目前當(dāng)事人一般都在物業(yè)所在地的法院，并把物業(yè)所在地作為業(yè)主或使用人的住所地，而有些受訴法院也未分清物業(yè)管理糾紛的不同類型而予以受理。簽訂物業(yè)管理服務(wù)合同的一方當(dāng)事人向?qū)Ψ教崞鹎謾?quán)之訴的，應(yīng)適用民事訴訟法第29條的規(guī)定，由侵權(quán)行為地或被告住所地的人民法院管轄，因物業(yè)管理服務(wù)合同、物業(yè)管理承包合同、物業(yè)委托管理合同等產(chǎn)生的合同糾紛，應(yīng)適用民事訴訟法第24條的規(guī)定，即：“因合同糾紛提起的訴訟，由被告住所地或合同履行地的人民法院管轄”。要注意審查何處為被告住所地、何處為合同履行地。業(yè)主作為被告的，業(yè)主的住所地既有在物業(yè)所在地，又有在物業(yè)所在地之外的，并非業(yè)主購(gòu)置了物業(yè)，物業(yè)所在地就是其住所地，因此，不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為物業(yè)所在地就是被告住所地；物業(yè)管理公司的住所地是指其主要營(yíng)業(yè)地或主要辦事機(jī)構(gòu)所在地，而并非是實(shí)施物業(yè)管理的所在地，但由于物業(yè)管理服務(wù)合同、物業(yè)管理承包合同、物業(yè)委托管理合同，均是在物業(yè)所在地實(shí)施物業(yè)管理，因此，物業(yè)所在地應(yīng)認(rèn)為是合同履行地。物業(yè)管理糾紛雖是因不動(dòng)產(chǎn)的管理引起的糾紛，但其不屬于不動(dòng)產(chǎn)糾紛，不適用專屬管轄的規(guī)定。

（二）應(yīng)注意審查涉及物業(yè)管理的合同的法律效力。

審查物業(yè)管理合同的效力，關(guān)系到正確處理糾紛，維護(hù)法律嚴(yán)肅性的問(wèn)題。在物業(yè)管理糾紛中，主要涉及三類合同，一為物業(yè)管理服務(wù)合同，即業(yè)主或管委會(huì)與物業(yè)管理公司或開發(fā)商簽訂的由房地產(chǎn)開發(fā)商或物業(yè)管理公司對(duì)建筑物及其附屬物進(jìn)行有償管理服務(wù)的書面協(xié)議：通常所說(shuō)的物業(yè)管理合同主要是指物業(yè)管理服務(wù)合同；二為物業(yè)管理承包合同即房地產(chǎn)開發(fā)商或物業(yè)管理公司與另一物業(yè)管理公司簽訂的將物業(yè)管理權(quán)發(fā)包給另一物業(yè)管理公司承包的書面協(xié)議；三為物業(yè)委托管理合同，即房地產(chǎn)開發(fā)商與物業(yè)管理公司簽訂的將物業(yè)管理權(quán)委托給物業(yè)管理公司管理的書面協(xié)議。在審理中，應(yīng)區(qū)分合同的不同性質(zhì)，注意判定合同的效力，以正確處理物業(yè)管理糾紛。

1.注意審查物業(yè)管理服務(wù)合同的效力。

在審查物業(yè)管理服務(wù)合同（或稱聘用管理合同）時(shí)，應(yīng)主要從當(dāng)事人是否具備民事主體資格和相應(yīng)的民事權(quán)利能力、民事行為能力，合同的內(nèi)容是否合法來(lái)審查其效力。物業(yè)管理權(quán)是因業(yè)主享有物權(quán)所派生出的權(quán)利，行使物業(yè)管理權(quán)的應(yīng)是物業(yè)的所有權(quán)人，或是與業(yè)主約定可享有物業(yè)管理權(quán)的使用人，而非房地產(chǎn)開發(fā)商或物業(yè)管理公司。物業(yè)管理服務(wù)合同應(yīng)由業(yè)主（或特定的使用人）為委托人，委托具有物業(yè)管理資質(zhì)、能力的管理公司而形成。由于我國(guó)房地產(chǎn)發(fā)展過(guò)程中物業(yè)管理剛起步，在購(gòu)房者購(gòu)房時(shí)，物業(yè)管理多是作為商品房售后服務(wù)的一環(huán)，由房地產(chǎn)開發(fā)商與購(gòu)房者簽訂，約定購(gòu)房者接受房地產(chǎn)開發(fā)商的物業(yè)管理服務(wù).隨著物業(yè)管理規(guī)范化、法制化的呼聲日甚，越來(lái)越多的業(yè)主或業(yè)主管理委員會(huì)作為行使物業(yè)管理權(quán)的一方，續(xù)聘或選聘房地產(chǎn)開發(fā)商屬下的物業(yè)管理機(jī)構(gòu)或物業(yè)管理公司為其提供物業(yè)管理有償服務(wù)。因此，物業(yè)管理服務(wù)合同合格的當(dāng)事人，一方為業(yè)主或依法成立的業(yè)主管理委員會(huì)，另一方為具有物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)范圍的企業(yè)。原由業(yè)主或無(wú)物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)權(quán)的房地產(chǎn)開發(fā)商，所簽訂的物業(yè)管理服務(wù)合同，其效力應(yīng)以建設(shè)部的《辦法》施行之日起劃分，在此之前（即1994年4月1日前）所簽訂的物業(yè)管理服務(wù)合同不宜以房地產(chǎn)開發(fā)商無(wú)物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)權(quán)來(lái)認(rèn)定無(wú)效，房地產(chǎn)開發(fā)商在業(yè)主選聘物業(yè)管理公司之前，可繼續(xù)實(shí)施物業(yè)管理，但不得以繼續(xù)履行合同為由，阻撓業(yè)主或業(yè)主管理委員會(huì)選聘物業(yè)管理公司進(jìn)行管理。1994年4月1日后所簽訂的物業(yè)管理服務(wù)合同，因《辦法》已規(guī)定住宅小區(qū)應(yīng)由物業(yè)管理公司統(tǒng)一實(shí)施專業(yè)化管理，房地產(chǎn)開發(fā)商在出售房屋前，就應(yīng)選聘物業(yè)管理公司承擔(dān)住宅小區(qū)的管理，或注冊(cè)成立物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)管理。所以，1994年4月1日后房地產(chǎn)開發(fā)商仍與業(yè)主簽訂物業(yè)管理服務(wù)合同的，應(yīng)認(rèn)定合同無(wú)效。

在審查物業(yè)管理服務(wù)合同效力時(shí)，還應(yīng)注意審查合同的內(nèi)容是否合法。物業(yè)管理服務(wù)合同必須遵守法律、法規(guī)、規(guī)章，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益；必須在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上，確保業(yè)主或業(yè)主管理委員會(huì)行使物業(yè)管理權(quán)和委托權(quán)。對(duì)于業(yè)主不能在平等的基礎(chǔ)上行使其物業(yè)管理權(quán)的，應(yīng)認(rèn)定合同無(wú)效；對(duì)易引起糾紛的物業(yè)管理費(fèi)，其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍要依據(jù)物價(jià)管理部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或報(bào)經(jīng)物價(jià)管理部門批準(zhǔn)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用和滯納金，未經(jīng)批準(zhǔn)擴(kuò)大收費(fèi)范圍的條款，應(yīng)確認(rèn)為無(wú)效條款；對(duì)屬于業(yè)主所有或共有的外墻體、屋頂?shù)鹊氖褂谩⑹找?，如不允許業(yè)主管理、使用、收益，或賦予房地產(chǎn)商使用權(quán)而不向業(yè)主交付相應(yīng)對(duì)價(jià)的，均侵犯了業(yè)主的權(quán)益。實(shí)踐中，房地產(chǎn)開發(fā)商或發(fā)售房產(chǎn)的大業(yè)主，未經(jīng)業(yè)主同意隨意使用屬于其他業(yè)主所有或共有的外墻體、屋頂?shù)炔@取收益的侵權(quán)行為常常發(fā)生，物業(yè)管理服務(wù)合同的內(nèi)容中出現(xiàn)侵犯業(yè)益的不平等條款的，應(yīng)確認(rèn)部分無(wú)效.

2.注意審查物業(yè)管理承包合同的效力。

由于房地產(chǎn)開發(fā)商或物業(yè)管理公司往往認(rèn)為物業(yè)管理權(quán)在其手中，而在無(wú)能力或精力實(shí)施物業(yè)管理時(shí)，或?yàn)槟怖?，在與業(yè)主簽訂物業(yè)管理服務(wù)合同后，將受托進(jìn)行物業(yè)管理的經(jīng)營(yíng)權(quán)發(fā)包給其他的物業(yè)管理公司，坐收承包金，由此產(chǎn)生了發(fā)包人與承包人因收取、上繳物業(yè)管理承包金及業(yè)主拒向承包管理人交納物業(yè)管理費(fèi)用的糾紛。建設(shè)部《辦法》中規(guī)定，小區(qū)物業(yè)管理權(quán)屬全體業(yè)主所有，只有業(yè)主或者代表業(yè)主的管委會(huì)才有權(quán)選聘物業(yè)管理公司，為業(yè)主提供有償服務(wù)。房地產(chǎn)開發(fā)商或物業(yè)管理公司只有依據(jù)物業(yè)管理服務(wù)合同對(duì)物業(yè)實(shí)施管理，其由此所享有的受托權(quán)實(shí)質(zhì)上不是物業(yè)管理權(quán)，而是受托管理權(quán)，將受托管理權(quán)發(fā)包、轉(zhuǎn)讓給他人經(jīng)營(yíng)，這種物業(yè)管理承包合同損害了全體業(yè)主的利益，應(yīng)確認(rèn)為無(wú)效合同。有受托管理權(quán)的物業(yè)管理公司將其管理權(quán)發(fā)包，其無(wú)權(quán)收取物業(yè)管理承包金，承包人則未依法取得受托管理權(quán)，其要求業(yè)主向其交納物業(yè)管理費(fèi)的訴訟請(qǐng)求，不應(yīng)得到支持。

