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時(shí)間：2023-03-27 16:48:33
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一、農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀分析
(一)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)所經(jīng)歷的四個(gè)發(fā)展時(shí)期
1.20世紀(jì)80年代農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的啟蒙期。20世紀(jì)80年代我國開始恢復(fù)辦理國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，雖然建立了部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)，但遵循的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的經(jīng)營(yíng)模式，都是在地方政策的統(tǒng)籌決策下開展業(yè)務(wù)，保費(fèi)收入主要是政策劃撥式的經(jīng)營(yíng)收費(fèi)方法，保險(xiǎn)獨(dú)家經(jīng)營(yíng)，險(xiǎn)種單一，企業(yè)缺少活力，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模不大，但也為農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了啟蒙作用。
2.20世紀(jì)90年代的農(nóng)村保險(xiǎn)孕育期。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷變革和延伸，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)也呈多樣化的發(fā)展趨勢(shì)。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)主體開始逐漸增多，業(yè)務(wù)發(fā)展也開始精細(xì)化，產(chǎn)品呈現(xiàn)多樣化。此時(shí)的農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)已逐步形成粗淺意識(shí)，部分農(nóng)民已開始涉足并購買保險(xiǎn)，這一時(shí)期被稱為農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的孕育期。
3.20世紀(jì)90年代末期農(nóng)村保險(xiǎn)的復(fù)蘇期。1996年以來，國有保險(xiǎn)公司為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)與國際保險(xiǎn)業(yè)的接軌，實(shí)行了產(chǎn)、壽險(xiǎn)分設(shè)經(jīng)營(yíng)，并把保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展推向市場(chǎng)化運(yùn)作。這一時(shí)期，受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制變革以及行政干預(yù)手段的削弱和保險(xiǎn)市場(chǎng)主體增多的影響，競(jìng)爭(zhēng)也由平和轉(zhuǎn)向激烈化。保險(xiǎn)業(yè)也由城市業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展到農(nóng)村業(yè)務(wù)開發(fā)的搶奪戰(zhàn)。同業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)有效激活了農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)，農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的了解也更加明晰。這也促使農(nóng)村保險(xiǎn)開始復(fù)蘇起來，所以，這一時(shí)期被稱之為農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的復(fù)蘇期。
4.2000年以來農(nóng)村保險(xiǎn)的快速成長(zhǎng)期。進(jìn)入2000年以來，隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的加劇，特別是推行“大營(yíng)銷”發(fā)展戰(zhàn)略，有力的推動(dòng)了我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展進(jìn)程，使我國的保險(xiǎn)業(yè)更具世界性的競(jìng)爭(zhēng)魅力和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，競(jìng)爭(zhēng)也由國內(nèi)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向同國際保險(xiǎn)的抗衡。而此時(shí)的保險(xiǎn)業(yè)，城市保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)如火如荼。為尋求新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，許多保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)開始紛紛由城市轉(zhuǎn)向農(nóng)村業(yè)務(wù)開發(fā)。大面積的入駐農(nóng)村又大幅度地灌輸許多農(nóng)村保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)理念，這使一部分農(nóng)民從感受保險(xiǎn)到接受保險(xiǎn)和熱情購買保險(xiǎn)。
(二)農(nóng)村保險(xiǎn)已逐步成為農(nóng)業(yè)地區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展的主戰(zhàn)場(chǎng)
對(duì)于廣大農(nóng)業(yè)地區(qū)，絕大部分人口在農(nóng)村，發(fā)展的立足點(diǎn)應(yīng)該在鞏固提高城市市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上，大力開發(fā)農(nóng)村業(yè)務(wù)，這是一個(gè)潛力巨大的市場(chǎng)。實(shí)踐也證明，這是一個(gè)切實(shí)可行的新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。
1.通過市場(chǎng)份額比較可以看出農(nóng)村潛力巨大。以中國人壽商丘市分公司為例，2006年8月份，商丘分公司在有5家市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的情況下，市場(chǎng)占有份額為78.5%，其中城市壽險(xiǎn)期交業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有份額已達(dá)89.7%。
2.通過增幅比較可以看出農(nóng)村市場(chǎng)發(fā)展很快，城市增幅趨緩。城市期交業(yè)務(wù)近三年的增長(zhǎng)幅度為：2003年5246萬元；2004年5299萬元，增幅1%；2005年5568萬元，增幅5%；2006年8月相比增幅為4%。農(nóng)村業(yè)務(wù)近3年的增長(zhǎng)幅度分別為：2003年1892萬元；2004年2271萬元，增幅20%；2005年2952萬元，增幅30%；2006年8月相比增幅為35%。通過比較可以看出，城市占有絕對(duì)份額，但發(fā)展速度緩慢，再實(shí)現(xiàn)大的突破難度較大。所以，新的增長(zhǎng)點(diǎn)應(yīng)該瞄準(zhǔn)農(nóng)村市場(chǎng)，讓農(nóng)村逐步成為業(yè)務(wù)發(fā)展的主戰(zhàn)場(chǎng)。
(三)制約農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的主要因素
1.落后的傳統(tǒng)觀念影響了農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展速度。一方面，以我國獨(dú)特的家庭家族為核心，養(yǎng)兒防老，風(fēng)險(xiǎn)自預(yù)的觀念由來已久，由于保險(xiǎn)宣傳不到位，有相當(dāng)一部分農(nóng)民這種根深蒂固的老觀念還沒得到徹底消除。另一方面，有些偏遠(yuǎn)地區(qū)文化落后，閉觀自守，導(dǎo)致一些農(nóng)民對(duì)天災(zāi)人禍仍持“宿命論”觀點(diǎn)，還沒有真正接受到轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的新觀念。
2.營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)偏少制約了農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展速度。農(nóng)村保險(xiǎn)雖然涉足時(shí)間較長(zhǎng)，但由于重視程度不夠，使?fàn)I銷隊(duì)伍發(fā)展緩慢，現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)很難覆蓋廣大農(nóng)村，出現(xiàn)了相當(dāng)一部分農(nóng)民客戶感到收保費(fèi)有人問，出了險(xiǎn)情無人管，這種服務(wù)不到位的現(xiàn)狀，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)信譽(yù)，制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展速度。
3.同業(yè)之間的無序競(jìng)爭(zhēng)為農(nóng)村保險(xiǎn)設(shè)置了不應(yīng)有的障礙。近幾年，隨著保險(xiǎn)主體的逐漸增多，農(nóng)村市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈演愈烈。個(gè)別員工為了片面追求經(jīng)濟(jì)利益，出現(xiàn)了急功近利、誤導(dǎo)客戶的行為。加上新設(shè)置的小民營(yíng)股份公司，倉促上陣，人員素質(zhì)差，故意夸大產(chǎn)品功能，擾亂了農(nóng)村市場(chǎng)，此舉嚴(yán)重挫傷了農(nóng)民投保的積極性，為農(nóng)村業(yè)務(wù)的發(fā)展設(shè)置了不應(yīng)有的障礙。
二、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村業(yè)務(wù)跨越式發(fā)展的基本條件已經(jīng)成熟
1.農(nóng)民逐步走向富裕之路，初步具備購買保險(xiǎn)的能力。當(dāng)前農(nóng)民已基本解決了溫飽問題，多數(shù)農(nóng)民正向小康邁進(jìn)。到2005年我國農(nóng)村居民人均純收入已經(jīng)達(dá)3325元。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民收入的提高，不僅能夠滿足農(nóng)民生產(chǎn)生活的基本需要，而且大多數(shù)農(nóng)民都有了不同余額的存款。農(nóng)民在解決了溫飽問題后，就要考慮保障投資、子女上學(xué)、養(yǎng)老醫(yī)療和抵御風(fēng)險(xiǎn)等與保險(xiǎn)有關(guān)的問題，相當(dāng)多的農(nóng)民具備了購買商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)能力，可以說農(nóng)村隱藏著一個(gè)巨大的保險(xiǎn)準(zhǔn)客戶群體。
2.農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，為保險(xiǎn)市場(chǎng)的繁榮奠定了基礎(chǔ)。經(jīng)過多年的實(shí)踐和探索，農(nóng)村社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)基本建立并逐步完善，市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用日益增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)的市場(chǎng)化程度不斷提高，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，農(nóng)民在經(jīng)濟(jì)收入、思想觀念、生活方式、文化領(lǐng)域、消費(fèi)需求等方面與城市居民的差別正在縮小，農(nóng)民越來越意識(shí)到保險(xiǎn)對(duì)自身生活的重要性和迫切性。當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施還比較薄弱，受氣候條件和生產(chǎn)環(huán)境影響較大，抵御自然災(zāi)害的能力還很弱。疾病也是中國農(nóng)村居民致貧或返貧的主要原因，而保險(xiǎn)可以作為農(nóng)民轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和降低風(fēng)險(xiǎn)危害的“減震器”。購買保險(xiǎn)是抵御風(fēng)險(xiǎn)不可替代的選擇，特別是農(nóng)民渴望得到基本養(yǎng)老和基本醫(yī)療等方面的保障，所以，保險(xiǎn)理應(yīng)成為農(nóng)村建設(shè)小康與構(gòu)建和諧社會(huì)的“護(hù)身符”。
3.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已經(jīng)具備了大力開發(fā)農(nóng)村市場(chǎng)的基本能力。當(dāng)前，國內(nèi)外各家保險(xiǎn)公司在積極開發(fā)大中城市業(yè)務(wù)的同時(shí)，對(duì)廣大農(nóng)村市場(chǎng)都在進(jìn)行逐步滲透。國內(nèi)多數(shù)公司已在農(nóng)村啟動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一些保險(xiǎn)公司已具備了機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)遍布城鄉(xiāng)、人力資源分布各地的有利條件，在開拓農(nóng)村市場(chǎng)上有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。因此，應(yīng)充分利用有利條件，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，以全新的經(jīng)營(yíng)理念先行開拓農(nóng)村市場(chǎng)，做大、做強(qiáng)、做優(yōu)中國農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)。
三、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村業(yè)務(wù)跨越式發(fā)展的舉措
1.發(fā)展完善農(nóng)村營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)體系。首先，設(shè)立一個(gè)穩(wěn)固的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)體系，著力建立一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高，開拓能力強(qiáng)，并且具有農(nóng)村特色的營(yíng)銷鐵軍。每個(gè)縣設(shè)立一個(gè)農(nóng)村營(yíng)銷部，根據(jù)地理位置每三個(gè)鄉(xiāng)設(shè)一個(gè)營(yíng)銷分部，每一個(gè)鄉(xiāng)設(shè)一個(gè)營(yíng)銷處，逐步達(dá)到每個(gè)村至少有一名營(yíng)銷員，這樣既方便管理，又能擴(kuò)大覆蓋面，更有利于絕對(duì)占有農(nóng)村市場(chǎng)。其次，通過設(shè)立規(guī)范化的營(yíng)銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)服務(wù)延伸到廣大農(nóng)村的千家萬戶，真正把保險(xiǎn)進(jìn)農(nóng)村，保險(xiǎn)進(jìn)農(nóng)戶落到實(shí)處。其三，苦練內(nèi)功，提高員工素質(zhì)，堅(jiān)持先培訓(xùn)后上崗的原則。教育員工熟知保險(xiǎn)內(nèi)容，篤守職業(yè)道德，堅(jiān)持客戶第一，忠于保險(xiǎn)事業(yè)。
2.加大保險(xiǎn)宣傳力度。宣傳工作首先解決農(nóng)民參保的思想觀念問題，農(nóng)村普遍存在怕老無所養(yǎng)、怕病無所醫(yī)、怕天災(zāi)人禍、怕因?qū)W致貧。因此要教育引導(dǎo)農(nóng)民通過參加養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、投資理財(cái)保險(xiǎn)等，解除后顧之憂，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)隱患，達(dá)到穩(wěn)定生活，逐步富裕的目的。
2農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)氣象服務(wù)的實(shí)施意義
2.1增加利益減少損失
為了獲取更大的商業(yè)利益，保險(xiǎn)公司自覺地探索經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的路子。現(xiàn)階段，天氣預(yù)測(cè)技術(shù)日益成熟，盡管在一定程度上，氣候受到大氣污染的影響，但是保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)成本大幅度降低，這預(yù)示著氣象保險(xiǎn)行業(yè)有一個(gè)光明的前景，這也會(huì)促使更多保險(xiǎn)公司的產(chǎn)生，進(jìn)而行業(yè)進(jìn)入優(yōu)勝劣汰的階段，形成良性發(fā)展。不難推斷在不久的將來，保險(xiǎn)公司創(chuàng)造出的財(cái)富是不可限量的。對(duì)于收入相對(duì)單一的農(nóng)戶來說，國家補(bǔ)貼和買入氣象保險(xiǎn)的雙重保障，能緩沖意外風(fēng)險(xiǎn)的破壞，避免遭遇重創(chuàng)性的損失。
2.2促進(jìn)氣象行業(yè)的技術(shù)更新
隨著科技高速發(fā)展，新的氣象監(jiān)測(cè)技術(shù)層出不疊。各國也為獲取更加準(zhǔn)確的氣象信息，進(jìn)一步加大對(duì)氣象規(guī)律的研究力度。監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)氣象變化的高度要求和廣大民眾對(duì)氣象信息的依賴性，以及激烈的科技競(jìng)爭(zhēng)等因素都促進(jìn)氣象監(jiān)測(cè)技術(shù)的飛進(jìn)。越來越凸顯的氣象規(guī)律為科研事業(yè)理清了思路，專業(yè)的研究隊(duì)伍發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)進(jìn)行對(duì)氣象變化做出更加精細(xì)的分析，推進(jìn)著農(nóng)業(yè)氣象保險(xiǎn)服務(wù)的發(fā)展進(jìn)程。
2.3提高我國國際地位
當(dāng)今社會(huì)的競(jìng)爭(zhēng)莫過于人才的競(jìng)爭(zhēng)。農(nóng)業(yè)氣象保險(xiǎn)是一項(xiàng)科技含量高的產(chǎn)業(yè)，聚集了眾多的高素質(zhì)人才，這令氣象研究群體備受關(guān)注。氣象學(xué)涉及到多項(xiàng)科研方向，發(fā)展空間廣闊，只有行業(yè)的快速發(fā)展才能吸引更多的專業(yè)人士投入到行業(yè)建設(shè)中來。中國正處于現(xiàn)代科技的起飛階段，缺少大量人才，若借著這個(gè)行業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)，吸引各方學(xué)者的加入，由此形成人才效應(yīng)，對(duì)中華民族的偉大復(fù)興產(chǎn)生的影響將是不可估量的。
3農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)氣象服務(wù)的實(shí)施策略
