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時間：2023-08-04 09:19:37
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醫(yī)院器械科工作計劃根據(jù)衛(wèi)生局“關(guān)于加強行業(yè)作風(fēng)建設(shè)的五條規(guī)定”文件的精神和醫(yī)院黨委行政的要求，我科結(jié)合工作中的實際情況，對照有關(guān)規(guī)章制度進行了自查，匯報如下：
1. 建立健全了各種規(guī)章制度共31 項，
器械科狠抓管理內(nèi)涵，堅持院科二級負(fù)責(zé)制，堅持用制度管人，形成良好的制度管人的新局面，先后制訂了《關(guān)于一次性衛(wèi)生材料管理辦法》、《關(guān)于加強一次性醫(yī)用材料使用管理辦法》、《關(guān)于醫(yī)療器械外借管理規(guī)定》、《關(guān)于新購一次性衛(wèi)生材料的管理辦法》、《醫(yī)療器械銷售代表來訪登記制度》、《醫(yī)療器械銷售代表來訪制度》以及采購人員、倉庫保管員、器械會計、維修人員考核細(xì)則等。
2. 加強了倉庫管理。 對進院物品要求倉庫保管員按技術(shù)要求做好驗收，并通知及時科室領(lǐng)用。 對一次性衛(wèi)生材料，我們?nèi)詧猿重洷热?，比質(zhì)量，比服務(wù)、比 價格。 我們將主要抓以下幾方面工作： ① ②在科室內(nèi)部管理上下功夫。 ③梳理整頓心內(nèi)科、骨科和介入使用的一次性衛(wèi)生材料，條件 成熟進行招標(biāo)、競標(biāo)和議標(biāo)采購等。 ⑥強化院科二級負(fù)責(zé)制，提高管理意識和水平。 器械科行風(fēng)建設(shè)工作匯報 在院黨委行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，行風(fēng)建設(shè)中，我們經(jīng)常利用科務(wù)會等多種形式認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹和落實盛市、局及醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)文件精神，制定了一系列制度，用制度管人，憑制度做事，加大管理力度，強化院、科二級負(fù)責(zé)制，提高管理意識和水平，做好各項工作。 一、制度建設(shè)方面，我們先后制定了8 個相關(guān)文件：①《醫(yī)療器械銷售代表來訪登記制度》、②《告醫(yī)療設(shè)備銷售代表書》、③《醫(yī)療器械設(shè)備、衛(wèi)生材料采購制度》、④《醫(yī)療設(shè)備申請購置及審批制度》、 ⑤《醫(yī)療器械采購人員職責(zé)》、⑥《關(guān)于新購一次性醫(yī)療器材的審批規(guī)定》、⑦《醫(yī)療器械科采購人員考核細(xì)則》、⑧《醫(yī)療器械科采購員服務(wù)規(guī)范》，并對各級人員定期培訓(xùn)、考核，警鐘常鳴，通過學(xué)習(xí)樹立正確的人生觀、價值觀，增強防腐倡廉能力，堅決杜絕各種違法、違規(guī)事件的發(fā)生，
二、制度落實方面，我們對醫(yī)療設(shè)備、衛(wèi)生材料的購置均實行了公開招標(biāo)，目的是促進公平競爭，增加工作透明度，最大限度的降低采購成本。我們根據(jù)有關(guān)文件精神規(guī)定：
1、單價10 萬美元或批量采購10 萬美元以上的醫(yī)療設(shè)備辦理國際招標(biāo)。
2、單價人民幣10 萬元或批量采購人民幣10 萬元以上的醫(yī)療設(shè)備辦理政府采購，主辦單位是無錫市政府采購中心和無錫市衛(wèi)生局。
3、單價 5 萬元以上或批量采購 5 萬元以上的醫(yī)療設(shè)備采取限制性招標(biāo)法。通過向相關(guān)單位發(fā)出邀請投標(biāo)書，進行公開招標(biāo)。
4、單價5 元以下或批量采購5 萬元以下的醫(yī)療設(shè)備采用詢價法。詢價采購是集中采購的方式之一，它充分滿足了申購部門的一些金額孝時間要求緊的采購需求。
5、衛(wèi)生材料采購方面，我們嚴(yán)格按照國家規(guī)定，對所有供貨單位仔細(xì)核對三證，嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量，確保萬無一失，在價格上，我們主要采取招標(biāo)和貨比三家的方法，努力降低成本, 如對一次性衛(wèi)生材料，我們堅持貨比三家，通過比質(zhì)量，比服務(wù)、比價格，在同等質(zhì)量、品牌條件下，將價格壓到最低。 我們對 31 種衛(wèi)生材料進行了效能比價，通過衛(wèi)生材料計劃性采購、計劃性控制領(lǐng)用、督查使用情況、貨比三家降低價格等措施，使無錫最大的一院在市級綜合醫(yī)院中百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料僅占 18.7 元，居全市最低。
三、存在的問題
對照有關(guān)規(guī)章制度，我們對實際工作中的各個環(huán)節(jié)進行了認(rèn)真梳理，我們認(rèn)為還存在如下問題：
1、對一次性植入材料的管理力度要加強。目前有的科室還存 在擅自購買物品，先斬后奏，對統(tǒng)一由器械科購買物品持抵觸態(tài)度，刁難、不配合，不按照購買醫(yī)療器械的有關(guān)規(guī)定程序進行操作。
四、今后的打算
我們將繼續(xù)加大制度管理的力度，增加全程采購的透明度，強化監(jiān)督機制，建立公示制度等。 我們將在征求使用科室(心內(nèi)、骨科、腦外、介入等)意見后制訂相關(guān)的管理規(guī)定，嚴(yán)格操作程序。 我們將對供應(yīng)商進行一次全面的梳理，對心內(nèi)科、骨科和介入使用的一次性衛(wèi)生材料進行一次整頓，在條件成熟時將進行招標(biāo)、競標(biāo)和議標(biāo)采購等。 同時為了配合臨床工作的需要，我們將保證24 小時提供保障服務(wù)，同時要求臨床盡可能提前將所需材料的要求告知。我科將嚴(yán)把質(zhì)量、價格和程序關(guān)，對于違反規(guī)定的要求將堅決抵制。
醫(yī)院設(shè)備科工作計劃范文二
一、強化教育,提高思想道德防線
儀器設(shè)備采購工作與財、物的關(guān)系非常密切，因此要從強化教育入手,采取多種舉措加強廉政建設(shè),筑牢反腐倡廉的思想道德防線。一是注重經(jīng)常性，做到警鐘長鳴。我們及時學(xué)習(xí)傳達醫(yī)院和紀(jì)檢委的有關(guān)會議和文件精神，定期學(xué)習(xí)黨紀(jì)法規(guī)和采購工作有關(guān)規(guī)定，不斷加強警示教育，構(gòu)筑思想道德防線。二是注重針對性，我們除進行專題學(xué)習(xí)外，還組織了針對性較強的學(xué)習(xí)討論，深刻理解文件精神，牢記文件中的各項要求。三是加強設(shè)備處的監(jiān)督制約，自覺接受審計、紀(jì)檢和群眾的監(jiān)督，設(shè)備處不但接受審計、紀(jì)檢的工作監(jiān)督，還主動接受群眾及生產(chǎn)廠家的監(jiān)督，針對設(shè)備購置中存在的薄弱環(huán)節(jié)，讓群眾提意見找問題，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施認(rèn)真解決，堵塞漏洞，把問題解決在萌芽之中。通過找問題，完善制度，嚴(yán)格程序，規(guī)范行為，提高儀器設(shè)備采購工作中思想道德防線，提升采購人員的內(nèi)控意識、監(jiān)督意識、責(zé)任意識和風(fēng)險意識，努力形成 “不想、不能、不敢”的氛圍。“不想”靠教育，提高覺悟增強自覺性;“不能”靠制度，加強監(jiān)督機制;“不敢”靠嚴(yán)懲，克服僥幸心理，明白伸手必被抓的必然性，從而提高了采購人員的思想道德防線。
二、加強制度建設(shè)不斷完善體制。
加強制度建設(shè)，不斷完善體制，是做好反腐敗工作的基礎(chǔ)，醫(yī)院黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視儀器設(shè)備采購工作，部署加強風(fēng)廉政建設(shè)落實到設(shè)備采購的具體工作中去，充分發(fā)揮紀(jì)檢、審計部門的監(jiān)督管理作用，成立醫(yī)科大學(xué)總醫(yī)院設(shè)備專家評審庫，醫(yī)科大學(xué)總醫(yī)院儀器管理委員會：院長任組長，相關(guān)副院長進入該委員會，并任副組長，主要成員由設(shè)備處、財務(wù)處、醫(yī)務(wù)處、科研處、紀(jì)檢處和審計部門等主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，并明確了分工和任務(wù)。健全的組織機構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)體系，為做好儀器設(shè)備采購工作奠定了組織基礎(chǔ)和領(lǐng)導(dǎo)保證。
三、加強制度管理嚴(yán)格程序
加強制度管理，嚴(yán)格工作紀(jì)律，自覺接受監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)管理程序，屬于政府采購目錄下的商品必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理制度，積極編制相關(guān)的管理制度和程序文件。為了加強我院固定資金管理，依法執(zhí)行國家、地方政府及相關(guān)職能部門的相關(guān)政策法規(guī)，參照中華人民共和國國有資產(chǎn)法、招投標(biāo)法、政府采購法及天津市財政局相關(guān)文件，編制出適合我院的設(shè)備管理程序文件既：“購置設(shè)備申請程序”“購置設(shè)備審批程序” “購置設(shè)備采購原則” “購置設(shè)備審批權(quán)限”。為了規(guī)范監(jiān)督管理，規(guī)范采購行為還制定了：“儀器設(shè)備采購管理制度和經(jīng)辦人行為規(guī)范”“設(shè)備采購過程中的監(jiān)督管理制度”“設(shè)備采購責(zé)任追究制度”等，在醫(yī)療設(shè)備采購工作中嚴(yán)格執(zhí)行管理程序，客觀公正地履行職責(zé)，認(rèn)真規(guī)范采購行為，必需堅持公開、公平、公正、透明、擇優(yōu)的采購原則，用管理制度約束腐敗行為的發(fā)生，進一步加大了對儀器設(shè)備采購工作的監(jiān)控力度，努力做到規(guī)范行為有依據(jù)，嚴(yán)格程序不變通，執(zhí)行程序不走樣，避免工作的隨意性和盲目性。
四、規(guī)范醫(yī)院設(shè)備招標(biāo)采購評標(biāo)方法,堵塞腐敗案件發(fā)生
規(guī)范醫(yī)院設(shè)備招標(biāo)評標(biāo)方法，是為了提高資金的使用率，抑制招標(biāo)采購中的違紀(jì)、違規(guī)行為發(fā)生，堵塞腐敗案件，使醫(yī)院設(shè)備招標(biāo)采購工作更加公平、公正、合理、優(yōu)化、透明，凈化醫(yī)療設(shè)備銷售市場，提高醫(yī)療設(shè)備采購招投標(biāo)的組織、管理、實施和監(jiān)督管理水平，促進廉政建設(shè)。
規(guī)范醫(yī)院設(shè)備招標(biāo)評標(biāo)方法內(nèi)容：1、確定評標(biāo)原則：醫(yī)院設(shè)備招投標(biāo)活動的基本原則是醫(yī)療設(shè)備采購招標(biāo)工作的指導(dǎo)思想，必須體現(xiàn)招標(biāo)活動的公正性和透明度。堅持“公開、公平、公正、科學(xué)、擇優(yōu)” 的基本原則;堅持功能優(yōu)先，價格合理，不保證最低價格中標(biāo)的原則;在選擇商家時，以生產(chǎn)廠家優(yōu)先，其次總銷售商的原則;評標(biāo)過程中統(tǒng)籌兼顧綜合分析的原則;評標(biāo)委員會的組建要遵循科學(xué)、公正、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t。2、規(guī)范評標(biāo)方法：根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》規(guī)定，規(guī)范醫(yī)療設(shè)備采購招標(biāo)，從程序上規(guī)范醫(yī)療設(shè)備采購招投標(biāo)活動，使醫(yī)療設(shè)備招投標(biāo)工作形成制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。醫(yī)院設(shè)備采購招投標(biāo)全過程活動必須在醫(yī)院審計、紀(jì)檢和群眾的監(jiān)督下進行，審計、紀(jì)檢部門將嚴(yán)格按照“醫(yī)療設(shè)備、耗材招標(biāo)采購監(jiān)督條例”執(zhí)行。3、量化評標(biāo)指標(biāo)：醫(yī)療設(shè)備采購招標(biāo)中的評標(biāo)因素主要包括投標(biāo)設(shè)備的性能、質(zhì)量、價格、資質(zhì)、業(yè)績、售后服務(wù)和信譽等，因此要對設(shè)備企業(yè)生產(chǎn)實力、資金情況、技術(shù)質(zhì)量、經(jīng)營實力、價格因素綜合分析，合理劃分各因素的分值比例，這是評標(biāo)工作的關(guān)鍵。4、制定評標(biāo)方法考慮的因素：技術(shù)性能配制、運行費用、保修期后的維修費用、備品備件提供的能力。5、評標(biāo)紀(jì)律：嚴(yán)格規(guī)定在評標(biāo)過程中的管理制度，參加評標(biāo)的工作人員承擔(dān)的責(zé)任，工作人員必須嚴(yán)格遵守評標(biāo)紀(jì)律，堵塞設(shè)備采購評標(biāo)中的漏洞，降低腐敗案件發(fā)生。
五、建立反腐敗工作的長效機制
