時(shí)間：2023-03-29 09:26:06
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2養(yǎng)老保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能實(shí)現(xiàn)
養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本業(yè)務(wù)具有政策性強(qiáng)、信息量大、業(yè)務(wù)面廣及變動(dòng)頻繁等特點(diǎn)，因此在處理信息時(shí)需要借助先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)開發(fā)出更加及時(shí)、準(zhǔn)確、迅速的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。經(jīng)過一系列的分析研究，基于C/S體系結(jié)構(gòu)的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)開始逐漸應(yīng)用到社會(huì)企業(yè)及機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)當(dāng)中，其主要功能模塊包括檔案、個(gè)人賬戶、養(yǎng)老保險(xiǎn)參數(shù)、基金收繳、業(yè)務(wù)臺(tái)賬報(bào)表、養(yǎng)老金撥付、基金轉(zhuǎn)移、養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)等十四個(gè)子系統(tǒng)。這些子系統(tǒng)之間存在相互制約、相互依存的關(guān)系，本文主要分析作為養(yǎng)老保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)核心部分的8個(gè)子系統(tǒng)，現(xiàn)將其功能進(jìn)行介紹：
2.1檔案子系統(tǒng)
檔案子系統(tǒng)需要進(jìn)行四種日常管理工作，即完成社會(huì)企業(yè)或機(jī)關(guān)事業(yè)單位、在職職工、離職或退休人員、繼承人的自然屬性基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并且為參保單位生成一個(gè)專屬的社會(huì)保障號(hào)，從而為參保人員形成一個(gè)專屬個(gè)人的電腦保障號(hào)，完成機(jī)關(guān)事業(yè)單位登記或變更等工作的處理。此外，檔案子系統(tǒng)除了提供固定的日常查詢功能之外，還能進(jìn)行隨機(jī)模糊查詢。
2.2基金收繳子系統(tǒng)
基金收繳子系統(tǒng)的主要工作是：處理參保單位的投?；蚪K止手續(xù)；將職工上年度繳納的工資費(fèi)用進(jìn)行錄入與核定；參保單位的實(shí)際負(fù)擔(dān)比例與職工個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)；對(duì)參保單位全年的基金收繳計(jì)劃和養(yǎng)老金撥付計(jì)劃進(jìn)行制定；按月落實(shí)收繳工作；發(fā)送參保單位職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳款通知單等。此外，基金收繳子系統(tǒng)還能處理基金預(yù)繳、緩繳、補(bǔ)繳和拒繳工作，以滿足特殊收繳業(yè)務(wù)的處理工作。并且，每月的基金在正常收繳之后，會(huì)實(shí)時(shí)登入到個(gè)人賬戶當(dāng)中，在參保單位的工作人員發(fā)生增減變化時(shí)，能及時(shí)將基金收繳計(jì)劃于養(yǎng)老金撥付計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。
2.3養(yǎng)老金撥付子系統(tǒng)
根據(jù)基金收繳子系統(tǒng)在每年初制定的養(yǎng)老金撥付計(jì)劃，養(yǎng)老金撥付子系統(tǒng)每月生成養(yǎng)老金費(fèi)用撥款單和養(yǎng)老金發(fā)放花名冊(cè)，然后落實(shí)養(yǎng)老金撥付工作。并且該系統(tǒng)還能根據(jù)參保單位上報(bào)的離職或退休人員申請(qǐng)，對(duì)離職或退休人員待遇進(jìn)行計(jì)算，然后辦理相關(guān)手續(xù)。同時(shí)，針對(duì)特殊業(yè)務(wù)的處理，如繼承人領(lǐng)取、一次性領(lǐng)取、社保機(jī)構(gòu)墊支等業(yè)務(wù)，可及時(shí)調(diào)整養(yǎng)老金撥付計(jì)劃。
2.4養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)子系統(tǒng)
養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)子系統(tǒng)具有科目體系定義、記賬、憑證錄入、賬簿查詢、銀行對(duì)賬、結(jié)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表等功能，該子系統(tǒng)采用借貸記賬法的財(cái)務(wù)核算體系，能將全省社保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算進(jìn)行統(tǒng)一，并可以通過數(shù)據(jù)鏈路將科目體系下發(fā)、計(jì)算機(jī)自動(dòng)制證、機(jī)制憑證定義、業(yè)務(wù)報(bào)表與會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行逐級(jí)匯總，然后完成服務(wù)費(fèi)上解下?lián)?、管理費(fèi)提取核撥等特殊業(yè)務(wù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)子系統(tǒng)能有效實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的銜接與統(tǒng)一。
2.5個(gè)人賬戶子系統(tǒng)
個(gè)人賬戶子系統(tǒng)能在電算化前將參保單位職工的個(gè)人賬戶進(jìn)行一次性登錄工作，并及時(shí)將個(gè)人賬戶中出現(xiàn)的錯(cuò)誤進(jìn)行清理。同時(shí)，還能實(shí)時(shí)查詢并打印職工個(gè)人最新的賬戶情況及對(duì)賬單，并生成個(gè)人賬戶對(duì)賬單的數(shù)據(jù)軟盤，交予投保單位自行打印。
2.6業(yè)務(wù)臺(tái)賬報(bào)表子系統(tǒng)
通過基金收繳子系統(tǒng)登錄的各類臺(tái)賬數(shù)據(jù)，可自主選擇表格的樣式、并自定義制作表格的內(nèi)容、打印、預(yù)覽，還可通過各類數(shù)據(jù)和信息的遠(yuǎn)程鏈接，實(shí)現(xiàn)參保單位各部門報(bào)表的匯總，并為操作人員的查詢提供了便利，實(shí)現(xiàn)了各類信息和數(shù)據(jù)的分布式查詢。
2.7基金轉(zhuǎn)移子系統(tǒng)
基金轉(zhuǎn)移子系統(tǒng)的功能主要包括參保單位內(nèi)、外的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出操作，并出具詳細(xì)的養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移單據(jù)。針對(duì)參保單位內(nèi)部工作養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出，可直接通過數(shù)據(jù)鏈路進(jìn)行，并實(shí)現(xiàn)了檔案基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移清單及個(gè)人數(shù)據(jù)賬戶等大量數(shù)據(jù)的傳遞。
2.8養(yǎng)老保險(xiǎn)參數(shù)子系統(tǒng)
養(yǎng)老保險(xiǎn)參數(shù)子系統(tǒng)肩負(fù)著為養(yǎng)老保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供業(yè)務(wù)比例參數(shù)、各類業(yè)務(wù)代碼、運(yùn)算公式的責(zé)任。參保單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要是合理調(diào)整相應(yīng)參數(shù)，確定后及時(shí)刷新，并以快照的方式更新各部門現(xiàn)行的運(yùn)行代碼、運(yùn)算公式和比例參數(shù)，確保參保單位與全省業(yè)務(wù)規(guī)范相統(tǒng)一。
I．2受到職工醫(yī)療制度效應(yīng)，很多參保人員思想仍然是過去老觀念，導(dǎo)致產(chǎn)生如今錯(cuò)誤觀念，人們普遍認(rèn)為如果醫(yī)藥費(fèi)超過了起付錢，就可以入院進(jìn)行消費(fèi)，簡(jiǎn)單說就是所謂的一人住院全家吃藥。這種不合理的觀念影響了現(xiàn)代人的醫(yī)療保險(xiǎn)觀，人們?nèi)鄙籴t(yī)學(xué)知識(shí)以及醫(yī)保知識(shí)，通常會(huì)無理提出很多不必要的醫(yī)療需求，提高了醫(yī)療費(fèi)用，造成浪費(fèi)。為了獲取不正當(dāng)?shù)睦?，惡意消費(fèi)、騙取保金的現(xiàn)象也常常發(fā)生，例如掛床住院、冒名頂替住院等現(xiàn)象，這種行為給醫(yī)療資源帶來了很大的浪費(fèi)。
1．3醫(yī)保制度處于摸索階段，國有體制以及計(jì)劃經(jīng)濟(jì)給醫(yī)保制度帶來一定消極影響，導(dǎo)致醫(yī)保制度不夠健全，政策也缺乏完善，醫(yī)保制度經(jīng)驗(yàn)不足。定點(diǎn)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)大多數(shù)屬于企業(yè)內(nèi)部醫(yī)院，很多醫(yī)療保險(xiǎn)往往是內(nèi)部運(yùn)行，而不是參加地方統(tǒng)籌，這種現(xiàn)象不能保證醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平，也不能滿足醫(yī)療消費(fèi)的需要。醫(yī)保部門監(jiān)督管理有限，醫(yī)療機(jī)構(gòu)在不斷的變化，管理系統(tǒng)不能滿足現(xiàn)代人們就醫(yī)的需要。
2加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的措施
2．1醫(yī)療保險(xiǎn)難度在于它有很多特殊性，最主要表現(xiàn)在醫(yī)療保險(xiǎn)不像養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣，可以通過經(jīng)辦機(jī)構(gòu)就能給參保人一定的補(bǔ)償，而是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要根據(jù)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)參保人實(shí)施補(bǔ)償。這種方式受到利益驅(qū)動(dòng)，醫(yī)療結(jié)構(gòu)必須加大醫(yī)療服務(wù)度才能保證經(jīng)濟(jì)收入，但是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為了保證收支的平衡性，必須對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)量加以控制，然后就出現(xiàn)了醫(yī)療服務(wù)控制跟反控制之間的矛盾。所以，要加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)監(jiān)督管理。為此，可以提高服務(wù)協(xié)議管理，將協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化，對(duì)管理重點(diǎn)加以明確。其次可以構(gòu)建監(jiān)督考核制度，強(qiáng)化監(jiān)督力度，構(gòu)建定期檢查政策。對(duì)結(jié)算方式和工作方法加以改變和優(yōu)化。確保醫(yī)生、患者和保險(xiǎn)這三方面互相制約，加強(qiáng)醫(yī)護(hù)人員學(xué)習(xí)醫(yī)保政策積極性、自覺性以及理解性。加強(qiáng)醫(yī)保政策的宣傳度，對(duì)參保人員權(quán)利以及義務(wù)加以明確，讓參保人員可以對(duì)就醫(yī)規(guī)定和醫(yī)保政策加以了解，提高參保人員醫(yī)保意識(shí)和費(fèi)用意識(shí)，幫助參保人員去除舊觀念，預(yù)防違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。
2．2加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，提高醫(yī)療保險(xiǎn)信息化管理水平，確保醫(yī)療管理機(jī)構(gòu)跟定點(diǎn)醫(yī)療結(jié)構(gòu)信息高度暢通性，參保人員可以對(duì)自己醫(yī)療消費(fèi)以及個(gè)人賬戶有所了解。構(gòu)建醫(yī)療保險(xiǎn)信息化合理化流程，護(hù)士可以在患者住院期間完成病案所有環(huán)節(jié)，對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，將病案提交給病案室。建設(shè)科學(xué)信息化管理概念，規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)法制化建設(shè)，完善信息化管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)信息化管理教育力度。結(jié)合現(xiàn)在時(shí)期特點(diǎn)，完善信息化管理學(xué)習(xí)內(nèi)容，擬定教育大綱，加強(qiáng)法制法規(guī)以及職業(yè)道德建設(shè)。
2．3提高患者保健意識(shí)，消除患者對(duì)醫(yī)保的不良認(rèn)識(shí)，加大醫(yī)保宣傳力度，增強(qiáng)個(gè)體需求。提高群眾醫(yī)保意識(shí)，讓群眾可以主動(dòng)參與進(jìn)來。剔除任何破壞到醫(yī)?；鹦袨楹蛺阂怛_取醫(yī)?；鹦袨椋?guī)范參保人員就醫(yī)行為。
目前，我國各保險(xiǎn)公司對(duì)健康保險(xiǎn)的定義及分類不統(tǒng)一，是在健康保險(xiǎn)專業(yè)化經(jīng)營過程中所遇到的普遍問題。對(duì)于哪些險(xiǎn)種應(yīng)該納入健康保險(xiǎn)專業(yè)化管理，有的認(rèn)為重大疾病保險(xiǎn)的精算和形態(tài)與壽險(xiǎn)相似，不是健康保險(xiǎn)，不需按健康保險(xiǎn)來進(jìn)行專業(yè)化管理；有的認(rèn)為健康保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)類似，只包括一年期及一年期以下的險(xiǎn)種，長(zhǎng)期險(xiǎn)不是健康保險(xiǎn)；還有的認(rèn)為健康保險(xiǎn)只包括可單獨(dú)銷售的主險(xiǎn)，附加醫(yī)療險(xiǎn)種不是健康保險(xiǎn)……以上各保險(xiǎn)公司的分歧，直接造成了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的嚴(yán)重混亂。（見表1）
從表1可以看出，不同途徑的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)相差甚遠(yuǎn)，而且同一途徑的數(shù)據(jù)亦不合常理，如《中國保險(xiǎn)年鑒》中1999年收人為39億元，2000年反而下降至30億元，同樣，中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站提供的2001年的保險(xiǎn)費(fèi)收入比2000年下降了4個(gè)億，而各保險(xiǎn)公司的事實(shí)卻是健康保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)各年均在大幅增長(zhǎng)，如中國人壽2000年較上年增長(zhǎng)55％；太平洋人壽2000年較上年增長(zhǎng)90％，2001年較上年增長(zhǎng)158％；泰康人壽2000年較上年增長(zhǎng)97％，2001年較上年增長(zhǎng)98％；友邦2000年較上年增長(zhǎng)115％，2001年較上年增長(zhǎng)63％。
為什么不同渠道獲得的數(shù)據(jù)與事實(shí)有如此大的出入？究其原因，在于各保險(xiǎn)公司對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)的定義及分類沒有一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，保監(jiān)會(huì)亦沒有嚴(yán)格定義的商業(yè)健康保險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)送制度。
為了準(zhǔn)確客觀地反映我國商業(yè)健康保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，為學(xué)術(shù)研究和領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確信息，本文在對(duì)部分國家商業(yè)健康保險(xiǎn)的定義及分類進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，提出了我國商業(yè)健康保險(xiǎn)的定義及分類建議。