推行保護(hù)政策。面對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)行業(yè)的不穩(wěn)定，中國政府要建立健全氣象監(jiān)管體制，對(duì)氣象走勢(shì)做出準(zhǔn)確預(yù)報(bào)，加強(qiáng)對(duì)工業(yè)污染的監(jiān)管力度，發(fā)展綠色工業(yè)，減少環(huán)境污染給氣象工作帶來的危害，出臺(tái)一系列慰民政策，規(guī)范保險(xiǎn)交易市場(chǎng)。提高大眾對(duì)氣象投保工作的認(rèn)知程度。利用媒體加強(qiáng)氣象保險(xiǎn)的宣傳，普及農(nóng)業(yè)氣象保險(xiǎn)常識(shí)，講解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的益處，增強(qiáng)民眾自愿參保的信心，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大范圍的推廣制造輿論基礎(chǔ)。提高農(nóng)村人口的文化素質(zhì)。農(nóng)民文化的缺乏導(dǎo)致對(duì)政府的相關(guān)政策理解不到位，延遲了落實(shí)進(jìn)程，從而給民眾造成不必要的損失。此外，科學(xué)的氣象知識(shí)使農(nóng)民應(yīng)對(duì)災(zāi)害時(shí)保持清醒的頭腦，在日常生活中規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)其對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的接納。
我國是一個(gè)傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)大國, 在我國的經(jīng)濟(jì)成分中,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)占有重要地位。但是我國又是世界上自然災(zāi)害最嚴(yán)重的國家之一,因而轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的巨大風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)廣大農(nóng)民的生命財(cái)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)成果不遭受意外損失就顯得尤為重要。由于我國社會(huì)保障體制尚不完善,目前,農(nóng)村的自然災(zāi)害補(bǔ)救渠道主要依賴國家財(cái)政轉(zhuǎn)移支付, 商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)救占比非常低, 在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū), 農(nóng)村商業(yè)保險(xiǎn)甚至沒有涉及。但是單一的救助渠道并不能滿足救災(zāi)的需要,因此,大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),逐步建立和完善農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度, 對(duì)于保障農(nóng)民利益、解除農(nóng)民后顧之憂、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定具有深遠(yuǎn)意義。
1 我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
所謂的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),是指對(duì)種植業(yè)(農(nóng)作物)、養(yǎng)殖業(yè)(禽畜)在生產(chǎn)、哺育、成長(zhǎng)過程中可能遭到的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種 。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過保險(xiǎn)的形式,組織農(nóng)業(yè)從業(yè)人員集體互助,使受損單位或個(gè)人得到應(yīng)有的補(bǔ)償,以便及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn),保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行。
我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是在近二十幾年的時(shí)間內(nèi)才逐步發(fā)展起來的的,雖然發(fā)展速度較快,但與城市保險(xiǎn)市場(chǎng)相比,尤其是與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及農(nóng)村對(duì)保險(xiǎn)的需求相比,農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展速度卻非常緩慢,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足“三農(nóng)”發(fā)展的需要,在一定程度上制約著農(nóng)村社會(huì)的發(fā)展。目前,農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的主要問題有:
1.1 農(nóng)村保險(xiǎn)種類單一
無論是從保險(xiǎn)公司數(shù)量還是從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種上來說,目前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都不能滿足農(nóng)村發(fā)展的需要。與城鎮(zhèn)居民不同,通常農(nóng)民將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)放在第一位, 而將人的身體的保險(xiǎn)放在最后一位,然而保險(xiǎn)公司在險(xiǎn)種開發(fā)上基本上是以自我為中心設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品, 條款中的投保條件、費(fèi)率、可保范圍、繳費(fèi)方式等一般都是固定不變、不可選擇的, 缺乏靈活性, 抗風(fēng)險(xiǎn)能力也就較弱, 尤其是專為農(nóng)村設(shè)計(jì)的險(xiǎn)種少, 針對(duì)性不強(qiáng)。
1.2 保險(xiǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)過高
由自然災(zāi)害導(dǎo)致的農(nóng)作物的損失率和養(yǎng)殖物的死亡率通常較高,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率也就通常高于一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)的費(fèi)率,因?yàn)橹挥型ㄟ^較高的保險(xiǎn)費(fèi)率, 保險(xiǎn)公司才能夠彌補(bǔ)成本甚至盈利。但是對(duì)于廣大農(nóng)民而言, 這樣的保險(xiǎn)費(fèi)率使得他們很難承受,再加上大部分農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)淡薄,所以很多農(nóng)民普遍認(rèn)為買保險(xiǎn)是一件多余的事情。因此, 當(dāng)災(zāi)害來臨的時(shí)候, 受到損失的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)無法得到足夠的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)償, 影響當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的恢復(fù)和發(fā)展。
1.3 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)供給主體數(shù)量少
由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率高, 損失巨大而且覆蓋面廣, 因此保險(xiǎn)公司的賠付率也相對(duì)更高,從事農(nóng)村保險(xiǎn)有可能使得保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)。追逐利潤(rùn)的天性使得作為商業(yè)公司的保險(xiǎn)公司不愿過多涉足農(nóng)村保險(xiǎn)。而專門從事農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司也沒有能及時(shí)進(jìn)入部分落后的農(nóng)村開展農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù), 使得部分農(nóng)村的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出相對(duì)萎縮的局面。
2 拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)策
完善的保險(xiǎn)市場(chǎng)必須具備四個(gè)要素:主體要素、客體要素、資本要素和生產(chǎn)要素。一個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展, 不僅需要成熟的保險(xiǎn)人, 也需要理性的投保人, 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展更是如此。因此,拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)除了國家的政策支持外,還要在保險(xiǎn)人和投保人兩方面下足功夫。
2.1 培育農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的消費(fèi)者
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)解決的不僅僅是農(nóng)業(yè)的再生產(chǎn)問題,更主要的是農(nóng)民的生活問題,這與農(nóng)村社會(huì)保障的目的是一致的,因此應(yīng)把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)村社會(huì)保障放在一起考慮。對(duì)于農(nóng)民來說,首要的問題是滿足他們對(duì)于衣食住行的需要,所以在整個(gè)農(nóng)村社會(huì)保障體系中,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)只能排在較后的位置。當(dāng)農(nóng)民解決了溫飽問題后,便可以通過普及保險(xiǎn)知識(shí)、提高保險(xiǎn)意識(shí)來培育農(nóng)村保險(xiǎn)消費(fèi)者了,這其中可采用的方法手段很多,例如組織保險(xiǎn)知識(shí)講座、挨家挨戶講解等等,讓廣大農(nóng)民真正的了解保險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)、購買保險(xiǎn)、宣傳保險(xiǎn),促成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的良性發(fā)展。
2.2 適時(shí)創(chuàng)新險(xiǎn)種
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在原則上要做到低保費(fèi)、低保障、責(zé)任寬,農(nóng)民易于接受,因此保險(xiǎn)公司應(yīng)充分遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律,對(duì)原有險(xiǎn)種進(jìn)行技術(shù)改造,重點(diǎn)開發(fā)一些收費(fèi)低、保額低、責(zé)任寬的適銷對(duì)路的新險(xiǎn)種,滿足農(nóng)民的需要,還應(yīng)根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的分類有針對(duì)性的開發(fā)相應(yīng)的險(xiǎn)種。對(duì)于貧困和富裕地區(qū)的農(nóng)民,也應(yīng)該針對(duì)他們的經(jīng)濟(jì)狀況和不同需求設(shè)計(jì)不同的險(xiǎn)種。
2.3 扶持保險(xiǎn)公司發(fā)展
由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率較高,所以保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較大,所以國家財(cái)政和各級(jí)政府應(yīng)該對(duì)從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司應(yīng)給予一定的地方性的稅收優(yōu)惠, 在鼓勵(lì)這些商業(yè)保險(xiǎn)公司積極開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí), 讓利部分所得給廣大投保戶, 適當(dāng)降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)費(fèi)率, 增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給。另外, 各地應(yīng)逐步加大金融保險(xiǎn)行業(yè)的開放步伐, 還要積極吸引專業(yè)的農(nóng)村保險(xiǎn)公司進(jìn)入農(nóng)村開展業(yè)務(wù)。畢竟, 專業(yè)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司開發(fā)的產(chǎn)品更加具有針對(duì)性和可操作性。
除此之外,政府應(yīng)該積極為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境,在政策、法律、經(jīng)濟(jì)等各個(gè)方面給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的扶持。同時(shí)繼續(xù)推進(jìn)科技興農(nóng)、減負(fù)減稅以增加農(nóng)民收入,促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,在物質(zhì)層面為推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)造條件。
參考文獻(xiàn):
[1] 李霄震. 農(nóng)村保險(xiǎn)存在的弊端及建議[J]. 浙江金融,2007(12)。
中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2013）10-0078-04
2013年7月1日，國務(wù)院辦公廳《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》（[2013]67號(hào)），提出“試點(diǎn)推廣小額信貸保證保險(xiǎn)”。這是繼2011年10月12日國務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出“積極發(fā)展小型微型企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)”之后，國務(wù)院發(fā)文進(jìn)一步推動(dòng)貸款保證保險(xiǎn)發(fā)展。發(fā)展貸款保證保險(xiǎn)，有助于緩解社會(huì)各界廣為關(guān)注的小微企業(yè)融資難問題，國內(nèi)在這方面進(jìn)行了多次嘗試，但仍存在一些問題，本文試對(duì)此進(jìn)行研究分析。
一、貸款保證保險(xiǎn)的積極作用
（一）貸款保證保險(xiǎn)可以切實(shí)緩解小微企業(yè)融資難問題
貸款保證保險(xiǎn)降低了商業(yè)銀行貸款時(shí)對(duì)抵押物的要求，有助于小微企業(yè)及時(shí)順利地獲得商業(yè)銀行貸款。從小微企業(yè)自身角度看，其融資難主要表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：
一是小微企業(yè)融資渠道狹窄，外源融資中對(duì)商業(yè)銀行貸款依賴性較高。據(jù)調(diào)查，國內(nèi)小企業(yè)融資方式中，選擇利用自有資金籌資的小企業(yè)占比為48.41%，選擇利用商業(yè)銀行信貸籌資的小企業(yè)占比為38.89%，選擇其他籌資方式的小企業(yè)占比不足13%，僅有2.38%的小企業(yè)首選通過發(fā)行股票和債券的方式融資?？梢?，小微企業(yè)外源融資過程中對(duì)商業(yè)銀行貸款的依賴性較高。
二是盡管小微企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行貸款的依賴性較高，但商業(yè)銀行貸款給小微企業(yè)時(shí)往往要求提供抵押物。小微企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不健全、信息透明度不高等問題，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行了解小微企業(yè)困難。為了保障信貸資金安全，商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)貸款時(shí)自然提出抵押物的要求，以保障風(fēng)險(xiǎn)在銀企之間分擔(dān)。然而，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小、生命周期較短，土地和房產(chǎn)等資產(chǎn)積累較少，缺乏合規(guī)足值的抵押物，被商業(yè)銀行拒貸的情況時(shí)有發(fā)生。存在融資難的小企業(yè)中，45%反映未能從商業(yè)銀行獲得貸款的主要原因是缺乏有效抵押。
（二）貸款保證保險(xiǎn)可以有效分散商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)
據(jù)統(tǒng)計(jì)，小企業(yè)貸款的不良率高出其他企業(yè)貸款不良率的1倍，500萬元以下的小微企業(yè)貸款不良率是企業(yè)貸款不良率的4倍。這意味著，商業(yè)銀行信貸支持小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較高。貸款保證保險(xiǎn)引入保險(xiǎn)公司后，形成了風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，可以有效降低商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)貸款承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。這主要源于以下兩方面原因：
首先，貸款保證保險(xiǎn)對(duì)客戶的篩選更加嚴(yán)格，可以在客戶準(zhǔn)入環(huán)節(jié)更多地排除風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)貸款客戶的風(fēng)險(xiǎn)比大企業(yè)更高，這是不爭(zhēng)的事實(shí)。在沒有合作機(jī)構(gòu)的情況下，對(duì)小微企業(yè)貸款的客戶準(zhǔn)入工作由商業(yè)銀行獨(dú)自完成。貸款保證保險(xiǎn)則不同，不僅商業(yè)銀行要對(duì)客戶的資信進(jìn)行評(píng)估，作為保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)公司同樣要考核客戶的資信狀況，這種雙重把關(guān)的機(jī)制對(duì)客戶的篩選更加嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)把控更嚴(yán)。
其次，貸款保證保險(xiǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，客戶的風(fēng)險(xiǎn)不再由商業(yè)銀行單獨(dú)承擔(dān)。目前來看，抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后商業(yè)銀行受償困難，擔(dān)保貸款往往出現(xiàn)只擔(dān)不保的情況。面對(duì)企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行沒有償債優(yōu)先權(quán)，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。在貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，保險(xiǎn)公司通過規(guī)模效應(yīng)和大數(shù)定律為商業(yè)銀行信貸服務(wù)降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，與商業(yè)銀行共擔(dān)小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，形成風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。這可以有效降低商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行開拓小微企業(yè)信貸市場(chǎng)的積極性。
