首頁 > 優(yōu)秀范文 > 商業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀
時間：2023-05-17 10:06:56
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇商業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
房地產(chǎn)作為關(guān)系民生的重要行業(yè)，其發(fā)展狀況越來越值得關(guān)注。近年來，國家不斷出臺房地產(chǎn)調(diào)控政策，希望借此有效的遏制房價的不斷攀升，促進房地產(chǎn)行業(yè)回歸理性化發(fā)展的道路。經(jīng)過近兩年多的實踐證明，房地產(chǎn)調(diào)控政策的實施取得了顯著的效果，有效的遏制了西安市場上投資性和投機性的購房需求。
而商業(yè)地產(chǎn)由于不受限購令等政策的影響，成為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開辟新市場的香餑餑，本文從目前西安市商業(yè)地產(chǎn)的發(fā)展狀況出發(fā)，分析了商業(yè)地產(chǎn)蓬勃發(fā)展的原因以及可能面臨的潛在風險，最后提出些許促進商業(yè)地產(chǎn)健康發(fā)展的對策建議。
一、商業(yè)地產(chǎn)發(fā)展現(xiàn)狀分析
“十一五”期間西安出臺了一系列招商引資政策，逐步建立起了紅星美凱龍、大唐西市、騾馬市步行街和萬達廣場等一大批商業(yè)地產(chǎn)項目，為西安市的經(jīng)濟發(fā)展添加了活力。“十二五”期間確立的建立關(guān)中天水經(jīng)濟區(qū)發(fā)展的規(guī)劃的進一步推進，將為西安商業(yè)地產(chǎn)的發(fā)展帶來難得的機遇。
（一）商業(yè)物業(yè)新開工面積創(chuàng)新高，成交量大增
從2010年下半年以來，在住宅市場受房地產(chǎn)調(diào)控政策影響步步收緊的情況下，商業(yè)地產(chǎn)卻迎來契機。特別是浐灞新區(qū)、曲江新區(qū)等新興開發(fā)區(qū)的建設(shè)步伐不斷加快，更是加速了市場上對商業(yè)地產(chǎn)的需求。截至2011年底，西安商業(yè)物業(yè)的成交量達到87.4萬平方米，成交金額達到127.5億元，創(chuàng)2005年以來的新高。
（二）購房者投資商業(yè)地產(chǎn)熱情高漲，推動商業(yè)用房貸款增速迅猛
由于“限購令”的實施，很多投資性和投機性的購房者沒有資格購買商品住宅，他們紛紛將目光投向沒有受到限購約束的商業(yè)地產(chǎn)。從“新國八條”出臺前后的個人購房貸款來看，2010年全年新增個人商業(yè)用房貸款9.32億元，政策出臺后，個人商業(yè)用房貸款迅猛增長，截至2011年底，全年新增貸款19.44億元，同比增長了108.62%。
（三）商業(yè)地產(chǎn)用地需求量不斷增大
隨著西安市經(jīng)濟的不斷發(fā)展，商業(yè)地產(chǎn)的建設(shè)越來越快，對商業(yè)用地的需求也逐年提高。從2008年以來，商業(yè)地產(chǎn)用地需求量逐年增長，截至2011年12月末，商業(yè)用地成交均價為750萬元/畝，樓面地價為168.34元/平方米，雖然，在2011年，全市土地成交面積受調(diào)控影響大幅下降，但是，商業(yè)用地成交面積在總成交面積中的占比處于不斷上漲趨勢。
二、商業(yè)地產(chǎn)蓬勃發(fā)展的原因分析
西安市商業(yè)地產(chǎn)的快速發(fā)展除了西安市在西北地區(qū)擁有的獨特區(qū)位優(yōu)勢和龍頭作用以外，房地產(chǎn)開發(fā)商的資金趨緊以及投資客的不斷追漲也是造成商業(yè)地產(chǎn)蓬勃發(fā)展的原因。
（一）西安區(qū)位優(yōu)勢明顯
西安是陜西省省會，世界著名的歷史文化名城，是我國中西部地區(qū)重要的科研、高等教育、國防科技工業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地，是新亞歐大陸橋中國段隴海蘭新線上最大的中心城市。在全國區(qū)域經(jīng)濟布局上，西安具有承東啟西、東聯(lián)西進的區(qū)位優(yōu)勢，在西部大開發(fā)戰(zhàn)略中具有重要的戰(zhàn)略地位，西安的大發(fā)展必將帶動整個西北地區(qū)的發(fā)展，明顯的區(qū)位優(yōu)勢有力的促進了西安經(jīng)濟的發(fā)展。
（二）商業(yè)地產(chǎn)發(fā)展?jié)摿Υ?/p>
近幾年來，西安市不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，逐步形成了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、曲江新區(qū)、浐灞生態(tài)區(qū)、閻良國家航空高技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)的“四區(qū)一基地”的開發(fā)新區(qū)格局。2009年6月25日，國務(wù)院《關(guān)中-天水經(jīng)濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》，提出了“加快推進西咸一體化建設(shè)，主力打造西安國際化大都市”的目標這一舉措，為大西安的發(fā)展指明了道路，拓展了空間。隨著各種開發(fā)區(qū)的建設(shè)以及關(guān)天一體化建設(shè)的不斷推進和城鎮(zhèn)化的不斷加快，必然為西安地區(qū)商業(yè)地產(chǎn)的發(fā)展開拓出更為廣闊的空間。
（三）房地產(chǎn)企業(yè)資金趨緊，紛紛轉(zhuǎn)戰(zhàn)商業(yè)地產(chǎn)
國家不斷頒布實施的房地產(chǎn)調(diào)控政策有力的遏制了市場上的投資性和投機性購房需求，一些中小開發(fā)商逐漸感覺到住房市場項目開發(fā)難度加大，建設(shè)資金明顯偏緊，特別是一些定位在高端樓盤、別墅區(qū)樓盤的房地產(chǎn)企業(yè)紛紛出現(xiàn)資金回籠緊張，項目進展緩慢的情況。面對住房市場的不景氣，房地產(chǎn)企業(yè)紛紛將發(fā)展項目轉(zhuǎn)向商業(yè)地產(chǎn)，謀求在商業(yè)地產(chǎn)中的利潤，以期安然度過難關(guān)。
（四）投資者、投機者不斷追漲
西安頒布的“限購令”并沒有對公寓樓、寫字樓和商鋪進行限購。這樣一來，原先很多將擁有住房作為保值、增值手段的投資者和投機者再沒有資格購買二套，三套以上住房，而商業(yè)地產(chǎn)等由于不在“限購令”的限購范圍內(nèi)，在資本的逐利性影響下，投資者就將手中的資金轉(zhuǎn)向商業(yè)地產(chǎn)，無形當中也推動了商業(yè)地產(chǎn)迅猛發(fā)展。
三、商業(yè)地產(chǎn)發(fā)展的隱憂分析
商業(yè)地產(chǎn)的快速建設(shè)和投入市場，并沒有考慮到市場對其的接受能力和商業(yè)地產(chǎn)發(fā)展所需要的后期的運營能力，在經(jīng)過近一年多的實踐證明這種不合理的發(fā)展模式為房地產(chǎn)市場的健康發(fā)展埋下了一些隱患。
（一）商業(yè)地產(chǎn)的集中開建，增加了市場消化商業(yè)地產(chǎn)的負擔
1、經(jīng)營規(guī)模小效益低
連鎖經(jīng)營的實質(zhì)是規(guī)模效益。一般認為，連鎖分店發(fā)展到14個時，才能開始盈利，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢。我國現(xiàn)有的連鎖企業(yè)平均每家擁有店鋪數(shù)15個，但不少連鎖企業(yè)僅有3―4個分店。我國規(guī)模最大的上海華聯(lián)超市公司和上海聯(lián)華超市商業(yè)公司，至1997年僅有248個和230個分店，即便是今天，我國擁有分店最多的“上海聯(lián)華”也只有1225家分店，而美國的“沃爾瑪”連鎖集團已經(jīng)擁有3989個分店，法國的“家樂福”有9061個，日本的伊藤洋華堂“7-11”擁有連鎖商店26442個，香港每家還鎖企業(yè)擁有的店鋪數(shù)平均也在200個以土。相比之下，我國連鎖企業(yè)在規(guī)模上與國際連鎖公司差距很大，普遍得不到規(guī)模效益所帶來的利潤。
2、管理方式不科學
我國連鎖企業(yè)有的組織形式上雖然開始連鎖，但是經(jīng)營方式上并沒有達到統(tǒng)一標準，使顧客在統(tǒng)一商號連鎖店里，得不到一樣標準的服務(wù)。而統(tǒng)一采購、統(tǒng)一配送、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是連鎖經(jīng)營規(guī)范化的核心內(nèi)容。目前，我國已經(jīng)發(fā)展起來的連鎖店中，大部分都存在著不規(guī)范問題，主要表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)不明確，管理手段落后，導致成本沒有明顯降低，不能充分體現(xiàn)連鎖優(yōu)勢。
3、配送中心建設(shè)滯后
配送是連鎖的紐帶。國外成功連鎖企業(yè)的配送中心已經(jīng)形成采購、庫存、商品后加工、集配等一系列標準化、集約化和現(xiàn)代化的生產(chǎn)流程，成為化解產(chǎn)銷差異、提高物流管理效率、降低經(jīng)營成本、適應(yīng)規(guī)?；?jīng)營的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而我國連鎖企業(yè)配送中心建設(shè)在與其他方面的建設(shè)比較中顯得相對滯后，多數(shù)連鎖企業(yè)機械化水平低、計算機應(yīng)用有限；有的店連集中進貨也做不到，經(jīng)營上相當分散；多數(shù)店沒有獨立的配送中心，或現(xiàn)有的配送中心難以高效運作；信息系統(tǒng)建設(shè)滯后。這些已經(jīng)成為制約連鎖企業(yè)發(fā)展的嚴重障礙。
入世對我國連鎖商業(yè)的沖擊
加入世界貿(mào)易組織對于我國的連鎖商業(yè)來說，不可避免的要面對將來與國外大型跨國連鎖企業(yè)同臺競爭的局面。連鎖商業(yè)的競爭主要是圍繞價格展開的，而影響價格的最主要因素是規(guī)模和管理，因此，面對的沖擊也主要來自這兩方面。
1、資金實力和規(guī)模經(jīng)營的沖擊
外國連鎖企業(yè)一般都是跨國公司，資金雄厚、實力強大，交易成本低、勞動效率高，往往通過擴大銷售額，提高其市場占有率，獲得高額壟斷利潤。同時，國外連鎖集團在規(guī)模上也具有明顯優(yōu)勢，對國內(nèi)連鎖業(yè)形成了較大的競爭壓力。
