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二二年六月二十二日
公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告
目錄
第一章、總則
第二章、半年度報(bào)告全文
第一節(jié)、重要提示、釋義及目錄
第二節(jié)、公司基本情況
第三節(jié)、股本變動(dòng)和主要股東持股情況
第四節(jié)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況
第五節(jié)、管理層討論與分析
第六節(jié)、重要事項(xiàng)
第七節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告
第三章、半年度報(bào)告摘要
第四章、備查文件
第五章、附則
第一章、總則
第一條為規(guī)范在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票并在證券交易所上市的股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的信息披露行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，制定本準(zhǔn)則。
第二條、半年度報(bào)告是中期報(bào)告的一種類型。公司應(yīng)當(dāng)遵循本準(zhǔn)則的規(guī)定，編制半年度報(bào)告。
第三條、本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)半年度報(bào)告信息披露的最低要求。凡對(duì)投資者決策可能產(chǎn)生重大影響的信息，不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，公司均應(yīng)當(dāng)披露。
第四條、本準(zhǔn)則的某些規(guī)定對(duì)公司確實(shí)不適用的，經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)后，公司可以根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當(dāng)修改。
因涉及商業(yè)秘密等特殊原因，公司確實(shí)不便遵循本準(zhǔn)則某些規(guī)定的，可以向證券交易所申請(qǐng)豁免，并保證該豁免不會(huì)導(dǎo)致對(duì)投資者利益的實(shí)質(zhì)性損害。經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)后，公司可不予披露相關(guān)信息。
第五條、為避免不必要的重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔，在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，公司可以采用相互引征的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)簡(jiǎn)化。
第六條、同時(shí)在境內(nèi)、境外證券交易所上市的公司，如果境外證券監(jiān)管部門對(duì)半年度報(bào)告的要求與本準(zhǔn)則不一致，應(yīng)當(dāng)遵循報(bào)告披露內(nèi)容從多不從少，披露時(shí)限從短不從長(zhǎng)，其他要求從嚴(yán)不從寬的原則辦理，并應(yīng)在同一時(shí)間公布半年度報(bào)告。
第七條、半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國證監(jiān)會(huì)）和證券交易所另有規(guī)定的除外。
第八條、半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以以人民幣元、千元或百萬元為單位。
第九條、半年度報(bào)告的封面應(yīng)當(dāng)載明公司法定名稱、“半年度報(bào)告”字樣和報(bào)告期間。半年度報(bào)告印刷文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印制，幅面應(yīng)為209毫米×295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）。
第十條、半年度報(bào)告摘要應(yīng)當(dāng)包括全文各部分的重要內(nèi)容，不得出現(xiàn)與全文在內(nèi)容上不一致，或因遺漏重要事項(xiàng)而誤導(dǎo)投資者的情況。
半年度報(bào)告摘要應(yīng)簡(jiǎn)明扼要。
第十一條、公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制半年度報(bào)告，并在該期限內(nèi)將報(bào)告全文刊登于中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，將半年度報(bào)告摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上。在指定報(bào)紙上刊登的半年度報(bào)告摘要最小字號(hào)應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn)六號(hào)字，最小行距為0.02.公司可以將半年度報(bào)告刊登于公司自己或其他互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站、其他報(bào)刊上，但不得早于在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站或報(bào)刊上披露的時(shí)間。
第十二條、公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告披露后及時(shí)將半年度報(bào)告原件或有法律效力的復(fù)印件及備查文件備置于辦公地點(diǎn)和證券交易所，以供投資者查閱。
第十三條、公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告披露后，上半年度結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，將半年度報(bào)告各兩份分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)、公司所在地的證券監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)和證券交易所。
第十四條、公司董事會(huì)及董事應(yīng)當(dāng)保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶責(zé)任。
如有董事對(duì)半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法做出保證或存在異議，或有董事未出席董事會(huì)會(huì)議，公司應(yīng)作特別提示。
第十五條、已發(fā)行境內(nèi)上市外資股及其衍生證券且已在證券交易所上市的公司，應(yīng)當(dāng)參照?qǐng)?zhí)行本準(zhǔn)則。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
已發(fā)行境內(nèi)上市外資股及其衍生證券且已在證券交易所上市的公司，應(yīng)同時(shí)編制半年度報(bào)告外文譯本。公司應(yīng)保證兩種文本內(nèi)容的一致性，并在外文文本上注明：“本報(bào)告分別以中、英（或日、法等）文兩種文字編制，在對(duì)兩種文本的理解發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)?！?/p>
第十六條、特殊行業(yè)公司除應(yīng)當(dāng)遵循本準(zhǔn)則的規(guī)定外，還應(yīng)執(zhí)行中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于該行業(yè)信息披露的特別規(guī)定。
第二章、半年度報(bào)告全文
第一節(jié)、重要提示、釋義及目錄第十七條、公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告全文的顯要位置刊登如下重要提示：“公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任?！?/p>
如有董事對(duì)半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法做出保證或存在異議，公司應(yīng)披露如下聲明：“××董事無法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，理由是：…”。
公司還應(yīng)單獨(dú)披露未出席董事會(huì)會(huì)議董事的姓名。
第十八條、財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并被出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告的，公司應(yīng)當(dāng)明確表述“公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)××會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告”。
財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)審計(jì)并被出具有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告的，公司應(yīng)說明審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的披露位置，并作以下提示：“公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)××會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具有解釋性說明（或保留意見、否定意見、拒絕表示意見）的審計(jì)報(bào)告，本公司管理層對(duì)相關(guān)事項(xiàng)已作詳細(xì)說明，請(qǐng)投資者注意閱讀”。
第十九條、公司應(yīng)當(dāng)對(duì)半年度報(bào)告中投資者理解有障礙及有特定含義的術(shù)語做出解釋。
第二十條、半年度報(bào)告的目錄應(yīng)當(dāng)標(biāo)明各部分的標(biāo)題及對(duì)應(yīng)頁碼。
第二節(jié)、公司基本情況第二十一條、公司應(yīng)當(dāng)披露如下事項(xiàng)：
（一）法定中、英文名稱及縮寫；
（二）股票上市證券交易所，股票簡(jiǎn)稱和股票代碼；
（三）注冊(cè)地址，辦公地址及其郵政編碼，互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，電子信箱；
（四）法定代表人；
（五）董事會(huì)秘書及董事會(huì)證券事務(wù)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真及電子信箱；
（六）選定的中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙，指定互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)；
（七）其他有關(guān)資料。
第二十二條、公司應(yīng)當(dāng)遵循如下規(guī)定，披露主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)：
（一）公司應(yīng)采用列表方式，提供下述主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo)：凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)、股東權(quán)益（不包含少數(shù)股東權(quán)益）、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)和每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。其中，股東權(quán)益、每股凈資產(chǎn)與調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)應(yīng)披露報(bào)告期期末及年初數(shù)，其他數(shù)據(jù)與指標(biāo)應(yīng)披露報(bào)告期及上年同期數(shù)。
公司在披露“扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)”時(shí)，應(yīng)說明扣除的項(xiàng)目及相關(guān)金額。
同時(shí)按國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告的公司，還應(yīng)披露分別按國內(nèi)、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告在報(bào)告期凈利潤(rùn)、報(bào)告期期末凈資產(chǎn)上的差異。
（二）第（一）項(xiàng)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo)應(yīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱《年度報(bào)告準(zhǔn)則》）以及中國證監(jiān)會(huì)頒布的其他有關(guān)信息披露規(guī)范的相關(guān)規(guī)定填列或計(jì)算。
第三節(jié)、股本變動(dòng)和主要股東持股情況第二十三條、報(bào)告期內(nèi)因送股、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股或其他原因引起股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)變動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)按照《年度報(bào)告準(zhǔn)則》的附件《公司股份變動(dòng)情況表》要求的格式及其他相關(guān)要求予以披露。如無變化，無須披露。
第二十四條、公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期期末股東總數(shù)。
第二十五條、公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期期末持有公司股份達(dá)5%以上（含5%）股東的全稱、報(bào)告期內(nèi)股份的增減變動(dòng)及期末余額、所持股份類別以及所持股份被質(zhì)押、凍結(jié)或托管的情況。持股5%以上（含5 %）的股東少于10名的，公司應(yīng)披露至少10名最大股東的持股情況。
公司在遵循前款規(guī)定時(shí)，還應(yīng)披露如下信息：前10名股東所持股份中包括已上市流通股份和未上市流通股份的，應(yīng)分別披露其數(shù)量；前10名股東之間存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系；因作為戰(zhàn)略投資者或一般法人參與配售新股成為前10名股東的，應(yīng)予以說明，并披露約定持股期間的起止時(shí)間；前10名股東中代表國家持股的單位以及外資股東。
第二十六條、公司控股股東或?qū)嶋H控制人報(bào)告期內(nèi)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)列明披露相關(guān)信息的指定報(bào)刊及日期。如無變化，無須披露。
新控股股東或新實(shí)際控制人為法人的，公司應(yīng)簡(jiǎn)要說明其法定代表人、成立日期、主要業(yè)務(wù)及產(chǎn)品、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、報(bào)告期凈利潤(rùn)以及報(bào)告期期末凈資產(chǎn)；新控股股東或新實(shí)際控制人為自然人的，公司應(yīng)簡(jiǎn)要說明其姓名、性別、年齡、主要經(jīng)歷及現(xiàn)任職務(wù)。
第四節(jié)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況第二十七條、公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有公司股票的變動(dòng)情況。如無變化，無須披露。
第二十八條、公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的新聘或解聘情況。
第五節(jié)管理層討論與分析第二十九條、公司管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告與其他必要的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的重大事項(xiàng)，進(jìn)行討論與分析，以有助于投資者了解其經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況（含現(xiàn)金流量情況，下同）。
管理層的討論與分析不能只重復(fù)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容，應(yīng)著重于其已知的、可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告難以顯示公司未來經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)和不確定性因素，包括已對(duì)報(bào)告期產(chǎn)生重要影響但對(duì)未來沒有影響的事項(xiàng)，以及未對(duì)報(bào)告期產(chǎn)生影響但對(duì)未來具有重要影響的事項(xiàng)等。
第三十條、公司管理層應(yīng)當(dāng)說明報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（或凈減少額，下同），以及報(bào)告期期末總資產(chǎn)、股東權(quán)益等主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與上年同期或年初數(shù)相比發(fā)生的重大變化，并分析其原因。
第三十一條、公司管理層應(yīng)當(dāng)說明報(bào)告期經(jīng)營情況，包括：主營業(yè)務(wù)的范圍及經(jīng)營狀況，公司主營業(yè)務(wù)涉及具有不同風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、地區(qū)的，應(yīng)分別闡述占報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入10%以上（含10%）的經(jīng)營業(yè)務(wù)所在行業(yè)或地區(qū)、主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)成本；報(bào)告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)發(fā)生的變化；主要產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率情況；對(duì)報(bào)告期凈利潤(rùn)產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第三十二條、公司管理層應(yīng)當(dāng)說明報(bào)告期投資情況，包括：
（一）在報(bào)告期內(nèi)募集資金或以前期間募集資金的使用延續(xù)到報(bào)告期的，公司應(yīng)披露有關(guān)投資項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度及收益情況；未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的，應(yīng)解釋原因；尚未使用募股資金的用途；募股資金用途發(fā)生變更的，應(yīng)說明變更原因、是否已履行變更程序、新的用途、實(shí)際進(jìn)度與收益情況；
（二）重大非募股資金投資項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度和收益情況。
上述投資行為若涉及增加新的被投資單位，公司還應(yīng)披露該單位的名稱、主要經(jīng)營活動(dòng)、公司擁有其股東權(quán)益的比例。
第三十三條、公司管理層應(yīng)當(dāng)將報(bào)告期實(shí)際經(jīng)營成果與招股上市文件或定期報(bào)告披露的盈利預(yù)測(cè)、有關(guān)計(jì)劃或展望進(jìn)行比較。有重大差異的，應(yīng)予以說明并分析其原因。
第三十四條、公司管理層應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要說明下半年的經(jīng)營計(jì)劃，包括收入、費(fèi)用計(jì)劃等，分析可能對(duì)下半年經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重要影響的因素、這些因素發(fā)生的可能性及影響程度。公司對(duì)上年年度報(bào)告中披露的本年度經(jīng)營計(jì)劃做出修改的，應(yīng)予以說明。
第三十五條、公司管理層如果預(yù)測(cè)下一報(bào)告期的經(jīng)營成果可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)予以警示。
第三十六條、財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告的，公司管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)意見涉及的事項(xiàng)予以說明。
上年年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告的，公司管理層應(yīng)對(duì)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)的變化及處理情況予以說明。
第六節(jié)、重要事項(xiàng)第三十七條、上年年末公司治理的實(shí)際狀況與中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件的要求存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)已采取的整改措施及整改情況。報(bào)告期期末仍存在差異的，應(yīng)分析該差異對(duì)公司的影響，說明擬采取的整改措施和預(yù)計(jì)所需的時(shí)間。
第三十八條、公司應(yīng)當(dāng)披露以前期間擬定、在報(bào)告期實(shí)施的利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案或發(fā)行新股方案的執(zhí)行情況。
