時間：2023-07-06 09:29:26
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇全年經(jīng)營分析范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
[中圖分類號] R969.3 [文獻標識碼] B [文章編號] 2095-0616（2015）01-192-03
[Abstract] Objective To give a early warning to the clinical application of antibacterial drugs by analyzing the date of the drug resistance of bacteria and antibacterial drug use of the hospital，in order to provide technical support for the clinical rational use of antibacterial drugs. Methods Pathogen infection of hospitalized patients in 2013 was obtained from the clinical laboratory.The results of bacterial culture and drug susceptibility were analyzed， and the top five bacteria（e.coli，klebsiella pneumoniae，pseudomonas aeruginosa，staphylococcus aureus and acinetobacter baumannii）were selected to perform statistical analysis by WHONET software. Results The early warnings of the top five bacteria were provided by the drug resistance rate of 30%-40%，41%-50%，41%-75% and>75%. Conclusion The drug resistance of bacteria and the use of antibacterial drug are related.Rational use of antimicrobial agents referencing drug susceptibility test results based on bacterial drug resistance monitoring and avoiding the generation of drug-resistant bacteria，it is the key to reduce hospital infection.
[Key words] Bacterial resistance；Antibacterial drugs；Early warning
隨著抗菌藥物的廣泛使用，細菌耐藥性日趨嚴重，抗菌藥物已經(jīng)成為醫(yī)院使用最廣泛、進展最快、品種最多的常規(guī)用藥。合理使用抗菌藥物，是針對細菌產(chǎn)生耐藥性的重要環(huán)節(jié)。通過對2013年全年的某三級甲等綜合醫(yī)院細菌耐藥與抗菌藥物臨床應(yīng)用的預(yù)警，為臨床合理用藥提供技術(shù)支持。
1 資料與方法
1.1 臨床分離菌資料
1.1.1 菌株來源 收集醫(yī)院2013年全年臨床送檢標本中分離的所有病原菌。剔除同一患者同一
部位的重復(fù)菌株，按統(tǒng)一方法進行抗菌藥物敏感性試驗。
1.1.2 病原菌鑒定和藥敏試驗 參照《全國臨床檢驗操作規(guī)程》第3版規(guī)定的方法，對本院各種臨床標本進行細菌培養(yǎng)、分離，用VETEK-2COMPACT全自動微生物鑒定儀進行鑒定，藥敏。采用MIC法，按照美國標準委員會推薦的藥物進行實驗，采用美國標準委員會的抗菌藥物敏感性試驗執(zhí)行標準判斷結(jié)果[1-4]。
2 結(jié)果
2.1 細菌分布
2013年全年檢出的細菌以革蘭陰性菌為主。其中大腸埃希菌（占15%）、肺炎克雷伯菌（12%）、銅綠假單胞菌（11%）、金黃色葡萄球菌（10%）、鮑曼不動桿菌（6%）。革蘭氏陽性菌所占比例較小。
2.2 院內(nèi)排名前五的細菌耐藥監(jiān)測與抗菌藥物臨床應(yīng)用預(yù)警
3 討論
近年來出現(xiàn)的“超級細菌”新德里金屬13內(nèi)酰胺酶-l（new delhimetallo-B-lactamase 1，NDM-1），幾乎可以跨越不同的細菌種類，幾乎對所有的抗菌藥物都耐藥。各種研究資料表明：細菌耐藥率呈普遍上升趨勢，多重耐藥菌己經(jīng)逐漸成為醫(yī)院感染的重要病原菌，給臨床抗感染治療帶來極大的困難，對患者甚至造成無抗菌藥物可用的嚴重局面。因濫用抗菌藥物，對耐藥的后果認識不足，是耐藥菌大量出現(xiàn)和耐藥率居高不下的主要原因。在我國，濫用抗菌藥物的情況十分普遍。2012年原衛(wèi)生部《全國抗菌藥物臨床應(yīng)用專項整治活動的通知》中規(guī)定綜合醫(yī)院住院患者抗菌藥物使用率不超過60%，可見我國醫(yī)院抗菌藥物的使用有待規(guī)范?？刂萍毦退幮砸呀?jīng)成為我們不可拖延的任務(wù)。細菌耐藥檢測和抗菌藥物預(yù)警工作，我們醫(yī)院從2010年到現(xiàn)在已經(jīng)檢測了4年，以季度監(jiān)測、年監(jiān)測在醫(yī)院內(nèi)網(wǎng)上公布，供臨床醫(yī)生選擇抗菌藥物時提供參考[5-12]。
本研究結(jié)果顯示：大腸埃希菌在2013年細菌耐藥中排名第一，它是臨床上引起多種機會性感染的常見致病菌，近年來隨著廣譜抗菌藥物和超廣譜抗菌藥物的濫用，耐藥情況日趨嚴重。本次監(jiān)測結(jié)果顯示，該菌對二代頭孢頭孢呋辛、三代頭孢頭孢曲松以及喹諾酮類的環(huán)丙沙星、左氧氟沙星耐藥率達到50%～75%，選擇這些抗菌藥物需要參照藥敏試驗結(jié)果，不能進行經(jīng)驗性使用。肺炎克雷伯菌在2013年細菌耐藥中排名第二，對該菌敏感的藥物有阿米卡星、氨曲南、復(fù)方新諾明、氨芐西林舒巴坦、環(huán)丙沙星、奈替米星、頭孢他啶、頭孢西丁、頭孢哌酮、妥布霉素、哌拉西林/他唑巴坦，可以供臨床使用。銅綠假單胞菌在2013年細菌耐藥中排名第三，該菌的耐藥機制復(fù)雜，是臨床主要致病菌之一。對該菌敏感的抗菌藥物有環(huán)丙沙星、奈替米星、慶大霉素、頭孢他啶、亞胺培南、哌拉西林，可以提供臨床醫(yī)生選用。而復(fù)方新諾明、、頭孢克肟、頭孢西丁、頭孢呋辛、頭孢唑啉對該菌的耐藥率大于75%，應(yīng)避免使用這類抗菌藥物。金黃色葡萄球菌在2013年細菌耐藥中排名第四，環(huán)丙沙星、莫西沙星、諾氟沙星、四環(huán)素、慶大霉素、頭孢曲松、頭孢噻肟、頭孢吡肟、頭孢唑啉、氧氟沙星、左氧氟沙星對該菌的耐藥率達到了50%～75%，臨床醫(yī)生需要參照藥敏實驗結(jié)果選擇用藥。大環(huán)內(nèi)酯類的紅霉素、克拉霉素、阿奇霉素，青霉素類的青霉素G、阿莫西林、阿洛西林、羧芐西林應(yīng)避免使用。鮑曼不動桿菌在2013年全年細菌耐藥中排名第五，對該菌的敏感的抗菌藥物有左氧氟沙星、哌拉西林/他唑巴坦可以供臨床醫(yī)生選用。其中環(huán)丙沙星、慶大霉素、頭孢曲松、頭孢他啶、頭孢吡肟、哌拉西林耐藥率達到50%～75%需參照藥敏實驗結(jié)果選藥。值得注意的是氨曲南對該菌的耐藥率>75%，應(yīng)避免使用。細菌耐藥和抗菌藥物的使用是有關(guān)聯(lián)的，參照藥敏試驗結(jié)果，以細菌耐藥監(jiān)測為依據(jù)，合理使用抗菌藥物，避免細菌耐藥的產(chǎn)生，減少醫(yī)院感染的關(guān)鍵。
本研究是以住院患者為研究對象，分析三甲醫(yī)院常見細菌耐藥現(xiàn)狀，通過引入統(tǒng)計分析方法，對多類抗菌藥物使用與臨床常見細菌耐藥率的臨床研究，為醫(yī)院合理使用抗菌藥物提供技術(shù)支持，也為吉林地區(qū)細菌耐藥及抗菌藥物篩選提供數(shù)據(jù)支持。
[參考文獻]
[1] 中華人民共和國衛(wèi)生部醫(yī)政司.全國臨床檢驗操作規(guī)程[M].第3版.南京：東海大學(xué)出版社，2006：715-920.
[2] 楊江明.我院2005-2006年細菌耐藥性變遷與抗菌藥物使用分析[J].安徽醫(yī)藥，2007，11（6）：554-555.
[3] 妹，汪復(fù).2010年上海地區(qū)細菌耐藥性監(jiān)測[J].中國感染與化療雜志，2011，11（6）：436-445.
[4] 馬越，李景云，金少鴻，等.細菌耐藥性監(jiān)測分析中應(yīng)注意的問題[J].中國抗生素雜志，2005，30（12）：762-769.
[5] 沈波，許琴芬，榮菊芬，等.2007-2009年某醫(yī)院抗菌藥物使用與醫(yī)院感染病原菌耐藥性分析[J].藥學(xué)實踐雜志，2010，28（5）：378-380.
[6] 洪旭林.慢性阻塞性肺疾病患者急性發(fā)作期的病原菌分別和耐藥性分析[J].安徽醫(yī)藥，2012，16（7）：969-971.
[7] 凌保東.鮑曼不動桿菌抗生素多重耐藥性：耐藥機制與感染治療對策[J].中國抗生素雜志，2005，35（4）：241-254.
[8] 衛(wèi)生部合理用藥專家委員會.中國醫(yī)師/藥師臨床用藥指南[M].重慶：重慶出版社，2009：1127-1129.
[9] 肖永紅.2008年度全國細菌耐藥監(jiān)測[J].中華醫(yī)院感染學(xué)雜志，2010，20（16）：2377-2383.
[10] 李慧.安徽省2004年革蘭陰性菌耐藥性監(jiān)測分析[J].中華醫(yī)院感染學(xué)雜志，2006，16（9）：1051-1052.
[中圖分類號] R5 [文獻標識碼] A [文章編號] 1674-0742（2017）01（b）-0095-03
[Abstract] Objective To analyze the effect of total intravenous anesthesia and inhalation anesthesia on the postoperative cognitive function of senile patients. Methods Convenient selection 180 cases of senile patients with gastrointestinal surgery from May 2015 to May 2016 were selected and randomly divided into two groups with 90 cases in each， the research group adopted the total intravenous anesthesia， while the control group adopted the inhalation anesthesia， and the cognitive functions before operation， at 1， 3， 10 h and 24 h after operation of the two groups were tested by the MMSE scale. Results The MMSE scores at 1， 3 h and 10 h after operation were respectively （25.6±1.8）scores，（28.4±1.2）scores and（29.4±0.6）scores， which were higher than those in the control group（22.4±1.8）scores， （24.2±1.3）scores and （25.0±1.2）scores（P0.05）. Conclusion The protective effect of total intravenous anesthesia on the postoperative cognitive function of senile patients is better than that of the inhalation anesthesia， which is suitable for the clinical promotion.
[Key words] Total intravenous anesthesia； Inhalation anesthesia； Senile； Postoperative cognitive function
g后認知功能障礙（POCD）是一組術(shù)后發(fā)生的中樞神經(jīng)系統(tǒng)并發(fā)癥，多發(fā)于老年人，主要與手術(shù)類型、發(fā)病時間、年齡等因素相關(guān)，給患者的預(yù)后質(zhì)量帶來了嚴重的影響[1]。目前，臨床研究發(fā)現(xiàn)，物殘留是損傷患者中樞神經(jīng)系統(tǒng)的主要原因，然而不同物對中樞神經(jīng)系統(tǒng)的影響也有所不同[2]。2015年5月―2016年5月，該研究方便選擇了180例老年手術(shù)患者作為研究對象，分析全靜脈麻醉與吸入麻醉對老年患者認知功能的影響，現(xiàn)報道如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料
方便選擇該院行胃腸手術(shù)的老年患者，共計180例。入組標準：ASA分級在I～III級；患者對該次研究內(nèi)容知情，已簽署同意書。排除標準：精神、神經(jīng)系統(tǒng)疾病；藥物依賴史或酗酒史；長期應(yīng)用抗抑郁藥或鎮(zhèn)靜藥；溝通障礙或意識障礙；有精神疾病史。以隨機數(shù)字表將180例患者均分為兩組，即研究組與對照組各90例。對照組：男50例，女40例；年齡60～78歲，平均（67.8±8.3）歲；體重42～85 kg，平均體重（60.5±8.5）kg。對照組：男52例，女38例；年齡60～78歲，平均年齡（67.5±8.5）歲；體重42～85 kg，平均體重（60.8±8.4）kg。2組在性別、年齡、體重比較中差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05）。
1.2 方法
2組術(shù)前均未采取任何藥物治療，入手術(shù)室后開放靜脈通道，先靜脈給予乳酸鈉林格液（國藥準字H12021183）0.2 mL/（kg?min）。密切觀察患者的生命體征變化，例如：心率、血壓、心電圖等。之后應(yīng)用面罩吸氧，給予咪達唑侖（國藥準字H20010311）0.04 mg/kg，丙泊酚（國藥準字H20030115）1～2 mg/kg，芬太尼（國藥準宇H42022076）2 μg/kg，維庫溴銨（國藥準字 0496H00 62）0.1 mg/kg靜脈滴注?；颊呒∷蓾M意且睫毛反射消失后應(yīng)用氣管插管，有效連接呼吸機并調(diào)節(jié)參數(shù)，觀察PET-CO2狀態(tài)。
研究組采取全憑靜脈麻醉，以推注泵持續(xù)泵入瑞芬太尼0.05～0.2 μg/（kg?min）與丙泊酚3～6 mg/（kg?h）。對照組采用吸入麻醉，持續(xù)性吸入50%N2O與七氟烷。2組均應(yīng)用維庫溴銨維持肌松，并根據(jù)臨床表現(xiàn)調(diào)控補液與物速度。完成手術(shù)前30 min停用維庫溴銨，縫合時停用丙泊酚、瑞芬太尼或關(guān)閉吸入性，并以持續(xù)靜脈鎮(zhèn)痛泵給予持續(xù)性鎮(zhèn)痛干預(yù)。
1.3 觀察指標
采用簡易智力測量表（MMSE）[3]分別在術(shù)前、術(shù)后1、3、10 h及24 h對患者的認知功能進行檢測，該表共計30個項目，每個項目為1分，滿分30分。MMSE量表分值越低說明患者認知功能越差。
1.4 統(tǒng)計方法
數(shù)據(jù)采用SPSS 15.0統(tǒng)計學(xué)軟件進行處理，計量資料以（x±s）表示，行t檢驗，P
2 結(jié)果
2組術(shù)前MMSE評分對比差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05）；研究組術(shù)后1、3 h及術(shù)后10 h時MMSE評分高于對照組（P0.05）。見表1。
3 討論
全憑靜脈麻醉是指靜脈麻醉誘導(dǎo)后，以多種短效藥物復(fù)合應(yīng)用，以持續(xù)或間斷靜脈注射方式達到維持麻醉的目的[4-5]。全憑靜脈麻醉操作性及安全性較強，且麻醉簡便，現(xiàn)已廣泛應(yīng)用于臨床。瑞芬太尼屬于阿片類短效鎮(zhèn)痛藥物，組織與血液中的非特異性酯酶可以快速將其水解，所以代謝十分快速，在體內(nèi)蓄積較少或無蓄積，作用短，利于術(shù)后神經(jīng)系統(tǒng)功能恢復(fù)。同時，丙泊酚與瑞芬太尼聯(lián)合應(yīng)用時可以降低丙泊酚使用量，有效降低了對術(shù)后認知功能的影響。有研究發(fā)現(xiàn)，POCD的發(fā)病主要與中樞膽堿能作用的退行性變化相關(guān)，而手術(shù)所應(yīng)用的全麻藥物特別是吸入性藥物可以抑制中樞膽堿能系統(tǒng)，加之老年中樞膽堿能功能減弱，全麻后極易誘發(fā)POCD[6]。此外，吸入麻醉類藥物可以損傷患者記憶力、思維能力等認知功能，促使神經(jīng)細胞凋亡，而全憑靜脈麻醉卻可以有效保護老年手術(shù)患者術(shù)后的認知能力。學(xué)者戰(zhàn)海燕等[7]研究發(fā)現(xiàn)，全憑靜脈麻醉后1、12 h患者MMES評分（24.5±1.5）分、（29.5±2.2）分，顯著高于吸入麻醉組（21.6±1.2）分、（25.5±2.3）分。該文研究結(jié)果中，研究組術(shù)后1、3 h及術(shù)后10 h時MMSE評分分別為（25.6±1.8）分、（28.4±1.2）分、（29.4±0.6）分，高于對照組的（22.4±1.8）分、（24.2±1.3）分、（25.0±1.2）分（P
綜上所述，與吸入麻醉相比，全靜脈麻醉對老年患者術(shù)后認知功能的保護作用更佳，有效強化了預(yù)后質(zhì)量，適于臨床推廣。
[參考文獻]
[1] 吳昱，袁軍.經(jīng)皮穴位電刺激輔助吸入麻醉對老年患者腹腔鏡膽囊切除術(shù)后認知功能的影響[J].中國內(nèi)鏡雜志，2014， 20（3）：247-251.