二、部分國家健康保險(xiǎn)定義及分類分析
1.德國健康保險(xiǎn)股份公司（DKV）對(duì)健康保險(xiǎn)的定義及分類
德國健康保險(xiǎn)股份公司是一家專業(yè)經(jīng)營健康保險(xiǎn)的公司，目前是歐洲最大的商業(yè)健康保險(xiǎn)公司，該公司的險(xiǎn)種被明確定義為：“補(bǔ)償因疾病和意外事故而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失的險(xiǎn)種”，分為醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、住院日額津貼保險(xiǎn)和收入損失補(bǔ)償保險(xiǎn)（即失能保險(xiǎn)）三種類型。從補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)上來看，前兩類保險(xiǎn)主要是補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在接受治療的過程中所需的直接醫(yī)療費(fèi)用支出，而收入損失補(bǔ)償保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膭t是被保險(xiǎn)人因健康受損帶來的間接經(jīng)濟(jì)損失。
醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)是根據(jù)被保險(xiǎn)人在門診、住院時(shí)發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用給付約定比例保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)，根據(jù)未參加社會(huì)保險(xiǎn)人群和已參加社會(huì)保險(xiǎn)的需求不同又分為醫(yī)療費(fèi)用綜合保險(xiǎn)和補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)。
住院日額津貼保險(xiǎn)則是當(dāng)被保險(xiǎn)人必須住院時(shí)，保險(xiǎn)人按照合同約定每天給付定額保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。
收入損失補(bǔ)償保險(xiǎn)要求投保人投保時(shí)必須在職，保險(xiǎn)期間有短期的，只保障當(dāng)年，更多的是從投保時(shí)開始保障到被保險(xiǎn)人退休時(shí)止，對(duì)該期間內(nèi)喪失工作能力的被保險(xiǎn)人每天支付約定額度保險(xiǎn)金，支付期限有的較短，僅兩年，也有的很長(zhǎng)，如一直支付至保險(xiǎn)合同中約定的退休年齡。
2.美國健康保險(xiǎn)學(xué)會(huì)（HIAA）對(duì)健康保險(xiǎn)的定義及分類
在美國健康保險(xiǎn)學(xué)會(huì)的會(huì)員資格考試的教材中，健康保險(xiǎn)的定義是：“為被保險(xiǎn)人的醫(yī)療服務(wù)需求提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)，也包括為因疾病或意外事故導(dǎo)致工作能力喪失所引起的收入損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)氖鼙ｋU(xiǎn)”，分為醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期看護(hù)醫(yī)療保險(xiǎn)、傷殘失能保險(xiǎn)和管理式醫(yī)療保險(xiǎn)五類。
醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)主要保障被保險(xiǎn)人包括門診、住院方面的基本醫(yī)療支出。
補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是為醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)所設(shè)置的免賠額、按比例自負(fù)部分、最高限額以上的費(fèi)用及除外責(zé)任（如牙科治療）提供保障的險(xiǎn)種。另外，對(duì)約定疾病按保額支付保險(xiǎn)金的險(xiǎn)種（如重大疾病保險(xiǎn)）也被歸人了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)中。
長(zhǎng)期看護(hù)醫(yī)療保險(xiǎn)是一種為失去自理能力者提供的保障。當(dāng)被保險(xiǎn)人因意外或疾病喪失自理能力時(shí)，保險(xiǎn)公司將為其補(bǔ)償因雇人照看、護(hù)理導(dǎo)致的費(fèi)用支出。
傷殘失能保險(xiǎn)保障的內(nèi)容與DKV所稱收入損失補(bǔ)償保險(xiǎn)完全相同。
管理式醫(yī)療保險(xiǎn)屬于一類比較特殊的保險(xiǎn)，其保障的內(nèi)容比較全面，甚至包括了免疫注射、體檢等方面的內(nèi)容。該類計(jì)劃的提供者主要通過聯(lián)合眾多醫(yī)院形成醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)，與保險(xiǎn)公司合作或自身經(jīng)營健康保險(xiǎn)來為其參加者進(jìn)行醫(yī)療管理。
3.日本對(duì)健康保險(xiǎn)的定義及分類
日本的情況較為特殊，沒有單獨(dú)的健康保險(xiǎn)的定義，而是用“第三領(lǐng)域”的概念將健康保險(xiǎn)包含其中。日本的《保險(xiǎn)業(yè)法》中“第三領(lǐng)域”指“約定對(duì)意外傷害和疾病給付一定金額的保險(xiǎn)金，并對(duì)由此產(chǎn)生的該當(dāng)事人受到的損害予以補(bǔ)償，收取保險(xiǎn)費(fèi)的保險(xiǎn)”。根據(jù)該定義，常規(guī)意義上的意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)都被包含其中了，去除意外傷害保險(xiǎn)部分的險(xiǎn)種，健康保險(xiǎn)共可分為門診保險(xiǎn)、住院保險(xiǎn)、疾病醫(yī)療保險(xiǎn)、護(hù)理保障保險(xiǎn)和收入補(bǔ)償保險(xiǎn)五類。
顧名思義，門診保險(xiǎn)和住院保險(xiǎn)是根據(jù)就診方式的不同進(jìn)行區(qū)分的；對(duì)約定疾病按保額支付保險(xiǎn)金的險(xiǎn)種（如重大疾病保險(xiǎn)）單獨(dú)作為一類被稱為疾病醫(yī)療保險(xiǎn)；而護(hù)理保障保險(xiǎn)和收入補(bǔ)償保險(xiǎn)與美國健康保險(xiǎn)學(xué)會(huì)所稱的長(zhǎng)期看護(hù)醫(yī)療保險(xiǎn)、傷殘失能保險(xiǎn)是同一概念。
4.我國對(duì)健康保險(xiǎn)的定義及分類
《保險(xiǎn)知識(shí)讀本》中定義健康保險(xiǎn)為：“以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，保證被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)”。
中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2000年所發(fā)的42號(hào)文則作了如下分類：“按保險(xiǎn)責(zé)任，健康保險(xiǎn)分為疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)。疾病保險(xiǎn)指以疾病為給付條件的保險(xiǎn)。醫(yī)療保險(xiǎn)是指以約定的醫(yī)療費(fèi)用為給付條件的保險(xiǎn)。收入保障保險(xiǎn)是指以因意外傷害、疾病導(dǎo)致收入中斷或減少為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)?！?/p>
不難看出，以上四種定義有三點(diǎn)共性：一是以人的身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的；二是保障的是被保險(xiǎn)人因意外或疾病受到的健康方面的損害；三是補(bǔ)償相應(yīng)的直接和間接的經(jīng)濟(jì)損失。而產(chǎn)品類型基本就是保障門診費(fèi)用支出的保險(xiǎn)、根據(jù)住院費(fèi)用按比例補(bǔ)償住院支出的費(fèi)用型保險(xiǎn)、根據(jù)住院天數(shù)補(bǔ)償住院支出的定額型保險(xiǎn)、以發(fā)生約定疾病作為給付條件的保險(xiǎn)、保障失能者收入損失的保險(xiǎn)和保障需護(hù)理者的護(hù)理費(fèi)用支出的保險(xiǎn)，不同地區(qū)根據(jù)其自身的政策和制度進(jìn)行了不同的合并與歸類。
從各種定義和分類上來看，幾種提法都明確地包括了保障特定疾病的保險(xiǎn)，也就是說，如重疾險(xiǎn)無可爭(zhēng)議地應(yīng)屬于健康保險(xiǎn)；而重疾險(xiǎn)、防癌險(xiǎn)及保障收入損失的失能保險(xiǎn)有長(zhǎng)期的，也有短期的，則說明保險(xiǎn)期間的長(zhǎng)短亦不是判斷是否屬于健康保險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)；至于主附險(xiǎn)之說，則更無根據(jù)。如我國某保險(xiǎn)公司的住院安心保險(xiǎn)，既作為主險(xiǎn)銷售過，也作為附加險(xiǎn)銷售過，難道同樣一個(gè)險(xiǎn)種，作主險(xiǎn)銷售時(shí)它就是健康保險(xiǎn)，作為附加險(xiǎn)銷售時(shí)它就不是健康保險(xiǎn)了嗎？顯然無法讓人信服。事實(shí)上，有很多著名保險(xiǎn)公司的健康保險(xiǎn)都既包括了重疾險(xiǎn)、防癌險(xiǎn)，也包括了一般的醫(yī)療險(xiǎn)；既包括了長(zhǎng)期險(xiǎn)，也包括了短期險(xiǎn)；既包括了主險(xiǎn)，也包括了附加險(xiǎn)。
三、我國商業(yè)健康保險(xiǎn)定義及分類的建議
1.對(duì)健康保險(xiǎn)定義及分類需考慮的一些基本因素
首先，從健康保險(xiǎn)術(shù)語本身所代表的意思來看，健康保險(xiǎn)保障的當(dāng)然應(yīng)與人身健康可能受到的損害相關(guān)。遭遇意外或染上疾病，得去醫(yī)院就診，醫(yī)療費(fèi)用需要保障；喪失自理能力，護(hù)理費(fèi)用需要保障；身體狀況變差，無法繼續(xù)工作，收入損失也得保障。為這些與健康相關(guān)的需求提供保障的險(xiǎn)種稱為健康保險(xiǎn)，比較易于理解。
其次，從管理所需具備的基本知識(shí)來看，健康保險(xiǎn)需要較多的醫(yī)學(xué)知識(shí)。不僅需要關(guān)注與死亡風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的醫(yī)學(xué)知識(shí)，還需要了解更多的與各種疾病相關(guān)的醫(yī)學(xué)知識(shí)。例如重大疾病保險(xiǎn)，投保審核時(shí)需考慮被保險(xiǎn)人的死亡風(fēng)險(xiǎn)，更主要的是考慮其身體患重大疾病的風(fēng)險(xiǎn)是否高于一般人，而理賠處理時(shí)亦不是象一般壽險(xiǎn)只需查實(shí)一張生死證明如此簡(jiǎn)單，還需分清醫(yī)學(xué)概念上的重大疾病與保險(xiǎn)合同約定的重大疾病的區(qū)別等。這些需更專業(yè)的醫(yī)療知識(shí)的保險(xiǎn)歸為一類，由更專業(yè)的管理人員管理，將更有利于保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制。
第三，從產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的來源來看，健康保險(xiǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不僅來源于被保險(xiǎn)人，還來源于第三方，即醫(yī)療服務(wù)的提供者。健康保險(xiǎn)不象一般壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)金的給付只是簡(jiǎn)單地以生存或死亡、是否到約定年齡作為判斷依據(jù)，一般不需與額外的第三方發(fā)生聯(lián)系，而健康保險(xiǎn)還需根據(jù)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的一些單證和票據(jù)處理賠案，在這其中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的誠信經(jīng)營、配合程度等都將直接影響保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制方法及結(jié)果。將需與第三方發(fā)生聯(lián)系的險(xiǎn)種統(tǒng)一管理，由專門的人員來協(xié)調(diào)公司與醫(yī)療服務(wù)提供者之間的合作關(guān)系，能有效地控制來自于第三方的風(fēng)險(xiǎn)。
第四，從風(fēng)險(xiǎn)的管理方式來看，健康保險(xiǎn)不能等被保險(xiǎn)人申請(qǐng)賠付時(shí)才開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，而應(yīng)該采用過程管理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。應(yīng)在被保險(xiǎn)人發(fā)生疾病，剛住院進(jìn)行治療時(shí)就開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，一方面查證客戶的該次住院是否屬于保險(xiǎn)事故，另一方面還應(yīng)該對(duì)客戶的住院過程全程監(jiān)控，既幫助客戶配合醫(yī)院盡早治愈疾病，展示公司的良好服務(wù)，也在此過程中監(jiān)控了醫(yī)院的醫(yī)療處理的合理性，降低了公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
2.對(duì)健康保險(xiǎn)定義及分類需考慮到我國健康保險(xiǎn)的現(xiàn)狀與發(fā)展
我國健康保險(xiǎn)是在改革開放后開始逐漸發(fā)展的，經(jīng)營的歷史還不算太長(zhǎng)，各公司都是在試點(diǎn)經(jīng)營中摸索經(jīng)驗(yàn)。因?yàn)榻】当ｋU(xiǎn)經(jīng)營中的巨大風(fēng)險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司在新險(xiǎn)種開發(fā)上更是抱著謹(jǐn)慎又謹(jǐn)慎的態(tài)度，最初基本只提供附加形式的住院醫(yī)療保險(xiǎn)，后來嘗試著推出了定額給付型的重大疾病保險(xiǎn)，近幾年，各保險(xiǎn)公司在此基礎(chǔ)上又逐步開發(fā)出一系列作為主險(xiǎn)銷售的住院醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品，包括住院定額保險(xiǎn)、住院費(fèi)用保險(xiǎn)和高額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)等。
隨著人們對(duì)保險(xiǎn)的逐步了解和接受，對(duì)各種與健康相關(guān)的保險(xiǎn)需求將越來越多，也越來越全面。中國自上世紀(jì)實(shí)行計(jì)劃生育政策以來，中國家庭逐漸成為“四二一”模式，一對(duì)夫妻要照顧四位老人，必然力不從心，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)自然會(huì)應(yīng)運(yùn)而生。失去工作能力后家庭往往會(huì)面臨較大財(cái)務(wù)危機(jī)，這種保險(xiǎn)需求也會(huì)逐漸增加。該兩種類型的保險(xiǎn)，國外已有一定的經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，目前已有同業(yè)在與國外公司積極交流，估計(jì)不久的將來，我國就會(huì)出現(xiàn)這樣的產(chǎn)品。
3.健康保險(xiǎn)的定義及分類建議
關(guān)于健康保險(xiǎn)的定義，《保險(xiǎn)知識(shí)讀本》所作的定義已比較準(zhǔn)確地反映了健康保險(xiǎn)各方面的特點(diǎn)，需要大家統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。
在分類方式的考慮上，建議以給付保險(xiǎn)金的條件來作為分類的標(biāo)準(zhǔn)。
建議將以疾病的發(fā)生為給付條件的保險(xiǎn)歸為疾病保險(xiǎn)。該類型的保險(xiǎn)一般只需疾病確診就可給付保險(xiǎn)金，而不需與疾病的治療過程發(fā)生聯(lián)系。
醫(yī)療保險(xiǎn)，是與醫(yī)療過程有密切聯(lián)系的相關(guān)險(xiǎn)種。目前保監(jiān)會(huì)的提法是“以約定的醫(yī)療費(fèi)用為給付條件的保險(xiǎn)”。該提法容易讓人理解為僅是按醫(yī)療費(fèi)用的比例給付保險(xiǎn)金的費(fèi)用型險(xiǎn)種，應(yīng)考慮把按定額補(bǔ)償醫(yī)療費(fèi)用的保險(xiǎn)以及保障手術(shù)等涉及醫(yī)療保險(xiǎn)的其它險(xiǎn)種包括進(jìn)去，建議把“約定的醫(yī)療費(fèi)用”換成“約定醫(yī)療的發(fā)生”應(yīng)可較全面地表達(dá)該意思。