二、國內(nèi)發(fā)展貸款保證保險(xiǎn)的基本情況
（一）經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)零星試點(diǎn)貸款保證保險(xiǎn)
經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)零星試點(diǎn)貸款保證保險(xiǎn)始于1988年。在此過程中，保險(xiǎn)公司起了主導(dǎo)作用。1988年中國人民保險(xiǎn)公司湖南省分公司在湖南郴州、株洲、湘潭三市試點(diǎn)貸款保證保險(xiǎn)。1990年工商銀行石家莊市分行與當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司，在該行兩個(gè)辦事處試行了銀行貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
2007年7月，太平洋財(cái)險(xiǎn)蘇州分公司自主研發(fā)推出“中小企業(yè)短期抵押貸款保證保險(xiǎn)”，其服務(wù)對(duì)象是申請(qǐng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性抵押貸款的中小企業(yè)，最高保險(xiǎn)金額200萬元，可滿足90%以上中小企業(yè)的貸款需求。合作的商業(yè)銀行包括工商銀行蘇州分行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行。
2008年8月，平安財(cái)險(xiǎn)和杭州商業(yè)銀行合作推出“平安易貸”業(yè)務(wù)，其貸款金額最低為1萬元，最高為個(gè)人月收入的7倍。在杭州商業(yè)銀行發(fā)放個(gè)人小額信用貸款的過程中，若出現(xiàn)借款人不能按期還款，平安財(cái)險(xiǎn)向商業(yè)銀行先行償付欠款。
2008年，安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司在上海地區(qū)針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社開辦了小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，原則上農(nóng)民可獲得的單筆貸款最高不超過50萬元，信貸資金被指定用于擴(kuò)大再生產(chǎn)、原材料采購等。單筆50萬元以上的貸款，由安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和中國投資擔(dān)保公司提供擔(dān)保。
2009年8月底，國元農(nóng)保開辦小額信貸保證保險(xiǎn)，安徽省政府在安徽國元農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的小額貸款保證保險(xiǎn)中提供財(cái)政支持，承擔(dān)80%的保費(fèi)，降低了借款人的貸款成本。
（二）汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)在全國的發(fā)展
1997年7月，中國人民銀行批準(zhǔn)平安保險(xiǎn)公司試辦汽車分期付款貸款保證保險(xiǎn)。1998年中國人民銀行頒布《汽車消費(fèi)貸款管理辦法》后，隨著商業(yè)銀行按揭貸款業(yè)務(wù)的恢復(fù)和發(fā)展，貸款保證保險(xiǎn)也隨之快速發(fā)展。1999年保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)中國人民保險(xiǎn)公司在全國開辦《機(jī)動(dòng)車輛消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)》，太平洋保險(xiǎn)公司深圳分公司與建行深圳分行合作開辦汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)。該業(yè)務(wù)的快速發(fā)展既促進(jìn)了汽車銷售的增長(zhǎng)，也滿足了汽車消費(fèi)的需要。但是，在汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開辦后，詐騙、挪用資金、惡意拖欠等貸款問題較為嚴(yán)重。2003年下半年開始，北京、上海、廣州、深圳等地的部分保險(xiǎn)公司相繼停辦了汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。為此，保監(jiān)會(huì)于2004年1月15日下發(fā)《關(guān)于規(guī)范汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2004]7號(hào)），要求“各保險(xiǎn)公司現(xiàn)行車貸險(xiǎn)條款費(fèi)率截至2004年3月31日一律廢止”。雖然2004年4月1日新版汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)產(chǎn)品問世，但發(fā)展一直緩慢。
（三）地方政府主導(dǎo)的貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)
2009年，廣東省佛山市三水區(qū)首創(chuàng)“政銀?！薄Ｕ?cái)政投入1000萬元作為貸款擔(dān)?；穑⑻嫱侗＾r(nóng)戶負(fù)擔(dān)50%的保險(xiǎn)費(fèi)，農(nóng)村信用社為符合條件的擔(dān)保對(duì)象提供貸款，廣東人保財(cái)險(xiǎn)等保險(xiǎn)公司對(duì)上述貸款本金提供保證保險(xiǎn)服務(wù)。貸款對(duì)象主要是佛山市三水區(qū)轄內(nèi)的涉農(nóng)機(jī)構(gòu)和農(nóng)戶，農(nóng)戶單戶最高貸款金額為50萬元，涉農(nóng)機(jī)構(gòu)單戶最高貸款金額為500萬元?！罢y?！钡馁J款期限根據(jù)經(jīng)營(yíng)周期和預(yù)期可還款現(xiàn)金流量確定，一般不超過1年。試點(diǎn)的前3年，“政銀?！惫こ贪l(fā)放貸款1.6億元，1258家農(nóng)戶受益。經(jīng)廣東省有關(guān)部門批準(zhǔn)，“政銀?！惫こ虒⒃俪掷m(xù)3年，并在廣東省推廣。
2009年8月，浙江省寧波市試點(diǎn)推出小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要為農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖大戶、初創(chuàng)期小企業(yè)和城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者（含個(gè)體工商戶）提供不超過6個(gè)月的短期流動(dòng)資金貸款。三類借款人單戶最高貸款金額依次是30萬元、100萬元和10萬元。借款人融資成本由貸款利息、保證保險(xiǎn)費(fèi)及附加性保險(xiǎn)費(fèi)組成。其中，貸款利率最高不超過人民銀行同期同檔次基準(zhǔn)利率的130%，保證保險(xiǎn)費(fèi)率和借款人意外傷害險(xiǎn)費(fèi)率合計(jì)最高不超過貸款本金的3%。當(dāng)借款人不能按時(shí)還貸時(shí)，商業(yè)銀行除了承擔(dān)貸款的各項(xiàng)費(fèi)用損失外，還要承擔(dān)的貸款本金損失比例為30%，保險(xiǎn)公司承擔(dān)其余70%的貸款本金損失。為鼓勵(lì)業(yè)務(wù)發(fā)展，寧波市財(cái)政撥出1000萬元專項(xiàng)用于超額理賠補(bǔ)償。人保寧波分公司和太保寧波分公司組成共保體，人保財(cái)險(xiǎn)為首席承保人，寧波市的多家商業(yè)銀行參與了試點(diǎn)。2011年，寧波市政府又發(fā)文將農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖大戶、初創(chuàng)期小企業(yè)和城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者單戶最高貸款金額分別提高至50萬元、300萬元、100萬元。2011年10月，浙江省金融辦下發(fā)《關(guān)于擴(kuò)大小額貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)工作意見的通知》，在浙江省范圍內(nèi)擴(kuò)大試點(diǎn)，截至2011年11月累計(jì)放款超過15.64億元。
三、發(fā)展保證保險(xiǎn)面臨的問題
（一）法律法規(guī)對(duì)保證保險(xiǎn)缺少明確的界定
理論界對(duì)保證保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)性質(zhì)仍存在分歧。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，保險(xiǎn)公司對(duì)商業(yè)銀行貸款客戶承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任是以投保人支付保費(fèi)為條件，主要對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)理賠責(zé)任，故而保證保險(xiǎn)屬于保險(xiǎn)的一種，甚至可將其歸入信用保險(xiǎn)的范疇。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，在保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，保險(xiǎn)公司是在客戶不能按時(shí)還款時(shí)承擔(dān)保證責(zé)任，以此減少商業(yè)銀行的損失，符合擔(dān)保的特征，因此保證保險(xiǎn)應(yīng)歸入擔(dān)保的范疇。
法律法規(guī)缺少對(duì)保證保險(xiǎn)的明確界定。雖然國務(wù)院于1983年頒布的《中華人民共和國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同條例》、1985年頒布的《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》均提到保證保險(xiǎn)這一術(shù)語，但1995年《保險(xiǎn)法》立法時(shí)，保證保險(xiǎn)并未寫進(jìn)《保險(xiǎn)法》中。2002年修訂《保險(xiǎn)法》時(shí)，仍未涉及保證保險(xiǎn)，只是在《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中提到了保證保險(xiǎn)，這導(dǎo)致保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展面臨無法可依的局面。2009年再次修訂《保險(xiǎn)法》時(shí)，雖然將保證保險(xiǎn)列為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一種，但對(duì)于何謂保證保險(xiǎn)并未做出明確解釋。
上述狀況導(dǎo)致司法實(shí)踐中對(duì)保證保險(xiǎn)的判決標(biāo)準(zhǔn)不一。最高人民法院《關(guān)于審理保險(xiǎn)糾紛案件若干問題的解釋》指出：“保證保險(xiǎn)是為保證合同債務(wù)人的履行而訂立的合同，具有擔(dān)保合同的性質(zhì)……人民法院審理保證保險(xiǎn)合同糾紛確定當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)時(shí)，適用《保險(xiǎn)法》；《保險(xiǎn)法》沒有規(guī)定的，適用《擔(dān)保法》”。保監(jiān)會(huì)頒布的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》將保證保險(xiǎn)作為和信用保險(xiǎn)并列的一種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。上述規(guī)定的直接結(jié)果是，法院在對(duì)保證保險(xiǎn)進(jìn)行判決時(shí)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，既有根據(jù)《擔(dān)保法》進(jìn)行判決的，也有根據(jù)《保險(xiǎn)法》作出判決的。
（二）貸款保證保險(xiǎn)發(fā)展面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)
由于我國信用體系不健全、信用監(jiān)督和懲罰機(jī)制缺乏、失信者沒有受到應(yīng)有制裁的概率相對(duì)較大，極易產(chǎn)生不良的社會(huì)影響。抵質(zhì)押貸款因?yàn)橛械仲|(zhì)押物的威懾作用、且抵質(zhì)押率一般比較低，即使貸款出現(xiàn)問題，如果能夠順利處理抵質(zhì)押物，商業(yè)銀行貸款的本金和費(fèi)用損失基本可以得到補(bǔ)償。但貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，保障商業(yè)銀行免遭信用風(fēng)險(xiǎn)的主要措施是對(duì)客戶進(jìn)行全面了解，以及良好的信用約束機(jī)制。貸款保證保險(xiǎn)模式下，借款人為貸款而購買保證保險(xiǎn)，其從心理上會(huì)認(rèn)為自己既然出錢買了保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司理應(yīng)承擔(dān)賠付責(zé)任，因此可能導(dǎo)致其主觀的還款意愿降低。同時(shí)，因?yàn)榻杩钊嗽谫J款過程中不僅要支付利息，也要支付保費(fèi)，承擔(dān)的融資成本較高。為了在償還貸款和購買保險(xiǎn)后仍有錢可賺，自然要追求較高的利潤(rùn)，勢(shì)必誘導(dǎo)借款人從事高風(fēng)險(xiǎn)投資，在客戶選擇時(shí)難免存在逆向選擇問題，這將進(jìn)一步加劇商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）銀保合作中存在合作不順暢的問題
保證保險(xiǎn)貸款業(yè)務(wù)的開展涉及到商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司兩類金融機(jī)構(gòu)，需要雙方的通力合作才能有效開展。但就國內(nèi)前期試點(diǎn)的情況看，機(jī)構(gòu)合作不暢的問題比較突出，主要表現(xiàn)為：第一，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展中存在保險(xiǎn)公司承擔(dān)托底擔(dān)保責(zé)任的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，認(rèn)為保險(xiǎn)公司會(huì)對(duì)貸款提供履約保險(xiǎn)，即使借款人不能按時(shí)還款還可以尋求保險(xiǎn)公司的理賠，因而放松客戶的準(zhǔn)入要求及管理。第二，保險(xiǎn)公司為了搶奪市場(chǎng)，放寬客戶準(zhǔn)入條件，但在理賠條款上做文章，出險(xiǎn)之后不能很好地履行賠付責(zé)任。同時(shí)，也存在商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司在合作中因地位不對(duì)等，強(qiáng)勢(shì)的一方推脫理應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等問題。
四、發(fā)展貸款保證保險(xiǎn)的相關(guān)建議
（一）完善相關(guān)的法律法規(guī)
國內(nèi)的《保險(xiǎn)法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律對(duì)保證保險(xiǎn)的規(guī)定并不明確，對(duì)于以隱瞞、欺詐等手段騙取貸款或騙保者的違約失信行為仍缺乏相應(yīng)的制裁措施。為發(fā)展貸款保證保險(xiǎn)，需要進(jìn)一步做好保證保險(xiǎn)的理論研究、統(tǒng)一對(duì)保證保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并以此為基礎(chǔ)盡快出臺(tái)相關(guān)的法律、法規(guī)，明確保證保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)性質(zhì)及其相關(guān)的法律責(zé)任，厘清保險(xiǎn)費(fèi)率形成機(jī)制、保險(xiǎn)補(bǔ)償體制框架、各級(jí)政府的管理職能、經(jīng)營(yíng)主體該享受的政策支持等問題，為依法制裁各類違法行為提供依據(jù)。
（二）優(yōu)化社會(huì)信用生態(tài)環(huán)境
發(fā)展貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須培育良好的信用生態(tài)環(huán)境，建立并完善信息共享機(jī)制，降低商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。首先，應(yīng)通過各種媒體宣傳，正面引導(dǎo)各類經(jīng)濟(jì)主體樹立誠信意識(shí)，營(yíng)造誠實(shí)守信的良好輿論氛圍。其次，政府相關(guān)部門要充分發(fā)揮其征集信息的優(yōu)勢(shì)，建立信用檔案和信用信息系統(tǒng)，解決信用信息的征集、分析和共享問題，出臺(tái)相關(guān)的逃廢債懲罰措施。第三，要建立借款失信懲罰的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，通過工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)動(dòng)懲罰，激勵(lì)借款人注重自身信用狀況，鼓勵(lì)其樹立良好的社會(huì)形象，減少借款人的失信行為，降低各類信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司之間要實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，建立客戶誠信檔案，加大對(duì)失信客戶的信息交流。
（三）理順銀保合作關(guān)系
商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司需要精誠合作，在貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)揮更加積極的作用。首先，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司要協(xié)同做好產(chǎn)品設(shè)計(jì)，明確在貸款保證保險(xiǎn)存續(xù)期間雙方的責(zé)任。商業(yè)銀行要科學(xué)設(shè)計(jì)授信的額度和期限，合理確定貸款利率、選擇還款方式，保險(xiǎn)公司根據(jù)借款合同的內(nèi)容確定保險(xiǎn)的期限、金額等，明確保險(xiǎn)責(zé)任的履行方式。其次，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司要根據(jù)實(shí)際情況劃分風(fēng)險(xiǎn)，并聯(lián)手建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。保險(xiǎn)公司要深入研究保證保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，做好貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，明確保險(xiǎn)責(zé)任范圍。商業(yè)銀行要對(duì)貸款額度和規(guī)模進(jìn)行適當(dāng)控制，明確主要的客戶對(duì)象，也可以借助抵質(zhì)押物建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。再次，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司要根據(jù)各自在業(yè)務(wù)發(fā)展中的預(yù)期收益，合理確定在借款人不能還款時(shí)各自承擔(dān)的本金損失比例，商業(yè)銀行要配合保險(xiǎn)公司做好保費(fèi)的收取，保險(xiǎn)公司要多跟蹤了解借款人的基本情況、積極尋求再保險(xiǎn)。最后，要積極尋求政府在保費(fèi)、稅收、超額理賠等方面的補(bǔ)貼和支持，建立政府補(bǔ)償機(jī)制。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉海英.貸款保證保險(xiǎn)合同法律問題研究[D].山東大學(xué)碩士學(xué)位論文，2008.
