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在工程項目建設的各個階段中，施工投招標是舉足輕重的。投招標有其特定過程，包括招標準備、招標、投標、開標、評標、定標到簽訂合同等，涉及眾多部門與人員，主要有業(yè)主、承包商、評標專家、咨詢單位和招標監(jiān)管等，其過程的復雜性和涉及部門人員之多導致了其存在很多不確定性因素，往往潛在各類風險，給承發(fā)包雙方都帶來威脅。然而，我國當前的還沒有建立完善的工程風險管理理論體系，理論指導欠缺，管理方法單一化，承包商缺乏較強的風險管理意識，對于風險的鑒別、防范缺乏足夠認識，管理水平較為低下。因此，十分有必要分析工程項目招標的風險因素，并予以控制，這將有利于承包商管理意識和管理水平的提升以及我國工程建設風險管理體系的健全和完善。
1、風險因素分析
在現(xiàn)行的招投標制度下，影響企業(yè)能否中標的最重要因素就是投標報價風險，在招標中，報價占據(jù)了40%-60%的分數(shù)權重，很大程度上決定了企業(yè)中標的可能性，準確的進行投標報價是企業(yè)中標的關鍵性因素，而一旦投標報價出現(xiàn)與工程實際所需費用不相符的情況，不論是過高還是過低，都會帶來經(jīng)濟損失，只是損失的對象有所不同而已，但總體上都不利于工程項目的順利開展。以風險分析模型為依據(jù)，有效控制風險因素就是有效分攤風險，而引發(fā)風險的因素主要來自三個方面：
1.1總承包商本身的能力方面
在承包模式逐漸由傳統(tǒng)型想總承包模式轉換過程中，機構設置尚不健全，人員配備工作有待進一步發(fā)展，承包商需要一定的時間來適應承包模式的轉變，于是在自身尚不成熟的情況下進行投標，極易出現(xiàn)盲目投標，造成投標風險。
1.2總承包商的有意識行為方面
當控制信息較為全面的前提下，提高或降低報價就是總承包商最為主要的有意識的行為。如果業(yè)主能夠選擇的承包商只有一個的時候，承包商會將報價相應的提高；而如果承包商之間面臨競爭，業(yè)主有多種選擇的情況下，承包商往往會降低報價。這兩種情況也會引發(fā)投標風險。由于總承包具有較大的工作量，報價也會根據(jù)不同的施工水平產(chǎn)生差異，不同的報價差異屬于正常的競爭，也存在風險因素；更為嚴重的是不少釣魚投標者也會參與投標，當他們中標后，會在施工過程中不斷提升施工費用，并以停工要挾工程師通過其要求；雖然工程師可以懲罰釣魚投標者或撤銷合同，然而若釣魚投標者因為罰款而無力在進行施工，工程竣工時間必然延遲，給業(yè)主帶來損失。
1.3總承包這種模式本身方面
根據(jù)基本程序，傳統(tǒng)承發(fā)包模式可以分為兩種，分別是構造招標和功能招標。在確定了施工圖方案后開展的招標活動為構造招標。根據(jù)初步設計，招標單位或委托單位會編制譯本表述，工程設計方案包含在其中，當標書被投標單位購買后，投標書為以設計方案為依據(jù)進行編制。將相應的工程量和報價列舉出來，在社會勞動生產(chǎn)率固定的情況下，這類投標者出現(xiàn)的出入往往不會太大。而功能招標是指圖紙沒有制定出來之前而根據(jù)一些功能描述來進行的招標活動。工程總承包設計多個方面，比如投資概算、產(chǎn)品方案的制定、物資供應方式、工藝技術經(jīng)濟指標等，這些都是表明了工程總承包的特殊性和復雜性，所以在實際工程招標過程中，往往緝忽視對工程量的充分考量，無法明確有誰來承擔工程量增加的相應費用，而這也是造成工程總承包產(chǎn)生糾紛和風險的原因。
2、規(guī)范我國工程招投標工作，預防或減少招投標各方風險的建議
2.1完善相關工作制度，加強政府監(jiān)督管理的職能
相關政府部門切實強化職能，建立健全工程投招標工作規(guī)程，規(guī)范工程投招標的具體內容，讓各個階段都能夠有章可依。在這方面，國家行政管理部門開展了不少工作，制定并編制了相關的投招標規(guī)范，制定了相應的管理規(guī)定，使得投招標工作有了一定的規(guī)范性文件。然而各個地區(qū)之間的做法存在差異，缺乏常態(tài)化、規(guī)范化的執(zhí)行，難以保證投招標活動的順利開展。（2）對于投招標監(jiān)管部門的人員應當加強行為約束與規(guī)范。建立健全考核制度，將德、能、勤、績全面納入考核范圍，嚴格考核其行政能力和道德素質；并及時將考核結果上報上級行政管理部門或當?shù)氐募o委監(jiān)察部門，可以設立監(jiān)督電話、信箱等渠道實現(xiàn)，實現(xiàn)對工作人員的共同監(jiān)督；對于考核不合格的工作人員，要及時采取措施，可撤掉換崗。當前有些地區(qū)的管理部門采用崗位輪換制度，三年為一個崗位期限，三年一到就要調換崗位，這并不能是招標管理人員的行政能力和道德素養(yǎng)得到根本性的提升和改善。
2.2完善業(yè)主和承包商的誠信評價體系
各個地區(qū)的行政管理部門強化職責，將項目業(yè)主的誠信監(jiān)督制度建立健全起來，讓國有、私有業(yè)主都要嚴格遵照制度開展投招標活動。在投招標過程中，國有或私有資金項目都要接受法律法規(guī)的約束，嚴格操作規(guī)范，保證投招標工作能夠公正公平的進行，切實使各方的利益得到維護。（2）加大力度推進承包商誠信體系管理制度的完善，實現(xiàn)全國范圍內聯(lián)網(wǎng)考評承包商的市場行為，作出誠信等級評定。如果采取不正當競爭手段進行投招標活動，對其不誠信行為進行記錄，并予以媒體曝光，進行重金處罰；建立扣分制度，如果企業(yè)投招標活動中出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，給予扣分處理，如果扣分達到過多，超過預定標準，在給予其一定時期內不得進入投標市場進行投招標活動。
2.3加強評標管理，建設公開、透明的評標環(huán)境
各個地區(qū)的行政管理部門要推進評標專家?guī)斓慕ⅲ⒈ＷC標準統(tǒng)一、人員充足和專業(yè)齊全。嚴格把關并考核入庫評標專家的道德修養(yǎng)、政策水平和專業(yè)技能。建立健全培訓教育制，定期組織專家學習投招標的政策法規(guī)，可以采取網(wǎng)絡教學、網(wǎng)絡考核的方式，以妥善處理專家人數(shù)較多，難以協(xié)調的問題；考核專家的日常的誠信情況和專業(yè)技能，如果專家的業(yè)務水平、道德修養(yǎng)無法達到相應標準，應當及時使其退出專家?guī)?。?）建設開標、評標室，并保證其規(guī)范化、標準化，能夠公開、公正、公平的進行開評標活動。如果開標、評標室是獨立封閉的專用房間，要嚴禁除去評標專家的其他人員進入，而且評標人員不能攜帶通訊工具；而其他參與投招標的人員可以通過評標室內的高精度攝像頭觀察了解開標、招標活動的進展情況，從而確保其公平、公正性。此外，國家相關部門應當積極推進電子評標系統(tǒng)的研發(fā)和推廣，使得評標活動能夠實現(xiàn)規(guī)范、統(tǒng)一，簡單易操作。
結語
在承包過程中，投標活動有著十分重意義，關系到工程中標問題，而合理準確的報價是實現(xiàn)中標的決定性因素；而要想合理準確報價，就必須分析工程項目招標的風險因素，并采取有效的措施進行控制，從而增加中標的可能性。通過控制投標風險因素，企業(yè)能夠有效增強發(fā)展活力，在市場競爭中獲得長久發(fā)展。
參考文獻
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[3]姚立新，常偉峰，姚琳娉.投標報價技巧[J].人民黃河，2009（10）
作者簡介：吳美瓊（1979-），女，廣西融安人，廣西水利電力職業(yè)技術學院建筑工程系，講師。（廣西 南寧 530023）
中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）33-0202-02
風險無時不有、無處不在，工程項目由于建設周期長、環(huán)境條件復雜多變、實施過程繁雜、參與者眾多等原因，目標的不確定性、損失的潛在和不確定性貫穿于工程項目建設的各個過程，因此，在現(xiàn)代工程項目管理中，風險管理已被列為重要的管理方面之一。
自我國實行項目法人制、招標投標制、監(jiān)理制以來，在工程建設過程中，招標投標已成為舉足輕重的一個階段，工程招投標也一度成為社會關注的熱點，特別是對于承包方來說，這是獲得工程項目、贏得利潤的必須途徑。但目前建設市場是買方市場，投標競爭異常激烈，每一個標只有一個中標的機會，一旦不中標，投標人必將發(fā)生經(jīng)濟損失；同時，對于有些工程項目，若盲目壓價投標，即使中標了，其獲利可能也會很少，甚至會出現(xiàn)虧損問題。
對于承包商來說，既然投標風險無法回避，就只能直面它們。首先必須要弄清楚在工程項目投標過程中將要面臨的風險因素有哪些，做到未雨綢繆，以在今后參加項目投標的過程中能運籌帷幄，減少風險，爭取更大的中標和獲利機會。
一、承包商在投標階段面臨的風險因素
在工程項目投標階段，承包商主要面臨信息、市場、報價決策、合同條款等方面的風險。
1.信息風險
在工程項目投標階段，工程項目的信息非常重要，它直接影響到承包商的投標決策，即是否值得參加投標、是投高標還是低標等，因而也就影響到承包商能否中標、能否獲取利潤等。但由于不同的承包商對有關投標項目的信息的了解程度不同，總或多或少存在對項目信息了解不完備和滯后等問題，因而將面臨信息風險，主要表現(xiàn)為信息來源不準、中間人不可靠、人不可靠、業(yè)主資信差等方面。
（1）信息來源不準。在參加投標前，承包商獲得的工程項目信息包括招標公告、工程預建設信息等。主要來源包括以下幾方面：一是通過相關媒體，如刊登招標信息的報紙、網(wǎng)站，報道工程預建設信息的電視臺、電臺、報紙等。二是通過人脈關系，如親朋好友引薦，規(guī)劃、設計等擁有一定工程項目資源的單位或個人推薦等渠道得來的信息。三是項目業(yè)主單位的邀請函等。
不管從何種渠道獲得的信息，均不夠全面。一方面這些信息只是從某一方面反映工程項目的某些情況；另一方面有些信息甚至可能是失真的。有些承包商不再對工程項目作進一步的深入了解、分析，單憑這些信息就決定投標與否，或進行投標決策，結果往往錯失良機或投標失敗，遭受不小的損失。