二、新時(shí)期社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理模式的有益嘗試
1.精簡(jiǎn)管理部門，實(shí)行權(quán)力集中的管理模式
為了避免由于社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的管理層過于龐大而導(dǎo)致的醫(yī)療保險(xiǎn)信息不對(duì)稱，醫(yī)療保險(xiǎn)資源浪費(fèi)以及重復(fù)獲取醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助等弊端的出現(xiàn)，新時(shí)期以來，我國改革了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理制度，根據(jù)不同級(jí)別的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)區(qū)域，指定相應(yīng)級(jí)別的衛(wèi)生局或者其他衛(wèi)生行政部門作為社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門。伴隨著這種管理權(quán)力的集中，我國社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)在險(xiǎn)種上也實(shí)現(xiàn)了集中，將原先分散在不同管理部門之下的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)行歸攏，統(tǒng)一安排在衛(wèi)生局及其他衛(wèi)生行政部門設(shè)置的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的管轄范圍之中。其中，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)以及困難群體醫(yī)療救助是險(xiǎn)種合一工作中的絕對(duì)主體性部分。通過這種權(quán)力集中的方式，實(shí)現(xiàn)了對(duì)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的“瘦身”。強(qiáng)化了對(duì)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作的整體性和宏觀性，實(shí)現(xiàn)了對(duì)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)資源的科學(xué)分配和結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化。
2.委托管理的管理模式
在進(jìn)行簡(jiǎn)化管理部門，實(shí)行權(quán)利集中的過程中，各級(jí)衛(wèi)生局以及其他衛(wèi)生行政機(jī)關(guān)的角色往往面臨著難以避免的尷尬和矛盾。作為我國醫(yī)療體系和行業(yè)的主要負(fù)責(zé)部門，其需要考慮我國醫(yī)療行業(yè)的發(fā)展和繁榮，對(duì)醫(yī)療服務(wù)體系的水平和營收等情況有一個(gè)清晰的認(rèn)知和積極的促進(jìn)。但由于其同時(shí)肩負(fù)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理重任，為了保障公民獲得切實(shí)的醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)，必須對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)水平進(jìn)行全程監(jiān)督和考核。為了避免這種角色的矛盾和沖突影響社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作的有效性，我國社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作實(shí)行了委托管理的新型管理模式，從當(dāng)前較為成功的試點(diǎn)地區(qū)管理經(jīng)驗(yàn)來看，這種委托管理模式的實(shí)行是通過簽訂保險(xiǎn)合同、委托合同、醫(yī)療基金管理等方式來實(shí)現(xiàn)的。
3.社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德因素管理
我國社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)在本質(zhì)上是屬于社會(huì)保障制度的一部分，不帶有盈利性質(zhì)。但是，我國社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系由醫(yī)療機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、被保險(xiǎn)人等三方共同組成。而醫(yī)療保險(xiǎn)的形式是以金錢作為載體的。所以，我國醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)在實(shí)際醫(yī)療保險(xiǎn)的管理工作中，注重和加強(qiáng)了對(duì)利益相關(guān)三方的道德風(fēng)險(xiǎn)的管理，強(qiáng)化了對(duì)其的參保率的審核工作以及道德品格的評(píng)估工作。
(一)社會(huì)保險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置分散。從河北省目前的情況來看，由于各部門之間的利益沖突，以及歷史遺留問題尚未解決，社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的設(shè)置與中央部委的管理機(jī)構(gòu)不一致，社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)被分散到社會(huì)保障部門、衛(wèi)生部門等多部門分別管理。比如，新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)就歸衛(wèi)生部門管轄。由于機(jī)構(gòu)不統(tǒng)一，必然造成組織機(jī)構(gòu)的管理協(xié)調(diào)性差，這樣，不僅很難統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)決策的制定，延誤國家社會(huì)保險(xiǎn)政策的貫徹落實(shí)，而且更直接導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重疊、業(yè)務(wù)交叉、人員浪費(fèi)，加重了社保經(jīng)辦部門的工作難度，也增加了社會(huì)保險(xiǎn)管理工作的成本。
(二)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)置不足。目前，我國正在加快推進(jìn)覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系的建設(shè)。隨著社會(huì)保險(xiǎn)制度的不斷完善和覆蓋面的不斷擴(kuò)大，參保對(duì)象由企業(yè)職工向各類人群擴(kuò)展，區(qū)域由城鎮(zhèn)向廣大農(nóng)牧區(qū)延伸，這就必然要求在農(nóng)村建立鄉(xiāng)一級(jí)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，以滿足廣大農(nóng)民參加社會(huì)保險(xiǎn)，享受社保服務(wù)的需求。但是，河北省還沒有建立鄉(xiāng)一級(jí)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，基層社保服務(wù)不健全。這種狀況顯然不利于社會(huì)保險(xiǎn)工作在廣大基層的開展，不利于城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展要求。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員配置不合理。近年來，隨著我國社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面的不斷擴(kuò)大，全國城鄉(xiāng)居民五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的參保人數(shù)成逐年上升的狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示，2013年末，河北省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)為4548．81萬人，基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保人數(shù)為1674．51萬人，失業(yè)保險(xiǎn)的參保人數(shù)為503．94萬人，工傷保險(xiǎn)的參保人數(shù)為737．04萬人，生育保險(xiǎn)的參保人數(shù)為667．58萬人。面對(duì)如此龐大的參保人員，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的人員配置卻沒有相應(yīng)地增加，這必然會(huì)影響社保服務(wù)工作的質(zhì)量與效率，阻礙社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。除了社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員數(shù)量不足，經(jīng)辦人員素質(zhì)不高也是阻礙社保管理工作高效進(jìn)行的一個(gè)重要原因。隨著社會(huì)保險(xiǎn)的不斷深入和完善，社保的經(jīng)辦工作也更加專業(yè)化、細(xì)致化，這就需要具有高素質(zhì)的經(jīng)辦人員，不但要有較高的專業(yè)知識(shí)水平，還要具有較強(qiáng)的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，能夠獨(dú)立完成各項(xiàng)任務(wù)。然而由于以前的社保工作比較簡(jiǎn)單，信息化程度不高，所以目前全省的社保經(jīng)辦人員素質(zhì)普遍不高，不能滿足社保工作發(fā)展的需要。
(四)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理模式落后。目前，河北省社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理服務(wù)還在延續(xù)傳統(tǒng)的模式，即按險(xiǎn)種設(shè)置的“單險(xiǎn)種”機(jī)構(gòu)體制，每一個(gè)險(xiǎn)種都要建立獨(dú)立的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，各險(xiǎn)種之間的業(yè)務(wù)相互分割，而沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的整體。由于社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種都有基礎(chǔ)信息等方面的一些共性業(yè)務(wù)，“單險(xiǎn)種”管理模式必然會(huì)出現(xiàn)重復(fù)性的工作，這不僅降低社保經(jīng)辦管理工作的行政效率，還會(huì)加大業(yè)務(wù)管理和技術(shù)支持的難度。同時(shí)，“單險(xiǎn)種”管理模式也會(huì)使各險(xiǎn)種的社?；鸱謱俨煌块T管理，既不能集中運(yùn)營，也不便于監(jiān)督和管理。
(五)社會(huì)保險(xiǎn)規(guī)定不完善。為保證國家社保政策的貫徹和落實(shí)，各省、自治區(qū)、直轄市應(yīng)根據(jù)本省的實(shí)際情況，盡快出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)章、規(guī)定，以及意見和辦法，進(jìn)一步細(xì)化相關(guān)的制度，保障廣大居民的社保利益落到實(shí)處。目前，就河北省的情況來看，近幾年，也出臺(tái)過一些符合本省實(shí)際需求的規(guī)定，為國家社保政策的貫徹和執(zhí)行提供了政策支持。比如，省人社廳以省政府辦公廳名義印發(fā)的《關(guān)于使用失業(yè)保險(xiǎn)金援企穩(wěn)崗的實(shí)施意見》，就對(duì)本省因化解產(chǎn)能過剩、淘汰落后產(chǎn)能和治理大氣污染、實(shí)施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策經(jīng)營受到影響的企業(yè)，自2014年4月份開始從失業(yè)保險(xiǎn)基金中給予企業(yè)穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼，幫助企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的暫時(shí)性困難，穩(wěn)定就業(yè)崗位。該項(xiàng)意見的出臺(tái)無疑對(duì)于特定時(shí)期受到影響的特定企業(yè)及職工從政策上給予了特殊保護(hù)，符合國家社會(huì)保險(xiǎn)工作的要求。但是，從整體情況上看，河北省就貫徹國家社保政策出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定遠(yuǎn)不能滿足社保發(fā)展的需求。尤其是隨著京津冀一體化的不斷推進(jìn)，三地必將實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的互通，那么，河北省必須抓住機(jī)遇，盡快出臺(tái)相關(guān)的意見，推動(dòng)三地社會(huì)保險(xiǎn)工作的協(xié)同發(fā)展。
二、完善河北省社會(huì)保險(xiǎn)管理工作的建議
河北省環(huán)抱京津，自古即是京畿要地。隨著京津冀一體化的提出，它給河北省帶來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。要想抓住機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，以及能夠充分執(zhí)行京津冀一體化戰(zhàn)略，河北省必須轉(zhuǎn)變觀念，提前作好規(guī)劃。京津冀一體化的實(shí)現(xiàn)必然帶來三地社會(huì)保險(xiǎn)的一體化，因此，河北省必須完善社會(huì)保險(xiǎn)管理方面的不足，創(chuàng)新社保管理工作，加快推進(jìn)覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，盡快滿足京津冀社會(huì)保險(xiǎn)一體化的需求。
(一)構(gòu)建政府主導(dǎo)型垂直管理模式。有學(xué)者提出，目前我國社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行中存在的諸多問題都可以詬病于現(xiàn)行分散式的行政管理體制，正是因?yàn)楝F(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理，才造成了政出多門、權(quán)責(zé)不清、效率低下的局面。所以，無論是理論界還是實(shí)踐界，都主張社會(huì)保險(xiǎn)的管理應(yīng)由目前的分散管理向集中管理轉(zhuǎn)變，采取政府主導(dǎo)型垂直管理模式。構(gòu)建政府主導(dǎo)型垂直管理的社會(huì)保險(xiǎn)管理模式，能從制度上根除原有社會(huì)保險(xiǎn)管理上存在的弊病，創(chuàng)新機(jī)制，提高效率，解放和發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)生產(chǎn)力。在政府主導(dǎo)型垂直管理模式下，盡快建成“經(jīng)辦五險(xiǎn)合一、信息系統(tǒng)統(tǒng)一、業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一、基金核算統(tǒng)一、監(jiān)督管理統(tǒng)一”的社會(huì)保險(xiǎn)管理模式。對(duì)五大險(xiǎn)種統(tǒng)一辦理登記、核定繳費(fèi)基數(shù)，為參保對(duì)象提供一站式服務(wù)。這樣，不但能夠提高社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的行政效率，而且可以降低社保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理成本，實(shí)現(xiàn)社保管理工作的經(jīng)濟(jì)效益。我國部分省份如北京、上海、天津、吉林等地對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)管理模式進(jìn)行了積極的探索，實(shí)行政府主導(dǎo)的社會(huì)保險(xiǎn)垂直管理后，國家的宏觀調(diào)控力度強(qiáng)化，政策的執(zhí)行力度提升，社保管理與服務(wù)水平顯著提高。河北省的社會(huì)保險(xiǎn)也應(yīng)采取政府主導(dǎo)型的垂直管理模式，統(tǒng)一機(jī)構(gòu)、整合資源，提升社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能力和管理工作水平，實(shí)現(xiàn)河北省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)跨越式發(fā)展。