2、營銷理念和管理機制的沖擊
國外連鎖企業(yè)一般都是在競爭激烈的市場經(jīng)濟環(huán)境中發(fā)展起來的佼佼者，其經(jīng)營理念不斷發(fā)展、更新和成熟，不僅有先進的管理經(jīng)驗和現(xiàn)代商戰(zhàn)的營銷手段，而且還有先進的營銷指導思想，完整的公司文化，長遠的營銷目標，完善的營銷組織，高效的營銷運作體系，科學而又嚴密的管理機制，使企業(yè)的各環(huán)節(jié)緊密連接，大大增強了企業(yè)的競爭能力。
我國連鎖商業(yè)的發(fā)展對策
1、實現(xiàn)連鎖經(jīng)營的規(guī)?；?/p>
發(fā)展我國的連鎖業(yè)必須實施集團化、規(guī)?；瘧?zhàn)略，有重點地扶持、發(fā)展一批大型的、有實力的連鎖公司和連鎖集團。發(fā)展大型連鎖集團必須以結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點，靈活運用聯(lián)合、兼并、參股控股、收購、拍賣、破產(chǎn)、資產(chǎn)重組與劃轉(zhuǎn)、股票上市等多種途徑，通過資產(chǎn)重組、企業(yè)兼并、特許連鎖等方式，盡快提高連鎖業(yè)的組織化水平，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營和效益。
2、實行管理制度化和規(guī)范化
經(jīng)營管理規(guī)范化和標準化是連鎖經(jīng)營的前提條件和基本保證，只有堅持規(guī)范化原則，才能不斷“輸出”和重復利用連鎖企業(yè)的管理技術(shù)和無形資產(chǎn)，充分發(fā)揮出連鎖企業(yè)在經(jīng)營、管理、競爭等方面的整體優(yōu)勢和協(xié)同優(yōu)勢。在管理中，在加快基本建設(shè)步伐的同時，尤其要注重采購、配送、銷售等環(huán)節(jié)的供應(yīng)鏈管理，以及管理的自動化、信息化程度，充分利用科學技術(shù)帶來的效益，取得最佳的經(jīng)濟效益。
3、立足本土積極創(chuàng)新
一、目前農(nóng)村商業(yè)保險市場發(fā)展的主要特點
1.機構(gòu)網(wǎng)點快速增加，營銷隊伍不斷壯大
近年來，隨著區(qū)域經(jīng)濟優(yōu)勢的凸現(xiàn)，眾多的保險公司在縣域大量增設(shè)分支機構(gòu)，直接向廣大農(nóng)村地區(qū)輻射，帶動農(nóng)村保險市場快速發(fā)展。
2.保險產(chǎn)品種類較多，市場份額相對集中
各保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展中，堅持以市場為導向，適時推出了多樣化、個性化的保險新產(chǎn)品，不斷滿足城鄉(xiāng)居民全方位、多層次的保險需求。據(jù)統(tǒng)計，目前，縣域保險機構(gòu)累計開辦保險產(chǎn)品110個，其中財產(chǎn)險60個，人身險50個，城鄉(xiāng)之間在產(chǎn)品種類上相差無幾。從保險產(chǎn)品的市場份額看，人身保險占據(jù)絕對多數(shù)，人身保險保費收入一般是財產(chǎn)保險的3—4倍，農(nóng)村市場份額差距略低人身保險市場以壽險和分紅險占比較大。
3.縣域人身保險發(fā)展較快，財產(chǎn)保險發(fā)展相對遲緩，農(nóng)業(yè)保險幾乎空白
近年來，隨著保險知識普及和保險營銷力度的加大，農(nóng)村保險市場得到廣泛拓展。據(jù)對煙臺9個縣市區(qū)的180戶農(nóng)民問卷調(diào)查，有127戶辦理過保險業(yè)務(wù)，另有35戶有辦理保險的愿望，分別占調(diào)查樣本的70.6%和19.4%;所辦理的保險種類以人身(壽)保險和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險居多，辦有該兩種保險的分別占全部調(diào)查農(nóng)戶的45.7%和43.3%，而財產(chǎn)保險則不足15%。由此可見，在現(xiàn)有的保險品種中，農(nóng)民對人身健康、養(yǎng)老保險情有獨鐘。從煙臺市保費收入的區(qū)域結(jié)構(gòu)，也可以看出縣域人壽險業(yè)務(wù)呈較快的增長趨勢。2006年，9個縣市全部保險費收入占煙臺市的比重為51.8%，同比提高4.6個百分點，其中人身保險占比提高4.7個百分點，財產(chǎn)險占比下降7.1個百分點。在財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中，農(nóng)業(yè)保險占比微乎其微，全轄只有1個縣(市)辦理了農(nóng)作物火災險，其他各縣市均未辦理農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。
二、制約農(nóng)村商業(yè)保險發(fā)展的障礙因素
1.農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)萎縮，難以滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展的有效需要
上世紀90年代中前期，人民保險公司的各分支機構(gòu)專門設(shè)有農(nóng)業(yè)保險科，開辦的保險品種涉及麥收、特色養(yǎng)殖、水果蔬菜等，但隨著保險公司的商業(yè)化改革，已不再單設(shè)農(nóng)業(yè)保險科，并相繼取消了麥收、特色養(yǎng)殖、水果蔬菜等險種，目前開辦的僅有農(nóng)作物火災、冰雹保險和家庭財產(chǎn)責任保險等幾個險種，在眾多的近60個財險種類中，涉農(nóng)險種占比不足10%，品種少、份額低。農(nóng)業(yè)保險萎縮的主要原因是，農(nóng)業(yè)災害多、風險大，出險后勘查難、賠付率高，與保險公司的商業(yè)化經(jīng)營目標明顯沖突，基于此，諸多保險機構(gòu)都紛紛退出了農(nóng)業(yè)保險市場。
2.保險產(chǎn)品設(shè)計上的缺陷，與農(nóng)民的支付能力形成較大的差距
目前大部分保險公司將產(chǎn)品定位于城鎮(zhèn)市場，產(chǎn)品設(shè)計趨同性較強，普遍缺乏對農(nóng)村保險市場的研究和開發(fā)，少有推出適合農(nóng)民和農(nóng)村特點的保險新品種。而農(nóng)民與城市居民在收入水平上存在明顯的差異。
3.業(yè)務(wù)發(fā)展不夠平衡，市場監(jiān)管存在盲區(qū)
目前，商業(yè)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展中存在三個方面的不平衡:一是地區(qū)間機構(gòu)設(shè)置存有偏差。二是展業(yè)、理賠質(zhì)量態(tài)度相差迥異。調(diào)查反映，保險公司普遍存在重展業(yè)、輕理賠的問題，對客戶投保和繳費服務(wù)熱情、不厭其煩，而出險后理賠時則手續(xù)繁瑣、條件苛刻。三是保險業(yè)務(wù)發(fā)展與市場監(jiān)管不相對稱。諸多保險公司都實行營銷機制，營銷人員良莠不齊，為了提高業(yè)績而進行不實宣傳甚至相互詆毀的現(xiàn)象時有發(fā)生，不同程度地破壞了正常的競爭秩序，導致出現(xiàn)大面積的退保問題。
三、我國農(nóng)村商業(yè)保險發(fā)展的建議
1.建立適合農(nóng)村特點的農(nóng)業(yè)保險體系鑒于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險性和商業(yè)保險公司的盈利性特點，建議盡快成立政策性農(nóng)業(yè)保險公司，推出農(nóng)、林、牧、漁業(yè)各具特色的保險品種。在目前情況下，為提高農(nóng)民和保險公司辦理農(nóng)業(yè)保險的積極性，增強農(nóng)業(yè)的保障功能，可采取政府扶持與商業(yè)運作相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險模式，在兩個環(huán)節(jié)發(fā)揮政府的扶持作用:入保環(huán)節(jié)，按照保費的一定比例對農(nóng)戶予以補貼;出險后的理賠環(huán)節(jié)，按照賠付額的一定比例對保險公司直接補貼。
2.規(guī)范商業(yè)保險公司對農(nóng)村市場的營銷服務(wù)機制加強社會主義新農(nóng)村建設(shè)，為保險業(yè)提供了新的機遇，開辟了廣闊的市場空間。一是加快農(nóng)村保險產(chǎn)品研發(fā)。結(jié)合農(nóng)村實際，有重點地改造現(xiàn)有保險產(chǎn)品，開發(fā)推廣新產(chǎn)品，滿足農(nóng)民低保費、低保障、廣覆蓋的保險需求。二是加強農(nóng)村保險機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。合理調(diào)整農(nóng)村保險機構(gòu)的布局，在網(wǎng)點設(shè)置上應(yīng)適度向偏遠農(nóng)村地區(qū)傾斜，增強對農(nóng)村保險市場的輻射和帶動作用。三是強化營銷隊伍培訓和管理。營銷人員是體現(xiàn)保險公司形象、開展對外宣傳的窗口，對其培訓，既要具備精良的展業(yè)技巧，更要具備過硬的職業(yè)操守;對其考核，既要注重保費收入增量，還要考慮保戶資源的穩(wěn)定性。
3.健全農(nóng)村保險市場監(jiān)管機制。首先，引入同業(yè)競爭監(jiān)督機制。在目前的監(jiān)管體制下，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)加大引導力度，鼓勵各保險公司逐步向農(nóng)村延伸觸角，增加農(nóng)村保險市場主體。其次，健全保險協(xié)會網(wǎng)絡(luò)體系，重視發(fā)揮保險業(yè)協(xié)會的監(jiān)督作用，督促各保險機構(gòu)嚴格遵守保險同業(yè)自律公約，對違法違紀行為按職能范圍及時做出處理，切實維護公平的市場競爭秩序。再次，加強行業(yè)監(jiān)管力度，建議在地市級城市設(shè)立保險監(jiān)管分支機構(gòu)，加強對縣域保險市場的監(jiān)督管理，促進保險業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù) 發(fā)展
一、引言