3.注意審查物業(yè)委托管理合同的效力。

在考察物業(yè)委托管理合同時(shí)應(yīng)注意審查合同的當(dāng)事人和合同的內(nèi)容。業(yè)主或代表業(yè)主的管委會(huì)委托、聘用物業(yè)管理公司提供管理服務(wù)，據(jù)此所簽訂的物業(yè)委托管理合同，實(shí)質(zhì)上是屬于前述物業(yè)管理服務(wù)合同，如無(wú)其它致合同無(wú)效的情形，所簽訂的物業(yè)委托管理合同應(yīng)確認(rèn)有效。但在實(shí)踐中引起糾紛的物業(yè)委托管理合同則大多不是業(yè)主或管委會(huì)與物業(yè)管理公司簽訂的合同，而是由正在實(shí)施物業(yè)管理的公司與另一物業(yè)管理公司簽訂的，由正在對(duì)物業(yè)進(jìn)行管理的公司委托別的物業(yè)管理公司對(duì)業(yè)主的物業(yè)進(jìn)行管理的合同，這種類型的物業(yè)委托管理合同，其性質(zhì)與物業(yè)管理承包合同相似，都是未經(jīng)業(yè)主同意，將取得的委托管理權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，由他人對(duì)業(yè)主的物業(yè)進(jìn)行管理，所不同的是物業(yè)委托管理合同采取委托管理的方式。業(yè)主將物業(yè)委托給其選定的物業(yè)管理公司管理，是基于業(yè)主對(duì)所選定的物業(yè)管理公司物業(yè)管理能力的信任，物業(yè)管理公司既無(wú)權(quán)將享有的受托管理權(quán)轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)讓，也無(wú)權(quán)另行委托他人對(duì)業(yè)主的物業(yè)進(jìn)行管理。而且，根據(jù)民法理論，轉(zhuǎn)委托成立的前提必須是經(jīng)委托人（即業(yè)主）同意，接受委托進(jìn)行物業(yè)管理的物業(yè)管理公司擅自將管理權(quán)轉(zhuǎn)托他人行使，所簽訂的物業(yè)委托管理合同，侵犯了業(yè)主的利益，實(shí)施了無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)委托的行為，應(yīng)確認(rèn)合同無(wú)效。在審查物業(yè)委托管理合同時(shí)，應(yīng)將其與物業(yè)管理公司選聘專營(yíng)公司承擔(dān)專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合同區(qū)分開來(lái)，后者依《辦法》及物業(yè)管理的需要，是允許的。

三、在審理物業(yè)管理糾紛中值得探討的若干問(wèn)題。

隨著房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和建筑物所有權(quán)主體多元化、用途多樣化格局的形成，物業(yè)管理的方式也呈現(xiàn)了多樣化。但由于我國(guó)目前尚無(wú)物業(yè)管理方面的法律規(guī)范，行政規(guī)章也不盡完善，在審理物業(yè)管理糾紛這些類型各異的案件中，存在著適用法律困難、爭(zhēng)議問(wèn)題較多的現(xiàn)象。筆者試對(duì)實(shí)踐中有爭(zhēng)議或急需明確的問(wèn)題作一探討。

（一）關(guān)于業(yè)主大會(huì)如何召集、選舉，作出決議的程序問(wèn)題。

由于住宅小區(qū)或商廈的業(yè)主人數(shù)眾多，難以分別行使物業(yè)管理權(quán)，為此產(chǎn)生了業(yè)主大會(huì)制度和由業(yè)主大會(huì)選舉產(chǎn)生的業(yè)主管理委員會(huì)制度。建設(shè)部《辦法》中規(guī)定住宅小區(qū)應(yīng)成立住宅小區(qū)管理委員會(huì)，但《辦法》未對(duì)業(yè)主大會(huì)制度，包括業(yè)主大會(huì)如何召集、選舉如何行使權(quán)利、作出決議等作出規(guī)定。雖然一些地方性規(guī)章如《海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)城鎮(zhèn)住宅區(qū)物業(yè)管理規(guī)定》中已有對(duì)業(yè)主大會(huì)制度和管委會(huì)制度做出規(guī)定，但不盡完善，實(shí)踐中存在問(wèn)題仍急需明確。如房產(chǎn)行政管理部門如何進(jìn)行物業(yè)管理？在什么情況下召集第一次業(yè)主大會(huì)？如何選舉產(chǎn)生管委會(huì)？在未召開業(yè)主大會(huì)的情況下，分別通過(guò)書面投票的方式征集業(yè)主的選票是否可行？如何確定業(yè)主的投票權(quán)？是一房產(chǎn)證一票還是一戶一票，或確定一定的建筑面積為一票？這些問(wèn)題很具體，但實(shí)踐中涉及到當(dāng)事人切身利益，急需有明確的規(guī)定，以便于操作.筆者認(rèn)為，業(yè)主要行使物業(yè)管理權(quán)實(shí)現(xiàn)自治，應(yīng)盡早召開業(yè)主大會(huì)，以確定物業(yè)管理中的重大問(wèn)題。第一次業(yè)主大會(huì)的召集，既可由房產(chǎn)行政管理部門召集，也可由業(yè)主自行召集，但持有半數(shù)以上投票權(quán)的業(yè)主出席才能舉行，在未召集業(yè)主大會(huì)，業(yè)主或其委托人未出席的情況下，分別書面征集業(yè)主意見而成立管委會(huì)或通過(guò)應(yīng)由業(yè)主大會(huì)決定的其他重大事項(xiàng)的決議的，不能確認(rèn)管委會(huì)或有關(guān)決議的效力。應(yīng)明確規(guī)定業(yè)主大會(huì)是住宅小區(qū)或商廈物業(yè)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，及召集第一次業(yè)主大會(huì)的前提條件，形成業(yè)主大會(huì)有效決定的程序。住宅小區(qū)或商廈，在竣工交付使用后，未必能全部售完，按《辦法》規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)商在出售房屋前，應(yīng)當(dāng)選聘物業(yè)管理公司承擔(dān)住宅小區(qū)的管理。那么在出售后在什么情況下必須召集第一次業(yè)主大會(huì)，選舉產(chǎn)生管委會(huì)呢？顯然，待房屋全部出售后才采取上述措施，在全部出售前（這一過(guò)程也許很長(zhǎng)），業(yè)主不能行使其物業(yè)管理權(quán)，則難以保障業(yè)主應(yīng)享有的權(quán)益，但如果房屋出售或入住未達(dá)一定的比例，其時(shí)房地產(chǎn)開發(fā)商是最大的業(yè)主，召開業(yè)主大會(huì)也難以體現(xiàn)小部分業(yè)主的利益。因此，確定房屋入住率或出售率達(dá)到一定的比例，方依法召開業(yè)主大會(huì)，成立管委會(huì)，這是保護(hù)業(yè)主利益，規(guī)范物業(yè)管理的必然要求。筆者認(rèn)為，住宅小區(qū)或商廈主要用于出售的，其出售率達(dá)到50％以上，或售或租的，其入住率或使用率達(dá)到50％以上的，應(yīng)規(guī)定開發(fā)商或其聘請(qǐng)的物業(yè)管理公司須向房產(chǎn)行政管理部門報(bào)告，在管理部門組織下或自行召集下，召開第一次業(yè)主大會(huì)，選舉產(chǎn)生管委會(huì)，這對(duì)于保護(hù)業(yè)主的物業(yè)管理權(quán)是較為有利的。

關(guān)于業(yè)主的投票權(quán)如何確定，關(guān)系到業(yè)主的切身利益，關(guān)系到業(yè)主大會(huì)的決定是否有效，這是業(yè)主實(shí)際行使物業(yè)管理權(quán)的重要一環(huán)，應(yīng)在平等、公平的原則下確定業(yè)主的投票權(quán)。由于物業(yè)管理的權(quán)利義務(wù)一般以其所享有的房屋面積和共有的面積來(lái)確定，如以每一產(chǎn)權(quán)人或使用人一票，對(duì)購(gòu)置較大房產(chǎn)份額的業(yè)主或出售率不高而為大業(yè)主的房地產(chǎn)開發(fā)商似不公平。如單純以一定的房屋建筑面積來(lái)計(jì)算，確定投票權(quán)及票數(shù)，根據(jù)權(quán)利義務(wù)一致的原則，有其一定的合理性，但建筑面積很小的房屋，其業(yè)主如無(wú)投票權(quán)，其權(quán)益如何體現(xiàn)？筆者認(rèn)為，應(yīng)規(guī)定業(yè)主或與業(yè)主有約定享有物業(yè)管理權(quán)的使用人，不論所有或使用房屋的建筑面積大小，均應(yīng)享有業(yè)主大會(huì)或管委會(huì)的投票權(quán)，但所代表的票數(shù)可有區(qū)別。如可以每一單元房屋為一票，或以一定的房屋建筑面積為計(jì)一票的單位，每一計(jì)票單位的建筑面積享有一票，計(jì)票單位面積以下的業(yè)主，每一產(chǎn)權(quán)人有一票，非業(yè)主使用人的投票權(quán)從其與業(yè)主的約定。如以建筑面積100平方米為計(jì)票單位，房屋建筑面積每100平方米計(jì)一票，100平方米以下的每一產(chǎn)權(quán)人享有一票。這樣既體現(xiàn)了權(quán)利義務(wù)一致的原則，也充分考慮了小業(yè)主的利益。業(yè)主大會(huì)的決議，如要求所有業(yè)主通過(guò)方有效，則往往會(huì)只能形成議而不決的局面，反而不利于保障全體業(yè)主的利益。在合理確定業(yè)主投票權(quán)的基礎(chǔ)上，規(guī)定業(yè)主大會(huì)的決議，須由出席會(huì)議的業(yè)主所投票數(shù)的半數(shù)以上通過(guò)，且這部分業(yè)主所享有的建筑物所有權(quán)或使用權(quán)的份額達(dá)半數(shù)以上，方為有效，則可最大程度地保障業(yè)主的共同利益。