第三十九條、公司應(yīng)當(dāng)披露在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生及以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的涉及金額、進(jìn)展情況或?qū)徖斫Y(jié)果及對(duì)經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況的影響（包括由此產(chǎn)生的損益占報(bào)告期凈利潤(rùn)的比例等，本節(jié)下同）。
第四十條、公司應(yīng)當(dāng)披露在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生及以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的重大資產(chǎn)收購、出售或處置以及企業(yè)收購兼并事項(xiàng)的涉及金額、進(jìn)展情況及對(duì)經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況的影響。
第四十一條、公司應(yīng)當(dāng)遵循如下規(guī)定，分類披露在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易信息：
（一）購銷商品、提供勞務(wù)交易應(yīng)披露下述信息：交易總金額占同類交易總金額的比例及對(duì)經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況的影響；在前一定期報(bào)告或臨時(shí)報(bào)告披露過的有關(guān)協(xié)議在報(bào)告期內(nèi)的履行情況；交易方、交易內(nèi)容、交易價(jià)格、交易金額與結(jié)算方式在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大變化的交易的變化情況；關(guān)聯(lián)方之間存在大額銷貨退回的，應(yīng)予說明。
（二）資產(chǎn)收購、出售交易應(yīng)披露下述信息：交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、資產(chǎn)的帳面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值（若有）、市場(chǎng)公允價(jià)值（若有）、交易價(jià)格、結(jié)算方式及對(duì)經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況的影響。交易價(jià)格與帳面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值差異較大的，應(yīng)說明原因。
（三）公司與關(guān)聯(lián)方報(bào)告期期末存在債權(quán)、債務(wù)或擔(dān)保事項(xiàng)的，應(yīng)披露形成原因、清償情況、對(duì)經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況的影響以及有關(guān)承諾（若有）。
（四）其他重大關(guān)聯(lián)交易信息。
第四十二條、公司應(yīng)當(dāng)披露如下重大合同及其履行情況信息：
（一）在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)事項(xiàng)的信息，包括交易金額、期限以及對(duì)經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況的影響。
（二）在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大擔(dān)保合同信息，包括擔(dān)保金額與擔(dān)保期限。對(duì)有明顯跡象表明可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任的擔(dān)保事項(xiàng)，公司應(yīng)予明確說明。
（三）在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的信息，包括受托單位、委托金額、起止時(shí)間、約定收益、實(shí)際收益、期末余額以及該項(xiàng)行為是否履行了必要的程序。
第四十三條、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的對(duì)公司經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生重要影響的承諾事項(xiàng)的，公司應(yīng)當(dāng)披露該承諾在報(bào)告期內(nèi)的履行情況。
第四十四條、財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)審計(jì)的，公司應(yīng)當(dāng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的名字以及審計(jì)費(fèi)用。
更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，公司應(yīng)披露解聘原會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因，以及是否履行了必要的程序。
第四十五條、公司應(yīng)當(dāng)披露在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的除上述第三十七條至四十四條規(guī)定之外，且未曾在臨時(shí)報(bào)告中披露過的其他重要事項(xiàng)信息。
第四十六條、對(duì)上述第三十七條至四十五條規(guī)定之外，且已在前一定期報(bào)告或臨時(shí)報(bào)告中披露過的在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生以及在以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的其他重要事項(xiàng)信息，公司應(yīng)當(dāng)編制索引，注明有關(guān)事項(xiàng)的名稱，有關(guān)報(bào)告刊載的報(bào)刊名稱、日期及版面，刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站名稱及檢索路徑。其中，對(duì)多次發(fā)生的同類重大事項(xiàng)，公司應(yīng)注明涉及金額的合計(jì)數(shù)。
第七節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告第四十七條、公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告中披露利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表及報(bào)表附注。
第四十八條、財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)的，公司應(yīng)當(dāng)注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣。財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過審計(jì)的，若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，公司應(yīng)明確說明注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告；若注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，公司應(yīng)披露審計(jì)報(bào)告全文。
第三章、半年度報(bào)告摘要
第一節(jié)、重要提示第四十九條、公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告摘要的顯要位置刊登如下重要提示：“公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告摘要所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。”
“本半年度報(bào)告摘要的目的僅是為公眾提供公司上半年的簡(jiǎn)要情況，報(bào)告全文同時(shí)刊載于***.投資者在作出重大決策之前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀半年度報(bào)告全文。”
其余重要提示內(nèi)容應(yīng)按照第十七、十八條的規(guī)定披露，無須披露第十九、二十條的內(nèi)容。
第二節(jié)、公司基本情況第五十條、公司應(yīng)當(dāng)按照第二十一條第（二）、（五）項(xiàng)的規(guī)定披露有關(guān)信息，無須披露其余內(nèi)容。
第五十一條、公司應(yīng)當(dāng)按照第二十二條的規(guī)定，披露主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。
第三節(jié)、股本變動(dòng)和主要股東持股情況第五十二條、公司應(yīng)當(dāng)按照第二十三、二十四、二十五、二十六條的規(guī)定，披露股東變動(dòng)和主要股東持股信息。
公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件
全文
第一條、為進(jìn)一步規(guī)范首次公開發(fā)行股票報(bào)送申請(qǐng)文件的行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
第二條、申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作申請(qǐng)文件。
第三條、申請(qǐng)文件是發(fā)行人為首次公開發(fā)行股票向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國證監(jiān)會(huì)”）報(bào)送的必備文件。
第四條、發(fā)行人報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)包括公開披露的文件和一切相關(guān)的資料。整套申請(qǐng)文件應(yīng)包括兩個(gè)部分，即要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件，不要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件。發(fā)行人應(yīng)備有整套申請(qǐng)文件，發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)并且第一部分文件披露后，整套文件可供投資者查閱。
第五條、本準(zhǔn)則規(guī)定的目錄是發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，發(fā)行人可視實(shí)際情況增加。有的目錄對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，可不必提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)作出書面說明。中國證監(jiān)會(huì)可視審核實(shí)際需要要求發(fā)行人提供有關(guān)的補(bǔ)充文件。
第六條、發(fā)行申報(bào)是發(fā)行核準(zhǔn)的法定程序，一經(jīng)申報(bào)，非經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意，不得隨意增加、撤回或更換材料。
第七條、發(fā)行人及主承銷商、負(fù)責(zé)出具專業(yè)意見的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師等應(yīng)審慎對(duì)待所申報(bào)的材料及所出具的意見。發(fā)行人全體董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求在所提供的有關(guān)文件上發(fā)表聲明，確保申請(qǐng)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
第八條、主承銷商應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行對(duì)申請(qǐng)文件的核查及對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行質(zhì)量控制的義務(wù)，出具核查意見。
第九條、發(fā)行人、主承銷商及其他有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合中國證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的審核反饋意見提供補(bǔ)充材料，發(fā)行人全體董事應(yīng)對(duì)補(bǔ)充內(nèi)容出具正式回復(fù)意見。有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)履行對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專業(yè)意見的義務(wù)。
第十條、申請(qǐng)文件應(yīng)為原件，如不能提供原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，可由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
第十一條、申請(qǐng)文件的紙張應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。
第十二條、申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)有“XXX公司首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件”字樣。
第十三條、申請(qǐng)文件的扉頁應(yīng)附發(fā)行人的法定代表人、董事會(huì)秘書，有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、投資銀行部或相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)或法定代表人姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。
第十四條、申請(qǐng)文件章與章之間、章與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。
第十五條、申請(qǐng)文件中的頁碼應(yīng)與目錄中的頁碼相符。例如，第四章4-1的頁碼標(biāo)注為4-1-1，4-1-2，4-1-3，……4-1-n.第十六條、申請(qǐng)文件首次報(bào)送書面文件五份，其中一份按規(guī)定提供原件，其余四份可為原件的復(fù)印件。
第十七條、發(fā)行人應(yīng)提供與主承銷商簽定的承銷協(xié)議，在首次申報(bào)時(shí)可提供經(jīng)簽字的包括尚待確定事項(xiàng)的承銷協(xié)議，在中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前報(bào)送對(duì)尚未確定的事項(xiàng)加以明確的補(bǔ)充協(xié)議。
第十八條、股票發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)提供書面申請(qǐng)文件。
第十九條、中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)行人應(yīng)按要求補(bǔ)充提供有關(guān)文件的原件及其復(fù)印件。
第二十條、發(fā)行人在每次報(bào)送書面文件（包括招股說明書、法律意見、有關(guān)專項(xiàng)說明或報(bào)告等）的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件（標(biāo)準(zhǔn)。doc或。rtf格式文件）。
第二十一條、對(duì)未按準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的，中國證監(jiān)會(huì)可不予受理或要求重新制作或報(bào)送。
第二十二條、本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條、本準(zhǔn)則自之日起施行。
附1：首次開發(fā)行股票申請(qǐng)文件目錄
第一部分、要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件
第一章、招股說明書及發(fā)行公告
1-1招股說明書（申報(bào)稿）
1-1-1附錄一審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告全文
1-1-2附錄二發(fā)行人編制的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及注冊(cè)會(huì)計(jì)師的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告（如有）
1-2招股說明書摘要（申報(bào)稿）
1-3發(fā)行公告（發(fā)行審核委員會(huì)審核前提供）
第二部分、不要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件
第二章、主承銷商推薦文件
2-1主承銷商出具的“關(guān)于XXX股份有限公司首次申請(qǐng)公開發(fā)行股票的推薦函”（推薦函后附《發(fā)行人基本情況表》）
2-2主承銷商出具的“關(guān)于XXX股份有限公司首次申請(qǐng)公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的核查意見”
2-3報(bào)中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案的主承銷商“股票發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告”（有指標(biāo)的企業(yè)、2000年3月17日以前經(jīng)國家科委、中國科學(xué)院論證確認(rèn)的高新技術(shù)企業(yè)可不提供）
第三章、發(fā)行人律師的意見
3-1法律意見書
3-2律師工作報(bào)告
第四章、發(fā)行申請(qǐng)及授權(quán)文件4-1發(fā)行人出具的“關(guān)于XXX股份有限公司擬首次公開發(fā)行股票的申請(qǐng)報(bào)告”
4-2發(fā)行人股東大會(huì)同意本次發(fā)行的決議及授權(quán)董事會(huì)處理有關(guān)事宜的決議
4-3在申報(bào)時(shí)和核準(zhǔn)前，發(fā)行人全體董事和主承銷商、發(fā)行人律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書
4-4發(fā)行人律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及從事資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)同意對(duì)納入招股說明書的由其出具的專業(yè)報(bào)告或意見無異議的同意書
4-5特殊行業(yè)（或企業(yè)）主管部門出具的監(jiān)管意見書
第五章、募集資金運(yùn)用的有關(guān)文件
5-1本次募集資金運(yùn)用方案及股東大會(huì)的決議
5-2有權(quán)部門對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建議書的批準(zhǔn)文件（如需要立項(xiàng)批文）
5-3發(fā)行人全體董事簽字的募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告（如有個(gè)別董事不同意或棄權(quán)，應(yīng)說明原因并加蓋公司印章）
第六章、股份有限公司的設(shè)立文件及章程
6-1批準(zhǔn)股份有限公司設(shè)立的文件
6-2公司設(shè)立時(shí)發(fā)起人協(xié)議、歷次增加股本的協(xié)議
6-3發(fā)行人設(shè)立時(shí)及歷次變更后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照
6-4發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或其他身份證明文件
6-5由有限責(zé)任公司變更或其他形式的企業(yè)整體改制設(shè)立的，應(yīng)提供變更或改制的法律證明文件
6-6公司章程草案及股東大會(huì)批準(zhǔn)修改公司章程的決議
第七章、發(fā)行方案及發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告（發(fā)行審核委員會(huì)審核前提供）
7-1發(fā)行方案
7-2股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告
第八章、其他相關(guān)文件
8-1發(fā)行人關(guān)于改制和重組方案的說明
8-1-1發(fā)行人關(guān)于重大資產(chǎn)變化情況的說明
8-1-2發(fā)行人關(guān)于設(shè)立時(shí)股權(quán)設(shè)置及歷次股權(quán)變更情況的說明
8-1-3發(fā)行人關(guān)于在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)方面的獨(dú)立情況的說明
8-1-4主要商標(biāo)、土地使用權(quán)證書
8-1-5發(fā)行人與股東在非經(jīng)營性資產(chǎn)、離退休人員剝離方面的協(xié)議
8-1-6其他服務(wù)協(xié)議
8-2發(fā)行人關(guān)于近三年及最近的主要決策有效性的相關(guān)文件
8-2-1發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)會(huì)議記錄
8-2-2歷次股東大會(huì)決議
8-2-3發(fā)行人成立以來有關(guān)股本發(fā)行與增減、投資項(xiàng)目決策、股利分配、收購兼并等重大事項(xiàng)的董事會(huì)決議等文件
8-3發(fā)行人關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況的說明
8-3-1發(fā)行人關(guān)于消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的有關(guān)協(xié)議或承諾
8-4發(fā)行人關(guān)于近三年及最近一期的重大關(guān)聯(lián)交易的說明
8-4-1發(fā)行人內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的決策制度
8-4-2關(guān)聯(lián)交易決策的記錄
8-4-3有關(guān)重大關(guān)聯(lián)交易的合同
8-5發(fā)行人關(guān)于其業(yè)務(wù)及募股資金擬投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的說明