隨著外資銀行在我國金融市場經(jīng)營的擴大，表外業(yè)務(wù)將成為我國商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行比拼的新戰(zhàn)場。表外業(yè)務(wù)是八十年代以來西方國家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點，目前成為其獲利的主要途徑，開展表外業(yè)務(wù)不但可以為商業(yè)銀行帶來豐厚收益，還可以提高商業(yè)銀行的社會化服務(wù)水平，大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行發(fā)展的必然選擇。20世紀80年代后，以表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新為代表的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動尤為突出。隨著我國金融業(yè)開放程度的加深，受世界范圍內(nèi)的金融創(chuàng)新和金融全球化的影響，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新也出現(xiàn)了新的，而表外業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新尤其突出，近幾年，我國商業(yè)銀行不斷推出新的表外業(yè)務(wù)品種，表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究成為我國銀行界的熱點課題。
二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)內(nèi)容及其確認
（一）表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容
表外業(yè)務(wù)是指確定的交易雙方在未來某個時間對某項金融商品所擁有的權(quán)利和義務(wù)的合同，在交易成立時，它即形成某個企業(yè)的一項金融資產(chǎn)，并同時形成另一個企業(yè)的一項金融負債。按照 2000年10月中國人民銀行的《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理指引》的解釋，表外業(yè)務(wù)被定義為：“商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債，但能改變損益的業(yè)務(wù)。具體包括擔保類、承諾類和金融衍生交易三種類型的業(yè)務(wù)?！睋ｎ悩I(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務(wù)，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等；承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等；金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。
（二）表外業(yè)務(wù)的計量
表外業(yè)務(wù)給傳統(tǒng)報表提出挑戰(zhàn)。表外業(yè)務(wù)的歷史成本，如果按簽約時間考慮，采用其初始凈投資難以反映其價值和風險情況，如果按交易時間來考慮，由于其交易在未來發(fā)生、而且可能是一個過程，難以找到一個合適的對象來代表歷史成本。另外，表外業(yè)務(wù)的價格波動很大，歷史成本難以追蹤其市場價值變動情況。在表外業(yè)務(wù)這個具體項目上，歷史成本的可靠性和相關(guān)性都受到嚴重的影響，用歷史成本來計量表外業(yè)務(wù)受到了嚴重的挑戰(zhàn)。
在此情況下，公允價值作為歷史成本的替代者，用來計量表外工具。公允價值計量是采用市場價格來追蹤表外業(yè)務(wù)的價值波動，能更好地反映表外業(yè)務(wù)的價值和整個企業(yè)的價值，相關(guān)的信息對投資者等報表使用者的決策更有價值。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)經(jīng)濟是我國經(jīng)濟發(fā)展中至關(guān)重要的構(gòu)成部分之一，但當前鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)的發(fā)展狀態(tài)還不夠理想與樂觀，其經(jīng)濟價值還沒有得到充分的體現(xiàn)，究其原因在于鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展?jié)摿χg的巨大矛盾。為探索解決這一矛盾的途徑，本文展開如下分析：
1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)現(xiàn)狀分析
現(xiàn)階段，鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀可概括為：經(jīng)營落后且競爭力低下。具體的表現(xiàn)有以下幾個方面：
1.1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)在形式上比較落后且布局不科學：我國經(jīng)濟發(fā)展體制特殊性決定了鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)發(fā)展的特殊性，為了滿足地區(qū)性基本消費需求，在長期的發(fā)展中形成的一種批發(fā)與零售結(jié)合，零售與服務(wù)結(jié)合的特殊商業(yè)模式，主要形態(tài)包括批發(fā)部、雜貨鋪、專賣店、以及農(nóng)貿(mào)市場等。同時，從布局上來說，鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)的網(wǎng)點布局相當分散且存在一定的隨機性，特別是小規(guī)模的網(wǎng)點，多處于任意開設(shè)的狀態(tài)下，相互之間交叉分布，布局混亂。
1.2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)店鋪大多規(guī)模較小，經(jīng)營手段落后：有關(guān)調(diào)查資料顯示，除農(nóng)貿(mào)市場以及商場以外，絕大部分的鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)店鋪規(guī)模較小，經(jīng)營面積不足30平米，且經(jīng)營產(chǎn)品類型也比較單一，雖售價較低，但品質(zhì)無法保障。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)發(fā)展?jié)摿?/p>
結(jié)合具體的研究資料認為，鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)的發(fā)展?jié)摿梢愿爬椋荷虡I(yè)盈利空間大，購買力強。具體的表現(xiàn)有以下幾個方面：
2.1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)具有較大的商業(yè)盈利空間：結(jié)合有關(guān)研究人員所取得的調(diào)查研究數(shù)據(jù)來看，當前4/5比例以上的經(jīng)營業(yè)主都保持在盈利狀態(tài)下，且超市的盈利多在8～10萬/年，即便是小賣部這一類經(jīng)營業(yè)主，也有1～2萬/年的盈利水平。
2.2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)具有較強的購買力：從消費者收入的角度上來說，鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場所面向消費者的家庭年收入比較理想，同時一般家庭用于生活日常花費占總收入的比例也同樣比較理想。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展?jié)摿γ艿慕鉀Q
3.1、發(fā)展連鎖超市激活鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟實現(xiàn)增收增效
結(jié)合相關(guān)的調(diào)查研究資料來看，對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府而言，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化快速發(fā)展的過程當中，依托于鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)豐富的自然資源，形成了大量的農(nóng)副產(chǎn)品，特別是農(nóng)村規(guī)模養(yǎng)殖以及規(guī)?；N植的發(fā)展速度都是相當驚人的。然而，這些利用價值相當高的農(nóng)副產(chǎn)品以及自然資源卻沒有真正意義上的作用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場，沒有發(fā)揮提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)收益水平的效果。分析認為產(chǎn)生這一問題的主要原因在于兩個方面：首先，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府在引導商業(yè)發(fā)展的過程當中沒有結(jié)合市場的實際需求，僅從產(chǎn)品角度入手對生產(chǎn)行為進行組織，與市場需求脫節(jié)；其次，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府沒有認識到商品流通環(huán)節(jié)在促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)發(fā)展方面的重要價值，僅關(guān)注產(chǎn)品的生產(chǎn)，沒有結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)的實際情況，搭建一個適宜的流通平臺。由于缺乏商業(yè)流通平臺，導致這些產(chǎn)品以及自然資源無法轉(zhuǎn)換為資金。針對以上問題，為了解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)當前發(fā)展阻滯與潛力并存的這一矛盾，需要認識到：鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)所依托的各種農(nóng)產(chǎn)品、副產(chǎn)品、以及自然資源都是連鎖超市經(jīng)營的主要商品，這也意味著鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)可以嘗試直接與周邊的連鎖超市建立合作關(guān)系，連鎖超市對于糧油、蔬菜、水產(chǎn)品、肉類、禽蛋類、果蔬類等產(chǎn)品的需求都可以通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)市場加以滿足。在構(gòu)建連鎖超市商品采購基地的基礎(chǔ)之上，可以結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)不同的優(yōu)勢資源，促進加工工業(yè)的發(fā)展，打造具有地方特色的加工產(chǎn)品，然后利用合作連鎖超市的銷售網(wǎng)絡(luò)，將產(chǎn)品輻射至其他的區(qū)域性市場。在這一過程當中，連鎖超市成為了鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場相互之間產(chǎn)品連接的關(guān)系紐帶，產(chǎn)品生產(chǎn)乃至加工能夠與市場需求以及消費者的消費需求充分結(jié)合起來，雙方互惠互利：即對于連鎖超市方而言，由于直接聯(lián)系產(chǎn)品產(chǎn)地，故而能夠降低各類商品的采購成本，提高利潤率；對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)而言，在農(nóng)副產(chǎn)品收購有所保障的情況下，地區(qū)性商業(yè)市場能夠被激活，鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的收入水平也會有相當顯著的提升趨勢。