（二）關(guān)于管理委員會(huì)的主體資格問(wèn)題。

管理委員會(huì)是在房地產(chǎn)行政管理部門指導(dǎo)下，由住宅小區(qū)或商廈的房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人和由產(chǎn)權(quán)人授權(quán)或與其有管理權(quán)約定的使用人選舉的代表組成，代表和維護(hù)產(chǎn)權(quán)人和使用人合法權(quán)益的組織，是業(yè)主大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。根據(jù)《辦法》的規(guī)定，管委會(huì)有權(quán)選聘、續(xù)聘物業(yè)管理公司對(duì)物業(yè)進(jìn)行管理，并與其簽訂聘用管理合同。在民事活動(dòng)中，管委會(huì)以其名義代表業(yè)主。而管委會(huì)在何種情況下才是依法成立，是否具備民事、行政主體資格，能否參與訴訟，這些問(wèn)題目前在實(shí)踐中爭(zhēng)議較大。管委會(huì)是業(yè)主的自治性機(jī)構(gòu)，須依法成立，才能行使權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。管委會(huì)經(jīng)業(yè)主大會(huì)按確定的程序選舉產(chǎn)生后，應(yīng)由業(yè)主聯(lián)名或業(yè)主大會(huì)授權(quán)的房地產(chǎn)開發(fā)商或物業(yè)管理公司，報(bào)經(jīng)縣級(jí)以上人民政府房產(chǎn)行政管理部門登記確認(rèn)。未經(jīng)登記確認(rèn)，或未經(jīng)業(yè)主授權(quán)，他人以業(yè)主的名義將管委會(huì)予以登記的，視為管委會(huì)尚未依法成立。對(duì)于依法成立的管委會(huì)的主體資格，有一種意見認(rèn)為，管委會(huì)不是法人，沒(méi)有獨(dú)立的法律地位，其不具備民事主體資格，不能參與民事、行政訴訟，不能承擔(dān)民事、行政責(zé)任。對(duì)此意見，筆者不敢茍同?！掇k法》賦予了管委會(huì)對(duì)外簽訂聘用合同的權(quán)利，應(yīng)視為管委會(huì)在物業(yè)管理中具備了一定的民事權(quán)利能力和行為能力。管委會(huì)代表業(yè)主簽訂物業(yè)管理的合同，其主體符合規(guī)章規(guī)定，不應(yīng)以此否認(rèn)合同的效力。但《辦法》畢竟是規(guī)章，且在確認(rèn)其簽訂物業(yè)管理合同主體資格的同時(shí)，必然涉及在實(shí)踐中已發(fā)生的管委會(huì)訴訟主體地位問(wèn)題。因物業(yè)管理發(fā)生糾紛，管委會(huì)能否以其名義參加訴訟？筆者認(rèn)為，管委會(huì)固然不是法人，但其屬依法成立的自治管理組織，應(yīng)屬民訴法第49條的“其他組織”，可以作為民事、行政訴訟的當(dāng)事人。管委會(huì)參與訴訟既是代表業(yè)主行使權(quán)利的行為，又是有關(guān)規(guī)章中規(guī)定其有權(quán)簽訂物業(yè)管理合同所派生出的權(quán)利義務(wù)。但畢竟由于有關(guān)規(guī)定不明確，實(shí)踐中對(duì)此認(rèn)識(shí)不一，因此有必要在有關(guān)物業(yè)管理的法律、法規(guī)或司法解釋中予以明確。

（三）關(guān)于商住兩用樓或商業(yè)、娛樂(lè)業(yè)等用途的商廈的物業(yè)管理問(wèn)題。

與住宅小區(qū)的用途不同，商廈主要用于商業(yè)目的。在商廈出售、出租后，為了維護(hù)商廈業(yè)主或使用人的房屋及相應(yīng)配套的公用設(shè)施的良好運(yùn)行，商廈同樣需要由物業(yè)管理公司實(shí)施專業(yè)化的物業(yè)管理。而實(shí)踐中，許多商廈仍由房地產(chǎn)開發(fā)商或房產(chǎn)份額占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的大業(yè)主直接進(jìn)行物業(yè)管理。由于商廈的檔次普遍較高，對(duì)提供管理服務(wù)的要求更高，房地產(chǎn)開發(fā)商或其他物業(yè)管理則往往以較高的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取管理費(fèi)用，常為此引發(fā)糾紛。而建設(shè)部《辦法》，國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部印發(fā)的有關(guān)服務(wù)收費(fèi)辦法，都只對(duì)住宅小區(qū)的物業(yè)管理及服務(wù)收費(fèi)予以規(guī)定，未對(duì)商廈的物業(yè)管理及服務(wù)收費(fèi)進(jìn)行規(guī)定。地方性規(guī)章中，亦鮮有將商廈管理納入物業(yè)管理的范疇，使商廈業(yè)主如何行使物業(yè)管理權(quán)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)要求如何確定既無(wú)法可依，也無(wú)行政規(guī)章可依。由此產(chǎn)生的糾紛難以妥善處理，不利于我國(guó)物業(yè)管理市場(chǎng)體系的建立和完善。因此，應(yīng)將商廈的物業(yè)管理納入法律的調(diào)整范圍，在有關(guān)物業(yè)管理法規(guī)中，以規(guī)定住宅小區(qū)和商廈的物業(yè)管理為基本框架，分別根據(jù)住宅小區(qū)和商廈的特點(diǎn)，明確各自的服務(wù)內(nèi)容、范圍、服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、方法，以及行使物業(yè)管理權(quán)的方式。

篇8

目前，中國(guó)房地產(chǎn)法學(xué)界和物業(yè)管理規(guī)范性文件中，對(duì)“物業(yè)”概念內(nèi)涵和外延的見解是基本一致的，只是具體表述略有差別。對(duì)其概而言之，是指一定建設(shè)用地范圍內(nèi)已建成和確定業(yè)益，有特定界限的各類房屋等建筑物及相配套的固定附屬設(shè)備、公用設(shè)施、公共場(chǎng)地和其它定著物，以及用地和房屋包容的空間環(huán)境。其中，“已建成”是形成可供使用、需加管理的物業(yè)的前提；已“確定業(yè)益”表明已建成的物業(yè)是經(jīng)過(guò)法定竣工驗(yàn)收程序驗(yàn)收合格并對(duì)該物業(yè)的權(quán)屬已依法作了確定，而業(yè)主即物業(yè)所有權(quán)人要對(duì)物業(yè)的管理負(fù)責(zé)。

隨著我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，物業(yè)管理糾紛案件逐年成倍增長(zhǎng)，糾紛類型也從原先單純的追索物業(yè)費(fèi)糾紛轉(zhuǎn)而向服務(wù)質(zhì)量、亂收費(fèi)、亂搭建以及解聘物業(yè)公司等引發(fā)的糾紛發(fā)展，如何減少該類糾紛的發(fā)生，已成為當(dāng)前與物業(yè)管理相關(guān)各方人士及法律工作者們討論的熱門話題。而由于目前我國(guó)的《民法通則》、合同法等法律中尚無(wú)專門調(diào)整物業(yè)管理的規(guī)定，法院便只能根據(jù)這些法律的基本原則，并參照有關(guān)部門和地方性規(guī)章來(lái)處理，而有關(guān)規(guī)章的規(guī)定又不夠詳盡或明確，這給正確處理該類糾紛帶來(lái)了一定的難度。

二、當(dāng)前物業(yè)管理中存在的問(wèn)題及其原因分析

隨著我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，物業(yè)管理糾紛案件逐年成倍增長(zhǎng)，新類型案件逐漸增多，如何減少該類案件的發(fā)生，已成為與物業(yè)管理相關(guān)各方人士及法律工作者們近期討論的熱門話題。

目前，就我國(guó)各地各級(jí)法院受理的物業(yè)糾紛案件而言，呈現(xiàn)案件數(shù)量逐年上升，在民事案件中所占比例逐漸加大；案件類型多樣化，新類型案件不斷出現(xiàn)，業(yè)主多為案件的被告，且敗訴多，以判決為結(jié)案方式的比例高，案件調(diào)解比例低，雙方當(dāng)事人矛盾較大，物業(yè)管理糾紛訴訟主體復(fù)雜，法律關(guān)系復(fù)雜，對(duì)糾紛的審理有一定的難度，具有群體性糾紛的潛在因素等特點(diǎn)，案件類型大致以以下六種為主要常見：一是業(yè)主拖欠物業(yè)費(fèi)、供暖費(fèi)等的糾紛；二是公共費(fèi)用分?jǐn)偧m紛；三是小曲停車位收費(fèi)引起的糾紛；四是業(yè)主違章搭建引起的糾紛；五是業(yè)主在小區(qū)內(nèi)人身財(cái)產(chǎn)受到侵害或傷害引起的糾紛；六是前期物業(yè)管理公司拒不撤出管理區(qū)域引起的糾紛。綜觀近寫年來(lái)社會(huì)媒體對(duì)此類糾紛的報(bào)道以及各法院受理的案件來(lái)看，筆者以為產(chǎn)生上述糾紛有以下原因：

1、物業(yè)管理公司未盡充分的安全保障義務(wù)。由于物業(yè)管理公司疏于管理，未盡合理注意義務(wù)，小區(qū)內(nèi)失竊、搶劫等治安管理是常見的物業(yè)管理糾紛，而且業(yè)主在和物業(yè)公司簽署管理服務(wù)合同時(shí)，對(duì)委托管理的事項(xiàng)、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限、管理費(fèi)收支、監(jiān)督檢查和違約責(zé)任等逐項(xiàng)明確的少，特別是對(duì)保安服務(wù)、車輛停放管理等極易引起爭(zhēng)議。發(fā)生爭(zhēng)議后，業(yè)主往往以財(cái)物失竊為由拒交物業(yè)管理費(fèi)，物業(yè)公司以已履行相關(guān)防范義務(wù)為由來(lái)進(jìn)行抗辯。

2、收費(fèi)與服務(wù)水平不適應(yīng)。許多物業(yè)管理公司不與業(yè)主協(xié)商，擅自抬高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大收費(fèi)范圍而提供劣質(zhì)服務(wù)。一些物業(yè)公司在保潔工作、維修養(yǎng)護(hù)、安全防范等工作上不能到位，而物業(yè)管理公司收費(fèi)并未降低，引起業(yè)主的反感。他們以拒交物業(yè)管理費(fèi)的方式表示對(duì)物業(yè)公司的不滿。

