首頁 > 優(yōu)秀范文 > 支行行長匯報(bào)材料
時(shí)間：2022-11-11 09:36:01
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇支行行長匯報(bào)材料范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
行長不僅是銀行經(jīng)營管理的第一責(zé)任人，也是營業(yè)場所安全評估工作的第一責(zé)任人。如果不能順利通過安全評估的達(dá)標(biāo)驗(yàn)收，公安和銀監(jiān)部門將首先追究行長和主管行長的責(zé)任。對有重大隱患的營業(yè)場所，公安部門可責(zé)令停業(yè)整改；對評定為隱患單位的支行，銀監(jiān)部門可建議上級行對該行行長和主管行長予以免職。因此，行領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視安全評估工作，對安全評估的規(guī)定和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)做到心知肚明。
二、安全防范設(shè)施必須配備齊全，并保證正常運(yùn)行
營業(yè)場所是銀行經(jīng)營的主陣地、主戰(zhàn)場，也是犯罪分子侵害的主要對象。加強(qiáng)營業(yè)場所的安全防范設(shè)施建設(shè)，不僅是安全評估的要求，更是確保銀行安全經(jīng)營的起碼要求。因此，支行必須克服一切困難，將營業(yè)場所的安防設(shè)施高標(biāo)準(zhǔn)地配備齊全，并做好維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常運(yùn)行。支行有條件要配，沒有條件向上級行申請，創(chuàng)造條件也要配，要舍得花錢買安全。如果安防設(shè)施不全，運(yùn)行不正常，是無法通過安全評估檢查驗(yàn)收的。
三、檔案資料必須整齊規(guī)范，經(jīng)得住檢查
從安全評估的評分標(biāo)準(zhǔn)看，除安防設(shè)施外，檔案資料的歸集整理是安全評估的又一項(xiàng)重要內(nèi)容。如果說首次安全評估側(cè)重的是安防設(shè)施，那么，本次安全評估側(cè)重的就應(yīng)當(dāng)是檔案資料。各行必須加強(qiáng)對第七項(xiàng)（案件防范能力占10分）和第九項(xiàng)（其它占10分）的關(guān)注，精心完善和整理安全防范檔案資料，確保完整規(guī)范不缺項(xiàng)，經(jīng)得起省市縣三級公安部門的檢查。
四、加強(qiáng)安全評估宣傳教育，提高全員的防范水平
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，親愛的同事們：
大家好!我是××支行的行長，今天向大會匯報(bào)我們支行全體員工發(fā)揚(yáng)實(shí)干精神，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的工作情況，對其中存在的不足之處，請領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評指正，多提寶貴意見。
××支行地處在貧窮、邊遠(yuǎn)的土家山寨，業(yè)務(wù)經(jīng)營相比其他支行困難較大。在上級行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我?guī)ьI(lǐng)支行全體員工，按照上級行的工作精神和業(yè)務(wù)部署，發(fā)揚(yáng)實(shí)干精神，刻苦勤奮、兢兢業(yè)業(yè)工作，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展，取得良好經(jīng)營成績。截止到20××年末，儲蓄存款余額達(dá)到××億元，同比增長××萬元;銷售理財(cái)產(chǎn)品××萬元，同比增長××萬元;保險(xiǎn)收入××萬元，同比增長××萬元;個(gè)人網(wǎng)銀發(fā)展××戶，同比增長××戶;手機(jī)銀行客戶發(fā)展××戶，同比增長××戶。
發(fā)揚(yáng)實(shí)干精神，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，我要求支行全體員工：
一是忠實(shí)履行自己的工作職責(zé)，全面執(zhí)行支行的工作精神和決策部署，刻苦勤奮，盡心盡職工作，帶頭爭創(chuàng)佳績，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展，取得良好成績作出貢獻(xiàn)。
二是圍繞工作目標(biāo)任務(wù)，緊密結(jié)合自身崗位實(shí)際，積極參加支行組織開展的各項(xiàng)活動，踐行“我的崗位我負(fù)責(zé)、我在崗位您放心”，全面做好工作，努力完成任務(wù)，促進(jìn)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展。
三是具有勤業(yè)務(wù)實(shí)精神，做到腳踏實(shí)地、勤奮努力工作，增強(qiáng)崗位責(zé)任心，勇于承擔(dān)責(zé)任，認(rèn)真做好每一件工作。
四是講究工作成果，按時(shí)正確、保質(zhì)保量完成工作任務(wù)，做到日清月結(jié)，努力實(shí)現(xiàn)工作的高效，取得經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展。
五是強(qiáng)化時(shí)間觀念和效率意識，堅(jiān)決克服工作懶散、辦事拖拉的惡習(xí)，做到人在崗位一分鐘，辛勤工作60秒，提高工作效率和工作質(zhì)量，取得優(yōu)良工作成績。
發(fā)揚(yáng)實(shí)干精神，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，我要求支行全體員工抓住工作重點(diǎn)，做到有的放矢，力爭取得工作成效。
一是堅(jiān)持存款是立行之本，以銀行卡為載體，積極銷售理財(cái)產(chǎn)品，努力增加保險(xiǎn)收入;要積極擴(kuò)大客戶群體，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，增加經(jīng)營業(yè)務(wù)的覆蓋面，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展。
二是增強(qiáng)工作責(zé)任心，細(xì)致熱情為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，打響支行服務(wù)品牌，增強(qiáng)支行的社會影響力和對客戶的吸引力，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)促進(jìn)各類業(yè)務(wù)的發(fā)展。