[2] 樂呈進.不同麻醉管理方式對老年患者術(shù)后S100-β蛋白水平和認知功能的影響分析[J]. 中國實驗診斷學(xué)，2014（6）：912-915.
[3] 文賽勇，郭珊池，龔虹，等.兩種麻醉方法對老年患者術(shù)后早期認知功能影響[J].中外醫(yī)療，2014（23）：144-145.
[4] 付繼軍.丙泊酚復(fù)合瑞芬太尼對老年ERCP術(shù)后早期認知功能及蘇醒效果的影響[J].中外醫(yī)療，2014（26）：138-140.
[5] 龔濤武，朱昭瓊，鄭雪，等.不同全身麻醉方法對腹腔鏡膽囊切除術(shù)后早期認知功能的影響[J].第三軍醫(yī)大學(xué)學(xué)報，2013， 35（1）：50-53.
中圖分類號 R614 文獻標識碼 B 文章編號 1674-6805（2015）7-0058-02
doi：10.14033/ki.cfmr.2015.07.027
術(shù)后認知功能障礙是一種神經(jīng)系統(tǒng)并發(fā)癥，主要是在社交能力和認知能力上發(fā)生變化，臨床表現(xiàn)為記憶受損、精神錯亂、焦慮抑郁等[1]。該疾病在老年患者中發(fā)生率較高，不僅會降低患者的生活質(zhì)量，還會增加治療時間和費用[2]。為了進一步探究該疾病與麻醉方式之間的關(guān)系，本文選取筆者所在醫(yī)院收治的老年患者80例進行分析，現(xiàn)報告如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料
選擇2013年7月-2014年6月筆者所在醫(yī)院收治的老年手術(shù)患者80例，按照隨機數(shù)字表法將其分為對照組（40例）和觀察組（40例）。在對照組中，男22例，女18例；年齡65～83歲，平均（74.5±2.3）歲；疾病類型：普通外科21例，泌尿科11例，胸科3例，骨科5例。在觀察組中，男21例，女19例；年齡66～85歲，平均（75.0±2.7）歲；疾病類型：普通外科19例，泌尿科12例，胸科4例，骨科5例。兩組患者性別、年齡、病情等一般資料比較，差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。
1.2 臨床診斷標準
（1）患者均需要手術(shù)治療，年齡在55歲以上；（2）排除精神疾病患者、長期服用鎮(zhèn)靜藥物和抗抑郁藥物患者、有酗酒史患者；（3）患者自愿參與本次研究，簽署知情同意書[3]。
1.3 麻醉方法
所有患者在手術(shù)前30 min口服安定5 mg，注射阿托品0.5 mg。對照組采用吸入麻醉方案，患者使用濃度為1%～2.5%異氟烷吸入麻醉；觀察組采用全憑靜脈麻醉方案，使用丙泊酚和瑞芬太尼靜脈泵注維持麻醉，其中丙泊酚劑量按照5 mg/（kg?h）計算，瑞芬太尼按照0.05～0.2μg/（kg?min）計算。觀察患者的病情、血壓、HR等指標，對物和補液速度進行調(diào)整。
1.4 觀察項目和指標
（1）對比兩組患者的術(shù)后蘇醒時間。（2）觀察兩組患者手術(shù)前后的簡易精神狀態(tài)評分（MMSE）情況，總分為30分，根據(jù)文化程度分為文盲、小學(xué)、中學(xué)以上三個等級，評分分別小于17、20、24分，說明患者認知功能缺損。（3）觀察兩組患者術(shù)后認知功能障礙的發(fā)生情況。
1.5 統(tǒng)計學(xué)處理
采用SPSS 18.0軟件對所得數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，計量資料用均數(shù)±標準差（x±s）表示，比較采用t檢驗；計數(shù)資料以率（%）表示，比較采用字2檢驗。P
2 結(jié)果
2.1 兩組患者術(shù)后蘇醒時間比較
觀察組患者術(shù)后蘇醒時間明顯短于對照組，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P
2.2 兩組患者手術(shù)前后MMSE評分比較
兩組患者術(shù)前MMSE評分比較，差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05）。觀察組患者術(shù)后1、12 h評分明顯優(yōu)于對照組，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P
2.3 兩組患者術(shù)后認知功能障礙情況
觀察組患者術(shù)后1 d認知功能障礙發(fā)生率明顯低于對照組，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P
3 討論
大腦是發(fā)生麻醉作用的目標器官，研究表明，腦細胞經(jīng)過麻醉，會減少腦部血液流量，使腦部代謝發(fā)生異常，導(dǎo)致中樞神經(jīng)系統(tǒng)改變[4]。老年患者由于自身代謝能力下降，對物的敏感度上升，所以在麻醉后容易出現(xiàn)蘇醒延遲、呼吸不暢等不良反應(yīng)[5]。有研究表明，全憑靜脈麻醉使用的瑞芬太尼和丙泊酚，能夠被血液中的非特異性脂鍵水解，因此不會產(chǎn)生蓄積作用，而且混合用藥能夠減少丙泊酚的用量，從而防止延遲蘇醒的發(fā)生。本研究結(jié)果顯示，觀察組患者術(shù)后蘇醒時間明顯短于對照組，兩組患者術(shù)前MMSE評分比較差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05），觀察組術(shù)后1 、12 h評分明顯優(yōu)于對照組，術(shù)后1 d認知功能障礙發(fā)生率明顯低于對照組，差異均有統(tǒng)計學(xué)意義（P
綜上所述，對于老年患者而言，選擇全憑靜脈麻醉與吸入麻醉均能取得良好的麻醉效果，但全憑靜脈麻醉患者術(shù)后蘇醒時間短，認知功能障礙發(fā)生率低，促進了精神狀態(tài)的恢復(fù)，如無禁忌可優(yōu)先采用。
參考文獻
[1]許艷淑，陳琦，王英偉.全憑靜脈麻醉與吸入麻醉對老年患者術(shù)后認知功能影響的比較[J].上海醫(yī)學(xué)，2011，12（1）：50-53.
[2] Cao Guohui.Remifentanil and propofol total intravenous anesthesia effect on postoperative cognitive function in elderly patients[J].The Utility of Preventive Medicine，2013，4（9）：1218-1219.
[3]李應(yīng)清.不同全身麻醉方法對老年患者術(shù)后認知功能的影響分析[J].醫(yī)學(xué)綜述，2014，7（20）：1304-1305.
[中圖分類號] R561 [文獻標識碼] B [文章編號] 1673-9701（2014）10-0124-03
老年性氣胸是在肺部基礎(chǔ)疾病基礎(chǔ)上出現(xiàn)的自發(fā)性氣胸，會增加心功能和肺功能衰竭發(fā)生的風(fēng)險，需要采取積極的治療措施。中心靜脈導(dǎo)管閉式引流聯(lián)合持續(xù)低負壓吸引在老年性氣胸的治療中具有尤為積極的價值，但其安全性與適應(yīng)證一直是臨床爭議的焦點[1]。為此，我們選擇80例老年性氣胸患者，采用隨機對照研究的方法，探討中心靜脈導(dǎo)管閉式引流聯(lián)合持續(xù)低負壓吸引治療老年性氣胸的臨床療效、安全性及適應(yīng)證，現(xiàn)報道如下。
1對象與方法
1.1研究對象
將2011年1月～2012年12月我院呼吸內(nèi)科收治的老年性氣胸患者納入研究，納入標準：①年齡≥60歲；②結(jié)合癥狀、體征和輔助檢查結(jié)果確診為自發(fā)性氣胸；③X線檢查提示肺組織體積壓縮超過30%或超過15%且伴有嚴重的呼吸困難；④排除心肝腎功能不全者及醫(yī)源性氣胸者；⑤完善各項檢查后給予中心靜脈導(dǎo)管引流治療。共納入80例患者，研究期間無失訪、脫落、死亡病例。采用隨機數(shù)字表法將入組者分為觀察組和對照組，每組各40例。兩組患者的性別、年齡、疾病類型等基線資料的差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05）。見表1。
表1 兩組基線資料比較
1.2 治療方法
1.2.1 觀察組 觀察組給予中心靜脈導(dǎo)管閉式引流聯(lián)合持續(xù)低負壓吸引治療：患者取坐位，根據(jù)X線檢查結(jié)果選擇穿刺和置管的位置，常規(guī)消毒，鋪單后用2%利多卡因（萬榮三九藥業(yè)有限公司，國藥準字H14022804，生產(chǎn)批號：110124）進行局部麻醉，采用一次性無菌中心靜脈導(dǎo)管包（揚州市亞華生物科技工程有限公司），沿肋骨上緣垂直穿入胸腔，回抽確認有氣體后，由穿刺針尾端穿入導(dǎo)絲，撤出穿刺針；使用擴張器撐開局部皮膚和組織，而后伸入中心靜脈導(dǎo)管，再次回抽確認有氣后妥善縫扎固定。導(dǎo)管另一端與水封雙聯(lián)引流瓶連接，給予15 cmH2O的持續(xù)負壓吸引。
1.2.2 對照組 對照組給予中心靜脈導(dǎo)管閉式引流治療，麻醉與穿刺方法與觀察組相同，穿刺完成后將導(dǎo)管另一端置于普通水封瓶水面以下2 cm。
1.3 觀察指標
1.3.1 兩組患者的治療情況 觀察兩組患者的治療情況，包括治療效果、復(fù)張時間、胸痛持續(xù)時間、拔管時間、臥床時間、住院總時間及疼痛評分，疼痛評分采用NRS疼痛指數(shù)進行評定。
1.3.2 不良反應(yīng)比較 觀察兩組疼痛程度、皮下水腫、發(fā)熱、穿刺部位感染情況。
1.4 療效判定標準[2]
治愈：治療后胸悶、胸痛、呼吸困難等癥狀消失，胸部X線片檢查結(jié)果提示全肺復(fù)張，殘腔消除；好轉(zhuǎn)：治療后胸悶、胸痛、呼吸困難等癥狀明顯改善，胸部X線片檢查結(jié)果提示全肺復(fù)張，殘腔縮??；無效：治療后臨床癥狀和胸部X線片檢查結(jié)果未改善或惡化，或死亡?？傆行?（治愈+好轉(zhuǎn)）例數(shù)/總例數(shù)×100%。
1.5 統(tǒng)計學(xué)方法
采用SPSS18.0軟件對觀察指標進行分析，治療情況、負性情緒、生活質(zhì)量等計量資料以均數(shù)±標準差（x±s）表示，兩組間比較采用兩獨立樣本t檢驗，手術(shù)前后比較采用兩配對樣本t檢驗。計數(shù)資料采用χ2檢驗，P
2結(jié)果
2.1 兩組治療效果比較
觀察組治愈28例，好轉(zhuǎn)7例，治療有效率（87.5%）明顯高于對照組（P
表2 兩組治療效果比較[n（%）]
2.2 觀察組不同疾病類型治療觀察
7例COPD老年性氣胸患者治愈1例，好轉(zhuǎn)2例，治療有效率（42.9%）明顯低于其他疾病類型患者（P
表3 觀察組不同疾病類型治療效果比較
注：與原發(fā)性、非COPD肺大皰、陳舊肺結(jié)核、支氣管哮喘、肺纖維化比較，χ2=6.452、10.845、10.845、11.652、13.658，P
2.3 兩組患者的治療情況比較
觀察組患者的復(fù)張時間（1.8±0.3）d、胸痛持續(xù)時間（1.3±0.2）d、拔管時間（4.8±0.9）d、臥床時間（5.6±1.1）d以及住院總時間（8.1±1.5）d均明顯低于對照組（P
表4 兩組患者治療情況比較（x±s，d）
2.4 兩組患者不良反應(yīng)比較
觀察組疼痛評分（1.3±0.5）、皮下水腫（5.0%）、發(fā)熱（25.0%）、穿刺部位感染（2.5%）明顯低于對照組（P
表5 兩組不良反應(yīng)比較[n（%）]
3討論
自發(fā)性氣胸是呼吸系統(tǒng)的常見急癥，是指在沒有明顯外源性創(chuàng)傷的情況下氣體進入胸膜腔，進而出現(xiàn)的積氣狀態(tài)。老年人群由于身體機能退化、合并呼吸系統(tǒng)基礎(chǔ)疾病，因而容易在肺泡和胸腔之間形成破口，并在此基礎(chǔ)上形成繼發(fā)性自發(fā)性氣胸。此時，患者胸腔內(nèi)壓力由負壓變?yōu)檎龎?，影響靜脈的回心血流，進而導(dǎo)致心肺功能異常。若不及時處理，可迅速發(fā)展為心肺功能衰竭，影響生命安全[3]。
傳統(tǒng)的胸腔閉式引流術(shù)是最常規(guī)的治療方法，雖然能夠有效排除胸膜腔內(nèi)氣體、逆轉(zhuǎn)胸腔內(nèi)壓力，但是由于引流管直徑較大，在置管過程中分離皮膚和組織時所造成的創(chuàng)傷也較大，老年患者多難以耐受[4]。近年來，將中心靜脈導(dǎo)管應(yīng)用于氣胸的胸腔閉式引流取得了積極的臨床價值，該置管方式具有如下優(yōu)勢[5]：①操作簡單、便利，縮短了操作時間，有利于老年患者耐受；②導(dǎo)管柔韌性好、組織相容性高，對肺部組織的損傷以及對胸膜的刺激均較小[6]；③可長期置管，避免了反復(fù)拔管和插管，減小了感染發(fā)生的風(fēng)險。
盡管如此，中心靜脈導(dǎo)管胸腔閉式引流也有其局限性。相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，因?qū)Ч苤睆捷^細，會影響肺內(nèi)氣體排出的速度[7]。對老年性氣胸患者而言，身體各項機能較差、本身合并癥較多，若不能迅速排出胸膜腔內(nèi)氣體、將胸膜腔內(nèi)變?yōu)樨搲涵h(huán)境，會影響心肺等臟器功能[8]。因此，探尋既能較小置管創(chuàng)傷、又能保證引流速度的治療方式成為該領(lǐng)域內(nèi)的研究熱點[9]。