3、業(yè)主不懂法，平時(shí)不注意收集、保全證據(jù)，導(dǎo)致訴訟中舉證難、維權(quán)難。對(duì)涉及業(yè)主與開發(fā)商、業(yè)主與物業(yè)管理公司、業(yè)主與業(yè)主之間不同的法律關(guān)系，業(yè)主并不知曉。不知開發(fā)商交付的房屋存在瑕疵導(dǎo)致滲漏使業(yè)主遭受損失，應(yīng)由開發(fā)商承擔(dān)違約賠償責(zé)任。不知樓上業(yè)主的過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致樓下業(yè)主房屋遭受損失，應(yīng)當(dāng)由侵權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任，而訴訟中業(yè)主往往以房屋存在質(zhì)量瑕疵等為由拒繳物業(yè)管理費(fèi)。

4、物業(yè)管理企業(yè)未按資質(zhì)規(guī)定要求從事服務(wù)。物業(yè)管理企業(yè)雖領(lǐng)取了相應(yīng)的資質(zhì)證書，但從業(yè)人員并不是相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員，且不具備相關(guān)職稱。物業(yè)管理并未能按《物業(yè)管理企業(yè)資質(zhì)管理辦法》的規(guī)定配齊相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員從事服務(wù)，引起業(yè)主的強(qiáng)烈不滿，有少部分業(yè)主因此提出抗辯，認(rèn)為物業(yè)管理企業(yè)未按照規(guī)定提供服務(wù)，其首先不履行合同，故就欠繳物業(yè)管理費(fèi)。

5、法律文件、規(guī)章制度不健全，物業(yè)管理隊(duì)伍素質(zhì)低下。一個(gè)物業(yè)區(qū)最主要的法律文件至少應(yīng)該有業(yè)主公約、業(yè)主管理委員會(huì)章程、業(yè)主委員會(huì)與物業(yè)公司的委托合同書、管理公約等?？墒谴蠖鄶?shù)物業(yè)區(qū)都沒(méi)有上述幾個(gè)重要法律文件，導(dǎo)致許多事情無(wú)章可循；物業(yè)管理從業(yè)人員并不是相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員，缺乏相關(guān)能力。

三、國(guó)際物業(yè)管理參考與我國(guó)物業(yè)糾紛解決之法院建議

物業(yè)合同是業(yè)主和物業(yè)公司明確各自權(quán)利義務(wù)的載體，也是糾紛發(fā)生時(shí)，衡量各自主張是否充分的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，更是人民法院處理物業(yè)糾紛案件的事實(shí)依據(jù)。

1、他山之玉：物業(yè)管理之國(guó)際參考

綜觀世界各國(guó)，在其高度發(fā)展的城市化進(jìn)程中逐步推行的物業(yè)管理已經(jīng)形成了比較規(guī)范的做法。美國(guó)的物業(yè)管理設(shè)有專門的管理機(jī)構(gòu)并擁有一批高素質(zhì)的專業(yè)從業(yè)人員。美國(guó)各級(jí)政府機(jī)構(gòu)中，都設(shè)有房產(chǎn)管理局，其職責(zé)是制定房地產(chǎn)法規(guī)并監(jiān)督檢查。美國(guó)的房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)物業(yè)管理學(xué)會(huì)（IREM）是負(fù)責(zé)培訓(xùn)注冊(cè)物業(yè)管理師的組織。任何一個(gè)管理師只有在達(dá)到IREM制定的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)以后，才能得到注冊(cè)管理師（CPM）證書。除此之外，全國(guó)有影響和規(guī)模的物業(yè)管理協(xié)會(huì)和組織還有國(guó)際設(shè)施管理協(xié)會(huì)（IFMA），主要負(fù)責(zé)對(duì)物業(yè)設(shè)施的管理、還有一個(gè)全國(guó)性協(xié)會(huì)BOMA，代表在物業(yè)管理過(guò)程中業(yè)主、房東的利益、許多協(xié)會(huì)還辦有定期刊物，開設(shè)教育性專題講座和課程，幫助物業(yè)管理人員優(yōu)化知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)職業(yè)道德。管理崗位必須取得相應(yīng)的專業(yè)證書。

在新加坡，不僅物業(yè)管理組織系統(tǒng)健全，而且物業(yè)管理更強(qiáng)化法治管理。新加坡政府強(qiáng)調(diào)對(duì)居住小區(qū)進(jìn)行法治化管理。物業(yè)管理部門編寫了《住戶手冊(cè)》、《住戶公約》、《防火須知》等規(guī)章，同時(shí)制定了公共住宅室內(nèi)外裝修、室外公共設(shè)施保養(yǎng)等規(guī)定，為物業(yè)管理法治化奠定了基礎(chǔ)。例如對(duì)室內(nèi)裝修有非常嚴(yán)格的規(guī)定：政府出售的公共住宅，室內(nèi)裝修規(guī)定在領(lǐng)到鑰匙之日起3個(gè)月內(nèi)完成，此后3年內(nèi)不準(zhǔn)再進(jìn)行第二次裝修。另外，新加坡政府對(duì)住宅小區(qū)公共設(shè)施（設(shè)備）保養(yǎng)維修十分重視，要求物業(yè)管理企業(yè)提供最優(yōu)質(zhì)服務(wù)。政府規(guī)定每5年對(duì)整幢樓房外墻、公共走廊、樓梯、屋頂及其他公共場(chǎng)所進(jìn)行一次維修。

我國(guó)香港地區(qū)的物業(yè)管理公司只需經(jīng)工商登記就可以承攬業(yè)務(wù)，物業(yè)管理企業(yè)在香港數(shù)量非常多。物業(yè)公司的權(quán)力來(lái)源于大廈公契和物業(yè)管理委托合同。在香港，發(fā)展商賣房時(shí)，必須起草制定大廈公契，報(bào)政府登記備案。公契中如有不平等嫌疑，政府可以拒絕備案。香港的物業(yè)管理最值得業(yè)主贊許的就是物業(yè)公司扮演著雇工角色。物業(yè)管理的費(fèi)用均取之于業(yè)主或租客，一幢獨(dú)立的大樓就是一個(gè)獨(dú)立的戶頭、管理費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是量入為出。香港的物業(yè)管理費(fèi)用模式主要是人制。即管理費(fèi)用=成本支出+酬金，酬金可以按固定數(shù)額提取，也可按比例提取。一般的提取比例是10%至15%，住宅的比例是10%，商業(yè)的比例是15%.另外，物業(yè)管理費(fèi)也有采用包干制的，這一點(diǎn)與北京市普通居住小區(qū)的收費(fèi)方式相似。物業(yè)管理招投標(biāo)非常規(guī)范：香港是一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相當(dāng)發(fā)達(dá)和完善的地方，物業(yè)管理行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也相當(dāng)激烈，大到物業(yè)管理公司的選聘，小到日常管理中材料的采購(gòu)，均廣泛采用物業(yè)管理招投標(biāo)機(jī)制。因此已形成了一套完善的招投標(biāo)制度。

2、我國(guó)物業(yè)管理法律規(guī)范的缺位與糾紛解決建議

我國(guó)物業(yè)管理從八十年代初深圳第一家物業(yè)管理公司的興起，到九十年代初物業(yè)管理在全中國(guó)新建住宅區(qū)的全面推行，到1999年建設(shè)部提出“要培育物業(yè)管理市場(chǎng)，建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制”的整個(gè)發(fā)展過(guò)程，確實(shí)還存在著很多急待解決的問(wèn)題。其中之一就是必須打破傳統(tǒng)的物業(yè)管理模式，大力推進(jìn)物業(yè)管理服務(wù)行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。物業(yè)管理走向社會(huì)化、市場(chǎng)化、專業(yè)化已成為一種必然趨勢(shì)。

基于物業(yè)管理糾紛的特殊性，業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)之間的矛盾在一定時(shí)期將是尖銳而不可避免的。而要形成符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的物業(yè)管理競(jìng)爭(zhēng)，真正緩和日益增多的物業(yè)管理糾紛，從法院角度，筆者以為可作如下思考：

1、物業(yè)公司強(qiáng)化合同意識(shí)，簽訂合同時(shí)，應(yīng)細(xì)化合同內(nèi)容，為以后的服務(wù)提供可供判定的依據(jù)。同時(shí)，物業(yè)公司在收取物業(yè)服務(wù)費(fèi)后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行服務(wù)義務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量，提高物業(yè)管理隊(duì)伍的素質(zhì)。

我國(guó)現(xiàn)行物業(yè)管理?xiàng)l例規(guī)定，價(jià)格和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)相適應(yīng)。盡管物業(yè)管理服務(wù)屬于軟性的行業(yè)，但對(duì)其服務(wù)質(zhì)量的好壞優(yōu)劣應(yīng)該有個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，至少一個(gè)地區(qū)應(yīng)該有一個(gè)地區(qū)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并將標(biāo)準(zhǔn)具體量化到每一個(gè)服務(wù)項(xiàng)目中。標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由物業(yè)公司提出管理方案和管理預(yù)算，業(yè)主大會(huì)進(jìn)行表決。故雙方在合同中應(yīng)把相應(yīng)的機(jī)制以及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)約定清晰，避免糾紛出現(xiàn)時(shí)無(wú)所適從。

物業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)防范，充分履行合理注意義務(wù)。關(guān)于業(yè)主車輛丟失、財(cái)物被盜的損害賠償問(wèn)題。在物業(yè)管理合同中如果約定的保安費(fèi)包括車輛保管服務(wù)，那么發(fā)生車輛丟失的，物業(yè)公司應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任。如果沒(méi)有約定，但有證據(jù)證明物業(yè)公司疏于管理，未盡起碼的安全防范義務(wù)或未配備應(yīng)有的安全防范設(shè)備，對(duì)車輛的丟失、財(cái)物被盜有重大過(guò)失的，物業(yè)公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。物業(yè)管理公司承擔(dān)法律責(zé)任的前提是這種過(guò)錯(cuò)和業(yè)主財(cái)產(chǎn)被盜之間有法律上的因果關(guān)系。物業(yè)管理公司應(yīng)當(dāng)自己證明在物業(yè)管理活動(dòng)中沒(méi)有過(guò)錯(cuò)或者即使有過(guò)錯(cuò)，這種過(guò)錯(cuò)也不是直接導(dǎo)致小區(qū)業(yè)主財(cái)產(chǎn)損失的原因。為此物業(yè)管理公司應(yīng)當(dāng)采取積極的應(yīng)對(duì)措施，配齊安全防范設(shè)備及人員，盡充分的安全防范義務(wù)。