（2）中間人或人不可靠。當前，由于我國工程招投標過程還存在一些不規(guī)范的行為，在不同的地方，同一類型的項目，從招標信息的到招投標過程的操作，都有不同的要求，如招標信息，有的在網(wǎng)絡上，有的在報紙上，有的在電視臺上，有的在交易中心；對于招投標過程，有些項目在當?shù)亟灰字行倪M行，有些項目則在招標機構辦公地進行，有些項目在項目業(yè)主處進行；對于評標人員的確定，有些在當?shù)亟灰字行牡膶＜規(guī)熘羞x取，有些則在招標機構的專家?guī)熘羞x取。由于不規(guī)范的行為普遍存在，因此有些承包商為擴展業(yè)務到外地投標時，因為不熟悉當?shù)氐恼型稑饲闆r，在獲取招標工程信息和參加投標過程中都依靠中間人或人，依靠他們與招標或項目業(yè)主聯(lián)系，或跑各種關系等，以能獲取中標的機會。但是由于目前這類中介市場還不規(guī)范，承包商所選擇的中間人或人的誠信程度、責任心、辦事能力等根本得不到保證，導致承包商往往付出了人力、物力、財力卻得不到相應的服務，達不到預期的效果，造成人力、財力的損失。
（3）業(yè)主資信差。我國還處于社會主義初級階段，市場經(jīng)濟發(fā)展還有待完善，在建設工程領域，市場監(jiān)管力度不足，企業(yè)和個人的信用體系沒有建立起來，造成市場各方存在一些不誠信的行為。在工程招投標過程中，有些項目業(yè)主為了達到自己的某些目的，蓄意向投標人掩蓋一些有關項目的真實情況，如建設立項、規(guī)劃、報建等手續(xù)還沒完備，設計圖紙還不完全，項目資金還不落實到位，在不具備招標的條件下，就招標信息，進行招標工作；在招標過程中，提供虛假信息，誤導投標人；甚至有些項目業(yè)主與機構一起進行假招標等。諸如此類的不誠信行為，會嚴重損害投標人的權益。
2.市場風險
現(xiàn)階段我國市場經(jīng)濟體制趨于完善，在建設領域中，由于是買方市場，所以市場競爭更加激烈，承包商的競爭主要反映在投標競爭上。在投標階段，承包商主要面臨市場競爭異常激烈的風險，主要反映在競爭對手太強、承包商自身實力弱、業(yè)主定標有傾向性等方面。
（1）競爭對手太強。目前，我國建筑施工企業(yè)超過10萬家，平均每個?。ㄊ?、自治區(qū)）超過1000家，并且我國實施招投標制后，全國的市場全面開放，參加投標是建筑施工企業(yè)獲得項目的必需途徑，因此，規(guī)模超過1000萬元的公開招標項目通常的參標企業(yè)均在30家以上，甚至有些達到上百家。從以上信息可以看出，各地區(qū)工程項目的投標競爭異常激烈。在市場經(jīng)濟中，投標競爭也是反映實力的競爭，在資金、技術、人員、設備等方面，誰的實力雄厚，誰的獲勝機會就大。因此，承包商在目前的投標過程中，若面對實力很強的競爭對手，將很可能無法獲得中標的機會。
（2）承包商自身實力弱。在工程項目投標過程中，承包商自身實力弱有兩層含義：一是指承包商整個企業(yè)的實力，二是指承包商的投標實力。若承包商整個企業(yè)的實力明顯弱于其他投標人，則很難在競爭中取勝。但也有一些承包商的企業(yè)實力很強，如一級甚至是特級企業(yè)，但在某些項目投標中卻敗給了一些二、三級企業(yè)，究其原因在于在投標過程中，一級、特級企業(yè)的投標人員不注意投標策略、投標技巧，或他們的參標水平、能力有限，因此在投標報價、施工組織設計等關鍵競標因素上，出差錯或不及其他投標人，而最終失去了中標權。
（3）業(yè)主定標有傾向性。在當前不夠規(guī)范的市場競爭中，由于監(jiān)管不到位，承包商在一些項目的投標中可能會遇到項目業(yè)主有定標傾向性，如：項目業(yè)主為了讓自己預定的承包商中標，往往會在招標文件的評標標準設定、招標過程的操作等方面，給其他投標人設置一些障礙；在評標人員的選擇上，動一些腦筋等。業(yè)主這些不規(guī)范、不公平的行為，在很大程度上已把其他他投標人排除在中標之外，導致其他投標人只能是陪標。
3.報價決策風險
當前，工程項目招投標的評標標準中，投標報價的評分占據(jù)總評分的一半以上的比例，甚至在不少項目中，投標報價被定為唯一的評分指標，也就是所謂的合理低價評標法。因此，報價決策是承包商參加投標所必需和關鍵的一步，報價太高，將無法獲得中標的機會，企業(yè)更無利潤可言；報價太低，即使中標，也可能無利可圖，甚至會造成企業(yè)虧損。
在投標報價中，投標人將面臨市場物價不穩(wěn)、工程技術難度大、合同中無保值條款、很可能沒有后續(xù)項目等風險因素。
（1）市場物價不穩(wěn)。在工程項目造價的構成中，材料價格所占比重最大（在土建工程中，占60%以上），因此在項目實施過程中，建筑材料的市場價格將是影響項目造價的關鍵因素。在投標過程中，投標報價是投標人根據(jù)投標時的市場狀況，合理預測項目實施階段建筑材料的市場變化趨勢，而估算出投標項目的預期實施造價。因此，在作出報價決策時，投標人必須充分考慮市場風險，否則將會由于鋼材、水泥等建筑材料的波動，造成經(jīng)濟損失，如在2003年底我國鋼材大幅度漲價，不少承包商由于在投標報價中對此估計不足，而損失慘重。
（2）工程技術難度大。承包商在實施工程項目過程中，其利潤將等于中標合同價減去實施成本，因此，實施成本的大小將直接影響承包商的利潤。在報價決策過程中，承包商一般是先組織各專業(yè)預算人員估算項目的實施成本，再考慮自己實施該項目應得多少利潤，然后確定投標報價。項目實施成本是由實施項目的人工、材料、機械等成本構成，即除了要注意建筑材料的變化趨勢外，還應該關注人工和機械成本。而在工程實施過程中，技術難度的大小，將直接影響實施項目的人工和機械成本。技術難度大，將耗用更多的人工和機械，相反，則耗用更少人工和機械。因此，對工程實施難度較大的項目，承包商將面臨成本增大的風險。
（3）合同中無保值條款。在當前投標競爭中，不少投標人在報價決策時，雖然能考慮到項目實施期間的市場變化因素的影響，但同時又考慮到競爭的異常激烈，為了取得中標權，往往會將報價壓得較低，采用微利策略。如果中標后，懂得在合同中設立保值條款，將能化解因市場變化而引起的風險，如在合同中約定：“若在本項目實施期間，由于市場波動的影響，造成主要建筑材料價格變化超過±3%，則這些建筑材料將按市場實際價格進行價差調整。”否則，這些承包商將面臨嚴重的市場變化風險。如某體育館項目，由于承包商在中標后，沒有在合同中設立保值條款，在項目實施過程中，遭遇突如其來的鋼材價格在短短幾個月內每噸價格漲了近1000元，從而損失了近200萬元。
（4）很可能沒有后續(xù)項目。有些承包商向外拓展市場時，采取“欲擒故縱”的策略，即為了能在當?shù)貥I(yè)主中留下良好的、深刻的印象，從而打開新局面；或者想在將有許多后續(xù)項目的業(yè)主面前留下好的印象，往往在第一次參加投標時，通過壓低報價來競爭，甚至無利潤或虧損也在所不惜，企圖再從后續(xù)項目中獲取更大的利潤。這種策略對于實力較雄厚的承包商來說，也許不失為一種開拓新市場的好方法，但對于實力較弱的承包商，則應慎重，否則，一旦拿不到理想的后續(xù)項目，可能會“傷筋動骨”，得不償失。
4.合同條款風險
參加工程項目投標的最終目的是獲得盡可能大的利潤，而獲得利潤的重要因素除了投標報價要合理外，還有一個重要因素是簽訂合理的合同條款。由于承包商的利潤是在工程項目實施過程中產(chǎn)生的，而不是在投標中產(chǎn)生的，承包商在工程項目施工過程中，不管項目內外條件如何變化，必須嚴格執(zhí)行施工合同的所有條款，工程款的計算和撥付、竣工結算等也在合同的相應條款中明確約定，因此對于承包商來說，若施工合同的合同條款不合理，就算是高價中標，也有可能獲利極少，甚至還有可能虧損。
通常有經(jīng)驗的業(yè)主在制定招標文件時就已經(jīng)確定了施工合同的主要部分專用條款，如工程計量、工程款結算、進度要求及進度款撥付、竣工結算及工程款的支付、保修金的比例及一些對業(yè)主有利的保證條款等。招標文件所確定的主要合同條款是由業(yè)主單方面從其利益角度來制定的，投標人即使在投標時也不能提出異議，否則，就會因不響應招標文件的要求而被廢標。投標人完全處于不對等、劣勢狀態(tài)，存在的風險可想而知。
因此，承包商取得中標權后，將面臨較大的合同條款風險，主要體現(xiàn)在支付條件苛刻、罰則苛刻、工期過短、無條件保函、保護條款過多等方面。如有些合同規(guī)定預付款只占合同價的5%，或無預付款（通常應為20%左右），到基礎完成才撥付到10%，主體工程完成撥付到50%，這就是典型的變相要求承包商墊資施工的合同條款；有些合同規(guī)定承包商必須按投標工期完成項目施工任務，每延誤一天將罰款10000元，但提前完成卻無任何獎勵，這就是獎罰不對等的合同條款；有些合同只規(guī)定承包商必須向業(yè)主提供合同金額10%的履約擔保，而業(yè)主不需要提供支付擔保，這是一種義務不對等的條款。針對這些不平等條款，承包商在簽訂合時應該據(jù)理力爭，盡量使合同中雙方的權利、義務對等起來，以規(guī)避不平等條款帶來的風險。
二、建議
鑒于承包商在投標階段所面臨的上述可能造成的損失，甚至是致命的種種風險因素，為了避免這些風險的發(fā)生，承包商在參加工程項目投標時，應該要做好如下幾方面工作：一是多渠道地收集投標項目的信息，認真篩選、分析，以盡可能全面了解業(yè)主和項目的情況；二是組織有關投標人員對招標文件進行研究，吃透相關條款、熟悉圖紙，分析利弊得失，參與項目現(xiàn)場勘察，對招標文件、圖紙及項目等如有不清楚的地方，必須積極、及時提出，要求答復；三是根據(jù)自身優(yōu)勢、特長和招標文件的要求，認真編制技術標和商務標等投標文件；四是分析競爭對手和市場情形，規(guī)避市場風險，盡力避免投標報價漏算冒算，組織有關經(jīng)濟、技術人員認真做好投標報價決策，為合理中標創(chuàng)造條件；五是重視合同的簽訂，組織有關專家對合同條款進行分析，盡量減少對自己不利的條款，增加對自己有利的條款。
參考文獻：
一、項目基本財務狀況分析
本項目的總投資為841896.3619萬元，平均每公里造價為10927.9002萬元。通過各項評價指標計算，得出在正常條件下，本項目經(jīng)濟費用效益分析的內部收益率為12.8%，凈現(xiàn)值為473947萬元，動態(tài)投資回收期為17.80年（含建設期），評價結果良好。
根據(jù)項目可行性研究報告中提供的有關工程數(shù)量，進行投資估算、資金籌措及經(jīng)濟評價等，分析發(fā)現(xiàn)：在正常條件下，本項目的經(jīng)濟費用效益分析內部收益率高于經(jīng)濟基準內部收益率（8%），其它兩項指標的結果都良好，說明本項目從經(jīng)濟費用效益角度分析是可行的；從敏感性分析結果表明，即使是在成本增加20%同時效益降低20%的不利條件下，各項指標也均能達到經(jīng)濟費用效益分析的要求，表明其經(jīng)濟費用效益分析具有較強的抗風險能力。