做好醫(yī)院設(shè)備采購工作中的反腐敗工作是一項復(fù)雜、艱巨、長期的任務(wù)，要堅持常抓不懈，要貫徹標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，把醫(yī)療領(lǐng)域的商業(yè)腐敗問題與加強黨風(fēng)廉政建設(shè)結(jié)合起來，與建立健全醫(yī)院懲治和預(yù)防腐敗體系結(jié)合起來，與醫(yī)療服務(wù)秩序、嚴(yán)格醫(yī)院內(nèi)部管理結(jié)合起來，對存在的問題，通過逐步健全制度，完善管理，建立防控醫(yī)院購銷領(lǐng)域抵制商業(yè)腐敗的長效機制， 制度反腐已成為越來越多人的共識，制度反腐，意味著不僅要通過制度懲治腐敗，而且要通過制度預(yù)防腐敗，預(yù)防腐敗必須有相應(yīng)的制度做保證，建立設(shè)備采購過程中的行為準(zhǔn)則，審計、紀(jì)檢監(jiān)督檢察制度，設(shè)備招標(biāo)采購管理制度，設(shè)備招標(biāo)評審制度，設(shè)備采購責(zé)任追究制度等，只有建立和不斷完善這些制度，并讓這些制度切實發(fā)揮作用，才能保證在設(shè)備采購運行的各個環(huán)節(jié)，有效地預(yù)防和反對腐敗，不斷鏟除商業(yè)腐敗滋生的土壤和條件。
六、今后任務(wù)、方向
作為我國能源的重要核心產(chǎn)業(yè)----煤炭產(chǎn)業(yè)，在我國的發(fā)展中有著非常核心的作用，煤炭企業(yè)物資采購管理流程怎樣適應(yīng)時代的發(fā)展需求，起著非常關(guān)鍵的促進作用。當(dāng)前的物資管理流程已經(jīng)不足以支撐煤炭企業(yè)的進步與發(fā)展，煤炭企業(yè)正迫切需要科學(xué)公平管理流程來對物資管理的管控，進而適應(yīng)當(dāng)代社會經(jīng)濟的發(fā)展步伐。煤炭企業(yè)的進步與發(fā)展過程中物資采購管理存在的問題應(yīng)當(dāng)怎樣解決成了現(xiàn)在難解的重點、難點問題。
一、煤炭企業(yè)物資采購管理流程存在的問題
第一，煤炭企業(yè)在物資采購過程中缺乏科學(xué)合理的管理流程作為依托，物資采購管理流程拘泥于計劃經(jīng)濟管理的烙印，不能很好地適應(yīng)市場經(jīng)濟規(guī)律，過多依賴人性化管理流程而不是制度化管理流程，計劃的管理性、準(zhǔn)確性不強，更談不上采用集中化采購管理流程，甚至盲目地跟從其他行業(yè)的采購管理流程，并沒有顧忌到自身行業(yè)內(nèi)部的采購流程的差異性質(zhì)。
第二，煤炭企業(yè)在物資采購管理的流程中，不注重采購管理全流程、全節(jié)點的管控，不能對各種指標(biāo)采取量化的管理，這就使得物資采購成本高、質(zhì)量低的現(xiàn)象時有發(fā)生，造成庫存物資積壓、消耗浪費，管理費居高不下，企業(yè)效率低下，效益差。
第三，煤炭企業(yè)在物資采購管理的流程中，為了節(jié)省成本，讓很多并不是本專業(yè)的人員參與到采購管理流程中，缺少專業(yè)人才的協(xié)同管理。這部分人員最多只是經(jīng)過簡單的培訓(xùn)，由于缺乏專業(yè)知識和管理經(jīng)驗，這必將會導(dǎo)致在采購的全流程中存在大量人力、物力、財力的損失和浪費。
二、完善采購流程管理的對應(yīng)舉措
（一）完善采購管理制度
煤炭行業(yè)企業(yè)必須得將采購的具體制度統(tǒng)一規(guī)劃起來，從事這方面工作的管理者們必須懂得相關(guān)專業(yè)的知識，才能使得采購管理制度得到全方位的完善。比如某企業(yè)對物資采購實行集中采購、統(tǒng)一管理的模式，就是結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)實際情況把物資集中采購方式分為：企業(yè)直接集中采購、企業(yè)組織集中采購和企業(yè)授權(quán)集中采購。企業(yè)直接集中采購是企業(yè)對大宗、涉及煤礦安全等物資進行直接采購的方式。企業(yè)組織集中采購是企業(yè)組織所屬單位采購管理部門，以競爭性談判或招標(biāo)形式，確定常用、通用物資價格和供應(yīng)商的采購方式。企業(yè)授權(quán)集中采購是根據(jù)生產(chǎn)實際情況，對零星物資等，企業(yè)物資采購管理部門和所屬單位采購管理部門共同調(diào)研后，確定供應(yīng)商和采購價格的采購方式。
（二）建立公開透明與過程規(guī)范的采購流程
煤炭企業(yè)應(yīng)適應(yīng)新的發(fā)展趨勢要求，建立公開透明與過程規(guī)范的物資集中采購管理模式，完善監(jiān)督制約機制，推行陽光采購，實行評標(biāo)與定標(biāo)分離。比如某企業(yè)對物資采購管理制度是這樣規(guī)定的：
物資采購分招標(biāo)采購和非招標(biāo)采購方式。單項合同估算價在50萬元人民幣及以上的物資采購項目，必須采取招標(biāo)的方式確定中標(biāo)人。招物資招標(biāo)又分為公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)兩種方式。公開招標(biāo)是指招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在指定的媒介招標(biāo)公告，邀請潛在投標(biāo)人投標(biāo)；進行資格預(yù)審的，應(yīng)向所有資格預(yù)審合格的投標(biāo)人發(fā)出投標(biāo)邀請書。邀請招標(biāo)是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式邀請應(yīng)向3家及以上特定的法人或者其他組織投標(biāo)。
物資非招標(biāo)采購分為詢價比選和直接采購兩種方式。詢價比選是指采購人向3家及以上的供應(yīng)商發(fā)出詢價書，邀請其報價并參與比選或談判，根據(jù)比選或談判結(jié)果擇優(yōu)選擇供應(yīng)商；直接采購是指采購人向唯一的外部供應(yīng)商進行談判采購；
評標(biāo)委員會由企業(yè)有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家評委組成，成員人數(shù)為5人及以上單數(shù)，評標(biāo)委員會成員應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)監(jiān)督部門的監(jiān)督下從評委庫內(nèi)相關(guān)專業(yè)的評委名單中以隨機抽取的方式確定。
企業(yè)評標(biāo)委員會評標(biāo)完成后，向招標(biāo)人提交書面評標(biāo)報告和中標(biāo)候選人名單。企業(yè)定標(biāo)委員會召開會議，對評標(biāo)結(jié)果進行審核，決定招標(biāo)結(jié)果，并形成會議紀(jì)要。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)向招標(biāo)機構(gòu)書面告知確認(rèn)結(jié)果。中標(biāo)結(jié)果應(yīng)在指定媒介上公示，中標(biāo)結(jié)果公示無異議后，應(yīng)出具中標(biāo)通知書或成交通知書，通知中標(biāo)人及所有未中標(biāo)人。中標(biāo)通知書及成交通知書對招投標(biāo)雙方均具有法律效力。
（三）建立供應(yīng)商準(zhǔn)入及評價制度
為規(guī)范煤炭企業(yè)供應(yīng)商管理，優(yōu)化物資供應(yīng)商資源，降低采購風(fēng)險，應(yīng)建立供應(yīng)商的準(zhǔn)入和評價制度，對物資供應(yīng)商的準(zhǔn)入、產(chǎn)品認(rèn)證、考評、檔案等進行全生命周期管理。比如某企業(yè)對供應(yīng)商管理制度是這樣規(guī)定的：
物資供應(yīng)商是指為企業(yè)提供生產(chǎn)建設(shè)和經(jīng)營管理所需物資相關(guān)服務(wù)的制造商、經(jīng)銷商、商和服務(wù)商。物資供應(yīng)商的準(zhǔn)入包括準(zhǔn)請、準(zhǔn)入預(yù)審、準(zhǔn)入評審、準(zhǔn)入審批和準(zhǔn)入證發(fā)放。企業(yè)物資采購應(yīng)在準(zhǔn)入供應(yīng)商目錄中選擇準(zhǔn)入物資供應(yīng)商。
企業(yè)物資供應(yīng)商按照供應(yīng)物資和合作關(guān)系分為戰(zhàn)略供應(yīng)商、主力供應(yīng)商、關(guān)鍵供應(yīng)商和一般供應(yīng)商。企業(yè)與戰(zhàn)略供應(yīng)商簽訂戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，實現(xiàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟和合作雙贏；與主力供應(yīng)商簽訂長期供貨協(xié)議，簡化采購程序；與關(guān)鍵供應(yīng)商加強交流與協(xié)作；積極尋找替代供應(yīng)商，降購風(fēng)險；與一般供應(yīng)商采取公平競爭采購策略。企業(yè)對供應(yīng)商實行動態(tài)考核的考評管理，并采取日常管理與定期考評相結(jié)合的方式進行考評。對定期考評不合格的物資供應(yīng)商，停止其供貨資格。
（四）建立制度物資管理ERP信息系統(tǒng)
隨著企業(yè)管理水平的不斷提升，信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)對物資采購管理工作提出了更高的要求。通過信息技術(shù)手段，建立企業(yè)物資管理的ERP平臺，整合現(xiàn)有資源，實行協(xié)同辦公平臺，以流程驅(qū)動業(yè)務(wù)，實行物資采購計劃申報、招標(biāo)、采購、合同、驗收、倉庫等業(yè)務(wù)全過程的網(wǎng)上審批。物資管理ERP系統(tǒng)由計劃管理、招標(biāo)管理、合同管理、庫存管理、供應(yīng)商管理、財務(wù)管理、系統(tǒng)管理等模塊組成。該系統(tǒng)由所屬單位申報計劃開始，到企業(yè)總部計劃員的審批、匯總，生成企業(yè)總部采購計劃，采購計劃下達后，組織招標(biāo)或非招標(biāo)采購，與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同，然后根據(jù)合同組織發(fā)貨、到貨、驗收、發(fā)放等系統(tǒng)活動，每個過節(jié)缺一不可。確保企業(yè)的經(jīng)營有條不紊，從而有效庫存資金占用，使企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟效益。
（五）完善煤炭企業(yè)安全管理制度
在我國傳統(tǒng)行業(yè)當(dāng)中，煤礦企業(yè)是較為突出的代表之一，其不僅影響著人們的生活水平，同時也關(guān)系到國家的發(fā)展。其安全管理工作又是煤炭企業(yè)管理中最為重要的因素，因此，要不斷完善每天企業(yè)的安全管理制度，同時加強對違規(guī)人員的懲治力度。對于一個企業(yè)發(fā)展來說，規(guī)則與制度是十分重要的，只有具備較為完善的安全管理制度，才能規(guī)范員工的操作行為。因此，完善煤炭企業(yè)安全管理制度是相當(dāng)重要的。安全管理制度要結(jié)合國家關(guān)于煤炭企業(yè)安全管理的規(guī)章制度以及企業(yè)自身發(fā)展的獨特條件進行完善。
（六）加強對安全管理工作的監(jiān)察力度
由于煤礦企業(yè)的危險程度較高，因此，國家相關(guān)部門需要不斷完善相關(guān)法律政策，以保障煤炭企業(yè)員工的安全。同時還要加強對安全管理工作的監(jiān)察力度，逐漸形成國家直接監(jiān)督管理煤炭企業(yè)安全管理的制度體系。除此之外，國家還要制定相關(guān)法規(guī)，規(guī)定管理人員的責(zé)任，防止出現(xiàn)責(zé)任不落實的弊病。
三、總結(jié)
對煤炭企業(yè)物資采購流程的全過程監(jiān)督管理，不僅能防止采購過程中人為因素的干預(yù)，同時對于規(guī)范采購過程，防范各種損壞企業(yè)利益的現(xiàn)象發(fā)生也具有良好的促進作用。所以，從每一個流程抓起，認(rèn)真做好每一節(jié)點，對于促進煤炭企業(yè)的良性發(fā)展，維護煤炭企業(yè)的經(jīng)濟利益具有良好的督促作用。對于物資計劃審核、批準(zhǔn)、實施也要有具體的管理制度，確保計劃的管理性以及精準(zhǔn)性，促進煤炭企業(yè)物資采購工作向規(guī)范、高效方向進行發(fā)展。2013年某煤炭企業(yè)實行物資集中采購管理以來， 采購成本大幅下降， 訂貨價格在市場上漲的情況下反而較往年有所降低， 一年來實際采購金額比計劃節(jié)約了 2100萬元。因而，實行新的物資集中采購管理流程在煤炭企業(yè)是非常重要的。
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現(xiàn)階段很多高校的工程建設(shè)項目已經(jīng)基本完成，正處于維修、擴建時期。很多高校目前的基建項目基本上都是一些零星的維修工作和少量的建設(shè)項目，這些項目的采購工作一般來說比較冗雜：維修項目涉及檢測和鑒定、施工等多個方面，這些項目通常的采購金額一般數(shù)量并不大，但是小而繁雜；很多任務(wù)比較緊急，因此通常采取非招標(biāo)的形式進行采購，積少成多，小項目多導(dǎo)致總采購量大，管理難度很大。
1.2非招標(biāo)采購制度不完善，流程不規(guī)范