2、業(yè)主增強(qiáng)契約意識(shí)，審慎訂立合同。履行合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，在享受物業(yè)服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真履行交納費(fèi)用的義務(wù)，依法維權(quán)。物業(yè)合同是業(yè)主和物業(yè)公司明確各自權(quán)利義務(wù)的載體，也是糾紛發(fā)生時(shí)，衡量各自主張是否充分的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，更是人民法院處理物業(yè)糾紛案件的事實(shí)依據(jù)。另外，由于物業(yè)服務(wù)是日常發(fā)生的、是長(zhǎng)期的、細(xì)化的和具有個(gè)體差異的，所以，在簽訂合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在參考物業(yè)合同范本的基礎(chǔ)上，盡可能細(xì)化合同的內(nèi)容。使業(yè)主和物業(yè)公司都有章可循、有合同可依。在業(yè)益的維護(hù)方面，業(yè)主對(duì)發(fā)生的糾紛，應(yīng)加強(qiáng)與物業(yè)管理公司的溝通，盡可能通過(guò)對(duì)話解決糾紛。此外，業(yè)主應(yīng)注意在平時(shí)積極收集、保全證據(jù)，避免在日后訴訟中處于劣勢(shì)。

3、物業(yè)主管機(jī)關(guān)建立物業(yè)服務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建多檔次的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系，嚴(yán)格物業(yè)公司資質(zhì)等級(jí)管理。國(guó)家相關(guān)行政主管部門應(yīng)定期對(duì)物業(yè)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核，建立健全業(yè)主公約、業(yè)主管理委員會(huì)章程，同時(shí)大膽借鑒中國(guó)香港地區(qū)和國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家的物業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，探索符合國(guó)際慣例并適合國(guó)情的物業(yè)管理模式，建設(shè)專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、國(guó)際化的管理新路，推出“一體化服務(wù)”、“酒店式服務(wù)”、“個(gè)性化貼心服務(wù)”等，使其成為一流精英團(tuán)隊(duì)。

同時(shí)，引入具有評(píng)估、監(jiān)測(cè)功能的第三方機(jī)構(gòu)，提供對(duì)物業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、物業(yè)公司資質(zhì)等級(jí)、物業(yè)管理費(fèi)分級(jí)收取的評(píng)估、監(jiān)測(cè)等服務(wù)。價(jià)格管理機(jī)關(guān)根據(jù)不同檔次的物業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、不同資質(zhì)等級(jí)的物業(yè)公司，科學(xué)核定不同級(jí)別的物業(yè)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)的介入和相關(guān)部門規(guī)范管理，保障物業(yè)收費(fèi)、資質(zhì)管理、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等向社會(huì)的公開、透明，將有利于物業(yè)管理市場(chǎng)的良性運(yùn)作，使業(yè)主、物業(yè)公司受益，也使社會(huì)和諧穩(wěn)定。

4、加強(qiáng)物業(yè)管理立法、宣傳與監(jiān)督。加強(qiáng)和完善物業(yè)管理立法勢(shì)在必行。目前世界各國(guó)物業(yè)管理的立法模式主要有民法模式、住宅法模式、建筑物區(qū)分所有權(quán)法模式和物業(yè)管理法模式四種[6].從目前情況上看，有的學(xué)者認(rèn)為我國(guó)選擇專門進(jìn)行物業(yè)管理的立法模式較為切實(shí)。筆者同意其觀點(diǎn)，因?yàn)槲飿I(yè)管理的對(duì)象不僅僅是建筑物、公共場(chǎng)所和設(shè)施，同樣涉及人員的管理；其在設(shè)立優(yōu)良和諧的居住環(huán)境上，側(cè)重于法的秩序價(jià)值；其管理的“物業(yè)”已經(jīng)不僅僅是建筑物本身。其調(diào)整的特殊社會(huì)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)以《消費(fèi)者權(quán)益保障法》或《勞動(dòng)法》的模式加以專門的規(guī)范和確定。在內(nèi)容上，我們認(rèn)為有必要以法律或法規(guī)形式確定物業(yè)管理服務(wù)和收費(fèi)的參考性標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)改變物業(yè)管理費(fèi)的包干制收費(fèi)模式，形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)制收費(fèi)模式。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本要求之一是市場(chǎng)主體平等與自由的公平競(jìng)爭(zhēng)。但進(jìn)入市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)者均以獲取利潤(rùn)為直接目的，利潤(rùn)會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者拋開職業(yè)道德、商業(yè)道德而作出各種各樣妨礙競(jìng)爭(zhēng)的行為和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的行為，影響競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，勢(shì)必會(huì)損害正當(dāng)經(jīng)營(yíng)者的利益，損害消費(fèi)者的權(quán)益，擾亂正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。由于市場(chǎng)只能為自由競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造條件，因此需要國(guó)家立法來(lái)調(diào)整市場(chǎng)交易領(lǐng)域生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者之間商業(yè)性競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，禁止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為和限制壟斷關(guān)系。

物業(yè)管理是一個(gè)新興的，充滿競(jìng)爭(zhēng)的朝陽(yáng)行業(yè)。不同的物業(yè)管理公司提供的物業(yè)管理服務(wù)內(nèi)容基本上是相同的，相互間具有較強(qiáng)的可替代性。如何能在眾多競(jìng)爭(zhēng)者當(dāng)中脫穎而出，占據(jù)有利市場(chǎng)地位。關(guān)鍵在于創(chuàng)立自己公司的品牌。品牌是當(dāng)今社會(huì)人們消費(fèi)觀念的時(shí)尚潮流，亦是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一種必然要求，是公司發(fā)育成熟的重要標(biāo)志。物業(yè)管理公司首先要靠提高自身素質(zhì)來(lái)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有利地位，同時(shí)也依靠行業(yè)組織，充分發(fā)揮物業(yè)管理協(xié)會(huì)的作用，從宏觀方面規(guī)范物業(yè)管理公司的運(yùn)作，制止和懲戒不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，依法治理物業(yè)管理市場(chǎng)，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作為行業(yè)自治組織的功能，完善協(xié)會(huì)內(nèi)各項(xiàng)制度，公約與章程，從宏觀方面維護(hù)各公司的利益。行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)通過(guò)吸收、凝聚核心物業(yè)管理公司，最終實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)公司自治和自我管理，建立和諧統(tǒng)一的物業(yè)管理服務(wù)行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

參考書目：

1、朝法宣：《如何解決物業(yè)管理糾紛》，載中國(guó)法院網(wǎng)，

2、高航、徐悅：《美然現(xiàn)象，物業(yè)管理窘境的另類寫照》，載《人民法院報(bào)》正義周刊第296期，2006年5月9日。

3、張哲：《物業(yè)糾紛膨脹法律為何難解》，載《法制日?qǐng)?bào)》2006年4月18日第8版。

4、楊玖霖：《戚區(qū)法院分析當(dāng)前物業(yè)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策》，

篇9

“奧肯定律”由美國(guó)著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瑟·奧肯于1962年提出，指失業(yè)率與實(shí)際國(guó)民生產(chǎn)總值存在反向比例變化的規(guī)律。然而近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)并沒(méi)有帶來(lái)失業(yè)率的下降，產(chǎn)生了“就業(yè)悖論”。對(duì)此問(wèn)題，國(guó)內(nèi)學(xué)者從不同角度進(jìn)行研究。

一、我國(guó)就業(yè)水平與奧肯定律偏離的驗(yàn)證

孫立(2006)對(duì)1978—2002年我國(guó)GDP指數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸，獲得計(jì)算潛在產(chǎn)出量和產(chǎn)出缺口的估計(jì)方程式，估算出潛在產(chǎn)出指數(shù)和產(chǎn)出指數(shù)缺口率；根據(jù)城鎮(zhèn)登記失業(yè)率，近似計(jì)算出城鎮(zhèn)平均失業(yè)率，用實(shí)際失業(yè)率與自然失業(yè)率計(jì)算出失業(yè)率偏差和失業(yè)率變化。通過(guò)檢驗(yàn)得出結(jié)論：失業(yè)率在一定范圍內(nèi)上升或下降時(shí)，產(chǎn)出增長(zhǎng)率與其不存在相關(guān)性。郝春虹(2007)利用柯布——道格拉斯函數(shù)，引入英國(guó)著名學(xué)者?？怂固岢龅姆俏锘行约夹g(shù)進(jìn)步因素后，充分考慮時(shí)間因素，建立分析模型，對(duì)1952～2005年間經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和就業(yè)增長(zhǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行協(xié)整回歸后，進(jìn)行格蘭杰因果檢驗(yàn)得出結(jié)論是：中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與名義就業(yè)之間并未形成雙向增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不是引起名義就業(yè)數(shù)量變化的格蘭杰原因。時(shí)晟蓉(2008)根據(jù)1981—2005年中國(guó)GDP增長(zhǎng)與就業(yè)的數(shù)據(jù)，使用奧肯定律模型的數(shù)理方程，得出如下結(jié)論：一是從就業(yè)增長(zhǎng)的彈性看，我國(guó)奧肯定律的偏離現(xiàn)象明顯。二是從失業(yè)率變化量和GDP增長(zhǎng)率的相關(guān)關(guān)系看，我國(guó)奧肯定律偏離現(xiàn)象明顯。