8-5-1污染比較重的企業(yè)應(yīng)附省級(jí)環(huán)保部門的確認(rèn)文件
8-6發(fā)行人關(guān)于技術(shù)含量及技術(shù)創(chuàng)新能力的依據(jù)
8-6-1發(fā)行人所擁有的專利及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書或相關(guān)許可協(xié)議
8-6-2發(fā)行人有關(guān)獲獎(jiǎng)證書、專家評(píng)審意見
8-7發(fā)行人關(guān)于近三年及最近一期的納稅情況的說明
8-7-1發(fā)行人各年度納稅申報(bào)表及完稅證明
8-7-2有關(guān)發(fā)行人稅收、財(cái)政補(bǔ)貼優(yōu)惠政策的證明文件
8-8發(fā)行人的土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證書或相關(guān)租賃協(xié)議
8-9涉及政府特許經(jīng)營的發(fā)行人，提供的政府特許經(jīng)營證書
8-10發(fā)行人的重大商務(wù)合同
8-11設(shè)立不滿三年的股份有限公司（包括整體改制設(shè)立、有限責(zé)任公司變更設(shè)立以及其他方式改制設(shè)立的股份有限公司）需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料
8-11-1最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報(bào)告
8-11-2原始財(cái)務(wù)報(bào)告與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較表
8-11-3申報(bào)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見
8-12設(shè)立已滿三年的股份有限公司（含定向募集公司）需報(bào)送的財(cái)務(wù)資料
8-12-1最近三年原始財(cái)務(wù)報(bào)告
8-12-2原始財(cái)務(wù)報(bào)告與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較表
8-12-3申報(bào)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見
8-13發(fā)行人的歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）
8-14發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告
8-15主承銷商和發(fā)行人簽定的承銷協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議
8-14主承銷商、其他承銷團(tuán)成員，簽字律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師及其所在機(jī)構(gòu)的證券從業(yè)資格證書復(fù)印件，該復(fù)印件需由該機(jī)構(gòu)蓋章確認(rèn)并說明用途（其中簽字律師及其所在機(jī)構(gòu)還需提供通過年檢的執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件，該復(fù)印件需由所屬司法局蓋章確認(rèn)并說明用途）
第九章、定向募集公司還應(yīng)提供的文件
9-1發(fā)行人關(guān)于最近一次募股資金使用情況的說明
9-2發(fā)行人關(guān)于內(nèi)部職工股發(fā)行和演變情況的說明
9-2-1有關(guān)歷次發(fā)行內(nèi)部職工股批準(zhǔn)文件
9-2-2有關(guān)內(nèi)部職工股發(fā)行、過戶登記的證明文件
9-2-3托管機(jī)構(gòu)出具的歷次托管證明
9-2-4有關(guān)違規(guī)清理情況的文件
9-2-5律師對(duì)上述文件的鑒證意見
9-3省級(jí)人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部職工股批準(zhǔn)、發(fā)行、托管、清理以及是否存在潛在隱患等情況的確認(rèn)文件
區(qū)政府組成部門和法律、法規(guī)授權(quán)的組織，凡依法行使行政許可、行政監(jiān)督、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政確認(rèn)(登記)、行政征收、行政給付、行政裁決及其他具體行政執(zhí)法職能的，均應(yīng)按《實(shí)施方案》的要求建立行政執(zhí)法責(zé)任制。
依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定受委托行使行政執(zhí)法權(quán)的其他行政機(jī)關(guān)或組織的行政執(zhí)法責(zé)任制，由委托機(jī)關(guān)統(tǒng)一建立。
實(shí)行垂直管理的行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法責(zé)任制，要按照省、市政府有關(guān)文件要求，在其市級(jí)主管部門的統(tǒng)一組織下制定行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案，并將實(shí)施方案報(bào)區(qū)政府法制辦備案。
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的內(nèi)容，主要包括梳理行政執(zhí)法依據(jù)、明確行政執(zhí)法主體、明晰行政執(zhí)法職能和權(quán)限、規(guī)范行政執(zhí)法程序、強(qiáng)化行政執(zhí)法責(zé)任、完善各項(xiàng)制度、健全評(píng)議考核機(jī)制和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度等。區(qū)級(jí)行政執(zhí)法部門(機(jī)構(gòu))要有計(jì)劃、分步驟做好各項(xiàng)工作，結(jié)合實(shí)際，制定切實(shí)可行的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案。
二、明確推行行政執(zhí)法責(zé)任制的工作安排和要求
(一)梳理行政執(zhí)法依據(jù)，編制依據(jù)目錄
1.梳理行政執(zhí)法依據(jù)的工作由區(qū)級(jí)行政執(zhí)法部門統(tǒng)一填寫本部門為主實(shí)施的法律、法規(guī)、規(guī)章目錄(見附件1)，其中對(duì)法律、法規(guī)授權(quán)組織填寫時(shí)應(yīng)注明主管部門名稱。
2.梳理執(zhí)法依據(jù)的范圍主要為現(xiàn)行有效的法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定(涉及行政許可內(nèi)容的)、國務(wù)院部委規(guī)章、地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章。梳理時(shí)要按效力層次從高到低排列。具體排序?yàn)椋悍尚姓ㄒ?guī)(國務(wù)院決定)地方性法規(guī)規(guī)章(國務(wù)院部門規(guī)章、地方政府規(guī)章)。做到分類清晰，編排科學(xué)，注意銜接，避免遺漏。
3.法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由政府行使行政執(zhí)法職權(quán)的，由具體審核把關(guān)的行政執(zhí)法部門按有關(guān)法律規(guī)范作為本部門的執(zhí)法依據(jù)進(jìn)行梳理，并在備注中予以說明。
(二)明確并分解執(zhí)法主體、職責(zé)和責(zé)任
行政執(zhí)法部門根據(jù)梳理出來的法律、法規(guī)和規(guī)章，整理并明確界定行政執(zhí)法的主體和行政執(zhí)法部門職責(zé)、權(quán)限、責(zé)任。各項(xiàng)職責(zé)和責(zé)任要分解落實(shí)到具體履行法定職能的內(nèi)設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)和崗位。
具體執(zhí)法職能分別按行政許可、行政監(jiān)督、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政確認(rèn)(登記)、行政征收、行政給付、行政裁決和其他行政行為進(jìn)行劃分。列舉以外的具體執(zhí)法職能統(tǒng)一納入其他行政行為類。對(duì)每一種具體行政執(zhí)法職能，應(yīng)區(qū)別情形歸納出具體執(zhí)法事項(xiàng)。
分解行政執(zhí)法部門內(nèi)部的執(zhí)法職權(quán)，既要避免平行機(jī)構(gòu)和崗位的職權(quán)交叉、重復(fù)，又要有利于相互之間的協(xié)調(diào)配合。不同層級(jí)的執(zhí)法職權(quán)要相互銜接，做到執(zhí)法流程清楚、要求具體、期限明確。
確定執(zhí)法責(zé)任時(shí)，要根據(jù)行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員違反法定義務(wù)的不同情形，依據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等，確定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的種類和內(nèi)容。(以上兩項(xiàng)可同時(shí)進(jìn)行，在*年5月10日前完成)
(三)制定行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案，確認(rèn)行政執(zhí)法主體資格并向社會(huì)公布
行政執(zhí)法部門根據(jù)梳理的執(zhí)法依據(jù)、職能和職權(quán)分解情況，以及執(zhí)法責(zé)任、評(píng)議考核、責(zé)任追究等內(nèi)容，制定切實(shí)可行的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案并認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施方案應(yīng)包括下列內(nèi)容：
1.建立行政執(zhí)法責(zé)任制的指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)；
2.本部門實(shí)施執(zhí)法責(zé)任制的范圍和要求；
3.本部門依法行使的法定職能，參考(但不限于)“三定”方案的職能，根據(jù)各有關(guān)法規(guī)制定(見附件2)；
4.履行執(zhí)法職能的基本要求和標(biāo)準(zhǔn)；
5.內(nèi)設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)及執(zhí)法崗位的主要職責(zé)、工作流程和執(zhí)法責(zé)任；
6.內(nèi)部評(píng)議考核的要求、程序和考核結(jié)果的應(yīng)用；
7.內(nèi)部責(zé)任追究的內(nèi)容、方式和程序。
8.本部門負(fù)責(zé)實(shí)施的法律､法規(guī)､規(guī)章及規(guī)范性文件的目錄
執(zhí)法部門在制定實(shí)施方案時(shí)，要注意與上級(jí)部門的銜接。組織實(shí)施過程中，要根據(jù)執(zhí)法依據(jù)變化、機(jī)構(gòu)變更、職能調(diào)整等情況，適時(shí)調(diào)整實(shí)施方案。
行政執(zhí)法部門梳理的行政執(zhí)法依據(jù)、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任，以及本部門的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案，經(jīng)審核確認(rèn)后要以適當(dāng)形式向社會(huì)公布，并報(bào)區(qū)政府法制辦公室備案。
(此項(xiàng)工作在*年5月30日前完成)
三、建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制和責(zé)任追究制度
(一)建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制
行政執(zhí)法評(píng)議考核是評(píng)價(jià)行政執(zhí)法工作情況、檢驗(yàn)行政執(zhí)法部門和人員是否正確行使行政執(zhí)法職權(quán)和履行法定義務(wù)的重要機(jī)制，也是推行行政執(zhí)法責(zé)任制的重要環(huán)節(jié)。各部門要根據(jù)自身實(shí)際，建立切實(shí)可行的行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制，制訂相應(yīng)的考核辦法。
區(qū)政府負(fù)責(zé)對(duì)所屬行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法工作進(jìn)行評(píng)議考核，行政執(zhí)法評(píng)議考核在區(qū)政府對(duì)各有關(guān)單位進(jìn)行的依法行政考核中占相當(dāng)比重；實(shí)行垂直管理的行政執(zhí)法部門，由上級(jí)主管部門考核為主，同時(shí)接受區(qū)政府的評(píng)議考核。具體評(píng)議考核工作由區(qū)政府法制辦公室會(huì)同監(jiān)察、人事、機(jī)構(gòu)編制等部門和實(shí)行垂直管理的市級(jí)主管部門分別負(fù)責(zé)實(shí)施。行政執(zhí)法部門要做好對(duì)內(nèi)部行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)、執(zhí)法崗位和執(zhí)法人員的評(píng)議考核工作。
執(zhí)法評(píng)議考核必須遵循公平、公正、公開原則，堅(jiān)持群眾路線，增強(qiáng)行政層級(jí)監(jiān)督實(shí)效。評(píng)議考核的內(nèi)容主要是：(1)行政執(zhí)法的主體資格是否符合法律規(guī)定，行政執(zhí)法人員是否持有合法有效的執(zhí)法證件；(2)行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員是否依法行使執(zhí)法職權(quán)和履行法定義務(wù)；(3)行政執(zhí)法行為是否符合執(zhí)法權(quán)限；(4)適用法律依據(jù)是否正確、規(guī)范；(5)行政執(zhí)法程序是否合法；(6)行政執(zhí)法決定的內(nèi)容是否合法、適當(dāng)；(7)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理措施是否落實(shí)；(8)重大具體行政行為是否報(bào)送備案；(9)對(duì)行政執(zhí)法監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)整改；(10)行政執(zhí)法決定的行政復(fù)議和行政訴訟結(jié)果及其履行情況；(11)行政執(zhí)法責(zé)任追究是否落實(shí)；(12)行政執(zhí)法案卷是否完整、規(guī)范，等等。根據(jù)不同部門、不同崗位的具體情況和特點(diǎn)，評(píng)議考核的內(nèi)容可以有所側(cè)重。具體評(píng)議考核按《浙江省依法行政工作考核辦法(試行)》進(jìn)行。
(二)建立和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的關(guān)鍵是要落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任。要建立和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度，對(duì)有違法或者不當(dāng)行政執(zhí)法行為的行政執(zhí)法部門、單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，應(yīng)依法追究行政責(zé)任和法律責(zé)任。區(qū)政府將制定統(tǒng)一的行政執(zhí)法責(zé)任制追究辦法，各區(qū)級(jí)政府機(jī)關(guān)可根據(jù)該辦法結(jié)合本單位實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則。
四、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作取得實(shí)效
(一)精心組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
各部門要根據(jù)實(shí)施方案的要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做到主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓。區(qū)依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，確保推行行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)工作按期完成。
(二)合理分工，相互配合
市政府所屬的工作部門和法律、法規(guī)授權(quán)的組織，凡依法行使行政許可、行政監(jiān)督、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政確認(rèn)（登記）、行政征收、行政給付、行政裁決及其他具體行政執(zhí)法職能的，都應(yīng)當(dāng)按照《若干意見》的規(guī)定建立和完善行政執(zhí)法責(zé)任制。實(shí)行垂直管理的行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法責(zé)任制，依照本實(shí)施意見的要求實(shí)施。
依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定受委托行使行政執(zhí)法權(quán)的其他行政機(jī)關(guān)或組織的行政執(zhí)法責(zé)任制，由委托機(jī)關(guān)統(tǒng)一建立。
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的內(nèi)容，主要包括梳理行政執(zhí)法依據(jù)、明確行政執(zhí)法主體、明晰行政執(zhí)法職能和權(quán)限、規(guī)范行政執(zhí)法程序、強(qiáng)化行政執(zhí)法責(zé)任、完善各項(xiàng)制度、健全評(píng)議考核機(jī)制和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度等。市政府各行政執(zhí)法部門要有計(jì)劃、分步驟做好各項(xiàng)工作，結(jié)合實(shí)際，制定切實(shí)可行的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案。
二、明確推行行政執(zhí)法責(zé)任制的工作安排和要求
（一）梳理行政執(zhí)法依據(jù)
1、梳理行政執(zhí)法依據(jù)的工作主要由省級(jí)主管部門組織，市政府各行政執(zhí)法部門具體負(fù)責(zé)，自上而下進(jìn)行。市政府各行政執(zhí)法部門要結(jié)合本部門的“三定”方案規(guī)定，做好上下銜接。在梳理執(zhí)法依據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)上級(jí)行政執(zhí)法部門梳理的執(zhí)法依據(jù)有遺漏的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門。
2、梳理執(zhí)法依據(jù)的范圍主要為現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定（涉及行政許可內(nèi)容的）、國務(wù)院部委規(guī)章、地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章。根據(jù)梳理出來的法律、法規(guī)、規(guī)章，區(qū)別執(zhí)法職責(zé)和權(quán)限，按照?qǐng)?zhí)法主體或受委托執(zhí)法組織、具體執(zhí)法職能、執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)法責(zé)任，分類梳理行政執(zhí)法依據(jù)。
梳理執(zhí)法依據(jù)，要按照規(guī)范政府共同行政行為的法律、法規(guī)、規(guī)章，本部門為主負(fù)責(zé)實(shí)施的法律、法規(guī)、規(guī)章和配合有關(guān)行政執(zhí)法部門實(shí)施的法律、法規(guī)、規(guī)章，分類排序，列明目錄，并按效力層次從高到低排列，做到分類清晰，編排科學(xué)，注意銜接，避免遺漏。
3、法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由政府行使行政執(zhí)法職權(quán)的，由具體審核把關(guān)的行政執(zhí)法部門按有關(guān)法律規(guī)范作為本部門的執(zhí)法依據(jù)進(jìn)行梳理，并在備注中予以說明。
（二）明確執(zhí)法主體、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任
各行政執(zhí)法部門根據(jù)梳理出來的法律、法規(guī)和規(guī)章，整理并明確界定行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法部門職責(zé)、權(quán)限、責(zé)任。各項(xiàng)執(zhí)法職責(zé)和責(zé)任要分解落實(shí)到具體履行法定職能的內(nèi)設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)和崗位。
行政執(zhí)法部門要按照主體資格的取得方式、具體行使的執(zhí)法職能、權(quán)限和責(zé)任，分別將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的法律規(guī)范逐一列出；依法受委托行使行政執(zhí)法權(quán)的其他行政機(jī)關(guān)或組織，要將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定委托執(zhí)法的法律規(guī)范逐一列出，作為界定法定行政主體、法律法規(guī)授權(quán)執(zhí)法主體和依法受委托執(zhí)法組織具體行使行政執(zhí)法權(quán)、承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的依據(jù)。
因部門職能交叉、職責(zé)不清而無法確認(rèn)行政執(zhí)法主體資格的，由市政府法制辦公室商市編辦審核確認(rèn)，報(bào)市政府同意后向社會(huì)公布。
具體執(zhí)法職能分別按行政許可、行政監(jiān)督、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政確認(rèn)（登記）、行政征收、行政給付、行政裁決和其他行政行為進(jìn)行劃分。列舉以外的具體執(zhí)法職能統(tǒng)一納入其他行政行為類。對(duì)每一種具體行政執(zhí)法職能，應(yīng)區(qū)別情形歸納出具體執(zhí)法事項(xiàng)。其中，實(shí)施行政處罰的執(zhí)法主體，必須向市政府法制辦公室申領(lǐng)《罰沒主體資格證》，憑《罰沒主體資格證》向市財(cái)政局申領(lǐng)罰沒票據(jù)。