項目融資前、后的財務評價與敏感性分析則表明：1、采用30年營運期時，在35%的資本金、65%的國內銀行貸款融資方案下，本項目稅前、稅后資本金都具有一定的盈利能力。通過敏感性分析結果表明，本項目具有一定的抗風險能力，但不是很強。2、項目清償能力分析表明，本項目到營運期第14.64年可還清所有貸款。3、財務生存能力分析結果表明，本項目交通量相對較大，運營期間收費收入大于成本支出，現(xiàn)金流量充足，項目在評價期內能實現(xiàn)自身資金平衡，財務生存能力較強。
二、ZJ公司高速公路BOT+EPC項目財務風險識別
在上述研究的基礎上，分析ZJ公司高速BOT+EPC項目在實施過程中，可能面臨的主要財務風險具體如下：
籌資風險。ZJ公司在施工分包招標過程中，難免會缺乏按規(guī)范要求對分包商財務狀況、生產(chǎn)能力等方面予以評定；如果專業(yè)的財務人員較少參與對分包商財務狀況、生產(chǎn)能力等評價活動，這些均容易導致項目實施中可能出現(xiàn)分包商資金匱乏、生產(chǎn)能力不足和項目工作進度不能跟上計劃進度等不良后果。因此，本項目存在一定的籌資風險。
投資風險。本項目評價所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自預測和估算，有一定程度的不確定性，這些不確定因素會給項目投資者帶來相應的投資風險。此外，本項目沿線城鎮(zhèn)眾多，產(chǎn)業(yè)密集，交通量較大，臨近區(qū)域已有的部分路段與之走向相近，且距離并不遙遠，將在很大可能上地對該項目產(chǎn)生交通量分流，進一步導致本項目盈利能力受限，投資風險增大。
資金回收風險。本項目的交通量相對較大，運營期間收費收入大于成本支出，現(xiàn)金流量充足，項目在評價期內能實現(xiàn)自身資金平衡，具有較強的財務生存能力。然而，由于其建設周期較長（30年），資金回收周期也較長（14.64年），隨著時間的推移，可能會出現(xiàn)部分利益相關者的名稱變更或主體撤銷，而繼承者有可能不承認前任的債務，從而形成壞賬，減少該項目的預期利潤，因此存在一定程度的資金回收風險。
收益分配風險。BOT+EPC項目的融資模式，決定了該項目收益分配不用于一般的融資模式，雖然它對投資方的利益而言最為有利，但是由于其在國內的發(fā)展較晚，缺乏一定的管理與操作經(jīng)驗，所牽扯到的利益分配難免存在不確定性，收益分配風險也由此產(chǎn)生。
成本超支風險?？紤]到近年來的我國市場經(jīng)濟的發(fā)展走向，如物價的持續(xù)上漲等，并高速公路建設項目的特性，如建設時間與資金回收時間均較長等，對于ZJ公司高速公路BOT+EPC項目來說，成本超支風險是不容忽視的財務風險之一。
外部風險。對于ZJ公司高速公路BOT+EPC項目而言，其投資模式?jīng)Q定了該項目最初由政府授權，最后由政府管理的特殊性，因而該項目受政府風險的影響也比其他項目要更大、更明顯；該文原載于中國社會科學院文獻信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導報》雜志http：//總第547期2014年第15期-----轉載須注名來源并且其經(jīng)營期和回收期均較長，法律風險、金融風險（包括利率變動風險、稅率風險、匯率風險與通貨膨脹風險）、自然災害風險均可能存在。
三、項目財務風險的原因分析
外部因素影響。影響本項目財務風險的外部因素主要包括國家政策、社會經(jīng)濟環(huán)境以及自然環(huán)境等。例如，高速公路項目需要我國政府的經(jīng)營特許，而ZJ公司高速公路BOT+EPC項目作為當?shù)亍笆濉逼陂g的重點項目，其經(jīng)營發(fā)展必然和國家政策要求有密切關系，任何有關政策的負面變化都可能造成項目的直接損失；其它諸如病害、戰(zhàn)爭、特別是自然災害（地震、洪水、泥石流、風暴及滑坡）等自然風險一旦發(fā)生，就可能造成巨大經(jīng)濟損失。
成本控制不當。在項目的實際運轉過程中，如果發(fā)生成本虛假的情況，會導致會計信息失真，將直接誤導項目的有效管理，影響科學決策的制定，最終影響項目經(jīng)濟效益，給項目本身甚至公司的經(jīng)營帶來風險。
經(jīng)營決策失誤。經(jīng)營決策上的失誤也是項目財務風險的成因之一，例如，在進行項目的經(jīng)營投資等決策時，并沒有經(jīng)過集體的討論決策，而是憑借管理者的經(jīng)驗進行決策，缺乏科學的投資理念，缺乏可行性的財務分析，會導致所形成的決策把握不好正確的投資方向，導致經(jīng)營決策上發(fā)生失誤。
企業(yè)的經(jīng)營管理者風險意識不足。公司的經(jīng)營管理者風險意識淡薄也是財務風險產(chǎn)生的重要原因之一。如果項目經(jīng)營管理人員自身的風險意識不足，認為只要對資金的來源和去向進行控制，把生產(chǎn)搞好，就能產(chǎn)生利潤，并且不會產(chǎn)生財務風險，結果卻往往會導致適得其反。
[關鍵詞]建筑工程項目投資風險管理
中圖分類號：TU198文獻標識碼： A 文章編號：
一，建筑工程項目的風險因素分析
建筑工程項目的風險的原因是由很多不確定的因素造成的。假如在建筑工程實施的過程中，不把風險因素考慮在內，就會增加實際的成本而造成利潤降低甚至有可能達到虧損。所以，如果想要獲得預期目標的利潤，必須要準確的分析建筑工程項目中的分先因素。其風險因素主要涵括下面幾個方面：
1，投資風險
投資風險是一個項目在實施環(huán)節(jié)中的最主要風險。由于工期長、風險大，建筑工程項目本身也具有的經(jīng)濟及物理特征讓建筑工程投資表現(xiàn)出不同于其他投資的特有特性，具有投資數(shù)額大、投資時間長、影響投資效果因素多、投資決策復雜及難度大等等特點，在這個過程中，不確定因素和隨機因素大量存在著并且不斷的變化，因此而造成的風險是直接威脅到建筑工程項目投資的順利實施以及成功的。
2，合同風險
在建筑工程項目實施中，由于工期時間長以及人們認識能力有限。工程期間的一些客觀條件如地質、施工、技術、等有可能會對項目工程的協(xié)議執(zhí)行造成干擾，這種客觀上存在的會對合同實行帶來不確定的風險。主要的一些表現(xiàn)形式有：責權利不平衡、合同存在單方面的約束性、合同條文不完整、業(yè)主違約帶來的一些風險以及簽證風險等等。
3，工期風險
工期風險指的就是由于建筑工程項目在施工過程中各種各樣因素綜合起來的影響，并且最終會造成項目工程施工延緩，未能按照工期完成任務。這最主要是因為：在一方面，投資者在投資決定、總體方案確定、施工隊伍的選擇等等方面，決策出現(xiàn)差錯，造成設計施工人員的業(yè)務素質不夠高，使得設計出的圖紙達不到施工的要求，最后都會影響項目工程的進度。在另一方面，建筑工程項目實施是一個非常復雜的動態(tài)過程，且面臨的各種各樣的內部外部環(huán)境則是更加復雜，任何的不利作用都將會造成不利的影響，并且?guī)硪欢ú煌潭鹊膿p害，而引發(fā)項目工程返工的問題，影響工程的質量和進度。
4，經(jīng)濟風險
經(jīng)濟風險指的就是在經(jīng)濟區(qū)中各種各樣導致企業(yè)遭受噩運的風險。即在經(jīng)濟形勢、經(jīng)濟實力及解決經(jīng)濟方面的問題能力等等方面存在的不確定形成經(jīng)營方面地可能后果。比如通貨膨脹與通貨緊縮、經(jīng)濟危機與金融危機、匯率波動等等。還有一些經(jīng)濟風險是在工程承包活動過程中產(chǎn)生的，僅僅影響具體的施工企業(yè)，好比如業(yè)主履約能力等。
二，建筑工程項目中的風險評價
建筑工程項目的風險評價是基于在項目風險因素的分析基礎上的，建立起相對的系統(tǒng)評估模型，用來估算出各種各樣的風險發(fā)生的風險存在及發(fā)生時間、風險發(fā)生的影響以及損失的大小和風險的起因，進而對項目中的風險進行排序，為怎樣解決這些風險提供一些科學的依據(jù)。對于項目風險進行評估和分析的辦法有定性、定量和兩者結合的方法。其定性的方法主要包括專家評分法(DELPH)和層次分析法(AHP)等。而定量的方法比較多，比如決策樹法與模擬法等。本文通過對各種各樣的評估方法進行了綜合的分析，總結出了建筑工程項目的風險評價過程如下：
①確定風險評價的基準。 單個風險和整體風險都是需要確定評價基準，它是工程項目主體針對風險后果的可以接受水平。項目風險的評價基準主要包括風險管理計劃、工程項目類型、項目風險識別的成果、數(shù)據(jù)的可靠性與準確性、工程進展狀況等。
②確定風險的因素概率。使用已有數(shù)據(jù)與資料和相關的專業(yè)方法探析各種各樣的風險因素的概率。
③分析每種風險的損失量。含括可能發(fā)生的費用損失、工期損失，以及對工程的功能、質量與使用的效果等方面的影響。
三，建筑工程項目中的風險控制對策
1.把握投資的決策，加強投資風險的管理 建筑工程項目投資風險應把握以下的兩點：①把握投資決策，并且預防投資風險。投資決策階段時，投資隊伍尤其是起決定性決策人員，要有正確的風險態(tài)度。另外要徹底執(zhí)行風險管理的責任制度。投資人要建立風險管理制度，制定科學的考核措施和獎罰標準。②掌握投資風險的因素分析，并且控制投資風險。由于影響到項目投資的風險因素眾多，這就需要投資人應通過研究項目風險的層次性、多樣性和可變性來預測、評估，達到控制項目風險。
2.明晰合同細則，強化合同風險管理 建筑工程合同是項目管理中的法律文件，亦是建筑工程項目中全面風險管理的主要根據(jù)。項目的管理人員必須要具備強烈的風險意識，且學會從風險分析和風險管理中不斷強化管理意識的同時不斷完善合同的管理制度。
3.改變項目的目標，回避項目的風險 風險回避策略指的就是當項目風險發(fā)生可能性太大，不利的后果也太嚴重，又沒有其它的策略可用時，要主動放棄項目或者改變項目目標和行動方案，從而達到躲避風險的一種策略。比如，企業(yè)正面對一項技術不是太成熟的投資項目，假如通過評價發(fā)現(xiàn)該項目的實施將存在巨大的威脅，并且項目管理組織沒有其它的可用措施控制風險，這個時候就應當考慮去放棄該項目的實施，從而避免巨大的風險和財產(chǎn)損失。
前言
風險管理是指對可能遇到的風險進行預測、識別、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學管理活動。工程項目的風險管理就是對工程項目中的風險進行管理，以降低工程項目中風險發(fā)生的可能性，減輕或消除風險的影響，用最低成本取得對工程項目保障的滿意結果，使工程質量、進度、費用等目標得到控制和實現(xiàn)。