(二)建立健全基層社保機(jī)構(gòu)。指出，要適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌保障項(xiàng)目的增多、覆蓋范圍不斷擴(kuò)大以及個(gè)性化服務(wù)的要求，整合管理資源，加強(qiáng)社會(huì)保障機(jī)構(gòu)能力建設(shè)和統(tǒng)一的管理服務(wù)體系建設(shè)。今后，不斷擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面將是我國深化經(jīng)濟(jì)改革的主要任務(wù)之一。建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保險(xiǎn)制度，必須首先建立基層社保機(jī)構(gòu)，設(shè)立鄉(xiāng)、村級(jí)社保服務(wù)平臺(tái)，并配備專業(yè)的社保管理服務(wù)人員?；鶎由绫C(jī)構(gòu)的建立與完善，對(duì)于覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)保障體系的建立，應(yīng)對(duì)我國日益嚴(yán)重的老齡化問題，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。
(三)完善社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員配置。針對(duì)河北省社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員數(shù)量不足的問題，必須盡快增加人員配置，滿足不斷擴(kuò)大的社保管理工作的需求。一是要加強(qiáng)對(duì)社保經(jīng)辦人員的培訓(xùn)，不但要培養(yǎng)他們熟練掌握各個(gè)險(xiǎn)種的政策理論和實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，還要加強(qiáng)創(chuàng)新精神與創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，以適應(yīng)新時(shí)期社會(huì)保險(xiǎn)管理工作帶來的挑戰(zhàn)。二是加大宣傳，增強(qiáng)社保服務(wù)意識(shí)，提高社保服務(wù)水平。社保管理工作是一項(xiàng)服務(wù)工作，工作人員應(yīng)不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，樹立良好的服務(wù)理念，在工作中注入人文關(guān)懷，切實(shí)落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)政策的貫徹執(zhí)行。
(四)加快制定社會(huì)保險(xiǎn)配套措施。一是應(yīng)盡快出臺(tái)有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策，建立京津冀職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)商機(jī)制，積極有效地推動(dòng)三地職工養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的協(xié)同發(fā)展。二是在醫(yī)療保險(xiǎn)方面，應(yīng)該共同搭建京津冀三地間的醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療保險(xiǎn)在三地間的即時(shí)結(jié)算。三是在我國加快推進(jìn)覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系建設(shè)的背景下，河北省應(yīng)該制定出臺(tái)相關(guān)政策，建立健全城鄉(xiāng)居民的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，推廣城鄉(xiāng)居民的大病保險(xiǎn)工作，以及推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)異地就醫(yī)費(fèi)用結(jié)算等工作。
企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱雇員養(yǎng)老金計(jì)劃、是企業(yè)為本單位職工舉辦的一種福利項(xiàng)目。目前在西方國家，企業(yè)舉辦養(yǎng)老保險(xiǎn)已十分普遍，舉辦的方式通常有以下三種：
1、“直接承付”，又稱“自身保險(xiǎn)”，即企業(yè)直接承擔(dān)向本企業(yè)退休職工支付養(yǎng)老金的責(zé)任、“直接承付”法可以采取基金式和非基金式兩種方式?；鹗骄褪瞧髽I(yè)為今后向退休職工支付養(yǎng)老金而事先積累一筆基金。這種積累可以采取“內(nèi)部積累法”，即把積累的養(yǎng)老基金留在企業(yè)的帳面上；也可以采取“外部積累法”，即企業(yè)把為職工積累的養(yǎng)老基金單獨(dú)存放在企業(yè)以外的金融機(jī)構(gòu)。為了防止企業(yè)在發(fā)生財(cái)務(wù)困難時(shí)挪用企業(yè)積留的養(yǎng)老基金，一些國家規(guī)定，直接承付養(yǎng)老計(jì)劃不得采用“內(nèi)部積累法”。例如日本，企業(yè)為職工積累的養(yǎng)老基金通常是放在信托銀行，從而為信托銀行開辦養(yǎng)老金信托業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件；在德國，企業(yè)的養(yǎng)老儲(chǔ)備基金主要存放在“特別保障基金”中，該基金具有投資公司的性質(zhì)，可以使企業(yè)的一部分養(yǎng)老基金投資到資本市場(chǎng)。非基金式企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是指企業(yè)不事先積累基金，而當(dāng)養(yǎng)老金支付責(zé)任發(fā)生時(shí)，企業(yè)從當(dāng)期收入中直接支付。非基金式養(yǎng)老計(jì)劃的最大問題是一旦舉辦企業(yè)破產(chǎn)，其職工應(yīng)享受的養(yǎng)老金將面臨風(fēng)險(xiǎn)。為了解決企業(yè)破產(chǎn)時(shí)養(yǎng)老金的支付問題，一些企業(yè)組建了互助協(xié)會(huì)或互助基金會(huì)，以互保的辦法預(yù)防企業(yè)破產(chǎn)時(shí)養(yǎng)老金的支付風(fēng)險(xiǎn)。直接承付養(yǎng)老計(jì)劃目前在歐洲一些國家比較流行。
2．對(duì)外投保。即企業(yè)代表職工與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，企業(yè)職工的養(yǎng)老責(zé)任由保險(xiǎn)公司承保。由于在這種方式下企業(yè)養(yǎng)老金的支付風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了保險(xiǎn)公司，因而它可以克服“直接承?！狈绞较聸]有第三方承擔(dān)支付風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn)（但這時(shí)企業(yè)繳納保險(xiǎn)費(fèi)所形成的保險(xiǎn)基金也不能由企業(yè)直接使用）。在對(duì)外投保方式下，企業(yè)和職工向保險(xiǎn)公司繳納保費(fèi)，保險(xiǎn)公司可以采取“個(gè)人保單安排”和“團(tuán)體養(yǎng)老金計(jì)劃”向受保人提供保險(xiǎn)。美國、英國。日本等國的企業(yè)多是采用對(duì)外投保方式實(shí)施企業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃。例如，1988年，美國人壽保險(xiǎn)公司管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)已達(dá)6280億美元，與獨(dú)立的養(yǎng)老基金會(huì)擁有的資產(chǎn)之比為1：2．6；在英國，該比例為1：4.7，保險(xiǎn)公司管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)為1000億美元。
3．通過參加養(yǎng)老基金會(huì)向職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)，即企業(yè)委托一個(gè)具有獨(dú)立法人地位的信托基金來辦理其養(yǎng)老金計(jì)劃。養(yǎng)老基金會(huì)是一個(gè)獨(dú)立的、非盈利性實(shí)體，它一般吸收同行業(yè)的企業(yè)加入。在許多國家，養(yǎng)老基金會(huì)的成員地位是強(qiáng)制的，即一個(gè)企業(yè)如果要通過養(yǎng)老基金會(huì)舉辦企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，則必須加入某個(gè)特定的養(yǎng)老基金會(huì)，企業(yè)沒有選擇的余地。但也有一些國家例外。如英國法律規(guī)定，強(qiáng)制一個(gè)企業(yè)成為某個(gè)養(yǎng)老基金會(huì)的成員是非法的。養(yǎng)老基金會(huì)的受托管理機(jī)構(gòu)一般由成員企業(yè)的雇主或工會(huì)代表選舉組成，其職責(zé)是雇用基金管理者以及雇用負(fù)責(zé)收取保費(fèi)和支付養(yǎng)老金的私人管理公司，養(yǎng)老基金會(huì)本身并不直接提供以上服務(wù)。目前這種通過私人養(yǎng)老基金會(huì)的方式舉辦的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)在英、美等國比較普遍。
二、國外企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的繳費(fèi)辦法
與社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃一樣，國外企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃需要的資金往往也靠雇主和雇員共同繳納保費(fèi)籌集（日本的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)完全由雇主繳費(fèi)）。但與社會(huì)保險(xiǎn)不同的是，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)雇主負(fù)擔(dān)的費(fèi)用比重一般遠(yuǎn)高于雇員，而不是雇主和雇員等比例負(fù)擔(dān)。例如在德國，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)雇主支付的部分平均占89％，美國這一比重為87％，英國、加拿大以及荷蘭為70—75％，瑞士為58％。
企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率一般是由企業(yè)、養(yǎng)老基金會(huì)或保險(xiǎn)公司確定，但由于企業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃的繳費(fèi)往往可以享受稅收優(yōu)惠，為防止人們避稅，有些國家時(shí)這種繳費(fèi)率規(guī)定了上限，一般都限制在15％左右。例如英國規(guī)定企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)雇主、雇員的總繳費(fèi)率不能超過17．5％；瑞典規(guī)定的繳費(fèi)率上限為13％。在那些養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)支付水平較高的國家，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)被限定的最高繳費(fèi)率一般較低，如德國為35％。也有一些國家不直接規(guī)定繳費(fèi)率限額，但要求企業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃按政府規(guī)定的養(yǎng)老基金投資收益率或工資增長(zhǎng)率計(jì)算繳費(fèi)率。例如，荷蘭規(guī)定養(yǎng)老基金的繳費(fèi)率要按4％的收益率計(jì)算；日本規(guī)定繳費(fèi)率應(yīng)按5．5％的收益率確定。有的國家還通過對(duì)因繳費(fèi)率過高而導(dǎo)致的超額積累部分征稅來彌補(bǔ)高繳費(fèi)率造成的稅收損失。例如荷蘭規(guī)定，如果企業(yè)養(yǎng)老基金積累的資產(chǎn)超過養(yǎng)老金支付責(zé)任的15％，則政府要對(duì)超過部分的資金積累征收40％的稅收。
三、國外企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式
企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)除“直接承付”計(jì)劃可實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資模式外，其它保險(xiǎn)方式都需要建立一定的基金。企業(yè)的基金式養(yǎng)老保險(xiǎn)又分為固定養(yǎng)老金計(jì)劃和固定繳費(fèi)計(jì)劃。固定養(yǎng)老金計(jì)劃承諾職工退休時(shí)按月向其提供一定的養(yǎng)老金，這種年金計(jì)劃要求實(shí)行完全基金式，即按照保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)原則積累起一筆基金，使保險(xiǎn)計(jì)劃的資產(chǎn)能夠滿足向當(dāng)前全部被保險(xiǎn)人支付養(yǎng)老金的責(zé)任。而固定繳費(fèi)計(jì)劃只要求雇主和雇員按期向保險(xiǎn)計(jì)劃繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)，并不承擔(dān)職工退休后向其定期支付一定標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老金的義務(wù)，通常是職工退休時(shí)向其一次性發(fā)放養(yǎng)老金，因此這種計(jì)劃并不要求實(shí)行完全基金式。目前，西方國家除了德國、法國等少數(shù)國家非基金式的“直接承付”計(jì)劃比較普遍以外（德國60％的企業(yè)保險(xiǎn)采用“直接承付”方式，其中，又以非基金式為主；在法國，大多數(shù)企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的“直接承付”制），多數(shù)國家的企業(yè)普遍實(shí)行的是各種基金式養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。由于多數(shù)國家的企業(yè)普遍實(shí)行的是固定養(yǎng)老金計(jì)劃，所以在基金式計(jì)劃中完全基金式計(jì)劃也比較普遍。例如在美國，企業(yè)基金式養(yǎng)老保險(xiǎn)包括的職工已占私人企業(yè)職工總數(shù)的46％，其中固定養(yǎng)老金計(jì)劃包括的職工占私人企業(yè)全部職工人數(shù)的30％以上，其擁有的資產(chǎn)占全部養(yǎng)老基金資產(chǎn)的2／3。1991年，美國私人養(yǎng)老計(jì)劃中資產(chǎn)數(shù)額占應(yīng)付養(yǎng)老金數(shù)額的比重不足100％的只有15％，而85％的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃資產(chǎn)——負(fù)債比率達(dá)到了100％以上，其中該比率超過150％的占全部計(jì)劃數(shù)的38％，可見美國的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)大多數(shù)都是完全基金式計(jì)劃。又比如，在荷蘭，90％的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是固定養(yǎng)老金計(jì)劃，1990年，荷蘭企業(yè)養(yǎng)老基金的資產(chǎn)平均已超過養(yǎng)老金支付責(zé)任的30％。在西方國家中，只有丹麥等少數(shù)國家企業(yè)普遍實(shí)行的是固定繳費(fèi)計(jì)劃，這些國家的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃主要是部分基金式計(jì)劃。
四、國外企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金支付