一、森林保險(xiǎn)及我國森林保險(xiǎn)的發(fā)展歷程
森林保險(xiǎn)是森林經(jīng)營(yíng)者（被保險(xiǎn)人）按照一定的標(biāo)準(zhǔn)繳納保險(xiǎn)費(fèi)以獲得保險(xiǎn)企業(yè)（保險(xiǎn)人）在森林遭受災(zāi)害時(shí)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)暮贤袨?。森林保險(xiǎn)是以林木為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，目前有用材林保險(xiǎn)、防護(hù)林保險(xiǎn)、人工松木林保險(xiǎn)、混合林保險(xiǎn)等具體險(xiǎn)種。
森林保險(xiǎn)在我國保險(xiǎn)業(yè)中曾是一項(xiàng)空白，不論是林業(yè)還是保險(xiǎn)業(yè)都沒有開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)。我國從1978年開始恢復(fù)研究森林價(jià)格，為森林保險(xiǎn)奠定了理論基礎(chǔ)，并提供了方法。直到1981年，為了加強(qiáng)森林資源管理和減少森林災(zāi)害損失，林業(yè)部門與中國人民保險(xiǎn)公司取得聯(lián)系，與保險(xiǎn)部門合作，共同研究森林保險(xiǎn)，以便開展本項(xiàng)業(yè)務(wù)。1982年擬定了森林保險(xiǎn)課題研究計(jì)劃，在保險(xiǎn)公司的配合下，于1982年～1983年先后收集了國外森林保險(xiǎn)動(dòng)態(tài)、特點(diǎn)及趨勢(shì)的有關(guān)資料，并在國內(nèi)進(jìn)行了調(diào)研，在研究森林價(jià)格、營(yíng)林生產(chǎn)商品化等課題的基礎(chǔ)上，完成了《對(duì)我國森林保險(xiǎn)問題研究》的報(bào)告，從理論與方法上闡述了在我國開展森林保險(xiǎn)的目的、意義、方法以及有關(guān)政策問題，同時(shí)擬定了我國第一部《森林保險(xiǎn)條款》。
遼寧省本溪縣曾經(jīng)于1985年開始了森林災(zāi)害共濟(jì)會(huì)的試點(diǎn)工作。其實(shí)質(zhì)是由森林經(jīng)營(yíng)者按照一定費(fèi)率繳納共濟(jì)金，以獲得共濟(jì)會(huì)在森林遭受災(zāi)害時(shí)提供賠償?shù)慕?jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，是用資金后備或物資后備的形式保證林業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)措施。開展森林災(zāi)害共濟(jì)，一方面是承擔(dān)經(jīng)營(yíng)森林風(fēng)險(xiǎn)，在森林發(fā)生災(zāi)害后，及時(shí)給予救濟(jì)金，使森林生產(chǎn)得以恢復(fù)；另一方面是防止或減少森林災(zāi)害的發(fā)生，加強(qiáng)各方面的管理工作，使林業(yè)生產(chǎn)得到不斷的發(fā)展。但是，經(jīng)過幾年的試點(diǎn)，森林災(zāi)害共濟(jì)會(huì)因?yàn)闆]有足夠的救濟(jì)費(fèi)儲(chǔ)備以及無法正確處理共濟(jì)與管理的關(guān)系不得不停止下來。
總而言之，我國森林保險(xiǎn)運(yùn)行20年來，全國已有20幾個(gè)省的農(nóng)村開展了各種形式的森林及林木保險(xiǎn)，有的地區(qū)為單一火災(zāi)險(xiǎn)，還有些地區(qū)有雪災(zāi)、旱災(zāi)、水災(zāi)、病蟲害險(xiǎn)，但一般地區(qū)都以森林火災(zāi)險(xiǎn)為主。但目前森林保險(xiǎn)的范圍不大，試點(diǎn)時(shí)間不長(zhǎng)，還仍然處于試驗(yàn)階段，也沒有大范圍的推廣，相對(duì)于林業(yè)發(fā)展，遠(yuǎn)不能適應(yīng)其需要。所以還需要我們不斷探索，進(jìn)一步研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并借鑒國外林業(yè)保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)，摸索出一條具有中國特色的森林保險(xiǎn)之路。
二、世界森林保險(xiǎn)發(fā)展
森林資源的風(fēng)險(xiǎn)在任何國家任何時(shí)候都不可避免。世界上許多國家都開展了森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而且已有近百年的歷史了，已經(jīng)比較成熟。瑞典、芬蘭、丹麥、日本、美國等國都有一整套完善的林業(yè)保險(xiǎn)體系。
1.芬蘭的森林保險(xiǎn)模式。芬蘭是世界上開辦森林保險(xiǎn)最早的國家，始于1914年。目前承保數(shù)量和險(xiǎn)種都有很大的發(fā)展，私有林已有1/3以上參加了保險(xiǎn)。芬蘭的森林保險(xiǎn)在政府林農(nóng)部領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督下，由聯(lián)營(yíng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，承保對(duì)象包括國有林、企業(yè)財(cái)團(tuán)所有林、教會(huì)及個(gè)人林場(chǎng)。在1972年前，對(duì)損失賠償定有最高限額，實(shí)行定額保險(xiǎn)，1972年4月1日后，采取足額保險(xiǎn)的方式，對(duì)全部?jī)r(jià)值負(fù)責(zé)賠償。在芬蘭的森林保險(xiǎn)賠償中，保險(xiǎn)公司提供損失金額的1/3，另2/3的損失金額由政府補(bǔ)助基金供給，也就是說政府提供基金補(bǔ)助。
經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種有森林火災(zāi)保險(xiǎn)，森林重大損失保險(xiǎn)，森林綜合保險(xiǎn)和森林附加保險(xiǎn)。森林火災(zāi)保險(xiǎn)承保火災(zāi)損失單一責(zé)任，森林重大損失保險(xiǎn)承保大面積損失限額以上的賠償責(zé)任；森林綜合保險(xiǎn)承?；馂?zāi)、暴風(fēng)、雪災(zāi)和蟲害損失責(zé)任，附加險(xiǎn)擴(kuò)大承保大角鹿、嚙齒動(dòng)物、獸害、真菌和洪水損失責(zé)任，全國劃分20個(gè)林區(qū)實(shí)行差級(jí)費(fèi)率；重大損失險(xiǎn)享受費(fèi)率優(yōu)待。各種森林保險(xiǎn)綜合年平均賠付率為68％，業(yè)務(wù)發(fā)展比較穩(wěn)定。
2.瑞典的森林保險(xiǎn)模式。瑞典政府和林木經(jīng)營(yíng)者都十分重視森林保險(xiǎn)，開辦森林保險(xiǎn)已有80多年的歷史了。森林保險(xiǎn)由私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，并成立聯(lián)營(yíng)再保險(xiǎn)公司，承擔(dān)聯(lián)營(yíng)分保業(yè)務(wù)。私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)國有林、集體林和個(gè)人林場(chǎng)的人工林及林木產(chǎn)品，保險(xiǎn)種類分為火災(zāi)保險(xiǎn)和綜合責(zé)任保險(xiǎn)。根據(jù)全國各地的地理位置、自然環(huán)境、氣候條件、交通情況、群眾習(xí)慣等因素，將全國森林劃分為6個(gè)林區(qū)，不同林區(qū)規(guī)定不同的保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)金額是按單位面積立木蓄積量的價(jià)格確定，按森林面積收取保險(xiǎn)費(fèi)，按實(shí)際損失賠償。
瑞典的森林災(zāi)害有火災(zāi)、風(fēng)暴、干旱、霜凍、病蟲害等。實(shí)行單一的森林火災(zāi)保險(xiǎn)和森林綜合險(xiǎn)在兩種業(yè)務(wù)量中，火災(zāi)險(xiǎn)約占40%，綜合險(xiǎn)約占60%。瑞典的森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，年均賠付率約為40%左右。
3.日本的森林保險(xiǎn)模式。林業(yè)在日本是一項(xiàng)十分重要的產(chǎn)業(yè)。1937年，日本開始大規(guī)模造林，森林火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)增大，為了保護(hù)新造林，便自愿開始森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。日本的森林保險(xiǎn)是由民間的不以盈利為目的的全國森林組合會(huì)主辦的——市、町、村的森林共濟(jì)會(huì)經(jīng)營(yíng)。通過官方的機(jī)構(gòu)，為森林保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)。多數(shù)金融主體如銀行、保險(xiǎn)公司等共同為森林災(zāi)害損失做補(bǔ)償，使森林得以永續(xù)經(jīng)營(yíng)，使林業(yè)經(jīng)營(yíng)者有安全感。
日本政府開始只承擔(dān)林齡20年以下的幼樹火災(zāi)險(xiǎn)，民間商業(yè)保險(xiǎn)公司承保林齡20年以上的森林火災(zāi)險(xiǎn)；后來，氣象災(zāi)害被列入森林保險(xiǎn)險(xiǎn)種，改變了單一火災(zāi)險(xiǎn)的局面；為分散火山噴發(fā)森林山火的損失還增加了噴火險(xiǎn)?；痣U(xiǎn)、氣象險(xiǎn)和噴火險(xiǎn)三大險(xiǎn)種的綜合延續(xù)至今。近幾年，日本森林經(jīng)營(yíng)目標(biāo)由振興林業(yè)轉(zhuǎn)為充分發(fā)揮森林生態(tài)作用，國有林經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用全部由國家負(fù)擔(dān)，森林保險(xiǎn)只針對(duì)民有林。
4.世界各國開展森林保險(xiǎn)的共同點(diǎn)。綜合這些國家開辦森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的共同點(diǎn)是：由單一災(zāi)害險(xiǎn)種逐步擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，發(fā)展到綜合險(xiǎn)種，也就是原來僅開展火災(zāi)保險(xiǎn)，后來又包括風(fēng)暴、干旱、霜凍、鼠害等綜合災(zāi)害以及附加險(xiǎn)等；一般國家不經(jīng)營(yíng)森林保險(xiǎn)，而是由私人保險(xiǎn)公司或聯(lián)營(yíng)保險(xiǎn)公司承擔(dān)；根據(jù)不同的林種、樹種和價(jià)值以及所處的地區(qū)分別確定不同的保額和保費(fèi)；國家給予保費(fèi)及管理費(fèi)用以補(bǔ)貼。
三、世界森林保險(xiǎn)模式對(duì)我國的借鑒
我國的森林保險(xiǎn)同世界相比，不但起步晚，而且發(fā)展緩慢。所以應(yīng)該充分借鑒世界森林保險(xiǎn)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，特別是起步早，經(jīng)驗(yàn)豐富國家的經(jīng)驗(yàn)。找出適合我國森林保險(xiǎn)發(fā)展的最佳模式。
1.健全我國森林保險(xiǎn)的法律、法規(guī)。森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)帶有明顯的公益性，它是國家林業(yè)和農(nóng)村發(fā)展政策的組成部分。森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展較早的國家如瑞典、芬蘭等國，都以專門的法律對(duì)其地位和運(yùn)作規(guī)則進(jìn)行了特別規(guī)定。日本早在森林保險(xiǎn)運(yùn)行之初就設(shè)立了《森林保險(xiǎn)法》，而我國現(xiàn)在仍沒有一部規(guī)范的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法規(guī)。因此，應(yīng)盡快制定適合我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特點(diǎn)的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》，并加快相關(guān)配套法規(guī)制度的建設(shè)，將整個(gè)森林保險(xiǎn)事業(yè)完全納入法制化軌道，保證森林保險(xiǎn)有法可依。
2.改革現(xiàn)行保險(xiǎn)體制，盡快成立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。改革森林保險(xiǎn)在商業(yè)保險(xiǎn)公司中經(jīng)辦的體制，建立和完善適合中國國情的森林保險(xiǎn)組織體系。國外開展森林保險(xiǎn)的模式是國家不經(jīng)營(yíng)森林保險(xiǎn)，而是由專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司或聯(lián)營(yíng)保險(xiǎn)公司承擔(dān)，國家只是給予扶持。日本的森林保險(xiǎn)是由民間的不以盈利為目的的全國森林組合會(huì)主辦的——市、町、村的森林共濟(jì)會(huì)經(jīng)營(yíng)。這與本溪縣森林保險(xiǎn)很相似。但是根據(jù)我國的國情和林情，目前我國只能由國家扶持，建立以合作保險(xiǎn)為主體的森林保險(xiǎn)組織體系。建議國家成立政策性的“中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司”具體負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)（含林業(yè)）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。公司內(nèi)部專門設(shè)立森林保險(xiǎn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)森林保險(xiǎn)實(shí)行單獨(dú)立賬、單獨(dú)核算、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。
3.在森林保險(xiǎn)機(jī)制上有待進(jìn)一步完善。單一火災(zāi)險(xiǎn)種已經(jīng)不能適應(yīng)對(duì)森林培育生產(chǎn)過程多種性質(zhì)不同風(fēng)險(xiǎn)防范的需要。國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)告訴我們，森林保險(xiǎn)都是由剛起步時(shí)的單一火險(xiǎn)開始的，漸漸地應(yīng)該考慮設(shè)置其它意外自然災(zāi)害險(xiǎn)種和人為意外損失險(xiǎn)種等，為森林資源培育過程的連續(xù)性提供資金保證。所以，我國也應(yīng)該逐步發(fā)展森林綜合險(xiǎn)種的保險(xiǎn)，滿足廣大林業(yè)經(jīng)營(yíng)者的需求。在保險(xiǎn)費(fèi)率和賠償標(biāo)準(zhǔn)確定中，應(yīng)充分考慮不同地區(qū)、不同林種、樹種、林齡的差異性。世界上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)也是根據(jù)不同的林種、樹種和價(jià)值以及所處的地區(qū)分別確定不同的保額和保費(fèi)。既保證在林業(yè)生產(chǎn)者合理負(fù)擔(dān)范圍之內(nèi)，又能保證保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力。
4.加大森林保險(xiǎn)知識(shí)的宣傳力度。由于傳統(tǒng)思想，很多人并不了解，甚至誤解森林保險(xiǎn)。因此，要推廣森林保險(xiǎn)，還必須大力宣傳其目的和意義。保險(xiǎn)公司應(yīng)以林業(yè)經(jīng)營(yíng)者為基本服務(wù)對(duì)象，將保險(xiǎn)與服務(wù)緊密結(jié)合，避免單一抓保險(xiǎn)和借政府行為搞強(qiáng)迫。要通過宣傳森林保險(xiǎn)法律制度，將林險(xiǎn)與亂攤派嚴(yán)格區(qū)分，向林農(nóng)明確保險(xiǎn)的道理和投保的益處，提高林業(yè)經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和主動(dòng)投保的自覺性，使森林保險(xiǎn)在林區(qū)深入人心。并通過及時(shí)認(rèn)真的理賠服務(wù)等，樹立良好的形象，取信于民，提高群眾對(duì)森林保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，積極參加保險(xiǎn)。
綜上所述，實(shí)行森林保險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)改革出現(xiàn)的新事物。因此，有很多東西需要進(jìn)行探索、完善和發(fā)展。應(yīng)該不斷借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)為我所用，找出適合我國森林保險(xiǎn)發(fā)展的模式。這樣，才能促進(jìn)森林保險(xiǎn)健康發(fā)展。
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建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，是黨的十六屆五中全會(huì)提出的重大歷史任務(wù)。是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展和以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)的基本途徑，是縮小城鄉(xiāng)差距、擴(kuò)大農(nóng)村市場(chǎng)需求的根本出路，是解決“三農(nóng)”問題、全面建設(shè)小康社會(huì)的重大戰(zhàn)略舉措。大力發(fā)展“三農(nóng)”保險(xiǎn)，將會(huì)更好地促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。
一、我國“三農(nóng)”保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展
2007年，全國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入53.33億元，同比增長(zhǎng)529.22%，累計(jì)賠款支出29.75億元，同比增長(zhǎng)403.42%。一是中央財(cái)政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)穩(wěn)步推進(jìn)；二是積極推動(dòng)生豬保險(xiǎn)和能繁母豬保險(xiǎn)工作。
(二)大力推動(dòng)了農(nóng)民人身保險(xiǎn)發(fā)展
一是發(fā)展了農(nóng)村簡(jiǎn)易人身保險(xiǎn)；二是參與了新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施；三是發(fā)展了被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)；四是發(fā)展了外出務(wù)工農(nóng)民保險(xiǎn)。五是組織推動(dòng)了農(nóng)村計(jì)劃生育保險(xiǎn)試點(diǎn)。
(三)積極探索其它涉農(nóng)保險(xiǎn)試點(diǎn)
一是發(fā)展了小額信貸保險(xiǎn)；二是利用小額保險(xiǎn)方式解決了建筑領(lǐng)域拖欠農(nóng)民工工資問題；三是為農(nóng)民的基本生活設(shè)施提供了保險(xiǎn)。
二、大力發(fā)展“三農(nóng)”保險(xiǎn)的必要性
（一）新農(nóng)村建設(shè)需要發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)來服務(wù)“三農(nóng)”
1、農(nóng)業(yè)發(fā)展需要保險(xiǎn)的支持和保障
通過建立完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作用。合理的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度安排，可以調(diào)動(dòng)農(nóng)民生產(chǎn)積極性積極性，消除農(nóng)民增加農(nóng)業(yè)投入的后顧之憂。
2、農(nóng)村社會(huì)保障體系建設(shè)需要保險(xiǎn)業(yè)積極參與
由于歷史、體制的原因，目前農(nóng)村缺乏完善的社會(huì)保障體系。加快發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，構(gòu)建多層次農(nóng)村社會(huì)保障體系，為農(nóng)村居民提供養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(xiǎn)保障，可以為建設(shè)老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、和諧生活的社會(huì)主義新農(nóng)村做出積極貢獻(xiàn)。
3、發(fā)展“三農(nóng)”保險(xiǎn)，有利于農(nóng)村改革深化，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定。
（二）“三農(nóng)”保險(xiǎn)的發(fā)展將會(huì)促進(jìn)中國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展
1、中國國情決定農(nóng)村是最大最有發(fā)展?jié)摿Φ谋ｋU(xiǎn)市場(chǎng)
中國是一個(gè)擁有13億人口的大國，而農(nóng)村人口在中國的驚人比重決定了中國農(nóng)村是最大、最有發(fā)展?jié)摿涂臻g的保險(xiǎn)市場(chǎng)。目前由于我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的欠發(fā)達(dá)、農(nóng)村發(fā)展的滯后和農(nóng)民生活的貧困，所以要想讓農(nóng)村保險(xiǎn)從潛在需求變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的購買力，就需要盡快解決“三農(nóng)”問題。因此，解決“三農(nóng)”問題是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的關(guān)鍵，是將農(nóng)村潛在的保險(xiǎn)市場(chǎng)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的前提和基礎(chǔ)。
2、保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展決定農(nóng)村是最大最有發(fā)展?jié)摿涂臻g的市場(chǎng)
目前，中國已開業(yè)的保險(xiǎn)公司有100多家（含中資、外資、中外合資保險(xiǎn)公司）。雖然保險(xiǎn)主體增加很快，但保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻呈現(xiàn)不均衡態(tài)勢(shì)，車險(xiǎn)等傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)占到85%以上，而且保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要分布在城市和經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，農(nóng)村和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)幾乎還沒有開發(fā)。所以說農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展能夠促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
三、“三農(nóng)”保險(xiǎn)存在巨大的發(fā)展空間
“十一五”期間，國家將繼續(xù)加大對(duì)“三農(nóng)”的投入，如投資1377億元繼續(xù)退耕還林工程。農(nóng)村教育2181億元，主要用于改善農(nóng)村義務(wù)教育辦學(xué)條件， 建設(shè)農(nóng)村公路1000多億元，基本實(shí)現(xiàn)全國所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、東中部地區(qū)建制村通瀝青路或水泥路，西部地區(qū)基本通公路。投入超過300億元建立與農(nóng)民收入相適應(yīng)的縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，解決農(nóng)民看病難問題和鼓勵(lì)計(jì)劃生育。這種投入是前所未有的，巨大的投入一定會(huì)帶來巨大的變化，這就需要保險(xiǎn)提供服務(wù)和保障支持，給保險(xiǎn)業(yè)提供一個(gè)巨大的業(yè)務(wù)拓展空間。
四、建立具有中國特色的“三農(nóng)”保險(xiǎn)制度
從各國的經(jīng)驗(yàn)和我國實(shí)際情況看，“三農(nóng)”保險(xiǎn)如果完全交由保險(xiǎn)公司市場(chǎng)化運(yùn)作，業(yè)務(wù)難以發(fā)展，起不到應(yīng)有的功能作用；如果都由國家承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)太大，國力難以承受，也不可能。因此，需要國家、公司和農(nóng)民的共同努力，建立具有中國特色的“三農(nóng)”保險(xiǎn)模式。
（一）加強(qiáng)政府作用
1、政府應(yīng)通過經(jīng)濟(jì)政策，加大對(duì)“三農(nóng)”保險(xiǎn)的支持
國家可以通過稅收、利率、信貸政策等經(jīng)濟(jì)手段，制定國家“三農(nóng)”保險(xiǎn)計(jì)劃，提出相應(yīng)配套措施。從而能更好地調(diào)整農(nóng)業(yè)發(fā)展方向，優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，推廣農(nóng)業(yè)新技術(shù)，滿足農(nóng)民的保險(xiǎn)需求，調(diào)動(dòng)農(nóng)民和保險(xiǎn)業(yè)的積極性，引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)又好又快發(fā)展。
2、加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)“三農(nóng)”保險(xiǎn)市場(chǎng)有序健康發(fā)展
加強(qiáng)對(duì)“三農(nóng)”保險(xiǎn)市場(chǎng)行為監(jiān)管。采取多種手段懲治違規(guī)行為，防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管力度。
3、提供法律上的支持
盡快制定有關(guān)“三農(nóng)”保險(xiǎn)的法律法規(guī)，從法律上界定“三農(nóng)”保險(xiǎn)的性質(zhì)、組織形式、基本目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)原則、業(yè)務(wù)范圍、資金運(yùn)用、政府支持方式、巨災(zāi)保險(xiǎn)的補(bǔ)償及投保人、被保險(xiǎn)人、再保人的職責(zé)和義務(wù)等，使經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)管者有法可依。
4、加強(qiáng)宣傳的力度
“三農(nóng)”保險(xiǎn)在我國才剛剛起步，農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)了解不多，保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，接受保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的過程緩慢，這需要各級(jí)政府發(fā)揮組織領(lǐng)導(dǎo)的資源優(yōu)勢(shì)，宣傳保險(xiǎn)知識(shí)，發(fā)動(dòng)農(nóng)戶參保，協(xié)調(diào)解決問題。
（二）保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)在“三農(nóng)”保險(xiǎn)中的作用
1、推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新
（1）創(chuàng)造適應(yīng)農(nóng)村需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品是“三農(nóng)”保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司應(yīng)該充分發(fā)揮基層分支機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)專兼業(yè)機(jī)構(gòu)貼近市場(chǎng)、了解需求的優(yōu)勢(shì)，讓基層機(jī)構(gòu)參與產(chǎn)品開發(fā)過程，因地制宜設(shè)計(jì)保障適度、保費(fèi)低廉、交費(fèi)靈活、投保簡(jiǎn)便的農(nóng)村產(chǎn)品。