在中心靜脈導(dǎo)管閉式引流的基礎(chǔ)上予持續(xù)低負壓吸引，既有利于保留中心靜脈導(dǎo)管的微創(chuàng)優(yōu)勢，也能夠通過負壓吸引方式彌補引流速度不足的缺點[10]。兩者相互結(jié)合，預(yù)期能夠取得更好的臨床療效[11]。本文研究結(jié)果表明，觀察組治療有效率明顯高于對照組，患者的復(fù)張時間、胸痛持續(xù)時間、拔管時間、臥床時間、住院總時間、NRS評分、皮下水腫、發(fā)熱、穿刺部位感染等均低于對照組，提示中心靜脈導(dǎo)管閉式引流聯(lián)合持續(xù)低負壓吸引的療效可以肯定，安全性能良好。柳勛法等[12]通過對50例自發(fā)性氣胸患者的隨機對照研究，也報道了其治療的有效性與安全性。
通過觀察組對不同疾病類型的治療效果的進一步分析，可以明顯得到COPD老年性氣胸患者治療有效率（42.9%）明顯低于平均有效率（87.5%），Baumann等[13]認為細導(dǎo)管引流不適用于機械通氣、胸腔積液患者；易海峰[14]提出了中心靜脈導(dǎo)管引流聯(lián)合持續(xù)負壓吸引治療氣胸的必要條件：非機械性通氣狀態(tài)、無致命性呼吸困難、無黏稠胸液、無胸內(nèi)壓過高等。由于中心靜脈導(dǎo)管流量較小，尤其不適宜危重氣胸患者的初始治療。
綜上所述，中心靜脈導(dǎo)管閉式引流聯(lián)合持續(xù)低負壓吸引治療老年性氣胸患者，臨床療效與安全性值得肯定，但由于中心靜脈導(dǎo)管引流量小，一定程度上也限制其應(yīng)用范圍。
[參考文獻]
[1] Kim ES，Kang JY，Pyo CH，et al. Treatment of pneumothorax following acupuncture： Is a closed thoracostomy necessary for a first choice of treatment modality[J]. J Altern Complement Med，2009，15（2）：183-186
[2] Bjordal K，de Graeff A，F(xiàn)ayers PM，et al. A 12 country field study of the EORTC QLQ-C30（version 3.0） and the head and neck cancer specific module（EORTC QLQ-H&N35） in head and neck patients. EORTC Quality of Life Group[J]. Eur J Cancer，2000，36（14）：1796-1807.
[3] 王新. 中心靜脈導(dǎo)管行胸腔閉式引流治療氣胸的臨床觀察[J]. 中華肺部疾病雜志，2012，5（6）：526-530.
[4] 楊衛(wèi)，張澤明，閆琦，等. 微創(chuàng)胸腔閉式引流治療老年性氣胸[J]. 河北醫(yī)藥，2013，35（5）：725-726.
[5] 馬太容，邵洪淑. 46例中心靜脈導(dǎo)管胸腔置入閉式引流在自發(fā)性氣胸診治中的臨床應(yīng)用[J]. 中國醫(yī)藥導(dǎo)刊，2012，14（4）：571-573.
[6] 高健，孫圣華. 中心靜脈導(dǎo)管加持續(xù)低負壓吸引治療自發(fā)性氣胸的臨床療效分析[J]. 臨床和實驗醫(yī)學(xué)雜志，2009，8（4）：23-25.
[7] 俞燕云. 胸腔閉式引流加持續(xù)負壓吸引治療氣胸療效分析[J]. 現(xiàn)代中西醫(yī)結(jié)合雜志，2012，21（6）：615-616.
[8] 王學(xué)中. 中心靜脈導(dǎo)管治療自發(fā)性氣胸的臨床觀察[J]. 臨床肺科雜志，2012，17（2）：214-215.
[9] Vandoni RE，Guerra A，Sanna P，et al. Randomised comparison of complications from three different permanent central venous access systems[J]. Swiss Med Widy，2009， 139（21-22）：313-316.
[10] 朱慕云. 老年性氣胸的臨床特點及治療對策[J]. 臨床肺科雜志，2011，16（12）：1940.
[11] 高立毅. 微創(chuàng)置管負壓吸引加胸膜粘連術(shù)治療自發(fā)性氣胸的臨床觀察[J]. 醫(yī)學(xué)理論與實踐，2011，24（14）：1667-1668.
[12] 柳勛法，楊超，鐘賢良，等. 中心靜脈導(dǎo)管聯(lián)合持續(xù)低負壓吸引在自發(fā)性氣胸治療的臨床研究[J]. 吉林醫(yī)學(xué)，2011，32（22）：4579.
被告：揚子江音像出版社。
1992年8月，國際減災(zāi)十年藝術(shù)系列組織委員會（以下簡稱減災(zāi)藝術(shù)組委會）委托臧天朔為專題藝術(shù)片《孩子、太陽、世界》的主題歌《希望、太陽、世界》作曲，并邀請臧天朔所在的1989樂隊參加該專題藝術(shù)片的外景拍攝。臧天朔接受委托，為主題歌《希望、太陽、世界》作了曲，并與有關(guān)文藝團體的幾十名演員作為表演者參與錄制了該主題歌。臧天朔還向減災(zāi)藝術(shù)組委會提供了本人創(chuàng)作、本人和1989樂隊表演的電視劇《珍重吧，朋友》的插曲《說說》的錄音母帶。因參加此專題藝術(shù)片的活動，臧天朔以作曲、樂手、演唱、錄音的名義從減災(zāi)藝術(shù)組委會領(lǐng)取950元人民幣報酬。1992年12月31日，減災(zāi)藝術(shù)組委會影視部與揚子江音像出版社簽訂了出版發(fā)行10萬盒《中國大搖滾》專輯紀念音帶的協(xié)議書。1993年1月8日，收入有臧天朔創(chuàng)作和表演的《希望、太陽、世界》和《說說》及其他搖滾樂隊演唱歌曲的《中國大搖滾》盒帶由揚子江音像出版社出版發(fā)行。該盒帶實際生產(chǎn)9萬余盒，揚子江音像出版社實際獲利11萬余元，減災(zāi)藝術(shù)組委會獲利9萬余元。以《說說》為插曲的電視劇《珍重吧，朋友》已于1992年夏在陜西電視臺播出。臧天朔訴至北京市中級人民法院，認為減災(zāi)藝術(shù)組委會、揚子江音像出版社發(fā)行的《中國大搖滾》錄音盒帶，未經(jīng)其許可，擅自收入了其創(chuàng)作并參加表演的《說說》、《希望、太陽、世界》兩首歌曲，侵害了其著作權(quán)及作為表演者的權(quán)利，請求判令兩被告停止侵害、公開賠禮道歉，并賠償損失人民幣10萬元。
減災(zāi)藝術(shù)組委會辯稱：我們?yōu)榻M織拍攝國際減災(zāi)日專題電視藝術(shù)片《孩子、太陽、世界》，邀請了包括臧天朔在內(nèi)的文藝團體和個人志愿參加表演，臧并接受委托與他人一同創(chuàng)作了主題歌《希望、太陽、世界》，提供了《說說》錄音母帶。對這兩首歌曲，我們已經(jīng)付酬，且《說說》是已經(jīng)發(fā)表過的作品，故構(gòu)不成侵權(quán)，不同意原告的訴訟請求。
揚子江音像出版社辯稱：《中國大搖滾》錄音帶是依我們與減災(zāi)藝術(shù)組委會影視部簽訂的協(xié)議而出版發(fā)行的，協(xié)議明確約定，錄音制作的版權(quán)問題由減災(zāi)藝術(shù)組委會影視部負責與有關(guān)著作權(quán)方協(xié)商解決，我們給付減災(zāi)藝術(shù)組委會影視部每套彩封AB貼1.3元，實際上包含了母帶制作費，故我們不應(yīng)承擔責任。
「審判
北京市中級人民法院經(jīng)審理認為：《中國大搖滾》錄音盒帶中的《希望、太陽、世界》作曲，是臧天朔與他人受減災(zāi)藝術(shù)組委會委托創(chuàng)作的作品，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，沒有明確合同約定的，著作權(quán)屬于受托人，但委托人對委托作品有優(yōu)先使用權(quán)。減災(zāi)藝術(shù)組委會在向受托人臧天朔付酬后，按計劃將該主題歌用于專題電視藝術(shù)片的配音和國際減災(zāi)專輯紀念音帶，并未侵害受托人的權(quán)益。《中國大搖滾》中另一首由臧天朔創(chuàng)作、1989樂隊表演的歌曲《說說》，是陜西電視臺錄制的電視劇《珍重吧，朋友》中的插曲，該劇已于1992年公開播出。臧天朔和1989樂隊應(yīng)邀義務(wù)參加國際減災(zāi)日專題電視藝術(shù)片拍攝時，向減災(zāi)藝術(shù)組委會提供了《說說》的錄音母帶，臧天朔同時索取報酬1300元，違反了義演約定，減災(zāi)藝術(shù)組委會給付報酬后，應(yīng)該視為已獲得《說說》用于電視專題藝術(shù)片以外的使用權(quán)?，F(xiàn)原告臧天朔稱未經(jīng)其許可，被告減災(zāi)藝術(shù)組委會和揚子江音像出版社擅自將《說說》、《希望、太陽、世界》收入《中國大搖滾》錄音盒帶出版發(fā)行，侵害其著作權(quán)和作為表演者的權(quán)利，與本院查證事實不符，其訴請本院判決確認被告構(gòu)成侵權(quán)并索賠損失，依據(jù)不足，不予支持。故一審法院于1994年5月21日作出判決：
駁回原告臧天朔的訴訟請求。
二．XX年的全年資金計劃。在全年預(yù)算的基礎(chǔ)上，對XX年全年的資金收支情況進行預(yù)測，做出XX年的資金計劃，為XX年總體的資金調(diào)度和安排提供參考依據(jù)。
規(guī)定完成日期：12月20日前（資金計劃表格“份”）
注：公司目前暫時不考慮現(xiàn)金流量的問題。
規(guī)定完成日期：12月20日前
三．對所有的資產(chǎn)進行全面的盤點。要求財務(wù)部組織對公司全部進行年終盤點，并與XX年的年終全面盤點進行比較分析，找出資產(chǎn)增減的原因。
四．對XX年全年的經(jīng)營情況做進行全面的總分析。
1.對公司XX年全年的經(jīng)營情況進行總，包括收入，客流，成本，費用，利潤，資金實際收支，資產(chǎn)和負債的增減變動等；（附表格“份”）
2.與XX年全年的經(jīng)營情況做對比個分析總；（附表格“份”）
3.對XX年得任務(wù)指標完成情況進行分析總。（附表格“份”）
規(guī)定完成日期;12月20日前
五．做全年的工作總報告。要求所有從事財務(wù)工作的人員，從經(jīng)理到庫管都要做一個全年的工作總結(jié)。
4、抓好經(jīng)營工作，實現(xiàn)經(jīng)營目標?，F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：
一、做好火電公司項目組建及勞動力組織工作
XX年，火電公司在建及新開工主要項目有六個，分別為方山電廠維護檢修項目、黃陵熱電公司機組大修項目、通遼變電站安裝工程、機場電纜隧道工程項目、煉油廠線路及變電站工程、脫技改工程等?；痣姽咀约簺]有施工隊伍、沒有施工機具、缺少技術(shù)力量。這些項目尤其是自營項目，基本上都是最低價中標。這個時候，要組織到合適的施工隊伍就很困難。組織到的施工隊伍管理起來也很困難。我們對方山項目部管理班子進行了調(diào)整、技術(shù)力量進行了補充、部分檢修力量進行了加強。這次調(diào)整，適應(yīng)了新的一年甲方對檢修質(zhì)量的新要求。為我們成功續(xù)簽合同奠定了良好的基礎(chǔ)。對新成立的黃陵大修項目、通遼變電站安裝、脫技改工程項目在項目管理人員、勞動力組織方面下了很大的力氣。既保證了技術(shù)管理力量的到位，又保證了項目經(jīng)濟目標的實現(xiàn)。
二、 抓好火電公司的市場開發(fā)工作
今年以來，我把市場開發(fā)作為自己全年的重點工作來抓。想盡各種辦法，利用各種資源優(yōu)勢，加大開發(fā)力度。全年共跟蹤工程項目57個，實現(xiàn)中標25個，累計合同價款4047.62余萬元。其中山西方山電廠在業(yè)主單位管理思路轉(zhuǎn)變、人員更換等非常不利的情況下，經(jīng)過我們的努力，成功實現(xiàn)了合同續(xù)簽。5月份，簽訂了黃陵電廠汽輪機組大修工程。6月份，簽訂了通遼風(fēng)電220kv變電站安裝合同。8月份簽訂了脫硫技改工程合同。同時，與西北網(wǎng)公司簽訂了750kv線路道路維護及加裝防盜帽工程。
三、 認真扎實的抓好在建工程。
火電公司今年在建的合同項目大大小小一共有四十一個，項目專業(yè)跨度大（涉及9個專業(yè)）、區(qū)域跨度大（4個省份）、施工隊伍技術(shù)力量薄弱，管理難度很大。今年，我們組建了五大項目部，負責管理自營項目及較大的聯(lián)營項目。對較小的聯(lián)營項目派駐管理人員進駐，加強了質(zhì)量安全管理。我同時兼任機場項目部經(jīng)理、煉油廠輸變電工程項目經(jīng)理。今年以來，我多次趕赴這兩個現(xiàn)場，協(xié)調(diào)解決工程實施中的各種問題。
年內(nèi)開工在建的其他項目，包括黃陵大修、山西方山電廠維護檢修等項目、脫硫技改工程，我都深入了解，積極協(xié)助。在工程關(guān)鍵時刻，趕往現(xiàn)場，協(xié)助項目部解決問題。
二、作為非盈利部門，財務(wù)部在合理控制成本（費用），有效地發(fā)揮xxx單位內(nèi)部監(jiān)督的職能上起到了積極、正面的作用。
三、嚴格遵守財務(wù)會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責。財務(wù)部的主要職責是做好會計核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、《xxx地方財務(wù)管理暫行規(guī)定》，認真履行財務(wù)部的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到結(jié)算xxx單位的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位部門人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行xxx單位會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