西方國家企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)一般采用年金制（在日本有的計(jì)劃采取養(yǎng)老金一次性支付），養(yǎng)老金按照工人退休前的最后工資（如美國、加拿大、英國、荷蘭）或最好收入年份的工資水平（如瑞典）的一定比例向退休者按月支付。各國企業(yè)養(yǎng)老金的平均替代率不一，如英國為60%，荷蘭為70％。至于養(yǎng)老金是否隨通貨膨脹率調(diào)整，各國的做法也不一致。德國和瑞典政府法律規(guī)定，企業(yè)養(yǎng)老金必須按物價(jià)指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，英國則規(guī)定企業(yè)養(yǎng)老金至少要與5％以下的通貨膨脹率掛鉤。但在大多數(shù)國家，企業(yè)養(yǎng)老金與通貨膨脹率掛鉤并不是強(qiáng)制的。盡管如此，企業(yè)養(yǎng)老金與物價(jià)指數(shù)掛鉤的現(xiàn)象在瑞士、荷蘭等國家仍很普遍。如在荷蘭，90％的退休職工可享受隨物價(jià)指數(shù)調(diào)整的企業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃。但也有一些國家，企業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃支付的養(yǎng)老金很少與物價(jià)指數(shù)掛鉤。例如在加拿大，93％的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃沒有通貨膨脹保護(hù)的措施。美國的一些企業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃只提供部分掛鉤的指數(shù)化。當(dāng)然，在丹麥等國普遍實(shí)行的固定繳費(fèi)計(jì)劃并不存在上述指數(shù)化的問題。
五、國外私人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資
企業(yè)舉辦養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃往往要形成一筆由私人部門管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。對(duì)于這筆基金的投資政府是否要加以限制，各國的做法不盡相同。例如，美國、英國、荷蘭等國的政府只對(duì)私人養(yǎng)老基金的投資作原則上的規(guī)定，即要遵循“審慎管理原則”，并且自身投資不能超過一定比例（美國為10％，英國、荷蘭為5％），但對(duì)養(yǎng)老基金具體的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不作規(guī)定。而另有一些國家如日本、瑞士、瑞典、德國、丹麥等國政府對(duì)私人養(yǎng)老基金的投資有嚴(yán)格的限制。如日本規(guī)定，私人養(yǎng)老基金資產(chǎn)中股票或外國資產(chǎn)不能超過30％，對(duì)某一家公司的投資不能超過10％，債券投資至少為50％。瑞士對(duì)各種資產(chǎn)比例上限的規(guī)定是：國內(nèi)股票30％，國內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)50％，外國股票10％，外國貨幣資產(chǎn)20％。法國規(guī)定，私人養(yǎng)老基金至少要擁有34％的政府債券。加拿大則規(guī)定，對(duì)超過養(yǎng)老基金資產(chǎn)20％以上部分的外國資產(chǎn)每月課征1％的稅收，另外，不動(dòng)產(chǎn)投資的限額為7％。丹麥規(guī)定，養(yǎng)老基金資產(chǎn)的60％必須投資到國內(nèi)發(fā)行的債券，不動(dòng)產(chǎn)、投資信托、股票投資的比重不得超過40％。
從企業(yè)養(yǎng)老基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，各國的情況不盡相同。日本、加拿大、丹麥等國的企業(yè)養(yǎng)老基金比較側(cè)重債券投資，債券占資產(chǎn)的比重一般在50—70％，而英國、德國、荷蘭等國企業(yè)養(yǎng)老基金資產(chǎn)中債券的比重一般在25％以下。在養(yǎng)老基金持有的債券中，政府債券占較大比重的國家包括荷蘭、德國、英國和加拿大，目前該比重一般都達(dá)到了60—80％；但日本和丹麥企業(yè)養(yǎng)老基金的債券資產(chǎn)中政府債券占的比重不大，只有15％左右。在西方國家中，企業(yè)養(yǎng)老基金持有的股票比重占的較大的國家主要是英國和美國（兩國均沒有股票投資比重限制），1990年分別達(dá)到63％和46％，其他國家均不超過30％。養(yǎng)老基金資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中貸款所占比重較大的國家主要有荷蘭和德國，1990年分別為39％和36％，其他國家貸款的比例一般不超過15％。在西方國家，企業(yè)養(yǎng)老基金的資產(chǎn)以存款和不動(dòng)產(chǎn)形式存在的并不多見：1990年，除了英國和美國企業(yè)養(yǎng)老基金資產(chǎn)中存款比重各為6％之外，其他國家該比重都不超過3％；同年，企業(yè)養(yǎng)老基金持有的不動(dòng)產(chǎn)占的比重較大的只有英國、荷蘭和瑞士，而且最高比重為17％（瑞士），荷蘭和英國分別只為11％和9％，其他國家不動(dòng)產(chǎn)占的比重都很小，美國和丹麥的企業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃甚至沒有不動(dòng)產(chǎn)投資。另外，各國由保險(xiǎn)公司管理的養(yǎng)老基金和由獨(dú)立的養(yǎng)老基金會(huì)管理的養(yǎng)老基金其投資結(jié)構(gòu)也不完全相同。例如，1989年，美國保險(xiǎn)公司管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)中，公司債券占39.8％，政府債券占116％，公司股票占12.3％；而由養(yǎng)老基金會(huì)管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)中，公司債券占12.3%，政府債券占12.4%，公司股票占57.3%。
六、國外企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的稅收待遇
企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收待遇可以從養(yǎng)老計(jì)劃繳費(fèi)和養(yǎng)老基金投資收益兩方面的稅收待遇來考察。從國外的情況來看，一些國家給予企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃全面的稅收優(yōu)惠，這在客觀上促進(jìn)了本國企業(yè)為職工舉辦養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。例如，英國、荷蘭、美國等國的私人養(yǎng)老基金之所以發(fā)展很快（這些國家企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)包括的職工占企業(yè)職工總數(shù)的比例目前都在40％以上，其中荷蘭高達(dá)83％），與這些國家對(duì)企業(yè)參加私人養(yǎng)老基金的稅收優(yōu)惠政策有很大關(guān)系。這些國家規(guī)定，企業(yè)向養(yǎng)老基金進(jìn)行的繳款和養(yǎng)老基金的投資收益可以免繳公司所得稅。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國每年為企業(yè)參加養(yǎng)老基金提供的稅收優(yōu)惠額高達(dá)500億美元，英國每年的養(yǎng)老基金稅收優(yōu)惠額為150億英鎊。在稅收優(yōu)惠的刺激下，許多企業(yè)加入了養(yǎng)老基金會(huì)。1990年，美國、英國和荷蘭的養(yǎng)老基金資產(chǎn)分別占GDP的35％、55％和77％。但也有的國家對(duì)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃只提供有限的稅收優(yōu)惠。例如在德國，企業(yè)向私人養(yǎng)老基金會(huì)或保險(xiǎn)公司所作的繳款要按照雇員當(dāng)期的工資收入對(duì)待，不能稅前扣除，而且同樣要向社會(huì)保險(xiǎn)繳款，但企業(yè)舉辦“直接承付”計(jì)劃向退休工人支付的養(yǎng)老金可以據(jù)實(shí)在所得稅前扣除。在這種制度下，德國的企業(yè)往往選擇“直接承付”方式，而不去加入私人養(yǎng)老基金會(huì)或向保險(xiǎn)公司投保。又比如，在丹麥，政府規(guī)定養(yǎng)老基金投資收益不足3.5％的部分免所得稅，但對(duì)養(yǎng)老基金收益率超過3.5％的收益部分要征收44％的高所得稅，這一規(guī)定嚴(yán)重抑制了私人養(yǎng)老基金的發(fā)展。1990年，丹麥養(yǎng)老基金的資產(chǎn)占GDP比重只有15％，遠(yuǎn)低于美、英、荷三國的水平。
七、國外企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的關(guān)系
青口鎮(zhèn)地處閩侯縣與長(zhǎng)樂市接壤地帶，是農(nóng)村地域依賴工業(yè)發(fā)展而逐漸實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化的典范。隨著工業(yè)用地規(guī)模的急劇擴(kuò)大，該鎮(zhèn)出現(xiàn)了許多失地農(nóng)民群體，農(nóng)村老年人生活保障亟待解決。
一、青口鎮(zhèn)養(yǎng)老保障現(xiàn)狀
1.家庭養(yǎng)老：所謂家庭養(yǎng)老，即以家庭為單位，由家庭成員主要是年輕子女或?qū)O子女贍養(yǎng)年老家庭成員的養(yǎng)老方式，主要內(nèi)容有經(jīng)濟(jì)上供養(yǎng)，生活上照料和精神上慰藉三個(gè)方面。據(jù)調(diào)查，青口鎮(zhèn)每百個(gè)農(nóng)戶中就有60戶是子女和老人住在一起的情況，75%以上的老年人主要由子女照料，[ZW（DY]第一階段研究成果.他們走上的生活路——青口鎮(zhèn)家庭收入與老年人保障狀況的調(diào)查。[ZW）]家庭養(yǎng)老依然是青口鎮(zhèn)地區(qū)最主要的養(yǎng)老方式。隨著社會(huì)轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，該鎮(zhèn)家庭養(yǎng)老保障功能愈顯弱化，具體表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)上，家庭收入一般先滿足小孩的生活、教育支出等需求，再滿足青年夫婦自身的基本需求，之后才會(huì)考慮到老年人的生活需求，老年人在現(xiàn)代小型化、核心型家庭中經(jīng)濟(jì)供給凸顯邊緣化傾向；在生活照料方面，約57%的子女因外出務(wù)工，不?；丶业仍驘o暇照顧老人，其中33%的子女還把孩子和家中家務(wù)留給老人，①老人生活負(fù)擔(dān)沉重；在精神慰藉方面，因子女思想價(jià)值觀念的變化和對(duì)新的生活方式的追求使得老人與子女之間缺乏感情交流，其精神慰藉難以實(shí)現(xiàn)。
2.土地養(yǎng)老：土地在農(nóng)戶家庭生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中始終扮演著生產(chǎn)資料和生活資料功能的雙重角色，是農(nóng)民養(yǎng)老的主要基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)支柱。近幾年來，青口鎮(zhèn)工業(yè)化規(guī)模急劇擴(kuò)大，在各類工業(yè)輻射范圍內(nèi)的村莊（宏四村、宏三村、農(nóng)光村和付竹村等），農(nóng)民耕種的土地幾乎全部被征用。許多農(nóng)民頓時(shí)成為“務(wù)農(nóng)無地，上班無崗，低保無份”的“三無”群體。絕大部分老年人因脫離土地而失去創(chuàng)造收入的機(jī)會(huì)，生活上對(duì)外界貨幣性供給的依賴性增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)上供養(yǎng)來源缺乏穩(wěn)定性且隱藏風(fēng)險(xiǎn)。截至2006年，青口鎮(zhèn)工業(yè)投資開發(fā)區(qū)規(guī)劃用地面積1000公頃，[ZW（DY]閩侯縣青口投資區(qū)管委會(huì)。申請(qǐng)保留開發(fā)區(qū)基本情況表，2005。[ZW）]全鎮(zhèn)約70%的耕地、園林或草地將都被征用。按該鎮(zhèn)農(nóng)村各類土地年平均經(jīng)營收入1.033萬元/畝[ZW（DY]青口鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)收益分配統(tǒng)計(jì)表（1-1）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基本情況統(tǒng)計(jì)表（5-1）2007-01-01。
3.集體養(yǎng)老（失地保障）：青口鎮(zhèn)集體養(yǎng)老方式以行政村為單位，將祠堂改造為敬老院向各村莊的55歲以上老年人提供娛樂場(chǎng)所和老年服務(wù)。但是，由于集體經(jīng)濟(jì)力量薄弱及鎮(zhèn)政府的不重視等因素導(dǎo)致敬老院養(yǎng)老保障功能名存實(shí)亡，許多村莊敬老院竟成了年輕人賭博的避難所。據(jù)了解，該鎮(zhèn)39個(gè)行政村的敬老院中，功能發(fā)揮較充分的僅有幸福村一個(gè)，敬老院集中式供養(yǎng)的保障功能基本缺失。另外，自征用土地以來，政府除給予一次性土地補(bǔ)償金外，在部分征地的村莊內(nèi)對(duì)55歲以上的老年人每月發(fā)給一定數(shù)額的養(yǎng)老金或口糧補(bǔ)助費(fèi)（50元/人•月、200元/人•季度、100元/人•月、110元/人•月）①，但由于覆蓋范圍（覆蓋率只有12.8%）相當(dāng)有限和給付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、給付水平不高等因素，其保障作用并不十分有效。
二、青口鎮(zhèn)養(yǎng)老保障現(xiàn)狀成因分析
1.農(nóng)村勞動(dòng)力的流動(dòng)和思想觀念的多元化造成家庭養(yǎng)老功能的弱化
城鎮(zhèn)化、工業(yè)化建設(shè)過程中農(nóng)村勞動(dòng)力流動(dòng)的增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)人口非農(nóng)化的加快成為農(nóng)村發(fā)展的主流動(dòng)力。在青口鎮(zhèn)人均土地日益減少和農(nóng)業(yè)勞動(dòng)低效益等客觀情況的驅(qū)使下，大量農(nóng)村青年勞動(dòng)力離開農(nóng)村奔向城市尋求工作，使得農(nóng)村地域內(nèi)老年人的供養(yǎng)人力不足，老年人生活無法得到照料，甚至于青年勞動(dòng)力脫離農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以后，老年人不得不承擔(dān)照顧孫輩和整理家務(wù)的重?fù)?dān)，青年人和老年人之間似乎形成了類似于“勞動(dòng)合同”式的養(yǎng)老契約，家庭養(yǎng)老保障功能發(fā)生扭曲。
2.政府養(yǎng)老保障職能的缺位使農(nóng)村養(yǎng)老保障功能難以充分發(fā)揮
養(yǎng)老保障是農(nóng)村社會(huì)保障體系的重要構(gòu)成部分，是維系農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的重要條件?，F(xiàn)在青口鎮(zhèn)大多數(shù)老年人生活狀況并不樂觀，集中表現(xiàn)為失地養(yǎng)老金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)過低且不具可持續(xù)性、非失地農(nóng)民基本上無法得到政府補(bǔ)貼、只有家庭極其貧困的老年群體才可得到救濟(jì)金?？傮w上看，青口鎮(zhèn)為老年人提供的養(yǎng)老保障仍以社會(huì)救助為主，保障層次相當(dāng)?shù)?，與當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)化過程中經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平極不相適應(yīng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年該鎮(zhèn)老年人人均月消費(fèi)支出在200元以上的占90.3%，而政府給予補(bǔ)助的最高金額約100元左右，[ZW（DY]第一階段研究成果，他們走上的生活路——青口家庭收入與老年人保障狀況調(diào)查。[ZW）]保障水平根本不足以滿足農(nóng)村失地農(nóng)民的基本生活需求。
3.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的缺失，制約著該鎮(zhèn)老年保障工作向縱深式發(fā)展
青口鎮(zhèn)目前農(nóng)村社會(huì)保障體系中除“五?！惫B(yǎng)和農(nóng)村居民最低生活保障外，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍處于缺失狀態(tài)，其泛散而非制度性的保障狀況使得農(nóng)村居民特別是老年人的生活質(zhì)量沒有得到切實(shí)改善，相對(duì)貧困人口數(shù)略呈有上升趨勢(shì)。
三、構(gòu)建青口鎮(zhèn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式
（一）青口鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要特征和保障需求