（2）建立保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的激勵(lì)和保護(hù)機(jī)制。目前保險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，弱化了保險(xiǎn)公司的創(chuàng)新動(dòng)力，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)手段局限于低層次的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，造成保險(xiǎn)市場(chǎng)的一系列問題。研究建立保險(xiǎn)業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新和保險(xiǎn)業(yè)整體的創(chuàng)新都有著重大而深遠(yuǎn)的影響。
2、加強(qiáng)對(duì)“三農(nóng)”的服務(wù)
（1）將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)延伸到業(yè)務(wù)有需要、管理跟得上的基層，增加從業(yè)人員，壯大保險(xiǎn)營(yíng)銷隊(duì)伍。
（2）切實(shí)轉(zhuǎn)變重銷售、輕服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念，樹立一切為“三農(nóng)”服務(wù)，一切依靠“三農(nóng)”的思想，想他們之所想，急他們之所急。
（3）加強(qiáng)保險(xiǎn)知識(shí)宣傳和誠信教育，讓每個(gè)保險(xiǎn)從業(yè)人員認(rèn)識(shí)到誠信是保險(xiǎn)業(yè)的生命線，個(gè)人的誠信行為與公司經(jīng)營(yíng)、與行業(yè)發(fā)展息息相關(guān)。
（4）以提高理賠服務(wù)水平為中心，著力提高理賠的速度和透明度。
另外，還有要遵從農(nóng)民自愿的原則，這在“三農(nóng)”保險(xiǎn)的發(fā)展中也是非常重要的原則。在“三農(nóng)”保險(xiǎn)中除國家規(guī)定強(qiáng)制保險(xiǎn)之外，其余的業(yè)務(wù)都應(yīng)屬于商業(yè)保險(xiǎn)范疇，任何商業(yè)保險(xiǎn)的購買都應(yīng)尊重農(nóng)民的選擇，任何單位和個(gè)人都不能強(qiáng)迫農(nóng)戶和農(nóng)企購買“三農(nóng)”保險(xiǎn)。
農(nóng)業(yè)豐則基礎(chǔ)強(qiáng)，農(nóng)民富則國家盛，農(nóng)村穩(wěn)則社會(huì)安。我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占絕大多數(shù)，解決好農(nóng)業(yè)，農(nóng)村，農(nóng)民問題是國家穩(wěn)定繁榮的前提。政府要從政策引導(dǎo)好保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司又為政府決策提供技術(shù)支持，這樣才能推進(jìn)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)才能更好地為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)。
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(三)支持標(biāo)準(zhǔn)美國政府財(cái)政對(duì)參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民表1財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式比較比較角度美國中國上海模式浙江模式四川模式黑龍江模式市場(chǎng)化程度高高高高低強(qiáng)制保險(xiǎn)程度高中低低中60商業(yè)時(shí)代(原名《商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究》)2008年27期所交保費(fèi)提供補(bǔ)貼,各險(xiǎn)種的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不同,補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)因產(chǎn)量保障水平的差異而有所不同,隨時(shí)間推移越來越大,同保障水平的高低相反。2000年,美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的補(bǔ)貼額平均約為純保費(fèi)的53%(保費(fèi)補(bǔ)貼額平均每英畝為6.6美元),其中巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)貼全部保費(fèi),多種風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)作物保險(xiǎn)、收入保險(xiǎn)等保費(fèi)補(bǔ)貼率約為40%。表3為美國農(nóng)作物保險(xiǎn)一切險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼率的變化情況。從中可以看出美國政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持力度的逐步增強(qiáng),而到美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的支持主要有,通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司向承辦政府農(nóng)作物保險(xiǎn)的私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供20%-25%的業(yè)務(wù)費(fèi)用(包括定損費(fèi))補(bǔ)貼,承擔(dān)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用,以及通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司向私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供比例再保險(xiǎn)和超額損失再保險(xiǎn)保障,同時(shí)聯(lián)邦政府還通過其它一些法律規(guī)定,鼓勵(lì)地方政府根據(jù)其財(cái)力狀況對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障水平比較低,尚處于保成本階段。但是對(duì)于保成本階段的保費(fèi)補(bǔ)貼,財(cái)政支持的標(biāo)準(zhǔn)還是比較高的。中央財(cái)政補(bǔ)貼試點(diǎn)的六個(gè)省份中,各級(jí)財(cái)政提供的保費(fèi)補(bǔ)貼比例超過50%,各級(jí)財(cái)政為能繁母豬保險(xiǎn)提供的保費(fèi)補(bǔ)貼比例也超過50%,地方政府自行試點(diǎn)地區(qū)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼比例最低為海南省的30%,大多數(shù)在50%以上,甚至達(dá)到70%-80%。但是在各級(jí)財(cái)政在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的其他支持項(xiàng)目上的標(biāo)準(zhǔn)卻很低,只有浙江等少數(shù)地區(qū)政府承擔(dān)保費(fèi)收入3-5倍以內(nèi)的超額賠償責(zé)任。
綜上所述,美國對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持標(biāo)準(zhǔn)很高,雖然政府不介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的直接經(jīng)營(yíng),但其對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)都有很高比例的財(cái)政支持;而我國政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目中,只有保費(fèi)補(bǔ)貼是在所有試點(diǎn)地區(qū)實(shí)施,其它項(xiàng)目只有在部分試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行,從全國來看,我國政策性保險(xiǎn)的財(cái)政支持項(xiàng)目亟待完善。
(四)支持層次農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要作用在于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn),分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),從而降低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格,使生產(chǎn)者剩余向消費(fèi)者剩余轉(zhuǎn)移。在統(tǒng)一的國內(nèi)市場(chǎng)中,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種準(zhǔn)公共商品,其受益范圍是全國,因此政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持也應(yīng)該主要由中央政府來提供,地方政府可以根據(jù)其財(cái)力、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件等具體情況提供輔的財(cái)政支持。美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要來源于聯(lián)邦政府財(cái)政,保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、再保險(xiǎn)支持,聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用,均由聯(lián)邦政府財(cái)政支出,也鼓勵(lì)州和地方政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供相應(yīng)的補(bǔ)貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀中存在著多層次財(cái)政支持的局面。中央政府財(cái)政僅對(duì)中西部地區(qū)能繁母豬保險(xiǎn)提供50%保費(fèi)補(bǔ)貼,對(duì)江蘇等6個(gè)試點(diǎn)省份農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供25%的保費(fèi)補(bǔ)貼。其余地區(qū)及其他
種類政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要來源于省級(jí)財(cái)政,甚至要求市縣區(qū)財(cái)政參與分?jǐn)?稅收優(yōu)惠也基本上是營(yíng)業(yè)稅、印花稅等地方稅種的減免,財(cái)政支持層次偏低。美國聯(lián)邦政府財(cái)政支持,保證了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利實(shí)施。而我國對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持現(xiàn)狀,雖然有利于各種模式在不同地區(qū)試點(diǎn)的開展,但卻造成了試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政支持力度不足,以及一些地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持由于財(cái)力缺乏而無法開展,阻礙了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國的可持續(xù)發(fā)展。
(五)稅收優(yōu)惠美國政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度較大,對(duì)于聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司一切財(cái)產(chǎn),包括分支機(jī)構(gòu)、資本、準(zhǔn)備金、結(jié)余、收入、財(cái)產(chǎn)權(quán)和免賠款,免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收,包括國家所征稅種、各級(jí)地方政府所征稅種,私營(yíng)農(nóng)作物保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同和由公司提供再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司均免征一切稅收。各級(jí)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策,使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)除了其業(yè)務(wù)成本外不再有其它方面的負(fù)擔(dān)。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐中的稅收優(yōu)惠力度小,范圍窄,僅對(duì)種養(yǎng)兩業(yè)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅和印花稅。即使有部分試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大了稅收優(yōu)惠范圍,也只能在一定程度上減免地方稅收,政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)依然承擔(dān)著一定的稅負(fù)。美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在政府財(cái)政的大力扶持下得到了很快的發(fā)展,雖然政府沒有介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的直接經(jīng)營(yíng),但提高了保費(fèi)補(bǔ)貼幅度,對(duì)私營(yíng)公司提供再保險(xiǎn)、稅收和補(bǔ)貼等方面的大力支持,使美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種創(chuàng)新越來越多,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參與度也有了很大的提高。據(jù)統(tǒng)計(jì),美國目前農(nóng)作物可保品種已達(dá)100余個(gè)。在全美200萬農(nóng)戶中,有近150萬戶投保了農(nóng)業(yè)險(xiǎn),參與率高達(dá)75%。1997年,美國農(nóng)作物保險(xiǎn)的承保面積為1.822億英畝,2004年已經(jīng)超過2.21億英畝,8年增加了21%。其中2002年為2.87億英畝,占可保面積的81.3%。不過,美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持政策中也存在不少問題尚未得到解決。首先是美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高支持度造成了很大的財(cái)政壓力,雖然在加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持力度后農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參與率有了一定的提高,但是進(jìn)一步提高參與率的邊際成本已經(jīng)很高;農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中存在嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn),并沒有得到有效解決,由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與其他農(nóng)業(yè)支持計(jì)劃捆綁,許我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)萎縮的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)只是為了取得財(cái)政補(bǔ)貼,存在著大量的騙保行為,政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)管理功能被異化為農(nóng)民獲取政府財(cái)政補(bǔ)貼的“剎手锏”。與美國相比,我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障水平較低,對(duì)中央財(cái)政并沒有造成壓力,但是由于對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要由省、市為主的地方政府提供,使得原本已捉襟見肘的地方財(cái)政承受了更大的壓力,也限制了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在各地區(qū)的發(fā)展。從參保率來看,各試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參保率并不高,即使是在因采取“共保”模式而較為成功的浙江省,截止到2007年6月30日,全省共有13976戶農(nóng)戶參保,投保金額99397萬元,保費(fèi)收入2164萬元,已完成大戶基數(shù)的33%。同時(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中仍處于附屬地位,大多數(shù)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失要由財(cái)政救濟(jì)和農(nóng)戶自身承擔(dān)。但是由于我國很多農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)地區(qū)采取了“統(tǒng)?！钡葢?yīng)對(duì)措施,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所面臨的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題并不嚴(yán)重。美國與中國財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的績(jī)效對(duì)比見表4,表中從支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所產(chǎn)生的財(cái)政壓力、逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)程度、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參與率等幾個(gè)角度對(duì)兩國財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的績(jī)效進(jìn)行了評(píng)價(jià)和對(duì)比。構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的財(cái)政支持體系
(一)增加財(cái)政支持項(xiàng)目在通過保費(fèi)補(bǔ)貼提高農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)積極性之后,還需要增加財(cái)政支持項(xiàng)目來降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn),調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極性,主要有:針對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本高的特點(diǎn),對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼;針對(duì)我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自然災(zāi)害發(fā)生頻繁、波及范圍廣、損失大等特點(diǎn),單一農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)難以承受,政府財(cái)政作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的后盾,對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)支持;針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),特別是地方試點(diǎn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)難以在空間上有效運(yùn)用大數(shù)原理分散風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),可在財(cái)政支持下鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過建立風(fēng)險(xiǎn)基金的形式在時(shí)間上分散風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的實(shí)證研究．筆者認(rèn)為，在目前我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度缺位及其專門經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)缺失的情況下，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)該義不容辭地率先承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這項(xiàng)政策性業(yè)務(wù)．盡快建立起主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分工與合作經(jīng)營(yíng)機(jī)制。
一、政府介入與發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)功能作用的實(shí)證分析
在我國廣大農(nóng)村．只有同時(shí)存在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度才是完善和協(xié)調(diào)的。無論是從理論上還是在國內(nèi)外的實(shí)踐中．都證明在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下單純依靠商業(yè)性保險(xiǎn)去承保和經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全行不通一方面由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的外部性、高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、高價(jià)格和農(nóng)戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求較低，不足以支持一個(gè)商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)：另一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高賠付、低收益甚至負(fù)收益、以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中長(zhǎng)期存在的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇性，無法維持商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給。在這種條件下，這部分保險(xiǎn)資本必然投向其他能贏利的險(xiǎn)別或險(xiǎn)種，或向其他產(chǎn)業(yè)部門轉(zhuǎn)移，這就從根本上抑制了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給。
我們可以運(yùn)用供求曲線分析商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)民自愿投保而沒有政府補(bǔ)貼的情況下．嚴(yán)格按市場(chǎng)規(guī)則經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)出現(xiàn)不斷萎縮是必然的如圖所示，在自愿投保的條件下，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的購買不僅受到支付能力的約束．而且受農(nóng)業(yè)本身和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)預(yù)期收益的約束，加之農(nóng)民一般不是風(fēng)險(xiǎn)回避者這一特點(diǎn)，因此農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求較低，需求曲線是D。商業(yè)保險(xiǎn)公司根據(jù)其經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成本和平均利潤(rùn)，所確定的供給曲線是S．在這種條件下兩條曲線不可能相交。當(dāng)政府愿意為農(nóng)民提供一定的保費(fèi)補(bǔ)貼．使得農(nóng)民實(shí)際支付的保費(fèi)降低，需求曲線將向右上方移動(dòng)到D’．此時(shí)需求曲線和供給曲線可能會(huì)相交于E點(diǎn)．成交數(shù)量為QE。政府如果給保險(xiǎn)公司補(bǔ)貼經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)、減免相關(guān)稅負(fù)．供給曲線將向右下方平行移動(dòng)到S’．此時(shí)需求供給曲線可能會(huì)相交于A點(diǎn)，成交數(shù)量為QA
因此．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)如果沒有政府的介入和支持而走商業(yè)化的道路難以成功．這是全世界農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)界經(jīng)過多年實(shí)踐普遍認(rèn)可的理論．也是我國商業(yè)保險(xiǎn)公司紛紛退出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要原因之一，我國于1982年開始由中國人民保險(xiǎn)公司等陸續(xù)開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)．但隨著政府支持性措施減弱，特別是保險(xiǎn)公司開始向商業(yè)性保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐步萎縮．而且由于風(fēng)險(xiǎn)大、經(jīng)營(yíng)成本高、投保率低和賠付率高，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者持續(xù)性收不抵支．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長(zhǎng)期虧損．各家保險(xiǎn)公司相繼取消了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)據(jù)統(tǒng)計(jì)．2004年農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入僅3．96億元．與歷史最高峰相比．萎縮了一半1982～2002年期間，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的平均賠付率高達(dá)88％．遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)盈虧平衡點(diǎn)79％的賠付率．1985年至2004年間，只有兩年微利．18年虧損。目前，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍處于低水平的發(fā)展初級(jí)階段．表現(xiàn)為“三高三低”，即高風(fēng)險(xiǎn)、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。為此，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)發(fā)展實(shí)際．我國應(yīng)該主要采取政策性保險(xiǎn)與商業(yè)性保險(xiǎn)相結(jié)合的方式，在政府成立專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或職能部門負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)．實(shí)施政府政策支持的同時(shí)．努力發(fā)揮商業(yè)性保險(xiǎn)運(yùn)作的市場(chǎng)配置作用，降低財(cái)政負(fù)擔(dān)，逐步建立起農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)并存的多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度框架二、重構(gòu)有中國特色的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展機(jī)制