四、對xxx單位各單位、部門的收入和各項經(jīng)營考核指標的完成情況進行統(tǒng)計，分析經(jīng)營狀況。統(tǒng)計如下（統(tǒng)計時間為：xx年1月至5月）：
xxx單位完成經(jīng)營收入426萬元，比去年同期的503萬元減少77萬元，xx年經(jīng)營目標是1400萬，未完成的金額為974萬元，完成率僅為30.4％。各項經(jīng)營考核指標情況如下，市場部電視收視費收入164.62萬元，比去年同期的134.77萬元增加29.85萬元，增長22.15％，完成全年經(jīng)營目標的26.34％；廣告收入160.77萬元，比去年同期的177.65萬元減少16.88萬元，減幅9.5％，完成全年經(jīng)營目標的32.15％；外接工程和工料費收入68.34萬元，比去年同期的67.55萬元增加0.79萬元，增長1.17％，完成全年經(jīng)營目標的39.08％；文化產(chǎn)業(yè)部（培訓(xùn)xxx單位和影劇院）收入17.36萬元，比去年同期的19.71萬元減少2.35萬元，減幅11.92％，完成全年經(jīng)營目標的21.7％；
年度運營系統(tǒng)，堪稱是美容會所經(jīng)營者的商業(yè)計劃書。美容會所通過導(dǎo)入這個系統(tǒng)，可以讓美容會所經(jīng)營者提前做好年度、季度、月度的商業(yè)計劃；利用這套工具可以實現(xiàn)目標分解、清楚全年現(xiàn)金流走勢。一個全面完善的年度運營規(guī)劃可以幫助老板提前發(fā)現(xiàn)問題解決問題，同時學(xué)會編制、執(zhí)行預(yù)算，掌控成本率，清晰會所各項收入支出所占比例是否合理，透過現(xiàn)金流看會所的經(jīng)營狀態(tài)，并控制現(xiàn)金流。
制定科學(xué)嚴謹?shù)哪甓冗\營規(guī)劃，能為美容院一年的經(jīng)營和發(fā)展提供方向，告訴你一年的業(yè)績出自哪里，并該由誰來完成你想要的業(yè)績，讓你從忙、亂、煩的過程中徹底解放出來。達到年度費用可控、利潤可控，讓你在最短的時間內(nèi)創(chuàng)造最大的價值，實現(xiàn)業(yè)績的倍增，而且是持續(xù)的倍增。
年度運營規(guī)劃的四大功效
年度運營規(guī)劃是以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，評估店家的經(jīng)營定位。達到經(jīng)營定位與戰(zhàn)略定位、顧客定位相匹配，以業(yè)績倍增鐵三角進行顧客結(jié)構(gòu)、項目結(jié)構(gòu)、員工績效結(jié)構(gòu)的整合，制定出業(yè)績目標總體規(guī)劃，并將目標逐步分解歸納。執(zhí)行年度運營規(guī)劃的好處有以下四點：
對于企業(yè)來說，有利于將戰(zhàn)略有效的落地與實施，打造科學(xué)制定年度規(guī)劃和監(jiān)控的管理模式；
對于經(jīng)營者來說，有利于企業(yè)各部門以年度規(guī)劃充分劃分，各盡其責，互助協(xié)作，減少管理內(nèi)耗，避免搶奪；
對于管理者來說，有利于提高管理者效率和管控力，并使管理者掌握科學(xué)制定計劃的方法與能力；
對執(zhí)行者來說，有利于全年度的工作更清晰化，實現(xiàn)日常工作模塊化、流程化。
如何制定、執(zhí)行年度運營規(guī)劃？
在做下一年的年度運營規(guī)劃之前，我們首先要對去年的工作做整體的總結(jié)，梳理匯總顧客、商品和員工三方面數(shù)據(jù)。在店務(wù)管理較規(guī)范的店家，這些數(shù)據(jù)不難得到。同時，在梳理數(shù)據(jù)的過程中，店家可以對自己的經(jīng)營狀況和管理狀況全面了解。
做好了之前的準備工作，我們就可以開始制定明年的年度運營規(guī)劃了。
第一，明確你要賣哪些項目
1.一切首先從商品的角度出發(fā)。即確保美容院的商品定位要與經(jīng)營定位相匹配、經(jīng)營定位要與戰(zhàn)略定位相匹配，同時經(jīng)營定位要與顧客定位相匹配。
2.把美容院的商品按照品類分類。評估經(jīng)營定位，確定明年的業(yè)績是在哪些品類中完成：如常規(guī)項目、大項目、家居產(chǎn)品、儀器項目等，確保各個品類所占比例是合理的。
3.確定每個品類中所涵的各個品牌，針對性的制定營銷策略和促銷策略
第二，找到買你項目的顧客
1.對美容院的顧客做有效的分類分析，把顧客按照年均消費額進行分類。
2.針對每一類顧客進行細致深入的消費分析。以顧客需求為導(dǎo)向，設(shè)定目標顧客全年整體消費方案。
3.針對新客數(shù)量與業(yè)績進行規(guī)劃，制定全年有效的拓客規(guī)劃。
第三，確定項目賣多少才合適
1.根據(jù)美容院所經(jīng)營的項目，進行項目規(guī)劃與項目整合，使項目結(jié)構(gòu)與顧客結(jié)構(gòu)相匹配，卡項結(jié)構(gòu)與顧客結(jié)構(gòu)相匹配。
2.統(tǒng)計顧客消費情況，為業(yè)績規(guī)劃的制定提供依據(jù)。以公司戰(zhàn)略為出發(fā)點制定的業(yè)績目標要與以顧客需求為導(dǎo)向出發(fā)制定的業(yè)績目標相匹配。
3.根據(jù)制定的業(yè)績規(guī)劃進行業(yè)績目標的分解，合理分解到給項目、顧客和員工，層層分解，細化目標。
第四，制定的業(yè)績目標該如何實現(xiàn)
年度營銷活動是關(guān)系到全年業(yè)績是否能達成的重要依據(jù)，為了達成年度規(guī)劃的業(yè)績目標，使業(yè)績目標能夠落地執(zhí)行，有效完成乃至超額完成，必須根據(jù)整個業(yè)績規(guī)劃，規(guī)劃出一年的營銷策略與營銷側(cè)重點，做到有科學(xué)依據(jù)、合理規(guī)劃。
1.制定針對顧客的營銷策略：針對不同類別的顧客賣不同的卡項、療程、項目套餐等；針對大客戶，要專門設(shè)計大客戶的整體解決方案。
2.制定針對商品的營銷策略：根據(jù)項目規(guī)劃，可以看到各個品類、品牌所達成的業(yè)績目標，為了達成業(yè)績目標需要廠家做哪些配合。安排好專家坐診、體驗營銷等活動的年度執(zhí)行時間。
3.確定每個月的活動時間及節(jié)點、活動重點、針對顧客類別以及該完成的業(yè)績目標、主推項目等。
4.全年營銷側(cè)重點：確定年重點四次主題大型活動：如答謝、關(guān)愛、感恩會等；對全年的節(jié)日做好充分準備，迎合潮流；建立會所的自銷系統(tǒng)，打造員工的自銷能力；每月有效普及會所常規(guī)項目。
第五，具體設(shè)置業(yè)績的每月完成業(yè)績目標
合理的統(tǒng)計出每個月的業(yè)績目標，都在哪些品類上完成，也可以細分到各個品牌項目上完成，清楚的知道賣什么？賣給誰？賣多少？怎么賣？作為業(yè)績追蹤的重要依據(jù)，也便于做員工季度的績效考核。
1.根據(jù)年度營銷活動和店內(nèi)的自銷能力規(guī)劃來制定業(yè)績規(guī)劃。
2.根據(jù)年度營銷活動規(guī)劃出店內(nèi)的實操業(yè)績和客流等。
3.將各個品類或品牌規(guī)劃的業(yè)績目標分解到每個月去達成。
第六，落實業(yè)績的責任人
做好業(yè)績目標之后，還要將業(yè)績目標分解，分配給每位員工，讓員工清晰自己全年的業(yè)績目標和收入目標，以及完成業(yè)績目標的時間節(jié)點，相應(yīng)的職責和達成這些業(yè)績所需要的成長和學(xué)習(xí)，作為業(yè)績追蹤的重要依據(jù)。
第七，明確業(yè)績達成的績效
使員工知道到達成全年的業(yè)績目標會得到什么樣的績效獎勵，讓員工愿意主動去做，清楚的統(tǒng)計出每位員工的整個績效占比情況，了解每位員工的工作效率與貢獻率，是績效管理的重要依據(jù)和拉動業(yè)績的重要環(huán)節(jié)。
第八，根據(jù)年度運營規(guī)劃做好預(yù)算工作
預(yù)算是會所整體運營規(guī)劃的一個整體方案，往往具體到各部門各相關(guān)負責人。做預(yù)算必須參考上年度費用標準，再根據(jù)本年度需要完成的指標，預(yù)算出各種成本費用。階段性對比預(yù)算與真實經(jīng)營成本，有助于提早發(fā)現(xiàn)企業(yè)階段性發(fā)展是否處在可控制范圍之內(nèi)。
從實際案例看全年規(guī)劃的必要性
愛蓮商學(xué)院曾經(jīng)服務(wù)過一家美容院，發(fā)現(xiàn)該美容院由于沒有學(xué)過店務(wù)管理方面的知識，所以在總結(jié)店內(nèi)全年各項業(yè)績的時候無從下手，不知道業(yè)績到底是出自哪個品牌的。店內(nèi)舉辦的活動，也都是依靠廠家舉辦的，完全沒有計劃性。店里對于顧客的管理非?；靵y，員工的工作更是無方向性和目標性。
針對美容院的問題，愛蓮為其做了科學(xué)的數(shù)據(jù)診斷分析，將美容院的問題和解決方案跟其負責人進行溝通，幫助這家美容院按照執(zhí)行年度運營規(guī)劃的步驟（準備階段、年度目標的制定、年度目標的分解）整合了店內(nèi)的項目結(jié)構(gòu)。接著根據(jù)顧客的分析情況合理的調(diào)整了顧客結(jié)構(gòu)，使各類顧客達到有效的培育升級，讓美容院能更合理的進行拓客規(guī)劃。同時將員工薪資績效也進行相應(yīng)調(diào)整，讓員工看到達成全年業(yè)績目標的好處和收益，激發(fā)員工積極性。
愛蓮用專業(yè)的數(shù)據(jù)診斷分析系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)的形式與美容院對話，對美容院出現(xiàn)的問題進行分析并提出了相應(yīng)的解決方案。據(jù)反饋，使用了愛蓮制定的年度運營規(guī)劃，該美容院加強了年度的整體業(yè)績目標計劃性，而且規(guī)范了管理，經(jīng)營更加科學(xué)；員工的執(zhí)行力也變高了，同事之間的配合度也比之前好了許多。該美容院在做營銷活動的之前也學(xué)會做先相應(yīng)鋪墊，從顧客需求的角度和所制定的活動規(guī)劃來邀約顧客，達到了一對一的精準營銷，從而很好的控制了全店經(jīng)營管理的成本和費用。年末總結(jié)時發(fā)現(xiàn)該店一掃以往混亂無序的狀況，全年業(yè)績穩(wěn)定，每個季度的業(yè)績穩(wěn)定，每個月的業(yè)績穩(wěn)定，短時間內(nèi)實現(xiàn)了利潤最大化。
作者的話：
作為一家專注于美妝行業(yè)的顧問公司來說，我們對美業(yè)有著不可推卸的責任和使命。首先要本著對店家負責的態(tài)度來進行工作，對店家的顧客結(jié)構(gòu)，商品結(jié)構(gòu)和員工績效評估結(jié)構(gòu)做科學(xué)的數(shù)據(jù)診斷分析，從中找出店家目前存在的問題和急需要解決的問題。這樣才能對癥下藥，為店家科學(xué)制定2014年年度運營規(guī)劃，輕松達成全年業(yè)績。
彭雅翎
美妝企業(yè)贏利模式研究專家
美妝業(yè)資深店務(wù)管理專家顧問
美妝業(yè)連鎖機構(gòu)贏利模式研究專家
美妝業(yè)整店輸出管理模式專家顧問
美容院業(yè)績倍增模式創(chuàng)始人
美容院標準化店務(wù)管理系統(tǒng)創(chuàng)始人
美妝業(yè)信息化店務(wù)管理模式創(chuàng)始人
愛蓮國際集團店務(wù)管理及贏利模式總顧問中華全國工商聯(lián)美容化妝品業(yè)商會
教育培訓(xùn)委員會副主任
孫穎
愛蓮國際&店務(wù)運營系統(tǒng)-管理顧問師
美容會所 年度運營規(guī)劃、營銷策劃實戰(zhàn)專家
美容會所 顧客營銷系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫營銷實戰(zhàn)專家
美容會所 項目整合系統(tǒng)、項目營銷策劃實戰(zhàn)專家美容會所 員工管理、績效管理策劃實戰(zhàn)專家
1、原煤產(chǎn)量：1-11月計劃74.5萬噸，實際84.23萬噸，比計劃超產(chǎn)9.73萬噸，完成計劃的113.06%比上年同期84.49萬噸減產(chǎn)0.26萬噸，降幅0.31%，預(yù)計全年完成91.73萬噸，比年計劃產(chǎn)量80萬噸超產(chǎn)11.73萬噸，完成計劃的114.66%，比去年同期92.86萬噸減產(chǎn)1.13萬噸，降幅1.22%。
2、精煤產(chǎn)量：1-11月計劃94.5萬噸，實際96.34萬噸，比計劃超產(chǎn)1.84萬噸，完成計劃的101.95%比上年同期77.54萬噸，超產(chǎn)18.80萬噸，增幅24.25%，預(yù)計全年完成105.34萬噸，比年計劃產(chǎn)量103萬噸超產(chǎn)2.34萬噸，完成計劃的102.27%，比去年同期85.68萬噸，超產(chǎn)19.66萬噸，增幅22.95%。
3、鐵路外運及地銷：1-11月計劃136.59萬噸，實際124.72萬噸，比計劃少運11.87萬噸，完成計劃的91.31%，比上年同期110.20萬噸多運14.52萬噸，同比增幅13.17%，預(yù)計全年完成136.92萬噸，比年計劃149萬噸少運12.08萬噸，完成計劃的91.89%，比去年同期118.28萬噸多運18.64萬噸，同比增幅15.76%，其中：精煤1-11月計劃94.5萬噸，實際96.34萬噸，比計劃多運1.84萬噸。預(yù)計全年完成105.34萬噸。比年計劃103萬噸多運2.34萬噸。中煤1-11月計劃42.09萬噸，實際28萬噸，比計劃少運14.09萬噸。預(yù)計全年完成31.58萬噸。比年計劃46萬噸少運14.8萬噸。原煤未按排外運計劃，實際外運0.38萬噸。