我站動力外線工程項目是在保障我院科研生產(chǎn)、國家重點工程和云崗地區(qū)居民生活需求中必不可少的一項重要工作，具有建設周期短、投資大、技術要求高、地下管線結構復雜等特點，并且，在項目施工過程中，不確定因素大量存在，并不斷變化，由此產(chǎn)生的風險常常影響工程項目的順利實施。動力外線工程項目風險管理是通過對風險因素的分析，進而對動力外線項目風險進行評價，得出發(fā)生各風險的可能性及危害程度，最后運用科學的管理技術及手段對工程項目可能發(fā)生的風險進行一定的預防及處理的風險控制手段，因此風險管理對工程項目能否成功起著關鍵性的作用。
一、動力外線工程項目風險因素分析
在動力外線工程項目中，風險因素就是指風險產(chǎn)生的誘因，他的起因是由許多不確定因素造成的。在施工過程中，如果不考慮風險因素，就會加大實際成本而導致利潤降低甚至虧損。因此，要想獲取目標預期利潤，就必須準確分析工程項目風險因素。我站動力外線工程項目中的風險因素主要包括以下幾個方面：
（一）投資風險
在動力外線工程項目中，投資風險是項目實施環(huán)節(jié)的首要風險，是貫穿項目整體風險因素的風險。由于建設周期短、投資大，動力外線工程項目本身所具有的物理及經(jīng)濟特征使動力外線工程投資也表現(xiàn)出區(qū)別于其他投資的固有特性，具有投資時間短、影響投資效果的因素多、過程復雜且難度大等特點。在該過程中，由于地下動力管線的復雜性，未確定因素、隨機因素和模糊因素大量存在，由此而造成的風險直接威脅動力外線工程項目投資順利實施和成功。
（二）合同風險
在動力外線工程項目中，由于人們的認識能力有限，而且先前地下動力管線復雜的特點，工程期間的客觀條件如技術、施工、材料等可能會對工程協(xié)議的執(zhí)行產(chǎn)生干擾，這種客觀存在的對合同履行的不確定性會帶來合同風險。主要表現(xiàn)形式有：合同條文不完整和不嚴密所引起的理解失誤、合同存在著單方面的約束性，責權利不平衡、施工方或建設方違約帶來的風險及履約過程中的變更等。
（三）工期風險
工期風險指的是由于動力外線工程項目施工過程中各種因素的綜合影響，最終造成項目工程施工拖延，未能及時按照工期完成。這主要是因為：一方面，建設方在對工程進行招標時，將土建部分與工藝部分進行分別招標，在這種情況下，如果兩個施工方?jīng)]有嚴格執(zhí)行交接程序，就會影響工程的進度。另一方面，動力外線工程施工是一個復雜的動態(tài)過程，面臨的各種內部及外部環(huán)境非常復雜，例如：投資決策、總體方案確定、施工隊伍的選擇等方面，任何一項工作沒做好或者沒考慮到應對措施，都將對工程造成不利的影響，帶來不同程度的損害，有些會引發(fā)工程返工問題，影響工程進度和質量。
（四）設計技術風險
在動力外線工程項目中，設計是整個工程建設實施的關鍵，沒有一個完善的設計，無從談起工程招標及工程實施合同。設計變更是造成工程索賠的重要原因，因此在工程招標之前應盡量完善設計工作。同時新材料、新技術、新工藝帶來的挑戰(zhàn)，只有避免設計方案的不確定性，才能避免由此帶來的風險。
（五）施工技術風險
在動力外線設計方案確定的情況下應研究施工方案，因為任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨特的優(yōu)點和局限。項目參與者必須對施工方案中存在的風險進行考慮和評估，當采用新的施工方法和技術時，工程變更與索賠的風險會大大增加，所以根據(jù)工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。
（六）經(jīng)濟風險
經(jīng)濟風險是指在經(jīng)濟領域中各種導致對工程項目的經(jīng)營遭受損失的風險。即在經(jīng)濟實力、經(jīng)濟形勢及解決經(jīng)濟問題的能力等方面潛在的不確定因素構成經(jīng)營方面的可能后果。如經(jīng)濟危機和金融危機、通貨膨脹或通貨緊縮、匯率波動等。但是，我站動力外線工程具有周期短的特點，因此，動力外線經(jīng)濟風險主要考慮伴隨工程承包活動而產(chǎn)生的經(jīng)濟風險，僅影響具體施工企業(yè)，如建設方的履約能力等。
（七）管理組織協(xié)調風險
在我站各專業(yè)動力外線工程中，管理是一個系統(tǒng)工程，它對工程工期、質量、費用和安全的控制起到致關重要的作用。主要包括建設方與上級主管部門，項目各參與方內部，各參與方之間，參與方與外界的組織協(xié)調風險等。
（八）安全健康環(huán)境風險
安全健康包括：人的安全健康、財產(chǎn)安全、環(huán)境保護、季節(jié)性流行病、安全文明措施等的有效保護。在動力外線施工中，要明確可能發(fā)生的安全風險，將施工過程中可能遇到的安全風險降到最低。
二、動力外線工程項目風險識別與評估
動力外線工程項目實施過程中存在著各種各樣的潛在風險，如數(shù)量偏差、價格變化、進度拖延、特殊情況等因素。這些因素正是動力外線工程項目的風險所在，因為它們具有不確定性，而且一旦發(fā)生會造成一定的損失，因此，為做好工程項目的風險管理，必須認真辨識動力外線工程項目可能遇到的風險，即進行風險識別。風險識別的目的在于對各種風險因素評估，如果通過分析已經(jīng)知道該項目存在風險，那么就要對該項目進行風險分析與評價，即對工程項目各個階段事件發(fā)生可能性的大小、可能出現(xiàn)的后果、可能發(fā)生的時間和影響范圍的大小進行評估，最后將所有風險因素的評估結果進行匯總。
（一）風險的預測和識別
風險識別是指對存在于動力外線工程項目中的各種風險根源或不確定性因素按其產(chǎn)生的背景原因、表現(xiàn)特點和預期后果進行定義、識別，對所有的風險因素進行科學的分類，從而全面認識風險，形成風險清單。風險識別主要包括資料收集、分析不確定性、編制風險識別報告。關鍵是運用科學先進的風險識別方法，如專家調查法、頭腦風暴法、檢查表法等，將識別出的風險如政策與環(huán)境風險、技術風險等一一列出，就建立了風險識別報告，可使風險管理者更徹底地了解風險，管理風險時更有目的性、更有效果，并為下一步評估風險做好準備。
在我站工程中，風險管理步驟最重要是預測和識別出動力外線工程項目目標實現(xiàn)過程中可能存在的風險事件，并予以分類。要做好風險管理，首先必須識別風險，確定風險來源，判明風險產(chǎn)生的條件，并描述其特征，鑒別哪些風險會對本項目產(chǎn)生影響。風險識別的目的在于對動力外線工程項目面臨的以及潛在的風險，歸類并做出判斷，以進行分析和提出風險管理的對策。在識別風險時，要對各類風險有全面的認識，如果不能準確地識別項目面臨的所有潛在風險，就失去了處理這些風險的最佳時機，進而會加大工程項目遭受的損失。因此，只有正確地識別風險，才能有的放矢，防范得力，措施有效。
為了使風險識別做到準確、完整和系統(tǒng)性，應從動力外線工程項目風險管理的目標出發(fā)，通過采取風險調查、信息分析、專家咨詢及實驗論證等手段，對動力外線工程項目風險進行多維分解，從而全面認識風險，形成風險清單。
（二）風險的分析和評估
動力外線工程的風險評估是考慮風險事件發(fā)生概率和引起損失的綜合后果，是對工程項目實行整體分析。工程項目風險分析方法有：定量分析、定性分析和定量與定性相結合分析?？啥糠治龅娘L險是屬技術性風險，是常規(guī)性不可避免的風險，包括：地質條件、材料供應、設備供應、工程變更、技術規(guī)范、設計與施工等造成的風險?？啥ㄐ苑治龅娘L險屬非技術性風險，發(fā)生概率較小，是非常規(guī)性風險，包括經(jīng)濟風險、不可抗力風險、組織協(xié)調風險等。另外，在動力外線工程項目風險中有些是難以界定的變量因素，既有技術性因素，又有非技術性因素，這些風險就得綜合應用定性和定量分析，例如合同中技術條款等。
在對動力外線項目風險評估的過程中，定性和定量的方法往往結合使用。這一過程中，將風險的不確定性進行量化，評價其潛在的影響，從而找出主要風險，以便決策者采取相應的風險控制措施。風險分析是對風險在動力外線工程中的不確定性進行量化，評價其潛在的影響。包括的內容有：確定風險事件發(fā)生的概率和對項目目標影響的嚴重程度，如經(jīng)濟損失量、工期延遲量等；評價所有風險的潛在影響，得到項目的風險決策變量值，作為項目決策的重要依據(jù)。
動力外線工程項目風險評估是在項目風險因素分析的基礎上，建立與動力外線配套的評估過程，來估算出各種風險發(fā)生的可能性、風險存在和發(fā)生的時間、風險發(fā)生的影響及損失的大小及風險的起因，從而對項目風險進行分級排序，為如何處置這些風險提供科學的依據(jù)。下面就簡單介紹一下動力外線工程項目風險評估的過程如。
1.確定風險評估基準
動力外線工程的風險評估，首先要確定項目主體對每一種風險后果的評估基準，又可以稱之為可接受水平，在整體風險和單個風險中都要確定這個基準。工程項目風險評估的基準主要有工程項目類型、風險管理計劃、工程項目風險識別的成果、工程進展狀況、數(shù)據(jù)的準確性和可靠性等。
2.確定風險因素概率
在動力外線風險評估過程中，確定風險的因素概率，就是要利用已有數(shù)據(jù)和資料，通過相關專業(yè)方法分析各種風險因素的概率，弄清各個風險之間的關系，相互作用以及轉化因素對這些相互作用的影響。
3.分析各種風險的損失量
將動力外線工程單個風險與單個評估可接受水平、工程項目整體風險水平與整體評估可接受水平比較，判斷外線工程項目風險的損失量，然后做出如何將工程繼續(xù)進行的決策或者采取規(guī)避措施。風險的損失量包括：可能發(fā)生的費用損失、工期損失，以及對工程的質量、功能和使用效果等方面的影響。
4.確定各種風險的風險量和風險等級
根據(jù)動力外線工程風險評估的結果，得出各種風險事件發(fā)生的概率和損失量，進而明確對項目目標影響的嚴重程度。根據(jù)結果進行評價各種風險的等級，并將其作為項目決策的重要依據(jù)，判斷項目風險是否在可接受范圍內，項目是否需要繼續(xù)。另外根據(jù)所得結論，分析項目的風險決策變量值，并結合風險的等級制定應對措施。
三、動力外線工程項目風險的控制對策
在對動力外線工程項目風險的評估和分析的基礎上，綜合考慮項目風險發(fā)生的概率、損失嚴重程度以及其它因素，就可得出項目各種風險發(fā)生的可能性及其危害程度，根據(jù)結果進行評價各種風險的等級，從而決定應采取什么樣的措施以及控制措施應采取到什么程度，分析總結風險防范對策。
（一）提高工程項目風險管理者的素質