三是制定經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展措施，責(zé)任落實(shí)到每個(gè)人，使人人有壓力有動力，積極發(fā)展經(jīng)營業(yè)務(wù)，力爭取得良好業(yè)績;同時(shí)健全內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)員工遵守合規(guī)習(xí)慣的良好作風(fēng)，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理能力，杜絕產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。
在基層負(fù)責(zé)人眼里，他就是——
一個(gè)懂經(jīng)營的人
從部隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)到農(nóng)行后，他長期從事和分管紀(jì)檢監(jiān)察工作。在一般人的眼里，他似乎和數(shù)字并不搭架，對業(yè)務(wù)并不在行。而在金融這樣一個(gè)專業(yè)性很強(qiáng)的單位，要面對的是客戶、市場和員工，是實(shí)實(shí)在在的，他能帶領(lǐng)大家不斷壯大業(yè)務(wù)、加快發(fā)展嗎？人們有點(diǎn)懷疑，也在觀望。
gz是革命老區(qū)，轄內(nèi)有近一半國定貧困縣，金融資源并不豐富，而“基礎(chǔ)差、底子薄、包袱重”一直是困擾gz農(nóng)行經(jīng)營發(fā)展的“瓶頸”。2003年中走馬上任后，他并沒有發(fā)表鏗鏘激昂的施政演說，也沒有轟轟烈烈的燒上幾把“火”，而是在短短的幾個(gè)月時(shí)間里，幾乎跑遍了全行所轄的網(wǎng)點(diǎn)，查看分析了農(nóng)行發(fā)展的資料，走訪了市內(nèi)大型重點(diǎn)客戶，通過走訪、了解、調(diào)研，最終對gz農(nóng)行的發(fā)展理出了一個(gè)清晰的思路，在全行提出了有效發(fā)展、效率優(yōu)先的經(jīng)營理念，開始實(shí)施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、基礎(chǔ)管理、素質(zhì)提升和機(jī)制再造四大工程，努力實(shí)現(xiàn)有效投放、中間業(yè)務(wù)、貸后管理和專業(yè)清收“四個(gè)突破”，大刀闊斧地實(shí)施了一系列改革。一是加大機(jī)構(gòu)撤并和人員分流力度。自2003年以來，共撤并營業(yè)機(jī)構(gòu)105個(gè)、分流人員839人，減幅分別達(dá)47.51%和36.02%。二是實(shí)施資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)“三位一體”的綜合營銷，采取網(wǎng)點(diǎn)、支行、市行三級分層負(fù)責(zé)、各司其職的聯(lián)動營銷，精心培育了一批具有較高價(jià)值的核心客戶群體。三是推行等級管理和分類考核，制定了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、客戶部、清收部、后臺部門和支行長五個(gè)系列的績效考核和收入分配辦法，拉開了收入分配差距，激發(fā)了業(yè)務(wù)經(jīng)營活力。
三年過去了，全行員工看到了變化。gz分行負(fù)債業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等指標(biāo)在系統(tǒng)內(nèi)或同業(yè)優(yōu)勢明顯，各項(xiàng)存款余額在全市率先突破百億元大關(guān)，存量和增量市場份額保持同業(yè)第一，人均、點(diǎn)均存款系統(tǒng)內(nèi)排名從第八進(jìn)到前四；aa級以上優(yōu)良客戶由82戶增加到146戶，貸款占比提高了27.85個(gè)百分點(diǎn)；銀行卡發(fā)卡量在同業(yè)中排名第一，國際結(jié)算量在市內(nèi)同業(yè)和全省系統(tǒng)內(nèi)穩(wěn)居第二；不良貸款清收計(jì)劃完成連年列全省之首，不良貸款占比比2003年末凈降了10.48個(gè)百分點(diǎn)；2003年結(jié)束了長達(dá)14年的經(jīng)營虧損局面，2006年實(shí)現(xiàn)17年來首次賬面盈利，人均創(chuàng)利超過5.1萬元。同時(shí)，在管理上也出現(xiàn)了一些新的變化，機(jī)制再造由于體現(xiàn)了公平公正，員工工作積極性大幅提高；內(nèi)控管理由于整合了制度，提高了制度的執(zhí)行力，內(nèi)控評價(jià)一類支行達(dá)到9個(gè)。這些變化，使原來懷疑、觀望的基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人刮目相看。
而在機(jī)關(guān)部室員工眼里，他還是——
一個(gè)干實(shí)事的人
他常說的一句話就是做有效事，實(shí)現(xiàn)有效效益。正是這句話，使得機(jī)關(guān)的運(yùn)作效率得到大幅度提高。業(yè)務(wù)部室推出了限時(shí)辦理制，后臺部室推出了首問答復(fù)制。同時(shí)，一些官樣文章、形式主義也被取消了，可開可不開的會堅(jiān)決不開，可發(fā)可不發(fā)的文堅(jiān)決不發(fā)，他還要求部室在安排工作和行文時(shí)要力求簡單明了。他說，我就是要讓基層行安心經(jīng)營，不要受文山會海的困擾?，F(xiàn)在，基層行的負(fù)責(zé)人明顯感覺到會議少了，文件少了，但是工作不但沒有受到影響，而且效率和效益都得到了提高。
說他務(wù)實(shí)，還有另一層的原因，有許多認(rèn)為領(lǐng)導(dǎo)不會關(guān)注的事，他關(guān)注了。凡是與工作有關(guān)的數(shù)據(jù)、指標(biāo)等，他隨時(shí)說得出、講得清，以往在匯報(bào)中只說一個(gè)大數(shù)，在他那兒自然就行不通了。履行職責(zé)他認(rèn)真負(fù)責(zé)，在簽批文件和審閱事項(xiàng)時(shí)，原則性問題他都嚴(yán)格地把好關(guān)口，就連材料上有幾個(gè)錯(cuò)別字，他也能一眼就挑出來。同時(shí)，他還非常關(guān)注費(fèi)用開支等敏感性問題，通過分析費(fèi)用開支的合理性，完善了費(fèi)用開支管理辦法，節(jié)約了費(fèi)用。
但在基層一線員工眼里，他又是——
一個(gè)重感情的人
金融生態(tài)的探索始于金融改革中暴露出的大量不良資產(chǎn)，追溯不良資產(chǎn)的成因，除了銀行自身原因外，還和貸款投放的外部環(huán)境――金融生態(tài)環(huán)境――密切相關(guān)。2004年12月7日，人民銀行行長周小川在經(jīng)濟(jì)學(xué)50人論壇上作“完善法律制度，改善金融生態(tài)”的報(bào)告，將生態(tài)概念引申到金融領(lǐng)域，提出了改善金融生態(tài)環(huán)境的主張，并作為中央銀行在宏觀調(diào)控中的一項(xiàng)重要工作加以推動，引起了社會各界高度關(guān)注和重視。