關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的模式．國外一般有六種模式：政府主辦、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)：政府主辦、政府成立公司經(jīng)營(yíng)；政府補(bǔ)貼、社會(huì)組織經(jīng)營(yíng)：政府和金融機(jī)構(gòu)主辦、政府控股公司經(jīng)營(yíng)；政府提供政策支持、自愿互助合作經(jīng)營(yíng)：以及嚴(yán)格限定承保條件的商業(yè)性經(jīng)營(yíng)等發(fā)展模式。國內(nèi)在推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度試點(diǎn)中．也可概括為五種模式：政府扶持、商業(yè)保險(xiǎn)公司農(nóng)險(xiǎn)政策性業(yè)務(wù)；成立政策性保險(xiǎn)公司；成立互助保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)：外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；成立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司等經(jīng)營(yíng)模式。
筆者認(rèn)為，根據(jù)我國的實(shí)際情況，應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分工與合作經(jīng)營(yíng)機(jī)制；同時(shí)，以獨(dú)立完善的法律法規(guī)為主要基礎(chǔ)，以強(qiáng)制性保險(xiǎn)為主要手段．構(gòu)建以政府政策支持為主要保障方式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。
一、國外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的主要模式
1．美國、加拿大等國的政府主導(dǎo)型模式
這種模式的主要特點(diǎn)是，政經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供統(tǒng)一的制度框架，各級(jí)政府和各種允許的經(jīng)營(yíng)組織要在這個(gè)框架中經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)．同時(shí)政府對(duì)規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品給予財(cái)政支持。以國家專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，有完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律、法規(guī)，并依法由隸屬于農(nóng)業(yè)部的官方農(nóng)作物保險(xiǎn)公司提供農(nóng)作物一切險(xiǎn)及再保險(xiǎn)；同時(shí)鼓勵(lì)私營(yíng)保險(xiǎn)公司、聯(lián)合股份保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)互助會(huì)等參與農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃，并依法對(duì)他們承?；虻霓r(nóng)作物一切險(xiǎn)和再保險(xiǎn)提供一定比例的保費(fèi)補(bǔ)貼和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼。農(nóng)民僅支付投保險(xiǎn)種的純保費(fèi)的一部分，其余部分由政府補(bǔ)貼。
2．日本等國的政府支持型相互保險(xiǎn)模式
這種模式主要以日本為代表，其特點(diǎn)是，政府不直接經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但通過立法給予經(jīng)濟(jì)上、行政上的支持；經(jīng)營(yíng)的組織形式不是一般的商業(yè)性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，而是不以贏利為目的的保險(xiǎn)相互社。這種模式的政策性很強(qiáng)，主要表現(xiàn)在，一是國家通過立法對(duì)主要的關(guān)系國計(jì)民生和對(duì)農(nóng)民收入影響較大的農(nóng)作物以及飼養(yǎng)動(dòng)物實(shí)行法定保險(xiǎn)。二是通過立法明確政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中的作用。例如，政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)；為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)支持；提供財(cái)政補(bǔ)貼及稅收優(yōu)惠等。
3．西歐國家的民辦公助模式
這種模式的主要特點(diǎn)是，沒有全國統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度和體系，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要由私營(yíng)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)相互會(huì)社或保險(xiǎn)合作社經(jīng)營(yíng)，但政府立法對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人與投保人予以經(jīng)濟(jì)、行政支持，包括經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼、保費(fèi)補(bǔ)貼以及金融優(yōu)惠政策等。投保以自愿為主，因而投保率普遍較低。近年來，為了加大對(duì)農(nóng)業(yè)的保護(hù)力度，充分利用wTo框架下的“綠箱政策”，一些西歐國家也轉(zhuǎn)而建立類似美國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式。
4．亞洲發(fā)展中國家政府選擇性重點(diǎn)扶植模式
這種模式主要以亞洲部：9-發(fā)展中國家為代表，發(fā)展中國家發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)大致如下：一是大多數(shù)國家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要由政府專門農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或國家保險(xiǎn)公司提供。二是保險(xiǎn)險(xiǎn)種少、保障程度低、保障范圍小，主要承保農(nóng)作物，而且農(nóng)作物也只選擇本國的主要糧食作物水稻和小麥，而很少承保畜禽等飼養(yǎng)動(dòng)物，其目的就是確保糧、棉生產(chǎn)的穩(wěn)定。三是參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都是強(qiáng)制性的，并且這種強(qiáng)制一般與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款相聯(lián)系。
二、建立我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的約束因素
1．我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然條件差
我國是擁有近八億農(nóng)民的農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位舉足輕重。我國又是世界上自然災(zāi)害最嚴(yán)重的國家之一，據(jù)統(tǒng)計(jì)，20世紀(jì)90年代，我國自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟(jì)損失額年均達(dá)1747億元，占GDP的比重平均超過3，農(nóng)業(yè)的成災(zāi)面積占播種面積和受災(zāi)面積的比例分別超過20％和50；近年來自然災(zāi)害損失更是呈上升趨勢(shì)，2005年我國自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)2042．1億元。。在自然災(zāi)害損失中農(nóng)業(yè)最為嚴(yán)重、最為廣泛。據(jù)中國科學(xué)院可持續(xù)發(fā)展研究組《2002中國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)告》：中國農(nóng)業(yè)的發(fā)展成本比世界農(nóng)業(yè)平均發(fā)展成本高5個(gè)百分點(diǎn)，其中在很大程度上是由于我國自然災(zāi)害發(fā)生的頻率高和強(qiáng)度大造成的。與世界平均水平比，我國自然災(zāi)害發(fā)生的頻率高18個(gè)百分點(diǎn)，自然保護(hù)成本高27個(gè)百分點(diǎn)，生態(tài)恢成本高36個(gè)百分點(diǎn)。我國生態(tài)環(huán)境的先天脆弱性使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨著更高的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)性保險(xiǎn)公司不愿涉足。因此，必須建立由政府主導(dǎo)或政府支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。
2．我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展水平低
這是建立我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一直處于低水平的發(fā)展階段，特別是自1993以后，在整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的情況下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)卻呈漸趨萎縮的態(tài)勢(shì)。雖然近年來我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)受到高度重視。2004年后，相繼批準(zhǔn)設(shè)立了上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、吉林安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、黑龍江陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司等國內(nèi)不同經(jīng)營(yíng)模式的專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司以及在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面有豐富經(jīng)驗(yàn)的法國安盟保險(xiǎn)公司成都分公司。但是，2006年全國總保費(fèi)收入5641．4億元，其中財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入1509．4億元，同比僅增長(zhǎng)22．6％。而2006年全國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入僅8．5億元，同比僅增長(zhǎng)16．2，比整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)速度還低6個(gè)百分點(diǎn)；農(nóng)業(yè)保費(fèi)收入僅占總保費(fèi)的收入的1‰多，不到財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)的1。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式的建立必須與我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展水平相適應(yīng)。
3．建立我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的其它約束因素
(1)我國是發(fā)展中國家，正處于工業(yè)化中期，人均GDP僅1000多美元，處于工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的初期，國家的財(cái)力非常有限，不可能像發(fā)達(dá)國家那樣拿出很多資金來支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，國家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼必然處于較低水平，因此只能選擇重點(diǎn)扶持關(guān)系到國計(jì)民生的重要農(nóng)作物保險(xiǎn)項(xiàng)目。
(2)我國幅員遼闊，各地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地區(qū)差異性很大，農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化、區(qū)域化、現(xiàn)代化發(fā)展很不平衡，既有發(fā)展水平較高的農(nóng)業(yè)企業(yè)集團(tuán)，又有農(nóng)業(yè)商品化率僅在30左右的戶均耕地面積只有幾畝的數(shù)億農(nóng)戶，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求差異很大。這就決定了我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式不能搞“一刀切”，而應(yīng)根據(jù)各地區(qū)自身的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及其財(cái)政能力等具體情況，選擇合適的經(jīng)營(yíng)模式。
(3)農(nóng)戶的信用觀念淡薄，違規(guī)成本低廉。我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的逆選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)特別嚴(yán)重，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國農(nóng)作物保險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司造成的經(jīng)濟(jì)損失占保險(xiǎn)賠款的20％，在牲畜保險(xiǎn)中的騙賠現(xiàn)象更為嚴(yán)重。
因此，我國建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度不能簡(jiǎn)單照搬國外的某一模式，而要借鑒國外經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，依據(jù)本國國情，建立與我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展水平相適應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式。同時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)必須從長(zhǎng)計(jì)議，充分考慮各種制度模式之間的銜接，以便于將來的整合，最大限度地減少和消除制度變遷的成本。
三、建立有中國特色的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式
目前，我國正處于新一輪農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)階段，從國內(nèi)外的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐來看，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)要健康發(fā)展，必須進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度創(chuàng)新，建立有中國特色的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。目前情況下，我國應(yīng)建立政府主導(dǎo)下的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與政府支持下的相互制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的制度模式。
1．政府主導(dǎo)下的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度模式
政府主導(dǎo)下的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，就是政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)提供統(tǒng)一的制度框架，各種允許的經(jīng)營(yíng)組織要在這個(gè)框架中經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)政府對(duì)規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品給予經(jīng)濟(jì)、行政支持。參照美國發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國實(shí)際、特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)比較落后的現(xiàn)實(shí)，我國政府主導(dǎo)下的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)具有以下特點(diǎn)：
(1)設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理專門機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌全國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開展，協(xié)調(diào)各有關(guān)部門的關(guān)系。其主要職能是，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和改進(jìn)全國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度；設(shè)計(jì)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的具體險(xiǎn)種；對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，研究制定具體政策；審查和監(jiān)督參與政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各經(jīng)營(yíng)主體，并根據(jù)各經(jīng)營(yíng)主體的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)量對(duì)其提供經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼。
(2)設(shè)定政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施范圍。由于國家財(cái)政實(shí)力有限，只能對(duì)關(guān)系到國計(jì)民生的主要農(nóng)作物和畜禽保險(xiǎn)采用政策性經(jīng)營(yíng)，予以重點(diǎn)扶持；其他保險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)行商業(yè)性經(jīng)營(yíng)。政府對(duì)經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司提供經(jīng)濟(jì)支持，主要是給予適度的保費(fèi)補(bǔ)貼和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼，同時(shí)給予財(cái)政和金融方面的支持和優(yōu)惠政策，如免除其營(yíng)業(yè)稅和所得稅，提供各種形式的優(yōu)惠貸款等。
(3)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)相結(jié)合。政府對(duì)少數(shù)關(guān)系國計(jì)民生的農(nóng)作物和畜禽實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，以保證承保面和參與率。其他保險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)行自愿保險(xiǎn)。但要處理好強(qiáng)制與自愿的關(guān)系，避免產(chǎn)生抵觸情緒。
(4)建立政府支持的再保險(xiǎn)機(jī)制。針對(duì)某些特殊的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)如洪災(zāi)、颶風(fēng)等，建立由政府管理的巨災(zāi)基金，逐步完善中央、地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系，保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。
(5)政府給予行政支持與協(xié)助。我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以小規(guī)模個(gè)體農(nóng)戶分散經(jīng)營(yíng)為主，農(nóng)村地區(qū)交通不便，通訊落后，因此農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的展業(yè)、承保、核保、防災(zāi)、查勘、定損、理賠等成本高、難度大，需要各級(jí)政府給予支持和協(xié)助。
由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的“高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、高賠付”，商業(yè)性保險(xiǎn)公司往往不愿涉足其間，因而這種模式可以有效解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給不足的問題；由于有政府的保費(fèi)補(bǔ)貼及其他優(yōu)惠政策，農(nóng)民的投保積極性也能得到很大提高，從而可以有效拉動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求。但這種模式也可能帶來政府過度干預(yù)，其財(cái)政補(bǔ)貼也可能導(dǎo)致效率損失。
2．政府支持下的農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)制度模式
相互制保險(xiǎn)是合作制保險(xiǎn)的高級(jí)形式，保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的利益高度一致，因而能更好地降低運(yùn)行成本、優(yōu)化資源配置、維護(hù)投保人的根本利益。借鑒國外相互保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，我國建立農(nóng)業(yè)相互制保險(xiǎn)的思路可以為：
(1)設(shè)立全國性的農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司。由一定數(shù)量的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)(初始會(huì)員)認(rèn)購公司經(jīng)營(yíng)所必需的部分初始基金，同時(shí)通過發(fā)行公司債券的方式籌集另一部分資金。公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是全體會(huì)員大會(huì)，由會(huì)員大會(huì)選舉公司董事，組成董事會(huì)，處理日常事務(wù)。初始會(huì)員應(yīng)賦予對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理更大的表決權(quán)和被選舉權(quán)，以鼓勵(lì)投資者設(shè)立相互保險(xiǎn)公司。
(2)建立多級(jí)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司組織體系。在總公司之下，各省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分公司，縣市設(shè)立支公司，鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立營(yíng)業(yè)處。由總公司負(fù)責(zé)制定公司的經(jīng)營(yíng)方針政策以及各項(xiàng)規(guī)章制度，總公司主要負(fù)責(zé)各分公司的協(xié)調(diào)與管理，為各分公司提供再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；各分公司根據(jù)本地區(qū)農(nóng)業(yè)及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則，獨(dú)立開展各項(xiàng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
(3)擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)范圍。公司除經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的種植業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)等險(xiǎn)種外，同時(shí)也經(jīng)營(yíng)與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)用設(shè)備設(shè)施、農(nóng)產(chǎn)品儲(chǔ)藏與運(yùn)輸、農(nóng)產(chǎn)品加工與銷售等活動(dòng)相關(guān)的其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的雇主責(zé)任保險(xiǎn)和人身意外傷害保險(xiǎn)等，擴(kuò)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面，從而起到“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的功效，增強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。
(4)建立有效的多層次農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一是在農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司內(nèi)部建立分級(jí)再保險(xiǎn)制度。即基層相互保險(xiǎn)公司向上一級(jí)公司分保。二是在目前市場(chǎng)條件下，由作為國家再保險(xiǎn)公司的中國再保險(xiǎn)集團(tuán)采用事故超賠或賠付率超賠的方式，向相互保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)安排。三是建立中央、地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系，為農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)支持，保證相互保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。