3.2、發(fā)展連鎖超市滿足消費需求確保消費利益
有關(guān)研究中指出：對于連鎖超市而言，物美且價廉是其在市場中立足并發(fā)展的最大優(yōu)勢。但對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場上所謂的“連鎖超市”而言，其并不具有這一優(yōu)勢，即便是新進入的連鎖超市，由于缺乏品牌效益以及企業(yè)信譽，導致其所銷售商品的價格仍然居高不下，無法激發(fā)消費者的消費行為。但，需要注意的是，一旦連鎖超市在鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)市場上展位腳跟，則其物美價廉方面的優(yōu)勢就會得到充分的發(fā)揮。其中涉及到兩個方面的效應(yīng)：其一，由于連鎖超市具有形象的保障，故而即便在所銷售商品價格較低的情況下也不會出現(xiàn)商品假冒偽劣的問題；其二，通過連鎖超市的銷售體系，能夠顯著提高商品的適應(yīng)性，從連鎖超市長遠發(fā)展的角度上來看是相當關(guān)鍵的。故而認為，通過發(fā)展連鎖超市的方式，還能夠是鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)市場中消費者對于商品物美價廉的追求得到滿足，確保消費者的利益。為了實現(xiàn)這一目標，還需要特別注意的問題是：連鎖超市決不能夠基于對短期利益的追求而銷售低質(zhì)或劣質(zhì)的產(chǎn)品，且經(jīng)營的時候也需要從顧客的角度出發(fā)，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)居民的消費水平，消費傾向，以及生活需求，引進真正能夠滿足消費者需求的產(chǎn)品，使他們雖在鄉(xiāng)鎮(zhèn)消費，但同樣能夠得到高品質(zhì)的享受。
4、結(jié)束語
本文圍繞鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)的發(fā)展問題展開分析與探討，認為鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀在于經(jīng)營落后且競爭力低下，但其仍然存在相當大的發(fā)展?jié)摿Γ瓷虡I(yè)盈利空間大，購買力強。為了能夠充分發(fā)揮這一潛力，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)商業(yè)的全面發(fā)展，就需要通過發(fā)展連鎖超市的方式激活鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟實現(xiàn)增收增效，同時達到滿足消費需求確保消費利益的目的。以上希望能夠引起各方關(guān)注與重視。
參考文獻：
商業(yè)保理作為一種新型的貿(mào)易融資方式因其類金屬性，具有靈活、便捷、決策快等特點，更加熟悉細分行業(yè)市場需求，能夠在一定程度上滿足供應(yīng)鏈核心企業(yè)上下游中小企業(yè)的融資需求，成為傳統(tǒng)金融服務(wù)的有益補充。從市場實踐看，與銀行流動資金貸款等產(chǎn)品相比商業(yè)保理被業(yè)內(nèi)普遍譽為“最適合成長型中小企業(yè)的貿(mào)易融資解決方案”。自2012年6月我國商業(yè)保理試點以來，國內(nèi)商業(yè)保理業(yè)發(fā)展十分迅速，截至2015年底僅僅深圳注冊成立的商業(yè)保理公司數(shù)量就已經(jīng)突破了1600家，雖然注冊的數(shù)量呈井噴態(tài)勢，但是開展業(yè)務(wù)的企業(yè)數(shù)量僅300家左右，大部分商業(yè)保理公司處于空殼狀態(tài)，這主要是由于目前我國市場及經(jīng)濟環(huán)境的各種因素限制了商業(yè)保理的發(fā)展。
一、制約商業(yè)保理發(fā)展的因素
1、市場信用環(huán)境 保理公司對客戶提供融資之前必須對客戶進行資信調(diào)查，然后根據(jù)信用調(diào)查情況決定是否向其提供保理業(yè)務(wù)。但是目前我國還沒有通過法律法規(guī)建立起針對個人和公司企業(yè)的信用評級制度，由于大多數(shù)中小企業(yè)缺乏信用評級，保理公司無法準確給予授信額度，為其提供保理業(yè)務(wù)開展帶來了風險隱患。目前，關(guān)于企業(yè)信用信息中國人民銀行征信系統(tǒng)中未對商業(yè)保理公司開放，這不利于商業(yè)保理公司及時發(fā)現(xiàn)風險，無法準確判斷是否存在買賣雙方聯(lián)合起來欺騙融資的情況，商業(yè)保理公司為了避免風險通常不愿意提供保理業(yè)務(wù)，這樣在很大程度上限制了保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。在歐美一些國家，商業(yè)保理公司常常將保理業(yè)務(wù)收入的一部分用于購買保險以規(guī)避應(yīng)收賬款回收不了所帶來的風險，我國保理公司很少與保險公司合作以轉(zhuǎn)嫁風險。
2、風險難控制及人才短缺 應(yīng)收賬款真實性的審核難度大，容易存在對買賣雙方信用狀況了解不清，交易合同審查不嚴的現(xiàn)象，有些保理商缺乏專業(yè)的確權(quán)流程，有些保理商忽視交易合同中有債權(quán)禁止轉(zhuǎn)讓的的約定或存在賬款允許被抵扣的軟條款等，導致接受的轉(zhuǎn)讓債權(quán)有瑕疵，同時還有存在一票多次融資形成的重復融資風險，致使賣方利用保理公司對人民銀行應(yīng)收賬款公示查詢系統(tǒng)漏查以及登記漏洞，將同一貿(mào)易合同項下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓至不同保理商，套取多家保理商信用，進行過度融資。由于小企業(yè)保理客戶的情況不盡相同，通常沒有相當標準的保理產(chǎn)品，需要每個企業(yè)單獨研究，這就導致多數(shù)專業(yè)保理人員進入商業(yè)保理行業(yè)。
3、缺乏配套的金融財稅制度 融資是目前商業(yè)保理能夠提供的一種重要的金融服務(wù)項目，在我國商業(yè)保理行業(yè)不屬于金融機構(gòu)，而且在我國現(xiàn)行法律中規(guī)定商業(yè)保理不能開展存貸款業(yè)務(wù)，所以只能依靠自身擁有的資金提供融資，但自有資金的來源一直是制約行業(yè)發(fā)展的短板。由于跟銀行存在競爭關(guān)系，很難從債券市場、銀行等傳統(tǒng)金融渠道上獲得融資。商業(yè)保理公司在探索多元化的融資渠道方面，大多試圖通過資產(chǎn)管理計劃、信托等較少受到監(jiān)管的途徑籌融資，但是這些融資渠道不在監(jiān)管范圍之內(nèi)，所以其中潛藏著很大的法律風險。除了個別試點外，稅務(wù)機關(guān)在征收商業(yè)保理公司的營業(yè)稅時，未把商業(yè)保理公司支付的貸款利息作為實際成本扣除。而且也無法在企業(yè)所得稅前扣除未到期責任準備金、按規(guī)定提取的一半準備金，這在很大程度上增加了商業(yè)保理公司的繳稅負擔。2014年，深圳市地稅局針對商業(yè)保理出臺了可以按照差額稅率征稅的扶持政策，但到了2015年又暫停執(zhí)行。因此，要在全國范圍內(nèi)對商業(yè)保理公司實行稅收優(yōu)惠還需要更高層級法律法規(guī)和財稅政策的支持。
二、促進商業(yè)保理發(fā)展的建議
1、構(gòu)建企業(yè)信用管理制度 為了能夠更全方位地掌握企業(yè)的資產(chǎn)信息情況，準確計算信用額度，規(guī)避應(yīng)收賬款壞賬的風險，希望盡快建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，制定企業(yè)信用評級標準，企業(yè)信用風險評估辦法及防控為一體的商業(yè)信用管理制度。我國可借鑒國外相關(guān)經(jīng)驗，制定符合我國國情的企業(yè)信用評級標準，定期對企業(yè)特別是中小企業(yè)的信用進行分類評級，并對信用級別進行風險評估，將企業(yè)的資信情況輸入企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，以供保理公司參考。央行征信中心需對商業(yè)保理公司開放，使商業(yè)保理公司能全方位地掌握客戶的信息狀況，盡快發(fā)現(xiàn)風險，降低壞賬的發(fā)生概率。另外可以借鑒國外保理公司的做法，商業(yè)保理公司與保險公司合作，分攤運營風險，把商業(yè)保理業(yè)務(wù)中的承擔的風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。這樣，既規(guī)避保理公司的一部分運營風險，也提高了保理公司拓展業(yè)務(wù)的積極性，促進商業(yè)保理行業(yè)的快速發(fā)展。
2、完善法律法規(guī)，培養(yǎng)專業(yè)人才 保理行業(yè)急需國家立法部門根據(jù)我國實際情況出臺相關(guān)的法律法規(guī)，針對應(yīng)收賬款的可轉(zhuǎn)讓及質(zhì)押、應(yīng)收賬款“禁止轉(zhuǎn)讓條款”的效力以及應(yīng)收賬款多重轉(zhuǎn)讓的權(quán)利沖突等問題進行立法，使商業(yè)保理企業(yè)在面對這些問題是有法可依，減少糾紛。同時，隨著保理行業(yè)的高速發(fā)展，需要大量專業(yè)化的人才，培養(yǎng)大批熟悉金融、會計、貿(mào)易流通及法律方面的專業(yè)人士是保理企業(yè)的重要需求，也可以加強與銀行保理部門的合作，這是商業(yè)保理公司短期內(nèi)解決缺乏專業(yè)人才問題最具效率的做法。