2005年底，中國社會科學(xué)院金融研究所公布中國城市金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)結(jié)果，寶雞市在全國291個(gè)地級以上城市中位列206位。這一結(jié)果在寶雞引起震動。人行寶雞中支在認(rèn)真剖析查找問題癥結(jié)的基礎(chǔ)上，主動向市委、市政府匯報(bào)，引起了重視和共鳴。寶雞市委、市政府遂作出決策，從2006年開始，舉全市之力推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，并將此列入市委第十次黨代會報(bào)告和市政府“十一五”規(guī)劃之中，成立了由市長任組長，21個(gè)市政府相關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員的金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在寶雞中支設(shè)立工作辦公室，形成政府牽頭組織、人行具體推動、相關(guān)部門分工協(xié)作多方聯(lián)動的金融生態(tài)建設(shè)工作格局和合力。
我掂出了肩上擔(dān)子的分量，感覺到了沉甸甸的責(zé)任，看到了期待的目光，于是，整日忙碌穿梭在各項(xiàng)工作之中。征求意見、起草工作方案，籌備召開動員會、推進(jìn)會，邀請高層領(lǐng)導(dǎo)、著名專家學(xué)者作專題輔導(dǎo)，聯(lián)系在市委黨校增設(shè)金融生態(tài)專題講座，在《寶雞日報(bào)》開辦“優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境”宣傳專欄，編發(fā)“金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)”工作簡報(bào)，開展借款企業(yè)信用評級，簽訂采集中小企業(yè)非銀行信息協(xié)議，討論制定金融生態(tài)環(huán)境評價(jià)指標(biāo)體系，在媒體曝光逃賴債企業(yè)名單，全市金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作有條不紊地向前推進(jìn)。
2006年9月下旬，市政府決定國慶節(jié)后召開全市金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作推進(jìn)會，市長講話、前期工作總結(jié)、后期部署安排，會議準(zhǔn)備事項(xiàng)羅列滿了一頁紙。我和同事放棄了黃金周休息，在辦公室加班加點(diǎn)，整日閉門埋頭在電腦鍵盤上敲打，終于趕在國慶節(jié)收假前將會議材料準(zhǔn)備完畢，保證了會議如期順利召開，贏得了市政府的贊譽(yù)。
日子就這樣緊張忙碌地度過，工作就這樣一個(gè)個(gè)向前推進(jìn)，也這樣使我從一無所知走向駕輕就熟。我告訴自己，唯有勤學(xué)才能適應(yīng)工作，唯有敬業(yè)才能擔(dān)當(dāng)起重任，夜晚躺在床上，我一再告誡自己我沒有過人的聰明，只有勤奮的態(tài)度；我沒有很高的起點(diǎn)，只能以虔誠精神對待工作。
根據(jù)行業(yè)、企業(yè)的不同情況，及時(shí)采取再保障措施，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)和續(xù)貸關(guān)，從而贏得了風(fēng)險(xiǎn)防范的主動權(quán)。
——率先試點(diǎn)，創(chuàng)新全產(chǎn)業(yè)鏈保險(xiǎn)。去年9月份，中保財(cái)險(xiǎn)總公司與東營市政府計(jì)劃在全市產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)中推行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化全流程風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目（試點(diǎn)），并在全市金融機(jī)構(gòu)中選擇參與試點(diǎn)的銀行和龍頭企業(yè)。得此信息后，東營市分行迅速向市政府請示，經(jīng)過積極努力，最終確定農(nóng)發(fā)行為全市唯一試點(diǎn)銀行。通過與財(cái)政、保險(xiǎn)公司、企業(yè)密切合作，開辦了以農(nóng)發(fā)行為第一受益人、以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化全流程風(fēng)險(xiǎn)管理需要為目標(biāo)的特色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保費(fèi)由財(cái)政承擔(dān)50%。該行貸款支持的山東馳中集團(tuán)有限公司成為全市第一家受益者，根據(jù)該公司農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、存儲、流通、貿(mào)易全過程，設(shè)計(jì)開發(fā)了集農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外健康保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等為一體的風(fēng)險(xiǎn)保障方案，實(shí)現(xiàn)了“一張保單、綜合保障”。
——因企制宜，落實(shí)擔(dān)保措施。該行在確定客戶擔(dān)保方式時(shí)，堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，靈活對待，因地、因企、因時(shí)、因人制宜，確定不同的擔(dān)保方案。
例如，對山東萬得福實(shí)業(yè)集團(tuán)公司就只選擇了保證擔(dān)保方式，因?yàn)槠鋼?dān)保單位墾利石化公司是該縣最大的企業(yè)，自身經(jīng)營實(shí)力強(qiáng)，政府關(guān)注度高，代償能力非常強(qiáng)。再如，對貸款額度較大的大海紡織、三陽紡織等大企業(yè)，則實(shí)行了多家大型企業(yè)聯(lián)合擔(dān)保的方式；對昊龍紡織等則采用了抵押擔(dān)保、保證擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等組合擔(dān)保方式。同時(shí)，在選擇擔(dān)保企業(yè)方面，堅(jiān)持要求必須是同一縣區(qū)內(nèi)的企業(yè)，原則上不允許跨縣區(qū)擔(dān)保，因?yàn)橥豢h區(qū)內(nèi)的企業(yè)，政府關(guān)注度高、保護(hù)力度大。對于農(nóng)業(yè)小企業(yè)、棉花收購企業(yè)，鑒于其自身實(shí)力弱，很難找到匹配的大型企業(yè)做擔(dān)保，該行就篩選了兩家實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)營規(guī)范的專業(yè)擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，并追加個(gè)人資產(chǎn)抵押或2名公務(wù)員擔(dān)保。2012年，共對16家企業(yè)追加擔(dān)保額7.02億元，其中追加土地房產(chǎn)抵押0.89億元，大型骨干企業(yè)保證擔(dān)保6.13億元，對7家企業(yè)追加了個(gè)人資產(chǎn)抵押和公務(wù)員擔(dān)保。實(shí)踐證明，這些措施都是十分有效的。