從收入水平角度來看，2007年青口鎮(zhèn)農(nóng)民人均年收入6080元，人均年消費(fèi)支出3578.96元[ZW（DY]閩侯縣政府政府工作報(bào)告，2007，(12)。[ZW）]，人均純收入約3500元。而據(jù)福建省統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，全省人均純收入約為2132.76元，青口鎮(zhèn)地域人均年純收入遠(yuǎn)高于全省平均水平，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好。與此同時(shí)，城鎮(zhèn)化帶來了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與農(nóng)民害怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的心理間矛盾增加了農(nóng)民對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的需求，調(diào)查顯示，高達(dá)89.9%的中年農(nóng)民對(duì)實(shí)施農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的態(tài)度是贊成的。①
（二）青口鎮(zhèn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式設(shè)計(jì)
1．實(shí)施對(duì)象
（1）種養(yǎng)農(nóng)民，指從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)活動(dòng)，主要依靠土地收入為生的農(nóng)民，約35500人；（2）農(nóng)民工，指在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或流入城市從事非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，但又受戶籍制度局部約束，非完全脫離土地關(guān)系的農(nóng)民，目前總量約20000人；（3）失地農(nóng)民（不包括種養(yǎng)農(nóng)民、農(nóng)民工），指因工業(yè)占地而失去全部或部分耕種土地的農(nóng)民，其總量為6000人，占全鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力8%，且每年以2%~3%的數(shù)量增加。②
2．籌資及給付
實(shí)施對(duì)象的多元化特性決定了籌資及給付的多樣化。
（1）農(nóng)民工——根據(jù)從事勞動(dòng)的地域范圍和流動(dòng)性特點(diǎn)，大致可分為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工和城鎮(zhèn)企業(yè)職工兩類。針對(duì)進(jìn)城的農(nóng)民工，應(yīng)強(qiáng)制其參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)或試點(diǎn)中的城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)實(shí)行國家、企業(yè)和個(gè)人三方共擔(dān)原則，給付標(biāo)準(zhǔn)為上年度城鎮(zhèn)農(nóng)民工平均工資或城鎮(zhèn)人口最低工資的一定比例，勞動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)移時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額和統(tǒng)籌賬戶部分可轉(zhuǎn)化成各類型群體養(yǎng)老保險(xiǎn)模式中相應(yīng)的繳費(fèi)年限而隨之轉(zhuǎn)移；對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工則應(yīng)該依靠縣政府、鎮(zhèn)政府共同制定專門法規(guī)政策強(qiáng)制實(shí)行參保，具體要依據(jù)全鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)民工的經(jīng)濟(jì)承受能力來確定繳費(fèi)比例，遵循政府，企業(yè)和個(gè)人三方共擔(dān)原則，繳費(fèi)滿一定年限后，可按鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工上年度平均工資一定比例取得養(yǎng)老金待遇。
（2）失地農(nóng)民——其參加養(yǎng)老保險(xiǎn)條件并不是以就業(yè)后的勞動(dòng)關(guān)系為基礎(chǔ)，繳費(fèi)基數(shù)也非以工資收入為依據(jù)，對(duì)其實(shí)施保障更重要是強(qiáng)調(diào)政府的責(zé)任。因?yàn)橥恋亟?jīng)營收入是農(nóng)民進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的主要來源，沒有了土地，其最基本生活水平就失去了可靠保證。失地農(nóng)民的籌資形式可由“縣政府從土地出讓金收入中列支、鎮(zhèn)政府從土地補(bǔ)償費(fèi)中列支及農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)三個(gè)部分按合理比例（比例應(yīng)適當(dāng)體現(xiàn)補(bǔ)償性質(zhì)，以激勵(lì)農(nóng)民的參保積極性）構(gòu)成，建立以個(gè)人賬戶為主體，集體統(tǒng)籌后備金賬戶為輔的籌資模式，給付標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行“個(gè)人賬戶/120+政府補(bǔ)貼”的模式，其中政府補(bǔ)貼實(shí)行維持被保險(xiǎn)人基本生活待遇與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的補(bǔ)足差額制度，補(bǔ)貼資金大部分來源于集體統(tǒng)籌后備金的投資收益，輔之以公共財(cái)政列支。
（3）種養(yǎng)農(nóng)民——堅(jiān)持農(nóng)民自愿和個(gè)人賬戶相結(jié)合，政府通過實(shí)行繳費(fèi)補(bǔ)貼、基金貼息、待遇調(diào)整、老人直補(bǔ)等多種參保補(bǔ)貼方式，建立個(gè)人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼的籌資機(jī)制，引導(dǎo)農(nóng)民參保。其中政府繳費(fèi)補(bǔ)貼的資金投入以公共財(cái)政支出的方式劃入“個(gè)人賬戶”，并對(duì)參保人員根據(jù)年齡的不同給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。同時(shí)，由于種養(yǎng)農(nóng)民生產(chǎn)的周期性和收入的不穩(wěn)定性等特征，允許農(nóng)民按月、按季度、按年度等多種靈活繳費(fèi)方式進(jìn)行繳費(fèi)，并適當(dāng)根據(jù)全鎮(zhèn)種養(yǎng)農(nóng)民的家庭收入的一定比例，設(shè)定一個(gè)定期變動(dòng)的繳費(fèi)基數(shù)（如：南平延平區(qū)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按上年農(nóng)民人均收入的100%~300%為基數(shù)，按基數(shù)的18%進(jìn)行繳費(fèi)），制定較為科學(xué)的繳費(fèi)比例籌集資金。其給付待遇上考慮完全取決于個(gè)人賬戶積累額及其投資收益，超過法定領(lǐng)取年限的養(yǎng)老金給付由縣、鎮(zhèn)兩級(jí)政府承擔(dān)。
3.基金的管理運(yùn)營
鑒于商業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)揮社會(huì)“安全網(wǎng)”和“減震器”的功能上存在一致性，在現(xiàn)階段青口鎮(zhèn)保險(xiǎn)資源幾乎缺失，開發(fā)潛力相當(dāng)大的前提下，應(yīng)該鼓勵(lì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理由政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司相合作，以求充分發(fā)揮政府集中管理和私營競(jìng)爭(zhēng)管理的優(yōu)越性，推進(jìn)基金管理的公共化與私營化緊密結(jié)合，并建立有效的激勵(lì)機(jī)制和監(jiān)督制衡，可以很好地克服“所有者缺位”問題，也能夠通過消除政府壟斷，強(qiáng)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率。
在政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司合作的管理模式下，青口鎮(zhèn)政府主要負(fù)責(zé)相關(guān)政策的制定，保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集以及資金投資營運(yùn)方面的監(jiān)督；而商業(yè)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)經(jīng)辦養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（這樣就實(shí)現(xiàn)了行政管理與基金運(yùn)營相分離，推動(dòng)了待遇支付的社會(huì)化，有效減少拖欠現(xiàn)象，一定程度上提高農(nóng)民參保積極性。）當(dāng)基金發(fā)生盈余時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)公司可在一定限額內(nèi)按一定比例提??；若發(fā)生虧損，由政府與保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)。
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農(nóng)民年老喪失勞動(dòng)能力時(shí)，傳統(tǒng)的做法是將其擁有使用權(quán)的土地交由子女耕種，耕種收獲基本能滿足老人的生存需求，可見，土地又承載著養(yǎng)老保障的功能。失去土地也就意味著失去了傳統(tǒng)的、穩(wěn)定的養(yǎng)老保障。因此，探討如何解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，構(gòu)建科學(xué)合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，不僅是保障失地農(nóng)民養(yǎng)老無憂的迫切要求，也是贏得失地農(nóng)民對(duì)城市化的支持，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展必不可少的條件，更是保持社會(huì)穩(wěn)定和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)必須解決的重大課題。
一、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀分析
1．養(yǎng)老保險(xiǎn)政策設(shè)計(jì)上的缺陷是失地農(nóng)民參保率低的主要原因。一是養(yǎng)老保險(xiǎn)政策缺乏一定的強(qiáng)制性。調(diào)查顯示，政府強(qiáng)制要求失地農(nóng)民參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的僅占8．3％。失地農(nóng)民由于受多種因素制約，理財(cái)能力不足，養(yǎng)老觀念相對(duì)滯后，無法對(duì)自己的養(yǎng)老問題作出合理的安排。因此，僅靠“自覺”使更多的失地農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是很困難的，政府在制定合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的基礎(chǔ)上，應(yīng)加強(qiáng)引導(dǎo)，目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策還應(yīng)具有一定的強(qiáng)制性，以確保失地農(nóng)民養(yǎng)老無憂。二是個(gè)人繳費(fèi)比例過高。調(diào)查顯示，39．9％的失地農(nóng)民因?yàn)閭€(gè)人繳費(fèi)比例太高，而無法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。農(nóng)民失地后，一方面由于非農(nóng)就業(yè)技能缺乏等因素使收入水平下降；另一方面，由于糧食、蔬菜等自給條件喪失，生活支出普遍上升。失地農(nóng)民的繳費(fèi)能力極為有限。不少地方在設(shè)計(jì)失地農(nóng)民繳費(fèi)比例時(shí)認(rèn)為個(gè)人負(fù)擔(dān)部分可從安置補(bǔ)助費(fèi)支付，但現(xiàn)行征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)普遍偏低，不足以支付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，即使部分地區(qū)的安置補(bǔ)助費(fèi)能支付也會(huì)對(duì)失地農(nóng)民的生產(chǎn)、生活造成很大影響。因此，各地在確定個(gè)人繳費(fèi)比例時(shí)應(yīng)充分考慮失地農(nóng)民的現(xiàn)實(shí)，使他們不致因負(fù)擔(dān)過高而無力投保。三是保障水平過低。調(diào)查表明，有22．1％的失地農(nóng)民因?yàn)楸Ｕ纤教?，政策缺乏吸引力而放棄參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前各地的養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)多在二、三百元，有的地區(qū)不到一百元，這種養(yǎng)老金水平在當(dāng)前農(nóng)村消費(fèi)水平較低的情況下剛剛能維持溫飽。另外，農(nóng)民失地后最終將隨著城市化的推進(jìn)轉(zhuǎn)化為城市市民，城市消費(fèi)水平和物價(jià)水平都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)村，靠這點(diǎn)微薄的養(yǎng)老金要想在城市實(shí)現(xiàn)“養(yǎng)老無憂”幾乎是不可能的。當(dāng)前的保障水平過低，不能真正保障失地農(nóng)民安享晚年成為制約失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作廣泛開展的原因之一。四是保險(xiǎn)層次單一，滿足不了失地農(nóng)民不同層次的保險(xiǎn)需求。比較富裕的失地農(nóng)民希望將來的保障水平能高一些，即使個(gè)人負(fù)擔(dān)的絕對(duì)金額高一些也無所謂，只要能真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老無憂；經(jīng)濟(jì)狀況較差的失地農(nóng)民則由于受個(gè)人繳費(fèi)能力的制約，只求將來能保溫飽。但目前各地養(yǎng)老保險(xiǎn)大都缺乏層次性，致使部分失地農(nóng)民因保險(xiǎn)層次過低不愿投保，部分失地農(nóng)民又因繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過高無力投保。
2．實(shí)施過程中的不足降低了失地農(nóng)民參保積極性。一是宣傳不到位，影響?zhàn)B老保障工作的開展。調(diào)查顯示，有高達(dá)43．3％的失地農(nóng)民不了解當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老保險(xiǎn)政策，54．2％的人表示了解一些，僅有2．4％表示非常了解。可以想見，即使當(dāng)?shù)氐氖У剞r(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策確實(shí)能夠保障失地農(nóng)民利益，43．3％的不了解這一政策的人恐怕也不會(huì)從腰包里掏錢出來買保險(xiǎn)，政策的實(shí)效性也就可想而知了。在對(duì)失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策有所了解的人群中，通過“政府宣傳”了解的僅占43．8％，近六成的人則是通過其他渠道了解的，這又不可避免的存在著了解不全面的可能性。二是養(yǎng)老金不能足額、準(zhǔn)時(shí)發(fā)放，影響失地農(nóng)民參保積極性。不可否認(rèn)，56．5％沒有參加失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人中，有一部分對(duì)此是持觀望態(tài)度的：如果這一政策實(shí)施情況良好就參加，否則繼續(xù)觀望或轉(zhuǎn)而求其他。調(diào)查表明，參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)的失地農(nóng)民有32．7％的人不能足額領(lǐng)到養(yǎng)老金，40．5％的人不能準(zhǔn)時(shí)領(lǐng)取到自己的養(yǎng)老金。這表明拖欠失地農(nóng)民養(yǎng)老金已成為比較嚴(yán)重的問題，這種狀況不僅會(huì)影響到老年失地農(nóng)民的生活狀況，而且會(huì)挫傷尚未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的失地農(nóng)民的投保積極性。三是實(shí)施過程知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、參與權(quán)缺失，使失地農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏信任。因?yàn)閷?duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不放心而拒絕參加的占受訪人數(shù)的25．7％，我們分析造成這種狀況的原因主要有兩方面：一方面是由于失地農(nóng)民養(yǎng)老觀念滯后、政府又未能很好的宣傳從而導(dǎo)致失地農(nóng)民對(duì)這一制度不了解；另一方面是由于在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理運(yùn)作中，失地農(nóng)民被剝奪了知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)和參與權(quán)，導(dǎo)致失地農(nóng)民對(duì)這一制度不放心。知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、參與權(quán)的缺失使失地農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“保險(xiǎn)度”產(chǎn)生懷疑，影響?zhàn)B老保險(xiǎn)工作的開展。