（三）分解執(zhí)法職權(quán)，確定執(zhí)法責(zé)任
各行政執(zhí)法部門應(yīng)根據(jù)本單位執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位的設(shè)置情況，將其法定職權(quán)分解到具體執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位，并按權(quán)責(zé)統(tǒng)一要求，明確相應(yīng)的執(zhí)法責(zé)任。
分解行政執(zhí)法部門內(nèi)部的執(zhí)法職權(quán)，既要避免平行機(jī)構(gòu)和崗位的職權(quán)交叉、重復(fù)，又要有利于相互之間的協(xié)調(diào)配合。不同層級(jí)的執(zhí)法職權(quán)要相互銜接，做到執(zhí)法流程清楚、要求具體、期限明確。
確定執(zhí)法責(zé)任，要根據(jù)行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員違反法定義務(wù)的不同情形，依據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《若干意見》等規(guī)定，確定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的種類和內(nèi)容。
（四）制定實(shí)施方案和工作要求
各行政執(zhí)法部門要根據(jù)梳理的執(zhí)法依據(jù)、職能和職權(quán)分解情況，以及執(zhí)法責(zé)任、評(píng)議考核、責(zé)任追究等內(nèi)容，制定切實(shí)可行的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案并認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施方案應(yīng)包括下列內(nèi)容：
1、建立行政執(zhí)法責(zé)任制的指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)；
2、本部門實(shí)施執(zhí)法責(zé)任制的范圍和要求；
3、本部門依法行使的法定職能；
4、履行執(zhí)法職能的基本要求和標(biāo)準(zhǔn)；
5、內(nèi)設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)及執(zhí)法崗位的執(zhí)法職權(quán)分解、工作流程和執(zhí)法責(zé)任；
6、內(nèi)部評(píng)議考核的要求、程序和考核結(jié)果的應(yīng)用；
7、內(nèi)部責(zé)任追究的內(nèi)容、方式和程序。
行政執(zhí)法部門制定實(shí)施方案，要注意與上級(jí)部門銜接。組織實(shí)施過程中，要根據(jù)執(zhí)法依據(jù)變化、機(jī)構(gòu)變更、職能調(diào)整等情況，適時(shí)調(diào)整實(shí)施方案。
（五）時(shí)間要求和審查程序
行政執(zhí)法依據(jù)的梳理和行政執(zhí)法主體、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任的界定工作必須在20*年4月30日前完成，由市政府法制辦公室審核后確定。各行政執(zhí)法單位要于4月30日前按照相關(guān)的統(tǒng)一梳理示范格式，將梳理結(jié)果及單位實(shí)施方案的紙質(zhì)稿（加蓋單位公章）和電子稿報(bào)市政府法制辦公室（*）。相關(guān)行政執(zhí)法部門可按照上級(jí)行政執(zhí)法主管部門的梳理格式做好上下銜接，也可根據(jù)浙江省行政執(zhí)法依據(jù)梳理示范格式進(jìn)行梳理（詳見附件）。
行政執(zhí)法部門內(nèi)部執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位的職權(quán)分解、責(zé)任確定工作必須在20*年5月15日前完成，經(jīng)本部門法制、人事機(jī)構(gòu)審定后報(bào)市政府法制辦公室和人事局備案。
各行政執(zhí)法部門梳理的行政執(zhí)法依據(jù)、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任，以及本部門的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案，經(jīng)審核確認(rèn)后要以適當(dāng)形式向社會(huì)公布，并報(bào)市政府法制辦公室備案。
三、建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制和責(zé)任追究制度
（一）建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制
要按照《若干意見》的要求，市政府對(duì)所屬行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法工作進(jìn)行評(píng)議考核；省以下實(shí)行垂直管理或者實(shí)行雙重管理的行政執(zhí)法部門，以上級(jí)主管部門考核為主，同時(shí)應(yīng)接受市政府的評(píng)議考核。具體評(píng)議考核工作由市政府法制辦公室同監(jiān)察、人事、機(jī)構(gòu)編制等部門和實(shí)行垂直管理的上級(jí)主管部門分別負(fù)責(zé)實(shí)施。行政執(zhí)法部門要做好對(duì)內(nèi)部行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)、執(zhí)法崗位和執(zhí)法人員的評(píng)議考核工作。
評(píng)議考核的主要內(nèi)容：行政執(zhí)法的主體資格是否符合法律規(guī)定，行政執(zhí)法人員是否持有合法有效的執(zhí)法證件；行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員是否依法行使執(zhí)法職權(quán)和履行法定義務(wù)；行政執(zhí)法行為是否符合執(zhí)法權(quán)限；適用法律依據(jù)是否正確、規(guī)范；行政執(zhí)法程序是否合法；行政執(zhí)法決定的內(nèi)容是否合法、適當(dāng)；行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理措施是否落實(shí)；重大具體行政行為是否報(bào)送備案；對(duì)行政執(zhí)法監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)整改；行政執(zhí)法決定的行政復(fù)議和行政訴訟結(jié)果及其履行情況；行政執(zhí)法責(zé)任追究是否落實(shí)；行政執(zhí)法案卷是否完整、規(guī)范，等等。根據(jù)不同部門、不同崗位的具體情況和特點(diǎn)，評(píng)議考核的內(nèi)容可以有所側(cè)重。
（二）建立和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的關(guān)鍵是要落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任。要建立和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度，對(duì)有違法或者不當(dāng)行政執(zhí)法行為的行政執(zhí)法部門、單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，應(yīng)依法追究行政責(zé)任和法律責(zé)任。
四、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作取得實(shí)效
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提供必要保障
推行和完善行政執(zhí)法責(zé)任制，是保障行政執(zhí)法機(jī)關(guān)行政行為合法、高效的長(zhǎng)效機(jī)制。各行政執(zhí)法部門都要高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，確保各項(xiàng)工作措施落到實(shí)處。市政府依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室同時(shí)承擔(dān)全市各部門推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作的責(zé)任，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，組織有關(guān)部門骨干力量集中辦公，并在人力、物力和工作經(jīng)費(fèi)方面給予必要的保障，確保推行行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)工作按期完成。
（二）加強(qiáng)工作配合，發(fā)揮各部門作用
市政府法制辦公室要切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)綜合協(xié)調(diào)和監(jiān)督指導(dǎo)，認(rèn)真做好各項(xiàng)工作；市監(jiān)察局和人事局（編委辦）要按照《綱要》和《若干意見》的有關(guān)要求以及職責(zé)分工，在切實(shí)履行各自職責(zé)的同時(shí)，積極配合市政府法制辦公室做好有關(guān)工作。各行政執(zhí)法部門要按照《若干意見》和本實(shí)施意見的要求和工作安排，做好推行行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)工作。
一、界定推行行政執(zhí)法責(zé)任制的范圍和內(nèi)容
區(qū)政府各行政部門和法律、法規(guī)授權(quán)的組織，凡依法行使行政許可、行政監(jiān)督、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政確認(rèn)(登記)、行政征收、行政給付、行政裁決及其他具體行政執(zhí)法職能的，都應(yīng)當(dāng)建立和完善行政執(zhí)法責(zé)任制。
依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定受委托行使行政執(zhí)法權(quán)的其他行政機(jī)關(guān)或組織的行政執(zhí)法責(zé)任制，由委托機(jī)關(guān)統(tǒng)一建立。
國務(wù)院實(shí)行垂直管理和中央與地方雙重管理的部門的行政執(zhí)法責(zé)任制，依照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推行行政執(zhí)法責(zé)任制的若干意見》(〔20*〕37號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《若干意見》)的要求實(shí)施；實(shí)行省以下垂直管理的行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法責(zé)任制，依照本實(shí)施意見的要求實(shí)施。
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的內(nèi)容，主要包括梳理行政執(zhí)法依據(jù)、明確行政執(zhí)法主體、明晰行政執(zhí)法職能和權(quán)限、規(guī)范行政執(zhí)法程序、強(qiáng)化行政執(zhí)法責(zé)任、完善各項(xiàng)制度、健全評(píng)議考核機(jī)制和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度等。各級(jí)政府及其行政執(zhí)法部門要有計(jì)劃、分步驟做好各項(xiàng)工作，結(jié)合實(shí)際，制定切實(shí)可行的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案。
二、明確推行行政執(zhí)法責(zé)任制的工作安排和要求
（一）梳理行政執(zhí)法依據(jù)
1.梳理行政執(zhí)法依據(jù)的工作由區(qū)政府組織，各行政執(zhí)法部門具體負(fù)責(zé)。
2.梳理執(zhí)法依據(jù)的范圍主要為現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定(涉及行政許可內(nèi)容的)、國務(wù)院部委規(guī)章、地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章。根據(jù)梳理出來的法律、法規(guī)、規(guī)章，區(qū)別執(zhí)法職責(zé)和權(quán)限，按照?qǐng)?zhí)法主體或受委托執(zhí)法組織、具體執(zhí)法職能、執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)法責(zé)任，分類梳理行政執(zhí)法依據(jù)。國家和省政府對(duì)有關(guān)執(zhí)法部門職能作調(diào)整的，有關(guān)部門應(yīng)一并列入。
梳理執(zhí)法依據(jù)，要按照規(guī)范政府共同行政行為的法律、法規(guī)、規(guī)章，本部門為主負(fù)責(zé)實(shí)施的法律、法規(guī)、規(guī)章和配合有關(guān)行政執(zhí)法部門實(shí)施的法律、法規(guī)、規(guī)章，分類排序，列明目錄，并按效力層次從高到低排列，做到分類清晰，編排科學(xué)，注意銜接，避免遺漏。
3．法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由政府行使行政執(zhí)法職權(quán)的，由具體審核把關(guān)或?qū)嶋H操作的行政執(zhí)法部門按有關(guān)或?qū)嶋H操作法律規(guī)范作為本部門的執(zhí)法依據(jù)進(jìn)行梳理，并在備注中予以說明。
（二）明確執(zhí)法主體、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任
各行政執(zhí)法部門根據(jù)梳理出來的法律、法規(guī)和規(guī)章，整理并明確界定行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法部門職責(zé)、權(quán)限、責(zé)任。各項(xiàng)執(zhí)法職責(zé)和責(zé)任要分解落實(shí)到具體履行法定職能的內(nèi)設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)和崗位。
行政執(zhí)法部門要按照主體資格的取得方式、具體行使的執(zhí)法職能、權(quán)限和責(zé)任，分別將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的法律規(guī)范逐一列出；依法受委托行使行政執(zhí)法權(quán)的其他行政機(jī)關(guān)或組織，要將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定委托執(zhí)法的法律規(guī)范逐一列出，作為界定法定行政主體、法律法規(guī)授權(quán)執(zhí)法主體和依法受委托執(zhí)法組織具體行使行政執(zhí)法權(quán)、承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的依據(jù)。
行政執(zhí)法主體資格確認(rèn)，因部門職能交叉、職責(zé)不清而無法確認(rèn)的，由區(qū)編辦、區(qū)政府法制辦審核確認(rèn)，報(bào)區(qū)政府同意后向社會(huì)公布。
具體執(zhí)法職能分別按行政許可、行政監(jiān)督、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政確認(rèn)(登記)、行政征收、行政給付、行政裁決和其他行政行為進(jìn)行劃分。列舉以外的具體執(zhí)法職能統(tǒng)一納入其他行政行為類。對(duì)每一種具體行政執(zhí)法職能，應(yīng)區(qū)別情形歸納出具體執(zhí)法事項(xiàng)。
（三）分解執(zhí)法職權(quán)，確定執(zhí)法責(zé)任
各行政執(zhí)法部門應(yīng)根據(jù)本單位執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位的設(shè)置情況，將其法定職權(quán)分解到具體執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位，并按權(quán)責(zé)統(tǒng)一要求，明確相應(yīng)的執(zhí)法責(zé)任。
分解行政執(zhí)法部門內(nèi)部的執(zhí)法職權(quán)，既要避免平行機(jī)構(gòu)和崗位的職權(quán)交叉、重復(fù)，又要有利于相互之間的協(xié)調(diào)配合。不同層級(jí)的執(zhí)法職權(quán)要相互銜接，做到執(zhí)法流程清楚、要求具體、期限明確。
確定執(zhí)法責(zé)任，要根據(jù)行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員違反法定義務(wù)的不同情形，依據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《若干意見》等規(guī)定，確定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的種類和內(nèi)容。
（四）制定實(shí)施方案和工作要求
各行政執(zhí)法部門要根據(jù)梳理的執(zhí)法依據(jù)、職能和職權(quán)分解情況，以及執(zhí)法責(zé)任、評(píng)議考核、責(zé)任追究等內(nèi)容，制定切實(shí)可行的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案并認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施方案應(yīng)包括下列內(nèi)容：
1.建立行政執(zhí)法責(zé)任制的指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)；
2.本部門實(shí)施執(zhí)法責(zé)任制的范圍和要求；
3.本部門依法行使的法定職能；
4.履行執(zhí)法職能的基本要求和標(biāo)準(zhǔn)；
5.內(nèi)設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)及執(zhí)法崗位的執(zhí)法職權(quán)分解、工作流程和執(zhí)法責(zé)任；
6.內(nèi)部評(píng)議考核的要求、程序和考核結(jié)果的應(yīng)用；
7.內(nèi)部責(zé)任追究的內(nèi)容、方式和程序。
行政執(zhí)法部門制定實(shí)施方案，要注意與上級(jí)部門銜接。組織實(shí)施過程中，要根據(jù)執(zhí)法依據(jù)變化、機(jī)構(gòu)變更、職能調(diào)整等情況，適時(shí)調(diào)整實(shí)施方案。
（五）時(shí)間要求和審查程序
行政執(zhí)法依據(jù)的梳理和行政執(zhí)法主體、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任的界定工作必須在2006年3月底前完成，報(bào)區(qū)全面推進(jìn)依法行政工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核確定。
行政執(zhí)法部門內(nèi)部執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位的職權(quán)分解、責(zé)任確定工作必須在2006年4月中旬前完成，報(bào)區(qū)人事局、區(qū)政府法制辦備案。
各行政執(zhí)法部門梳理的行政執(zhí)法依據(jù)、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任，以及本部門的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案，經(jīng)審核確認(rèn)后要以適當(dāng)形式向社會(huì)公布，并在4月中旬前報(bào)區(qū)政府法制辦備案。
三、建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制和責(zé)任追究制度
(一)建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制
行政執(zhí)法評(píng)議考核是評(píng)價(jià)行政執(zhí)法工作情況、檢驗(yàn)行政執(zhí)法部門和人員是否正確行使行政執(zhí)法職權(quán)和履行法定義務(wù)的重要機(jī)制，也是推行行政執(zhí)法責(zé)任制的重要環(huán)節(jié)。各部門要根據(jù)實(shí)際，建立切實(shí)可行的行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制，制訂相應(yīng)的考核辦法。
按照《若干意見》的要求，區(qū)政府負(fù)責(zé)對(duì)所屬行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法工作進(jìn)行評(píng)議考核；省以下實(shí)行垂直管理或者實(shí)行雙重管理的行政執(zhí)法部門，由上級(jí)主管部門考核為主，同時(shí)應(yīng)接受區(qū)政府的評(píng)議考核。具體評(píng)議考核工作由區(qū)監(jiān)察局、區(qū)人事局、區(qū)編辦、區(qū)政府法制辦等部門和實(shí)行垂直管理的上級(jí)主管部門分別負(fù)責(zé)實(shí)施。行政執(zhí)法部門要做好對(duì)內(nèi)部行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)、執(zhí)法崗位和執(zhí)法人員的評(píng)議考核工作。
執(zhí)法評(píng)議考核必須遵循公平、公正、公開原則，堅(jiān)持群眾路線，增強(qiáng)行政層級(jí)監(jiān)督實(shí)效。評(píng)議考核的內(nèi)容主要是：行政執(zhí)法的主體資格是否符合法律規(guī)定，行政執(zhí)法人員是否持有合法有效的執(zhí)法證件；行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員是否依法行使執(zhí)法職權(quán)和履行法定義務(wù)；行政執(zhí)法行為是否符合執(zhí)法權(quán)限；適用法律依據(jù)是否正確、規(guī)范；行政執(zhí)法程序是否合法；行政執(zhí)法決定的內(nèi)容是否合法、適當(dāng)；行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理措施是否落實(shí)；重大具體行政行為是否報(bào)送備案；對(duì)行政執(zhí)法監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)整改；行政執(zhí)法決定的行政復(fù)議和行政訴訟結(jié)果及其履行情況；行政執(zhí)法責(zé)任追究是否落實(shí)；行政執(zhí)法案卷是否完整、規(guī)范，等等。根據(jù)不同部門、不同崗位的具體情況和特點(diǎn)，評(píng)議考核的內(nèi)容可以有所側(cè)重。