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2012）03-0131-01
1 我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
銀行的個人理財業(yè)務(wù)有著廣闊的市場前景，成為銀行比拼綜合競爭力的必爭之地。但從目前我國各個商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的運作情況來看，主要還停留在咨詢、建議或者方案設(shè)計上，具體操作僅僅是儲蓄功能的擴展，將存貸款產(chǎn)品進行簡單組合，或是只提供初級的咨詢服務(wù)，并不涉及房地產(chǎn)、債券、股票、基金等投資品種。而且，受政策和法律的限制，我國金融體系仍然處于分業(yè)狀態(tài)，銀行的個人理財業(yè)務(wù)同發(fā)達國家相比差距很大，客戶資產(chǎn)不宜大幅增值，個人理財業(yè)務(wù)尚待完善。
2 限制商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的原因
（1）理財產(chǎn)品設(shè)計管理機制不健全。
首先，國內(nèi)各家銀行推出的理財產(chǎn)品雖然名目眾多，但互相效仿，理財服務(wù)實質(zhì)性內(nèi)容少，產(chǎn)品整體技術(shù)含量較低。其次，政策和監(jiān)管層面的約束還比較多。另外，產(chǎn)品同質(zhì)性問題突出。各家銀行為了搶占市場先機，不遺余力地推出了名目繁多的理財產(chǎn)品，但事實上只不過是對貨幣市場產(chǎn)品的簡單組合，真正創(chuàng)新的理財產(chǎn)品并無增加，與其他銀行相比也并無太大不同。
（2）“全能――復合型”人才缺乏。
真正的理財師應(yīng)該是全能――復合型人才，其缺乏必然制約市場發(fā)展。由于個人理財業(yè)務(wù)涉及金融、財務(wù)、法律等各方面知識和實踐，專業(yè)的理財師應(yīng)該是具備以上知識的復合型人才。近年來，雖然各家銀行都花了大力氣培養(yǎng)理財師隊伍，但大多數(shù)從個人金融從業(yè)人員中抽調(diào)而來，即使經(jīng)過了銀行的專業(yè)培訓，其技能仍只局限于銀行類業(yè)務(wù)，更多的是充當產(chǎn)品促銷員的角色，缺乏實踐經(jīng)驗。
（3）風險揭示不足，客戶評估不完善。
一些商業(yè)銀行在推銷理財產(chǎn)品的時候風險揭示不足，片面強調(diào)預期收益率，追求銷售業(yè)績。一些商業(yè)銀行在為客戶提供理財服務(wù)時沒有對客戶進行風險偏好評估，或隨意評估。對客戶的投資目的、財務(wù)狀況、以及風險認知和承受能力了解不深，導致客戶購買不恰當?shù)睦碡敭a(chǎn)品，帶來人為性損失。
（4）品種單一，缺乏創(chuàng)新激勵機制。
部分商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的創(chuàng)新方式多為從外資銀行引進一個結(jié)構(gòu)，而不是自行設(shè)計，或是以模仿為主，創(chuàng)新的原創(chuàng)型很少，品種單一，電子化程度低，易于復制和模仿，缺乏競爭力，無法滿足市場要求。我國商業(yè)銀行普遍缺乏創(chuàng)新的內(nèi)在激勵機制，如創(chuàng)新的設(shè)計、實施監(jiān)控和考核機制等。
3 應(yīng)對個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的對策建議
（1）加大營銷宣傳力度。
首先，作為從事個人理財業(yè)務(wù)的機構(gòu)，商業(yè)銀行應(yīng)該利用自己的網(wǎng)點和員工，利用媒體和中介機構(gòu)加強宣傳和引導，應(yīng)將宣傳重點放在客戶的實用價值上，以吸引目標客戶去嘗試使用。其次，通過為客戶度身定制理財計劃，推薦適合客戶需求的理財產(chǎn)品或產(chǎn)品組合；提供符合客戶潛在需求的理財信息，提出資金匯劃、轉(zhuǎn)賬的最優(yōu)途徑，以提高資金的利用效率等手段來達到客戶資產(chǎn)的保值的目的。另外，理財中心可提供理財沙龍服務(wù)和專家理財顧問服務(wù)等，舉辦理財知識講座，推介金融新產(chǎn)品。
（2）營造品牌效應(yīng)。
商業(yè)銀行在打造的個人理財品牌時應(yīng)體現(xiàn)個性化、情感化和人文化，體現(xiàn)銀行服務(wù)的定位，為消費者提供一種心理滿足。在樹立了良好的品牌聲譽后，其品牌效應(yīng)就會使客戶對銀行認知程度大大提高，從而反過來提高品牌的附加值。在營銷策略方面，商業(yè)銀行可以采取以下策略：市場細分策略、產(chǎn)品策略、定價策略、促銷策略、分銷策略（我國商業(yè)銀行實行的是分支行制，營業(yè)網(wǎng)點遍布全國）。
（3）加快理財產(chǎn)品創(chuàng)新。
第一，對汽車消費貸款、住房消費貸款、個人質(zhì)押貸款等熱點業(yè)務(wù)簡化手續(xù)，放寬條件，改善服務(wù)，以擴大市場份額，形成規(guī)模優(yōu)勢。第二，依托高科技電子網(wǎng)絡(luò)，將現(xiàn)有產(chǎn)品以銀行卡、網(wǎng)上銀行、電話銀行為載體進行整合提升，不斷擴展服務(wù)功能，提高技術(shù)含量。第三，銀證通、基金買賣、外匯實盤買賣、債券買賣、記賬式黃金買賣等業(yè)務(wù)，向客戶提供有價值的信息和咨詢，實現(xiàn)客戶資產(chǎn)的保值增值。
（4）培養(yǎng)和選拔專業(yè)理財人員。
一方面，銀行管理層要加強對個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展形勢的學習和研究，統(tǒng)一認識，積極創(chuàng)造條件設(shè)置客戶經(jīng)理，加強對他們的培訓和管理。同時制定理財顧問培訓計劃，選拔理財候選人才，同證券、保險等行業(yè)系統(tǒng)建立橫向聯(lián)合培訓機制。最后，對理財候選人員進行崗位交流。使其熟悉銀行的各類業(yè)務(wù)，能夠進行銀行業(yè)務(wù)的獨立操作。
一、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要現(xiàn)實意義
中間業(yè)務(wù)的英文原名“Intermediary Business”，意為居間的、中介的或的業(yè)務(wù)（陸世敏、尚福林2002年）。我國中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)代含義為“不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。
中間業(yè)務(wù)的發(fā)展對其業(yè)務(wù)經(jīng)營卻具有多重意義。（1）商業(yè)銀行過去高度依賴存貸利差的收益方式日益受到挑戰(zhàn)，中間業(yè)務(wù)開辟了不同的市場空間和利潤空間，這是銀行改善盈利結(jié)構(gòu)、提高利潤水平的重要途徑。（2）中間業(yè)務(wù)作為對資本無要求的盈利業(yè)務(wù)，其還具有服務(wù)性強、風險相對低等特征。加強對中間業(yè)務(wù)風險的控制和管理，必然有助于提高銀行利潤和優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，從而可以防范和化解銀行的經(jīng)營風險。（3）客戶獲得的中間業(yè)務(wù)服務(wù)越多，對該商業(yè)銀行就更加依賴，因為許多大客戶對資產(chǎn)管理、投資理財?shù)确?wù)有更多需求，這促使銀行和客戶利益目標一致化，因此有利于提升客戶的忠誠度。（4）中間業(yè)務(wù)發(fā)展可以提高商業(yè)銀行的品牌形象。證明其由傳統(tǒng)服務(wù)向現(xiàn)代化綜合性金融服務(wù)的轉(zhuǎn)變并且強調(diào)了其并非以完全以盈利作為目標。塑造的自身良好的企業(yè)形象又對銀行存貸業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造有利的社會環(huán)境。
中間業(yè)務(wù)也成為促進社會經(jīng)濟發(fā)展的有利因素。（1）市場的發(fā)展需要全方位金融服務(wù)與現(xiàn)實無法滿足的矛盾阻礙著經(jīng)濟的發(fā)展。而銀行所提供得、擔保、信息咨詢作為中間業(yè)務(wù)恰好彌補了這一矛盾，滿足了現(xiàn)代化的市場需求。（2）銀行的中間業(yè)務(wù)客觀上限制了客戶的資金保存在銀行賬戶中，從而使得中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生了集中資金的功能，可以進行社會建設(shè)促進生產(chǎn)。中間業(yè)務(wù)打造的銀行的良好形象又可為銀行信用業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造有利的社會環(huán)境。 （3）中間業(yè)務(wù)提高了社會資金利用效率。隨著電子計算機技術(shù)的普及以及電子清算系統(tǒng)的建立，交易收付瞬間即可完成，加快了經(jīng)濟主體資金的周轉(zhuǎn)速度從而有利于資金使用效率的提高。（4）由于市場上信息不對稱，單個企業(yè)憑借其掌握的市場信息做出的決斷可能出現(xiàn)資源的錯誤配置。信息咨詢服務(wù)的開展使得同市場上各個行業(yè)都保持有密切的業(yè)務(wù)往來關(guān)系銀行幫助其客戶克服投資決策時所遇到的信息不充分，促進社會資源的優(yōu)化配置和經(jīng)濟的均衡運行。
二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和問題