現(xiàn)階段，不少的高校對于非招標(biāo)采購工作并沒有形成一套科學(xué)的管理制度，對于采購的流程和操作規(guī)范也缺乏明文規(guī)定。雖然我國有專門的投標(biāo)和招標(biāo)管理法律，但是在實際操作中不少項目的招標(biāo)決定權(quán)仍由采購的執(zhí)行方掌握，存在很大的風(fēng)險；法律對于非招標(biāo)采購只規(guī)定了談判和詢價程序，對于審批程序卻并沒有作出明確規(guī)定，導(dǎo)致采購項目存在很大腐敗風(fēng)險；調(diào)查顯示，目前我國的高校建設(shè)項目雖然有一些基本的招標(biāo)規(guī)章制度，但是對于涉及金額少、非招標(biāo)的項目卻沒有相對有效的管理辦法，采購制度不完善，導(dǎo)致采購環(huán)節(jié)存在很大廉政風(fēng)險。
1.3缺乏有力的監(jiān)管措施
現(xiàn)階段，為數(shù)不少的高校并沒有對監(jiān)察工作進行明確的職能劃分和責(zé)任分配，在進行采購管理時，缺乏有效的監(jiān)管手段，導(dǎo)致監(jiān)管工作取得的成效十分有限：詢價和談判文件中會涉及采購物品的參數(shù)和工程要求等信息，但是監(jiān)察工作人員受專業(yè)能力的限制無法有效識別項目管理者的特殊要求，導(dǎo)致審查環(huán)節(jié)無法發(fā)揮出應(yīng)有的作用；采購的物品不僅要考慮成本，還要兼顧工程質(zhì)量和施工要求，但是現(xiàn)實卻是采購信息的過于隨意；監(jiān)管人員水平有限，對于基建項目的管理往往只停留在表面，專業(yè)知識的缺乏使得他們對于腐敗問題的發(fā)生并不能起到有效遏制的作用；采購時或依據(jù)以前經(jīng)驗或者是經(jīng)濟利益的牽扯，很多的基建工程非招標(biāo)采購存在定點采購的現(xiàn)象，供應(yīng)商相對固定。
2加強高效基建工程非招標(biāo)采購管理中風(fēng)險控制的對策建議
2.1完善非招標(biāo)采購的管理體制
由于現(xiàn)階段我國的高?；üこ滩少徱话闶枪芾聿块T下設(shè)采購中心負(fù)責(zé)采購或者高校招標(biāo)采購中心負(fù)責(zé)采購工作兩種情況，后者的管理方式明顯更為先進。因此，管理體制的完善首先要明確高校采購中心的優(yōu)勢，利用體制優(yōu)勢控制采購風(fēng)險；采用這種模式的要點是保證工作人員的素質(zhì)，確保其人員構(gòu)成的合理性，最好從基建工程和監(jiān)察部門、審計部門等多個部門隨機選取人員來組成采購小組；對于成員的要求相對嚴(yán)格，一般要保證其具有專業(yè)知識基礎(chǔ)和廉潔作風(fēng)，責(zé)任心要強。
2.2完善高?；üこ谭钦袠?biāo)采購的相關(guān)管理制度
鑒于高?；üこ淘诜钦斜２少徆芾碇腥狈ν晟频闹贫戎?，現(xiàn)階段的高?；üこ桃胱龊蔑L(fēng)險控制，就必須首先完善采購的相關(guān)管理制度，為采購管理提供制度保障。很多基建施工項目采取化整為零方式逃避招標(biāo)管理，給腐敗現(xiàn)象的滋生提供了溫床，使得采購管理難度增大，為了改變這一狀況，就必須完善非招標(biāo)采購的管理制度，從根本上解決非招標(biāo)采購環(huán)節(jié)中的腐敗問題，確保高?；üこ痰慕ㄔO(shè)秩序。舉個例子來說，重慶某區(qū)在2010年頒布的非招標(biāo)采購管理暫行辦法中，對于競爭性談判和詢價采購、單一來源作出了明文規(guī)定，值得借鑒和參考?？偟膩碚f，針對非招標(biāo)采購實施集體決策并逐級審批的管理辦法和制度，有利于避免高?；üこ痰母瘮》缸铮羌訌娏L(fēng)險控制的有效舉措。
2.3對于供應(yīng)商要加強信息庫建設(shè)，并進行合理選擇
高?；üこ滩少彶块T可以效仿省市地區(qū)的方法建立供應(yīng)商的信息庫，將材料供應(yīng)商分為不合格、達標(biāo)、優(yōu)秀等三個種類，并進行信息庫的不斷建設(shè)和完善。對于不合格的供應(yīng)商，可以參照省市公布不法企業(yè)名單，堅決抵制；對于高校以前合作過的企業(yè)，要及時進行經(jīng)驗結(jié)語，產(chǎn)品質(zhì)量低劣或者企業(yè)信譽差的公司，要及時列入不合格名單，以后不再與之繼續(xù)合作；對于產(chǎn)品供應(yīng)商要形成科學(xué)評價體系，可以通過建立采分點來實現(xiàn)，達標(biāo)和優(yōu)秀的供應(yīng)商要進行客觀的評價，在采購的時候要綜合考慮高校的基建工程的實際要求和成本預(yù)算進行合理的選擇，采用最優(yōu)方案。
2.4加大監(jiān)督管理力度
實行監(jiān)督管理的主要對象是采購文件和評標(biāo)專家。由于采購文件的內(nèi)容專業(yè)性較強，實行監(jiān)督管理必須依靠專門的技術(shù)人員進行監(jiān)管，確保文件中的失誤和遺漏能夠得到及時的糾正和補充，使采購文件趨于規(guī)范、合理；評標(biāo)專家的構(gòu)成要合理，因此最好從專家?guī)熘羞M行隨機的抽取，為了確保其能夠客觀公正的評標(biāo)，對于確定專家人選的過程要進行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，專家人員要做好保密工作。監(jiān)督管理措施的實行有助于高?；üこ痰姆钦袠?biāo)采購管理效率的提高，對于避免腐敗案件的發(fā)生意義重大，是確保采購工作規(guī)范操作的重要保障，在高?；üこ痰牧L(fēng)險控制中發(fā)揮著極大的作用，高校相關(guān)管理部門應(yīng)加強重視。
高校采購大多實行政府采購，招標(biāo)工作多由中介機構(gòu)完成，這個過程中存在著“制度機制風(fēng)險、權(quán)力運行風(fēng)險、思想道德風(fēng)險”三類廉政風(fēng)險。制度風(fēng)險在某種程度上起著決定性和關(guān)鍵性的作用；權(quán)力運行風(fēng)險包括權(quán)力配置不合理、自由裁量權(quán)過大、權(quán)力過于集中三個方面；思想道德風(fēng)險包括違反職業(yè)道德、社會公德等方面，它們都取決于制度的頂層設(shè)計。
有關(guān)專家指出，政府采購制度設(shè)計亟待進一步完善，理順政府管理體制，提高監(jiān)管力。政府采購主要是采購人和市場的問題，不能期待僅僅通過技術(shù)革新和交易方式的改變解決問題，還是要靠法律制度和道德來解決。
1 高校廉政制度的內(nèi)涵
1.1 高校廉政制度的概念分析
所謂高校廉政制度，是指為了預(yù)防、制止和懲處高校黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和教師利用其掌握與教育相關(guān)的權(quán)限和資源所發(fā)生的各類腐敗行為，保障高等教育公平、公正，保證高等教育資源得到合理應(yīng)用，由國家、教育行政主管部門以及高校制定的一系列規(guī)范性文件或條款。
高校廉政制度主要包括兩類：一是專門規(guī)定廉政建設(shè)內(nèi)容的規(guī)范性文件（以下簡稱“廉政文件”），二是嵌入在各職能部門管理辦法之中的規(guī)范性條款（以下簡稱“廉政條款”），廉政條款一般由職能部門制定學(xué)校統(tǒng)一簽發(fā)。
1.2 廉政條款：廉政文件的有益補充
如上所述，高校廉政制度包括“廉政文件”和“廉政條款”兩個方面。廉政文件是指高校紀(jì)檢監(jiān)察部門根據(jù)上級文件、結(jié)合學(xué)校具體情況制定的反腐倡廉規(guī)范性文件；廉政條款是指具體業(yè)務(wù)工作，根據(jù)流程中權(quán)力運行的廉政風(fēng)險，設(shè)置科學(xué)合理的分權(quán)機制，對集中的權(quán)力事項進行必要的確權(quán)、分權(quán)、限權(quán)等，通過廉政條款對權(quán)力運行中的廉政風(fēng)險進行有效防控。廉政文件和廉政條款在高校廉政制度建設(shè)過程中相得益彰、互為補充。
2 高校采購招標(biāo)領(lǐng)域相關(guān)廉政立法探析
2.1 我國高校采購招標(biāo)領(lǐng)域制度建設(shè)現(xiàn)狀
我國高校采購招標(biāo)領(lǐng)域制度建設(shè)主要來源于國家立法、國務(wù)院行政法規(guī)以及各部委的行政規(guī)章。這些制度主要包括以下層面：
2.1.1 國家立法
《政府采購法》內(nèi)容包括政府采購內(nèi)容、采購方式、采購程序、采購合同以及相關(guān)的風(fēng)險防控制約和追究機制；《招標(biāo)投標(biāo)法》對政府采購的招標(biāo)、投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、中標(biāo)過程中的程序作出明確規(guī)定。
2.1.2 國務(wù)院行政法規(guī)
《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》對投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)各個環(huán)節(jié)中投標(biāo)人、評標(biāo)專家、機構(gòu)、中標(biāo)人提出了更加明確的要求，規(guī)范了招投標(biāo)工作的具體操作過程。
2.1.3 部委規(guī)章
教育部《政府采購管理暫行辦法》明確規(guī)定：“教育部直屬高校和事業(yè)單位以及社會團體使用財政性資金辦理的政府采購，適用本辦法?！?/p>
2.1.4 地方政府規(guī)章
以北京為例，對于招標(biāo)采購的管理，人事局、財政局、發(fā)改委等根據(jù)各自職能分別出臺相關(guān)規(guī)定，對專家評審、采購、資格預(yù)審、招標(biāo)監(jiān)督等方面進行詳細(xì)規(guī)定。為了規(guī)范政府采購和招投標(biāo)活動，確保政府財政資金有效使用，切實防范政府采購運行中的廉政風(fēng)險，政府層面分別出臺相關(guān)的法律、法規(guī)，確保資金使用到位。
不難看出，采購招標(biāo)領(lǐng)域國家法律法規(guī)比較健全，但直接言明廉政因素的“廉政條款”嚴(yán)重匱乏；高校采購招標(biāo)領(lǐng)域廉政立法有待加強。
2.2 我國高校采購招標(biāo)領(lǐng)域廉政制度缺位與原因
有研究認(rèn)為，現(xiàn)有高校采購招標(biāo)“一校一模式、一校多規(guī)章”的現(xiàn)象嚴(yán)重，存在執(zhí)行政府采購和招投標(biāo)過程中，決策結(jié)構(gòu)、管理模式、組織運行、監(jiān)督體系的多樣化和自主性。
2.2.1 廉政制度缺位表現(xiàn)為采購招投標(biāo)活動不規(guī)范行為
采購招標(biāo)業(yè)務(wù)流程中的重點環(huán)節(jié)不相容職務(wù)相互分離。目前，高校采購招標(biāo)業(yè)務(wù)的基本流程是：受理采購申請編制招標(biāo)文件招標(biāo)公告進行資格預(yù)審開標(biāo)、評標(biāo)、中標(biāo)簽訂采購合同。各高校負(fù)責(zé)招標(biāo)采購的主管部門基本上是將采購招標(biāo)工作交由1～2人負(fù)責(zé)，主管部門的負(fù)責(zé)人以專家身份直接參與評標(biāo)，不相容職務(wù)未能有效分離，容易導(dǎo)致標(biāo)書制作、資格預(yù)審、參與評標(biāo)等重點環(huán)節(jié)由同一人經(jīng)手，存在一定的廉政風(fēng)險。
采購招標(biāo)中的標(biāo)書制作存在技術(shù)陷阱。高校招標(biāo)采購標(biāo)書中的技術(shù)參數(shù)和貨物品牌往往由使用人提供，招標(biāo)文件中技術(shù)指標(biāo)具有傾向性，技術(shù)參數(shù)具有唯一性等，雖有監(jiān)察人員評標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督，但由于技術(shù)壁壘，監(jiān)察人員往往很難辨別出招標(biāo)文件技術(shù)上的陷阱。
評標(biāo)委員會原則上由校方專家按比例組成。評標(biāo)委員會是通過評標(biāo)專家?guī)熘须S機抽取的專家組成，相對比較公正。招投標(biāo)文件明文規(guī)定評標(biāo)專家中可以有校方專家代表。校方專家出席評標(biāo)現(xiàn)場，客觀上有利于幫助學(xué)校遴選出合適的中標(biāo)供應(yīng)商；但由于校方專家對學(xué)校情況知情，評標(biāo)過程中其個人觀點一定程度上影響評標(biāo)結(jié)果，參與評標(biāo)也存在一定的廉政風(fēng)險。
設(shè)備使用人以釋疑為由出席招標(biāo)現(xiàn)場。評標(biāo)委員會成員有時會以明示或暗示的方式，讓設(shè)備使用人發(fā)表帶有傾向性的觀點，認(rèn)為哪一個投標(biāo)人更符合招標(biāo)要求，到場的設(shè)備使用人往往會明確表態(tài)，這種情況有兩種可能：一種可能是設(shè)備使用人考慮到設(shè)備使用需要，確實認(rèn)為某供應(yīng)商提供的設(shè)備更符合要求；另一種可能是招投標(biāo)程序之外雙方已經(jīng)達成某種默契，直接導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生。
借殼圍標(biāo)現(xiàn)象嚴(yán)重。受財政部門對專款執(zhí)行的硬性規(guī)定等客觀條件限制，有些不適宜公開招標(biāo)的項目或者不具備公開招標(biāo)條件的項目，不得不一律采取公開招標(biāo)方式，導(dǎo)致一部分借殼圍標(biāo)現(xiàn)象發(fā)生，致使部分高校采購招標(biāo)流于形式；同時也有一些投標(biāo)單位通過內(nèi)部操縱，以借殼圍標(biāo)途徑保證中標(biāo)幾率等。
2.2.2 高校采購招標(biāo)“廉政條款”缺位的原因
招標(biāo)主體多元化。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當(dāng)下多數(shù)高校沒有成立統(tǒng)一的招投標(biāo)管理部門，許多高校的招標(biāo)采購分別由基建部門、資產(chǎn)管理部門以及后勤部門等分塊采購，招標(biāo)主體多元，招標(biāo)制度各家自成體系。“多頭采購、分散管理”問題突出。