二、我國(guó)“就業(yè)悖論”產(chǎn)生的原因

(一)我國(guó)勞動(dòng)力制度及供給的特殊性

首先，在制度原因方面。唐玨嵐(2007)認(rèn)為，我國(guó)的就業(yè)制度、企業(yè)用工制度使企業(yè)在提高有效就業(yè)率時(shí)，釋放或消化大量無(wú)效就業(yè)人員，因而出現(xiàn)產(chǎn)出增長(zhǎng)、失業(yè)上升的“奧肯悖論”。此外，服務(wù)行業(yè)存在的壟斷現(xiàn)象，投資與促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策及相關(guān)配套措施不到位，使得中小企業(yè)發(fā)展受阻，吸收就業(yè)渠道不暢通，這導(dǎo)致我國(guó)高增長(zhǎng)與高失業(yè)并存。沈夢(mèng)瀅和方微(2008)認(rèn)為，為有效減少國(guó)有企業(yè)中的冗員問(wèn)題，各地區(qū)紛紛開展“減員增效”的企業(yè)勞動(dòng)制度改革政策。這一政策的推行引發(fā)了一輪企業(yè)裁員的浪潮，使20世紀(jì)90年代后期的失業(yè)率明顯上升。而“減員增效”企業(yè)勞動(dòng)制度的改革帶來(lái)失業(yè)率上升，卻沒(méi)有直接導(dǎo)致生產(chǎn)率的下降，這一定程度上解釋了增長(zhǎng)與失業(yè)的同向關(guān)系。其次，在勞動(dòng)人口原因方面。唐玨嵐(2007)認(rèn)為，上世紀(jì)50、60年代，中國(guó)實(shí)施了鼓勵(lì)生育的人口政策，使中國(guó)人口在短期內(nèi)急劇增加。盡管20世紀(jì)70年代開始實(shí)施的計(jì)劃生育政策緩解了人口增長(zhǎng)壓力，但由于我國(guó)人口基數(shù)較大，生育高峰期出生的人員逐漸加入勞動(dòng)大軍，加大了就業(yè)壓力。殷絳和郭廣迪(2007)認(rèn)為，改革開放以來(lái)，我國(guó)非市場(chǎng)化的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力向市場(chǎng)化的非農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移的規(guī)模不斷擴(kuò)大，從而使我國(guó)市場(chǎng)化的勞動(dòng)人口增長(zhǎng)率從最初的不斷接近實(shí)際GDP增長(zhǎng)率，發(fā)展到后來(lái)的等于和超過(guò)實(shí)際GDP增長(zhǎng)率，在實(shí)際GDP增長(zhǎng)率高于潛在GDP增長(zhǎng)率的前提下，最終導(dǎo)致所謂的奧肯定律“失靈”。

(二)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的特殊性

程實(shí)和陸志明(2005)認(rèn)為，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)基本上可歸結(jié)為投資推動(dòng)型，而非消費(fèi)推動(dòng)型，這種經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式難以持久，造成了短期失業(yè)的增加。李昭校(2004)認(rèn)為，隨著技術(shù)進(jìn)步和資本含量的提高，資本有機(jī)構(gòu)成的不斷提高會(huì)相應(yīng)減少對(duì)勞動(dòng)力的需求，從而使就業(yè)率下降。特別是隨著新經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的崛起和不斷發(fā)展及大量高新技術(shù)與高新設(shè)備的采用，出現(xiàn)了以電子信息、新材料、生物工程、航空航天、核能、海洋工程等為重點(diǎn)的高科技產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。而這些產(chǎn)業(yè)在帶動(dòng)GDP快速增長(zhǎng)的同時(shí)，對(duì)勞動(dòng)力需求則越來(lái)越少，進(jìn)而出現(xiàn)了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高增長(zhǎng)作用加強(qiáng)但并未帶來(lái)高就業(yè)的現(xiàn)象。楊富榮(2004)認(rèn)為，技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的直接作用是：在相同費(fèi)用投入情況下，生產(chǎn)出更多更好的產(chǎn)品，或在同一產(chǎn)品的生產(chǎn)上花費(fèi)更少的費(fèi)用和勞動(dòng)。因此，在技術(shù)不斷進(jìn)步的前提下，完成相同的國(guó)民生產(chǎn)總值所需要的勞動(dòng)投入會(huì)更少。吳淑嫻(2007)認(rèn)為，我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展不合理是導(dǎo)致“就業(yè)悖論”的主要原因。2006年，我國(guó)第三產(chǎn)業(yè)增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的39.5％，而其他國(guó)家在我國(guó)目前這樣的發(fā)展水平上可達(dá)50％以上。世界上絕大多數(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和一些發(fā)展中國(guó)家第三產(chǎn)業(yè)的就業(yè)均高于其產(chǎn)值。沈夢(mèng)瀅和方微(2008)認(rèn)為，一方面，居民可支配收入的緩慢增長(zhǎng)及恩格爾系數(shù)的居高不下削減了居民的消費(fèi)能力，制約了第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；另一方面，由于第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不成熟與不平衡，也限制了其本身對(duì)勞動(dòng)力的吸引力。項(xiàng)俊波(2008)認(rèn)為，我國(guó)高增長(zhǎng)、低就業(yè)問(wèn)題是我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的必然結(jié)果。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡對(duì)就業(yè)的影響主要體現(xiàn)在兩方面：一是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡影響就業(yè)總量，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不協(xié)調(diào)、不穩(wěn)定和不可持續(xù)，進(jìn)而導(dǎo)致就業(yè)總量不穩(wěn)定。二是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡導(dǎo)致就業(yè)結(jié)構(gòu)失衡。 轉(zhuǎn)貼于

(三)我國(guó)政府行為的特殊性

首先，在政府目標(biāo)及偏好方面。楊禮瓊和胡宏偉(2008)認(rèn)為，政府作為市場(chǎng)機(jī)制的干預(yù)力量，具有保護(hù)市場(chǎng)和反市場(chǎng)運(yùn)作的雙重特征。而作為理性的主體，政府的行為深受其目標(biāo)、偏好和政策的影響，收益最大和成本最小也是政府的根本目標(biāo)，這導(dǎo)致政府篤信“快速增長(zhǎng)萬(wàn)能”信條、偏愛大企業(yè)和資本及技術(shù)密集型企業(yè)、認(rèn)為“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)條件下就業(yè)必然增長(zhǎng)”。劉曉英(2008)認(rèn)為，改革開放建立起來(lái)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制具有典型的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)體制特征，其重要表現(xiàn)之一就是地方政府過(guò)度介入經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)發(fā)展事務(wù)。這一種地方政府主導(dǎo)型的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式及這種模式下形成的資源配置方式，直接影響各地經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和勞動(dòng)力就業(yè)，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與就業(yè)增長(zhǎng)不一致的重要外生制度因素。其次，在宏觀經(jīng)濟(jì)政策方面。張希君(2007)認(rèn)為，我國(guó)自1998年以來(lái)實(shí)施的擴(kuò)張性財(cái)政和貨幣政策，雖然顯著拉動(dòng)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但由于其引導(dǎo)的投資方向主要是資本密集度高、就業(yè)吸納能力低的行業(yè)，從而導(dǎo)致反周期措施拉動(dòng)就業(yè)的效果比較微弱。最后，在法律制度方面。程連升(2007)認(rèn)為，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速增長(zhǎng)，事實(shí)上產(chǎn)生了對(duì)勞動(dòng)力的旺盛需求，但由于我國(guó)勞動(dòng)保障法制建設(shè)嚴(yán)重滯后，滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展中勞動(dòng)力需求的方式卻發(fā)生了部分變異，即自20世紀(jì)90年代后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)勞動(dòng)力的需求并不是完全通過(guò)正常的增加勞動(dòng)力雇傭人數(shù)的方式來(lái)滿足的，而是部分通過(guò)延長(zhǎng)勞動(dòng)時(shí)間的方式來(lái)解決的。成為導(dǎo)致中國(guó)經(jīng)濟(jì)“高增長(zhǎng)、低就業(yè)”這一特殊現(xiàn)象的主要力量。

(四)奧肯定律產(chǎn)生的背景和前提的不同

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建國(guó)至20世紀(jì)70年代末，我國(guó)先后進(jìn)行了、建立合作社、成立等一系列變革，理論研究也主要側(cè)重于社會(huì)主義生產(chǎn)關(guān)系的建立與變革來(lái)展開，對(duì)農(nóng)業(yè)企業(yè)化的研究尚屬空白。改革開放以來(lái)，隨著我國(guó)農(nóng)村改革與發(fā)展的不斷深化，對(duì)農(nóng)業(yè)企業(yè)化問(wèn)題的研究也時(shí)斷時(shí)續(xù)地貫穿在改革與發(fā)展過(guò)程中。雖然研究大多是初步的，數(shù)量也不多，而且也沒(méi)有引起理論界和政府部門的足夠重視，但取得了一定研究成果。總體來(lái)看，對(duì)農(nóng)業(yè)企業(yè)化問(wèn)題的研究呈現(xiàn)出一定的階段性，在不同階段，研究背景、出發(fā)點(diǎn)、重點(diǎn)等也有所不同。

20世紀(jì)70年代末80年代初，我國(guó)開始推行，逐步確立農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主體地位，但在推行過(guò)程中也伴隨著理論上的探討和爭(zhēng)論。有人認(rèn)為，應(yīng)積極發(fā)展農(nóng)工商聯(lián)合企業(yè)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，農(nóng)工商聯(lián)合企業(yè)有利于促進(jìn)生產(chǎn)，可以滿足人民對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的需求，同時(shí)還可以大量吸收農(nóng)村剩余勞動(dòng)力以及為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化積累資金，也有利于農(nóng)業(yè)專業(yè)化、社會(huì)化以及發(fā)展商品經(jīng)濟(jì)等。發(fā)展的形式和渠道主要是以國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)和為依托組建聯(lián)合企業(yè)(肖毅為，1981)。這種研究大多立足于發(fā)展和社隊(duì)企業(yè)的基礎(chǔ)上，所以具有一定的時(shí)代烙印和局限性；也有人認(rèn)為，在一些有條件的地區(qū)應(yīng)發(fā)展家庭農(nóng)場(chǎng)和新經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，家庭農(nóng)場(chǎng)和新經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體具有自主性、靈活性、專業(yè)性、經(jīng)濟(jì)性等特點(diǎn)，對(duì)于發(fā)展商品生產(chǎn)、活躍農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、滿足社會(huì)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品需要等具有重要作用，因此應(yīng)作為農(nóng)村發(fā)展的主要方向(許岢，1983；周德星，1983)；還有人認(rèn)為，實(shí)行是對(duì)體制的巨大改革，但這還不夠，還必須引導(dǎo)農(nóng)戶走專業(yè)化的道路，發(fā)展專業(yè)化農(nóng)業(yè)大戶，以提高農(nóng)業(yè)專業(yè)化、社會(huì)化水平。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，農(nóng)業(yè)大戶經(jīng)營(yíng)和家庭承包經(jīng)營(yíng)在性質(zhì)上完全一樣，但可以避免小規(guī)模農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)的缺陷，有利于農(nóng)業(yè)專業(yè)化、社會(huì)化、規(guī)?；?、集約化等，是生產(chǎn)力發(fā)展的必然趨勢(shì)，所以應(yīng)大力發(fā)展(孫仁，1983)。