其中：地銷煤1-11實際銷售15.35萬噸。預(yù)計全年銷售18萬噸。
4、生產(chǎn)總進尺：1-11月計劃15020米，實際16065米，完成計劃的106.95%，比計劃多掘1045米，比上年同期15254米多掘811米，同比增幅5.32%，預(yù)計全年完成17385米。比年計劃16500米多掘885米，完成計劃的105.44%，比上年同期16699米多掘686米，增幅4.1%。其中：1-11月開拓進尺計劃729米，實際895米，比計劃多掘166米，完成計劃的122.77%，比上年同期631米多掘264米，預(yù)計全年完成1005米。比年計劃800米多掘205米，完成計劃的125.63%，比上年同期708米多掘297米，增幅41.95%。準備進尺：1-11月計劃1900米，實際1868米，比計劃少掘32米，完成計劃的98.3%，比上年同期2422米少掘554米，降幅22.87%，預(yù)計全年完成2008米，比年計劃2000米多掘8米，完成計劃的100.4%，比上年同期2474米少掘466米，降幅18.8%。
5、原煤制造成本:計劃98.02元/T,1-11月實際106.96元/T,比計劃超支8.94元/T。去年同期90.22元/T，同比提高16.74元/T，剔除重點工程費用后，全年預(yù)計完成97.53元/T，比計劃98.02元/T降低0.49元/T。上年同期92.83元/T，同比提高4.70元/T。
6、精煤制造成本：計劃177.41元/T，1-11月實際179.04元/T，比計劃超支1.63元/噸。去年同期168.53元/T，同比提高10.51元/T，剔除原煤政策性影響外，全年預(yù)計完成173.13元/T，比計劃177.41元/T降低4.28元/T。去年同期171.32元/T，同比提高1.81元/T。
其中：9級精煤計劃180.41元/T，1-11月實際184.93元/T，比計劃超支4.52元/T。去年同期170.15元/T，同比提高14.78元/T，預(yù)計全年完成181.03元/T，比計劃超0.62元/T。去年同期173.55元/T，同比提高7.48元/T，10級精煤計劃169.24元/T，1-11月實際178.49元/T，比計劃超支9.25元/T，去年同期160.32元/T，同比提高18.17元/T，預(yù)計全年172.27元/T，比計劃超3.03元/T。去年同期162.31元/T，同比提高9.96元/T，11級精煤計劃164.28元/T，1-11月實際163.98元/T，比計劃降低0.30元/T，去年同期151.08元/T，同比提高12.90元/T，預(yù)計全年完成157.07元/T，比計劃降低7.21元/T。去年同期154.71元/T，同比提高2.36元/T，
7、中煤制造成本：計劃58.55元/T，1-11月實際59.36元/T，比計劃超支0.81元/T，去年同期54.35元/T，同比提高5.01元/T，預(yù)計全年完成57.24元/T，比計劃降低1.31元/T。去年同期55.29元/T，同比提高1.95元/T，
8、管理費用：1-11月計劃2647.33萬元，實際2898.56萬元，比計劃超251.23萬元。去年同期2842.65萬元，同比超支55.92萬元，全年預(yù)計支出3138萬元，比年計劃2888萬元超支250萬元。去年同期3371.62萬元，同比降低233.62萬元。
9、財務(wù)費用：1-11月計劃460.17萬元，實際213.57萬元，比計劃降低246.60萬元。去年同期469.40萬元，同比降低255.83萬元。全年預(yù)計227萬元，比年計劃502萬元降低275萬元。去年同期490.87萬元，同比降低263.87萬元。
10、利潤：1-11月計劃盈利1155.42萬元，實際盈利578.21萬元，比計劃減利577.71萬元。去年同期-213.80萬元，同比增利792萬元。年計劃利潤1261萬元，剔除各項因素外，預(yù)計完成全年計劃指標。
11、銷售損失：1-11月計劃32.08萬元，實際22.35萬元，比計劃減少9.73萬元。去年同期27.05萬元，同比減少4.70萬元。全年預(yù)計22.35萬元，比年計劃35萬元，降低12.65萬元。去年同期57.20萬元，同比減少34.85萬元。
12、銷售收入：1-11月計劃23888.34萬元，實際24862.57萬元，比計劃增收974.23萬元。完成計劃的104.08％，上年同期20335.82萬元，同比增收4526.75萬元，增幅22.26％，全年預(yù)計26508萬元，比年計劃26060萬元，增收448萬元。完成計劃的101.72％，增幅19.87％。
13、營業(yè)外支出：1-11月計劃10.08萬元，實際208.14萬元，比計劃超支198.06萬元。去年同期11.54萬元，同比多支196.60萬元。全年預(yù)計210萬元，比年計劃11萬元，超支199萬元。去年同期43.10萬元，同比多支166.90萬元。
14、綜合產(chǎn)率：1-11月計劃71.47%，實際70.47%，比計劃降低1%，去年同期69.95％，同比提高0.52％，增幅0.74％。預(yù)計全年完成70.4%，比計劃降低1.07%。去年同期69.97％，同比提高0.43％，增幅0.61％。
15、精煤產(chǎn)率：計劃49.14%，1-11月實際50.88%，比計劃提高1.74%，完成計劃的103.54％，去年同期49.18％，同比提高1.7％，增幅3.46％。預(yù)計全年完成50.8%，比計劃提高1.66%。完成計劃的103.46％，去年同期49.09％，同比提高1.71％，增幅3.48％。
16、中煤產(chǎn)率：1-11月計劃22.33%，實際19.59%，比計劃降低2.74%，去年同期20.77％，同比降低1.18％，降幅5.68％。預(yù)計全年完成19.6%，比計劃降低2.73%。去年同期20.88％，同比降低1.28％，降幅6.13％。
17、內(nèi)調(diào)煤：1-11月計劃119.17萬噸，實際103.88萬噸，比計劃少調(diào)入15.29萬噸，完成計劃的87.11％，去年同期調(diào)入74.93萬噸，同比多得28.95萬噸。預(yù)計全年完成115.88萬噸，比計劃130萬噸少調(diào)入14.12萬噸。完成計劃的89.14％，去年同期調(diào)入81.57萬噸，同比多調(diào)入34.31萬噸。
18、加工費：1-11月計劃17.4元/T，實際21.14元/T，比計劃超3.74元/T，預(yù)計全年完成21.21元/T，比計劃超3.81元/T，比同期17.57元/T超3.64元/T。
二、主要成本指標完成情況
㈠原煤制造成本
計劃98.02元/T，1-11月實際106.96元/T，比計劃超支8.94元/T，增加總成本753.05萬元，預(yù)計全年完成108.91元/T，比計劃超支10.89元/T，剔除各項調(diào)整因素11.38元/T后為97.53元/T，比計劃降低0.49元/T。
主要因素如下：
1、370工程1-11月累計投入458.41萬元，（其中：材料225.74萬元，工資150.90萬元，電力78.33萬元，水費3.44萬元）。影響單位成本升高5.44元/T，全年預(yù)計投入853.9萬元，影響單位成本升高9.31元/T。
2、525準備巷道萬噸8米以外巖巷補助，1-10月已結(jié)算367米計111.54萬元，影響單位成本升高1.32元/T。全年預(yù)計結(jié)算628米143.54萬元，影響單位成本升高1.57元/T。
3、455回風(fēng)巷返修（按局考核辦法4:6），1-10月已結(jié)算307米41.17萬元，影響單位成本升高0.49元/T，全年預(yù)計結(jié)算517米67.97萬元，影響單位成本升高0.74元/T。
4、寺莊村過路費全年預(yù)計20萬元，影響全年單位成本升高0.22元/T。
5、保險公司575回風(fēng)巷全年應(yīng)賠款42萬元，未沖減制造成本42萬元，影響全年單位成本降低0.46元/T。
按成本項目分析：
⑴、材料成本：計劃16.53元/T,1-11月實際支出25.05元/T，剔除370及455工程投入材料266.91萬元后為21.88元/T，比計劃超5.35元/T，比上年同期19.68元/T提高2.20元/T。其中：超幅較大的項目有木材、大型材料、其他材料。
坑木：計劃1.75元/T，實際2.51元/T，比計劃超支0.76元/T，影響總成本升高64.01萬元，比上年同期1.64元/T，提高0.87元/T。具體原因一是礦井年度成本測算錨支率70%，實際錨支率56%，架棚支護較計劃多2247m，多消耗坑木270m3計24萬元。二是準備巷道U棚支護1500m，用板梁代替砼背板（板梁較砼背板節(jié)耗9.3元/根），多消耗坑木494m3,計43.99萬元。兩項共計造成坑木超耗764m3，影響成本67.99萬元，影響噸煤成本升高0.81元/噸。。
大材：計劃1.95元/T，實際2.56元/T，比計劃超支0.61元/T，影響總成本升高51.38萬元，比上年同期1.89元/T，提高0.67元/T。原因是：隨著平峒三采區(qū)、斜井十采區(qū)系統(tǒng)不斷延伸，運輸戰(zhàn)線逐漸加長，皮帶運輸長度達5800m，月度皮帶損耗更換率達4%，年投入皮帶2609米，此項超耗55.6萬元，同時灑排水管路分別延伸2000米增投12.5萬元、纜線延伸2000m增投23萬元共計超耗35.5萬元，兩項合計超耗91.1萬元,影響噸煤成本升高1.08元/噸。
其他材料：計劃2.73元/T，實際5.98元/T，比計劃超支3.25元/T，影響總成本升高273.75萬元，上年同期6.01元/T，同比降低0.03元/T。主要超耗原因一是掘進總進尺較計劃多掘1045m，增加材料消耗56.7萬元(其中開拓多掘166米增投36.5萬元、回采多掘878米增投20.2萬元）；二是質(zhì)量標準化達標治理投入53.71萬元（其中盤區(qū)軌道巷治理投入21.85萬元，大巷運輸治理投入31.86萬元）；三是安措費用投入97.44萬元（其中皮帶綜保10套7萬元、雙風(fēng)機雙電源投入風(fēng)機16臺風(fēng)機自動切換開關(guān)8套共34.9萬元、455回風(fēng)巷翻修32.1萬元、購置通防儀器690臺件15.6萬元、9#風(fēng)井完善2.93萬元、其他4.91萬元）；四是為了克服地質(zhì)構(gòu)造影響、減少采煤機械事故，2003年采面機組全部采用破巖滾筒，破巖滾筒稿形截齒較普通截齒單價高93.2元，1-10月累計投入稿形截齒3032塊多投入28.25萬元；五是材差計劃-5.25元/T,實際-4.6元/T比計劃少完成0.65元/T，比上年同期-4.87元/T，同比少完成0.27元/T。以上五項因素造成成本指標增加296.27萬元，影響噸煤成本升高3.52元/噸。
⑵、工資福利費：計劃34.13元/T，1-11月實際39.96元/T，剔除370工程150.9萬元后為38.17元/T，比計劃超4.04元/T，比同期35.23元/T超2.94元/T。
⑶電力：計劃6.70元/噸，1-11月實際6.55元/T，剔除370工程78.33萬元后為5.62元/T，比計劃降低1.08元/T，比同期5.83元/T降低0.21元/T。主要是對大型設(shè)備避峰填谷，減少無效開機，措施較好。
⑷折舊費：計劃20.98元/T，1-11月實際17.60元/T，比計劃降低3.38元/T，主要是產(chǎn)量拉動影響，上年同期11.88元/T，同比提高5.72元/T，同比升高主要是李雅莊調(diào)入洗煤設(shè)備及變更折舊年限增提折舊所致。
⑸修理費：計劃6.13元/T，1-11月實際4.59元/T，比計劃降低1.54元/T，比同期5.11元/T降低0.52元/T，主要通過機修體制改革，執(zhí)行強索賠、大租賃，提高自制能力后，減少了委外修理。
⑹塌陷費：計劃0.30元/T，1-11月實際0.34元/T，比計劃超支0.04元/T，比同期0.27元/T超0.07元/T。
⑺其他支出：計劃4.75元/T，1-11月實際4.36元/T，剔除370工程水費3.44萬元后為4.32元/T，比計劃降低0.43元/T，主要是冬季取暖等費用還沒有完全計入，比同期3.37元/T超0.62元/T。
㈡精煤制造成本
計劃177.41元/T，1-11月實際179.04元/T，比計劃超支1.63元/T，總成本超157.02萬元，如按分級別計算，實際比計劃超771.48萬元，（其中：9級精煤超77.9萬元，10級精煤超694.78萬元，11級精煤降低1.2萬元）。剔除原煤政策性因素后預(yù)計全年實際173.13元/T，比計劃降低4.28元/T。
主要因素有：
A、經(jīng)集團公司質(zhì)檢處核實，1-11月份內(nèi)調(diào)煤煤質(zhì)超灰扣款138.69萬元，受核算辦法影響不能反映洗煤成本，影響精煤總成本升高123.05萬元，精煤單位成本升高1.28元/T。
B、內(nèi)調(diào)原料煤1-11月計劃119.17萬噸，實際103.88萬噸，比計劃少調(diào)15.29萬噸，（其中：李雅莊礦少調(diào)入12.92萬噸），按（87.82-74.26）=13.56元/T計算，影響洗煤成本增加207.33萬元，影響精煤單位成本升高1.91元/T。
C、按分級別精煤回收率計算影響精煤總成本升高242.65萬元，影響精煤單位成本升高2.52元/T。（其中：10級精煤計劃產(chǎn)率52.5%，實際51.24%，比計劃降低1.26%）
D、加工費計劃17.4元/T，實際21.14元/T，比計劃超3.74元/T，影響精煤總成本增加442.78萬元，影響精煤單位成本升高4.6元/T。
加工費超支因素：
①計劃因素影響，02年外購煤9萬噸，（其中精煤7萬噸，中煤2萬噸）負擔加工費158.13萬元，03年計劃未考慮，影響03年加工費計劃1.06元/T。
②入洗量超設(shè)計能力，生產(chǎn)延時，無法避峰填谷，峰谷單價差0.16元/度，影響電力費用增加88.83萬元，影響加工費單位成本升高0.67元/T.