長期以來，把中間業(yè)務(wù)僅僅看成主要業(yè)務(wù)的配套業(yè)務(wù)，但近年來，商業(yè)銀行為了應(yīng)對金融現(xiàn)代化改革的市場需求，開始向以收入為導向的階段轉(zhuǎn)變增加銀行收入成為主要目的。2009年以來，高收益中間業(yè)務(wù)如保險、投資銀行、資產(chǎn)托管等成為利潤的重點，項目增加至500多種。中國銀行的國際保理、建設(shè)銀行的工程造價咨詢務(wù)、中信銀行的出國留學金融服務(wù)業(yè)務(wù)、招商銀行的“一卡通”等業(yè)務(wù)，具有市場競爭力。但一些問題也不容忽視：（1）內(nèi)部制度建設(shè)存在不足。當前，我國銀行的中間業(yè)務(wù)缺乏健全的理論依據(jù)和科學的指導。商業(yè)銀行業(yè)系統(tǒng)從上到下缺乏總體規(guī)劃，各分支機構(gòu)缺乏規(guī)范化管理，不能做到有章可循有規(guī)可依。（2）開發(fā)手段和硬件設(shè)施落后。國有商業(yè)銀行具有網(wǎng)點多規(guī)模大的優(yōu)勢，但是各個網(wǎng)點之間的技術(shù)水平的區(qū)域差別大，影響了中間業(yè)務(wù)整體發(fā)展。硬件設(shè)施和科技手段落后，使得對信息的采集、反饋變慢，影響到?jīng)Q策者利用信息及時處理問題的效率。（3）金融創(chuàng)新能力較差。銀行的創(chuàng)新能力差使得其服務(wù)難以適應(yīng)國際的金融創(chuàng)新和產(chǎn)品升級換代速度。難以在國際市場的競爭中占得一席之地。（4）相應(yīng)的法律、規(guī)范不健全。我國銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)缺少相應(yīng)的法律規(guī)范，在一定程度上抑制了其發(fā)展。對中間業(yè)務(wù)的概念、業(yè)務(wù)的范圍、收費的標準、監(jiān)管的責任都應(yīng)存在相應(yīng)的法律法規(guī)。
三、當前商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的對策
（一）轉(zhuǎn)變觀念，認識中間業(yè)務(wù)的重要性
國內(nèi)商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變固有的觀念看法，明白增加銀行收益才是銀行生存的必由之路，從而認清中間業(yè)務(wù)的重要性。金融市場發(fā)展的未來，是滿足客戶日益增長個性化金融服務(wù)需求，這也應(yīng)是銀行提高盈利能力來源。
（二）完善中間業(yè)務(wù)組織管理，調(diào)動發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性和主動性
當前中間業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織混亂，監(jiān)管部門應(yīng)制定科學有效，體系統(tǒng)一的規(guī)劃，為銀行業(yè)提供指導原則。要求有專門的部門進行協(xié)調(diào)關(guān)系，管理和監(jiān)督中間業(yè)務(wù)的操作，并且在考核體系中納入中間業(yè)務(wù)，以績效激勵帶動組織管理的發(fā)展。
（三）加強市場調(diào)研，加大創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)品種的力度
產(chǎn)品創(chuàng)新是金融企業(yè)發(fā)展的動力源泉。雖然大部分商業(yè)銀行在實力方面已經(jīng)具備一定的條件，但由于內(nèi)外環(huán)境的變化，商業(yè)銀行必須在創(chuàng)新能力方面加快步伐，搭好平臺，打好基礎(chǔ)，形成機制，盡快實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)從成長期向成熟期的過渡。
（四）增強服務(wù)觀念，搞好中間業(yè)務(wù)的市場營銷
其根本是要以市場為導向以客戶要求為導向進行產(chǎn)品創(chuàng)新。在此基礎(chǔ)上的市場營銷才能有“有米可炊”。中間業(yè)務(wù)營銷的力度需要以人為本的加強，而不是面向所有客戶群的炮轟。根據(jù)客戶層次，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的各項需求偏好，向客戶推薦產(chǎn)品，還要宣傳新的中間業(yè)務(wù)品種的功能，適當引導客戶的消費方向。
商業(yè)銀行間中間業(yè)務(wù)的競爭是國際金融業(yè)的競爭方向。外資銀行的進入，深化了中國金融市場競爭，因此嚴峻的市場環(huán)境迫使我國商業(yè)銀行認識到中間業(yè)務(wù)的重要性，進而大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。相關(guān)政府部門和管理機構(gòu)應(yīng)該設(shè)計出切實可行，科學嚴謹?shù)闹笇Х结?，在防范風險的基礎(chǔ)上，促進中間業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，使中間業(yè)務(wù)作為提升綜合實力推動力在促進整個金融市場平穩(wěn)快速發(fā)展上發(fā)揮更大的作用。
參考文獻：
[1]鄒玲.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究[M].第1版.北京：經(jīng)濟管理出版社，2007（6）
前言：我國商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)是根據(jù)我國居民所處的生活階段確定的投資目標和投資活動。根據(jù)居民手中所持有的現(xiàn)金流量情況，商業(yè)銀行設(shè)計出不同的金融產(chǎn)品組合，滿足客戶的投資偏好，滿足客戶達到預期收益，從而實現(xiàn)理財規(guī)劃。
隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，人們的生活水平得到了很大的提高，所以對理財?shù)囊笠苍絹碓蕉唷Ｓ捎谑袌鲂枨蟮脑黾?，商業(yè)銀行紛紛開始研究和創(chuàng)新個人理財產(chǎn)品。然而我國的金融業(yè)實行的是分業(yè)經(jīng)營，產(chǎn)品同質(zhì)，但是金融人才相當匱乏，因此我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)就面臨著發(fā)展障礙，國外銀行的創(chuàng)新先進理念，豐富的個人業(yè)務(wù)經(jīng)驗給我國的商業(yè)銀行帶來了巨大的挑戰(zhàn)。
一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況
商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行充分利用各種金融專業(yè)知識，技術(shù)和資金信用等，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和具體的理財要求，為客戶做出財務(wù)規(guī)劃，資產(chǎn)管理等專業(yè)的金融服務(wù)?，F(xiàn)在，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民生活水平的提高，財富積累也在不斷的增加。越來越多的居民希望自己的財富能夠升值，因此進行理財投資，這樣我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)也得到了發(fā)展的空間。
理財產(chǎn)品的規(guī)模在不斷擴大，歷經(jīng)幾年的高速發(fā)展之后，理財產(chǎn)品的市場得到了擴大。2007年到2009年，近兩年時間，理財產(chǎn)品的發(fā)行量就增加了60%，2008年的金融危機是理財產(chǎn)品受到了很大的打擊，隨著2009年國內(nèi)理財市場的恢復，理財產(chǎn)品得到了快速的增長。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2009年商業(yè)銀行共發(fā)行接近6000種理財產(chǎn)品，與2008年相比，增加了10.5%，其中有關(guān)人民幣的理財產(chǎn)品就有接近5000種，比2008年增加了25.4%，有關(guān)外幣的理財產(chǎn)品大約1000種，與2008年相比減少了30.6%，原因是經(jīng)濟危機外幣的匯率的波動比較大。
理財產(chǎn)品的種類也越來越豐富。各商業(yè)銀行紛紛推出風險類別不同的理財產(chǎn)品，其結(jié)構(gòu)也越來越復雜化，與產(chǎn)品相關(guān)的對象越來越多，如股票、指數(shù)、匯率、房地產(chǎn)和大宗商品等?，F(xiàn)在，有關(guān)債券市場和貨幣市場的理財產(chǎn)品占據(jù)著主要地位。
理財產(chǎn)品從同質(zhì)化產(chǎn)品向品牌化服務(wù)轉(zhuǎn)變。個人理財產(chǎn)品發(fā)展的初期，各商業(yè)銀行對品牌營銷不重視，消費者也無法區(qū)分各商業(yè)銀行的同種類的理財產(chǎn)品，沒有明確的認識，很難選擇。伴隨著市場競爭的激烈，各商業(yè)銀行為了顯示自己的特點，推出了自己的品牌，如交通銀行的“得利寶”和“圓夢寶”個人理財產(chǎn)品，只要在顧客心里樹立了良好的品牌形象，就可以對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)起到提高的作用。
從免費服務(wù)變?yōu)榱耸召M服務(wù)。商業(yè)銀行提供商業(yè)服務(wù)一定會消耗一定的資源，機會產(chǎn)生成本，銀行根據(jù)服務(wù)成本和市場競爭情況來收取費用是必然的，國外的銀行業(yè)在中國內(nèi)推出一些收費理財項目，如匯豐銀行的“卓越理財”業(yè)務(wù)，就是根據(jù)服務(wù)成本嚴格制定的產(chǎn)品價格。
二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展所面臨的問題
近幾年，我國的商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)雖然得到了一定的發(fā)展，但是與國外的銀行相比，在各方面都存在著差距和一些問題。
理財產(chǎn)品的風險是很大的，但是商業(yè)銀行為客戶揭示的風險不足。個人理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，他關(guān)系到產(chǎn)品、交易各個方面。多商業(yè)銀行在推出理財產(chǎn)品的時候，沒有充分考慮客戶的利益需求和風險承受能力，也沒有建立完善的市場風險監(jiān)測體系。商業(yè)銀行在推出理財產(chǎn)品的時候往往對存在的風險揭示的不夠，過分的強調(diào)預期收益率。一些銀行也沒有對顧客進行投資偏好分析，對投資者的投資目的、財務(wù)狀況和風險承受能力不了解，從而給客戶的投資帶來了損失。
商業(yè)銀行中的組織機構(gòu)設(shè)置隨意化，缺乏科學性。目前國內(nèi)的各家銀行都設(shè)置了比較全面的理財中心，從職能上講，理財中心是專門銷售理財產(chǎn)品的營銷機構(gòu)，理財經(jīng)理是專門面對面的為vip辦理理財業(yè)務(wù)的，好的理財規(guī)劃師的個人理財中心的核心力量。但是有些理財規(guī)劃師缺乏專業(yè)的知識，徒有虛名。理財中心的職位定位也不明確，沒有發(fā)揮理財?shù)恼嬲δ?，組織機構(gòu)設(shè)置的也比較隨意，缺乏科學性，從而造成資源的浪費。