二、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)模式構(gòu)想
1．“分年齡、廣覆蓋，低水平，多層次”的保險(xiǎn)模式?！胺帜挲g”就是對(duì)不同年齡段的失地農(nóng)民應(yīng)區(qū)別對(duì)待，總的原則是“高齡優(yōu)先”，即年齡段越高的群體享受越多的養(yǎng)老照顧。具體做法建議以分四段為宜。一是征地時(shí)已達(dá)退休年齡的：一般而言，達(dá)到退休年齡的人(一般以男60周歲、女55周歲為退休年齡)，通過勞動(dòng)滿足自我生存的能力大大下降，這一年齡段的農(nóng)民失地后靠打工和經(jīng)營的能力更是處于劣勢(shì)，自我養(yǎng)老能力更弱。因此，失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策應(yīng)向這部分老年人傾斜，在養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用分擔(dān)等方面給予適當(dāng)照顧，盡可能的使他們能夠享受養(yǎng)老保險(xiǎn)。對(duì)已達(dá)退休年齡的失地農(nóng)民由地方政府和集體經(jīng)濟(jì)組織為其一次納15年養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌費(fèi)，個(gè)人帳戶部分以不超過安置補(bǔ)助費(fèi)為限繳納，從次月起開始按月發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)金。二是處于“4045”(男45周歲、女40周歲)——退休年齡段的：這部分失地農(nóng)民由于學(xué)習(xí)新的勞動(dòng)技能的能力下降，非農(nóng)就業(yè)困難，收入水平相對(duì)較低，可由政府和集體經(jīng)濟(jì)組織為其一次性繳納15年的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌費(fèi)，但個(gè)人帳戶不享受退休年齡段的待遇。三是18歲－“4045”段的：這部分失地農(nóng)民正處于接受新事物、新知識(shí)的黃金年齡段，對(duì)這一部分失地農(nóng)民應(yīng)辦理“農(nóng)轉(zhuǎn)非”，加強(qiáng)勞動(dòng)技能培訓(xùn)，開拓新的就業(yè)途徑，引導(dǎo)他們加入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。四是18周歲以下的：對(duì)在征地時(shí)未滿18周歲的被征地人員或在校學(xué)生，給予辦理“農(nóng)轉(zhuǎn)非”，當(dāng)其進(jìn)入勞動(dòng)年齡或?qū)W習(xí)畢業(yè)后，進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)，作為城鎮(zhèn)新生勞動(dòng)力同等對(duì)待?！皬V覆蓋，低水平”就是要使失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)惠及盡可能多的失地農(nóng)民，但由于失地農(nóng)民自身的投保能力和國家財(cái)政補(bǔ)貼能力有限，只能給他們提供較低水平的養(yǎng)老保障。調(diào)查顯示，大多數(shù)失地農(nóng)民對(duì)這種模式是接收的：64．5％的失地農(nóng)民愿意參加個(gè)人繳費(fèi)較低、未來領(lǐng)取的養(yǎng)老金也較低(僅能維持基本生活)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于既考慮了當(dāng)前國家財(cái)政負(fù)擔(dān)能力，又考慮了失地農(nóng)民繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的能力，有利于使更多的失地農(nóng)民享受養(yǎng)老保險(xiǎn)。但在實(shí)際操作中，必須把握好“低”的限度：能夠保障基本生活。“多層次”就是要針對(duì)失地農(nóng)民的不同情況，制定不同的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和享受標(biāo)準(zhǔn)。確定不同的個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，交費(fèi)越高，將來領(lǐng)取的養(yǎng)老金就越多。既使繳費(fèi)能力不高的失地農(nóng)民能夠參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，又使繳費(fèi)能力較高的失地農(nóng)民能夠享受較高養(yǎng)老待遇。
總之，全面探究我國高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)發(fā)展情況，可以明顯發(fā)現(xiàn)科技保險(xiǎn)存在的問題:一是投保率較低，大部分高科技企業(yè)沒有購買相關(guān)產(chǎn)業(yè)方面的保險(xiǎn)，或者換句話說，一些企業(yè)甚至找不到相關(guān)的險(xiǎn)種來投保。二是對(duì)科技保險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)，無論是保險(xiǎn)公司還是高科技企業(yè)大多缺乏相關(guān)認(rèn)識(shí)，對(duì)科技部、保監(jiān)會(huì)的相關(guān)政策缺乏了解和掌握，這當(dāng)然也有科技保險(xiǎn)啟動(dòng)較晚、發(fā)展較慢有關(guān)系。三是配套服務(wù)缺乏，比如在理賠階段，如何定損是很大的難題，專業(yè)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程復(fù)雜，都是難題。四是我國高新技術(shù)企業(yè)的保險(xiǎn)機(jī)制整體設(shè)計(jì)思路上有待創(chuàng)新。目前一些面世的保險(xiǎn)產(chǎn)品往往保障單一，不是多險(xiǎn)種、多年期的組合，適用性不強(qiáng)，還有存在無法滿足特定行業(yè)需求的保險(xiǎn)問題。
二、對(duì)我國高新技術(shù)企業(yè)科技保險(xiǎn)進(jìn)行管理服務(wù)的建議對(duì)策
一是加大科技保險(xiǎn)建設(shè)體系的力度，完善相關(guān)險(xiǎn)種。國外很多高科技企業(yè)保險(xiǎn)可以為我所用，值得借鑒，比如一些成熟的險(xiǎn)種可以直接搬到國內(nèi)使用，如利潤損失險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)、雇員忠誠保證保險(xiǎn)等。另外，針對(duì)我國高新技術(shù)企業(yè)的特色和發(fā)展階段，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)我國高新技術(shù)企業(yè)的具體需求，研發(fā)專門的為知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)轉(zhuǎn)讓而設(shè)計(jì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)等，從而可以更加豐富科技保險(xiǎn)的種類。二是加強(qiáng)企業(yè)、政府等職能部門合作。在發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)過程中，政府、企業(yè)都有同樣的責(zé)任，因此雙方要加強(qiáng)合作，共同面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，從而找到合理的解決辦法。政府應(yīng)該做好服務(wù)工作，建立協(xié)調(diào)機(jī)制，形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制體系，解決保險(xiǎn)公司、高新技術(shù)企業(yè)面臨的難題，比如在貸款風(fēng)險(xiǎn)化解中，政府可以對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款進(jìn)行資金支持，對(duì)企業(yè)貸款進(jìn)行支持，從而有效緩解企業(yè)的保險(xiǎn)壓力。三是積極創(chuàng)新適合高新技術(shù)企業(yè)需求的新險(xiǎn)種。針對(duì)高科技企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特殊需求，需要開發(fā)一些新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)保險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款保證保險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等，以及針對(duì)某些行業(yè)的責(zé)任保險(xiǎn)(如針一對(duì)軟件設(shè)計(jì)行業(yè)的過失與疏忽保險(xiǎn))等。四是為有條件且有需求的高新技術(shù)企業(yè)提供一攬子保險(xiǎn)解決方案。國外一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)能夠?yàn)楦呖萍计髽I(yè)提供一攬子的保險(xiǎn)解決方案，我國保險(xiǎn)公司和政府監(jiān)管服務(wù)部門也可以借鑒這種方案，比如可以將財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)(財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一切險(xiǎn)/財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)等)、公眾責(zé)任險(xiǎn)、關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險(xiǎn)等設(shè)為基本險(xiǎn)種，將產(chǎn)品研發(fā)責(zé)任保險(xiǎn)、質(zhì)量保證保險(xiǎn)、董事會(huì)監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理人員責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)等設(shè)為可選險(xiǎn)種，根據(jù)各個(gè)企業(yè)的需要自行選擇投保。這種需求預(yù)料可以得到相關(guān)高科技企業(yè)的優(yōu)先選擇。
一、從信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的職能看，信托業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)存在著優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、互動(dòng)發(fā)展的關(guān)系
目前，在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、契約關(guān)系成熟、商業(yè)信用乃至貨幣信用的發(fā)展，以及分工的日益精細(xì)繁復(fù)，信托得到了蓬勃發(fā)展。保險(xiǎn)公司既是風(fēng)險(xiǎn)保障的提供者，又是金融資產(chǎn)的管理者。在創(chuàng)新和國際化的大環(huán)境中，各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)全能化、綜合化，積極開發(fā)新產(chǎn)品，信托適應(yīng)性強(qiáng)，靈活多樣，富于彈性，保險(xiǎn)公司管理著全球40％的投資資產(chǎn)，保險(xiǎn)和信托存在著密切的互動(dòng)關(guān)系。美國的信托業(yè)經(jīng)歷了起源于保險(xiǎn)業(yè)，后逐步推廣發(fā)展成為商業(yè)銀行兼營信托業(yè)為主的信托模式的發(fā)展歷程，目前金融信托業(yè)已成為金融業(yè)的一個(gè)重要組成部分。美國的信托機(jī)構(gòu)可成為聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的成員。在美國，保險(xiǎn)公司是資產(chǎn)證券化交易市場(chǎng)上的重要機(jī)構(gòu)投資者，并通過本身的風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)能力，以抵押貸款信用保險(xiǎn)為資產(chǎn)證券化增強(qiáng)信用。美國的保險(xiǎn)公司通過創(chuàng)立或加入共同基金、不動(dòng)產(chǎn)信托投資公司等多種信托方式拓展投資渠道，如投資不動(dòng)產(chǎn)信托（REIT）不向美國聯(lián)邦當(dāng)局交納所得稅，同時(shí)必須將其收入的90％分配給股東，美國許多州也對(duì)REIT豁免交納州所得稅，REIT與債券、股票的相關(guān)性均很低，有利于降低整個(gè)投資組合的風(fēng)險(xiǎn)。日本1996年的金融改革取消了銀行、證券、信托子公司的業(yè)務(wù)限制，允許信托銀行發(fā)行金融債券，允許壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)以及保險(xiǎn)業(yè)和其它金融業(yè)相互滲透，取消保險(xiǎn)公司資產(chǎn)運(yùn)用限制，放寬保險(xiǎn)商品設(shè)計(jì)限制，廢除養(yǎng)老金“532”資產(chǎn)運(yùn)用限制，放寬證券投資信托資產(chǎn)運(yùn)用限制，人壽保險(xiǎn)公司可以作為形成財(cái)產(chǎn)基金信托的受托人，日本已經(jīng)進(jìn)入了“信托時(shí)代”，信托的金融功能和財(cái)務(wù)管理功能均得以充分發(fā)揮，信托業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。英國的投資型保險(xiǎn)是將終身險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、定期險(xiǎn)及年金金額與投資信托基金的市價(jià)連接起來，英國壽險(xiǎn)公司通過與既有的投資信托公司合作、與既有的投資信托基金的管理公司合作，共同創(chuàng)設(shè)投資信托基金，自行創(chuàng)設(shè)投資信托公司自行管理等方式進(jìn)入單位連接保險(xiǎn)市場(chǎng)。由于英國是投資信托的發(fā)祥地，投資型保險(xiǎn)順利發(fā)展，投資型保險(xiǎn)保費(fèi)占總壽險(xiǎn)保費(fèi)比例達(dá)到50％。
三、加強(qiáng)信托保險(xiǎn)的互動(dòng)發(fā)展是中國信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要
改革開放以來，我國保險(xiǎn)業(yè)保持30％以上的增長(zhǎng)速度，初步形成了國有、民營和外國資本共同參與的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，保險(xiǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位不斷提高，發(fā)揮的作用越來越大。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，可運(yùn)用的資金不斷增加。截止2003年底，我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額已達(dá)8739億元，預(yù)計(jì)到“十五”期末，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額將達(dá)到10000億元。近年來，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道逐步拓寬，如允許保險(xiǎn)公司購買中央企業(yè)債券、參與同業(yè)拆借市場(chǎng)的回購、投資證券投資基金、辦理大額協(xié)議存款等。根據(jù)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2003年我國保費(fèi)收人為3880.4億元，截止2003年6月底，銀行存款為3576.3億元，國債投資為1262.5億元，證券投資基金投資為365.8億元，資產(chǎn)總額達(dá)7782.6億元。由于保險(xiǎn)投資體制不完善，資金運(yùn)用率普遍偏低。從現(xiàn)有的保險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)來看，目前保險(xiǎn)資金仍以銀行存款為主，占保險(xiǎn)資金運(yùn)用額的一半以上，其次是國債，其它為投資證券投資基金、金融債券、企業(yè)債券等。而銀行存款中人民幣大額協(xié)議存款占72.1％，由于協(xié)議存款的利率大幅度下調(diào)，使保險(xiǎn)業(yè)的資金收益下降。由于受資本市場(chǎng)的影響，保險(xiǎn)業(yè)2002年證券投資基金的收益率是負(fù)21.3％，從而使保險(xiǎn)業(yè)的資金運(yùn)用率由2001年的4.3％下降到2002年的3.14％。在保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的新形勢(shì)下，保費(fèi)收入的快速增長(zhǎng)與保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道狹窄之間的矛盾日益突出。保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著如何拓寬資金運(yùn)用渠道，在保證資金安全性、流動(dòng)性的前提下，提高資金盈利能力的問題。