③入洗量超設(shè)計能力，設(shè)備磨損加大，配件投入相應(yīng)增加，影響配件超耗0.28元/T。
④11#和10#煤可浮性差，藥劑投入量增加0.079元/T，多投入20噸計7.86萬元，煤泥系統(tǒng)負荷大，增加設(shè)備投入52萬元，影響單耗增加0.45元/T，中煤落地洗矸倒矸運量增大，同比增加4.46萬噸，增加費用305萬元，影響單耗0.23元/T。
⑤綜合回收率實際比計劃降低1%，少產(chǎn)出1.9萬噸煤，影響加工費提高0.3元/T。
⑥局電力峰谷單價調(diào)高0.07元/度，增加加工費38.86萬元，影響單位成本升高0.29元/T。
⑦由于生產(chǎn)延時二班改三班生產(chǎn)，增加汽暖及水費19.8萬元，影響單位成本升高0.15元/T。
⑧由于內(nèi)調(diào)煤質(zhì)下降，小時入洗量實際比計劃降23噸/時，開車時間延長118小時，降低效率3%，影響費用增加27.16萬元，影響單位成本升高0.2元/T。
㈢利潤完成情況分析
1-11月累計實現(xiàn)利潤578.21萬元，比計劃1155.42萬元，減利577.71萬元，主要因素：
1、銷售成本影響，減少利潤433.62萬元。
其中：精煤成本計劃177.41元/T，實際成本178.08元/T，超支0.67元/T。影響減利438.16萬元。
中煤實際成本58.42元/T，比計劃58.56元/T，降低0.14元/T，增利4.54萬元。
銷售成本超支主要是：①生產(chǎn)成本過高，原煤成本比計劃提高1.63元/T。②產(chǎn)率未達到計劃指標，綜合產(chǎn)率降低1%，其中10級精煤影響較大，10級精煤占全部精煤比重的78%，累計產(chǎn)量達75萬噸，10級精煤計劃產(chǎn)率52.5%，實際51.24%，降低1.26%，造成多入洗原料煤3.51萬噸，影響入洗煤成本升高308萬元，產(chǎn)率降低主要是毛煤質(zhì)量差，入洗煤灰分比計劃高出4.17%，對入洗煤成本影響較大。
2、期間費用影響
①管理費用計劃2647萬元，實際支出2898萬元，超支251萬元。
超支因素：a技術(shù)開發(fā)費受銷售收入影響多提9.74萬元。
b局收農(nóng)民工返鄉(xiāng)金67.91萬元。
c以前年度返鄉(xiāng)金及傷殘補助金77.5萬元。
d上級管理費、質(zhì)量標準化基金、安措基金等受產(chǎn)量拉動，超計劃提取36.09萬元。
e養(yǎng)老金比例提高（由19.40％增為20%）增提19萬元。
f下崗人員生活費60萬元。
g差旅費實際49.76萬元，比計劃36.67萬元，超支13.09萬元。
h辦公費實際35.62萬元，比計劃23.83萬元，超支11.79萬元，其中：印刷費支出17.59萬元，比計劃10萬元超支7.59萬元，電話支出17.35萬元，比計劃13.2萬元，超支4.15萬元。
i業(yè)務(wù)招待費實際18.43萬元，比計劃23.83萬元，降低5.4萬元。
②財務(wù)費用影響
1-11月份實際支出213.57萬元，比計劃460.17萬元降低246.6萬元。
3、營業(yè)外支出影響：計劃10.08萬元，1-11月實際支出208.14萬元，比計劃多支198.06萬元，主要因素為：①固定資產(chǎn)報廢凈損失191.99萬元。②鐵路延期費超計劃5.06萬元。
三、重點工程完成情況
㈠370工程情況：
⑴工程完工情況
1-11月份370工程共完成工程量895米，投入各項費用700.41萬元，其中已計入成本費用458.41萬元，掛帳242萬元，12月份預(yù)計完成110米，投入153.49萬元，全年預(yù)計完成1005米，總投入853.9萬元。
⑵工程結(jié)算情況
1-11月份370工程量結(jié)算808米，計451.92萬元。
輔軌2360米結(jié)算65萬元。
架空線延伸700米結(jié)算3.9萬元。
風(fēng)水管延伸結(jié)算20.27萬元。
付斜井排水23.95萬元。
共計565.04萬元。
⑶12月預(yù)計結(jié)算情況
12月370工程預(yù)計結(jié)算197米89萬元，付斜井返修85萬元，第一、第二強力皮帶安裝50萬元，預(yù)計結(jié)算224萬元。
全年預(yù)計結(jié)算789.04萬元。比投入量853.9萬元少64.86萬元。影響原煤成本增加64.86萬元。
㈡525準備巷道
1-10月工程量局考核367米，結(jié)算111.54萬元。11-12月預(yù)計結(jié)算261米32萬元。預(yù)計全年結(jié)算628米143.54萬元，按局考核辦法應(yīng)補貼成本143.54萬元。
㈢455回風(fēng)巷返修
1-10月份已結(jié)307米，41.17萬元。11-12月預(yù)計210米26.8萬元。全年預(yù)計517米67.97萬元，按局結(jié)算辦法應(yīng)補貼原煤成本67.97萬元。
以上三項工程費用共影響原煤成本276.37萬元。
四、2003年主要經(jīng)營管理工作
1、強化過程控制，嚴細結(jié)果考核，推進了經(jīng)濟運行考核工作規(guī)范化、制度化：
一是嚴格月度成本預(yù)算計劃的制定，著眼階段生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定切實可行的材料成本消耗計劃，并將此計劃作為月度經(jīng)濟運行過程化管理的依據(jù)；
二是嚴格大材投入和資金使用逐級審批制度，杜絕先斬后奏的不規(guī)范現(xiàn)象，提高了投入使用的計劃性；
三是認真開展月度分部經(jīng)營分析活動，對各事業(yè)部月度生產(chǎn)經(jīng)營活動立足計劃組織、成本管理、日常經(jīng)營管理三個方面的運行質(zhì)量進行考核，對未完成計劃、成本超支、日常管理不嚴細的對照經(jīng)營考核標準嚴格考核兌現(xiàn)，確實把成本否決、工資負虧制度落到實處，提高了各單位成本經(jīng)營管理意識，確保經(jīng)濟運行質(zhì)量。1-10月份對各事業(yè)部月度經(jīng)營考核累計否決工資503.27萬元。其中5月份原煤部、8月份洗煤部因生產(chǎn)計劃完成差、成本超支分別按85%、80%借資，部內(nèi)管理人員全部只發(fā)基本生活費，9月份對洗煤車間因管理方面原因造成產(chǎn)率不平衡的情況進行嚴格考核，對洗煤調(diào)度、洗煤生產(chǎn)、化驗室三個主要責任部門的負責人和水洗、浮選車間正職予以嚴厲的通報處理，這些部門管理人員全部只發(fā)基本生活費和基本工資，取消當月一切獎勵。
四是進入下半年，根據(jù)礦井采掘生產(chǎn)實際，洗煤入洗原料煤不足，礦井安全補欠投入增大的現(xiàn)狀，及時修訂完善了經(jīng)營管理考核方案，確保經(jīng)營管理工作在落實監(jiān)督管理的同時最大限度地滿足生產(chǎn)需要，確保各項生產(chǎn)經(jīng)營工作在規(guī)范有序的環(huán)境中良性發(fā)展。
2、加大內(nèi)部機制改革力度，積極挖潛增效，實現(xiàn)經(jīng)濟增長點的多元化；
一是“全方位、全租賃、大管理、強索賠”推行機修體制改革，提高了設(shè)備維護保養(yǎng)和檢修質(zhì)量，提高了設(shè)備周轉(zhuǎn)率，減少了設(shè)備占用，杜絕了設(shè)備閑置，修理費和設(shè)備租賃折舊費兩項消耗指標明顯下降。修理費---計劃6.13元/T，實際4.59元/T，比計劃降低1.54元/T，129.7萬元，其中：設(shè)備租賃折舊費---計劃128.33萬元，實際120.16萬元，比計劃降低8.17萬元。
二是多角度開展后勤體制改革，推行個別網(wǎng)點個體經(jīng)營承租制。3月份起對托兒所實行了租賃，年租金3200元;6月份起對食堂閑置場所進行改造，成立5間小吃鋪并進行承包經(jīng)營，年租金11160元，同時分流富余人員2人年節(jié)資1.44萬元。以上兩項改制年可創(chuàng)效28760元，同時盤活了長期閑置的部分資產(chǎn)18萬元。
三是對職工澡塘洗衣房7月份起實行市場化改造，全部推行有償服務(wù)，3人創(chuàng)收自養(yǎng)，保證了服務(wù)質(zhì)量，年創(chuàng)收23520元。
3、抓好重點工程建設(shè)，全力落實項目責任制：
對370開拓、采暖工程改造兩項重點工程，根據(jù)集團公司推行項目責任制考核的要求，及時成立了領(lǐng)導(dǎo)組，進一步嚴細工程組織、細化分步工程量、明確施工工期和項目責任，使兩項工程圓滿完成。370開拓到年底可實現(xiàn)水平通風(fēng)系統(tǒng)、主輔運輸系統(tǒng)、臨時排水系統(tǒng)、供電系統(tǒng)五大生產(chǎn)系統(tǒng)投用，全年完成開拓工程量1005m，完成工作量853.90萬元；采暖工程改造成立了“一辦三組”管理機構(gòu)，提前核實工期，明確標準，嚴密組織，調(diào)集三支隊伍分片負責，明確有關(guān)科的隊領(lǐng)導(dǎo)重點負責，確保工程按期保質(zhì)保量完成且改造效果明顯，計劃投資230萬元，實際控制在計劃指標以內(nèi)。
五、2004年度經(jīng)營工作思路及一季度經(jīng)濟運行主要措施
1、工作指導(dǎo)思想
以成本管理為中心，加強過程控制，突出成本考核；
以創(chuàng)效增收為目標，落實主輔分離，拓寬增效渠道；
以技術(shù)進步為手段，更新工藝裝備，實現(xiàn)降耗增效；
堅持誰分管誰負責的分部經(jīng)營責任制，進一步理順礦井經(jīng)營管理格局。
2、2004年主要工作措施
①執(zhí)行經(jīng)營指標下移、管理責任明確、考核監(jiān)督及時的經(jīng)濟運行管理原則，全力推行誰分管誰負責的分部經(jīng)營管理責任制，實現(xiàn)管和理的高度統(tǒng)一；
②推行成本預(yù)算目標管理制度，按月度生產(chǎn)組織或單項工程作業(yè)計劃，充分考慮不同時期工作特點，認真測定消耗預(yù)算，做到工程量和費用指標計劃同步下達。繼續(xù)堅持大型投入、批量投入和單項工程消耗預(yù)算逐級審批制。
③加強經(jīng)營過程的監(jiān)督控制，繼續(xù)開展月度經(jīng)濟運行分析活動，及時查找成本管理中的漏洞，實現(xiàn)過程與結(jié)果雙重考核；版權(quán)所有
④積極依靠技術(shù)進步，克服礦井地質(zhì)條件復(fù)雜矛盾的困擾，同科研院校尋求合作，徹底解決支護成本居高不下的現(xiàn)狀，年度雙錨支護率力保70%以上；
⑤加強回收材料的再利用，對變形腐蝕無法復(fù)用的支護鋼材進行改造加工，制作錨桿托板等進行復(fù)用，對部分報損支柱立足自身大修復(fù)用，逐步消化閑置資產(chǎn)；
⑥認真貫徹落實好集團公司關(guān)于主輔分離、輔業(yè)改制實施方案，達到提高企業(yè)生存競爭能力的目的，具體意見：
一是家屬住宅區(qū)推行“小區(qū)物業(yè)化管理”的前期準備工作，實行費用總體承包，為05年全面施行后勤分離打好基礎(chǔ)，堅持環(huán)衛(wèi)、門衛(wèi)、防衛(wèi)服務(wù)人員的優(yōu)化組合和合理配置，推行兼職并崗制度，杜絕多重設(shè)置的用人現(xiàn)象；
1、原煤產(chǎn)量：1-11月計劃74.5萬噸，實際84.23萬噸，比計劃超產(chǎn)9.73萬噸，完成計劃的113.06%比上年同期84.49萬噸減產(chǎn)0.26萬噸，降幅0.31%，預(yù)計全年完成91.73萬噸，比年計劃產(chǎn)量80萬噸超產(chǎn)11.73萬噸，完成計劃的114.66%，比去年同期92.86萬噸減產(chǎn)1.13萬噸，降幅1.22%。
2、精煤產(chǎn)量：1-11月計劃94.5萬噸，實際96.34萬噸，比計劃超產(chǎn)1.84萬噸，完成計劃的101.95%比上年同期77.54萬噸，超產(chǎn)18.80萬噸，增幅24.25%，預(yù)計全年完成105.34萬噸，比年計劃產(chǎn)量103萬噸超產(chǎn)2.34萬噸，完成計劃的102.27%，比去年同期85.68萬噸，超產(chǎn)19.66萬噸，增幅22.95%。
3、鐵路外運及地銷：1-11月計劃136.59萬噸，實際124.72萬噸，比計劃少運11.87萬噸，完成計劃的91.31%，比上年同期110.20萬噸多運14.52萬噸，同比增幅13.17%，預(yù)計全年完成136.92萬噸，比年計劃149萬噸少運12.08萬噸，完成計劃的91.89%，比去年同期118.28萬噸多運18.64萬噸，同比增幅15.76%，其中：精煤1-11月計劃94.5萬噸，實際96.34萬噸，比計劃多運1.84萬噸。預(yù)計全年完成105.34萬噸。比年計劃103萬噸多運2.34萬噸。中煤1-11月計劃42.09萬噸，實際28萬噸，比計劃少運14.09萬噸。預(yù)計全年完成31.58萬噸。比年計劃46萬噸少運14.8萬噸。原煤未按排外運計劃，實際外運0.38萬噸。
其中：地銷煤1-11實際銷售15.35萬噸。預(yù)計全年銷售18萬噸。