完善監(jiān)控 實(shí)現(xiàn)快速識別、科學(xué)處置
農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制已經(jīng)比較完備，作為經(jīng)營行主要任務(wù)就是結(jié)合實(shí)際抓好落地和實(shí)施，為此東營市分行在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上提出的目標(biāo)是：加密監(jiān)控、快速識別、科學(xué)處置。
——構(gòu)建“輪輻式”高效反應(yīng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息快速鏈接。過去該行的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制主要是“金字塔”形式，風(fēng)險(xiǎn)信息由基層客戶經(jīng)理逐級向上傳遞，信息屏蔽和滯后問題比較突出。為從根本上解決這一問題，該行建立了以市行黨委為中心，以客戶經(jīng)理、基層行主管、行長、企業(yè)為成員，內(nèi)外部各類信息源為結(jié)點(diǎn)的“輪輻式”防控機(jī)制，進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)信息傳遞，以最快捷的方式使市行黨委及時(shí)掌握每個(gè)結(jié)點(diǎn)的信息。
一是拓寬信息獲得渠道，快速準(zhǔn)確做出反應(yīng)。加強(qiáng)與上級行、金融辦、銀監(jiān)局以及商業(yè)銀行的聯(lián)系，建立多方位溝通渠道，從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號，防患未然。比如在得知東營光伏有限公司經(jīng)營出現(xiàn)問題后，立即查詢其征信信息，經(jīng)過比對，發(fā)現(xiàn)某貸款客戶的擔(dān)保單位為該公司提供了較大額度的擔(dān)保，盡管該擔(dān)保單位目前經(jīng)營正常，但如果履行了擔(dān)保代償責(zé)任，必定對其產(chǎn)生重大影響，甚至?xí)械归]風(fēng)險(xiǎn)。了解這一情況后，市行立即通知縣支行，提前對貸款客戶組織續(xù)貸材料，并借機(jī)更換了擔(dān)保單位，消除了風(fēng)險(xiǎn)隱患。
再比如對山東雅美紡織有限公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的處置一案。該行從省行得知濱州某企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按省行要求立即通知利津縣支行對雅美紡織公司提供的擔(dān)保情況進(jìn)行核查，并迅速組織有關(guān)人員商定應(yīng)對策略，而此時(shí)，雅美紡織公司和當(dāng)?shù)卣€沒有意識到問題的嚴(yán)重性。該行一方面與當(dāng)?shù)卣畬?，闡明利害關(guān)系，引起政府的高度重視，幫助企業(yè)想辦法；另一方面，在他行尚未反應(yīng)的情況下，快速行動，最大限度保全本行信貸資產(chǎn)。通過與企業(yè)溝通，站在幫助企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的角度，將企業(yè)的主要機(jī)器設(shè)備、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)全部為本行貸款和銀行承兌匯票補(bǔ)辦了抵、質(zhì)押，并追加了4000多萬元自然人股東在東營益美得化工有限公司的股權(quán)質(zhì)押，地方政府和企業(yè)對該行靈活高效的處置策略給予充分肯定。
二是加強(qiáng)現(xiàn)場調(diào)研體察力度，及時(shí)掌握“活”情況。市行黨委成員認(rèn)真落實(shí)包點(diǎn)責(zé)任制，并在此基礎(chǔ)上開展崗位體察觀摩活動，直接有效地掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理的滲透力。去年4月份市行包點(diǎn)行長到春蕾紡織有限公司紡紗車間查看生產(chǎn)情況，經(jīng)過現(xiàn)場清點(diǎn)開工設(shè)備，判斷其開工率不足50%，由此推斷其產(chǎn)銷量與報(bào)表反映的銷售收入不符，立即責(zé)成廣饒縣支行分管客戶的副行長任該公司的客戶經(jīng)理，加大對該公司的監(jiān)管力度。由于發(fā)現(xiàn)早、行動及時(shí)，在縣政府接管、處理該公司的銀行債務(wù)中占據(jù)了主動，在所有銀行中，該行第一個(gè)收回了貸款。再如，市行包點(diǎn)行長了解到墾利縣某公司由于投資購買了較多生態(tài)林，導(dǎo)致現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足，很難保證1000萬元貸款按期收回。鑒于該筆貸款實(shí)行了專業(yè)擔(dān)保公司和公司股權(quán)質(zhì)押雙重?fù)?dān)保，市行黨委根據(jù)該公司現(xiàn)狀，及時(shí)啟動處置預(yù)案，一方面要求客戶部門聯(lián)系天津產(chǎn)權(quán)交易所，了解股權(quán)處置的程序，做好質(zhì)押股權(quán)的處置準(zhǔn)備；另一方面由市行行長約談?chuàng)９径麻L，提示其做好履約擔(dān)保責(zé)任的準(zhǔn)備。由于工作到位，擔(dān)保公司自愿承擔(dān)代償責(zé)任，提前將資金存入該行，成功化解了貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)。
三是直接抽調(diào)客戶經(jīng)理到市行專題匯報(bào)。為便于市行及時(shí)掌握客戶第一手信息資料，強(qiáng)化對信貸員隊(duì)伍的管理和培養(yǎng)，市行建立了客戶經(jīng)理不定期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管匯報(bào)制度，每次隨機(jī)或根據(jù)需要抽調(diào)1-2名客戶經(jīng)理，到市行對自己監(jiān)管的企業(yè)情況進(jìn)行匯報(bào)。這不僅使市行能夠及時(shí)掌握企業(yè)的情況，更使客戶經(jīng)理時(shí)刻繃緊風(fēng)險(xiǎn)防控這根弦，加強(qiáng)日常監(jiān)管，主動深入企業(yè)了解掌握相關(guān)情況。目前，已有15人次進(jìn)行了匯報(bào)。