區(qū)政府對(duì)所屬部門行政執(zhí)法工作情況的評(píng)議考核辦法，由區(qū)人事局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)政府法制辦等部門負(fù)責(zé)制定。
(二)建立和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的關(guān)鍵是要落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任。要建立和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度，對(duì)有違法或者不當(dāng)行政執(zhí)法行為的行政執(zhí)法部門、單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，應(yīng)依法追究行政責(zé)任和法律責(zé)任。區(qū)政府將根據(jù)省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則，這項(xiàng)工作由區(qū)監(jiān)察局、區(qū)人事局、區(qū)政府法制辦負(fù)責(zé)。
四、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作取得實(shí)效
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提供必要保障
推行和完善行政執(zhí)法責(zé)任制，是保障行政執(zhí)法機(jī)關(guān)行政行為合法、高效的長(zhǎng)效機(jī)制。各級(jí)政府及其行政執(zhí)法部門都應(yīng)高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓。區(qū)政府要組織有關(guān)部門骨干力量集中辦公，各部門也要安排一定力量具體工作，并在人力、物力和工作經(jīng)費(fèi)方面給予必要的保障，確保深化完善行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)工作按期完成。
（二）加強(qiáng)工作配合，發(fā)揮各部門作用
第三條本規(guī)定所稱行政執(zhí)法監(jiān)督，是指區(qū)政府對(duì)所屬行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其行政執(zhí)法人員的行政執(zhí)法活動(dòng)實(shí)施的監(jiān)督。
第四條行政執(zhí)法監(jiān)督應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“合法行政、合理行政、程序正當(dāng)、高效便民、誠實(shí)守信、權(quán)責(zé)統(tǒng)一”的要求，促使行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在法定權(quán)限內(nèi)按照法定程序?qū)嵤┬姓袨椤?/p>
第五條區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全區(qū)行政執(zhí)法監(jiān)督工作。區(qū)法制部門負(fù)責(zé)實(shí)施行政執(zhí)法監(jiān)督的具體工作，區(qū)監(jiān)察部門負(fù)責(zé)按照其職能做好相關(guān)監(jiān)督工作。
第六條健全完善監(jiān)督制度，對(duì)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)實(shí)施有效的日常監(jiān)督。
（一）行政執(zhí)法主體資格認(rèn)證制度。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的行政執(zhí)法主體資格、執(zhí)法依據(jù)由區(qū)法制部門審查確認(rèn)，經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)后在本行政區(qū)域內(nèi)公告。行政執(zhí)法主體資格、執(zhí)法依據(jù)發(fā)生變化時(shí)，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)區(qū)法制部門重新審查確認(rèn)。
（二）行政執(zhí)法人員培訓(xùn)考核制度。每年定期組織全區(qū)行政執(zhí)法人員進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容側(cè)重于相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章更新知識(shí)的學(xué)習(xí)和執(zhí)法技能的提高，一般每年對(duì)全區(qū)10%的行政執(zhí)法人員進(jìn)行公共法律知識(shí)抽測(cè)，參加培訓(xùn)的情況和抽測(cè)成績(jī)作為執(zhí)法證審驗(yàn)的重要參考。
（三）行政執(zhí)法持證上崗及定期審驗(yàn)制度。行政執(zhí)法人員依法執(zhí)行公務(wù)時(shí)，必須亮證執(zhí)法。行政執(zhí)法人員未持有行政執(zhí)法證件的，不得開展行政執(zhí)法活動(dòng)，管理相對(duì)人有權(quán)拒絕其監(jiān)督管理。建立信息檔案，行政執(zhí)法證件實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每?jī)赡陮?duì)執(zhí)法證進(jìn)行一次審驗(yàn)；行政執(zhí)法人員執(zhí)法崗位、執(zhí)法類型、執(zhí)法范圍發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)變更行政執(zhí)法證件內(nèi)容，未經(jīng)審驗(yàn)確認(rèn)的不得繼續(xù)使用。
（四）行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)按照規(guī)定對(duì)行政執(zhí)法活動(dòng)形成的監(jiān)督檢查記錄、證據(jù)材料、執(zhí)法文書等立卷歸檔，實(shí)行集中統(tǒng)一管理。定期組織行政執(zhí)法案卷評(píng)查工作，著重對(duì)案卷內(nèi)容的完整性、證據(jù)的充分性、法律適用的正確性、裁量的合理性、程序的正當(dāng)性等進(jìn)行全面審查，對(duì)評(píng)查中存在的問題督促及時(shí)進(jìn)行整改。
（五）行政執(zhí)法檢查報(bào)批、報(bào)告制度。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)進(jìn)行例行執(zhí)法檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查，每季度要事先制定工作計(jì)劃，向區(qū)法制部門報(bào)批，同時(shí)到區(qū)監(jiān)察部門備案。對(duì)涉及生命財(cái)產(chǎn)安全、公共安全、食品藥品安全等重大執(zhí)法檢查以及群眾舉報(bào)、巡查發(fā)現(xiàn)違法行為等必須立即查處的執(zhí)法檢查，可先行實(shí)施，檢查結(jié)束后一周內(nèi)向區(qū)法制部門報(bào)告具體情況，同時(shí)報(bào)送區(qū)監(jiān)察部門備案。每季度末，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)將行政執(zhí)法檢查登記表匯總報(bào)區(qū)法制部門備案。嚴(yán)格控制行政執(zhí)法檢查頻次，積極推行行政執(zhí)法機(jī)關(guān)聯(lián)合檢查。
（六）重大行政決定備案制度。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)依法作出的重大行政處罰、行政許可、行政決定于作出5個(gè)工作日內(nèi)向區(qū)法制部門備案，對(duì)涉及企業(yè)作出的吊銷證照、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、罰款2萬元以上等重大行政處罰的，要擬定行政處罰初步意見，報(bào)區(qū)法制部門審核同意后再下達(dá)行政處罰決定書，同時(shí)向區(qū)監(jiān)察部門備案。
（七）行政執(zhí)法分類指導(dǎo)制度。對(duì)危害公共安全、食品藥品安全、違法占用土地、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)治安等方面的違法案件，要嚴(yán)厲查處，提高執(zhí)法效能，維護(hù)公共利益和經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序。對(duì)尚未造成嚴(yán)重危害后果，或者違法結(jié)果能夠及時(shí)消除的違法行為，實(shí)行“首違不罰”，依法進(jìn)行告誡、引導(dǎo)、教育，并責(zé)令改正，對(duì)拒不改正的，再給予行政處罰。
（八）行政執(zhí)法監(jiān)督員制度。在辦鎮(zhèn)及村居、企業(yè)、群團(tuán)組織中選聘行政執(zhí)法監(jiān)督員，開展行政執(zhí)法監(jiān)督活動(dòng)，有效改善行政執(zhí)法工作。要定期召開會(huì)議，為行政執(zhí)法監(jiān)督員的監(jiān)督活動(dòng)提供有關(guān)行政執(zhí)法分析資料和工作便利，對(duì)反映的問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查，并將調(diào)查處理情況反饋行政執(zhí)法監(jiān)督員。
（九）行政執(zhí)法投訴制度。公民、法人或其他組織認(rèn)為行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其行政執(zhí)法人員有違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的行為，有權(quán)向區(qū)法制部門予以投訴和舉報(bào)，也可以向該行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的上一級(jí)機(jī)關(guān)予以投訴和舉報(bào)，區(qū)法制部門及有關(guān)機(jī)關(guān)要針對(duì)投訴及舉報(bào)的問題及時(shí)作出處理意見并反饋當(dāng)事人。
第七條區(qū)法制部門在日常監(jiān)督的基礎(chǔ)上采取下列方式履行監(jiān)督職責(zé)：
（一）每年組織開展行政執(zhí)法評(píng)議考核；
（二）對(duì)行政執(zhí)法情況實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督、抽查或暗訪；
（三）組織行政執(zhí)法專項(xiàng)檢查或聯(lián)合檢查。
被監(jiān)督單位和人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)報(bào)告情況，提供有關(guān)資料，接受監(jiān)督。有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助、配合。
第八條實(shí)施行政執(zhí)法監(jiān)督包括以下內(nèi)容：
（一）行政執(zhí)法機(jī)關(guān)作出行政行為時(shí)，執(zhí)法主體資格是否合法，執(zhí)法依據(jù)是否充分，具體行政行為是否合法、適當(dāng)，并符合有關(guān)自由裁量的規(guī)定；
（二）監(jiān)督行政執(zhí)法機(jī)關(guān)是否存在行政不作為的情況，督促行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面履行法定職責(zé)；
（三）執(zhí)法人員有無，，，損害國家、集體和公民合法權(quán)益的行為；
（四）行政執(zhí)法機(jī)關(guān)建立和執(zhí)行行政投訴和舉報(bào)受理制度的情況；
（五）行政執(zhí)法機(jī)關(guān)建立和執(zhí)行行政執(zhí)法責(zé)任制度、行政執(zhí)法評(píng)議考核制度和行政執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度的情況；
（六）其他應(yīng)當(dāng)進(jìn)行監(jiān)督的事項(xiàng)。
第九條行政執(zhí)法監(jiān)督人員履行監(jiān)督職責(zé)時(shí)，對(duì)違法執(zhí)法的行政執(zhí)法人員，有權(quán)當(dāng)場(chǎng)責(zé)令其停止違法行政行為或者督促其履行法定職責(zé)。
第十條行政執(zhí)法監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)作為行政執(zhí)法依據(jù)的有關(guān)規(guī)定內(nèi)容違法的，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)制定機(jī)關(guān)提出修改或廢止的意見或建議。
第十一條行政執(zhí)法機(jī)關(guān)之間在行政執(zhí)法過程中出現(xiàn)爭(zhēng)議的，爭(zhēng)議各方應(yīng)當(dāng)主動(dòng)溝通，協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提請(qǐng)區(qū)政府主持協(xié)調(diào)。
第十二條開展行政執(zhí)法監(jiān)督工作，按照以下程序進(jìn)行：
（一）向有關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)發(fā)出行政執(zhí)法監(jiān)督通知書；
（二）接到監(jiān)督通知書的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)向區(qū)法制部門回復(fù)；
（三）經(jīng)查實(shí)認(rèn)定行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其行政執(zhí)法人員存在違法行為的，要及時(shí)向行政執(zhí)法機(jī)關(guān)發(fā)出行政執(zhí)法監(jiān)督?jīng)Q定書。
第十三條行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按要求執(zhí)行行政執(zhí)法監(jiān)督?jīng)Q定書，如對(duì)監(jiān)督?jīng)Q定書不服，可以申請(qǐng)復(fù)查。區(qū)法制部門應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)查申請(qǐng)后及時(shí)作出復(fù)查決定，復(fù)查期間行政執(zhí)法監(jiān)督?jīng)Q定書不停止執(zhí)行。
行政執(zhí)法機(jī)關(guān)既不申請(qǐng)復(fù)查又不履行行政執(zhí)法監(jiān)督?jīng)Q定書的，區(qū)法制部門可按本規(guī)定提請(qǐng)有權(quán)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
第十四條行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其行政執(zhí)法人員違反本規(guī)定，有下列情形之一的，由區(qū)法制部門責(zé)令改正，并視情節(jié)提請(qǐng)區(qū)政府給予通報(bào)批評(píng)：
（一）未建立或未按要求執(zhí)行行政執(zhí)法相關(guān)制度的；
（二）無正當(dāng)理由，逾期未答復(fù)行政執(zhí)法監(jiān)督通知書或未履行監(jiān)督?jīng)Q定書的；
（三）有其他違法、失職行為的。
第十五條行政執(zhí)法人員違反本規(guī)定，有下列情形之一的，由區(qū)法制部門責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，暫扣其行政執(zhí)法證件：
（一）違法實(shí)施行政許可、行政處罰、行政收費(fèi)、行政強(qiáng)制等行政執(zhí)法行為的；
（二）違反有關(guān)行政執(zhí)法證件管理規(guī)定的；
（三）有其他應(yīng)當(dāng)暫扣行政執(zhí)法證件情形的。
行政執(zhí)法人員在被暫扣行政執(zhí)法證件期間，不得從事行政執(zhí)法活動(dòng)，所在單位應(yīng)對(duì)其進(jìn)行相關(guān)執(zhí)法教育培訓(xùn)。暫扣行政執(zhí)法證件的期限為15日以上30日以下。
第十六條行政執(zhí)法人員有下列情形之一的，由區(qū)法制部門提請(qǐng)發(fā)證機(jī)關(guān)吊銷其行政執(zhí)法證件：
（一）受到刑事處罰或者勞動(dòng)教養(yǎng)處分的；
（二）被暫扣行政執(zhí)法證件2次以上的；
（三）受到開除處分或因執(zhí)法過錯(cuò)被追究行政責(zé)任2次以上的；
（四）在行政執(zhí)法活動(dòng)中、，造成嚴(yán)重后果的；
（五）有其他應(yīng)當(dāng)?shù)蹁N行政執(zhí)法證件情形的。
（一）各區(qū)、縣（市）建設(shè)局；
（二）本委有執(zhí)法職能的處室和直屬單位。
二、評(píng)議考核內(nèi)容
評(píng)議考核的內(nèi)容是被評(píng)議考核單位及其行政執(zhí)法人員行使行政執(zhí)法職權(quán)和履行法定義務(wù)的情況，包括：
（一）行政執(zhí)法主體資格是否符合規(guī)定；
（二）行政執(zhí)法行為是否符合執(zhí)法權(quán)限；
（三）適用執(zhí)法依據(jù)是否正確；
（四）行政執(zhí)法程序是否合法；
（五）行政執(zhí)法決定的內(nèi)容是否合法、適當(dāng)；
（六）履行法定義務(wù)情況；
（七）具體行政行為的行政復(fù)議和行政訴訟結(jié)果；
（八）案卷質(zhì)量情況；
（九）行政執(zhí)法人員的法律素質(zhì)情況；
（十）與行政執(zhí)法有關(guān)的其他內(nèi)容。
具體考評(píng)內(nèi)容詳見市政府對(duì)市直行政執(zhí)法部門行政執(zhí)法責(zé)任制考評(píng)目標(biāo)和市建委行政執(zhí)法責(zé)任制專用考評(píng)目標(biāo)。
區(qū)、縣（市）建設(shè)局以及本委有執(zhí)法職能的處室和直屬單位統(tǒng)一執(zhí)行市政府設(shè)定的考評(píng)目標(biāo)和市建委設(shè)定的專用目標(biāo)。市政府考評(píng)目標(biāo)和市建委專用目標(biāo)的分值各占目標(biāo)總分的50%，結(jié)合年度工作重點(diǎn)，在市政府考評(píng)目標(biāo)中設(shè)5分加分，市政府考評(píng)目標(biāo)滿分為55分。
三、行政執(zhí)法責(zé)任制的檢查考評(píng)方式
年行政執(zhí)法責(zé)任制的檢查考評(píng)，以平時(shí)監(jiān)督檢查為主，具體方式如下：
（一）審閱或者聽取行政執(zhí)法責(zé)任制落實(shí)情況的匯報(bào)；
（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)閱抽查或者備案審查有關(guān)文件、資料和行政執(zhí)法檔案、卷宗；
（三）對(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人員和行政執(zhí)法人員進(jìn)行法律素質(zhì)測(cè)試；
（四）組織明察暗訪、專題調(diào)查、受理行政執(zhí)法投訴；
（五）采取召開座談會(huì)、在行政機(jī)關(guān)網(wǎng)站設(shè)立征求意見專欄、問卷調(diào)查、測(cè)評(píng)、互評(píng)等方式，分別通過行政管理相對(duì)人、有關(guān)組織、社會(huì)各界人士或相關(guān)機(jī)關(guān)測(cè)評(píng)行政機(jī)關(guān)的行政執(zhí)法情況；
（六）征求監(jiān)察、審計(jì)等專門監(jiān)督機(jī)關(guān)和人民法院、人民檢察院對(duì)行政機(jī)關(guān)行政執(zhí)法工作的意見；
（八）考核機(jī)關(guān)確定的其他方式。
建立被評(píng)議考核單位行政執(zhí)法責(zé)任制評(píng)議考核檔案，將平時(shí)檢查情況及時(shí)記錄在案，年終按照評(píng)議考核檔案記載的內(nèi)容對(duì)被評(píng)議考核單位作出評(píng)價(jià)。
四、獎(jiǎng)懲辦法
一、界定推行行政執(zhí)法責(zé)任制的范圍和內(nèi)容
市政府所屬的工作部門和法律、法規(guī)授權(quán)的組織，凡依法行使行政許可、行政監(jiān)督、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政確認(rèn)（登記）、行政征收、行政給付、行政裁決及其他具體行政執(zhí)法職能的，都應(yīng)當(dāng)按照《若干意見》的規(guī)定建立和完善行政執(zhí)法責(zé)任制。
依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定受委托行使行政執(zhí)法權(quán)的其他行政機(jī)關(guān)或組織的行政執(zhí)法責(zé)任制，由委托機(jī)關(guān)統(tǒng)一建立。
國務(wù)院實(shí)行垂直管理和中央與地方雙重管理的部門的行政執(zhí)法責(zé)任制，依照《若干意見》的要求實(shí)施；實(shí)行省以下垂直管理的行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法責(zé)任制，依照本實(shí)施意見的要求實(shí)施。
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的內(nèi)容，主要包括梳理行政執(zhí)法依據(jù)、明確行政執(zhí)法主體、明晰行政執(zhí)法職能和權(quán)限、規(guī)范行政執(zhí)法程序、強(qiáng)化行政執(zhí)法責(zé)任、完善各項(xiàng)制度、健全評(píng)議考核機(jī)制和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度等。市政府各行政執(zhí)法部門要有計(jì)劃、分步驟做好各項(xiàng)工作，結(jié)合實(shí)際，制定切實(shí)可行的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案。
二、明確推行行政執(zhí)法責(zé)任制的工作安排和要求
（一）梳理行政執(zhí)法依據(jù)。