4、生產(chǎn)總進尺：1-11月計劃15020米，實際16065米，完成計劃的106.95%，比計劃多掘1045米，比上年同期15254米多掘811米，同比增幅5.32%，預(yù)計全年完成17385米。比年計劃16500米多掘885米，完成計劃的105.44%，比上年同期16699米多掘686米，增幅4.1%。其中：1-11月開拓進尺計劃729米，實際895米，比計劃多掘166米，完成計劃的122.77%，比上年同期631米多掘264米，預(yù)計全年完成1005米。比年計劃800米多掘205米，完成計劃的125.63%，比上年同期708米多掘297米，增幅41.95%。準備進尺：1-11月計劃1900米，實際1868米，比計劃少掘32米，完成計劃的98.3%，比上年同期2422米少掘554米，降幅22.87%，預(yù)計全年完成2008米，比年計劃2000米多掘8米，完成計劃的100.4%，比上年同期2474米少掘466米，降幅18.8%。
5、原煤制造成本:計劃98.02元/T,1-11月實際106.96元/T,比計劃超支8.94元/T。去年同期90.22元/T，同比提高16.74元/T，剔除重點工程費用后，全年預(yù)計完成97.53元/T，比計劃98.02元/T降低0.49元/T。上年同期92.83元/T，同比提高4.70元/T。
6、精煤制造成本：計劃177.41元/T，1-11月實際179.04元/T，比計劃超支1.63元/噸。去年同期168.53元/T，同比提高10.51元/T，剔除原煤政策性影響外，全年預(yù)計完成173.13元/T，比計劃177.41元/T降低4.28元/T。去年同期171.32元/T，同比提高1.81元/T。
其中：9級精煤計劃180.41元/T，1-11月實際184.93元/T，比計劃超支4.52元/T。去年同期170.15元/T，同比提高14.78元/T，預(yù)計全年完成181.03元/T，比計劃超0.62元/T。去年同期173.55元/T，同比提高7.48元/T，10級精煤計劃169.24元/T，1-11月實際178.49元/T，比計劃超支9.25元/T，去年同期160.32元/T，同比提高18.17元/T，預(yù)計全年172.27元/T，比計劃超3.03元/T。去年同期162.31元/T，同比提高9.96元/T，11級精煤計劃164.28元/T，1-11月實際163.98元/T，比計劃降低0.30元/T，去年同期151.08元/T，同比提高12.90元/T，預(yù)計全年完成157.07元/T，比計劃降低7.21元/T。去年同期154.71元/T，同比提高2.36元/T，
7、中煤制造成本：計劃58.55元/T，1-11月實際59.36元/T，比計劃超支0.81元/T，去年同期54.35元/T，同比提高5.01元/T，預(yù)計全年完成57.24元/T，比計劃降低1.31元/T。去年同期55.29元/T，同比提高1.95元/T，
8、管理費用：1-11月計劃2647.33萬元，實際2898.56萬元，比計劃超251.23萬元。去年同期2842.65萬元，同比超支55.92萬元，全年預(yù)計支出3138萬元，比年計劃2888萬元超支250萬元。去年同期3371.62萬元，同比降低233.62萬元。
9、財務(wù)費用：1-11月計劃460.17萬元，實際213.57萬元，比計劃降低246.60萬元。去年同期469.40萬元，同比降低255.83萬元。全年預(yù)計227萬元，比年計劃502萬元降低275萬元。去年同期490.87萬元，同比降低263.87萬元。
10、利潤：1-11月計劃盈利1155.42萬元，實際盈利578.21萬元，比計劃減利577.71萬元。去年同期-213.80萬元，同比增利792萬元。年計劃利潤1261萬元，剔除各項因素外，預(yù)計完成全年計劃指標。
11、銷售損失：1-11月計劃32.08萬元，實際22.35萬元，比計劃減少9.73萬元。去年同期27.05萬元，同比減少4.70萬元。全年預(yù)計22.35萬元，比年計劃35萬元，降低12.65萬元。去年同期57.20萬元，同比減少34.85萬元。
12、銷售收入：1-11月計劃23888.34萬元，實際24862.57萬元，比計劃增收974.23萬元。完成計劃的104.08％，上年同期20335.82萬元，同比增收4526.75萬元，增幅22.26％，全年預(yù)計26508萬元，比年計劃26060萬元，增收448萬元。完成計劃的101.72％，增幅19.87％。
13、營業(yè)外支出：1-11月計劃10.08萬元，實際208.14萬元，比計劃超支198.06萬元。去年同期11.54萬元，同比多支196.60萬元。全年預(yù)計210萬元，比年計劃11萬元，超支199萬元。去年同期43.10萬元，同比多支166.90萬元。
14、綜合產(chǎn)率：1-11月計劃71.47%，實際70.47%，比計劃降低1%，去年同期69.95％，同比提高0.52％，增幅0.74％。預(yù)計全年完成70.4%，比計劃降低1.07%。去年同期69.97％，同比提高0.43％，增幅0.61％。
15、精煤產(chǎn)率：計劃49.14%，1-11月實際50.88%，比計劃提高1.74%，完成計劃的103.54％，去年同期49.18％，同比提高1.7％，增幅3.46％。預(yù)計全年完成50.8%，比計劃提高1.66%。完成計劃的103.46％，去年同期49.09％，同比提高1.71％，增幅3.48％。
16、中煤產(chǎn)率：1-11月計劃22.33%，實際19.59%，比計劃降低2.74%，去年同期20.77％，同比降低1.18％，降幅5.68％。預(yù)計全年完成19.6%，比計劃降低2.73%。去年同期20.88％，同比降低1.28％，降幅6.13％。
17、內(nèi)調(diào)煤：1-11月計劃119.17萬噸，實際103.88萬噸，比計劃少調(diào)入15.29萬噸，完成計劃的87.11％，去年同期調(diào)入74.93萬噸，同比多得28.95萬噸。預(yù)計全年完成115.88萬噸，比計劃130萬噸少調(diào)入14.12萬噸。完成計劃的89.14％，去年同期調(diào)入81.57萬噸，同比多調(diào)入34.31萬噸。
18、加工費：1-11月計劃17.4元/T，實際21.14元/T，比計劃超3.74元/T，預(yù)計全年完成21.21元/T，比計劃超3.81元/T，比同期17.57元/T超3.64元/T。
二、主要成本指標完成情況
㈠原煤制造成本
計劃98.02元/T，1-11月實際106.96元/T，比計劃超支8.94元/T，增加總成本753.05萬元，預(yù)計全年完成108.91元/T，比計劃超支10.89元/T，剔除各項調(diào)整因素11.38元/T后為97.53元/T，比計劃降低0.49元/T。
主要因素如下：
1、370工程1-11月累計投入458.41萬元，（其中：材料225.74萬元，工資150.90萬元，電力78.33萬元，水費3.44萬元）。影響單位成本升高5.44元/T，全年預(yù)計投入853.9萬元，影響單位成本升高9.31元/T。
2、525準備巷道萬噸8米以外巖巷補助，1-10月已結(jié)算367米計111.54萬元，影響單位成本升高1.32元/T。全年預(yù)計結(jié)算628米143.54萬元，影響單位成本升高1.57元/T。
3、455回風(fēng)巷返修（按局考核辦法4:6），1-10月已結(jié)算307米41.17萬元，影響單位成本升高0.49元/T，全年預(yù)計結(jié)算517米67.97萬元，影響單位成本升高0.74元/T。
4、寺莊村過路費全年預(yù)計20萬元，影響全年單位成本升高0.22元/T。
5、保險公司575回風(fēng)巷全年應(yīng)賠款42萬元，未沖減制造成本42萬元，影響全年單位成本降低0.46元/T。
按成本項目分析：
⑴、材料成本：計劃16.53元/T,1-11月實際支出25.05元/T，剔除370及455工程投入材料266.91萬元后為21.88元/T，比計劃超5.35元/T，比上年同期19.68元/T提高2.20元/T。其中：超幅較大的項目有木材、大型材料、其他材料。
坑木：計劃1.75元/T，實際2.51元/T，比計劃超支0.76元/T，影響總成本升高64.01萬元，比上年同期1.64元/T，提高0.87元/T。具體原因一是礦井年度成本測算錨支率70%，實際錨支率56%，架棚支護較計劃多2247m，多消耗坑木270m3計24萬元。二是準備巷道U棚支護1500m，用板梁代替砼背板（板梁較砼背板節(jié)耗9.3元/根），多消耗坑木494m3,計43.99萬元。兩項共計造成坑木超耗764m3，影響成本67.99萬元，影響噸煤成本升高0.81元/噸。。
大材：計劃1.95元/T，實際2.56元/T，比計劃超支0.61元/T，影響總成本升高51.38萬元，比上年同期1.89元/T，提高0.67元/T。原因是：隨著平峒三采區(qū)、斜井十采區(qū)系統(tǒng)不斷延伸，運輸戰(zhàn)線逐漸加長，皮帶運輸長度達5800m，月度皮帶損耗更換率達4%，年投入皮帶2609米，此項超耗55.6萬元，同時灑排水管路分別延伸2000米增投12.5萬元、纜線延伸2000m增投23萬元共計超耗35.5萬元，兩項合計超耗91.1萬元,影響噸煤成本升高1.08元/噸。
其他材料：計劃2.73元/T，實際5.98元/T，比計劃超支3.25元/T，影響總成本升高273.75萬元，上年同期6.01元/T，同比降低0.03元/T。主要超耗原因一是掘進總進尺較計劃多掘1045m，增加材料消耗56.7萬元(其中開拓多掘166米增投36.5萬元、回采多掘878米增投20.2萬元）；二是質(zhì)量標準化達標治理投入53.71萬元（其中盤區(qū)軌道巷治理投入21.85萬元，大巷運輸治理投入31.86萬元）；三是安措費用投入97.44萬元（其中皮帶綜保10套7萬元、雙風(fēng)機雙電源投入風(fēng)機16臺風(fēng)機自動切換開關(guān)8套共34.9萬元、455回風(fēng)巷翻修32.1萬元、購置通防儀器690臺件15.6萬元、9#風(fēng)井完善2.93萬元、其他4.91萬元）；四是為了克服地質(zhì)構(gòu)造影響、減少采煤機械事故，2003年采面機組全部采用破巖滾筒，破巖滾筒稿形截齒較普通截齒單價高93.2元，1-10月累計投入稿形截齒3032塊多投入28.25萬元；五是材差計劃-5.25元/T,實際-4.6元/T比計劃少完成0.65元/T，比上年同期-4.87元/T，同比少完成0.27元/T。以上五項因素造成成本指標增加296.27萬元，影響噸煤成本升高3.52元/噸。
⑵、工資福利費：計劃34.13元/T，1-11月實際39.96元/T，剔除370工程150.9萬元后為38.17元/T，比計劃超4.04元/T，比同期35.23元/T超2.94元/T。
⑶電力：計劃6.70元/噸，1-11月實際6.55元/T，剔除370工程78.33萬元后為5.62元/T，比計劃降低1.08元/T，比同期5.83元/T降低0.21元/T。主要是對大型設(shè)備避峰填谷，減少無效開機，措施較好。
⑷折舊費：計劃20.98元/T，1-11月實際17.60元/T，比計劃降低3.38元/T，主要是產(chǎn)量拉動影響，上年同期11.88元/T，同比提高5.72元/T，同比升高主要是李雅莊調(diào)入洗煤設(shè)備及變更折舊年限增提折舊所致。
⑸修理費：計劃6.13元/T，1-11月實際4.59元/T，比計劃降低1.54元/T，比同期5.11元/T降低0.52元/T，主要通過機修體制改革，執(zhí)行強索賠、大租賃，提高自制能力后，減少了委外修理。
⑹塌陷費：計劃0.30元/T，1-11月實際0.34元/T，比計劃超支0.04元/T，比同期0.27元/T超0.07元/T。
⑺其他支出：計劃4.75元/T，1-11月實際4.36元/T，剔除370工程水費3.44萬元后為4.32元/T，比計劃降低0.43元/T，主要是冬季取暖等費用還沒有完全計入，比同期3.37元/T超0.62元/T。
㈡精煤制造成本
計劃177.41元/T，1-11月實際179.04元/T，比計劃超支1.63元/T，總成本超157.02萬元，如按分級別計算，實際比計劃超771.48萬元，（其中：9級精煤超77.9萬元，10級精煤超694.78萬元，11級精煤降低1.2萬元）。剔除原煤政策性因素后預(yù)計全年實際173.13元/T，比計劃降低4.28元/T。
主要因素有：
A、經(jīng)集團公司質(zhì)檢處核實，1-11月份內(nèi)調(diào)煤煤質(zhì)超灰扣款138.69萬元，受核算辦法影響不能反映洗煤成本，影響精煤總成本升高123.05萬元，精煤單位成本升高1.28元/T。
B、內(nèi)調(diào)原料煤1-11月計劃119.17萬噸，實際103.88萬噸，比計劃少調(diào)15.29萬噸，（其中：李雅莊礦少調(diào)入12.92萬噸），按（87.82-74.26）=13.56元/T計算，影響洗煤成本增加207.33萬元，影響精煤單位成本升高1.91元/T。
C、按分級別精煤回收率計算影響精煤總成本升高242.65萬元，影響精煤單位成本升高2.52元/T。（其中：10級精煤計劃產(chǎn)率52.5%，實際51.24%，比計劃降低1.26%）
D、加工費計劃17.4元/T，實際21.14元/T，比計劃超3.74元/T，影響精煤總成本增加442.78萬元，影響精煤單位成本升高4.6元/T。
加工費超支因素：
①計劃因素影響，02年外購煤9萬噸，（其中精煤7萬噸，中煤2萬噸）負擔加工費158.13萬元，03年計劃未考慮，影響03年加工費計劃1.06元/T。
②入洗量超設(shè)計能力，生產(chǎn)延時，無法避峰填谷，峰谷單價差0.16元/度，影響電力費用增加88.83萬元，影響加工費單位成本升高0.67元/T.