——實(shí)行一企一策，及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。去年下半年，對每個(gè)企業(yè)都制定了風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，并組織市、縣行班子成員和其他風(fēng)險(xiǎn)管理委員會委員進(jìn)行討論。同時(shí)，市行客戶部門設(shè)計(jì)下發(fā)了4張風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測表，包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、融資變化情況、對外擔(dān)保情況、擔(dān)保企業(yè)情況等，監(jiān)測指標(biāo)以客觀指標(biāo)為主，通過對企業(yè)客觀指標(biāo)的監(jiān)測（如：電費(fèi)、水費(fèi)、工人工資支出、開工率等不易粉飾的數(shù)據(jù)），擠出企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表“水分”。根據(jù)企業(yè)三項(xiàng)費(fèi)用，推算出達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的開工率或水電費(fèi)支出等數(shù)據(jù)，然后根據(jù)每月監(jiān)測到的數(shù)據(jù)與平衡點(diǎn)數(shù)據(jù)比對，以此判斷企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，有無潛在風(fēng)險(xiǎn)等，做到了有備無患。
——強(qiáng)化教育培訓(xùn)，提升客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)識別能力。如何在眾多的監(jiān)管事項(xiàng)中“抽絲剝繭”，識別出企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，是客戶管理人員的基本功。為此，該行采取多種方式，加強(qiáng)對客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)。通過風(fēng)險(xiǎn)案例學(xué)習(xí)，提高識別風(fēng)險(xiǎn)能力，掌握現(xiàn)代防范措施；通過以查代訓(xùn)方式，提高客戶經(jīng)理分辨能力，及時(shí)識別企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表“水分”，做到對企業(yè)心中有數(shù)，若發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)負(fù)面變化較大，及時(shí)申請啟動相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。
思想是行動的指南，只有不斷加強(qiáng)思想改造，才能提高自己。為此本人能以能以身作則，做好表率，在業(yè)務(wù)技能方面也不甘落后。現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展日新月異，操作中各種系統(tǒng)不斷升級和優(yōu)化。我深深體會到，只有活到老，學(xué)到老，才能不落伍。我作為一名總會計(jì)，能利用班后時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)上級行的各項(xiàng)文件、規(guī)定及新系統(tǒng)的投產(chǎn)吃透精神，確保在工作中準(zhǔn)確把握并輔導(dǎo)。一年中我積極參加了電子銀行、會計(jì)要素系統(tǒng)、電子登記簿、自制憑證系統(tǒng)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并通過實(shí)地操作掌握了各種管理制度和業(yè)務(wù)操作流程。對柜面業(yè)務(wù)操作中遇到的問題基本能給予解答，如：電子登記簿中“待處理抵壓品登記簿”非原經(jīng)辦員不好銷帳，不能操作電子登記簿，自制憑證系統(tǒng)的處理等。工作中輔導(dǎo)、幫助經(jīng)辦人員查找和分析自動掛帳的幾種可能性，使?fàn)I業(yè)部多次及時(shí)正確處理16
7、284科目的掛帳。
二、履行工作職責(zé)，發(fā)揮總會計(jì)作用。
一是在每月檢查前，根據(jù)《總會計(jì)的崗位工作職責(zé)》結(jié)合本網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際，不定期抽查，現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場抽查、事中監(jiān)控等多種方式，一年來檢查的內(nèi)容涉及：現(xiàn)金、憑證、印章、極限卡、帳戶管理、抵壓品、金庫等，每月核對人行往來帳務(wù)、核打貸款借據(jù)、銀承卡片、銀承貼現(xiàn)憑證、單位定期存款，應(yīng)解匯款等。同時(shí)，加大了對大額取現(xiàn)、反交易、對帳單回收等方面的檢查。
二是認(rèn)真記錄總會計(jì)日志，認(rèn)真記載檢查中發(fā)現(xiàn)的問題對發(fā)現(xiàn)的問題能分別情況采取口頭或書面方式提出，使差錯(cuò)事故的隱患消滅在萌芽之中，如：過去手工帳登記簿記載不規(guī)范有涂改漏章的現(xiàn)象，單位定期存款質(zhì)押表外不符，銀企對帳回收率達(dá)不到要求，小票面現(xiàn)金復(fù)點(diǎn)差錯(cuò)較多等現(xiàn)象，我直接向經(jīng)辦人員提出整改建議，柜員也能樂意接受并采納。
三是由“查完了事”轉(zhuǎn)為持續(xù)不間斷地后繼檢查，在工作中我十分注意解決邊常邊犯的現(xiàn)象，對查出的問題過一段時(shí)間再進(jìn)行跟蹤檢查，確保檢查發(fā)現(xiàn)的問題糾正到位，對屢查屢犯的問題，按照內(nèi)控核算管理記分標(biāo)準(zhǔn)在違章記分系統(tǒng)對相關(guān)柜員進(jìn)行扣分，適當(dāng)?shù)慕o予處罰，使員工真正從思想上提高認(rèn)識加強(qiáng)制度觀點(diǎn)，規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)。
三、嚴(yán)格把好核查關(guān)，做好分內(nèi)工作。
一是在平時(shí)工作中能認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，按章辦事，嚴(yán)格把關(guān)，今年接待企業(yè)開設(shè)人民幣帳戶193戶，外幣戶36戶其中驗(yàn)資戶48戶。今年3月份能配合營業(yè)部開展了帳戶核查工作，我能認(rèn)真幫助填寫開戶申請書并打電話通知企業(yè)送資料來行，10月份綜合科多次督促營業(yè)部盡快移交開戶資料，營業(yè)部因有人休產(chǎn)假，人員緊張，我能主動加班加點(diǎn)將老資料進(jìn)行整理，對少資料或稅務(wù)登記證營業(yè)執(zhí)照副本的，及時(shí)通知企業(yè)來行更換，前后共整理開戶資料檔案300多戶送交綜合科。