篇11

中圖分類號(hào)：F275　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1005－0892(2007)07－0104－04

隨著人類科技水平的不斷提高，對(duì)自然資源的采掘速度不斷地加快，資源已從相對(duì)剩余轉(zhuǎn)化為短缺。自然資源的有限性與人口激增及人類生活水平提高對(duì)自然資源需求之間的矛盾日益突出。人類要求得生存和發(fā)展，則必須使其對(duì)自然資源的消耗控制在自然界所能提供的范圍內(nèi)，提高資源的利用效率；應(yīng)強(qiáng)調(diào)對(duì)那些不可再生資源和再生周期較長(zhǎng)資源的循環(huán)使用；加強(qiáng)對(duì)污染的治理，減少自然對(duì)污染的凈化負(fù)擔(dān)，使得污染凈化速度大于或等于人類生產(chǎn)而產(chǎn)生污染的速度。只有這樣，才能達(dá)到生態(tài)平衡，從而使經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式就是在這樣的時(shí)代背景下應(yīng)運(yùn)而生。隨著循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的導(dǎo)入，企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略管理特征發(fā)生了改變，進(jìn)而要求企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的理論與方法進(jìn)行相應(yīng)變革。以下擬就循環(huán)經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(簡(jiǎn)稱為循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī))評(píng)價(jià)的概念、循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的理論依據(jù)、應(yīng)考慮的因素和應(yīng)遵循的原則展開研究。

一、循環(huán)經(jīng)濟(jì)及其本質(zhì)

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)是一種“資源一產(chǎn)品一污染排放”單向流動(dòng)的線性經(jīng)濟(jì)，其特征是“高開采、低利用、高排放”。這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是高強(qiáng)度地把地球上的能源開采出來(lái)，然后又把污染和廢物大量地排放到自然界中，對(duì)資源的利用是粗放的和一次性的，通過(guò)把資源持續(xù)不斷地變成為廢物來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。而循環(huán)經(jīng)濟(jì)倡導(dǎo)的則是一種“資源一產(chǎn)品一再生資源”的反饋式的閉環(huán)經(jīng)濟(jì)，其特征是“低開采、高利用、低排放”。這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是通過(guò)提高資源的利用效率，即強(qiáng)調(diào)節(jié)約能源的使用和不可再生資源及再生周期較長(zhǎng)資源的循環(huán)使用，減少自然對(duì)污染凈化的負(fù)擔(dān)，從而把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)自然環(huán)境的不利影響降低到最低限度，實(shí)現(xiàn)人類經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)(circular Ecomonis)一詞首次正式出現(xiàn)在1996年德國(guó)頒布的《循環(huán)經(jīng)濟(jì)和廢棄管理法》中，其本質(zhì)是一種生態(tài)經(jīng)濟(jì)，而不僅僅是一種生態(tài)戰(zhàn)略，它要求運(yùn)用生態(tài)的規(guī)律而不是機(jī)械論規(guī)律來(lái)指導(dǎo)人類社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。循環(huán)經(jīng)濟(jì)的理念就是要改變重開發(fā)、輕節(jié)約，重速度、輕效益，重外延擴(kuò)張、輕內(nèi)涵提高的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式為以“3R”(減量化Reduce、再使用Reuse、再循環(huán)Recyde)為原則，以資源高效利用和循環(huán)利用為核心，以生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈為載體，以清潔生產(chǎn)為重要手段的經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展模式。

早在20世紀(jì)60年代，隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)家鮑爾丁(Boulding)首先使用了“生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)”這一概念和“宇宙飛船理論”，就預(yù)示著人類已經(jīng)開始重視生態(tài)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的協(xié)調(diào)，認(rèn)為應(yīng)保持人與自然和諧生存，才能求得人類可持續(xù)發(fā)展。但是，由于當(dāng)時(shí)自然資源短缺和污染的自然凈化問(wèn)題還不是很突出，人們注重的是生產(chǎn)末端的污染治理，其特征是“資源產(chǎn)品污染治理”。世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)入到上世紀(jì)80－90年代時(shí)，自然資源缺短及凈化的問(wèn)題日益凸顯，加上末端污染的治理成本很高，人們才將治理重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到了污染的源頭。然而，這一理念也只是限于理論的探討，該階段還是一個(gè)以末端治理為主的生態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，人們對(duì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展寄希望于企業(yè)的不斷創(chuàng)新和核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成和保持上。直到上世紀(jì)末，人類生存極限受到了挑戰(zhàn)，人們才不得不將源頭的治理付諸實(shí)踐，提倡生態(tài)化的技術(shù)創(chuàng)新和核心競(jìng)爭(zhēng)力的保持。所謂生態(tài)化的技術(shù)創(chuàng)新是指所有的創(chuàng)新都必經(jīng)以符合生態(tài)發(fā)展規(guī)律和生態(tài)平衡為前提條件?？梢姡鷳B(tài)經(jīng)濟(jì)從提出到發(fā)展至今，大致經(jīng)歷了兩個(gè)階段：第一階段是以末端治理為主的生態(tài)經(jīng)濟(jì)；第二階段是以源頭治理為主的生態(tài)經(jīng)濟(jì)，即為循環(huán)經(jīng)濟(jì)。

二、循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及功能

企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)施的成績(jī)或成果。企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)就是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值的最大化。由此可知，企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值最大化而展開的系列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的成績(jī)或成果。通過(guò)上述我們可以知道，當(dāng)企業(yè)處于一個(gè)以末端治理或以末端治理為主的生態(tài)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式中，企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是企業(yè)為形成和保持核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值最大化而在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中開展的技術(shù)創(chuàng)新及其活動(dòng)的成果或成績(jī)。循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是指企業(yè)為形成和保持核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化而開展的生態(tài)化技術(shù)創(chuàng)新及其他活動(dòng)的成績(jī)或成果。企業(yè)循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)是指為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)生態(tài)化循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目的，運(yùn)用特定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，采用科學(xué)的方法，對(duì)企業(yè)的循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程及其結(jié)果做出的價(jià)值判斷。

循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)同樣具有衡量、導(dǎo)向和管理的功能。首先，衡量或判斷是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基本功能。循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的衡量功能主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面通過(guò)測(cè)算指標(biāo)值與歷史狀況、管理目標(biāo)、同行發(fā)展水平的比較，對(duì)企業(yè)的盈利能力、發(fā)展能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行判斷，客觀地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平；另一方面，通過(guò)對(duì)生態(tài)化的生產(chǎn)與技術(shù)創(chuàng)新有關(guān)指標(biāo)的測(cè)算并與先進(jìn)水平或標(biāo)準(zhǔn)相比，評(píng)價(jià)企業(yè)是否達(dá)到循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。其次，導(dǎo)向功能是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的重要功能。所謂“評(píng)價(jià)什么，得到什么”，是因?yàn)樵u(píng)價(jià)者通常可以根據(jù)評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)被評(píng)價(jià)者實(shí)施獎(jiǎng)懲，以引導(dǎo)被評(píng)價(jià)者必須按評(píng)價(jià)者的目標(biāo)函數(shù)努力工作。通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平及綜合競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)，以及生態(tài)化生產(chǎn)與技術(shù)創(chuàng)新的評(píng)價(jià)，可以引導(dǎo)企業(yè)在人和自然和諧生存前提條件下，謀求企業(yè)長(zhǎng)期利益最大化，從而達(dá)到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。第三，管理功能是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)功能的延伸。企業(yè)把業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)與管理工作有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，才能把評(píng)價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)化為企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力和壓力，更好地迎接挑戰(zhàn)。循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)就是要通過(guò)有關(guān)評(píng)價(jià)將生態(tài)化的生產(chǎn)與技術(shù)創(chuàng)新的理念融入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中。

三、循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的理論依據(jù)

循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的理論依據(jù)主要有“最大、最小”法則，委托理論、戰(zhàn)略管理理論以及生態(tài)經(jīng)濟(jì)理論。

“最大、最小”法則，即以盡可能少的消耗取得盡可能大的收益，體現(xiàn)著業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的精髓和宗旨，是人類經(jīng)濟(jì)行為的基本取向。只有當(dāng)企業(yè)通過(guò)交換實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值等于或大于所墊支成本時(shí)，企業(yè)才有存在的可能。企業(yè)要不斷發(fā)展壯大，就必須千方百計(jì)擴(kuò)大收入和降低成本。收入越高、成本越低、利潤(rùn)就越大，企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)就越牢固。用盡可能小的成本去獲取盡可能大的收入，是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的根本目的，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的集中體現(xiàn)?？梢姡门c所費(fèi)的關(guān)系是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基本關(guān)系，

“最大、最小”法則是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)遵循的基本法則。根據(jù)這一法則，循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的實(shí)質(zhì)是對(duì)以源頭治理為主的生態(tài)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所得、所費(fèi)及其二者之比的評(píng)價(jià)。

戰(zhàn)略管理理論是圍著企業(yè)如何形成和保持其核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化而形成的一系列管理理論，是企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)最直接的理論依據(jù)。根據(jù)戰(zhàn)略管理理論，企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)應(yīng)突出反映企業(yè)長(zhǎng)期獲利能力的情況，應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)的創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力的狀況。首先，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作必須有利于企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)要有利于企業(yè)長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的形成。其次，評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)要有全局觀念，突出企業(yè)整體利益。第三，評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)要有環(huán)境適應(yīng)性。