招標(biāo)制度有縫隙。由于高校統(tǒng)一的招投標(biāo)管理制度不夠健全，特別是沒有將廉政風(fēng)險防控因素嵌入業(yè)務(wù)管理制度的規(guī)范條款，導(dǎo)致采購招標(biāo)制度存在縫隙和漏洞，招標(biāo)采購各個環(huán)節(jié)中存在一定廉政風(fēng)險。
既得利益者自保。健全完善的制度設(shè)計既有利于受眾群體的公平、公正，使公共資金用在實處。高校采購招標(biāo)的廉政條款缺位很大程度來自既得利益者的利益自保，規(guī)范詳盡的“廉政條款”難免會給既得利益者造成“限權(quán)”和“斷財”。
3 高校采購招標(biāo)領(lǐng)域廉政制度建設(shè)的對策與思考
廉政制度建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，單靠某一個或某幾個方面的制度約束難奏效，需要通盤考慮，從整體進行布局和設(shè)計，要在制度建設(shè)方面打一套“組合拳”。高校廉政制度的位階表現(xiàn)為以下幾個層次：第一位階，校黨委或校紀(jì)檢監(jiān)察部門出臺的專門性廉政文件第二位階，學(xué)校各職能部門或二級學(xué)院出臺的專門性廉政文件第三位階，學(xué)校職能部門各類具體業(yè)務(wù)管理制度的廉政條款。
3.1 完善高校采購招標(biāo)“廉政文件”的法理思考
高校采購招標(biāo)廉政文件的制定必須符合高校管理體制實際，服務(wù)于學(xué)校教學(xué)、科研等主要工作；同時又要保證學(xué)校用于采購的財政資金合理運用，避免不必要的浪費，防止腐敗。從法理角度看， 高校采購招標(biāo)“廉政文件”的頂層設(shè)計需要考慮廉政制度框架，做到制度明目齊全。筆者認(rèn)為：
第一，作為廉政制度第一位階的規(guī)范性廉政文件由學(xué)校黨委或者學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門制定出臺，其適用范圍是全校各工作單位、各職能部門以及全體教職員工，這類規(guī)范性廉政文件包括《××大學(xué)重大事項決策程序辦法》《××大學(xué)信息公開辦法》《××大學(xué)道德誠信守則》，理所當(dāng)然地適用于高校采購招標(biāo)領(lǐng)域的各個環(huán)節(jié)。
第二，作為廉政制度第二位階的規(guī)范性廉政文件出臺與制定，首先要考慮的問題是統(tǒng)一學(xué)校招標(biāo)管理體制問題，建議高校應(yīng)成立統(tǒng)一的招標(biāo)管理組織機構(gòu)，由該部門起草制定《××大學(xué)招標(biāo)管理辦法》，按照校內(nèi)行政程序，由學(xué)校統(tǒng)一簽發(fā)，再由招標(biāo)管理部門統(tǒng)一實施，通過制度明確招標(biāo)主體的職責(zé)和權(quán)限、招標(biāo)采購范圍、招標(biāo)采購方式、招標(biāo)采購程序等內(nèi)容，特別是要明晰采購招標(biāo)的管理者、操作者、使用者之間的權(quán)限范圍，建立三者之間的權(quán)力分離機制，同時學(xué)校監(jiān)察部門要立足監(jiān)察和紀(jì)律監(jiān)督的角度，制定專門的《××大學(xué)招投標(biāo)監(jiān)督辦法》，明確規(guī)定高校采購招標(biāo)需要監(jiān)督的具體環(huán)節(jié)，監(jiān)督部門的職責(zé)權(quán)限、監(jiān)督方式、監(jiān)督內(nèi)容以及監(jiān)督之后的問責(zé)機制等。
3.2 高校采購招標(biāo)領(lǐng)域“廉政條款”立法建議
在高校采購招投標(biāo)領(lǐng)域，作為廉政制度第三位階的廉政條款，應(yīng)由學(xué)校統(tǒng)一成立的招標(biāo)管理機構(gòu)統(tǒng)一制定出臺，具體廉政條款的擬定應(yīng)考慮以下相關(guān)因素。
第一，根據(jù)當(dāng)前高校對招標(biāo)采購管理的現(xiàn)狀，第二位階的廉政文件《××大學(xué)招標(biāo)管理辦法》下轄制度應(yīng)包括《××基建工程采購招標(biāo)實施細(xì)則》《××物資采購招標(biāo)實施細(xì)則》《××儀器設(shè)備采購招標(biāo)實施細(xì)則》，這些文件應(yīng)由高校各職能部門負(fù)責(zé)制訂，細(xì)化各管理口徑的采購招標(biāo)行為，完善各個環(huán)節(jié)的廉政條款。
第二，必須直接將高校采購招標(biāo)中廉政風(fēng)險的防控因素直接嵌入具體業(yè)務(wù)管理條款當(dāng)中，例如：招投標(biāo)重點流程中的不相容職務(wù)相互分離等；也可以制定專門性的制度，例如：制定招投標(biāo)專家管理制度，招標(biāo)評標(biāo)專門辦法等，對于經(jīng)常委托招標(biāo)機構(gòu)的，還應(yīng)該制定招標(biāo)機構(gòu)委托管理辦法等規(guī)范性文件。
第三，細(xì)化并完善制度的具體條款，特別是要將廉政風(fēng)險防控的分權(quán)、限權(quán)、放權(quán)、減權(quán)等方面的廉政因素寫進具體條款，從業(yè)務(wù)管理制度設(shè)計本身健全內(nèi)控機制，綜合考慮權(quán)力運行的效率。
參考文獻
[1] 王宏軍.科學(xué)推進北京高校廉政風(fēng)險防控管理[J].北京教育，2012（2）：4-6.
我們認(rèn)真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監(jiān)察實施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀(jì)違法行為，提高公司經(jīng)濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規(guī)章制度，規(guī)范物資采購招議標(biāo)程序。步驟：4月3日－4月30日為學(xué)習(xí)宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結(jié)提高階段
二、自查情況：
物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認(rèn)真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學(xué)習(xí)。對相關(guān)制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進行梳理對照。各部門結(jié)合公司實際進行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善；能認(rèn)真履行物資采購的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時的供應(yīng)商隊伍信息庫，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。
三、檢查情況：
在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計部會同相關(guān)部門對物資采購管理情況進行了檢查。
1、首先進行了系統(tǒng)基礎(chǔ)檢查。對物資部、設(shè)備部20__年有關(guān)物資設(shè)備采購基礎(chǔ)資料進行了查閱。檢查各類招標(biāo)、議標(biāo)工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全規(guī)范。通過檢查，各類資料都較規(guī)范、齊全，符合要求。
2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進行招標(biāo)，30萬元以下可由我公司組織進行議標(biāo)。在公司各項目招議標(biāo)工作中，監(jiān)察審計部全過程進行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。
3、我們重點對集體商務(wù)談判項目執(zhí)行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當(dāng)時正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務(wù)重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進行議標(biāo)。事后，物資供應(yīng)部及時補辦了相關(guān)議標(biāo)手續(xù)。
4、對物資材料管理制度執(zhí)行情況進行檢查。我們對設(shè)備物資采購相關(guān)管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。
經(jīng)過統(tǒng)計分析，1-10月份設(shè)備材料采購招議標(biāo)及商務(wù)談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購費用159.76萬元。設(shè)備大修、技改招議標(biāo)及商務(wù)談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費用74.5萬元。
三、監(jiān)察建議：
1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標(biāo)性集體商務(wù)談判實施細(xì)則》，對采購數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進行；
2、要把學(xué)習(xí)掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化；
3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標(biāo)管理制度的學(xué)習(xí)，提格按制度辦事的認(rèn)識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設(shè)，嚴(yán)格防范和杜絕不正當(dāng)交易行為的發(fā)生。
四、整改提高情況
在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認(rèn)真進行了整改。
1采購風(fēng)險采購過程是公路施工企業(yè)與外部環(huán)境的接口，它的風(fēng)險來自原材料市場，主要包括兩個方面，供應(yīng)商交貨時間的波動和原材料價格的波動。
由于采購是施工企業(yè)供應(yīng)鏈的源頭，所以采購活動是一項很重要的行為和活動，采購過程中的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差，都會影響到物資采購預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)，這就使得物資采購活動中面臨著一些采購風(fēng)險。采購風(fēng)險是指在采購過程中由于各種意外情況的出現(xiàn)，使采購的實際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。
需要說明的是原材料價格的波動，近些年來，一方面新技術(shù)的不斷應(yīng)用使某些原材料或設(shè)備的價格下跌迅速，在采購這些原材料時，就存在一定的風(fēng)險；另一方面，由于世界經(jīng)濟日益一體化，國際市場上物資的價格大幅度上升，而今年鋼材又進一步回落，價格波動隨時發(fā)生。論文大全。
公路施工企業(yè)對鋼材、水泥、地材的需求量極大，它的風(fēng)險主要來自于原材料價格的劇烈波動。論文大全。
2采購風(fēng)險的分類采購風(fēng)險主要分為7種類型：
2.1增大開支的風(fēng)險
由于在采購過程中各種增加支出因素的存在，誓如采購和保管部門費用的增加、庫存太多引起的倉儲費用的增加等，使完成一項采購過活動所需的最終采購支出比預(yù)期的采購支出有所增加。所以，采購面臨著增支風(fēng)險。
2.2供應(yīng)商延遲交貨的風(fēng)險
由于供應(yīng)商在生產(chǎn)要素的組織管理等方面存在不足或決策食物，使其交貨日期遲于采購合同所要求的日期，從而使采購機構(gòu)不能及時采購到委托單位所需的貨物等一系列服務(wù)，給采購工作帶來延期交貨的風(fēng)險。
2.3采購質(zhì)量不符合要求的風(fēng)險
施工企業(yè)購到物資質(zhì)量過分低劣，將直接影響工程質(zhì)量。供應(yīng)商偷工減料，以次充好，所提供的物資達不到采購合同的要求給采購帶來的風(fēng)險。
2.4采購中的道德風(fēng)險
2.5合同風(fēng)險
2.6預(yù)付款風(fēng)險
2.7存貨風(fēng)險
3采購風(fēng)險防范采購風(fēng)險的存在，直接地響到采購預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)。
3.1明確采購目的
物資采購部門在認(rèn)識上首先明確采購的物資必須是企業(yè)所需要的。必須是生產(chǎn)市場所要求的產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，這就要求采購機構(gòu)在采購過程中不應(yīng)一味地追求采購價格最低化，不應(yīng)把節(jié)約資金作為采購的首要和唯一目標(biāo)，而應(yīng)對所要采購的物資或質(zhì)量和效用進行通盤考慮，在為企業(yè)節(jié)約采購資金的同時，應(yīng)保證采購質(zhì)量。
3.2建立供應(yīng)商資格審查制度
在訂立采購合同之前，需對參加投標(biāo)的所有供應(yīng)商進行資格審查，包括資格預(yù)審，資格復(fù)審
3.3建立保證金制度