與證券市場(chǎng)低迷形成對(duì)比的是，不斷涌現(xiàn)的信托產(chǎn)品相繼掀起了購買熱潮。隨著《信托法》、《信托投資公司管理辦法》的實(shí)施，信托投資公司在中國金融體系中的功能和市場(chǎng)定位將逐漸廓清。信托投資公司將回歸本業(yè)，作為經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，專業(yè)化的、綜合性的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，適應(yīng)社會(huì)對(duì)外部財(cái)產(chǎn)管理制度的強(qiáng)烈要求，基于委托人的信任廣泛開展受托理財(cái)活動(dòng)。信托投資公司可以受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)，受托經(jīng)營動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，受托經(jīng)營國家有關(guān)法律允許從事的投資基金業(yè)務(wù)；作為投資基金或者基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)等。受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、政策性銀行債券、企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)，可以接受為了公益目的而設(shè)立的公益信托等。在管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的規(guī)定，采取出租、出售、貸款、投資、同業(yè)拆放等方式進(jìn)行。信托公司受托理財(cái)?shù)男磐胸?cái)產(chǎn)，除了現(xiàn)金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、股票、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)，還包括物權(quán)、債權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)?！缎磐蟹ā?、（管理辦法）為信托業(yè)的重塑和市場(chǎng)化經(jīng)營提供了很寬的業(yè)務(wù)邊界和廣闊的發(fā)展空間。信托投資公司在目前金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的背景下，事實(shí)上成為國內(nèi)唯一準(zhǔn)許在金融市場(chǎng)和實(shí)業(yè)領(lǐng)域同時(shí)投資的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)實(shí)業(yè)投資和金融投資之間的熱點(diǎn)靈活改變投資方向，具有國內(nèi)其它金融機(jī)構(gòu)無法比擬的行業(yè)優(yōu)勢(shì)，從而拓寬投融資渠道，提高資源優(yōu)化配置的效率。重新登記的信托投資公司憑借其專業(yè)優(yōu)勢(shì)推出各具特色的信托產(chǎn)品，集合社會(huì)資本，投資經(jīng)濟(jì)建設(shè)，開創(chuàng)了以信托計(jì)劃為金融工具投資城市土地開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)建設(shè)的新通道，具有穩(wěn)定的投資回報(bào)、良好的流通性、安全、穩(wěn)健等特點(diǎn)，從而受到了廣大投資者的追捧。
進(jìn)入2003年，隨著股市行情的變化，面向資本市場(chǎng)的股票、債券等信托計(jì)劃紛紛面世。信托產(chǎn)品的設(shè)計(jì)反映出信托公司具有多元化的投資渠道，能夠根據(jù)實(shí)業(yè)投資和證券投資之間的熱點(diǎn)轉(zhuǎn)化，靈活地改變投資方向的優(yōu)勢(shì)。根據(jù)北京國際信托投資有限公司研究發(fā)展部的追蹤統(tǒng)計(jì)，自2002年7月18日至2004年1月末，已推出的集合信托產(chǎn)品達(dá)255個(gè)，總規(guī)模約為252.62億元。廣泛涉及城市土地開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)建設(shè)、管理層收購、證券投資、外匯、不良資產(chǎn)的處置、融資租賃、股權(quán)投資等，信托產(chǎn)品的開發(fā)日益市場(chǎng)化和多元化，信托創(chuàng)新成為中國金融市場(chǎng)的一個(gè)亮點(diǎn)。
由于信托公司在辦理信托業(yè)務(wù)過程中，不得通過報(bào)刊、電視、廣播和其它公共媒體進(jìn)行營銷宣傳，接受委托人的資金信托合同不得超過200份，保險(xiǎn)業(yè)聚集的可用于中長(zhǎng)期投資的巨額保險(xiǎn)基金成為信托公司營銷的重點(diǎn)。然而，與銀行、證券、保險(xiǎn)并列成為現(xiàn)代金融體系四大支柱的信托業(yè)還遠(yuǎn)未作為保險(xiǎn)的投資渠道加以重視和利用。金融業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)協(xié)調(diào)和溝通，實(shí)現(xiàn)金融資源的合理配置，是現(xiàn)代金融體系的基本要求。加強(qiáng)信托、保險(xiǎn)的合作，在合作中優(yōu)化資源配置，進(jìn)行優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，是信托業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需求。四、加強(qiáng)信托、保險(xiǎn)合作的思路
（一）將信托納入保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，促進(jìn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用多元化，加速保險(xiǎn)公司投資業(yè)務(wù)的發(fā)展
投資管理已成為發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)公司經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，提高保險(xiǎn)資金使用效率，已成為中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。新（保險(xiǎn)法）對(duì)原有資金運(yùn)用的禁止性規(guī)定作了適當(dāng)修改，授權(quán)國務(wù)院在法律規(guī)定范圍內(nèi)對(duì)其它資金運(yùn)用作出具體規(guī)定。應(yīng)充分認(rèn)識(shí)信托具有功能齊全、手段靈活、綜合性強(qiáng)的特點(diǎn)，可以連接貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)、金融資本與產(chǎn)業(yè)資本，以出租、出售、貸款、投資、同業(yè)拆放、融資、租賃等多種方式為信托資產(chǎn)提供金融服務(wù)的作用，將信托納入保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，利用信托的橋梁和管道作用，利用信托的專業(yè)理財(cái)優(yōu)勢(shì)，投資國家重點(diǎn)工程和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，從而打通保險(xiǎn)資金運(yùn)用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政建設(shè)等眾多領(lǐng)域的通道。
（二）根據(jù)保險(xiǎn)資金的性質(zhì)、特點(diǎn)與運(yùn)用原則，靈活設(shè)計(jì)信托產(chǎn)品，為信托贏得保險(xiǎn)資金來源
保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能、融通資金職能和利潤最大化的追求使之必然要運(yùn)用保險(xiǎn)基金。保險(xiǎn)基金是保險(xiǎn)公司專門用來履行保險(xiǎn)合同所規(guī)定的賠償或給付義務(wù)的專項(xiàng)資金。由于保險(xiǎn)資金的籌集和支付受保險(xiǎn)契約的制約，所以保險(xiǎn)基金在履行經(jīng)濟(jì)損失和給付義務(wù)方面就具有保證性、及時(shí)性和條件性的特點(diǎn)。保險(xiǎn)資金不僅要保證其專用性，而且還必須具有隨時(shí)處于備付狀態(tài)的變現(xiàn)能力。保險(xiǎn)基金的性質(zhì)、特點(diǎn)與構(gòu)成決定了保險(xiǎn)基金的運(yùn)用原則，保險(xiǎn)基金的運(yùn)用更注重安全性和流動(dòng)性，以保證被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。因此信托公司利用保險(xiǎn)資金開發(fā)信托產(chǎn)品時(shí)，必須增強(qiáng)流動(dòng)性、安全性的設(shè)計(jì)，利用銀行、證券、網(wǎng)絡(luò)等渠道提供交易、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押貸款等流動(dòng)性平臺(tái)，在強(qiáng)調(diào)本金安全的基礎(chǔ)上，最大限度地實(shí)現(xiàn)低風(fēng)險(xiǎn)下的較高回報(bào)，吸引大規(guī)模的保險(xiǎn)資金為信托贏得長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源。
（三）根據(jù)信托業(yè)發(fā)展需要，開發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，開辟新的保險(xiǎn)市場(chǎng)，推動(dòng)保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新
二、我國電力企業(yè)員工社會(huì)保險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施
1.創(chuàng)新思路，強(qiáng)化責(zé)任社會(huì)保障制度的建立和完善，是社會(huì)文明進(jìn)步的重要標(biāo)志。因此，隨著我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我們應(yīng)該不斷地加強(qiáng)社會(huì)保障制度的建立，以及不斷地切實(shí)落實(shí)我國的社會(huì)保障制度。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn)，世界聯(lián)系成一個(gè)整體，因此我們?cè)诮ㄔO(shè)我國的社會(huì)保障制度的時(shí)候，就應(yīng)該不斷地借鑒外國的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本國的具體實(shí)際進(jìn)行建設(shè)和完善。當(dāng)然這種做法對(duì)于我國的電力企業(yè)的員工社會(huì)保險(xiǎn)管理也是合理的。加強(qiáng)我國電力企業(yè)的員工保險(xiǎn)管理，就應(yīng)該不斷地創(chuàng)新思路，借鑒成功的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也要結(jié)合本企業(yè)的具體實(shí)際，不斷地進(jìn)行創(chuàng)新管理；同時(shí)，再好的管理觀念沒有進(jìn)行實(shí)施也是不行的。因此，電力企業(yè)也需要強(qiáng)化責(zé)任制度，讓社會(huì)保險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)個(gè)人，這樣就可以真正的促進(jìn)我國電力企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)的落實(shí)，從而促進(jìn)了我國電力企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。
2.提高工作效率，完善領(lǐng)導(dǎo)管理體系當(dāng)今社會(huì)是一個(gè)不斷競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)，效率成為每一個(gè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重要部分。因此面對(duì)著不斷變化的社會(huì)市場(chǎng)，我們就應(yīng)該有針對(duì)性的采取合適的措施，提高社會(huì)保險(xiǎn)管理的效率；并且也要不斷的引進(jìn)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，完善領(lǐng)導(dǎo)管理體系，從而不斷地解決企業(yè)的歷史遺留問題，提高企業(yè)資源的利用率，促進(jìn)電力企業(yè)員工的社會(huì)保險(xiǎn)管理的進(jìn)步。
3.與時(shí)俱進(jìn)，開拓視野當(dāng)今世界是一個(gè)緊密聯(lián)系的世界，尤其是互聯(lián)網(wǎng)的普及，使得我們不出門，便知天下事。因此，我們需要不斷地開拓自己的視野，不斷地進(jìn)行學(xué)習(xí)，從而適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展。對(duì)于保險(xiǎn)也是這樣，電力企業(yè)應(yīng)該定時(shí)的組織員工對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)行學(xué)習(xí)，及時(shí)的獲取社保的最新信息，提高電力企業(yè)員工的社會(huì)保險(xiǎn)的意識(shí)。同時(shí)，電力企業(yè)也應(yīng)該建立多層次的社保管理，從而真正的使得每一個(gè)員工都可以接觸到最新的信息，促進(jìn)員工開拓自己的視野，與時(shí)俱進(jìn)。例如，我國的電力企業(yè)可以定時(shí)的在企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)上公布一些國家的最新社會(huì)保險(xiǎn)的信息，以及世界上先進(jìn)的社會(huì)保險(xiǎn)體系，讓每一個(gè)員工都有機(jī)會(huì)拓展自己的視野；另外企業(yè)還可以組織看電影或者表演節(jié)目的形式讓企業(yè)員工不斷地拓展自己的社會(huì)保險(xiǎn)的視野，提高社會(huì)保險(xiǎn)的意識(shí)。
4.從企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，建立健全社會(huì)保險(xiǎn)體系每一個(gè)企業(yè)都有著自身的具體實(shí)際，因此，成功的社會(huì)保險(xiǎn)體系對(duì)于具體的企業(yè)來說只是一個(gè)借鑒，因此企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自己的實(shí)際建立健全社會(huì)保險(xiǎn)體系。例如，我國政府規(guī)定，企業(yè)要為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等和住房公積金制度（五險(xiǎn)是法定的，而一金不是法定的）。電力企業(yè)不僅要為職工及時(shí)繳納以上費(fèi)用，還要根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際營收情況，建立激勵(lì)員工的“企業(yè)年金”、“企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)”等。形成一個(gè)多層次完善的社會(huì)保險(xiǎn)體系，使電力企業(yè)的職工老有所養(yǎng)、住有其所、病有所醫(yī)，最大限度免除職工的后顧之憂。只有結(jié)合自己的實(shí)際情況進(jìn)行的社會(huì)保險(xiǎn)，才能夠促進(jìn)企業(yè)員工的團(tuán)結(jié)以及企業(yè)的真正發(fā)展。