根據(jù)循環(huán)經(jīng)濟(jì)理論與戰(zhàn)略管理理論，循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)應(yīng)突出反映企業(yè)生態(tài)化的長(zhǎng)期獲利能力及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的形成和保持狀態(tài)。

委托理論是企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)存在的邏輯基礎(chǔ)。委托關(guān)系包括股東與董事會(huì)之間，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理之間，總經(jīng)理與職能部門經(jīng)理之間，總公司與子公司之間等等。這時(shí)問(wèn)題就產(chǎn)生了：一是人是一個(gè)具有獨(dú)立利益和行為目標(biāo)的“經(jīng)濟(jì)人”他們的行為目標(biāo)與委托人的利益目標(biāo)不可能完全一致；二是人作為經(jīng)濟(jì)人，同樣存在“機(jī)會(huì)主義傾向”，在過(guò)程中可能產(chǎn)生職務(wù)怠慢、損害和侵蝕委托人利益的“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“逆向選擇”問(wèn)題；三是市場(chǎng)環(huán)境的不確定性和信息的不對(duì)稱性，委托人很難準(zhǔn)確判斷人的努力程度，人是否存在機(jī)會(huì)主義行為。為了解決人的道德風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)主義傾向，委托人必須建立一套規(guī)范的制衡機(jī)制來(lái)規(guī)范和約束人行為，使人目標(biāo)與委托人目標(biāo)趨近一致，從而減少風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和投資回報(bào)。而業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)就是一項(xiàng)很好的制度安排。通過(guò)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，可以客觀公正地考核人的業(yè)績(jī)，約束人的行為；通過(guò)業(yè)績(jī)與薪酬、獎(jiǎng)金、紅利的掛勾，可以有效地激勵(lì)人的價(jià)值取向與委托人一致，從而解決問(wèn)題，降低風(fēng)險(xiǎn)。

這一理論仍然是循環(huán)戰(zhàn)略業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的理論依據(jù)，但是這里的委托關(guān)系發(fā)生了一定的變化，不僅僅指所有者與經(jīng)營(yíng)管理者之間的委托關(guān)系，還包括了社會(huì)公眾與企業(yè)管理者之間的有關(guān)環(huán)境治理與生態(tài)平衡的委托與關(guān)系。這時(shí)的委托者不僅要考核人的戰(zhàn)略業(yè)績(jī)?nèi)〉玫慕Y(jié)果，更要將經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的制約因素一生態(tài)環(huán)境的保持與污染的治理因素納入到考核的范圍。 生態(tài)經(jīng)濟(jì)理論是循環(huán)經(jīng)濟(jì)的理論基礎(chǔ)，也是循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的重要理論依據(jù)。生態(tài)經(jīng)濟(jì)理論是以生態(tài)學(xué)原理為基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)學(xué)原理為主導(dǎo)，以人類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為中心，運(yùn)用系統(tǒng)工程方法，從最廣泛的范圍研究生態(tài)和經(jīng)濟(jì)的結(jié)合，從整體上去研究生態(tài)系統(tǒng)和生產(chǎn)力系統(tǒng)的相互影響、相互制約和相互作用，揭示自然和社會(huì)之間的本質(zhì)聯(lián)系和規(guī)律，高效利用資源。簡(jiǎn)而言之，生態(tài)經(jīng)濟(jì)理論就是研究生態(tài)與經(jīng)濟(jì)有機(jī)結(jié)合的理論，它強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)濟(jì)與生態(tài)的平衡。其中，技術(shù)創(chuàng)新生態(tài)化則是經(jīng)濟(jì)與生態(tài)協(xié)調(diào)的關(guān)鍵。通過(guò)能源清潔化的技術(shù)創(chuàng)新、生產(chǎn)廢料資源化的技術(shù)創(chuàng)新、生產(chǎn)過(guò)程閉路化的技術(shù)創(chuàng)新等使經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與生態(tài)達(dá)到和諧。

根據(jù)這一理論，要求將資源的消耗、產(chǎn)品的再使用、生產(chǎn)廢料的資源化及污染源的治理等納入到業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系中，客觀地評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)與生態(tài)的和諧狀況。

四、循環(huán)戰(zhàn)略業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)考慮的因素及應(yīng)遵循的原則

在進(jìn)行循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)，還必須充分考慮由于循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的導(dǎo)人而引起的影響業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)因素的變化。這種變化主要體現(xiàn)在影響因素內(nèi)涵的改變。

1.成本和收益。成本也即所費(fèi)，收益也即所得。二者是構(gòu)成業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)最本源性的因素。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)，環(huán)境的變化，成本和收益的內(nèi)涵和外延不斷地得到拓展：成本經(jīng)歷了由簡(jiǎn)單成本到復(fù)雜成本、直接成本到間接成本、主要成本到完全成本、單個(gè)成本到標(biāo)準(zhǔn)成本、絕對(duì)成本到相對(duì)成本的變化；同樣，收益也經(jīng)歷了簡(jiǎn)單成本下的收益到各種成本形態(tài)下的收益的變化。循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)意味著企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)成本與收益將從“新時(shí)期”的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)成本和收益向源頭治理的生態(tài)化戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)成本與收益的轉(zhuǎn)變。這時(shí)的成本和收益的內(nèi)涵已拓展為為取得生態(tài)化的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，包括生態(tài)化的技術(shù)創(chuàng)新業(yè)績(jī)等的所費(fèi)和所得。

2.目標(biāo)。目標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的指南，是企業(yè)開展系列活動(dòng)的中心。企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)既是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)的起點(diǎn)，又是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的目的所在。圍繞著實(shí)現(xiàn)收益最大化這一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基本取向，企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)先后經(jīng)歷了利潤(rùn)最大化、股東財(cái)富最大化和企業(yè)價(jià)值最大化或相關(guān)者利益最大化等發(fā)展階段。與此相適應(yīng)，企業(yè)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)也經(jīng)歷了以利潤(rùn)為中心、投資報(bào)酬率為中心的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)到財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)相結(jié)合戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。隨著循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)觀念的導(dǎo)入，企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就是生態(tài)化的相關(guān)者利益最大化，也即在注重生態(tài)平衡或人與自然的和諧生存與發(fā)展基礎(chǔ)上的相關(guān)者利益最大化。企業(yè)循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)是財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)相結(jié)合的企業(yè)生態(tài)化戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。

3.競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)是戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的一個(gè)重要內(nèi)容。競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)也經(jīng)歷了以成本為中心的競(jìng)爭(zhēng)和以產(chǎn)品、科技、人才等綜合能力為中心的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)受到來(lái)自自然界制約的不斷強(qiáng)化，這種競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)正逐漸將生態(tài)平衡納入其視野范圍，從而形成以生態(tài)化產(chǎn)品生產(chǎn)、技術(shù)創(chuàng)新等為核心的綜合競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。可見，循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)應(yīng)是企業(yè)生態(tài)化的綜合競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。

除上述外，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主體和經(jīng)營(yíng)鏈仍是影響循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的重要因素。

依據(jù)上述，循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則為：

1.相關(guān)性原則。這里的相關(guān)性原則是指企業(yè)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)要與生態(tài)化的核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成與保持、創(chuàng)新能力的評(píng)價(jià)相關(guān)。循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式強(qiáng)調(diào)人與自然的和諧，并不等于輕視企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成與保持以及創(chuàng)新能力的培養(yǎng)；恰恰相反，注重生態(tài)平衡是為企業(yè)的創(chuàng)新能力的施展、核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成與保持提供環(huán)境的保證，是為了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，保持生態(tài)平衡是企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提條件。

2.全面性原則。評(píng)價(jià)體系應(yīng)能全面、系統(tǒng)并相互聯(lián)系地評(píng)價(jià)循環(huán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。一方面，評(píng)價(jià)應(yīng)充分考慮企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)結(jié)果的評(píng)價(jià)；另一方面，應(yīng)科學(xué)、合理地評(píng)價(jià)治理的效率、資源消耗的節(jié)約、產(chǎn)品的再利用和資源的再生。從而從各主要方面對(duì)企業(yè)的循環(huán)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做出全面評(píng)價(jià)。同時(shí)，還應(yīng)考慮評(píng)價(jià)體系能系統(tǒng)地、相互聯(lián)系地對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做出綜合的評(píng)價(jià)。

3.重要性原則。這里的重要性原則主要是指全面性與重要性相結(jié)合的原則。全面地評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)應(yīng)是有選擇、有重點(diǎn)的評(píng)價(jià)，而不是面面俱到，應(yīng)抓住影響企業(yè)生態(tài)化核心競(jìng)爭(zhēng)力和體現(xiàn)循環(huán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要因素展開評(píng)價(jià)，否則會(huì)使得業(yè)績(jī)變化的主要因素變得模糊不清，從而不利于業(yè)績(jī)的管理。

4.成本效益原則。在進(jìn)行循環(huán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)充分考慮成本效益原則。有些評(píng)價(jià)方法或指標(biāo)項(xiàng)目固然比較科學(xué)和有用，然而為獲取該項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)和使用評(píng)價(jià)方法費(fèi)時(shí)費(fèi)力，成本很高，則應(yīng)考慮轉(zhuǎn)而采用成本較低的替代指標(biāo)和方法。

5.目的性原則。業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)總的來(lái)說(shuō)是為企業(yè)管理服務(wù)的，并且其本身也是一種管理。具體而言，它服務(wù)于兩種目的不盡相同的管理活動(dòng)。一種是服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程管理，即通過(guò)業(yè)績(jī)形成過(guò)程的管理促使經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。另一種是服務(wù)于企業(yè)事后的管理，即通過(guò)對(duì)企業(yè)已形成的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，指出改進(jìn)的建議，為今后的經(jīng)營(yíng)管理提供經(jīng)驗(yàn)和借鑒。與此同時(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的管理水平進(jìn)行考核，并進(jìn)行獎(jiǎng)懲。如屬前種目的的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)的方法、指標(biāo)體系與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理要求，因地制宜地加以確定；如屬后種業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，其評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法、標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基本統(tǒng)一，以便可比。