采購中使用的主要保證金類型有（1）投標(biāo)保證金。它可使采購機構(gòu)防止投標(biāo)商在開標(biāo)后撤回其投標(biāo)；（2）支付保證金。他經(jīng)常用于工程建筑中，要求承包商保證向供應(yīng)商及時支付；（3）履約保證金。其目的是保護采購機構(gòu)，防止供應(yīng)商不能履行合同給企業(yè)帶來的損失。
3.4建立對采購人員監(jiān)督管理制度
3.4.1建立和完善采購信息公開制和程序公開制度
3.4.2制定《采購道德規(guī)范》，規(guī)范采購行為
《采購道德規(guī)范》應(yīng)充分體現(xiàn)公正、誠實、忠誠原則。
3.4.3參與專業(yè)系統(tǒng)和相關(guān)知識的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)
由于采購自身的復(fù)雜性和重要性，對采購人員的職業(yè)素質(zhì)要求很高。采購人員需要具備相關(guān)的職業(yè)素質(zhì)。并且不斷提高采購人員的職業(yè)素質(zhì)，并積極參加各種專業(yè)系統(tǒng)和相關(guān)知識的培訓(xùn)。
3.4.4推行采購人員資格認(rèn)證制度
對采購人員進行資格認(rèn)證，保證采購人員的素質(zhì)是對采購人員進行管理的重要內(nèi)容，也是促進采購人員向?qū)I(yè)化發(fā)展的一項重要內(nèi)容。
3.4.5建立健全施工企業(yè)內(nèi)部的管理制度
企業(yè)內(nèi)部管理制度是強化企業(yè)內(nèi)部管理的一種自律行為，是企業(yè)為完成既定目標(biāo)進行風(fēng)險控制的有效措施。建立《物資招標(biāo)采購制度》、《物質(zhì)采購管理制度》、《合同管理制度》、《物質(zhì)進出庫計量及量差賬務(wù)處理制度》、《物資訂貨、驗收、索賠業(yè)務(wù)管理制度》、《物資供應(yīng)質(zhì)量保證工作標(biāo)準(zhǔn)》等等，公司、項目按照這種制度定期對其采購活動進行追蹤檢查、考核、做到有法可依，有章可循，正確采購，規(guī)范管理。
建立物資采購合同會簽制度，工程部、經(jīng)營部、財務(wù)部共同會簽。論文大全。
3.5選擇合適的采購方式
公路施工企業(yè)在采購活動中，應(yīng)注意選擇合適的采購方式。目前，采購的方式很多，有議價采購、比較采購、招標(biāo)采購、詢價采購、談判采購等，每一只采購方式都有其自身的優(yōu)缺點和使用范圍，如果在選擇采購方式是不根據(jù)采購項目的要求和特點靈活選取，必然會增大采購風(fēng)險，增加不必要的人力、物力和財力消耗。從公路施工企業(yè)采購的實踐來看，堅持采用的主要有：議價采購、比價采購和招標(biāo)采購三種方式。下面詳細(xì)介紹這三種方式。
3.5.1議價采購
是指由買賣雙方直接討價還價實現(xiàn)交易的一種采購行為。議價采購一般不進行公開競標(biāo)，僅向固定的供應(yīng)商直接采購。議價采購分兩步進行，第一步由采購商向供應(yīng)商發(fā)詢價表，邀請供應(yīng)商報價；第二步如果供應(yīng)商報價基本達到預(yù)期價格標(biāo)準(zhǔn)，即可簽訂采購合同，完成采購活動。議價采購主要適用與需要量大、質(zhì)量穩(wěn)定、定期供應(yīng)的大宗物資的采購。
議價采購的優(yōu)點主要有；1、節(jié)省采購費用；2、節(jié)省采購時間；3、采購中心靈活性大，可依據(jù)環(huán)境變化，對采購規(guī)格、數(shù)量及價格做靈活的調(diào)整；4、有利于和供應(yīng)商建立互惠關(guān)系，穩(wěn)定供需關(guān)系。
缺點：1、議購?fù)鶅r格較高；2、缺乏公開性，信息不對稱。3、容易形成不公平競爭等。
因而在議價采購中應(yīng)掌握供應(yīng)商的信息，以保證企業(yè)在采購中處于有利地位。
3.5.2比價采購
是指在買方市場條件下，在選定兩家以上供應(yīng)商的基礎(chǔ)上，由供應(yīng)商分開報價，最后選擇報價最低的為企業(yè)供應(yīng)商的采購方式。優(yōu)點是1、節(jié)省采購的時間和費用。2、較公開透明3、采購過程規(guī)范。缺點是1、在供應(yīng)商有限情況下，可能出現(xiàn)輪流坐莊；2、可能出現(xiàn)惡性搶標(biāo)；3、供應(yīng)品種規(guī)格上的差異，可能影響生產(chǎn)效率提高，并加大消耗。
3.5.3招標(biāo)采購
是指通過面向社會公開競爭招標(biāo)或邀請招標(biāo)采購的一種行為。在招標(biāo)采購中，其最大的特征在于其公開性。凡是符合資質(zhì)規(guī)定的供應(yīng)商都有權(quán)參加投標(biāo)。
優(yōu)點1、有利于做到采購工作的公公公平2、有利于形成符合市場的真實價格3、有利于提高采購物資的質(zhì)量。4、有利于采購方建立供應(yīng)商的信息資源庫，增大選擇范圍5、有利于降低采購成本。缺點1、采購費用較高2、容易出現(xiàn)供應(yīng)商合謀或搶標(biāo)—即過度壓低價格而中標(biāo)，出現(xiàn)偷工減料，以次充好，影響產(chǎn)品質(zhì)量；3、采購程序復(fù)雜，應(yīng)變性差。自推行招標(biāo)采購以來，招標(biāo)采購得以廣泛推行。取得力較好的效益。例如2003年2月邀請了12家單位對鋼材、碎石、砂等材料進行招投標(biāo)采購工作。黃砂最高報價37.8元/t,最終采用31元/t中標(biāo)；石料最高46元/t，最低39元/t。同年6月對波紋管、錨具的公開招標(biāo)。錨具參與單位7家。最高620.76萬元，最低報價公司587.5萬元中標(biāo)，波紋管單位6家，最高872萬元，最低842萬元。最終定標(biāo)價為840萬元。節(jié)約成本數(shù)百萬元。
3.6針對不同風(fēng)險采取不同措施
4結(jié)束語綜上所述公路施工企業(yè)的物資采購人員應(yīng)從自身做起，學(xué)習(xí)專業(yè)和相關(guān)知識等，把采購風(fēng)險降低到最小限度。
參考文獻
【1】郝淵曉、王茜草等編著《現(xiàn)代物流采購管理》
新的高校固定資產(chǎn)管理體系的基礎(chǔ)是過去那種從未實施政府采購和公開招標(biāo)時期過渡而來的。雖然說通過一段時期的改革，高校資產(chǎn)那種根據(jù)隸屬關(guān)系，由多個部門計劃、購置、多頭、重疊、交叉的管理模式得到了很大的改革。但是，舊有的一些因素，仍然頑固地寄生在現(xiàn)在管理體系中，特別是一些中小規(guī)模的高校中，這種粗放型的管理體系，導(dǎo)致設(shè)備的購置和管理缺乏完整性和有效聯(lián)系，不利于資源的優(yōu)化配置和科學(xué)管理原則。具體說來，高校固定資產(chǎn)管理體系存在如下問題和缺陷：
1.1 高校固定資產(chǎn)管理體系存在對資產(chǎn)的核算、建設(shè)和配置不夠科學(xué)完善
單純靠會計核算其實不能客觀反映固定資產(chǎn)的實況。舊的核算方式很難將時間維度引入，資產(chǎn)折舊無統(tǒng)計，固定資產(chǎn)價值有水分，失真。同時在資產(chǎn)建設(shè)和配置方面，管理體系中的計劃和論證存在著部門本位主義，資產(chǎn)的配置自下而上申報，上層往往被動接受，缺少頂層管理體系的決定決策、統(tǒng)籌規(guī)劃及系統(tǒng)論證。管理粗放，制度流于形式，不利于高校的長遠(yuǎn)發(fā)展。
1.2 高校固定資產(chǎn)管理體系存在人員流動性大和日常管理不到位的問題
高校規(guī)模的擴大化，使得資產(chǎn)使用部門增多，而各部門的資產(chǎn)管理人員又非常地不穩(wěn)定。同時，資產(chǎn)使用各部門非常缺乏具有相關(guān)知識的專門資產(chǎn)管理人員，差不多都是兼職人員在做，這種態(tài)勢不符合高校固定資產(chǎn)管理的客觀需求，很難保證高新資產(chǎn)的合理使用、跑冒滴漏和安全完整。校內(nèi)部門之間的整合、校內(nèi)的人員人動，包括一些人陸續(xù)到點離退休，這都需要對資產(chǎn)進行交接和轉(zhuǎn)移，如果管理體系中沒有制度和管理作為約束，就會很快導(dǎo)致資產(chǎn)的大量流失，最終使資產(chǎn)管理陷入混亂，而且這種混亂與日俱增，使資產(chǎn)管理成為一團亂麻。
1.3 高校固定資產(chǎn)管理體系中普遍存在賬賬、賬實不符
由于管理體系的不健全，導(dǎo)致一些高校管理針對的角度的管理運行的系統(tǒng)有許多不同之處，這樣就會在執(zhí)行過程中，出現(xiàn)資產(chǎn)登記與報賬產(chǎn)生一定的時間差，加之眾多部門之間與管理部門和財務(wù)部門沒有暢通高效的溝通渠道，久而久之形成賬與賬之間的不符，賬與實際情況的不符。比如，那些業(yè)已報廢、報損或遺失的資產(chǎn)，未能得到及時有效地清查、核銷，是自然損耗還是人為流失，很難管理到位。
1.4 高校固定資產(chǎn)管理體系對閑置資產(chǎn)的清理和處置存在缺陷
缺乏科學(xué)的論證和統(tǒng)籌規(guī)劃，經(jīng)常出現(xiàn)重復(fù)采購現(xiàn)象，資產(chǎn)使用率很低。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，高校部分資產(chǎn)利用率僅有30%左右，出現(xiàn)許多閑置資產(chǎn)。資產(chǎn)后續(xù)管理出現(xiàn)監(jiān)督約束機制的真空地帶，重購置，輕管理，不能有效建立起日常登記、保管、養(yǎng)護、丟失賠償?shù)戎贫取?/p>
1.5 高校固定資產(chǎn)管理體系中普遍存在監(jiān)督、考核、激勵機制不健全的問題
一個管理體系完善，其本質(zhì)是一整套管理制度和執(zhí)行力度的完善。由于目前高校普遍存在的監(jiān)督考核和激勵機制不健全問題，使得資產(chǎn)的計劃、購置和管理上有很突出的隨意性，即使是一些表面制度健全的高校，也因為缺少監(jiān)督、考核和激勵機制，制度流于形式，缺少執(zhí)行力，更無談執(zhí)行效果。對于資產(chǎn)管理工作好與壞的獎罰不到位，有利于管理體系的健全完善。
1.6 高校固定資產(chǎn)管理體系中資產(chǎn)管理軟件不完善是個瓶頸問題
信息革命為管理工作提供了便利，資產(chǎn)管理體系如果沒有完善的管理軟件保駕護航，那么我們的管理體系就會漏洞百出。磨刀不誤砍柴工，管理軟件的更新?lián)Q代，對于高校資產(chǎn)的管理工作事半功倍。通過先進的管理軟件，把資產(chǎn)管理工作系統(tǒng)化、科學(xué)化、人性化和理論化，這對高等教育事業(yè)發(fā)展有重要意義。
2. 構(gòu)建高校固定資產(chǎn)管理體系的創(chuàng)新與實踐
高校固定資產(chǎn)管理體系有四個重要方面：一是科學(xué)完備的管理規(guī)章制度;二是專業(yè)過硬思想過硬的管理隊伍;三是高科技信息化管理手段;四是績效考核和獎懲機制。四者相輔相成，缺一不可。
2.1 創(chuàng)新完善高校固定資產(chǎn)管理體系的實體架構(gòu)
高校固定資產(chǎn)管理體系的實體架構(gòu)應(yīng)該包括兩大方面，一是資產(chǎn)管理機構(gòu)，二是資產(chǎn)管理隊伍。在這一組織和人員架構(gòu)下，開展資產(chǎn)管理中的計劃、招標(biāo)、采購、驗收、登記、發(fā)放和日常管理等管理工作。在完善管理體系實體架構(gòu)的過程中要重點做好以下工作：
2.1.1 創(chuàng)建完善固定資產(chǎn)購置方面的采購中心
規(guī)范采購方式，實行統(tǒng)一采購和統(tǒng)一招標(biāo)，是確保高校固定資產(chǎn)采購質(zhì)量、堵塞采購過程漏洞的根本途徑。要設(shè)置專門部門，有計劃有依據(jù)地代表學(xué)校向政府采購中心申報采購計劃，并承擔(dān)政府采購文件編制，負(fù)責(zé)報送相關(guān)材料。同時組織校內(nèi)的小件物品或低值消耗品宜的采購工作。
2.1.2 創(chuàng)建完善資產(chǎn)管理辦公室
設(shè)置專門資產(chǎn)管理部門來負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的管理，對全校的資產(chǎn)在存量、增量、流量等方面做到管理到位，賬目明晰，以保證資產(chǎn)的保值增值。要認(rèn)真做好學(xué)校各部門資產(chǎn)購置申請的收集和審核，編制有針對性和符合客觀需要的采購計劃。同時，要及時跟進對新購置的資產(chǎn)的驗收，所得數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確錄入，打好標(biāo)簽，及時發(fā)放到位，并開展好資產(chǎn)賬目、資產(chǎn)流動、資產(chǎn)處置、清產(chǎn)核資等工作。
2.1.3 在資產(chǎn)管理隊伍方面配置應(yīng)設(shè)置專職或兼職資產(chǎn)管理員
高校下屬的各院系處室要指定專（兼）職資產(chǎn)管理員，這些管理人員要具備一定的資產(chǎn)管理相關(guān)專業(yè)知識，能夠真正起到橋梁紐帶作用，能夠切實將各院系相關(guān)資產(chǎn)管理制度落實到位，能夠履行資產(chǎn)的購置、報廢、清產(chǎn)核資、記錄報表、考核報表等資產(chǎn)管理工作，并能夠準(zhǔn)確宣傳資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)盡到常態(tài)的監(jiān)督義務(wù)。
2.2 在實體架構(gòu)基礎(chǔ)上創(chuàng)新完善固定資產(chǎn)管理的制度體系
2.2.1 創(chuàng)新完善固定資產(chǎn)購置的管理制度