三、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展對策
1.創(chuàng)新營銷理念，提高服務(wù)質(zhì)量
商業(yè)銀行應(yīng)該在理財產(chǎn)品的營銷理念上有創(chuàng)新突破，建立起系統(tǒng)的營銷體系，主動向客戶推銷理財產(chǎn)品。銀行要加強員工的理財知識，向公民宣傳理財觀念、理財產(chǎn)品等，并樹立起自己的特色品牌。提高個人服務(wù)質(zhì)量，服務(wù)質(zhì)量的提高對銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展至關(guān)重要，理財規(guī)劃師要主動為客戶分析風險承擔能力和理財目的等指標，為客戶選擇適合自己的理財產(chǎn)品。理財人員還要定期向客戶傳送理財詳情，讓客戶對產(chǎn)品的收益有一個準確的了解，并為客戶提供建議，更換理財產(chǎn)品。
2.建立風險管理體系，完善信息披露機制
商業(yè)銀行在設(shè)計和發(fā)行理財產(chǎn)品、銷售理財產(chǎn)品和售后服務(wù)工作的時候，要建立全面的風險管理體系，及時向顧客匯報相關(guān)信息，嚴格監(jiān)管理財人員對客戶銷售理財產(chǎn)品的時候認真、全面的解釋產(chǎn)品的風險結(jié)構(gòu)，從而制定出完美的理財投資計劃，滿足不同層次的客戶要求。
3.加大科技投資，培養(yǎng)專業(yè)的理財人員
各商業(yè)銀行都應(yīng)該充分利用現(xiàn)代先進的科技力量，加強對資金的投入，加大計算機網(wǎng)絡(luò)軟件建設(shè)，提高職員的從業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)出個更多的專業(yè)理財人員。
一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的概念
個人理財業(yè)務(wù)，又稱財富管理，是傳統(tǒng)私人銀行業(yè)務(wù)的擴展，是銀行等金融機構(gòu)幫助富?？蛻魧崿F(xiàn)資產(chǎn)保值、增值的綜合性金融服務(wù)。它要求銀行運用各種金融知識、專業(yè)技術(shù)以及廣泛的資金信用等優(yōu)勢，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和具體要求，為客戶量身訂制個性化的金融服務(wù)。簡單地說，個人理財就是針對富?？蛻舻馁Y產(chǎn)狀況提供與之相適應(yīng)的金融服務(wù)，實現(xiàn)資產(chǎn)最大化增值，提升客戶對銀行的忠誠度和貢獻度。
二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的比較現(xiàn)狀
大多數(shù)境外商業(yè)銀行已將個人理財業(yè)務(wù)作為穩(wěn)定收入、降低經(jīng)營風險的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)主線，并在個人理財業(yè)務(wù)的資源配置、經(jīng)營策略、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新、市場營銷等方面積累了豐富的經(jīng)驗。而我國商業(yè)銀行到了20世紀90年代中后期才開始認識到個人理財業(yè)務(wù)的重要性，雖然成立了財富中心和理財中心，以加大個人理財業(yè)務(wù)開拓、管理力度，但總的來說仍然處于滯后狀態(tài)。
1、個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展內(nèi)涵不同
在個人理財產(chǎn)品的開發(fā)創(chuàng)新過程中，境外一些商業(yè)銀行按照發(fā)展高利潤產(chǎn)品戰(zhàn)略，推出了一系列涵蓋個人投融資、咨詢、等種類繁多的個人理財產(chǎn)品。例如，花旗集團的個人金融業(yè)務(wù)遍及全球57個國家，為個人、家庭和個體企業(yè)提供的各種零售金融產(chǎn)品與服務(wù)達到幾十個品種。差別化的策略還體現(xiàn)在定價上，比如匯豐銀行通過差別定價形成的分層利率架構(gòu)，最大限度地鼓勵本、外幣儲蓄，最大限度地鼓勵客戶多使用匯豐的個人金融服務(wù)。
國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的個人理財產(chǎn)品還停留在大規(guī)模批量生產(chǎn)階段，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較簡單。比如在信用卡業(yè)務(wù)的設(shè)計創(chuàng)新和推廣上，大多商業(yè)銀行不能明確目標市場范圍，缺乏對持卡人經(jīng)濟狀況、心理活動和行為規(guī)律的準確性分析，再加上功能服務(wù)簡單，導致大量目標客戶手中的信用卡長期處于“睡眠”狀態(tài)。
2、個人理財業(yè)務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不同
國外商業(yè)銀行機制靈活，市場適應(yīng)性強，創(chuàng)新能力突出，他們把傳統(tǒng)的存款、貸款、中間業(yè)務(wù)與保險、證券買賣、基金、外匯交易、涉外、信托等業(yè)務(wù)相結(jié)合，進行捆綁式服務(wù)與復合型產(chǎn)品開發(fā)，形成了品種齊全、層次豐富的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。以匯豐銀行的教育儲蓄計劃服務(wù)為例，該產(chǎn)品中的儲全保方案就是教育儲蓄業(yè)務(wù)與保險投資業(yè)務(wù)的結(jié)合；而且還帶有保單紅利生息。而國內(nèi)銀行理財業(yè)務(wù)的品種單調(diào)，范圍狹窄，滿足不了社會不同層次消費者的需求。
3、個人理財業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量不同
國外商業(yè)銀行注重高附加值、高知識含量的核心理財產(chǎn)品的發(fā)展。如美國運通銀行通過對自己在信用卡、貸款和保險等三大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競爭地位分析，決定只進入能夠占據(jù)最大市場份額并能創(chuàng)造可觀利潤的市場。為此，該銀行在1978年出售了虧損的下屬保險公司，強化運通卡和旅行支票等核心業(yè)務(wù)。而國內(nèi)商業(yè)銀行的儲蓄和貸款等低端產(chǎn)品品種比較豐富，如代收代付占比例很大，而知識密集型中間業(yè)務(wù)，如咨詢、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)管理等所占比例很低。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的差異導致銀行收入結(jié)構(gòu)也有差異，美國銀行非利息收入占總收入的比重比我國高約10倍左右。
4、個人理財業(yè)務(wù)的品牌戰(zhàn)略不同
國外商業(yè)銀行把個人理財產(chǎn)品的品牌建設(shè)與管理作為自身誠信經(jīng)營的基礎(chǔ)，在追求客戶品牌忠誠的同時也注重品牌對銀行整體形象和服務(wù)質(zhì)量的提升。比如花旗銀行的“財智錦囊”理財產(chǎn)品幾乎成為花旗銀行優(yōu)質(zhì)服務(wù)的代名詞和顧客選擇理財產(chǎn)品的參照對象。
國內(nèi)商業(yè)銀行的品牌意識近年來有所提升，相繼推出了一些具有較高影響力的個人理財產(chǎn)品品牌，但缺乏對品牌長期價值和全方位資產(chǎn)的維護，追求短期行為和廣告轟炸效應(yīng)，使國內(nèi)商業(yè)銀行的個人理財產(chǎn)品品牌魚目混雜，長期發(fā)展的根基不牢。
三、我國個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的對策
針對我國個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的現(xiàn)狀，在改進對策上就應(yīng)該多管齊下，整體聯(lián)動，力求取得事半功倍的效果。
1、積極進行個人理財業(yè)務(wù)環(huán)境建設(shè)
當前，由于政策、法律的限制，我國金融機構(gòu)只能分業(yè)經(jīng)營，銀行不能涉及證券、保險業(yè)務(wù)，不能給客戶提供綜合理財業(yè)務(wù)。在經(jīng)營格局未發(fā)生大的變化時，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)該較好地融入現(xiàn)行體制，推動個人理財業(yè)務(wù)市場發(fā)展。銀行在組織架構(gòu)上和業(yè)務(wù)分工的重組中，要充分研究個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的特殊性要求，專門指定一個職權(quán)相對獨立的、職責比較明晰的、專業(yè)結(jié)構(gòu)比較綜合的業(yè)務(wù)部門負責個人理財業(yè)務(wù)的管理、規(guī)劃和發(fā)展。
2、做好個人理財業(yè)務(wù)技術(shù)性研究
要做好個人理財業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容的研究及客戶個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品個性化需求的研究。一般而言，理財在不同人生階段有著不同的特點，并在人生理財規(guī)劃中起著相當重要的作用。因此，有針對性地提供個人理財業(yè)務(wù)的方案具有十分現(xiàn)實的可操作性。根據(jù)不同的客戶需求提供適合其資產(chǎn)增值的愿望，這是拓展個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展空間十分關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。要確保個人理財業(yè)務(wù)內(nèi)容充實，提供科學的理財理念。隨著我國加入WTO，金融業(yè)開放進程的加快，我國個人理財將呈現(xiàn)出以下的發(fā)展趨勢。首先，投資品種將真正多元化，家庭將面臨更多的投資選擇；其次，信用消費將極大普及，生活將因個人信用的建立而發(fā)生巨大的改變，通過信用將長長一生的消費均衡安排；再次，個人理財顧問服務(wù)將得到推廣和普及，人們將會逐漸普遍認同并接受個人理財服務(wù)。所以，豐富個人理財業(yè)務(wù)內(nèi)容也是不容忽視的一個環(huán)節(jié)。