二是為提高核算質(zhì)量減少差錯(cuò)的發(fā)生我和其他同志一起每天堅(jiān)持審查各柜員的憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，力將差錯(cuò)率降低到最低限度。有了這樣的責(zé)任感，經(jīng)過大家的共同努力，特別是9到11月份無一筆差錯(cuò)，得到了行領(lǐng)導(dǎo)的肯定，平時(shí)我還能堅(jiān)持對超越權(quán)限的每筆業(yè)務(wù)按規(guī)定刷卡輸密碼。如：借報(bào)、電匯、簽發(fā)銀行匯票、查詢查復(fù)等業(yè)務(wù)。逐筆認(rèn)真上機(jī)復(fù)核授權(quán)。把好了出口關(guān)，今年未出責(zé)任差錯(cuò)。
四、圍繞中心工作，做好主任助手。
營業(yè)部是我行對外最大的窗口。對內(nèi)是全轄的核算網(wǎng)點(diǎn)，集中了全行的貸款、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，久懸未取戶賬，強(qiáng)行扣款，開立帳戶向人行發(fā)送，核對全轄重要空白憑證等，工作多而雜。牽涉所有的業(yè)務(wù)管理部門和物理網(wǎng)點(diǎn)，這應(yīng)需要在工作方面和各部門及客戶經(jīng)理保持密切配合和聯(lián)系，來不得一絲的疏忽，熱情為企業(yè)客戶和本行客戶經(jīng)理服務(wù)，無論他們提出的要求，我能在不違反制度的情況下，盡可能通融，特別是遇到服務(wù)與制度、制度與客戶利益有沖突時(shí)，基本能做到擺正位置，化解矛盾，既維護(hù)了客戶和本行利益，同時(shí)又巧妙地解決了問題。
五、工作體會：
幾年來通過坐班工作實(shí)踐，我越來越感到責(zé)任重大，現(xiàn)代科技發(fā)展迅猛，給我們管理人員帶來了無形的壓力，作為一線直接面對員工和客戶的總會計(jì)，要履好職責(zé)，使我深深體會到：一要勤于學(xué)習(xí)，熟悉和掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，綜合業(yè)務(wù)核算規(guī)程及相關(guān)知識；二要善于思考，善于發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。努力成為解決業(yè)務(wù)疑難問題的專家，以此來贏得員工的認(rèn)可；三要根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的新情況采取切實(shí)可行的方案并向行長匯報(bào)；四要敢于負(fù)責(zé)，堅(jiān)持原則，嚴(yán)格履行職責(zé)，對違犯規(guī)章制度的人和事敢說；五要處理好制度與開拓業(yè)務(wù)的矛盾；六要做好協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，同時(shí)要處理好優(yōu)質(zhì)服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系等。
六、在工作中遇到的問題及難點(diǎn)。
一是由于歷史遺留因素，本網(wǎng)點(diǎn)XX年以前開立的帳戶較多地存在不規(guī)范的現(xiàn)象，致使帳戶質(zhì)量不高，部分帳戶資料不齊全，同時(shí)加大了客戶對帳系統(tǒng)信息維護(hù)的工作量，影響到將來的郵寄對帳單回收率。從3月份開始，我們先后抽出8人，登門核查，因大多數(shù)單位搬遷、關(guān)門，或不予配合等原因，仍存在資料不齊全無法歸檔的現(xiàn)象。
二是本網(wǎng)點(diǎn)對大額現(xiàn)金支取的“用途”難以審查把關(guān)，如有些單位頻繁開出用途為“工資”、“費(fèi)用”等的大額現(xiàn)金支票，在本行不同網(wǎng)點(diǎn)或同一網(wǎng)點(diǎn)有不同柜員處辦理，難以發(fā)現(xiàn)和控制。比如本網(wǎng)點(diǎn)開戶企業(yè)的房地產(chǎn)開發(fā)公司較多，我行投放了部分貸款給予企業(yè)購買建筑材料，但部分供貨商無開戶銀行需用現(xiàn)金結(jié)算。所以我們對此類的問題比較難以控制。
內(nèi)容提要：風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的核心，風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞在很大程度上決定一家銀行經(jīng)營的成敗。與國際先進(jìn)銀行相比，特別是與巴塞爾新資本協(xié)議提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神相對照，國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在較大差距。在目前產(chǎn)權(quán)改革初步告一段落的情況下，國內(nèi)商業(yè)銀行下一步的改革將圍繞建設(shè)符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的體制機(jī)制方面展開，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立首當(dāng)其沖。本文在對巴塞爾新資本協(xié)議和國內(nèi)外銀行業(yè)的有關(guān)實(shí)踐進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上，概括出了商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的基本原則，并對國內(nèi)商業(yè)銀行提出了有關(guān)政策建議。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 組織框架
中圖分類號：F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1006-1770(2007)07-014-04
風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的核心，風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞在很大程度上決定一家銀行經(jīng)營的成敗。近兩年來，隨著銀行業(yè)改革不斷推向深入，特別是國有銀行股份制改造和上市取得巨大成功，國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理狀況得到極大改善，風(fēng)險(xiǎn)管理有了明顯好轉(zhuǎn)。但與國際先進(jìn)銀行相比，特別是與巴塞爾新資本協(xié)議提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神相對照，國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在較大差距。進(jìn)入金融業(yè)的重要轉(zhuǎn)折期和重要發(fā)展期，在產(chǎn)權(quán)改革初步告一段落的情況下，國內(nèi)商業(yè)銀行下一步的改革將圍繞建設(shè)符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的體制機(jī)制方面展開，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立首當(dāng)其沖。因此，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架是當(dāng)前國內(nèi)各商業(yè)銀行的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。