有關(guān)文件規(guī)定：固定資產(chǎn)配置是指高校根據(jù)建設(shè)和發(fā)展的需要，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的程序，通過購置或者調(diào)劑等方式配備資產(chǎn)的行為。高校固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)該從三個關(guān)口加以嚴(yán)格的制度管理。一是計劃關(guān)口。要重視資產(chǎn)購置的計劃性，要盡可能地避免盲目性和隨意性，購置計劃的論證和通過全過程要有明確的管理制度做保障，以做到嚴(yán)格審查，科學(xué)配置，慎重申報;二是預(yù)算控制關(guān)口。要通過完善的預(yù)算制度，來準(zhǔn)確界定資產(chǎn)購置計劃的可行性，打破部門小利益，要在全校發(fā)展的高度，避免資產(chǎn)浪費;三是論證關(guān)口。對于重大設(shè)備和工程項目，要有專門的管理制度保障，來保證這些資產(chǎn)分量比重大的購置的必要性，并形成重大資產(chǎn)購置工作失誤的問責(zé)機制，做到層層把關(guān)，有責(zé)可問，有錯必罰。
2.2.2 創(chuàng)新完善固定資產(chǎn)采購的管理制度
采購管理制度是指以文字的形式對采購組織工作與采購具體活動的行為準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)規(guī)范等做出的具體規(guī)定。高校為了規(guī)范采購工作，提高采購工作的效率，必須建立健全多種采購管理制度，以此作為采購人員與采購部門的工作準(zhǔn)則與行為規(guī)范，以保證采購工作健康、有序、高效地運行，從而圓滿地完成采購任務(wù)，滿足企業(yè)其他部門對采購業(yè)務(wù)的要求。在管理制度建設(shè)方面，要特別突出體現(xiàn)以下幾點原則，一是要在制度中體現(xiàn)資產(chǎn)計劃申報關(guān)聯(lián)因素與采購關(guān)聯(lián)因素的分離;二是制度要規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)采購的相關(guān)程序;三是要明確規(guī)定在本校組建成立招標(biāo)評審小組;四是管理制度要加強對零星采購工作的管理;五是要在管理制度特別強化對固定資產(chǎn)驗收工作。只有管理制度的全覆蓋，才能夠保證資產(chǎn)采購的正常運轉(zhuǎn)和高質(zhì)高效。
2.2.3 創(chuàng)新完善固定資產(chǎn)的日常管理制度
在日常管理制度建設(shè)方面，要特別注意如下方面的日常管理工作：一是要強調(diào)管理的連續(xù)性。一種資產(chǎn)使用過程中，從新到舊都有一個過程，不管何時何地，不論部門整合或拆分，不論人員更替或離退休，屬于國家的資產(chǎn)是不可以由于而漏管或失蹤的，要通過制度讓資產(chǎn)始終處在管理之中;二是制度要體現(xiàn)資產(chǎn)處置的管理。一份資產(chǎn)在使用過程中，總有陳舊報廢退出管理系統(tǒng)的那一天，這一環(huán)節(jié)如果管理不到位，就會成為資產(chǎn)流失的重要環(huán)節(jié)。要通過嚴(yán)密的制度，防止部門和個人利用制度管理漏洞，來隨意處置資產(chǎn)，隨意變賣資產(chǎn)，要在加強管理的同時，制訂相應(yīng)的懲罰制度，有效防控國有資產(chǎn)的流失。三是要完善好資產(chǎn)的維修保養(yǎng)管理制度。
2.3 高校固定資產(chǎn)管理體系必須引入資產(chǎn)管理信息化手段
一、電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)的意義
隨著電力企業(yè)規(guī)模的擴大，電力物資的需求也越來越多，通過采購招標(biāo)的方式為電力企業(yè)帶來了比較多的效果，但是在招投標(biāo)中存在了一些不規(guī)范行為，招投標(biāo)管理也比較混亂，尤其是在我國電力企業(yè)作為國有的壟斷企業(yè)，要建立和完善采購的投招標(biāo)制度，對提高企業(yè)形象和效益，履行社會責(zé)任具有重要的意義。
（一）電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)是電力企業(yè)塑造良好企業(yè)形象的現(xiàn)實要求
電力企業(yè)作為大部分是國有的壟斷企業(yè)，其待遇和服務(wù)態(tài)度在人民的印象中一直不好，在加上最近幾年來電力采購領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象頻出，已經(jīng)嚴(yán)重影響了企業(yè)的形象。通過建立規(guī)范和完善的電力物資采購制度，讓人民都了解其規(guī)范化運作，制度規(guī)范可以堵住采購中漏洞，防止出現(xiàn)采購的腐敗，可以樹立一個良好企業(yè)公民的形象。
（二）電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)是履行社會責(zé)任的客觀要求
在市場經(jīng)濟下，企業(yè)就要講究經(jīng)濟效益，要有完善的規(guī)章制度，電力行業(yè)也是企業(yè)，建立規(guī)范的電力物資采購制度，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度之一，是完善企業(yè)管理規(guī)范的重要內(nèi)容，電力企業(yè)的物資占企業(yè)運作成本的比重較大，物資的質(zhì)量也關(guān)系到國家電網(wǎng)的安全，通過建立完善的制度，可以降低電力物資成本來提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保證企業(yè)能夠為經(jīng)濟建設(shè)提供穩(wěn)定的能源供應(yīng)具有十分重要的意義。這些都是企業(yè)履行社會責(zé)任的重要表現(xiàn)。
（三）電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)是適應(yīng)市場經(jīng)濟的客觀要求
社會主義市場經(jīng)濟要求企業(yè)必須有規(guī)范和健全的企業(yè)制度，招投標(biāo)制度是規(guī)范企業(yè)采購制度的保證，是管理制度建設(shè)的主要內(nèi)容，是保障物資采購高效、有序進行的基礎(chǔ)，沒有完善的制度作為保障，再好的方式也難以運行。
（四）電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)是電力企業(yè)深化改革的重要保證
近些年來電力企業(yè)一直在進行改革，而建立完善的電力物資招投標(biāo)制度，可以電力行業(yè)改革提供支持，通過建立規(guī)范的采購招投標(biāo)制度，可以減少在改革中利益分配的沖突，為電力企業(yè)深化改革減少外界壓力。同時改革也需要有制度作為保障，如前文所述，電力物資在電力企業(yè)的成本占有很大比較，整個電力行業(yè)的物資在最近這些年來采購數(shù)量規(guī)模也十分巨大，所以建立完善的電力物資采購制度本身就是進行深化改革。
二、電力物資采購招標(biāo)現(xiàn)在存在的問題
雖然電力企業(yè)在物資采購上已經(jīng)初步建立了一些規(guī)范制度，但是近些年來在電力物資采購的招投標(biāo)中仍然存在一些如腐敗、暗箱操作、物資質(zhì)量不合格等等負(fù)面的現(xiàn)實，就其主要原因是制度建設(shè)上還存在一些問題，對這些問題近些梳理，可以有目的對完善電力物資的招投標(biāo)采購制度。
（一）制度的不完善和不規(guī)范
這是電力企業(yè)采購招投標(biāo)中面臨的最重要的問題。首先制度的減少本身就需要一個十分漫長的過程，也需要投入具體的精力，而由于我國最近今年來電力企業(yè)才開始進行物資的招投標(biāo)，造成制度建設(shè)上比較落后； 其次招投標(biāo)屬于技術(shù)要求比較高的工作，制度建設(shè)上也需要根據(jù)技術(shù)的要求進行制定，而電力企業(yè)沒有從技術(shù)上重視，造成制度建設(shè)漏洞較多；再次對于制度建設(shè)的態(tài)度，也是制度的建設(shè)不完善和規(guī)范，電力行業(yè)作為壟斷的國有企業(yè)，在加上其處于采購的強勢方，認(rèn)為可以通過壟斷地位獲得額外收益造成對待采購制度的制定上比較輕視，同時一些管理人員的私心，認(rèn)為完善的采購制度會造成其既得利益的喪失，也不愿意制定完善的制度來約束自身的行為。
（二）招投標(biāo)管理體制混亂
招投標(biāo)管理的混亂，同制度不規(guī)范有著十分重要的聯(lián)系。招投標(biāo)管理主要包括的問題是供應(yīng)商管理混亂和管理體制混亂。我國電力企業(yè)一般包括電力生產(chǎn)企業(yè)和供電網(wǎng)絡(luò)企業(yè)，電力生產(chǎn)企業(yè)一般實行集團化運營，主要有大唐集團、神華集團、華能、國電、中電投五大國有電力生產(chǎn)企業(yè)，還有地方性的生產(chǎn)企業(yè)，這些企業(yè)都包含了眾多的發(fā)電廠，在集團化采購與廠家采購的管理體制上對招投標(biāo)物資的管理上存在著交叉，甚至出現(xiàn)同種產(chǎn)品價格不一樣的現(xiàn)實，在電網(wǎng)企業(yè)中，國家電網(wǎng)作為我國的壟斷企業(yè)，同區(qū)域的電網(wǎng)公司在招投標(biāo)的權(quán)限上沒有理順，造成集團和省份分公司權(quán)限交叉，省份定價不同的現(xiàn)實十分突出。管理體制的不健全造成了對供應(yīng)商的資格管理、其提供服務(wù)和產(chǎn)品是否符合資質(zhì)的信息不統(tǒng)一，進而容易引起供應(yīng)商的串謀和提高標(biāo)價的行為。集團也沒有統(tǒng)一建設(shè)好采購的招投標(biāo)信息庫，在物料的編碼上管理較為混亂。
（三）人員管理混亂
在招投標(biāo)管理上，人員要具有技能的專業(yè)素質(zhì)和高的職業(yè)素質(zhì)，但是現(xiàn)有招投標(biāo)人員在專業(yè)素質(zhì)上還不能滿足大宗負(fù)責(zé)的招投標(biāo)物質(zhì)采購工作。由于專業(yè)素質(zhì)較差，造成了評標(biāo)工作多依據(jù)投標(biāo)報價而非評標(biāo)綜合價，也沒有制定出定性定量相結(jié)合、操作性強的評標(biāo)細(xì)則，造成招投標(biāo)工作隨意性很大，感性因素多。在加上招投標(biāo)管理人員的職業(yè)素質(zhì)較差，不能堅持公平、公正的評標(biāo)原則，比較容易受到項目供應(yīng)商的各種關(guān)系的影響，最后造成了暗箱操作，進而滋生了招投標(biāo)工作的腐敗現(xiàn)實。
三、如何完善電力物資采購招標(biāo)制度
要解決物質(zhì)的招投標(biāo)管理存在的種種問題，必須從源頭找到原因之后，完善好制度規(guī)范，應(yīng)從以下幾個方面做好招投標(biāo)制度的工作。
（一）做好招投標(biāo)工作的基礎(chǔ)性工作
首先要培養(yǎng)好招投標(biāo)工作管理人員，采購工作者要不斷提高業(yè)務(wù)水平，掌握好專業(yè)知識，積極參加崗位職業(yè)教育，使成為具有市場營銷、采購、法律、合同管理知識于一身的專業(yè)人才，達到行業(yè)的專業(yè)水準(zhǔn)，在具有專業(yè)水準(zhǔn)的同時，采購方要大力進行職業(yè)道德教育，使工作管理人員在具有專業(yè)知識的同時具有公正、公平的職業(yè)理念，從思想和態(tài)度上消除招投標(biāo)工作中的腐敗理念。其次對招投標(biāo)工作的內(nèi)容從新進行定位和梳理。招投標(biāo)是物資采購的全過程，不僅僅是賣標(biāo)書、組織評標(biāo)、簽合同，因此要完善專家?guī)欤瑸檎型稑?biāo)提供專家咨詢服務(wù)；采購的信息網(wǎng)和數(shù)據(jù)庫，以收集供應(yīng)商、業(yè)主和電力物資產(chǎn)品的信息和數(shù)據(jù)；建立電力產(chǎn)品評價方法和標(biāo)準(zhǔn)體系，減少主觀性，增加客觀性的基礎(chǔ)性的工作。最后要完善現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)的招投標(biāo)技術(shù)，繼續(xù)降低招投標(biāo)成本，提高招投標(biāo)工作的效率，也能夠保證招投標(biāo)的客觀公正性，電力企業(yè)可以利用其規(guī)模大、技術(shù)先進的優(yōu)勢，完善集團公司之間的網(wǎng)絡(luò)，現(xiàn)實網(wǎng)絡(luò)共享，把先進的招投標(biāo)技術(shù)融入網(wǎng)絡(luò)之中，提高招投標(biāo)工作先進性。
（二）查找制度漏洞，完善制度規(guī)范
管理制度不是一成不變，要隨著工作內(nèi)容的需要進行改進。首先，在招投標(biāo)工作的實踐中，一定會發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的管理制度需要修改之處，發(fā)現(xiàn)漏洞要及時進行修正，保證制度的完善性和規(guī)范性；其次，隨著工作實踐，要對管理制度進行細(xì)化，提高可操作性。管理制度也要隨著技術(shù)的發(fā)展而發(fā)展，原來具有可操作性的制度隨著技術(shù)的需要而進行細(xì)化，要符合技術(shù)上的要求。再次制度規(guī)范要注重招投標(biāo)程序的完整性，招投標(biāo)工作是一系列過程，管理規(guī)范要完整覆蓋其整個過程。最后要向先進的招投標(biāo)行業(yè)學(xué)習(xí)，我國有些行業(yè)已經(jīng)建立了完善的規(guī)范的招投標(biāo)管理規(guī)范，電力行業(yè)可以認(rèn)真借鑒學(xué)習(xí)，然后根據(jù)自己行業(yè)特點進行模仿。
（三）完善管理體制