（一）支持模式美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持模式表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體業(yè)務(wù)均在私寫作論文營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投保人之間發(fā)生，由私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司完成，政府不參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)直接業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，美國風(fēng)險(xiǎn)管理局（聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司）負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)推廣和教育，并且對(duì)私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供財(cái)政支持，對(duì)投保人提供保費(fèi)補(bǔ)貼。另外，為了對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參保率提供保證，美國還將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼與其它農(nóng)業(yè)財(cái)政支持計(jì)劃捆綁起來，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行事實(shí)上的強(qiáng)制參加。當(dāng)前，我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要采取各地區(qū)試點(diǎn)的方式進(jìn)行發(fā)展。從目前全國來看，已有近九成省份開展了有財(cái)政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持模式主要有：上海、吉林為代表的“大農(nóng)險(xiǎn)”模式，浙江、海南為代表的以“共?！睘橹鞯哪Ｊ?，四川、蘇州為代表的商業(yè)性保險(xiǎn)公司為政府代辦模式，黑龍江農(nóng)墾區(qū)為代表，以互助合作組織為經(jīng)營(yíng)主體的模式。除了上海等幾個(gè)地區(qū)采取地區(qū)“統(tǒng)保”方式外，全國絕大多數(shù)地區(qū)財(cái)政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)均是自主自愿的原則，并沒有采取強(qiáng)制或變相強(qiáng)制的措施。美國和我國各試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持模式都是針對(duì)本國的實(shí)際情況建立的，具體對(duì)比見表1。從表1中可以看出，從市場(chǎng)化角度而言，美國財(cái)政對(duì)中美財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的比較研究國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，也是世界上發(fā)生自然災(zāi)害最為嚴(yán)重的國家之一。在自然災(zāi)害損失中農(nóng)業(yè)最為嚴(yán)重，而且農(nóng)業(yè)承受自然災(zāi)害損失的能力最為脆弱。自然災(zāi)害每年給我國造成巨額經(jīng)濟(jì)損失，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題一直是困擾我國農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的突出問題。在后WTO時(shí)代，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策空間和效力日漸式微，以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為代表的“綠箱政策”空間和效力與日俱增。但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中仍處于附屬地位。借鑒發(fā)達(dá)國家政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于發(fā)展我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)有著重要意義。中美政府財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作情況比較分析美國作為農(nóng)業(yè)大國，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的支持向來力度很大，自從其于1938年開辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以來，針對(duì)自身的國情，形成了獨(dú)具特色的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)模式和財(cái)政支持模式，這些模式和經(jīng)驗(yàn)對(duì)于發(fā)展我國特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有著重要的借鑒意義。本文擬從財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持模式、支持項(xiàng)目、支持標(biāo)準(zhǔn)、支持層次、稅收優(yōu)惠、財(cái)我農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持模式市場(chǎng)化程度很高，其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體業(yè)務(wù)均由私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司直接經(jīng)營(yíng)，政府完全退出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)直接經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域，只是通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供較大力度的財(cái)政支持，包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性都是以經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行的；我國各試點(diǎn)模式的市場(chǎng)化程度也比較高，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體業(yè)務(wù)要么由商業(yè)性保險(xiǎn)公司直接經(jīng)營(yíng)，要么由商業(yè)性保險(xiǎn)公司組成“共保體”經(jīng)營(yíng)，只有黑龍江農(nóng)墾區(qū)由互助合作組織進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。美國模式的強(qiáng)制性較高，通過經(jīng)濟(jì)手段，即用一定的優(yōu)惠政策捆綁來達(dá)到事實(shí)上的強(qiáng)制性；我國的試點(diǎn)模式中上海與黑龍江采取的是地區(qū)“統(tǒng)保”，有著一定的強(qiáng)制性，其他地區(qū)基本上都是采取自主自愿的原則。
（二）支持項(xiàng)目美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目主要有：保費(fèi)補(bǔ)貼，針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投保人所承擔(dān)高保險(xiǎn)費(fèi)率提供的補(bǔ)貼；業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼，針對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具體業(yè)務(wù)，私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的高成本提供的補(bǔ)貼；再保險(xiǎn)支持，針對(duì)私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)性提供比例再保險(xiǎn)和超額損失再保險(xiǎn)保障；聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用。我國現(xiàn)階段各試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目包括：保費(fèi)補(bǔ)貼，針對(duì)農(nóng)戶所承擔(dān)的高保險(xiǎn)費(fèi)率提供的補(bǔ)貼；保險(xiǎn)責(zé)任分?jǐn)偅丛谝欢ǚ秶鷥?nèi)和一定程度上與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)責(zé)任；財(cái)政兜底，即對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)造成保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的損失由政府財(cái)政兜底。美國與我國政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目的對(duì)比情況見表2，從中可以看出，美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目齊全，體系完善；而我國政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目中，只有保費(fèi)補(bǔ)貼是在所有試點(diǎn)地區(qū)實(shí)施，其它項(xiàng)目只有在部分試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行，從全國來看，我國政策性保險(xiǎn)的財(cái)政支持項(xiàng)目仍有待完善。
（三）支持標(biāo)準(zhǔn)美國政府財(cái)政對(duì)參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民表1財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式比較比較角度美國中國上海模式浙江模式四川模式黑龍江模式市場(chǎng)化程度高高高高低強(qiáng)制保險(xiǎn)程度高中低低中60商業(yè)時(shí)代（原名《商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究》）2008年27期所交保費(fèi)提供補(bǔ)貼，各險(xiǎn)種的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不同，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)因產(chǎn)量保障水平的差異而有所不同，隨時(shí)間推移越來越大，同保障水平的高低相反。2000年，美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的補(bǔ)貼額平均約為純保費(fèi)的53%（保費(fèi)補(bǔ)貼額平均每英畝為6.6美元），其中巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)貼全部保費(fèi)，多種風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)作物保險(xiǎn)、收入保險(xiǎn)等保費(fèi)補(bǔ)貼率約為40%。表3為美國農(nóng)作物保險(xiǎn)一切險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼率的變化情況。從中可以看出美國政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持力度的逐步增強(qiáng)，而到美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的支持主要有，通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司向承辦政府農(nóng)作物保險(xiǎn)的私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供20%-25%的業(yè)務(wù)費(fèi)用（包括定損費(fèi)）補(bǔ)貼，承擔(dān)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用，以及通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司向私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供比例再保險(xiǎn)和超額損失再保險(xiǎn)保障，同時(shí)聯(lián)邦政府還通過其它一些法律規(guī)定，鼓勵(lì)地方政府根據(jù)其財(cái)力狀況對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障水平比較低，尚處于保成本階段。但是對(duì)于保成本階段的保費(fèi)補(bǔ)貼，財(cái)政支持的標(biāo)準(zhǔn)還是比較高的。中央財(cái)政補(bǔ)貼試點(diǎn)的六個(gè)省份中，各級(jí)財(cái)政提供的保費(fèi)補(bǔ)貼比例超過50%，各級(jí)財(cái)政為能繁母豬保險(xiǎn)提供的保費(fèi)補(bǔ)貼比例也超過50%，地方政府自行試點(diǎn)地區(qū)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼比例最低為海南省的30%，大多數(shù)在50%以上，甚至達(dá)到70%-80%。但是在各級(jí)財(cái)政在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的其他支持項(xiàng)目上的標(biāo)準(zhǔn)卻很低，只有浙江等少數(shù)地區(qū)政府承擔(dān)保費(fèi)收入3-5倍以內(nèi)的超額賠償責(zé)任。
綜上所述，美國對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持標(biāo)準(zhǔn)很高，雖然政府不介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的直接經(jīng)營(yíng)，但其對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)都有很高比例的財(cái)政支持；而我國政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目中，只有保費(fèi)補(bǔ)貼是在所有試點(diǎn)地區(qū)實(shí)施，其它項(xiàng)目只有在部分試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行，從全國來看，我國政策性保險(xiǎn)的財(cái)政支持項(xiàng)目亟待完善。
（四）支持層次農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要作用在于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而降低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，使生產(chǎn)者剩余向消費(fèi)者剩余轉(zhuǎn)移。在統(tǒng)一的國內(nèi)市場(chǎng)中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種準(zhǔn)公共商品，其受益范圍是全國，因此政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持也應(yīng)該主要由中央政府來提供，地方政府可以根據(jù)其財(cái)力、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件等具體情況提供輔的財(cái)政支持。美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要來源于聯(lián)邦政府財(cái)政，保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、再保險(xiǎn)支持，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用，均由聯(lián)邦政府財(cái)政支出，也鼓勵(lì)州和地方政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供相應(yīng)的補(bǔ)貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀中存在著多層次財(cái)政支持的局面。中央政府財(cái)政僅對(duì)中西部地區(qū)能繁母豬保險(xiǎn)提供50%保費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)江蘇等6個(gè)試點(diǎn)省份農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供25%的保費(fèi)補(bǔ)貼。其余地區(qū)及其他種類政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要來源于省級(jí)財(cái)政，甚至要求市縣區(qū)財(cái)政參與分?jǐn)?，稅收?yōu)惠也基本上是營(yíng)業(yè)稅、印花稅等地方稅種的減免，財(cái)政支持層次偏低。美國聯(lián)邦政府財(cái)政支持，保證了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利實(shí)施。而我國對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持現(xiàn)狀，雖然有利于各種模式在不同地區(qū)試點(diǎn)的開展，但卻造成了試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政支持力度不足，以及一些地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持由于財(cái)力缺乏而無法開展，阻礙了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國的可持續(xù)發(fā)展。
（五）稅收優(yōu)惠美國政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度較大，對(duì)于聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司一切財(cái)產(chǎn)，包括分支機(jī)構(gòu)、資本、準(zhǔn)備金、結(jié)余、收入、財(cái)產(chǎn)權(quán)和免賠款，免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級(jí)地方政府所征稅種，私營(yíng)農(nóng)作物保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同和由公司提供再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司均免征一切稅收。各級(jí)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)除了其業(yè)務(wù)成本外不再有其它方面的負(fù)擔(dān)。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐中的稅收優(yōu)惠力度小，范圍窄，僅對(duì)種養(yǎng)兩業(yè)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅和印花稅。即使有部分試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大了稅收優(yōu)惠范圍，也只能在一定程度上減免地方稅收，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)依然承擔(dān)著一定的稅負(fù)。美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在政府財(cái)政的大力扶持下得到了很快的發(fā)展，雖然政府沒有介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的直接經(jīng)營(yíng)，但提高了保費(fèi)補(bǔ)貼幅度，對(duì)私營(yíng)公司提供再保險(xiǎn)、稅收和補(bǔ)貼等方面的大力支持，使美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種創(chuàng)新越來越多，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參與度也有了很大的提高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國目前農(nóng)作物可保品種已達(dá)100余個(gè)。在全美200萬農(nóng)戶中，有近150萬戶投保了農(nóng)業(yè)險(xiǎn)，參與率高達(dá)75%。1997年，美國農(nóng)作物保險(xiǎn)的承保面積為1.822億英畝，2004年已經(jīng)超過2.21億英畝，8年增加了21%。其中2002年為2.87億英畝，占可保面積的81.3%。不過，美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持政策中也存在不少問題尚未得到解決。首先是美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高支持度造成了很大的財(cái)政壓力，雖然在加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持力度后農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參與率有了一定的提高，但是進(jìn)一步提高參與率的邊際成本已經(jīng)很高；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中存在嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，并沒有得到有效解決，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與其他農(nóng)業(yè)支持計(jì)劃捆綁，許我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)萎縮的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)只是為了取得財(cái)政補(bǔ)貼，存在著大量的騙保行為，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)管理功能被異化為農(nóng)民獲取政府財(cái)政補(bǔ)貼的“剎手锏”。與美國相比，我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障水平較低，對(duì)中央財(cái)政并沒有造成壓力，但是由于對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要由省、市為主的地方政府提供，使得原本已捉襟見肘的地方財(cái)政承受了更大的壓力，也限制了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在各地區(qū)的發(fā)展。從參保率來看，各試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參保率并不高，即使是在因采取“共?！蹦Ｊ蕉^為成功的浙江省，截止到2007年6月30日，全省共有13976戶農(nóng)戶參保，投保金額99397萬元，保費(fèi)收入2164萬元，已完成大戶基數(shù)的33%。同時(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中仍處于附屬地位，大多數(shù)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失要由財(cái)政救濟(jì)和農(nóng)戶自身承擔(dān)。但是由于我國很多農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)地區(qū)采取了“統(tǒng)?！钡葢?yīng)對(duì)措施，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所面臨的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題并不嚴(yán)重。美國與中國財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的績(jī)效對(duì)比見表4，表中從支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所產(chǎn)生的財(cái)政壓力、逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)程度、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參與率等幾個(gè)角度對(duì)兩國財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的績(jī)效進(jìn)行了評(píng)價(jià)和對(duì)比。構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的財(cái)政支持體系
（一）增加財(cái)政支持項(xiàng)目在通過保費(fèi)補(bǔ)貼提高農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)積極性之后，還需要增加財(cái)政支持項(xiàng)目來降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極性，主要有：針對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本高的特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼；針對(duì)我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自然災(zāi)害發(fā)生頻繁、波及范圍廣、損失大等特點(diǎn)，單一農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)難以承受，政府財(cái)政作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的后盾，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)支持；針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，特別是地方試點(diǎn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)難以在空間上有效運(yùn)用大數(shù)原理分散風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，可在財(cái)政支持下鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過建立風(fēng)險(xiǎn)基金的形式在時(shí)間上分散風(fēng)險(xiǎn)。
（二）提高支持標(biāo)準(zhǔn)1.提高保費(fèi)補(bǔ)貼。由于我國現(xiàn)階段政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以保障農(nóng)戶的再生產(chǎn)能力為主，宜選擇保成本的方式對(duì)參保農(nóng)戶進(jìn)行保障，以保成本起步，逐步發(fā)展過渡到保產(chǎn)量和保收入的成熟階段。因而，財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)有一個(gè)梯度推高的漸進(jìn)過程。具體講，在保成本階段，中央財(cái)政與省級(jí)財(cái)政部門共承擔(dān)50％的保費(fèi)，其余部分由農(nóng)戶承擔(dān)，或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè)，市、縣級(jí)財(cái)政部門共同承擔(dān)，但農(nóng)戶承擔(dān)的比例不宜超過40%；在保產(chǎn)量階段，中央財(cái)政與省級(jí)財(cái)政部門共承擔(dān)60％的保費(fèi)，其余部分由農(nóng)戶承擔(dān)，或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè)，市、縣級(jí)財(cái)政部門共同承擔(dān)，但農(nóng)戶承擔(dān)的比例不宜超過30%；在保收入階段，中央財(cái)政與省級(jí)財(cái)政部門共承擔(dān)70%—80%的保費(fèi)，其余部分由農(nóng)戶承擔(dān)，或者由農(nóng)戶與龍頭企業(yè)，市、縣級(jí)財(cái)政部門共同承擔(dān)，但農(nóng)戶承擔(dān)的比例不宜超過20%。2.提供業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)，以及農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的分散性、風(fēng)險(xiǎn)勘查的復(fù)雜性，使得保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本偏高，難以獲得正常利潤(rùn)，而這種情況在我國尤為突出。針對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本高的特點(diǎn)，參考國際上許多國家的經(jīng)驗(yàn)，可以給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供一定比例的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼，以提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。考慮到我國具體的財(cái)力狀況和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，按照調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司積極性和充分發(fā)揮其自身能動(dòng)性的原則，可在10％-20％的范圍內(nèi)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。3.提供再保險(xiǎn)支持和建立風(fēng)險(xiǎn)基金。由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，特別是地震、洪水、海嘯、臺(tái)風(fēng)等風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)吞噬農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的所有準(zhǔn)備金和資本金，嚴(yán)重沖擊農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定，危及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展，從而影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的持續(xù)與穩(wěn)定，需要通過再保險(xiǎn)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)基金來分散風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)性再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一般情況下不愿承接農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)，就要求由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，全國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司可采取中央財(cái)政控股、省級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參股的模式組建，其注冊(cè)資本金來源主要有：中央財(cái)政注資、地方參股、農(nóng)村救濟(jì)費(fèi)分流部分、財(cái)政支農(nóng)資金整合節(jié)流部分等。另外，可以通過建立政府主導(dǎo)下的中央級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金，特別是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的方式來規(guī)避農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所遭受的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。