一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的判定原則
從巴塞爾新資本協(xié)議的精神和國際銀行業(yè)的實(shí)踐來看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架并不僅僅意味著架構(gòu)形式上的建立，還包括職責(zé)明確、功能健全、信息溝通順暢、體系運(yùn)行有效等深層次的內(nèi)涵，即形神兼具。概括來說，風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架全面與否應(yīng)符合六項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，即一致性、全面性、獨(dú)立性、權(quán)威性、互通性和集中與分散相統(tǒng)一。這也是商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架應(yīng)遵循的基本原則。具體來看：
1、一致性原則
所謂一致性原則是指，銀行在制定風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)，首先應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致性。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于為業(yè)務(wù)發(fā)展提供一個(gè)健康的環(huán)境和內(nèi)部機(jī)制，而不是抑制業(yè)務(wù)的發(fā)展。在發(fā)展業(yè)務(wù)的過程中，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理看作有力的保障，而非阻礙因素。這是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架的前提。
2、全面性（或稱為有效性）原則
全面性原則可以歸納為兩個(gè)確保，即銀行應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理框架能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險(xiǎn)（即所有風(fēng)險(xiǎn)都有專門的、對應(yīng)的崗位來負(fù)責(zé)），確保該職責(zé)框架能夠識別銀行面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)。尤其對于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在創(chuàng)新出臺和引進(jìn)之前就為其制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法，即“內(nèi)控先行”的原則。
3、獨(dú)立性原則
這包括三個(gè)方面的內(nèi)容，即董事會與高級管理層之間風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的獨(dú)立性（風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策制定與實(shí)施之間的獨(dú)立性）、獨(dú)立的專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門（風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門）、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理評估監(jiān)督部門。獨(dú)立性原則的實(shí)質(zhì)就是要在銀行內(nèi)部建立起一個(gè)職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。因?yàn)榍逦穆氊?zé)劃分是確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作的前提。值得注意的是，獨(dú)立性原則并不排斥部門之間的交流與合作。對此，巴塞爾委員會特別強(qiáng)調(diào)董事會、高級管理層和審計(jì)機(jī)構(gòu)之間要進(jìn)行充分的交流和合作。
4、權(quán)威性原則
權(quán)威性原則意味著，在銀行的風(fēng)險(xiǎn)框架中應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理評估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾，以保持其客觀、公正性。從理論上來講，當(dāng)兩個(gè)部門的權(quán)威性處于相同層面時(shí)，每個(gè)部門會形成不同且清晰的權(quán)力邊界，并將兩個(gè)部門割裂開來，從而使兩者之間的合作和溝通難于實(shí)現(xiàn)。這一點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門之間得到突出體現(xiàn)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理勢必要滲透到業(yè)務(wù)部門的運(yùn)作中，因而很容易受到抵觸。如果風(fēng)險(xiǎn)管理部門沒有強(qiáng)于業(yè)務(wù)部門的權(quán)威性，風(fēng)險(xiǎn)管理工作將難以順利執(zhí)行下去。理論和現(xiàn)實(shí)都證明，必要的監(jiān)督可以確保各個(gè)崗位職責(zé)的充分實(shí)現(xiàn)，但監(jiān)督部門如果缺乏權(quán)威性，監(jiān)督就會形同虛設(shè)。
5、互通性原則
互通性原則要求銀行建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道――包括信息上報(bào)（即風(fēng)險(xiǎn)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理評估監(jiān)督部門直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報(bào)告的渠道）、信息下達(dá)以及內(nèi)部信息的橫向流動（即各相關(guān)部門之間要保持信息的互通）。有效的信息溝通可以確保所有的工作人員（包括董事會及高級管理人員）都能充分理解其工作職責(zé)與責(zé)任，并保證相關(guān)信息能夠傳遞給適當(dāng)?shù)墓ぷ魅藛T，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)正常運(yùn)行。
6、集中與分散相統(tǒng)一原則