③入洗量超設(shè)計能力，設(shè)備磨損加大，配件投入相應(yīng)增加，影響配件超耗0.28元/T。
④11#和10#煤可浮性差，藥劑投入量增加0.079元/T，多投入20噸計7.86萬元，煤泥系統(tǒng)負荷大，增加設(shè)備投入52萬元，影響單耗增加0.45元/T，中煤落地洗矸倒矸運量增大，同比增加4.46萬噸，增加費用305萬元，影響單耗0.23元/T。
⑤綜合回收率實際比計劃降低1%，少產(chǎn)出1.9萬噸煤，影響加工費提高0.3元/T。
⑥局電力峰谷單價調(diào)高0.07元/度，增加加工費38.86萬元，影響單位成本升高0.29元/T。
⑦由于生產(chǎn)延時二班改三班生產(chǎn)，增加汽暖及水費19.8萬元，影響單位成本升高0.15元/T。
⑧由于內(nèi)調(diào)煤質(zhì)下降，小時入洗量實際比計劃降23噸/時，開車時間延長118小時，降低效率3%，影響費用增加27.16萬元，影響單位成本升高0.2元/T。
㈢利潤完成情況分析
1-11月累計實現(xiàn)利潤578.21萬元，比計劃1155.42萬元，減利577.71萬元，主要因素：
1、銷售成本影響，減少利潤433.62萬元。
其中：精煤成本計劃177.41元/T，實際成本178.08元/T，超支0.67元/T。影響減利438.16萬元。
中煤實際成本58.42元/T，比計劃58.56元/T，降低0.14元/T，增利4.54萬元。
銷售成本超支主要是：①生產(chǎn)成本過高，原煤成本比計劃提高1.63元/T。②產(chǎn)率未達到計劃指標，綜合產(chǎn)率降低1%，其中10級精煤影響較大，10級精煤占全部精煤比重的78%，累計產(chǎn)量達75萬噸，10級精煤計劃產(chǎn)率52.5%，實際51.24%，降低1.26%，造成多入洗原料煤3.51萬噸，影響入洗煤成本升高308萬元，產(chǎn)率降低主要是毛煤質(zhì)量差，入洗煤灰分比計劃高出4.17%，對入洗煤成本影響較大。
2、期間費用影響
①管理費用計劃2647萬元，實際支出2898萬元，超支251萬元。
超支因素：a技術(shù)開發(fā)費受銷售收入影響多提9.74萬元。
b局收農(nóng)民工返鄉(xiāng)金67.91萬元。
c以前年度返鄉(xiāng)金及傷殘補助金77.5萬元。
d上級管理費、質(zhì)量標準化基金、安措基金等受產(chǎn)量拉動，超計劃提取36.09萬元。
e養(yǎng)老金比例提高（由19.40％增為20%）增提19萬元。
f下崗人員生活費60萬元。
g差旅費實際49.76萬元，比計劃36.67萬元，超支13.09萬元。
h辦公費實際35.62萬元，比計劃23.83萬元，超支11.79萬元，其中：印刷費支出17.59萬元，比計劃10萬元超支7.59萬元，電話支出17.35萬元，比計劃13.2萬元，超支4.15萬元。
i業(yè)務(wù)招待費實際18.43萬元，比計劃23.83萬元，降低5.4萬元。
②財務(wù)費用影響
1-11月份實際支出213.57萬元，比計劃460.17萬元降低246.6萬元。
3、營業(yè)外支出影響：計劃10.08萬元，1-11月實際支出208.14萬元，比計劃多支198.06萬元，主要因素為：①固定資產(chǎn)報廢凈損失191.99萬元。②鐵路延期費超計劃5.06萬元。
三、重點工程完成情況
㈠370工程情況：
⑴工程完工情況
1-11月份370工程共完成工程量895米，投入各項費用700.41萬元，其中已計入成本費用458.41萬元，掛帳242萬元，12月份預(yù)計完成110米，投入153.49萬元，全年預(yù)計完成1005米，總投入853.9萬元。
⑵工程結(jié)算情況
1-11月份370工程量結(jié)算808米，計451.92萬元。
輔軌2360米結(jié)算65萬元。
架空線延伸700米結(jié)算3.9萬元。
風(fēng)水管延伸結(jié)算20.27萬元。
付斜井排水23.95萬元。
共計565.04萬元。
⑶12月預(yù)計結(jié)算情況
12月370工程預(yù)計結(jié)算197米89萬元，付斜井返修85萬元，第一、第二強力皮帶安裝50萬元，預(yù)計結(jié)算224萬元。
全年預(yù)計結(jié)算789.04萬元。比投入量853.9萬元少64.86萬元。影響原煤成本增加64.86萬元。
㈡525準備巷道
1-10月工程量局考核367米，結(jié)算111.54萬元。11-12月預(yù)計結(jié)算261米32萬元。預(yù)計全年結(jié)算628米143.54萬元，按局考核辦法應(yīng)補貼成本143.54萬元。
㈢455回風(fēng)巷返修
1-10月份已結(jié)307米，41.17萬元。11-12月預(yù)計210米26.8萬元。全年預(yù)計517米67.97萬元，按局結(jié)算辦法應(yīng)補貼原煤成本67.97萬元。
以上三項工程費用共影響原煤成本276.37萬元。
四、2003年主要經(jīng)營管理工作
1、強化過程控制，嚴細結(jié)果考核，推進了經(jīng)濟運行考核工作規(guī)范化、制度化：
一是嚴格月度成本預(yù)算計劃的制定，著眼階段生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定切實可行的材料成本消耗計劃，并將此計劃作為月度經(jīng)濟運行過程化管理的依據(jù)；
二是嚴格大材投入和資金使用逐級審批制度，杜絕先斬后奏的不規(guī)范現(xiàn)象，提高了投入使用的計劃性；
三是認真開展月度分部經(jīng)營分析活動，對各事業(yè)部月度生產(chǎn)經(jīng)營活動立足計劃組織、成本管理、日常經(jīng)營管理三個方面的運行質(zhì)量進行考核，對未完成計劃、成本超支、日常管理不嚴細的對照經(jīng)營考核標準嚴格考核兌現(xiàn)，確實把成本否決、工資負虧制度落到實處，提高了各單位成本經(jīng)營管理意識，確保經(jīng)濟運行質(zhì)量。1-10月份對各事業(yè)部月度經(jīng)營考核累計否決工資503.27萬元。其中5月份原煤部、8月份洗煤部因生產(chǎn)計劃完成差、成本超支分別按85%、80%借資，部內(nèi)管理人員全部只發(fā)基本生活費，9月份對洗煤車間因管理方面原因造成產(chǎn)率不平衡的情況進行嚴格考核，對洗煤調(diào)度、洗煤生產(chǎn)、化驗室三個主要責任部門的負責人和水洗、浮選車間正職予以嚴厲的通報處理，這些部門管理人員全部只發(fā)基本生活費和基本工資，取消當月一切獎勵。
四是進入下半年，根據(jù)礦井采掘生產(chǎn)實際，洗煤入洗原料煤不足，礦井安全補欠投入增大的現(xiàn)狀，及時修訂完善了經(jīng)營管理考核方案，確保經(jīng)營管理工作在落實監(jiān)督管理的同時最大限度地滿足生產(chǎn)需要，確保各項生產(chǎn)經(jīng)營工作在規(guī)范有序的環(huán)境中良性發(fā)展。
2、加大內(nèi)部機制改革力度，積極挖潛增效，實現(xiàn)經(jīng)濟增長點的多元化；
一是“全方位、全租賃、大管理、強索賠”推行機修體制改革，提高了設(shè)備維護保養(yǎng)和檢修質(zhì)量，提高了設(shè)備周轉(zhuǎn)率，減少了設(shè)備占用，杜絕了設(shè)備閑置，修理費和設(shè)備租賃折舊費兩項消耗指標明顯下降。修理費---計劃6.13元/T，實際4.59元/T，比計劃降低1.54元/T，129.7萬元，其中：設(shè)備租賃折舊費---計劃128.33萬元，實際120.16萬元，比計劃降低8.17萬元。
二是多角度開展后勤體制改革，推行個別網(wǎng)點個體經(jīng)營承租制。3月份起對托兒所實行了租賃，年租金3200元;6月份起對食堂閑置場所進行改造，成立5間小吃鋪并進行承包經(jīng)營，年租金11160元，同時分流富余人員2人年節(jié)資1.44萬元。以上兩項改制年可創(chuàng)效28760元，同時盤活了長期閑置的部分資產(chǎn)18萬元。
三是對職工澡塘洗衣房7月份起實行市場化改造，全部推行有償服務(wù)，3人創(chuàng)收自養(yǎng)，保證了服務(wù)質(zhì)量，年創(chuàng)收23520元。
3、抓好重點工程建設(shè)，全力落實項目責任制：
對370開拓、采暖工程改造兩項重點工程，根據(jù)集團公司推行項目責任制考核的要求，及時成立了領(lǐng)導(dǎo)組，進一步嚴細工程組織、細化分步工程量、明確施工工期和項目責任，使兩項工程圓滿完成。370開拓到年底可實現(xiàn)水平通風(fēng)系統(tǒng)、主輔運輸系統(tǒng)、臨時排水系統(tǒng)、供電系統(tǒng)五大生產(chǎn)系統(tǒng)投用，全年完成開拓工程量1005m，完成工作量853.90萬元；采暖工程改造成立了“一辦三組”管理機構(gòu)，提前核實工期，明確標準，嚴密組織，調(diào)集三支隊伍分片負責，明確有關(guān)科的隊領(lǐng)導(dǎo)重點負責，確保工程按期保質(zhì)保量完成且改造效果明顯，計劃投資230萬元，實際控制在計劃指標以內(nèi)。
五、2004年度經(jīng)營工作思路及一季度經(jīng)濟運行主要措施
1、工作指導(dǎo)思想
以成本管理為中心，加強過程控制，突出成本考核；
以創(chuàng)效增收為目標，落實主輔分離，拓寬增效渠道；
以技術(shù)進步為手段，更新工藝裝備，實現(xiàn)降耗增效；
堅持誰分管誰負責的分部經(jīng)營責任制，進一步理順礦井經(jīng)營管理格局。
2、2004年主要工作措施
①執(zhí)行經(jīng)營指標下移、管理責任明確、考核監(jiān)督及時的經(jīng)濟運行管理原則，全力推行誰分管誰負責的分部經(jīng)營管理責任制，實現(xiàn)管和理的高度統(tǒng)一；
②推行成本預(yù)算目標管理制度，按月度生產(chǎn)組織或單項工程作業(yè)計劃，充分考慮不同時期工作特點，認真測定消耗預(yù)算，做到工程量和費用指標計劃同步下達。繼續(xù)堅持大型投入、批量投入和單項工程消耗預(yù)算逐級審批制。
③加強經(jīng)營過程的監(jiān)督控制，繼續(xù)開展月度經(jīng)濟運行分析活動，及時查找成本管理中的漏洞，實現(xiàn)過程與結(jié)果雙重考核；版權(quán)所有
④積極依靠技術(shù)進步，克服礦井地質(zhì)條件復(fù)雜矛盾的困擾，同科研院校尋求合作，徹底解決支護成本居高不下的現(xiàn)狀，年度雙錨支護率力保70%以上；
⑤加強回收材料的再利用，對變形腐蝕無法復(fù)用的支護鋼材進行改造加工，制作錨桿托板等進行復(fù)用，對部分報損支柱立足自身大修復(fù)用，逐步消化閑置資產(chǎn)；
⑥認真貫徹落實好集團公司關(guān)于主輔分離、輔業(yè)改制實施方案，達到提高企業(yè)生存競爭能力的目的，具體意見：
一是家屬住宅區(qū)推行“小區(qū)物業(yè)化管理”的前期準備工作，實行費用總體承包，為05年全面施行后勤分離打好基礎(chǔ)，堅持環(huán)衛(wèi)、門衛(wèi)、防衛(wèi)服務(wù)人員的優(yōu)化組合和合理配置，推行兼職并崗制度，杜絕多重設(shè)置的用人現(xiàn)象；