3、堅持品牌營銷和業(yè)務(wù)創(chuàng)新
個性化、高科技已成為當今銀行個人業(yè)務(wù)的兩大發(fā)展方向，只有在市場中確立了自己良好的個人理財品牌形象，才能在各式理財服務(wù)中脫穎而出，并大大提高自身品牌的附加值。因此要完善銀行的電子化系統(tǒng)，使客戶真正感受到銀行服務(wù)的全面性和便利性；要落實“讓客戶滿意”的經(jīng)營思想，提高客戶對銀行的依存度和忠誠度；銷售推廣要向面對面、家訪式的社區(qū)營銷方式轉(zhuǎn)變，培養(yǎng)從業(yè)人員與客戶的感情，建立相互信任、穩(wěn)定持久的業(yè)務(wù)關(guān)系。在樹立營銷品牌的同時，還要進行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，積極開發(fā)和引進新品種。要對貨幣市場、資本市場、保險市場、外匯市場、黃金市場以及新興的金融衍生品市場進行深入研究；要以市場細分為出發(fā)點，體現(xiàn)以客戶為中心。在我國目前的情況下，合適的創(chuàng)新方式有：改進型創(chuàng)新、組合型創(chuàng)新和摹仿型創(chuàng)新。
4、建設(shè)專門的高端客戶服務(wù)渠道
一、發(fā)展銀行理財業(yè)務(wù)的重要性
理財產(chǎn)品是商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理與投資組合管理等結(jié)合在一起，向客戶提供的綜合化、個性化服務(wù)產(chǎn)品。理財產(chǎn)品是資本市場的晴雨表，是商業(yè)銀行向全能銀行轉(zhuǎn)變的第一步。麥肯錫公司在對2020年銀行業(yè)預測時指出，“今后20年最具吸引力的將是理財 ”。
隨著銀行業(yè)的全面開放，我國銀行業(yè)正面臨著以理財業(yè)務(wù)為核心的外資銀行的全面競爭。一方面在于銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型所帶來的內(nèi)在動力，另一方面，中國進入一個前所未有的理財時代，富裕居民以及高端富有人群擴大的同時，理財需求與理念得以提升，帶來了巨大的外在推動力。內(nèi)外雙重推力，成就了中國高速增長的銀行理財市場。
二、商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀
（一）我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)總體發(fā)展特點
據(jù)統(tǒng)計，2005年我國人民幣產(chǎn)品才121只，外幣產(chǎn)品566只；2006年理財產(chǎn)品實現(xiàn)了幾345只，外幣產(chǎn)品744只；2007年產(chǎn)品的發(fā)行數(shù)量和規(guī)模都呈現(xiàn)出爆發(fā)性的增長，各大銀行在理財產(chǎn)品的發(fā)行數(shù)量和發(fā)行規(guī)模劇增，可以說見證了我國資本市場和理財市場的全面繁榮，充分體現(xiàn)了我國居民經(jīng)濟活動的活躍。
目前，我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)呈現(xiàn)了三個方面的整體特點：第一，人民幣產(chǎn)品的投資價值顯著高于外幣產(chǎn)品；第二，股票、混合類產(chǎn)品的投資價值高于其他類別產(chǎn)品；第三，中資銀行的人民幣股票、混合類產(chǎn)品全面超過了外資銀行，但是中資銀行以數(shù)量取勝，外資銀行更注重產(chǎn)品設(shè)計和適銷對路，中資銀行產(chǎn)品的收益和風險指標明顯落后于外資銀行。
（二）我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的不足之處
據(jù)近期數(shù)據(jù)顯示，受次貸危機影響，國內(nèi)理財市場面臨的難題日益顯現(xiàn)：理財產(chǎn)品出現(xiàn)了大面積的低收益、零收益，甚至是負收益現(xiàn)象，不僅中資銀行暴露出產(chǎn)品設(shè)計方面的缺陷，外資銀行的產(chǎn)品也表現(xiàn)出結(jié)構(gòu)設(shè)計越來越復雜，產(chǎn)品的投資價值卻越來越不盡如人意的現(xiàn)象。具體而言，我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品存在以下問題：
1．銀行理財產(chǎn)品多為較為初級的重復性產(chǎn)品，設(shè)計缺乏差異化
目前國內(nèi)商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品同質(zhì)性很強，且真正適合理財服務(wù)的品種不多。我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品把握市場脈搏能力相對較弱，尚未成立一支專業(yè)化的團隊系統(tǒng)深入地研究整個資本市場、理財市場和客戶的產(chǎn)品需求，因此缺乏設(shè)計差異化并富有競爭力的理財產(chǎn)品。在許多理財產(chǎn)品開發(fā)中，銀行只是運用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、營銷優(yōu)勢和政策優(yōu)勢，與合作方進行對接，是理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)鏈中下游的關(guān)系，只是一個管道和平臺，產(chǎn)品附加值極低，主動權(quán)始終掌握在他方，而銀行只從中獲得極低的費。
2．商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)缺乏自主創(chuàng)新能力。由于國內(nèi)銀行市場化運作的時間較短，加之市場上金融工具相對缺乏，使得現(xiàn)階段商業(yè)銀行對復雜金融產(chǎn)品的對沖交易能力欠缺。很多銀行在發(fā)售自己的理財產(chǎn)品時，并沒有將產(chǎn)品結(jié)構(gòu)拆開，自己到金融市場中獨立操作，獲取更大的利潤，而是連同自己的存款以及結(jié)構(gòu)產(chǎn)品打包一起與外資交易對手平盤。結(jié)果，不論我國商業(yè)銀行推出何種理財產(chǎn)品，在這一過程中只相當于外資銀行的零售終端而已。由于我們商業(yè)銀行未能直接參與市場，組合衍生產(chǎn)品的能力與外資銀行相比較弱，因此只能被動的接受外資行的報價。
3．理財產(chǎn)品的信息不對稱，對產(chǎn)品風險的提示不夠
雖然產(chǎn)品說明書中均對可能面臨的風險作了比較詳細的揭示，然而銀行許多營業(yè)網(wǎng)點沒有在明顯的位置張貼風險提示公告，而且少部分營銷人員只強調(diào)收益不強調(diào)風險的行為更會導致客戶的不滿，引發(fā)許多糾紛，對銀行聲譽造成負面影響。此外，許多商業(yè)銀行的信息披露工作依舊不到位，產(chǎn)品售后服務(wù)跟不上，無法定期給客戶發(fā)送理財產(chǎn)品對賬單和公布理財產(chǎn)品凈值，缺乏相應(yīng)專業(yè)人士對產(chǎn)品進行分析，因此，當理財產(chǎn)品收益低于儲蓄存款稅后收益時，投資者存在普遍的不滿情緒，投訴等情況經(jīng)常出現(xiàn)。所以在鼓勵銀行產(chǎn)品創(chuàng)新的同時，也要做好投資者風險教育，投資者應(yīng)當根據(jù)個人的風險偏好，理性選擇相應(yīng)產(chǎn)品。三、進一步深化發(fā)展商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的建議
銀行理財業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展過程實質(zhì)應(yīng)該是從過去的依靠物理網(wǎng)點資源轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽孔陨砗诵母偁幜Φ奶岣?，實現(xiàn)規(guī)模、質(zhì)量、效益三方面動態(tài)協(xié)調(diào)和優(yōu)化平衡的過程。目前我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的核心競爭力主要體現(xiàn)在用創(chuàng)新思維構(gòu)建銀行的核心業(yè)務(wù)模式，因此，建議應(yīng)做好以下幾個方面的工作：
（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，樹立營銷意識
隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展、人民生活水平的提高以及金融體制的變革，傳統(tǒng)的金融結(jié)構(gòu)在不斷改變，金融服務(wù)的對象和內(nèi)容已發(fā)生質(zhì)的變化。過去那種銀行與客戶之間單純的債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系已不適應(yīng)新的金融形勢。為此，商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，努力開拓理財服務(wù)業(yè)務(wù)。
（二）科學設(shè)計理財產(chǎn)品，提升風險管理能力
理財業(yè)務(wù)最大的風險來自于投資的信托產(chǎn)品的資金運用風險。對銀行來說，產(chǎn)品出現(xiàn)任何問題，商業(yè)信譽都將受到嚴重的損害。無論是產(chǎn)品的設(shè)計研發(fā)階段，還是產(chǎn)品存續(xù)期間的托管階段，都應(yīng)加強內(nèi)控建設(shè)和風險管理。這就要扎扎實實地提高自身的資產(chǎn)管理能力和投資盈利能力，進而全面提高自身的綜合風險管理能力。
（三）理財業(yè)務(wù)應(yīng)該向集成化、專業(yè)化發(fā)展
集成化是指一個理財產(chǎn)品通過對多種金融工具和技術(shù)的組合，構(gòu)造復雜的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品。專業(yè)化是指理財產(chǎn)品的開發(fā)基于專業(yè)的人才和技術(shù)平臺，這就需要大量的專業(yè)化人才。商業(yè)銀行在這個過程中必須轉(zhuǎn)變觀念，從尋求政策保護過渡到建立核心的市場競爭能力，從中間商轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)商。
（四）加大創(chuàng)新力度，拓展理財業(yè)務(wù)品種，避免重復性產(chǎn)品