做好了招投標(biāo)基礎(chǔ)工作和規(guī)范的管理制度，最后需要完善管理體制。首先要樹立依靠法律制度進行管理的理念，各項操作要按照規(guī)范制度進行，明確分工職責(zé)，理順各級招投標(biāo)的關(guān)系。其次，要加強監(jiān)督，完善監(jiān)督體制。要同財務(wù)、審計部門結(jié)合，保證采購、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)分離，保證招投標(biāo)工作的公開、公正、公平。最后根據(jù)制度完善管理機構(gòu)和管理模式，制度規(guī)范的變化，管理機構(gòu)要隨著制度進行調(diào)整，明確管理機構(gòu)的職責(zé)，在管理模式要注意采用激勵和懲罰相結(jié)合的方式，對于違反采購管理規(guī)定的要及時進行懲罰和教育，對完成好的要及時進行獎勵，同時也要加強同其他電力采購企業(yè)之間的交流，學(xué)習(xí)先進的采購經(jīng)驗。
參考文獻
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【中圖分類號】F270.3 【文獻標(biāo)志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）03-0042-02
1 引言
比價采購，需要人力與物力兩手抓。采購員要時刻牢記比價概念，要有降低成本的責(zé)任心和比價意識，從采購源頭省下來的資金可能相當(dāng)于一臺設(shè)備所創(chuàng)造的利潤，這種從采購的源頭來節(jié)省物資與財力，節(jié)省用度開支的辦法，在企業(yè)的發(fā)展過程中起著承上啟下的作用，企業(yè)經(jīng)營管理部門應(yīng)加重對比價的重視，尤其是在煤礦這樣的大型企業(yè)，花費的人力物力都是巨大的，因此降低材料成本顯得尤為重要，從采購方面著手，在保證物資質(zhì)量的同時，降低價格，節(jié)省下來的差價對企業(yè)來說又是另一筆財富，從而促進企業(yè)經(jīng)濟不發(fā)展，也使企業(yè)的資金流通更加活躍，為企業(yè)經(jīng)濟效益的提高打下堅實的基礎(chǔ)。
2 嚴(yán)格把關(guān)進貨渠道
采購人員對采購的物資保持著“三比”的原則，即比質(zhì)量，比價格，比信譽。對于供貨單位的選擇，一定要選擇產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)，不存在摻假，供貨及時，價格合理，在自身能承受范圍之內(nèi)的單位，并且商家信譽高，沒有拖欠、賣假貨的事情出現(xiàn)，實力強，以及售后服務(wù)完善，對所有在?x擇范圍之內(nèi)的單位逐一進行三方面的評估，關(guān)鍵物資做好兩家以上單位的選擇，以免一家物資短缺的情況下，能及時找到互補的供貨單位，同時供應(yīng)商也要有一定的資金承受能力，在企業(yè)購買資金相對緊張的情況下，可以優(yōu)先提貨，同時重要的生產(chǎn)性物資也是企業(yè)的采購大頭，要對其做好“三比”工作，重要的生產(chǎn)性物資有固定的購買地點，如有特殊情況需到別的地點進行采購的，必須報請上級主管部門及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可采購。
3 公開招標(biāo)采購
3.1 公開招標(biāo)采購能夠降低價格
公開招標(biāo)是企業(yè)降低成本增加效益的必然選擇，不僅在國內(nèi)，在國際上也是許多企業(yè)的首選，公開招標(biāo)不僅體現(xiàn)公開，公正，公平的原則，也是一種規(guī)范化的競爭方式，相互的競爭使有實力，規(guī)模大的供貨企業(yè)殺出重圍，凸顯其優(yōu)勢，通過這種競爭機制達到降價的目的，投標(biāo)方為了擴大市場份額，提高企業(yè)的知名度都會競相壓低價格以求中標(biāo)，招標(biāo)企業(yè)可以在眾多競標(biāo)供貨商中擇優(yōu)選擇，走規(guī)范，穩(wěn)定的發(fā)展道路。但公開招標(biāo)也有其殘酷的一面，使很多優(yōu)秀的小企業(yè)因為其自身的成本問題而無力與大企業(yè)競爭，以致使招標(biāo)方錯失更加適合的企業(yè)。對于煤炭行業(yè)來說，明確物資采購在整個管理體系中的地位，建立完善的物資采購機制，開闊視野，面向國際，走公開招標(biāo)道路。
3.2 公開招標(biāo)有助于提高采購質(zhì)量
公開招標(biāo)采購時出現(xiàn)一些投機行為和漏洞的概率大大降低，招標(biāo)文件中都有明確規(guī)定招標(biāo)物資的型號，數(shù)量以及技術(shù) 條件。投標(biāo)方為了中標(biāo)一般都會最大限度地提供最優(yōu)物資，而且嚴(yán)格把關(guān)從而保障采購的成功。質(zhì)量是一個企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，沒有人愿意去買殘次品，也沒有一個企業(yè)能憑著投機倒把發(fā)展下去，所以公開招標(biāo)，不僅能夠給自身減少不必要的損失，而且也有利于自身的長遠(yuǎn)發(fā)展，在顧客方也贏得了好口碑，有利于雙方的長期合作，從而實現(xiàn)良性發(fā)展。
3.3 企業(yè)招標(biāo)可以無償獲得經(jīng)濟信息
招標(biāo)是獲得信息情報的一種最直接最簡單的方法，采購者可以在招標(biāo)過程中充分了解投標(biāo)方的生產(chǎn)能力，信譽品質(zhì)，價格高低以及技術(shù)水平，貨物供應(yīng)時間與存貨程度，這些都是科技信息中無法徹底了解到的，甚至是從未聽說過的，由此可以看出企業(yè)公開招標(biāo)能夠得到一系列的好處，給企業(yè)的自身發(fā)展帶來長遠(yuǎn)利益，不能忽視的一點是要看準(zhǔn)投標(biāo)方是否具有長遠(yuǎn)合作的潛力，投標(biāo)方自身的企業(yè)內(nèi)部發(fā)展是否正常，是否存在資金鏈短缺，是否有負(fù)債等問題，在充分了解到這些問題后，從而可以與合作企業(yè)訂立長期合同，利用自己獲得的經(jīng)濟信息促進自身發(fā)展。
4 比價采購管理制度化
規(guī)范企業(yè)管理的根本途徑是通過購買的材料采購價格降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，從而降低市場價格，增加市場競爭力，制定比價采購管理制度，使所有材料的進廠有制度可循，違反的人必須要追究責(zé)任，從而使企業(yè)走上制度化的發(fā)展道路，效益提高，在大部分企業(yè)中也更加具有競爭力，擴大規(guī)模，從根本上提高自身的軟實力，走現(xiàn)代化發(fā)展道路，制度化雖然表面看起來比較死板，但在很大程度上杜絕了不良現(xiàn)象的發(fā)生，有利于企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，比價采購管理制度化同時也規(guī)范了比價采購人員的行為，使其不敢因為私利而打破規(guī)定，損害公司的利益，從而使企業(yè)走上規(guī)范化，制度化的道路。在煤炭行業(yè)中也需要成立一支素質(zhì)高，專業(yè)性強的隊伍來有效地管理企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。[1]
5 比價采購管理責(zé)任要清晰
5.1 比價采購管理決策要透明
買賣雙方在充分了解對方具體情況，決策透明化，不存在隱藏任何損害他人利益的地方，做到權(quán)限明確，責(zé)任公開，雙方互信，在民主的基礎(chǔ)上制定獎懲制度，并嚴(yán)格按照規(guī)定進行，形成監(jiān)督機制和制約條件，重大事項集體研究決定，對可能給企業(yè)造成損失的行為及時制止。比價采購管理決策的透明，使決策更加合理，更民主，使工作具有更多的創(chuàng)造性，降低企業(yè)成本，增加企業(yè)效益，符合時展的要求，也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢，為當(dāng)代企業(yè)進行長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5.2 比價采購人員權(quán)限要劃分明確
2018年是集團公司建立新體制之后第一個完整的年度。提出了建設(shè)全路先進的現(xiàn)代運輸企業(yè)，當(dāng)好"交通強國、鐵路先行"排頭兵的發(fā)展目標(biāo)。按照集團公司發(fā)展目標(biāo)和高質(zhì)量發(fā)展要求，物資工作要落實總公司物資工作要求，瞄準(zhǔn)國內(nèi)一流企業(yè)，深入查找物資管理自身存在的不足，補強工作短板，全面提升物資管理水平，為集團公司高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
1全面對標(biāo)找差，厘清集團公司物資管理工作“短板”
近年來，集團公司物資管理工作落實“強基達標(biāo)、提質(zhì)增效”工作主題，貫徹總公司物資管理要求，弘揚“創(chuàng)新實干、精益卓越”上鐵精神，不斷堅持創(chuàng)新發(fā)展，集團公司物資管理工作取得了一些成績，也得到總公司的肯定，連續(xù)幾年在總公司物資工作會議等會議上作交流發(fā)言。2018年總公司物資工作會議上提出：加快構(gòu)建“獨具中國鐵路特色、國內(nèi)領(lǐng)先，與中國鐵路快速發(fā)展、中國高鐵全球領(lǐng)先地位相適應(yīng)的物資高質(zhì)量管理體系”。近期目標(biāo):到2020年，縮小鐵路物資管理與國內(nèi)先進企業(yè)的差距，適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展的需要。中長期目標(biāo):按照鐵路經(jīng)營管理水平達到世界領(lǐng)先的要求，打造出一個適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求，具有中國鐵路特色的、可持續(xù)發(fā)展的物資管理生態(tài)系統(tǒng)，達到國際先進水平。集團公司改制后，運輸經(jīng)營要求的變化，需要物資管理工作從傳統(tǒng)供應(yīng)保障型向經(jīng)營管理型轉(zhuǎn)變，在保障物資高質(zhì)量供應(yīng)的同時，要在降本增效上發(fā)揮更大的作用。按照鐵路物資發(fā)展定位，適應(yīng)集團公司經(jīng)營發(fā)展要求，從管理主要流程上查找物資管理的薄弱環(huán)節(jié)。
1.1物資管理制度體系方面
集團公司按照總公司健全物資管理制度體系工作要求，鞏固和強化上海局“1+X+Y+Z”的物資管理制度體系框架，在集團公司層面構(gòu)建形成了由1個總的管理辦法、28個配套管理制度、11個具體實施細(xì)則、14個業(yè)務(wù)流程的“1+28+11+14”文件和流程組成的物資管理制度體系。同時，我們還注重加強站段層面制度建設(shè)，初步實現(xiàn)站段、集團公司、總公司物資管理制度體系的有效對接，形成上下銜接，覆蓋全面的三級物資管理制度體系。但是對照物資管理目標(biāo)，我們的制度體系主要還是以傳統(tǒng)物資管理為基礎(chǔ)，與當(dāng)前鐵路物資管理實踐和發(fā)展要求還有一些不適應(yīng)的地方。比如采購管理方面主要是沿用傳統(tǒng)采購方式，對實施供應(yīng)鏈采購鮮有描述；隨著鐵路快速發(fā)展，新型物資增多，電子板件類配件尤其突出，倉庫保管還是依據(jù)《鐵路物資技術(shù)保管規(guī)程》（1979年版），部分庫存物資無保管標(biāo)準(zhǔn)，只能參照執(zhí)行；面對立體倉庫、自助微庫等新型倉庫設(shè)施以及自動化倉儲作業(yè)方式的出現(xiàn)，原有庫存管理標(biāo)準(zhǔn)不能適應(yīng)新要求；缺少對物資管理工作科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系。
1.2物資采購管理方面
目前總公司實行“兩級集中采購管理”，2017年集團公司物資集中采購率達到95%以上，大力實施公開采購，采用以招標(biāo)、網(wǎng)上競價為主的物資采購方式，取得較好的成效。同時也必須看到，集中采購質(zhì)量還有待進一步提高，一些單位還存在多頭采購、多級采購、多批次采購的現(xiàn)象，各類物資需求采購不夠協(xié)同，運營、非運輸企業(yè)、非依法必需招標(biāo)的建設(shè)物資，各自獨立采購，制約了集中采購規(guī)模優(yōu)勢的發(fā)揮。采購方式中招標(biāo)及網(wǎng)上競價比重不高，還有進一步提升的空間。物資公開采購力度還需進一步加大物資采購執(zhí)行主體、采購方式選擇、采購環(huán)節(jié)控制方面還有待規(guī)范，物資規(guī)模采購效益還有很大空間。按照“互聯(lián)網(wǎng)+物資專業(yè)管理”的理念，構(gòu)建“京東上鐵商城”，初步改變了辦公用品采購“散、亂、多頭采購”的現(xiàn)象，電商應(yīng)用范圍還有待拓展。
1.3物資庫存管理方面
2016年以來，先后出臺《上海鐵路局關(guān)于進一步加強運營物資庫存管理的通知》《上海鐵路局閑置物資管理實施細(xì)則》《上海鐵路局供應(yīng)商管理庫存實施辦法》等庫存管理制度，2017年開始下達物資庫存控制目標(biāo)，通過強化物資庫存基礎(chǔ)管理，創(chuàng)新倉儲模式，加快閑置物資處置等措施，不斷壓縮庫存規(guī)模，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)。2017年全年降低庫存資金1.7萬元，超額完成降低1.5億元的控制目標(biāo)。但是從庫存管理指標(biāo)看，全局物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在100天左右、閑置物資達到13860萬元，物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)和庫存結(jié)構(gòu)都還有較大提升空間。
1.4物資綜合利用方面