在市場經(jīng)濟條件下，人才政策是競爭的根本，動力外線工程項目風險管理的順利實現(xiàn)，首先要解決的問題，就是提高項目風險管理者的素質，進而建立高素質的項目管理成員班子。專注于培養(yǎng)懂管理、懂技術、懂經(jīng)營、高素質的項目管理人才。項目管理者的素質高低，直接影響著工程項目的成果，因此，這就要求工程項目管理者在處理事務時，一定要頭腦清晰、思維敏捷、能審時度勢地作出各項決策，并且還要具有一定的法律、金融、計算機等相關專業(yè)的知識。重要的一點是，還要進行風險管理培訓，提高風險管理水平，進而能嚴格按照規(guī)定的程序、方法對風險點進行有效的控制，保證動力外線工程項目的順利實現(xiàn)。
（二）加強風險管理組織機構的建設
制度是一切管理工作的保障，在動力外線工程項目中，也要注重規(guī)劃和原則的制定，來實現(xiàn)項目主體之間的信息交流的通暢，從而減少項目的風險。組織是項目管理的基本單位，是實現(xiàn)項目管理目標的關鍵和決定性因素，因此，加強風險管理就要組建專業(yè)的風險管理組織。風險管理組織的組建要遵循一下原則：首先，風險管理組織具有獨立性，與其他管理組的目標一致，共同努力實現(xiàn)項目管理的整體目標。其次，風險管理組織具有開放性，需要和其他項目組共同參與項目的風險管理。最后，就是要建立長期有效的激勵與約束制度，其目的在于建立有效的自律組織，進行自我調控。
（三）加強合同風險管理水平
動力外線工程項目在實施的過程中，如何利用合同來合理分配簽約各方的權利、責任和義務，如何用合同來約束合同各方的建設行為，對于保證工程的工期、質量及投資控制十分重要。合同既是動力外線工程項目管理的法律文件，也是對工程全面風險管理的主要依據(jù)。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，能從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風險的發(fā)生。首先，針對項目內容，細化合同條款說明。在準備簽約階段，項目管理者應針對工程項目特點成立專門的談判小組，對工程承包方式、工程價款、工程技術要求、工程數(shù)量、結算方式、付款方式、違約責任條款等內容，必須明確，細化說明。其次，根據(jù)具體工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，以合同的形式把風險轉移到外界。最后，隨著當今市場形勢的發(fā)展變化，合同管理會不斷產(chǎn)生新的問題，這就需要項目管理者應強化管理意識，不斷完善合同管理制度。
（四）提高風險轉移的應變能力
風險轉移是通過某種方式將某些風險的后果，連同對風險應對的權力和責任轉移給他人。在動力外線工程項目中，風險轉移的本身并不能消除風險，只是將風險管理的責任和從中獲取的利益移交給了他人。根據(jù)工程項目風險管理的基本理論，項目的風險應由有關各方進行分擔，而風險分擔的原則是：任何一種風險應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔。在工程項目實施過程中，項目管理者不可能樣樣自己面對可能遇到的所有風險。因此，適當、合理的風險轉移是合法的、正當?shù)模彩且环N科學管理的體現(xiàn)。風險轉移的方法主要包括保險轉移和非保險轉移兩大類，非保險轉移包括建設方將合同責任和風險轉移給對方當事人、承包商進行項目分包、第三方擔保等方式。總之，風險對策研究應貫穿于項目實施的全過程，應具有針對性、可行性、經(jīng)濟性，它也是項目有關各方的共同任務。
（五）強化全過程風險監(jiān)控制度
動力外線工程中的風險監(jiān)控，是指跟蹤已識別的風險和識別新的風險，保證風險計劃的執(zhí)行，并評估風險對策與措施的有效性。其目的是全面考察動力外線工程中的各種風險控制措施產(chǎn)生的實際效果、確定風險減少的程度、監(jiān)視風險的變化情況，進而考慮是否需要調險管理計劃以及是否啟動相應的應急措施等。在工程實施過程中，定期對風險應對策略與措施進行監(jiān)控是一項必不可少的工作內容。監(jiān)控風險管理計劃實施過程的主要內容包括：1、評估風險控制措施產(chǎn)生的效果；2、發(fā)現(xiàn)和度量新的風險因素；3、跟蹤、評估風險的變化程度；4、監(jiān)控潛在風險的發(fā)展，監(jiān)測項目風險發(fā)生的征兆；5、提供啟動風險應急計劃的時機和依據(jù)。
四、總結
要做好具體動力外線工程項目的風險管理，首先，要根據(jù)動力外線工程的專業(yè)種類、工程規(guī)模、技術難度、環(huán)境條件等，對工程項目所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現(xiàn)風險管理的特點和優(yōu)勢。同時，在未來各類的工程項目風險管理中，項目風險管理者要不斷從管理方法、風險應對措施、法律手段上對項目的風險實行更有效地控制。進一步將動力外線工程的風險降低到最低水平，提高動力外線工程方面的效益。
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政府投資是我國促進經(jīng)濟增長和推動結構調整的主要力量，2008年在面臨世界金融危機日趨嚴峻的情況下，為抵御國際經(jīng)濟環(huán)境對我國的不利影響，國務院出臺擴大內需、促進經(jīng)濟增長的10項措施，預計到2010年底約投資4萬億元。事實上，國家每年都有巨大的投資，政府投資效果的好壞直接決定著整個國民經(jīng)濟的健康運行。由于項目建設施工過程中，不確定因素大量存在，并不斷變化，可能發(fā)生各種風險，由此產(chǎn)生的風險常常影響項目的順利實施。風險是工程項目成敗的一個重要因素，為避免或減少業(yè)主和施工單位的損失，有必要對政府公共投資建設項目進行風險評價機制，以規(guī)避風險。
構建風險評價組織機制
沒有一個健全、合理、穩(wěn)定的組織，項目風險評價活動就不能有效地進行。風險評價要求團隊的智慧以及經(jīng)營與建設專家的經(jīng)驗，不能由一個人來獨立決策。要集合一個合適的團隊來管理風險，需要在經(jīng)過充分思考的基礎上進行慎重的行動。政府公共投資建設項目風險評價組織如何設立、采取何種方式、需要多大規(guī)模，取決于多種因素，其中決定性的因素是項目風險的特點。項目風險存在于所有階段和方面，因此項目風險管理職能必然分散于項目管理的各個層面。
理想的風險管理團隊應由項目負責人和不同層次管理、技術、經(jīng)濟人員組成，同時要聘請一定數(shù)量的外部專家。組織內應設項目風險分析人員，由具備技術經(jīng)濟專業(yè)知識、信息技術處理技能和項目管理經(jīng)驗的人士來擔任。這樣既可保證風險分析具有針對性和合理性又能夠了解問題的來龍去脈，對風險做到心中有數(shù)。風險評價組織機構相對獨立于企業(yè)組織的整體控制。通常，一個風險評價組織結構應包括具有權威性的風險預報領導常設機構、風險信息收集處理部門、風險識別評價部門、風險處理控制部門、協(xié)調和外聯(lián)部門所構成。
1 風險理論的發(fā)展現(xiàn)狀
（1）國外風險理論的發(fā)展現(xiàn)狀
企業(yè)風險管理起源于美國，在20世紀60年代，一門新的獨立的學科―風險管理在美國正式形成。從此風險管理在西方資本主義國家得到了迅猛的發(fā)展。1963年梅爾和赫奇斯的《企業(yè)的風險管理》與1964年威廉姆斯和漢斯的《風險管理與保險》標志著人們對風險管理學系統(tǒng)研究的開始。
（2）我國風險理論的發(fā)展現(xiàn)狀
我國的風險管理始于20世紀80年代。在臺灣，美籍華人段開嶺博士首先發(fā)起風險運動，宋明哲提出了風險的“主觀說”和“客觀說”；盧有杰等與王卓甫比較詳細地闡述了工程項目管理的整個過程；姜青舫論述了風險的偏好特性，并給出了四類風險的量測公式。趙振宇將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程項目風險管理，并應用圖形演繹方法構建了工程項目風險故障樹。
2公路施工企業(yè)經(jīng)營風險分析
2.1風險與企業(yè)風險管理
2.1.1風險的定義及特征
（1）風險的定義
關于風險的定義，學術界尚無一個統(tǒng)一的定義。在此，我們對風險的定義為：風險是對特定系統(tǒng)危險事件的發(fā)生概率及其后果的綜合描述。
（2）風險的特征
風險作為項目中存在的普遍現(xiàn)象，它具有以下特征：客觀性；突發(fā)性；不確定性；相對性；可變性；可測性。
2.1.2企業(yè)風險管理的基本理論
“企業(yè)風險管理是對經(jīng)營風險、財務風險和業(yè)務風險的綜合管理，從而化風險為企業(yè)的股東價值最大化”。企業(yè)所面臨的風險相互作用與影響，風險管理學科涉及到企業(yè)內部各個層次和部門人員，企業(yè)風險管理的目標是為股東增加其短期和長期的價值。
2.1.3企業(yè)風險管理的基本內容
作為一種管理活動，企業(yè)風險管理是由一系列行為構成的。其中包括風險識別、風險處理、風險評估、風險管理效果評價。
2.1.4.公路工程風險的構成
1）工程質量風險；2）工程進度風險；3）工程費用風險；4）工程勘察設計能力風險；5）人身傷亡以及工程或設備毀損的風險；6）市場風險；7）建設市場信用風險；8）法律責任風險；9）所處環(huán)境風險。
2.2公路工程項目風險影響因素分析
2.2.1公路工程項目工期風險
公路工程項目工期風險是由于某種原因造成整個公路工程或局部的工程活動（分項工程）的工期延長，不能及時投入使用。
影響公路工程工期風險的因素主要有：1）項目業(yè)主方面的因素；2）項目經(jīng)理方面的因素；3）項目計劃與控制方面的因素；4）承包商方面的因素；5）計量與支付方面的因素；6）分包商與勞務隊伍方面的因素；7）不可抗拒力的影響因素。
2.2.2公路工程項目費用風險
公路工程項目費用風險包括：財務風險、成本超支、投資追加、收入減少、投資回收期延長或無法回收、回報率降低。
影響公路工程項目費用風險的因素主要有：1）項目業(yè)主方面的因素；2）項目經(jīng)理方面的因素；3）項目計劃方面的因素；4）―項目預算方面的因素；5）項目組成員方面的因素；6）分包商與勞務隊伍方面的因素；7）計量與支付方面的因素；8）不可抗拒力的影響因素。
2.2.3公路工程項目技術風險
公路工程項目的技術風險指應用新技術、新工藝方法困難或失敗，施工技術和方案不合理，場地沉降或地基移動對周圍建筑物產(chǎn)生影響，臨時設施的設計和施工的失誤，施工工藝落后，現(xiàn)場進度計劃不合理，承包商對技術文件和規(guī)范理解不正確。