1、梳理行政執(zhí)法依據(jù)的工作主要由省級(jí)主管部門組織，市政府各行政執(zhí)法部門具體負(fù)責(zé)，自上而下進(jìn)行。市政府各行政執(zhí)法部門要結(jié)合本部門的“三定”方案規(guī)定，做好上下銜接。在梳理執(zhí)法依據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)上級(jí)行政執(zhí)法部門梳理的執(zhí)法依據(jù)有遺漏的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告省級(jí)主管部門。
2、梳理執(zhí)法依據(jù)的范圍主要為現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定（涉及行政許可內(nèi)容的）、國務(wù)院部委規(guī)章、地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章。根據(jù)梳理出來的法律、法規(guī)、規(guī)章，區(qū)別執(zhí)法職責(zé)和權(quán)限，按照?qǐng)?zhí)法主體或受委托執(zhí)法組織、具體執(zhí)法職能、執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)法責(zé)任，分類梳理行政執(zhí)法依據(jù)。
梳理執(zhí)法依據(jù)，要按照規(guī)范政府共同行政行為的法律、法規(guī)、規(guī)章，本部門為主負(fù)責(zé)實(shí)施的法律、法規(guī)、規(guī)章和配合有關(guān)行政執(zhí)法部門實(shí)施的法律、法規(guī)、規(guī)章，分類排序，列明目錄，并按效力層次從高到低排列，做到分類清晰，編排科學(xué)，注意銜接，避免遺漏。
3、法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由政府行使行政執(zhí)法職權(quán)的，由具體審核把關(guān)的行政執(zhí)法部門按有關(guān)法律規(guī)范作為本部門的執(zhí)法依據(jù)進(jìn)行梳理，并在備注中予以說明。
（二）明確執(zhí)法主體、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任。
各行政執(zhí)法部門根據(jù)梳理出來的法律、法規(guī)和規(guī)章，整理并明確界定行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法部門職責(zé)、權(quán)限、責(zé)任。各項(xiàng)執(zhí)法職責(zé)和責(zé)任要分解落實(shí)到具體履行法定職能的內(nèi)設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)和崗位。
行政執(zhí)法部門要按照主體資格的取得方式、具體行使的執(zhí)法職能、權(quán)限和責(zé)任，分別將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的法律規(guī)范逐一列出；依法受委托行使行政執(zhí)法權(quán)的其他行政機(jī)關(guān)或組織，要將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定委托執(zhí)法的法律規(guī)范逐一列出，作為界定法定行政主體、法律法規(guī)授權(quán)執(zhí)法主體和依法受委托執(zhí)法組織具體行使行政執(zhí)法權(quán)、承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的依據(jù)。
因部門職能交叉、職責(zé)不清而無法確認(rèn)行政執(zhí)法主體資格的，由市政府法制辦公室商同市編委辦審核確認(rèn)，報(bào)市政府同意后向社會(huì)公布。
具體執(zhí)法職能分別按行政許可、行政監(jiān)督、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政確認(rèn)（登記）、行政征收、行政給付、行政裁決和其他行政行為進(jìn)行劃分。列舉以外的具體執(zhí)法職能統(tǒng)一納入其他行政行為類。對(duì)每一種具體行政執(zhí)法職能，應(yīng)區(qū)別情形歸納出具體執(zhí)法事項(xiàng)。其中，實(shí)施行政處罰的執(zhí)法主體，必須向市政府法制辦公室申領(lǐng)《罰沒主體資格證》，憑《罰沒主體資格證》向市財(cái)政局申領(lǐng)罰沒票據(jù)。
（三）分解執(zhí)法職權(quán)，確定執(zhí)法責(zé)任。
各行政執(zhí)法部門應(yīng)根據(jù)本單位執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位的設(shè)置情況，將其法定職權(quán)分解到具體執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位，并按權(quán)責(zé)統(tǒng)一要求，明確相應(yīng)的執(zhí)法責(zé)任。
分解行政執(zhí)法部門內(nèi)部的執(zhí)法職權(quán)，既要避免平行機(jī)構(gòu)和崗位的職權(quán)交叉、重復(fù)，又要有利于相互之間的協(xié)調(diào)配合。不同層級(jí)的執(zhí)法職權(quán)要相互銜接，做到執(zhí)法流程清楚、要求具體、期限明確。
確定執(zhí)法責(zé)任，要根據(jù)行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員違反法定義務(wù)的不同情形，依據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《若干意見》等規(guī)定，確定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的種類和內(nèi)容。
（四）制定實(shí)施方案和工作要求。
各行政執(zhí)法部門要根據(jù)梳理的執(zhí)法依據(jù)、職能和職權(quán)分解情況，以及執(zhí)法責(zé)任、評(píng)議考核、責(zé)任追究等內(nèi)容，制定切實(shí)可行的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案并認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施方案應(yīng)包括下列內(nèi)容：
1、建立行政執(zhí)法責(zé)任制的指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)；
2、本部門實(shí)施執(zhí)法責(zé)任制的范圍和要求；
3、本部門依法行使的法定職能；
4、履行執(zhí)法職能的基本要求和標(biāo)準(zhǔn)；
5、內(nèi)設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)及執(zhí)法崗位的執(zhí)法職權(quán)分解、工作流程和執(zhí)法責(zé)任；
6、內(nèi)部評(píng)議考核的要求、程序和考核結(jié)果的應(yīng)用；
7、內(nèi)部責(zé)任追究的內(nèi)容、方式和程序。
行政執(zhí)法部門制定實(shí)施方案，要注意與上級(jí)部門銜接。組織實(shí)施過程中，要根據(jù)執(zhí)法依據(jù)變化、機(jī)構(gòu)變更、職能調(diào)整等情況，適時(shí)調(diào)整實(shí)施方案。
（五）時(shí)間要求和審查程序。
行政執(zhí)法依據(jù)的梳理和行政執(zhí)法主體、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任的界定工作必須在20*年2月28日前完成，由市政府法制辦公室審核后確定。
行政執(zhí)法部門內(nèi)部執(zhí)法機(jī)構(gòu)和執(zhí)法崗位的職權(quán)分解、責(zé)任確定工作必須在20*年3月31日前完成，經(jīng)本部門法制、人事機(jī)構(gòu)審定后報(bào)市政府法制辦公室和人事局備案。
各級(jí)行政執(zhí)法部門梳理的行政執(zhí)法依據(jù)、職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任，以及本部門的行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案，經(jīng)審核確認(rèn)后要以適當(dāng)形式向社會(huì)公布，并報(bào)市政府法制辦公室備案。
三、建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制和責(zé)任追究制度
（一）建立健全行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制。
要按照《若干意見》的要求，市政府對(duì)所屬行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法工作進(jìn)行評(píng)議考核；省以下實(shí)行垂直管理或者實(shí)行雙重管理的行政執(zhí)法部門，以上級(jí)主管部門考核為主，同時(shí)應(yīng)接受市政府的評(píng)議考核。具體評(píng)議考核工作由市政府法制辦公室會(huì)同監(jiān)察、人事、機(jī)構(gòu)編制等部門和實(shí)行垂直管理的上級(jí)主管部門分別負(fù)責(zé)實(shí)施。行政執(zhí)法部門要做好對(duì)內(nèi)部行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)、執(zhí)法崗位和執(zhí)法人員的評(píng)議考核工作。
評(píng)議考核的主要內(nèi)容：行政執(zhí)法的主體資格是否符合法律規(guī)定，行政執(zhí)法人員是否持有合法有效的執(zhí)法證件；行政執(zhí)法部門和行政執(zhí)法人員是否依法行使執(zhí)法職權(quán)和履行法定義務(wù)；行政執(zhí)法行為是否符合執(zhí)法權(quán)限；適用法律依據(jù)是否正確、規(guī)范；行政執(zhí)法程序是否合法；行政執(zhí)法決定的內(nèi)容是否合法、適當(dāng)；行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理措施是否落實(shí)；重大具體行政行為是否報(bào)送備案；對(duì)行政執(zhí)法監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)整改；行政執(zhí)法決定的行政復(fù)議和行政訴訟結(jié)果及其履行情況；行政執(zhí)法責(zé)任追究是否落實(shí)；行政執(zhí)法案卷是否完整、規(guī)范，等等。根據(jù)不同部門、不同崗位的具體情況和特點(diǎn)，評(píng)議考核的內(nèi)容可以有所側(cè)重。
（二）建立和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度。
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的關(guān)鍵是要落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任。要建立和落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任追究制度，對(duì)有違法或者不當(dāng)行政執(zhí)法行為的行政執(zhí)法部門（單位）負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，應(yīng)依法追究行政責(zé)任和法律責(zé)任。
四、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作取得實(shí)效
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提供必要保障。
推行和完善行政執(zhí)法責(zé)任制，是保障行政執(zhí)法機(jī)關(guān)行政行為合法、高效的長(zhǎng)效機(jī)制。各行政執(zhí)法部門應(yīng)高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓。市政府依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室同時(shí)承擔(dān)全市各部門推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作的責(zé)任，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，組織有關(guān)部門骨干力量集中辦公，并在人力、物力和工作經(jīng)費(fèi)方面給予必要的保障，確保推行行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)工作按期完成。
（二）加強(qiáng)工作配合，發(fā)揮各部門作用。
市政府法制辦公室要切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)綜合協(xié)調(diào)和監(jiān)督指導(dǎo)，認(rèn)真做好各項(xiàng)工作；市監(jiān)察局和人事局（編委辦）要按照《綱要》和《若干意見》的有關(guān)要求以及職責(zé)分工，在切實(shí)履行各自職責(zé)的同時(shí)，積極配合市政府法制辦公室做好有關(guān)工作。各行政執(zhí)法部門要按照《若干意見》和本實(shí)施意見的要求和工作安排，做好推行行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)工作。
組長(zhǎng)：*
副組長(zhǎng)：*
成員：*
聯(lián)絡(luò)員：*
行政執(zhí)法責(zé)任制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局辦公室。
二、行政執(zhí)法責(zé)任制的工作目標(biāo)
推行行政執(zhí)法責(zé)任制的總體目標(biāo)是：強(qiáng)化執(zhí)法責(zé)任，明確執(zhí)法程序和執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范和監(jiān)督行政執(zhí)法活動(dòng)，提高行政執(zhí)法水平，以此進(jìn)一步推動(dòng)環(huán)保執(zhí)法隊(duì)伍的建設(shè)。
三、行政執(zhí)法責(zé)任制的組織領(lǐng)導(dǎo)
建立以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，各科、站、大隊(duì)、服務(wù)大廳負(fù)責(zé)人為成員的行政執(zhí)法責(zé)任制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。副局長(zhǎng)為所分管部門行政執(zhí)法責(zé)任的責(zé)任人，各科、站、大隊(duì)、服務(wù)大廳的主要負(fù)責(zé)人為本部門行政執(zhí)法責(zé)任制的第一責(zé)任人。
推行行政執(zhí)法責(zé)任制，工作量大，專業(yè)性強(qiáng)，工作環(huán)節(jié)多，時(shí)間緊，任務(wù)重，要求高，全局上下要高度重視并加強(qiáng)對(duì)該項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
四、推行行政執(zhí)法責(zé)任制的工作內(nèi)容
1、梳理執(zhí)法依據(jù)。梳理執(zhí)法依據(jù)是推行行政執(zhí)法責(zé)任制的重要基礎(chǔ)。
具體要求是：（1）收集范圍是各業(yè)務(wù)科室的法律、法規(guī)和規(guī)章，不含其它的規(guī)范性文件。尤其是最近的法律、法規(guī)和規(guī)章，要統(tǒng)計(jì)進(jìn)來。（2）排列順序?yàn)榉?、行政法?guī)、地方性法規(guī)、國務(wù)院規(guī)章、省政府規(guī)章、市政府規(guī)章。在法規(guī)名稱后，須注明制訂機(jī)關(guān)、生效時(shí)間和說明環(huán)保部門是法定行政主體的具體條款。（3）如正在或即將修訂的法律、法規(guī)和規(guī)章，在其旁邊加“”說明。（4）各科、站、大隊(duì)、服務(wù)大廳的負(fù)責(zé)人核對(duì)后，交綜合科匯總，由局領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)區(qū)法制辦審核、備案。
2、分解執(zhí)法職權(quán)。各科、站、大隊(duì)、服務(wù)大廳要以機(jī)構(gòu)改革“三定”方案為依據(jù)，按照法律、法規(guī)和規(guī)章所規(guī)定的職能和權(quán)限，逐項(xiàng)列出本部門所具有的各項(xiàng)行政執(zhí)法行為。且不得在法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定之外，擅自擴(kuò)大權(quán)限。
具體要求是：（1）有行政許可權(quán)限的科室，要明確而具體的列出：許可內(nèi)容、許可法律依據(jù)、許可程序和期限。（2）有行政處罰權(quán)的科室，要明確而具體的列出：處罰的情形、處罰的種類、處罰的法律依據(jù)、處罰的程序和期限。（3）有行政審批權(quán)限的科室，要明確而具體的列出：審批的情形、審批的內(nèi)容和法律依據(jù)、審批的程序和時(shí)限。（4）有行政強(qiáng)制權(quán)限的科室，要明確而具體的列出：強(qiáng)制的情形、強(qiáng)制種類、法律依據(jù)。（5）其它環(huán)保具體行政行為，如行政征收、登記、備案、監(jiān)督等，也要從法定情形、法律依據(jù)、程序、時(shí)限等方面完善和建立。（6）該項(xiàng)工作完成后，書面報(bào)局綜合科匯總。
3、確定執(zhí)法責(zé)任。局主要領(lǐng)導(dǎo)、科、站、大隊(duì)、服務(wù)大廳的主要負(fù)責(zé)人為本單位、本部門行政執(zhí)法責(zé)任制第一責(zé)任人。副局長(zhǎng)對(duì)分管工作的行政執(zhí)法責(zé)任制負(fù)責(zé)。各具體執(zhí)法崗位的工作人員對(duì)自己的違法或不當(dāng)執(zhí)法行為承擔(dān)法定責(zé)任。行政不作為和亂作為同樣都要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
具體要求是：（1）享有行政許可權(quán)的科室，要根據(jù)《行政許可法》的規(guī)定和要求，明確而具體的列出對(duì)不當(dāng)許可、違法許可要追究相關(guān)人員的責(zé)任。（2）享有行政處罰和行政強(qiáng)制權(quán)的科室，要根據(jù)《行政處罰法》和業(yè)務(wù)方面的法律、法規(guī)規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，明確而具體的列出對(duì)不當(dāng)和錯(cuò)誤處罰或強(qiáng)制的法定責(zé)任。（3）其它的行政行為，參照業(yè)務(wù)方面的法律、法規(guī)、規(guī)章中“法律責(zé)任”規(guī)定的內(nèi)容，具體列出。有些法律、法規(guī)、規(guī)章因頒發(fā)較早，無“法律責(zé)任”內(nèi)容，則參照現(xiàn)行法律的責(zé)任規(guī)定內(nèi)容。（4）該項(xiàng)工作完成后，書面報(bào)局綜合科匯總。
4、建立行政執(zhí)法責(zé)任制評(píng)議考核機(jī)制。評(píng)議考核機(jī)制，是檢驗(yàn)行政機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法人員是否正確行使法定職權(quán)、是否全面履行法定義務(wù)的有效措施，也是推行行政執(zhí)法責(zé)任制的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。
考評(píng)機(jī)制主要內(nèi)容包括：（1）考評(píng)目的：全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)行政執(zhí)法全過程，達(dá)到激勵(lì)先進(jìn)，鞭策落后，懲處違法違紀(jì)行為，監(jiān)督執(zhí)法人員更好的履行職責(zé)，依法行政，提高行政效率和執(zhí)法水平。（2）考核形式：區(qū)政府對(duì)區(qū)環(huán)保局推行行政執(zhí)法責(zé)任制進(jìn)行考核；區(qū)環(huán)保局對(duì)各科、站、大隊(duì)、服務(wù)大廳推行行政執(zhí)法責(zé)任制進(jìn)行考核；各部門對(duì)本部門的行政執(zhí)法人員進(jìn)行考核。（3）考核堅(jiān)持公正公開，內(nèi)部考評(píng)和外部考評(píng)，自我考評(píng)、互評(píng)和集體考評(píng)，平時(shí)和年終考核相結(jié)合的原則和方法。（4）關(guān)于考核的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，各科、站、大隊(duì)、服務(wù)大廳要結(jié)合實(shí)際，制訂考核標(biāo)準(zhǔn)，并提交局綜合科。
五、推行行政執(zhí)法責(zé)任制工作的幾點(diǎn)要求
1、推行行政執(zhí)法責(zé)任制意義重大，工作要深入扎實(shí)細(xì)致，要明確行政執(zhí)法主體，細(xì)化行政執(zhí)法權(quán)和執(zhí)法程序，落實(shí)執(zhí)法責(zé)任。具體實(shí)施中要積極爭(zhēng)取區(qū)法制辦的支持、幫助和指導(dǎo)。
監(jiān)督機(jī)制是否完善，直接影響和制約著行政法治的進(jìn)程。[1]國務(wù)院2004年出臺(tái)的《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》規(guī)定:“健全行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度。行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立有關(guān)行政處罰、行政許可、行政強(qiáng)制等行政執(zhí)法的案卷。對(duì)公民、法人和其他組織的有關(guān)監(jiān)督檢查記錄、證據(jù)材料、執(zhí)法文書應(yīng)當(dāng)立卷歸檔。”[2]這一規(guī)定，在制度層面上明確了應(yīng)建立健全行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度，以此進(jìn)一步理順行政執(zhí)法體制，加快行政程序建設(shè)，規(guī)范行政執(zhí)法行為。關(guān)于行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的具體內(nèi)容，《綱要》不可能做出明確規(guī)定，理論界也較少探討[3]，但是實(shí)務(wù)界在不斷探索，本文主要結(jié)合過去一段時(shí)間里各省、自治區(qū)和直轄市行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的具體實(shí)踐來闡述一下作者對(duì)行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的理解。