集團公司制定下達各單位主要物資節(jié)約和修舊利廢計劃，堅持物料領(lǐng)用支出的“先舊后新”原則，重點關(guān)注消耗量大，更換頻繁的物資，注重日常管理和長效機制的制度建設(shè)，充分發(fā)揮站段物資節(jié)約三級管理網(wǎng)絡(luò)的作用，積極推動修舊利廢工作的開展，不斷擴大修舊利廢范圍。2017年全局實現(xiàn)修舊利廢物資節(jié)約6036萬元。規(guī)范廢舊物資處置程序和流程，全面清理廢舊物資，強化監(jiān)管與回收，杜絕流失。充分發(fā)揮物資采購商務(wù)平臺載體優(yōu)勢，加大報廢物資的網(wǎng)上集中競賣力度。2017年累計完成廢金屬銷售112531t，回收價值21384萬元?？傮w上看物資修舊利廢占物資消耗總額比例還比較低(不到全局2017年材料消耗35.6億的2%),動車配件等新型高價值配件實施“修舊利廢”才剛起步，后續(xù)潛力巨大。廢舊物資處置主要還是集中在廢鋼軌、廢金屬等傳統(tǒng)項目上，對于報廢設(shè)備、廢合金材料等新材料回收力度不大，處置效益還有較大提升空間。
1.5信息化建設(shè)方面
目前物資部門主要使用總公司統(tǒng)一開發(fā)的《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》《中國鐵路上海局集團有限公司物資采購商務(wù)平臺》。《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》還有個別站段沒有投入使用，一些站段使用信息不完整，極少數(shù)單位數(shù)據(jù)還有差錯；物資采購商務(wù)平臺應(yīng)用面還主要停留在集團公司層面，基層單位使用面不夠，比如2018年1～5月份網(wǎng)上采購情況，全局78個站段僅有18個站段進行網(wǎng)上競價采購,成交金額1132.6萬元,占站段自購物資不到5%。兩大系統(tǒng)之間互聯(lián)互通功能尚未啟用，物資管理信息化應(yīng)用水平還有較大差距。
2全力創(chuàng)優(yōu)爭先，全面提升物資管理水平
對標(biāo)物資管理先進標(biāo)準(zhǔn)，集團公司物資管理工作要著重在更新管理理念，構(gòu)建從松散到集中、從粗放到精益、從單一采購向供應(yīng)鏈全過程管理、從購置成本最優(yōu)向全壽命周期成本最優(yōu)轉(zhuǎn)變；物資管理體制要適應(yīng)集團公司進入公司制管理的新體制，進一步優(yōu)化整合信息資源，深化集中采購、供應(yīng)保障、質(zhì)量管控和風(fēng)險管控；管理方式我們與一流企業(yè)相比還很傳統(tǒng)，手段也較為落后。物資管理效率和效益還有較大的改進空間。近期重點抓好以下幾項，并力爭取得突破。
2.1按照集團公司制度建設(shè)要求，健全物資管理體系
按照現(xiàn)代先進企業(yè)物資管理發(fā)展要求，不斷完善物資管理制度。采購方面重點是建立物資供應(yīng)鏈管理管理體系，推進物資采購由傳統(tǒng)向現(xiàn)代供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。物資倉儲標(biāo)準(zhǔn)方面重點圍繞新型物資保管保養(yǎng)，建立適應(yīng)物資倉儲管理的保管保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)體系。面對新型倉儲設(shè)施不斷增多，加快建立立體倉庫、智能微庫等現(xiàn)代化倉儲設(shè)施，以及由此帶來的作業(yè)方式變革，補充新型倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在集團公司“物資管理先進單位”評選的基礎(chǔ)上，不斷豐富物資管理評價指標(biāo)體系，實現(xiàn)對集團公司、所屬單位物資管理的科學(xué)評價。
2.2堅持物資集中采購，規(guī)范采購行為，提高物資采購效益
集團公司按照鐵路總公司“大物資”管理理念，貫徹物資兩級集中采購要求，要按照企業(yè)效益最大化原則，最大限度地把集團公司所屬各單位物資采購整合起來，減少所屬單位分散采購量，把更多精力投入運輸經(jīng)營和建設(shè)，通過實施集中采購，實現(xiàn)規(guī)模采購，最大限度降低物資采購成本。堅持以公開招標(biāo)為主的物資公開采購。一是凡達到國家和總公司、集團公司規(guī)定的范圍和條件的，均應(yīng)實行公開招標(biāo)采購，嚴(yán)禁以各種形式規(guī)避招標(biāo)采購，做好“應(yīng)招盡招”。二是在物資招標(biāo)采購過程中嚴(yán)禁設(shè)置不合理的資質(zhì)和業(yè)績門檻，排斥供應(yīng)商參與鐵路物資市場競爭。三是物資需求和采購信息公開，所有物資需求和采購信息都要在中國鐵路上海局物資采購商務(wù)平臺進行公告，實施公開采購。四是積極采用適合的物資評審辦法。要按總公司要求做好綜合評估法試點工作，后續(xù)做好應(yīng)用。同時要擴充經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法，探索全壽命周期成本計算法。不斷總結(jié)電商采購情況，逐步引入其他電商平臺，增加競爭，提高電商采購效益。
2.3實施物資庫存科學(xué)管控
堅持“滿足需求、總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化”的原則，落實物資庫存管理職責(zé)，特別是要加大對站段閑置物資的監(jiān)督考核力度，健全庫存物資管理考核機制，下達包括庫存余額、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在內(nèi)的庫存控制指標(biāo)，創(chuàng)新物資庫存管理模式，建立健全移動設(shè)備管理單位物資庫存“中心倉庫”管理模式、固定設(shè)備管理單位物資庫存“聯(lián)儲共享”管理模式。優(yōu)化物料資源的調(diào)配，實現(xiàn)全局范圍庫存物資的統(tǒng)籌管理、分類管控，充分利用庫存物資。同時要在實施動車配件供應(yīng)商管理庫存的基礎(chǔ)上，不斷拓展供應(yīng)商管理庫存的范圍，如大型養(yǎng)路機械配件、機車柴油等。擴大電商采購范圍，增加電商數(shù)量，通用物資全部通過電商采購，隨用隨采，通用物資實現(xiàn)“零庫存”。
2.4大力實施物資綜合利用，充分挖掘物資利用價值
[作者簡介]呂偉華，玉林師范學(xué)院審計處會計師，廣西玉林537000
[中圖分類號]G647 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1672－2728(2010)07－0172－02
采購工作是高校必不可少的工作之一，學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展離不開采購工作。采購工作完成得好壞，直接關(guān)系到能否降低采購成本、提高資金使用效率；是否能為學(xué)校的教學(xué)、科研、生活提供理想的貨物及優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，實現(xiàn)采購管理內(nèi)部的控制目標(biāo)。
從源頭上預(yù)防和治理采購腐敗行為，須從內(nèi)部控制設(shè)計做起。采購管理內(nèi)部控制設(shè)計應(yīng)包括制度建設(shè)控制、審批過程控制、貨物服務(wù)驗收過程控制。
(一)制度建設(shè)控制。建立健全采購管理制度，是規(guī)范采購行為的前提與保證。采購管理制度一般應(yīng)包括采購管理規(guī)章制度、采購工作流程和完成采購工作流程的相關(guān)表格三個方面的內(nèi)容。
采購管理規(guī)章制度是高校實施采購行為的書面文件，是規(guī)范采購行為合法性、合理性、效率性和經(jīng)濟性的制度保障，其基本組成元素為：采購范圍是什么，由哪個部門負(fù)責(zé)組織采購工作，有什么樣的采購方式，采購計劃如何制訂，采購事項需經(jīng)過誰來審批，采購程序如何，怎樣進行驗收，在采購管理中各部門的工作范圍和工作職責(zé)等等。一般來說，采購范圍不僅包括貨物采購，還包括服務(wù)采購，學(xué)校應(yīng)設(shè)立一個專門負(fù)責(zé)采購工作的管理部門；同時按照《政府采購法》的規(guī)定要確定每一采購事項適合的采購方式。除此之外，對于一些零星的采購，學(xué)校應(yīng)根據(jù)其單價或總金額的大小選擇是學(xué)校集中采購還是使用部門自行采購，是詢價采購還是通過校內(nèi)招標(biāo)采購。而采購驗收應(yīng)分為貨物驗收和服務(wù)驗收，并在采購管理制度中明確驗收所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)等等，通過制定采購制度來規(guī)范人們在采購活動中的行為，有利于采購工作的有序開展。
采購工作流程是落實采購管理規(guī)章制度的具體工作步驟，可以用流程圖等方式來表示，將采購環(huán)節(jié)各職能部門的工作串聯(lián)起來，并明確各部門的工作內(nèi)容、程序和職責(zé)。其主要工作流程可設(shè)計為：使用部門提出采購申請一歸口部門匯總、核準(zhǔn)一財務(wù)部門簽署意見一學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批一政府集中采購或?qū)W校集中詢價采購及使用部門零星購買一簽訂合同一驗收與付款等。當(dāng)然，還可根據(jù)需要設(shè)計不同采購方式的工作流程。
另外，還需要設(shè)計相關(guān)表格來完成各環(huán)節(jié)的工作。這些表格稱為工作流程表格。工作流程表格是各部門完成采購管理工作進行信息溝通的載體，在實際工作中的主要表格有：《采購審批表》《招標(biāo)文件審批表》《預(yù)算控制價審批表》《合同審批表》《詢價采購審批表》《驗收報告單》等。表格要有完整的內(nèi)容，一般應(yīng)具備“部門名稱、審批事項、聯(lián)系方式、所送資料、審核、批準(zhǔn)意見”等要素；如《采購審批表》主要應(yīng)具備申請單位、聯(lián)系人及電話，申報時間、申報項目及現(xiàn)有設(shè)備配置情況，擬采購貨物名稱、參考品牌、規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、單價及金額，歸口管理部門、財務(wù)部門以及學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的審核批準(zhǔn)意見等要素。而在設(shè)計《驗收報告單》時，由于驗收是貨物服務(wù)采購管理的最后一個環(huán)節(jié)，關(guān)系到能否保證貨物服務(wù)質(zhì)量、數(shù)量的問題，因此需突出驗收情況的記錄和對問題處理的意見。如果有數(shù)量或質(zhì)量等問題，驗收小組須提出處理意見，同時采購部門對驗收過程中的存在問題也要表明態(tài)度，并配合驗收小組對問題進行跟蹤調(diào)查處理。
采購管理制度形成學(xué)校采購管理的制度體系，它們之間環(huán)環(huán)相扣。從而通過制度的設(shè)計使各職能部門之間相互配合，相互制約，既達到實現(xiàn)內(nèi)部控制的目的，又推進了采購工作的有效開展。
(二)審批過程控制。制定嚴(yán)格的審批制度，明確審批人的職權(quán)范圍和工作責(zé)任。審批環(huán)節(jié)主要包括使用部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)本部門需要的簽署意見；歸口部門根據(jù)年度預(yù)算的安排及發(fā)展需要，充分考慮各部門的設(shè)備合理利用情況和部門之間現(xiàn)有設(shè)備的共享狀況，對申請采購事項進行匯總審批；財務(wù)部門根據(jù)擬采購的貨物、服務(wù)所需資金的多少和時間安排進行審核，以確定所采購的貨物服務(wù)是否有資金保障；學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)則在其職權(quán)范圍內(nèi)總體把關(guān)；對于沒有預(yù)算安排的重大采購事項需要學(xué)院辦公會議討論后決策，進行集體審批。這樣，一系列的審批程序使貨物服務(wù)在采購環(huán)節(jié)中就得到了控制，防止使用部門重復(fù)購置浪費資金，達到提高現(xiàn)有設(shè)備的使用率，促進資產(chǎn)良性循環(huán)的目的。，
在實施審批控制過程中，必須以采購預(yù)算為依據(jù)。采購預(yù)算是學(xué)校每年底根據(jù)各專業(yè)和各部門發(fā)展的需要以及學(xué)校財力情況制定的全校貨物服務(wù)的采購計劃，并下達到歸口部門，由歸口部門在其管轄的部門之間作出統(tǒng)籌安排。而使用部門則根據(jù)需要向歸口部門提出采購申請。在采購預(yù)算的執(zhí)行過程中，如有超出年度預(yù)算的采購，需按金額大小，根據(jù)審批的權(quán)限范圍逐級上報進行集體討論決策。通過預(yù)算控制，使學(xué)校的資金在目標(biāo)實現(xiàn)過程中得到充分發(fā)揮，實現(xiàn)采購計劃的有效制衡。
(三)貨物服務(wù)驗收過程控制。貨物服務(wù)驗收是采購管理制度中必不可少的重要環(huán)節(jié)，其包括數(shù)量驗收和質(zhì)量驗收。貨物服務(wù)驗收前應(yīng)由采購部門牽頭，組成有采購部門、使用部門、歸口部門等參加的驗收小組，按招標(biāo)時《貨物需求一覽表》中的貨物名稱、數(shù)量、品牌、規(guī)格及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同的規(guī)定進行驗收，對技術(shù)含量高驗收難度大的設(shè)備可邀請相關(guān)專家或國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測機構(gòu)參加驗收工作。驗收小組必須將驗收情況記錄在案，如有質(zhì)量問題驗收小組還應(yīng)須根據(jù)不同情況分清責(zé)任，表明處理意見和建議，并追蹤處理結(jié)果，待各方滿意后方可辦理結(jié)算付款手續(xù)。把好驗收關(guān)是保證貨物服務(wù)的數(shù)量正確、質(zhì)量達標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，能有效地降低采購成本和使用成本。