影響公路工程項目技術風險的因素主要有：1）項目技術組織結構方面的因素；2）承包商方面的因素；3）項目預算方面的因素；4）項目控制方面的因素；5）分包商與勞務隊伍方面的因素。
3 公路工程項目風險評價
3.1 工程項目風險評價方法概述
工程項目進行風險評價的方法很多，常用的有主觀評分法、層次分析法、故障樹法、外推法、決策樹分析法、模糊風險綜合評價法、蒙托卡羅模擬法等。
3.2 公路工程項目風險評價指標體系的建立
公路工程項目方案選擇有賴于對公路工程項目備選方案進行風險全面評價，而評價的核心就是建立一套評價公路工程項目備選方案的評價指標體系。建立合理的評價指標體系是公路工程項目進行風險綜合評價的基礎?？紤]到公路工程項目的特點，把公路工程項目工期風險、費用風險、質量風險、技術風險、安全與法律風險等因素融合在評價指標體系中；同時在建立指標體系時，應盡可能的反映公路工程項目的特點，有針對性的評價公路工程項目建設的風險。
3.3公路工程項目風險多層次模糊綜合評價模型
在公路工程項目方案選擇的過程中，由于不同方案的風險影響程度也不相同，公路工程項目的特點要求在公路工程項目方案的選擇中盡可能選擇風險比較小的方案來進行。
4結論與展望
4.1結論
公路交通事業(yè)飛速發(fā)展，公路運輸在中國公路施工企業(yè)也如雨后春筍一般出現(xiàn)了。然而，公路施工企業(yè)經(jīng)營風險的研究，目前只停留在定性風險因素分析和經(jīng)驗風險預防措施的總結上。因此，利用科學的定性和定量相結合的評價方法進行公路施工企業(yè)的風險評估，并探討對風險的應對措施，具有重要的現(xiàn)實意義。
4.2展望
①風險評價和風險管理在國內已不是新事物，但就其實際應用來說，已經(jīng)是非常缺乏了。公路經(jīng)營企業(yè)也很少有專門的風險管理人才和機構，因此，如何研究和實踐， 真正造福企業(yè)是研究人員應該繼續(xù)關注和思考的問題。
②公路經(jīng)營企業(yè)風險的研究是一個龐大的系統(tǒng)工程，但這個研究僅僅為一項二級指標。事實上，許多二級指標可進一步細化，甚至可以獨立的研究，特別是通過評估，并確定了關鍵因素，但也需要仔細研究下去。
③由于公路工程項目風險管理的復雜性，許多問題仍需要進一步的研究和探討，這些問題主要有以下幾點：
（1）采取什么樣的技術手段可以更加有效的避免公路工程項目風險的發(fā)生，對于合同雙方未能充分預見風險及明確由誰來承擔相應的風險責任，如何利用法律和合同維護自已的利益。
（2）如何能夠理論聯(lián)系實際，將風險研究的方法和結論更加有效的應用到實踐當中去，使之發(fā)揮應有的作用。
參考文獻
[1] 小阿瑟?威廉姆斯，理查德?M?漢斯. 風險管理與保險[M]. 北京：中國商業(yè)出版社，1990.32～36
近年來隨著國民經(jīng)濟的飛速發(fā)展，國家加大了對道路建設的投資規(guī)模，隨著道路建設的擴大，道路工程項目的風險評估也成為建設著關注的焦點。道路工程項目涉及到國家和地方政府及有關部門、以及投資單位、設計單位、施工單位、監(jiān)理單位、建材供應單位、設備制造單位和當?shù)鼐用?。如此多的參與單位，更造就了道路工程項目巨大而繁雜的特性，道路工程建設周期長，環(huán)保生態(tài)問題突出，通常受工程區(qū)域地質、水文、氣象等自然條件影響較大[1-3]。因此，道路工程建設施工過程中受到各種風險影響、產(chǎn)生巨大損失的事情時有發(fā)生，所以進行道路工程項目風險評估具有重要的現(xiàn)實意義。
風險評估的方法有很多種，例如定性的有風險因素分析法，頭腦風暴法等；定量的有蒙特卡羅模擬法，層次分析法等[4]。本文采用多級模糊評判模型法分析道路工程項目，一方面是因為道路工程項目的某些風險因素是模糊的，對其風險的評估也具有模糊性，另一方面，道路工程項目的風險要素具有明顯的層次性，采用多級模糊評判模型更加合理，實用。本文利用模糊數(shù)學的方法對道路工程項目風險的主觀指標評價問題建立多級模糊綜合評價模型，并將定性指標定量化，進而利用熵權法確定各個指標的權重，將反映內部控制的各個單一因素評價納人一個統(tǒng)一的數(shù)學模式體系中，利用多級模糊評價模型求出綜合評價結果的代數(shù)值，從而為道路工程項目風險的評價量化問題提供一種可行、科學的方法。
1 道路工程項目風險指標體系統(tǒng)
道路工程項目是從事道路的規(guī)劃、勘測、設計、施工、養(yǎng)護等，道路工程項目主要涵蓋路基工程、路面工程，附帶道路排水工程、橋涵工程和隧道工程等。隨著近年道路工程項目越來越復雜，規(guī)模越來越龐大，道路工程項目已經(jīng)呈現(xiàn)出了它獨有的特點。道路建設工程的各個部門都存在風險，有的風險相互疊加放大，有的風險相互抵消而減少。由于道路工程建設處在復雜的社會環(huán)境和自然環(huán)境當中，道路工程建設受到大量風險因素的影響。道路工程建設和其它建設項目有相同的風險因素，也有其特殊的風險因素，從道路工程項目的概念、組成及其獨有的特點出發(fā)，筆者參考大量相關文獻總結得出，道路工程項目的風險因素主要包含管理風險，設計風險，施工風險，財務風險，合同風險及其他風險六個方面的風險因素。將這六個大的風險因素分解，可以得出二級的風險因素，整個道路工程項目的風險指標體系就如下表所示：
2 道路工程項目風險評估
本文以河南XX道路工程項目為例，來分析道路工程項目的風險評估方法。該項目位于XX市新區(qū)，該新區(qū)是集商務辦公、金融信息、科技研發(fā)、會議展覽、文化游憩及生態(tài)居住等功能于一體的復合型服務中心，也是XX市新區(qū)的城市公共活動中心、生活服務中心和產(chǎn)業(yè)服務中心，控制區(qū)域7.6平方公里。該項目涵蓋永興東路、青梅路和竹林路等多條道路建設，總建設里程20.6公里，道路紅線寬40、50等一級公路，為新區(qū)發(fā)展提供強大的動力支撐。
由于公司項目較多，員工不足，并且員工的技術層面也有很大差距。在這樣的情況下，面對該項目，要完成項目組成員的遴選，包括項目經(jīng)理和技術組成員，派遣能夠勝任該項目的員工成為了一個問題。為了解決這樣的問題，也成為了本文寫作的初衷，我們運用多級模糊熵權法對該項目進行了風險評估，具體如下：
運用多級模糊熵權法來建立道路工程項目風險評估模型的基本思路是：首先建立道路工程項目風險評估指標體系，確定各層各個指標的權重，然后通過建立風險評估模型評估項目的風險水平。具體模型建立的過程如下：
2.1 建立指標體系（U）
通過上文道路工程項目風險指標體系的建立，我們可以確定對應模型的兩層因素集。
2.2 確定風險評語集（V）
評語集是指對各個因素的風險評價程度的模糊集合。筆者在此將道路工程項目的風險評價分為六個等級V={V1，V2，V3，V4，V5，V6}，分別表示風險“很低”“低”，“較低”，“一般”，“較高”，“高”六個級別。為方便計算評價結果，我們給評語集設定定量指標V={V1，V2，V3，V4，V5，V6}={10，26，42，58，74，90}。
2.3 熵權確定權重
各因素的權重與風險評價結果緊密相關，因此確定權重的方法相當重要。對于本文的兩個層次的因素指標都可以通過向有關的專業(yè)人士和學者發(fā)調查表，根據(jù)他們的打分運用熵權法計算最終的權重。我們以計算第一層（U1，U2，U3，U4，U5，U6）個因素的權重為例來介紹熵權法計算權重的具體步驟如下：
2.3.1 建立風險因素權重表
根據(jù)上述確立的因素集和項目的基本概況，請相關的專家和學者為各層各個因素對于上層的權重打分，我們得到一級因素對于總體的主觀權重，并得到權重評議矩陣U如下：
2.3.2 確定熵權
對于一個有m個評價指標，n為評價專家的問題，第i個指標的熵表示為：
-------------（1）
其中 ，m表示評價對象的個數(shù)；R是專家評價得到的指標權重的評議矩陣。
那么第i個指標的權重表示為：
----------------（2）
市政工程施工項目的造價管理，是一項重要的風險控制過程，在具體的運行中，要形成工程項目造價風險的有效控制手段，形成多方面的控制手段，突出在材料控制、風險擔保、支付、維修等方面的市場主體作用，形成多方面的綜合功能與實現(xiàn)。
一、分析市政工程項目的特點
1、整體概述
工程項目的實施過程中存在很大的不確定性，因為這一過程是一個復雜的、一次性的、開放的、涉及到許多關系與變數(shù)的過程。市政工程項目包括城市給水、排水、道路、橋涵、隧道、燃氣、供熱、防洪等工程項目，是城市的重要基礎設施，是城市不可缺少的物質技術基礎，是城市經(jīng)濟發(fā)展的基本條件。市政工程項目與其他建筑工程項目相比，具有投資大，工期要求緊的特點，由于城市人口的增長，基礎設施項目都具有一定的規(guī)模效應，大部分基礎設施項目如供水、燃氣等不能因需求的少量增加而隨之相應地擴建，只能進行階段性發(fā)展。市政工程項目中有相當一部分基礎設施項目如道路、管線等建成后如需拓寬和增容，則受客觀條件限制，項目實施難度大，費用高，而且要影響其他設施的正常運行，這些都要求市政工程項目在時序上要超前，設計容量上要留有余地，以保證城市建設的協(xié)調發(fā)展。
2、特點概述
市政工程項目不論規(guī)模大小，其建設地點和設計方案確定后，項目的位置即固定了，也使其項目作業(yè)表現(xiàn)出流動性的特點，施工人員、機械設備、材料等等圍繞著項目產(chǎn)品進行運動，一旦項目完工，施工單位即把項目產(chǎn)品原地移交給投資方。市政工程項目根據(jù)建設單位的要求，在特定條件下單獨設計，每個項目都有其不同的結構、造型、規(guī)模等，即使同一類工程，由于地質環(huán)境、施工方法、氣候交通條件等的不同，在進行建造時也需要對每一項目作出獨特的設計及有針對性的解決方案。市政工程項目體積龐大，所消耗的材料量非常驚人，從而占用大量的流動資金，由于市政工程項目建設周期短則一二年，長則幾十年，資金的回收期也較長。
二、案例分析
1、工程項目概述
某市二環(huán)快速干線工程，是解決市區(qū)主城區(qū)交通擁擠，科學建立交通干線網(wǎng)絡，打通進出入主城區(qū)城市交通口，提升整個城市路網(wǎng)運行能力，保障主城區(qū)暢通的關鍵性工程。二環(huán)線全長27公里，與7條快速路和高速公路、18條主干路、21條次干路道路交叉，除北二環(huán)一部分為地面道路以外，其余全部為高架并與地面道路復合。高架道路為雙向6車道，有匝道口28個，地面路設為雙向6車道、非機動車道及人行道。