一、行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的概念
在我國行政法學(xué)界，極少有人提到行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度。學(xué)界同仁講得更多的是行政案卷制度，即行政案卷排他制度。
一般認(rèn)為，行政案卷是指對(duì)行政程序本身的記載以及行政行為所根據(jù)的一切文獻(xiàn)，具有程序性、唯一性、封閉性、客觀性、整體性、相關(guān)性和多樣性的特點(diǎn)。[4]所謂行政案卷（排他）制度，是指在行政程序中，行政主體在做出行政行為前通過調(diào)查、鑒定、舉行聽證等形式取得的和相對(duì)人提供的用以證明待證事實(shí)的各種記錄、陳述意見、鑒定結(jié)論、證人證言、物證等證據(jù)，以及程序中做出、收到的各種法律文書按照一定的順序組成案卷，行政主體的行政行為只能以該案卷為依據(jù)作出，卷外證據(jù)不能作為行政行為根據(jù)的一項(xiàng)程序制度。[5]根據(jù)這一制度，作為行政機(jī)關(guān)定案的證據(jù)只能是在案卷中已經(jīng)記載的并經(jīng)過當(dāng)事人口頭或者書面質(zhì)辯的證據(jù)，凡未經(jīng)記載和質(zhì)辯的證據(jù)一律不得作為定案的根據(jù)。美國《聯(lián)邦行政程序法》第 556(e)款規(guī)定:“證言的記錄、物證連同裁決程序中的提出的全部文書和申請(qǐng)書，構(gòu)成按照本編第 557 節(jié)規(guī)定做出裁決的惟一的案卷。當(dāng)事人交納法定費(fèi)用后，有權(quán)取得副本?！钡?557 節(jié)所規(guī)定的正式裁決決定，只能根據(jù)案卷做出。[6]
與學(xué)界對(duì)行政案卷排他制度的界定不同，本文認(rèn)為，行政執(zhí)法案卷評(píng)查是指上級(jí)人民政府對(duì)下級(jí)人民政府，上級(jí)行政執(zhí)法部門對(duì)下級(jí)行政執(zhí)法部門，行政執(zhí)法部門對(duì)所屬執(zhí)法機(jī)構(gòu)，對(duì)其依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定做出行政處罰、行政審批、行政許可、行政強(qiáng)制、行政裁決、行政征收征用、行政賠償、行政補(bǔ)償?shù)葲Q定以及在行政執(zhí)法活動(dòng)中制作和收集的有關(guān)立案、調(diào)查取證、告知聽證、審查決定、送達(dá)執(zhí)行等法律文書和材料，經(jīng)整理歸檔而形成的行政執(zhí)法案卷進(jìn)行審查、評(píng)議并實(shí)施監(jiān)督的活動(dòng)。
由此看來，雖然都是涉及到案卷的制度，但行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度并不是行政案卷制度。行政案卷制度和行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度既有區(qū)別又有聯(lián)系。
就二者的聯(lián)系來看，二者和行政訴訟中的案卷移交制度一起，共同作為更廣義的行政案卷制度的組成部分。同時(shí)，二者的制度目的，都是為了防止公權(quán)力的肆意和濫用，維護(hù)行政相對(duì)人的合法權(quán)益，促進(jìn)依法行政，建設(shè)法治政府。
就二者的區(qū)別來看，行政案卷排他性制度是行政案卷評(píng)查制度的前提和基礎(chǔ)。行政案卷排他性制度是行政行為的實(shí)施制度，其更多的和行政復(fù)議、行政訴訟制度密切聯(lián)系。而行政案卷評(píng)查制度是行政行為的監(jiān)督制度的重要組成部分，其更多的和評(píng)議考核制度、公務(wù)員的獎(jiǎng)懲制度相聯(lián)系?！秶鴦?wù)院辦公廳關(guān)于推行行政執(zhí)法責(zé)任制的若干意見》(〔2005〕37號(hào))文件也將案卷的質(zhì)量情況作為評(píng)議考核的主要內(nèi)容。
二、行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的意義
行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度，在執(zhí)行落實(shí)《綱要》，加強(qiáng)行政執(zhí)法體制改革，規(guī)范和監(jiān)督行政執(zhí)法行為，建立和完善行政執(zhí)法評(píng)議考核機(jī)制，落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，提高地方執(zhí)法人員素質(zhì)，培養(yǎng)依法行政觀念，發(fā)現(xiàn)糾正違法行為等方面具有重大意義。具體來講：
第一，有利于促進(jìn)合法行政，樹立正當(dāng)程序的觀念。行政執(zhí)法案卷制度通過定期或者不定期抽查不同行政執(zhí)法部門的行政執(zhí)法案卷，實(shí)現(xiàn)了對(duì)行政執(zhí)法個(gè)案執(zhí)法質(zhì)量的監(jiān)督和評(píng)估，能夠有力地深化行政執(zhí)法的程序觀念[7]，通過程序正義[8]實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)正義，其制度的關(guān)鍵價(jià)值在于能夠提高行政機(jī)關(guān)的行政執(zhí)法質(zhì)量和行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，使其深刻明確行政執(zhí)法行為的方式、步驟，促使行政主體進(jìn)行自我評(píng)價(jià)、激勵(lì)或鞭策，有利于內(nèi)部監(jiān)督和制約[9]，保證行政行為的嚴(yán)肅性、穩(wěn)定性，防止行政機(jī)關(guān)朝令夕改，反復(fù)無常，損害相對(duì)人的權(quán)益[10]，進(jìn)一步緩解法制機(jī)構(gòu)行政復(fù)議和法院行政訴訟的壓力，樹立良好的政府形象。
第二，有利于促進(jìn)合理行政，貫徹比例原則。行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的推行必然要求建立行政執(zhí)法行為的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，而行政執(zhí)法行為的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有利于“相同案件相同處理，不同案件不同處理”，通過對(duì)行政執(zhí)法案件適用尺度的分析，進(jìn)一步細(xì)化、梳理行政執(zhí)法自由裁量權(quán)，貫徹行政執(zhí)法自我約束原理，促進(jìn)行政執(zhí)法先例制度的建設(shè)。[11]盡管從目前各地的實(shí)踐來看，合理行政作為行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的目標(biāo)尚需一定時(shí)間，但我們相信在不遠(yuǎn)的將來實(shí)踐中一定會(huì)將行政執(zhí)法合理性納入行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度。
第三，有利于促進(jìn)行政公開，深化行政相對(duì)人對(duì)行政執(zhí)法的理解，加強(qiáng)廉政建設(shè)。目前，各地方比較一致的看法是將行政執(zhí)法案卷評(píng)查結(jié)果向相關(guān)行政主管部門公開、向群眾公開、向媒體公開。陽光是最好的防腐劑，行政執(zhí)法的案卷評(píng)查向社會(huì)公開有利于進(jìn)一步貫徹行政公開原則。誠如美國前司法部長(zhǎng)克拉科所言：“如果一個(gè)政府真正的是民有、民治、民享的政府的話，人民必須能夠詳細(xì)知道政府的活動(dòng)。沒有任何東西比秘密更能損害民主，公眾沒有了解情況，所謂自治，所謂公民最大限度參與國家事務(wù)只是一句空話。如果我們不知道我們?cè)鯓邮芄芾?，我們?cè)趺茨軌蚬芾碜约耗兀俊盵12]
第四，有利于建立科學(xué)的行政執(zhí)法評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和科學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，完善評(píng)議考核制度和公務(wù)員的選拔、培訓(xùn)和晉升機(jī)制?！毒V要》第23條明確規(guī)定：“要建立公開、公平、公正的評(píng)議考核制和執(zhí)法過錯(cuò)或者錯(cuò)案責(zé)任追究制，評(píng)議考核應(yīng)當(dāng)聽取公眾的意見。要積極探索行政執(zhí)法績(jī)效評(píng)估和獎(jiǎng)懲辦法。”行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度能夠通過客觀的行政執(zhí)法評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)及其行政執(zhí)法人員的執(zhí)法行為，并通過行政執(zhí)法案卷評(píng)查結(jié)果檔案制度的建設(shè)，同公務(wù)員的選拔、培訓(xùn)和晉升等制度有機(jī)的結(jié)合起來，形成整體互動(dòng)的良性循環(huán)機(jī)制。
第五，有利于在一定程度上規(guī)制行政執(zhí)法不作為。通過統(tǒng)計(jì)數(shù)字，各個(gè)執(zhí)法部門是否存在不作為的情況，可以一目了然。比如，北京市法制辦將全市所有的執(zhí)法部門的行政執(zhí)法情況按年度加以統(tǒng)計(jì)，如果某個(gè)執(zhí)法部門在一段較長(zhǎng)的時(shí)間里沒有行政執(zhí)法案卷上報(bào)進(jìn)行評(píng)查，那么這一執(zhí)法部門就可以初步被認(rèn)定為行政執(zhí)法不作為，如其答辯陳述意見不被采納后，市法制辦就可以認(rèn)定執(zhí)法部門具有行政不作為的行為。北京市11年的實(shí)踐證明，年度統(tǒng)計(jì)行政執(zhí)法行為數(shù)量的做法對(duì)規(guī)制行政執(zhí)法不作為具有較強(qiáng)的威懾力。
三、各地方開展行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的實(shí)踐情況
（一）各地方開展行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的基本方法
各地方開展行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度已經(jīng)有了一段時(shí)間，最長(zhǎng)的達(dá)到了10多年，積累了相當(dāng)多的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。這其中，北京市、遼寧省、貴州省、陜西省、江西省等省、自治區(qū)、直轄市的經(jīng)驗(yàn)最突出，具有很強(qiáng)的借鑒意義和推廣價(jià)值。
1．北京市的經(jīng)驗(yàn)
在全國各地開展的行政執(zhí)法案卷評(píng)查實(shí)踐中，北京市法制辦的經(jīng)驗(yàn)最具有代表性，可以概括為“一種精神，一個(gè)前提，三個(gè)保障，十步工作法”。
（1）一種精神，即高度的政治責(zé)任感和求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)。
（2）一個(gè)前提，即把行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度列入到依法行政和提高執(zhí)法能力水平，正確貫徹行政執(zhí)法法律、法規(guī)和規(guī)章，保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制當(dāng)中。
（3）三個(gè)保障。一是《北京市關(guān)于行政執(zhí)法協(xié)調(diào)工作的若干規(guī)定》。二是《北京市行政處罰案卷評(píng)查辦法》、《北京市關(guān)于規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)的若干規(guī)定》、《北京市行政執(zhí)法責(zé)任追究辦法》以及每年的具體通知和工作方案。三是行政處罰案卷標(biāo)準(zhǔn)和文書格式標(biāo)準(zhǔn)。這就為行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度提供了保障，基本明確了評(píng)查主體、范圍、方式與時(shí)間、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等。
（4）十步工作法。第一，明確案卷評(píng)查的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。第二，提前兩個(gè)月評(píng)查工作方案。第三，遴選案件評(píng)查員。從各執(zhí)法部門遴選，經(jīng)過考試、培訓(xùn)上崗，實(shí)行回避制。第四，將全部的行政執(zhí)法案卷統(tǒng)一編號(hào)，實(shí)行定量隨機(jī)調(diào)卷。第五，封閉集中評(píng)查。第六，向行政執(zhí)法單位反饋初步評(píng)查結(jié)果。第七，聽取被評(píng)查機(jī)構(gòu)的陳述和申辨。第八，制作、評(píng)查通報(bào)和分析報(bào)告，并向有關(guān)部門、媒體公開，引入社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，接受社會(huì)監(jiān)督。第九，將評(píng)查結(jié)果納入各區(qū)、縣政府及各部門領(lǐng)導(dǎo)班子的考核，獎(jiǎng)勵(lì)和表彰先進(jìn)機(jī)構(gòu)和個(gè)人。第十，總結(jié)評(píng)查工作，完善制度、文書等方面的建設(shè)工作。
2．遼寧省的經(jīng)驗(yàn)
遼寧省的經(jīng)驗(yàn)可以歸納為五個(gè)注重。[13]第一，注重案卷評(píng)查與梳理行政執(zhí)法依據(jù)結(jié)合。第二，注重案卷評(píng)查與推行行政執(zhí)法責(zé)任制結(jié)合。第三，注重案卷評(píng)查與細(xì)化行政自由裁量權(quán)的具體實(shí)踐相結(jié)合。第四，注重案卷評(píng)查與貫徹相關(guān)法律實(shí)施相結(jié)合，特別是與貫徹法律的新情況、新問題相結(jié)合。第五，注重案卷評(píng)查與行政執(zhí)法監(jiān)督的其他活動(dòng)相結(jié)合。
3．其他地方的經(jīng)驗(yàn)
貴州省的特色方法，開展“五評(píng)”，即評(píng)最佳案卷、最佳法律文書、辦案能手、最佳法制員、最差案卷。此外，江西省實(shí)行“三個(gè)結(jié)合”把握評(píng)查，“三個(gè)結(jié)合”主要包括案卷評(píng)查與執(zhí)法責(zé)任制相結(jié)合、執(zhí)法部門自評(píng)與政府法制機(jī)構(gòu)組織評(píng)查和抽查相結(jié)合、規(guī)范案卷與提高行政執(zhí)法水平相結(jié)合。[14]
（二）各地方開展行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度堅(jiān)持的原則、標(biāo)準(zhǔn)和基本程序
1．行政執(zhí)法案卷評(píng)查的原則
《北京市行政處罰案卷評(píng)查辦法》規(guī)定了行政處罰案卷評(píng)查制度的七個(gè)基本原則，即公平、公開、效率原則；實(shí)體程序和案卷規(guī)范相結(jié)合原則；糾正違法和激勵(lì)先進(jìn)相結(jié)合原則；堅(jiān)持糾正違法與預(yù)防違反相結(jié)合原則；實(shí)體規(guī)范和程序規(guī)范相結(jié)合原則；評(píng)查結(jié)果與落實(shí)執(zhí)法責(zé)任相結(jié)合原則；層級(jí)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督相結(jié)合原則。
我們認(rèn)為，這些原則不限于行政處罰案件，可以適用到全部行政執(zhí)法行為當(dāng)中。
2．行政執(zhí)法案卷評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容
實(shí)踐中，《遼寧省行政執(zhí)法案卷立卷標(biāo)準(zhǔn)》（試行）規(guī)定了行政執(zhí)法案卷評(píng)查的各種標(biāo)準(zhǔn)，其主要包括：基本標(biāo)準(zhǔn)、一般標(biāo)準(zhǔn)和立卷歸檔標(biāo)準(zhǔn)。所謂基本標(biāo)準(zhǔn)是指反應(yīng)行政執(zhí)法案卷合法性的基本要素，包括主體、事實(shí)、適用法律依據(jù)和程序等方面。所謂一般標(biāo)準(zhǔn)是指在行政執(zhí)法活動(dòng)中，反映各種法律文書的制作和使用規(guī)范的一般要求。在一般標(biāo)準(zhǔn)中，遼寧省根據(jù)情況分為行政處罰一般程序文書標(biāo)準(zhǔn)、行政處罰簡(jiǎn)易程序文書標(biāo)準(zhǔn)和行政許可文書標(biāo)準(zhǔn)。而所謂立卷歸檔標(biāo)準(zhǔn)主要指的是案卷管理方面的程式和規(guī)范。
在行政處罰案件中，關(guān)于評(píng)查內(nèi)容，北京市抓兩點(diǎn)：一查合法性鮮題，主要涉及主體資格、違法事實(shí)及證據(jù)、適用法律問題和行政處罰程序等方面的問題。二查規(guī)范性問題，包括各種文書、記錄等文件方面存在的問題。[15]
陜西省則將案卷評(píng)查內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)分別分為行政處罰案卷評(píng)查、行政許可案卷評(píng)查和行政復(fù)議案卷評(píng)查[16]。在具體內(nèi)容上，陜西省和遼寧省的做法大同小異。除此以外，貴州省還分別明確了“以招標(biāo)、拍賣、考試、考核四種方式實(shí)施行政許可案卷評(píng)查的指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)”。[17]
總的來講，多數(shù)省級(jí)政府都通過地方性法規(guī)、規(guī)章或者規(guī)范性文件的形式明確了評(píng)查的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。
3．評(píng)查程序
北京市法制辦總結(jié)11年的行政執(zhí)法案卷評(píng)查經(jīng)驗(yàn)，將評(píng)查程序分為定期評(píng)查程序和不定期評(píng)查程序[18]，他們的做法較為成熟，值得推廣。
轉(zhuǎn)貼于 第一，定期評(píng)查程序包括：
制定評(píng)查工作計(jì)劃，確定組織案卷評(píng)查的安排；培訓(xùn)并選拔評(píng)查員，組成評(píng)查小組；書面通知評(píng)查的有關(guān)事項(xiàng)，告知評(píng)查的步驟、范圍、形式、時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)閱案卷的數(shù)量和工作要求等；評(píng)查組織者在行政執(zhí)法機(jī)關(guān)報(bào)送的案卷目錄內(nèi)隨機(jī)抽取規(guī)定數(shù)量的案卷；評(píng)查員對(duì)照案卷標(biāo)準(zhǔn)審查案卷，并制作案卷評(píng)查單；案卷評(píng)查單應(yīng)當(dāng)注明所評(píng)查案卷名稱、處罰決定書文號(hào)、存在問題、判定依據(jù)、評(píng)查分?jǐn)?shù)、建議等，并由兩名評(píng)查員簽字確認(rèn)；評(píng)查小組集體討論案卷初評(píng)結(jié)果和主要問題，并在評(píng)查單上注明復(fù)核意見；組織聽取行政執(zhí)法部門對(duì)案卷評(píng)查結(jié)果的意見；對(duì)案卷進(jìn)行復(fù)核，對(duì)確認(rèn)有誤的誤判予以修正，并最終確認(rèn)案卷成績(jī)；通報(bào)案卷評(píng)查結(jié)果，并向本級(jí)人民政府報(bào)告。
第二，不定期評(píng)查程序包括：
通知行政執(zhí)法部門評(píng)查的時(shí)間和要求；在行政執(zhí)法部門隨機(jī)抽取行政處罰案卷；評(píng)查人員現(xiàn)場(chǎng)或者異地審查案卷；評(píng)查組織者于審查結(jié)束后當(dāng)日或者3日內(nèi)制作案卷評(píng)查單，并將案卷評(píng)查情況反饋行政執(zhí)法部門，行政執(zhí)法部門應(yīng)在受到評(píng)查結(jié)果后當(dāng)日或者3日內(nèi)對(duì)評(píng)查出的案卷問題提出意見；案卷評(píng)查組織者針對(duì)行政執(zhí)法部門的意見，對(duì)案卷進(jìn)行復(fù)核，并最終確認(rèn)案卷成績(jī)；向被查部門通報(bào)案卷評(píng)查結(jié)果，并向本級(jí)人民政府報(bào)告。
（三）行政執(zhí)法案卷評(píng)查結(jié)果的處理
1．明確了案卷評(píng)查中違法和不合格的處理。例如，根據(jù)《北京市評(píng)查辦法》第16－17條，案卷評(píng)查組織者發(fā)現(xiàn)案卷確實(shí)存在不符合標(biāo)準(zhǔn)的問題，應(yīng)該通過案卷評(píng)查單的形式督促有關(guān)部門進(jìn)行整改，對(duì)屬于主體、法律適用、主要事實(shí)和證據(jù)以及程序的合法性問題，應(yīng)該通過執(zhí)法監(jiān)督函的形式督促有關(guān)部門予以糾正。實(shí)踐中，有的地方也存在撤銷案件、退回罰款和進(jìn)行國家賠償?shù)刃问健?/p>
2．明確了對(duì)評(píng)議結(jié)果實(shí)施獎(jiǎng)懲的基本做法。各省、直轄市和自治區(qū)一般將案卷評(píng)查的結(jié)果分為優(yōu)秀、合格和不合格。這樣，就能夠和評(píng)議考核制度結(jié)合起來，起到激勵(lì)和懲罰并重的作用。對(duì)案卷評(píng)查中評(píng)出的優(yōu)秀辦案單位授予榮譽(yù)稱號(hào)或者給予通報(bào)表彰；對(duì)優(yōu)秀辦案人員給予表彰和一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。及時(shí)進(jìn)行行政執(zhí)法案卷評(píng)查結(jié)果的簡(jiǎn)報(bào)編印工作，加強(qiáng)對(duì)案卷評(píng)查工作的指導(dǎo)和督促。
以四川省為例，辦案人員年度主辦案件20件以上，年度辦案不合格率在5％以上不到10％的，由所在單位予以通報(bào)批評(píng)；不合格率在10％以上不到15％的，當(dāng)年不能評(píng)為優(yōu)秀公務(wù)員，不能評(píng)為本級(jí)活上級(jí)政府表彰的先進(jìn)個(gè)人。對(duì)案卷評(píng)查等次為不合格、執(zhí)法水平地下、不能勝任本職工作的執(zhí)法人員，建議調(diào)離執(zhí)法崗位；對(duì)違法辦案、造成嚴(yán)重后果的人，建議檢查機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)追究相應(yīng)的法律責(zé)任。[19]