（一）支持模式美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持模式表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體業(yè)務(wù)均在私論文營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投保人之間發(fā)生，由私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司完成，政府不參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)直接業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，美國風(fēng)險(xiǎn)管理局（聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司）負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)推廣和教育，并且對(duì)私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供財(cái)政支持，對(duì)投保人提供保費(fèi)補(bǔ)貼。另外，為了對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參保率提供保證，美國還將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼與其它農(nóng)業(yè)財(cái)政支持計(jì)劃捆綁起來，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行事實(shí)上的強(qiáng)制參加。當(dāng)前，我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要采取各地區(qū)試點(diǎn)的方式進(jìn)行發(fā)展。從目前全國來看，已有近九成省份開展了有財(cái)政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持模式主要有：上海、吉林為代表的“大農(nóng)險(xiǎn)”模式，浙江、海南為代表的以“共?！睘橹鞯哪Ｊ?，四川、蘇州為代表的商業(yè)性保險(xiǎn)公司為政府代辦模式，黑龍江農(nóng)墾區(qū)為代表，以互助合作組織為經(jīng)營(yíng)主體的模式。除了上海等幾個(gè)地區(qū)采取地區(qū)“統(tǒng)保”方式外，全國絕大多數(shù)地區(qū)財(cái)政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)均是自主自愿的原則，并沒有采取強(qiáng)制或變相強(qiáng)制的措施。美國和我國各試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持模式都是針對(duì)本國的實(shí)際情況建立的，具體對(duì)比見表1。從表1中可以看出，從市場(chǎng)化角度而言，美國財(cái)政對(duì)中美財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的比較研究國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，也是世界上發(fā)生自然災(zāi)害最為嚴(yán)重的國家之一。在自然災(zāi)害損失中農(nóng)業(yè)最為嚴(yán)重，而且農(nóng)業(yè)承受自然災(zāi)害損失的能力最為脆弱。自然災(zāi)害每年給我國造成巨額經(jīng)濟(jì)損失，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題一直是困擾我國農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的突出問題。在后WTO時(shí)代，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策空間和效力日漸式微，以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為代表的“綠箱政策”空間和效力與日俱增。但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中仍處于附屬地位。借鑒發(fā)達(dá)國家政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于發(fā)展我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)有著重要意義。中美政府財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作情況比較分析美國作為農(nóng)業(yè)大國，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的支持向來力度很大，自從其于1938年開辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以來，針對(duì)自身的國情，形成了獨(dú)具特色的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)模式和財(cái)政支持模式，這些模式和經(jīng)驗(yàn)對(duì)于發(fā)展我國特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有著重要的借鑒意義。本文擬從財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持模式、支持項(xiàng)目、支持標(biāo)準(zhǔn)、支持層次、稅收優(yōu)惠、財(cái)我農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持模式市場(chǎng)化程度很高，其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體業(yè)務(wù)均由私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司直接經(jīng)營(yíng)，政府完全退出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)直接經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域，只是通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供較大力度的財(cái)政支持，包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性都是以經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行的；我國各試點(diǎn)模式的市場(chǎng)化程度也比較高，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具體業(yè)務(wù)要么由商業(yè)性保險(xiǎn)公司直接經(jīng)營(yíng)，要么由商業(yè)性保險(xiǎn)公司組成“共保體”經(jīng)營(yíng)，只有黑龍江農(nóng)墾區(qū)由互助合作組織進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。美國模式的強(qiáng)制性較高，通過經(jīng)濟(jì)手段，即用一定的優(yōu)惠政策捆綁來達(dá)到事實(shí)上的強(qiáng)制性；我國的試點(diǎn)模式中上海與黑龍江采取的是地區(qū)“統(tǒng)?！?，有著一定的強(qiáng)制性，其他地區(qū)基本上都是采取自主自愿的原則。
（二）支持項(xiàng)目美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目主要有：保費(fèi)補(bǔ)貼，針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投保人所承擔(dān)高保險(xiǎn)費(fèi)率提供的補(bǔ)貼；業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼，針對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具體業(yè)務(wù)，私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的高成本提供的補(bǔ)貼；再保險(xiǎn)支持，針對(duì)私營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)性提供比例再保險(xiǎn)和超額損失再保險(xiǎn)保障；聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用。我國現(xiàn)階段各試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目包括：保費(fèi)補(bǔ)貼，針對(duì)農(nóng)戶所承擔(dān)的高保險(xiǎn)費(fèi)率提供的補(bǔ)貼；保險(xiǎn)責(zé)任分?jǐn)偅丛谝欢ǚ秶鷥?nèi)和一定程度上與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)責(zé)任；財(cái)政兜底，即對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)造成保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的損失由政府財(cái)政兜底。美國與我國政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目的對(duì)比情況見表2，從中可以看出，美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目齊全，體系完善；而我國政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目中，只有保費(fèi)補(bǔ)貼是在所有試點(diǎn)地區(qū)實(shí)施，其它項(xiàng)目只有在部分試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行，從全國來看，我國政策性保險(xiǎn)的財(cái)政支持項(xiàng)目仍有待完善。
（三）支持標(biāo)準(zhǔn)美國政府財(cái)政對(duì)參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民表1財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式比較比較角度美國中國上海模式浙江模式四川模式黑龍江模式市場(chǎng)化程度高高高高低強(qiáng)制保險(xiǎn)程度高中低低中60商業(yè)時(shí)代（原名《商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究》）2008年27期所交保費(fèi)提供補(bǔ)貼，各險(xiǎn)種的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不同，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)因產(chǎn)量保障水平的差異而有所不同，隨時(shí)間推移越來越大，同保障水平的高低相反。2000年，美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的補(bǔ)貼額平均約為純保費(fèi)的53%（保費(fèi)補(bǔ)貼額平均每英畝為6.6美元），其中巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)貼全部保費(fèi)，多種風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)作物保險(xiǎn)、收入保險(xiǎn)等保費(fèi)補(bǔ)貼率約為40%。表3為美國農(nóng)作物保險(xiǎn)一切險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼率的變化情況。從中可以看出美國政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持力度的逐步增強(qiáng)，而到美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的支持主要有，通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司向承辦政府農(nóng)作物保險(xiǎn)的私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供20%-25%的業(yè)務(wù)費(fèi)用（包括定損費(fèi)）補(bǔ)貼，承擔(dān)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用，以及通過聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司向私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供比例再保險(xiǎn)和超額損失再保險(xiǎn)保障，同時(shí)聯(lián)邦政府還通過其它一些法律規(guī)定，鼓勵(lì)地方政府根據(jù)其財(cái)力狀況對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障水平比較低，尚處于保成本階段。但是對(duì)于保成本階段的保費(fèi)補(bǔ)貼，財(cái)政支持的標(biāo)準(zhǔn)還是比較高的。中央財(cái)政補(bǔ)貼試點(diǎn)的六個(gè)省份中，各級(jí)財(cái)政提供的保費(fèi)補(bǔ)貼比例超過50%，各級(jí)財(cái)政為能繁母豬保險(xiǎn)提供的保費(fèi)補(bǔ)貼比例也超過50%，地方政府自行試點(diǎn)地區(qū)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼比例最低為海南省的30%，大多數(shù)在50%以上，甚至達(dá)到70%-80%。但是在各級(jí)財(cái)政在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的其他支持項(xiàng)目上的標(biāo)準(zhǔn)卻很低，只有浙江等少數(shù)地區(qū)政府承擔(dān)保費(fèi)收入3-5倍以內(nèi)的超額賠償責(zé)任。
綜上所述，美國對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持標(biāo)準(zhǔn)很高，雖然政府不介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的直接經(jīng)營(yíng)，但其對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)都有很高比例的財(cái)政支持；而我國政府財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持項(xiàng)目中，只有保費(fèi)補(bǔ)貼是在所有試點(diǎn)地區(qū)實(shí)施，其它項(xiàng)目只有在部分試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行，從全國來看，我國政策性保險(xiǎn)的財(cái)政支持項(xiàng)目亟待完善。
（四）支持層次農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要作用在于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而降低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，使生產(chǎn)者剩余向消費(fèi)者剩余轉(zhuǎn)移。在統(tǒng)一的國內(nèi)市場(chǎng)中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為一種準(zhǔn)公共商品，其受益范圍是全國，因此政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持也應(yīng)該主要由中央政府來提供，地方政府可以根據(jù)其財(cái)力、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件等具體情況提供輔的財(cái)政支持。美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要來源于聯(lián)邦政府財(cái)政，保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、再保險(xiǎn)支持，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用，均由聯(lián)邦政府財(cái)政支出，也鼓勵(lì)州和地方政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供相應(yīng)的補(bǔ)貼。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀中存在著多層次財(cái)政支持的局面。中央政府財(cái)政僅對(duì)中西部地區(qū)能繁母豬保險(xiǎn)提供50%保費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)江蘇等6個(gè)試點(diǎn)省份農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供25%的保費(fèi)補(bǔ)貼。其余地區(qū)及其他種類政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要來源于省級(jí)財(cái)政，甚至要求市縣區(qū)財(cái)政參與分?jǐn)偅愂諆?yōu)惠也基本上是營(yíng)業(yè)稅、印花稅等地方稅種的減免，財(cái)政支持層次偏低。美國聯(lián)邦政府財(cái)政支持，保證了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利實(shí)施。而我國對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持現(xiàn)狀，雖然有利于各種模式在不同地區(qū)試點(diǎn)的開展，但卻造成了試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政支持力度不足，以及一些地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持由于財(cái)力缺乏而無法開展，阻礙了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國的可持續(xù)發(fā)展。
（五）稅收優(yōu)惠美國政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度較大，對(duì)于聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司一切財(cái)產(chǎn)，包括分支機(jī)構(gòu)、資本、準(zhǔn)備金、結(jié)余、收入、財(cái)產(chǎn)權(quán)和免賠款，免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級(jí)地方政府所征稅種，私營(yíng)農(nóng)作物保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同和由公司提供再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司均免征一切稅收。各級(jí)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)除了其業(yè)務(wù)成本外不再有其它方面的負(fù)擔(dān)。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)踐中的稅收優(yōu)惠力度小，范圍窄，僅對(duì)種養(yǎng)兩業(yè)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅和印花稅。即使有部分試點(diǎn)地區(qū)擴(kuò)大了稅收優(yōu)惠范圍，也只能在一定程度上減免地方稅收，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)依然承擔(dān)著一定的稅負(fù)。美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在政府財(cái)政的大力扶持下得到了很快的發(fā)展，雖然政府沒有介入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的直接經(jīng)營(yíng)，但提高了保費(fèi)補(bǔ)貼幅度，對(duì)私營(yíng)公司提供再保險(xiǎn)、稅收和補(bǔ)貼等方面的大力支持，使美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種創(chuàng)新越來越多，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參與度也有了很大的提高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國目前農(nóng)作物可保品種已達(dá)100余個(gè)。在全美200萬農(nóng)戶中，有近150萬戶投保了農(nóng)業(yè)險(xiǎn)，參與率高達(dá)75%。1997年，美國農(nóng)作物保險(xiǎn)的承保面積為1.822億英畝，2004年已經(jīng)超過2.21億英畝，8年增加了21%。其中2002年為2.87億英畝，占可保面積的81.3%。不過，美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持政策中也存在不少問題尚未得到解決。首先是美國財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高支持度造成了很大的財(cái)政壓力，雖然在加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政支持力度后農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參與率有了一定的提高，但是進(jìn)一步提高參與率的邊際成本已經(jīng)很高；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中存在嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，并沒有得到有效解決，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與其他農(nóng)業(yè)支持計(jì)劃捆綁，許我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)萎縮的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)只是為了取得財(cái)政補(bǔ)貼，存在著大量的騙保行為，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)管理功能被異化為農(nóng)民獲取政府財(cái)政補(bǔ)貼的“剎手锏”。與美國相比，我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障水平較低，對(duì)中央財(cái)政并沒有造成壓力，但是由于對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要由省、市為主的地方政府提供，使得原本已捉襟見肘的地方財(cái)政承受了更大的壓力，也限制了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在各地區(qū)的發(fā)展。從參保率來看，各試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參保率并不高，即使是在因采取“共保”模式而較為成功的浙江省，截止到2007年6月30日，全省共有13976戶農(nóng)戶參保，投保金額99397萬元，保費(fèi)收入2164萬元，已完成大戶基數(shù)的33%。同時(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國現(xiàn)行的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中仍處于附屬地位，大多數(shù)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失要由財(cái)政救濟(jì)和農(nóng)戶自身承擔(dān)。但是由于我國很多農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)地區(qū)采取了“統(tǒng)?！钡葢?yīng)對(duì)措施，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所面臨的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題并不嚴(yán)重。美國與中國財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的績(jī)效對(duì)比見表4，表中從支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所產(chǎn)生的財(cái)政壓力、逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)程度、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參與率等幾個(gè)角度對(duì)兩國財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的績(jī)效進(jìn)行了評(píng)價(jià)和對(duì)比。構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的財(cái)政支持體系
（一）增加財(cái)政支持項(xiàng)目在通過保費(fèi)補(bǔ)貼提高農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)積極性之后，還需要增加財(cái)政支持項(xiàng)目來降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極性，主要有：針對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本高的特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼；針對(duì)我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自然災(zāi)害發(fā)生頻繁、波及范圍廣、損失大等特點(diǎn)，單一農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)難以承受，政府財(cái)政作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的后盾，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)支持；針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，特別是地方試點(diǎn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)難以在空間上有效運(yùn)用大數(shù)原理分散風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，可在財(cái)政支持下鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過建立風(fēng)險(xiǎn)基金的形式在時(shí)間上分散風(fēng)險(xiǎn)。