2、項目風險控制
針對某市二環(huán)線復雜的市政道路工程項目，應做主要的風險因素分析。
一是材料價格風險。材料價格風險是指施工材料、構（配）件、燃料在施工期間由于市場價格波動影響工程造價的風險。該環(huán)線工程受到了當?shù)匚镔Y供應、現(xiàn)場施工、市場價格及本地區(qū)的定額水平等因素影響，這些因素將帶來價格風險。
二是工程量增加或減少的風險。工程量增加或減少，均可能給道路工程的施工造成不利的影響，但也可能給道路工程的施工造成有利的影響。在對工程量的預算和評估時，一定要力求較高準確率，
三是工期風險。工期決定了該工程的造價，道路工程的定額工期是以社會必要勞動時間為基礎確定的，因此定額工期是影響道路工程造價的主要因素之一。
四是工程量計量風險。根據(jù)國內市政道路工程建設采用的計價規(guī)范和定額標準，對工程部位的項目清單分解和工程數(shù)量的變動，都應做出詳細分析，計量和簽證力求準確和完整，避免應設計變更或現(xiàn)場處理而產(chǎn)生的計量誤差，造成不必要的支出。
五是施工模式風險。根據(jù)結構類型、施工區(qū)域環(huán)境和設備使用條件等因素，應在結構和施工工藝上努力創(chuàng)新，探索最佳施工方案，盡可能地采用有利于模塊化、標準化和機械化施工的方式，即縮短工期，又能最大限度地減少對道路阻斷的影響，從而節(jié)省施工費用，降低工程造價。
六是安全施工風險。由于該項目存在許多工種交叉、并行施工、現(xiàn)有道路使用與新建道路施工相交等特點，施工安全風險驟然增大。安全生產(chǎn)、文明施工制度的建立，安全生產(chǎn)責任的落實，施工人員的安全意識和安全教育培訓，都是決定項目能否安全、順利實施、造價能否控制的關鍵因素。任何安全管理的疏忽，都可能帶來無法彌補的損失和危害。一旦出現(xiàn)安全事故，給受害者是終身的損害或遺憾，給工程造成的安全成本也是無法估計的（遺憾的是該項目工程某標段由某施工單位在進行立交橋交叉施工時還是發(fā)生了坍塌事故，導致人員傷亡）。
三、市政工程項目造價風險控制的措施
1、進行充分的風險評估
良好的風險評估措施在在工程項目的實施過程中能夠有效提高整個項目的內部控制。管理人員通過對項目造價進行全面細致的風險評估，能夠在項目實施前對相關影響因素做好充分的準備工作，使用有利措施來防范和解決已知的項目風險，從根本上杜絕市政道路工程項目所存在的風險。例如，在進行招標活動前，招標人應充分分析研究過項目實施中的風險，針對投標方可能因增加或減少的道路工程量項目做到合理增加利潤的報價，要盡可能準確的做好對工程投資的預算。只有這樣，在進行工程決算時，才不會造成工程款短缺等不良現(xiàn)象，工程的參與方也能夠獲得可觀的盈利。
2、建立良好的控制標準與流程
工程造價的項目風險評估活動是建立在管理層所的指令上的，是項目得以順利完成的有力保障。因此，項目組織里的各個部門需要正確客觀的認識到道路市政工程造價的項目風險管理和評估控制活動，按照標準的業(yè)務流程設立風險控制活動，針對重要業(yè)務環(huán)節(jié)制定詳細的工作措施。一是投資決策階段。一項綜合市政工程項目中標之后，即進入項目施工實施階段。在這個階段，施工企業(yè)施工項目管理的目標非常明確，就是按照合同約定，按期、保質、保量地完成該工程項目的建設任務。歸納起來就是通過“338”施工項目管理法，實現(xiàn)項目的目標。
第一個“3”即指“三個階段”，即施工項目前期管理階段、施工項日過程管理階段、項目竣工交驗收尾階段。
第二個“3”即指“三大系統(tǒng)”，即技術質量系統(tǒng)、組織系統(tǒng)、經(jīng)濟系統(tǒng)。
第三個“8”即指“八項管理”，即技術質量管理、進度管理、安全文明施工管理、溝通管理、人力資源管理、信息管理、成本管理、合同管理。二是前期階段。在這個階段，主要是項目團隊的組建、實施性規(guī)劃的分析和編制、項目正式開工前準備工作。作為公司高層，必須高度重視項目經(jīng)理的任命、及其任命后組建項目團隊的監(jiān)督指導工作。作為項目團隊的領導――項目經(jīng)理，更須高度重視此階段項目團隊核心成員的選聘、項目管理實施性規(guī)劃的分析和編制及項目正式開工前準備工作。這個階段工作量大致占到整個項目實施階段工作量的5%左右，但是它對整個工程的影響程度卻達到75%，類似于工程設計工作質量的好壞對整個工程項目投資的影響程度。三是建設階段。項目施工是一個非常復雜的過程，每個工程都有各自的特點，基于特點的不同每個項目施工都有不同的造價風險，構成了項目施工造價風險管理的復雜性。然而，任何工程都有一些共性，這又構成了項目施工造價風險管理的規(guī)律性，即項目施工造價風險是有章可循的。要發(fā)現(xiàn)項目施工造價風險的規(guī)律，首要任務就是收集和整理好所做項目的施工造價風險基礎數(shù)據(jù)。
3、完善風險監(jiān)控的技術和方法
項目風險監(jiān)控技術的基礎是建立項目風險監(jiān)控體系，建立包括風險監(jiān)控的方針、項目風險控制的程序、項目風險責任制度、項目風險信息報告制度、項目風險預警制度和項目風險監(jiān)控的溝通程序等內容。另外項目風險審核是開展項目風險監(jiān)控的有效技術手段，也是作為改進項目風險監(jiān)控活動的一種有效機制。通過項目風險審核，可以確定項目風險監(jiān)控活動和有關結果是否符合項目風險管理計劃和項目風險應對的計劃安排，查看這些安排是否有效地實施并能達到預定目標。在項目風險審核的監(jiān)督作用下，對項目風險實行及時的監(jiān)控，提升項目風險控制的有效性。還有，建立完善的項目風險控制的相關技術，還可以融入掙值分析的方法，對計劃工作與實際完成工作進行比較，確定是否符合計劃費用和進度的要求。如果產(chǎn)生偏差較大，可進一步對項目的風險進行識別、評估和量化。這樣，能形成對風險控制的整體把握，實現(xiàn)工程項目造價的精細化管理。
四、結語
隨著市場工程項目建設的不斷深化，在造價風險控制上，要采用多方面的措施，在加強市政工程項目造價風險管理的基本理論的基礎上，形成不同的造價分析表，這樣，可以對整個造價實行全面的優(yōu)化管理，有利于發(fā)揮出造價管理在市政工程建設中的綜合作用。
參考文獻：
一、石油工程項目風險管理的含義分析
在我國的石油工程項目的風險管理中，它是我國石油項目風險管理的重要組成部分，在我國的工程項目管理過程中發(fā)揮著十分重要的積極意義，風險管理主要是為了進一步減少石油工程項目的負面影響，繼而更好地對由于存在的風險二引起的管理方面的損失降低到最低限度的方式。石油的工程項目風險管理主要是指相關企業(yè)對于石油工程建設的主要過程中存在的相對的各種風險以及各種事件進行的一定標準下的基本衡量、識別甚至是對其作出的基本評價，這一切，都是為了更好地采取相對有效的針對性方式進行處理，從而更好地保障工程項目能夠安全的進行相應的施工處理繼而更好地達到項目的預期收益。
二、石油工程項目的風險因素分析
在工程項目的具體實施過程中，會呈現(xiàn)出各種各樣的特點，項目大多數(shù)都存在著原料以及產(chǎn)品方面的易燃、易爆等介質相對較多的因素，同時，由于其裝置的基本布局比較緊湊，工藝的流程也相對比較復雜繁多，對于機組方面的基本安裝甚至是焊接方面的質量要求都比較嚴格。另外，由于各種工藝管材的材質種類比較繁多且大多數(shù)都在高溫高壓下進行日常性的作業(yè)，操作的壓力相對較高。為了更好地保障工程項目的正常運營，就需要進行比較完整的RT方面的測試。工程項目一般都具有施工的周期比較長，有效的施工工期又相對較短，工程量比較大同時又與其它的各個專業(yè)的交叉比較頻繁，工程的施工任務十分艱巨。工程施工過程中涉及到的工期又往往會跨越雨天、冬季等相對比較惡劣的施工環(huán)境，更需要相關的部門采取積極有效的應對措施。
在影響我國工程項目進度的主要風險因素中，首先我們必須考慮到經(jīng)濟方面的因素，經(jīng)濟因素顧名思義，一般包括承包商自身的資金不能完全到位甚至會存在不同程度的短缺，業(yè)主的施工過程中對于工程款的拖欠，通貨膨脹以及匯率的基本浮動，材料的短缺而造成的物價方面的飛漲等。其次我們要考慮到自然因素的基本影響，主要是指反常性的長時間雨期，不明的相關水文氣象條件等因素；再次我們要考慮到施工設計的基本因素，主要包括在施工的設計過程中存在規(guī)范應用的不適當，設計內容的不夠完善以及設計方面存在錯誤或者是缺陷等。
三、石油工程項目的風險管理存在的主要問題分析
我國的石油工程項目在執(zhí)行的過程中主要的存在的問題應該從以下幾個方面進行探討：首先，人員方面的因素，許多工程項目在施工的過程中都與人員的操作能力以及技術水平有很大的關系，施工人員的操作能力與水平直接會影響到工程施工的質量以及安全性，但在我國工程的具體操作過程中，許多人員的水平往往是達不到工程需要的標準的，同時，工程項目的施工對于領導者的組織與管理能力也是個嚴峻的考驗，但我國許多工程項目的管理者并不具備良好的管理素質，也制定不出相對完善的管理方式。其次，在工程的材料方面，許多工程項目在進行的過程中并不能很好地對材料進行有效的利用，也沒有從全方位對材料的基本性能進行檢測，給工程的施工留下了很深的隱患。再次，環(huán)境方面，工程的施工對于環(huán)境的要求是顯而易見的，但是，在真正工程進行的過程中，很多企業(yè)只考慮到自身的經(jīng)濟利益，并沒有對工程技術環(huán)境方面的優(yōu)劣以及鄰近工程的建筑物方面進行綜合考察，導致很多工程的建設并沒有達到預想的目標。最后，在工程的施工及管理方面，許多施工的質量并沒有得到應該有的保證，或者說是施工的管理措施并沒有到位，一些施工人員的錯誤操作或者對施工圖紙的誤讀都不利于我國石油工程的正常進行。
四、石油工程項目風險管理的主要應對措施分析