四、各地方開展行政執(zhí)法案卷評(píng)查發(fā)現(xiàn)的問題
近年來，行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度工作逐步推進(jìn)。但目前來看，還存在著許多問題。這些問題主要集中在以下幾個(gè)方面。
第一，一些部門對(duì)行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的重要性認(rèn)識(shí)不強(qiáng)。[20]第二，行政執(zhí)法工作開展不平衡。第三，地方執(zhí)法隊(duì)伍的依法行政能力總體上較弱，行政執(zhí)法程序不規(guī)范。第四，行政執(zhí)法文書制作、填寫不規(guī)范[21]，行政執(zhí)法文書不統(tǒng)一，某些部委的執(zhí)法文書制定時(shí)間較早，更新滯后，有的個(gè)別案卷證據(jù)略顯單薄。第五，評(píng)查人員水平不齊。第六，一些部門拒不提供案卷的現(xiàn)象較為普遍。第七，由于人力、物力等條件所限，評(píng)查實(shí)行抽查制，案卷數(shù)量過少。[22]第八，行政執(zhí)法案卷仍然存在很多不規(guī)范的問題。許多案卷缺少必備要素，有的案卷卷宗文書大小格式不統(tǒng)一、卷內(nèi)材料排序不規(guī)范，案卷記錄也有不完整的，歸檔裝訂不標(biāo)準(zhǔn)。[23]第九，有的地方政府的法制機(jī)構(gòu)沒有把握住本機(jī)構(gòu)的地位，存在超越職權(quán)，直接對(duì)具體案件進(jìn)行裁量，對(duì)相關(guān)執(zhí)法人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲的問題。
因此，必須采取有力的手段和措施來完善行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度，以規(guī)范行政執(zhí)法活動(dòng)。
五、進(jìn)一步完善行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的意見
（一）見微知著，進(jìn)一步提高行政執(zhí)法案卷評(píng)查對(duì)規(guī)范行政執(zhí)法行為重要性的認(rèn)識(shí)
行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度是規(guī)范行政執(zhí)法活動(dòng)的重要手段，要認(rèn)識(shí)到其對(duì)行政執(zhí)法過程進(jìn)行全面細(xì)致的量化和評(píng)查，這是其他制度不能取代的。行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度通過具體案件對(duì)行政執(zhí)法的程序檢驗(yàn)，將行政執(zhí)法責(zé)任落實(shí)，促使行政執(zhí)法活動(dòng)更加規(guī)范。因此，有必要進(jìn)一步加大行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的宣傳和培訓(xùn)，加深有關(guān)人員對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)。
（二）開拓創(chuàng)新，完善、實(shí)踐行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的方式、方法
1．評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)從粗放向精確過度。
行政執(zhí)法案卷評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)是該制度的核心。我們應(yīng)主要參照遼寧省確立的標(biāo)準(zhǔn)，即將標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為基本標(biāo)準(zhǔn)、立案標(biāo)準(zhǔn)、歸檔標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而將不同的標(biāo)準(zhǔn)按照行政行為的分類和行政執(zhí)法活動(dòng)的程序進(jìn)一步精確化。
2．將評(píng)查范圍擴(kuò)展到對(duì)行政執(zhí)法責(zé)任制的落實(shí)。
雖然《綱要》是將案卷評(píng)查制度和行政執(zhí)法責(zé)任制相分離的。但是，從實(shí)際情況來看，二者是密切相聯(lián)的。將這兩種制度有機(jī)的聯(lián)系起來，有利于案卷評(píng)查制度的開展和落實(shí)，同時(shí)，行政執(zhí)法責(zé)任制也有了一個(gè)新的實(shí)現(xiàn)路徑。
3．評(píng)查主體從單一制向多元化調(diào)整。
目前，各地方的行政執(zhí)法案卷評(píng)查主體主要是政府法制機(jī)構(gòu)和集中抽調(diào)相關(guān)執(zhí)法部門人員。我們認(rèn)為，將來有必要調(diào)整為由政府法制部門牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、人事、物價(jià)、編制等部門參與，邀請(qǐng)律師等社會(huì)工作人員參加評(píng)查，開創(chuàng)第三方對(duì)行政執(zhí)法的評(píng)查，更好的貫徹參與行政，加強(qiáng)監(jiān)督行為的效力。
4．檢查、評(píng)查方式從常規(guī)式向靈活性轉(zhuǎn)變。
第一，由一年一次的抽查式評(píng)查轉(zhuǎn)為定期、不定期評(píng)查。第二，由全面評(píng)查轉(zhuǎn)為重點(diǎn)部門評(píng)查。第三，由政府法制部門閉門評(píng)查轉(zhuǎn)為與被評(píng)查單位互動(dòng)評(píng)查。第四，政府法制機(jī)構(gòu)從通報(bào)落實(shí)執(zhí)法建議，向落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制、培訓(xùn)執(zhí)法人員轉(zhuǎn)變。實(shí)行執(zhí)法人員個(gè)人執(zhí)法記分辦法，將評(píng)查結(jié)果記入個(gè)人執(zhí)法檔案。第五，開展優(yōu)秀案卷和最差案卷的展示工作。
（三）固本強(qiáng)根，健全行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度，做好制度基礎(chǔ)保障工作
1．總結(jié)、推薦各地的創(chuàng)新制度。
各地在開展行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的過程中總結(jié)了很多有意義的執(zhí)行制度。如行政執(zhí)法建議書制度、行政執(zhí)法崗位責(zé)任制度、行政執(zhí)法責(zé)令整改制度、匯編典型案件評(píng)查制度等。
其中，導(dǎo)入 ISO9000質(zhì)量管理體系提高政府效能最具有代表性，從ISO9000質(zhì)量管理體系的視角觀察，依法行政必須做到?jīng)Q策科學(xué)化、運(yùn)行體系化和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化。這些制度都可以逐步推廣。
2．相關(guān)制度實(shí)行并軌。
第一，將案卷評(píng)查作為行政執(zhí)法人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、監(jiān)督、考查、考核評(píng)議的一部分。第二，實(shí)施行政執(zhí)法文書樣本格式制度，有關(guān)部門要制作統(tǒng)一的法律文書格式，及時(shí)更新過時(shí)的行政執(zhí)法文書。第三，梳理、細(xì)化行政自由裁量權(quán)。第四，加大對(duì)行政執(zhí)法人員的培訓(xùn)力度，進(jìn)一步提高行政執(zhí)法人員的素質(zhì)。第五，進(jìn)一步在制度上將行政執(zhí)法的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、管理權(quán)相分離，防止運(yùn)動(dòng)員和裁判員合一現(xiàn)象的發(fā)生。
3．建立案卷評(píng)查的保障制度。
第一，把案卷評(píng)查制度作為行政執(zhí)法監(jiān)督的總體內(nèi)容。第二，政府執(zhí)法部門應(yīng)梳理好行政執(zhí)法依據(jù)，將其通過網(wǎng)站或者紙質(zhì)媒體向社會(huì)公開執(zhí)法依據(jù)。
On Selective Examination and Appraisal of Archives of Administrative Enforcement
Abstract: The selective examination and appraisal of archives of administrative enforcement is the important problem we have to solve in the process of administration by law. From the practice in some districts all over the country， the system has developed much greatly except many problems. We should realize the importance of this system make it perfect.
Key Words: Administrative Enforcement; Selective examination and appraisal of archives; Liability of administrative Enforcement
[1] 姜明安主編：《行政執(zhí)法研究》，北京大學(xué)出版社2004年版，第227頁。
2 《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》（國發(fā)[2004]10號(hào)）第21條?！度嫱七M(jìn)依法行政實(shí)施綱要》下文簡(jiǎn)稱《綱要》。
3 在中國期刊網(wǎng)數(shù)據(jù)庫中，以“案卷評(píng)查”為關(guān)鍵詞搜索，只能找到2篇直接論述“案件評(píng)查”的文章。
4 孔繁華：《英美行政法上的案卷制度及其對(duì)我國的借鑒意義》，《法學(xué)評(píng)論》2005年第2期。
5 倪洪濤：《行政案卷制度論綱》，《甘肅政法學(xué)院學(xué)報(bào)》2005年第2期。
6 王名揚(yáng)：《美國行政法》，中國法制出版社 1999 年版，第 493 頁。
7 客觀的來講，中國人缺少較為深刻的程序觀念，中國人更多的追求的是實(shí)質(zhì)正義。
8 關(guān)于程序正義，邁克爾·D·貝勒斯所寫的《程序正義——向個(gè)人分配》一書較好的做了分析。參見邁克爾·D·貝勒斯：《程序正義——向個(gè)人分配》，鄧海平譯，高等教育出版社2005年版。
9 楊建順：《行政裁量的運(yùn)作及其監(jiān)督》，《法學(xué)研究》2004年第1期。
10 姜明安主編：《行政執(zhí)法研究》，北京大學(xué)出版社2004年版，第203頁。
11 行政自我約束原理是指行政主體如果曾經(jīng)在某個(gè)案件中做出一定內(nèi)容的決定或者采取一定的措施，那么在其后的所有同類案件中，行政主體都要受其前面做出的決定或者采取的措施的拘束，對(duì)行政相對(duì)人做出相同的決定或者采取相同的措施的原則。楊建順：《行政裁量的運(yùn)作及其監(jiān)督》，《法學(xué)研究》2004年第1期。
12 姜明安主編：《行政執(zhí)法研究》，北京大學(xué)出版社2004年版，第214-215頁。
13 遼寧省法制辦：《健全行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度，提高全省行政執(zhí)法能力和水平》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
14 江西省法制辦：《以案卷評(píng)查為切入點(diǎn)，大力推進(jìn)行政執(zhí)法責(zé)任制》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
15 北京市法制辦：《關(guān)于北京市開展行政處罰案卷評(píng)查工作有關(guān)情況的匯報(bào)》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
16 這里需要注意的是，將行政復(fù)議案卷評(píng)查作為行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的組成部分是值得商榷的，雖然行政復(fù)議案卷評(píng)查也是整個(gè)案卷評(píng)查制度的組成部分，但是其應(yīng)屬于“行政司法”案卷評(píng)查制度，而不是行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度。
17 貴州省法制辦：《在第五次地方推行行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位工作座談會(huì)上的交流發(fā)言》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
18 《北京市行政處罰案卷評(píng)查辦法》第9條和第10條。
19 四川省法制辦：《開展案卷評(píng)查，深化行政執(zhí)法責(zé)任制》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
20 貴州省法制辦：《在第五次地方推行行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位工作座談會(huì)上的交流發(fā)言》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
21 陜西省法制辦：《狠抓案卷評(píng)查，不斷深化和完善行政執(zhí)法責(zé)任制》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
22 北京和河南各個(gè)執(zhí)法部門年度抽查數(shù)量都為5卷，參見北京和河南法制辦負(fù)責(zé)人在第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議上的報(bào)告。
23 安徽省法制辦：《安徽省行政執(zhí)法案卷評(píng)查情況介紹》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
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轉(zhuǎn)貼于 [1] 姜明安主編：《行政執(zhí)法研究》，北京大學(xué)出版社2004年版，第227頁。
[2] 《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》（國發(fā)[2004]10號(hào)）第21條?！度嫱七M(jìn)依法行政實(shí)施綱要》下文簡(jiǎn)稱《綱要》。
[3] 在中國期刊網(wǎng)數(shù)據(jù)庫中，以“案卷評(píng)查”為關(guān)鍵詞搜索，只能找到2篇直接論述“案件評(píng)查”的文章。
[4] 孔繁華：《英美行政法上的案卷制度及其對(duì)我國的借鑒意義》，《法學(xué)評(píng)論》2005年第2期。
[5] 倪洪濤：《行政案卷制度論綱》，《甘肅政法學(xué)院學(xué)報(bào)》2005年第2期。
[6] 王名揚(yáng)：《美國行政法》，中國法制出版社 1999 年版，第 493 頁。
[7] 客觀的來講，中國人缺少較為深刻的程序觀念，中國人更多的追求的是實(shí)質(zhì)正義。
[8] 關(guān)于程序正義，邁克爾·D·貝勒斯所寫的《程序正義——向個(gè)人分配》一書較好的做了分析。參見邁克爾·D·貝勒斯：《程序正義——向個(gè)人分配》，鄧海平譯，高等教育出版社2005年版。
[9] 楊建順：《行政裁量的運(yùn)作及其監(jiān)督》，《法學(xué)研究》2004年第1期。
[10] 姜明安主編：《行政執(zhí)法研究》，北京大學(xué)出版社2004年版，第203頁。
[11] 行政自我約束原理是指行政主體如果曾經(jīng)在某個(gè)案件中做出一定內(nèi)容的決定或者采取一定的措施，那么在其后的所有同類案件中，行政主體都要受其前面做出的決定或者采取的措施的拘束，對(duì)行政相對(duì)人做出相同的決定或者采取相同的措施的原則。楊建順：《行政裁量的運(yùn)作及其監(jiān)督》，《法學(xué)研究》2004年第1期。
[12] 姜明安主編：《行政執(zhí)法研究》，北京大學(xué)出版社2004年版，第214-215頁。
[13] 遼寧省法制辦：《健全行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度，提高全省行政執(zhí)法能力和水平》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
[14] 江西省法制辦：《以案卷評(píng)查為切入點(diǎn)，大力推進(jìn)行政執(zhí)法責(zé)任制》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
[15] 北京市法制辦：《關(guān)于北京市開展行政處罰案卷評(píng)查工作有關(guān)情況的匯報(bào)》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
[16] 這里需要注意的是，將行政復(fù)議案卷評(píng)查作為行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度的組成部分是值得商榷的，雖然行政復(fù)議案卷評(píng)查也是整個(gè)案卷評(píng)查制度的組成部分，但是其應(yīng)屬于“行政司法”案卷評(píng)查制度，而不是行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度。
[17] 貴州省法制辦：《在第五次地方推行行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位工作座談會(huì)上的交流發(fā)言》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
[18] 《北京市行政處罰案卷評(píng)查辦法》第9條和第10條。
[19] 四川省法制辦：《開展案卷評(píng)查，深化行政執(zhí)法責(zé)任制》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
[20] 貴州省法制辦：《在第五次地方推行行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位工作座談會(huì)上的交流發(fā)言》，第五次全國地方行政執(zhí)法責(zé)任制重點(diǎn)聯(lián)系單位座談會(huì)會(huì)議材料。
一、關(guān)于行政執(zhí)法流程梳理工作
（一）梳理范圍
全市范圍內(nèi)具有行政處罰、行政強(qiáng)制職權(quán)的法定行政機(jī)關(guān)，法律、法規(guī)授權(quán)執(zhí)法和依法受委托執(zhí)法的組織（包括垂直管理的行政執(zhí)法部門、單位）。
（二）梳理內(nèi)容
1、繪制行政執(zhí)法流程圖。各行政執(zhí)法部門根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，參照《行政執(zhí)法程序流程圖（樣版）》（附件1）分別繪制行政處罰、行政強(qiáng)制事項(xiàng)辦理流程圖，內(nèi)容包括從案源或立案到辦結(jié)的關(guān)鍵步驟和環(huán)節(jié)。其中，行政處罰流程圖應(yīng)包括一般程序圖和簡(jiǎn)易程序圖；行政強(qiáng)制流程圖應(yīng)包括一般程序圖和特殊程序圖。
2、梳理業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)。行政執(zhí)法業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)是對(duì)執(zhí)法流程的具體描述，各行政執(zhí)法部門需對(duì)應(yīng)執(zhí)法流程圖各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)，分別梳理確定環(huán)節(jié)基本信息，包括環(huán)節(jié)名稱、責(zé)任部門(科室或責(zé)任人)、需要填報(bào)的表單、需要打印的執(zhí)法文書以及各環(huán)節(jié)的啟動(dòng)條件、辦理時(shí)限等內(nèi)容，具體參照《行政執(zhí)法業(yè)務(wù)流程圖調(diào)研表（樣版）》（附件3）。
3、梳理行政執(zhí)法文書。各行政執(zhí)法部門對(duì)行政處罰、行政強(qiáng)制法律文書進(jìn)行統(tǒng)一梳理匯總，包括案源登記表、立案審批表、調(diào)查筆錄、執(zhí)法告知書、執(zhí)法決定書、結(jié)案審批表等，形成系統(tǒng)完整的執(zhí)法文書模板。
（三）工作要求
1、各鎮(zhèn)、街道、開發(fā)區(qū)及各行政執(zhí)法部門應(yīng)按照要求盡快開展梳理工作，認(rèn)真填寫相應(yīng)表格，務(wù)于前將《行政執(zhí)法程序流程圖》、《行政執(zhí)法業(yè)務(wù)流程圖調(diào)研表》及本部門行政處罰和行政強(qiáng)制法律文書模板，由單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，連同電子版一并報(bào)市政府法制局審核確認(rèn)。
2、市監(jiān)察局、法制局將根據(jù)審核確認(rèn)的行政執(zhí)法流程，加快行政執(zhí)法業(yè)務(wù)系統(tǒng)的研發(fā)進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)行政執(zhí)法網(wǎng)上運(yùn)行和在線監(jiān)控。
二、關(guān)于行政執(zhí)法隊(duì)伍清理工作
（一）清理范圍
全市具有行政執(zhí)法權(quán)的機(jī)關(guān)、法律法規(guī)授權(quán)和依法受委托執(zhí)法的組織中，持證在崗、持證不在崗和無證在崗從事行政執(zhí)法工作的正式、非正式編制人員。
（二）清理內(nèi)容
重點(diǎn)對(duì)持證上崗的合同工、臨時(shí)工和因各種原因已離職或離崗不再從事行政執(zhí)法工作的執(zhí)法人員，收回并吊銷其執(zhí)法證件。對(duì)受到刑事處罰或紀(jì)律處分的執(zhí)法人員，一律吊銷行政執(zhí)法證件，并調(diào)離行政執(zhí)法崗位。
（三）工作要求
本次清理工作采取自查自清的方式進(jìn)行，各鎮(zhèn)、街道、開發(fā)區(qū)及行政執(zhí)法部門要加強(qiáng)對(duì)本單位行政執(zhí)法隊(duì)伍進(jìn)行認(rèn)真清理，并在此基礎(chǔ)上填寫《市行政執(zhí)法隊(duì)伍清理登記表》（附件4），由單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，于前報(bào)市政府法制局。
三、有關(guān)要求