針對在工程項目風險管理中存在的主要問題，我們應該嘗試著從以下幾個方面進行基本的對策分析：首先，積極提升工程工程的項目風險管理意識，應該從上至工程的管理層，下到工程的具體施工者，都應該提升他們對于工程項目風險管理的基本意識，提升他們積極遵循相關規(guī)章制度的自覺性；其次，要積極組建強有力的項目管理班子，項目經(jīng)理一定要時時刻刻把握住思維的高度敏捷以及十分清晰的頭腦，并且能夠及時審視奪度地對出現(xiàn)的問題制定出相應的對策，同時，還能夠對整個工程的成本方面的預測以及計劃的安排，包括資金方面的基本運轉，管理方面的核算等采取相應的風險管理的基本策略及措施。第三，要進一步加強內部方面的管理，在工程的項目管理過程中，對于風險較大，工程項目比較復雜的項目，應該積極選派知識水平比較高、經(jīng)驗比較豐富的項目管理人員，并積極對施工組織設計的可行性，同時，積極加強各個職能部門對于工程項目的支持及管理，并合理配置利用相關的資源，同時盡可能的減少由于管理者自身存在的問題所可能帶來的各種風險。第四，要大力投資，并積極開發(fā)核心技術，為了更好地提升我國的綜合國力，我國的石油工程項目的裝置更要積極向特大型的發(fā)展，并作為裝置中的關鍵設備向更為重大特大型的方向發(fā)展，另外，對于裝置中的關鍵設備正在向特重型以及特大型的方向發(fā)展，大型設備的吊裝技術也隨著越來越高，因而，我國的石油工程施工更是需要采用重型的吊車或者是液壓的提升裝置與重型的吊車裝置進行聯(lián)合裝吊繼而更好地提升工程項目的發(fā)展。
參考文獻
關鍵詞:建筑工程；項目；風險管理；風險對策
中圖分類號：TU761文獻標識碼： A
一、建筑工程項目施工風險概述
我國風險管理研究始于80年代，旅美華人段開齡博士應教育部邀請，正式將風險管理知識引入我國。1987年，清華大學郭仲偉教授《風險分析與決策》的出版，標志著我國新時期風險研究的開始。隨著我國改革開放不斷深入，國外各種風險管理的理論和書籍被介紹到中國，同時也被應用到管理項目中來，尤其是大型的土木工程項目，如三峽工程、廣州地鐵等。在這些項目的實施過程中都制定了風險管理方案，并成功的運用了項目風險管理方法。但是由于種種原因，國內建筑企業(yè)的風險管理意識依舊淡薄，項目決策者、經(jīng)營者并未將風險管理看做項目管理的一部分，對待風險的態(tài)度大多處于憑直覺、憑經(jīng)驗的層次，因此影響到了工程風險在我國的研究和推廣。
建筑工程項目是在復雜的自然和社會環(huán)境中進行的，其建設周期長，投資額大，技術要求高，管理結構復雜，在項目實施過程中，不確定因素大量存在，并不斷變化，由此產(chǎn)生的風險常常影響工程項目的順利實施。建筑工程項目風險管理是在分析風險因素的基礎上，對建筑項目風險進行評價，判別建筑項目發(fā)生各風險的可能性及危害程度，運用科學的管理技術及手段，對工程項目可能發(fā)生的風險進行有效的預防及控制，對工程項目成敗起著關鍵性的作用。
二、建筑工程項目施工常見風險的原因分析
建筑工程項目風險的起因是由許多不確定因素造成的。如果在工程實施過程中，不考慮風險原因，就會加大實際成本而導致利潤降低甚至虧損。因此，要想獲取目標預期利潤，必須準確分析工程項目風險產(chǎn)生的原因。建筑工程項目中的風險因素主要包括投資風險、合同風險、工期風險、經(jīng)濟風險，因此對這四個因素的嚴格控制是工程項目風險的關鍵。下面是現(xiàn)階段建筑工程項目施工過程中在這四方面存在的問題及其原因分析。
（一）投資時間長，投資數(shù)額大，引起的投資風險
投資風險是項目實施環(huán)節(jié)的首要風險，覆蓋貫穿項目整體因素的風險。由于投資大、工期長，建設工程項目本身所具有的物理及經(jīng)濟特征使建筑工程投資也表現(xiàn)出區(qū)別于其他投資的固有特性，具有投資時間長、投資數(shù)額大、影響投資效果的因素多、投資轉移與替代性差及投資決策復雜、難度大等特點，在該過程中，未確定因素、隨機因素和模糊因素大量存在，并不斷變化，由此而造成的風險直接威脅建筑工程項目投資順利實施和成功。
（二）合同履行的不確定因素帶來的風險合同
在建筑工程項目實施過程中，由于人們的認識能力有限，工程周期長，工程期間的客觀條件如技術、施工、地質、材料等可能會對工程協(xié)議的執(zhí)行產(chǎn)生干擾，這種客觀存在的對合同履行的不確定性會帶來合同的風險。主要表現(xiàn)形式有：合同條文不完整和不嚴密所引起的理解失誤，合同存在著單方面的約束性、責權利不平衡、發(fā)包人提出的開脫條款帶來的風險，業(yè)主違約帶來的風險及履約過程中的變更、簽證風險等。
（三）施工過程中出現(xiàn)意外造成的工期延誤
由于建筑工程項目施工過程中各種因素的綜合影響，最終造成工程項目施工拖延，未能及時按照合同工期完成。這主要是因為：一方面，投資商在投資決策、總體方案確定、設計施工隊伍的選擇等方面，決策出現(xiàn)偏差，導致設計施工人員業(yè)務素質不過硬，使得設計出的建筑圖紙達不到施工要求，最終均會影響工程進度。另一方面，建筑工程施工是一個復雜的動態(tài)過程，面臨的各種內部及外部環(huán)境更加復雜，任何不利的作用或意料之外的荷載，都將對建筑物造成不利的影響，帶來不同程度的損害，從而引發(fā)工程返工問題，影響工程進度和質量。
（四）在經(jīng)濟領域中導致企業(yè)遭受厄運的風險
在經(jīng)濟領域中各種導致企業(yè)經(jīng)營遭受厄運的風險。即在經(jīng)濟實力、經(jīng)濟形
勢及解決經(jīng)濟問題的能力等方面潛在的不確定因素構成經(jīng)營方面的可能后果。如經(jīng)濟危機和金融危機、通貨膨脹或通貨緊縮、匯率波動等。還有的經(jīng)濟風險是伴隨工程承包活動而產(chǎn)生的，僅影響具體施工企業(yè)，如業(yè)主的履約能力等。
三、建筑工程施工項目風險的控制對策
在對項目風險的分析的基礎上，綜合考慮項目風險發(fā)生的概率、損失嚴重程度以及其它因素，就可得出項目各種風險發(fā)生的可能性及其危害程度，再與公認的安全指標相比較，從而決定應采取有針對性的預防及控制措施。針對建設項目實施的具體過程，為將風險降低到最低程度，可采用以下風險防范對策：
（一）把握投資決策，加強投資風險管理
建筑工程項目投資風險的規(guī)避應把握以下兩點：①把握投資決策，預防投資風險。在投資決策階段，建筑工程項目投資者預防風險應做好以下工作：一是建立一支高水平、多學科的投資管理隊伍。二是樹立風險意識。投資管理隊伍尤其是主要決策人員，要樹立正確的風險態(tài)度。三是健全風險預警系統(tǒng)。防范風險的關鍵是預先行動，即主動控制。項目進入實施階段時間越長，控制風險的成本就越高。四是貫徹執(zhí)行風險管理責任制度。投資者要建立風險管理責任制度，制定科學的考核標準和獎罰措施。②把握投資風險因素分析，控制投資風險。由于影響工程項目投資的風險因素多，而且各種風險經(jīng)常相互重疊交叉，這就要求投資者應通過研究項目風險的可變性、多樣性和層次性來預測、評估、控制項目風險。層次分析模型可根據(jù)控制目標的性質和要求將控制目標分解為不同的分目標，并按照目標之間的相互關聯(lián)影響及隸屬關系將目標按不同的層次聚集組合，形成一個多層次的結構模型，綜合得出需要的控制結果。在建筑工程項目投資風險控制中，可投資控制目標分為總項目、單項工程、單位工程3個層次，根據(jù)國家建設項目投資統(tǒng)計數(shù)據(jù)，可用圖形表示不同層次投資控制目標對偏差程度的不同控制范圍。 轉貼
（二）明細合同細則，加強合同風險管理
建筑工程合同既是項目管理的法律文件，也是建筑工程項目全面風險管理的主要依據(jù)。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解，合理控制合同風險的發(fā)生。一是針對項目內容，細化合同條款說明。在簽約階段，項目管理者應針對工程項目成立專門的談判小組，對合同標的、工程承包方式、工程價款、工程技術要求、工藝選擇、工程數(shù)量、工程質量、變更條款、結算方式、付款方式、違約責任條款、爭議解決方式等內容，必須明確，細化說明切，忌含糊不清。二是根據(jù)工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，以合同的形式把風險轉移到其他人或組織身上。三是結合市場形勢，強化項目管理者合同管理意識。在實際工作中，隨著市場的規(guī)范運作和市場形勢的發(fā)展變化，合同管理會不斷產(chǎn)生新的問題，提出新的要求。這就需要項目管理者應強化管理意識，不斷完善合同管理制度。
（三）通過工程索賠，化工程風險為利潤
針對工程量變化、設計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等對建筑工程造成工期或質量風險的因素，應通過工程索賠將項目風險轉化為利潤。工程索賠是一種權利要求，是合同主體對工程風險的重新界定，應貫穿項目實施的全過程。建筑工程項目實施過程中進行工程索賠的主要途徑有：①工期延誤索賠。指工期延誤屬于施工單位責任時，建設單位對施工單位進行索賠，即由施工單位支付延期竣工違約金。建設單位在確定違約金的費率時，一般要考慮以下因素：建設單位盈利損失；由于工期延長而引起的貸款利息增加；工程延期帶來的附加監(jiān)理費；由于工程延期租用其他建筑時的租賃費等。②施工缺陷索賠。指施工單位的施工質量不符合施工技術規(guī)程的要求，或使用的設備和材料不符合合同規(guī)定，或在保修期未滿以前未完成應該負責補修的工程時，建設單位有權向施工單位追究
責任。FID-IC紅皮書、我國《建設工程施工合同(示范文本)》(GF 1999―0201)等均對工程索賠問題作了明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。項目管理者應利用合同條款或推斷條款成功地進行工程索賠，控制項目風險。
（四）改變項目目標，回避項目風險
風險回避策略是指當項目風險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴重，又無其它策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規(guī)避風險的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對一項技術不太成熟的投資項目，如果通過風險評價發(fā)現(xiàn)項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其它可用的措施控制風險，這時就應當考慮放棄項目的實施，避免巨大的風險事故和財產(chǎn)損失。
四、總結
要做好具體建筑工程項目的風險管理，首先，要根據(jù)該工程項目的規(guī)模、技術難度、環(huán)境條件等，針對對工程項目所面臨的不同風險因素進行分析，確定風險控制目標，深入研究，及時采取應對措施，調整管理方案，并將這一原則貫徹項目全過程，才能充分體現(xiàn)風險管理的特點和優(yōu)勢。同時，在未來工程項目風險管理中，項目風險管理者要不斷從管理方法、風險應對措施、法律手段上對項目的風險實行更有效地控制。
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