全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵就是商業(yè)銀行作為一個(gè)整體，董事會和高級管理層應(yīng)充分了解銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)狀況，并對各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理。鑒于此，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)框架的設(shè)置應(yīng)遵循集中與分散相統(tǒng)一的原則。為了確保各類風(fēng)險(xiǎn)都得到管理并及時(shí)向高層匯報(bào)，不同類型的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由相應(yīng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)管理，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)最終都應(yīng)直接向總行高級管理層中的專職風(fēng)險(xiǎn)管理行長負(fù)責(zé)，由其統(tǒng)籌規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理。同時(shí)，考慮到業(yè)務(wù)的多樣性和風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，在風(fēng)險(xiǎn)集中管理的大框架下，不同類型的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)交由不同的專業(yè)機(jī)構(gòu)來管理，以提高管理的效率和水平，比如，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由獨(dú)立的合規(guī)部門而不是傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門來管理。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于各相關(guān)部門充分發(fā)揮專業(yè)知識，集中力量將各類風(fēng)險(xiǎn)控制好，體現(xiàn)出專業(yè)化分工的優(yōu)勢。而風(fēng)險(xiǎn)的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效平衡。風(fēng)險(xiǎn)管理過于集中往往使該部門力不從心，不能專心于某類風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理過于分散則往往容易造成信息割裂和管理真空，不利于銀行商業(yè)策略與風(fēng)險(xiǎn)策略的結(jié)合，甚至違背銀行的發(fā)展策略。
二、當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架存在的問題
近幾年來，國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面進(jìn)行了眾多改革和積極探索，風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架不斷完善。但離全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架及其六項(xiàng)原則的要求仍有較大差距，這集中表現(xiàn)在：
（一）外形上，風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不健全，部分環(huán)節(jié)尚未建立或較為薄弱
1、作為構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架基礎(chǔ)的公司治理仍不健全
健全、有效的公司治理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架得以建立和運(yùn)行的基礎(chǔ)。目前，國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行都建立起由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”組成的公司治理基本結(jié)構(gòu)。但從深層次看，董事會、監(jiān)事會、高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)尚未清晰劃分，各自為履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)所需的組織架構(gòu)還未完全建立，三者之間互相合作與制衡的機(jī)制較為薄弱?？梢哉f，國內(nèi)商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的起點(diǎn)不高，基礎(chǔ)不牢，從而影響全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會缺乏運(yùn)行支撐
董事會的風(fēng)險(xiǎn)管理職能主要是通過下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會來行使。而董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會風(fēng)險(xiǎn)管理職能的充分履行依賴于兩方面因素：一是委員會有一個(gè)強(qiáng)有力的日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)信息收集、決策執(zhí)行、材料準(zhǔn)備等工作；二是委員會與高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效對接，信息傳輸、決策傳達(dá)、情況匯報(bào)等相對順暢。國內(nèi)商業(yè)銀行在這兩方面普遍做得不夠。一是董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會要么沒有設(shè)置專門的日常辦事機(jī)構(gòu)，要么辦事機(jī)構(gòu)資源配備不足，特別是缺乏訓(xùn)練有素、有專業(yè)知識的專業(yè)人才，從而無法有效支撐委員會風(fēng)險(xiǎn)管理職能的充分行使；二是高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會缺乏有效對接，委員會無法獲得行使風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需的信息、技術(shù)等方面的支撐，雙方之間的溝通渠道缺乏；三是國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的人員構(gòu)成中，具有銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的人員缺乏，而且在金融、法律、會計(jì)等不同專業(yè)背景人員之間的有效互補(bǔ)和科學(xué)搭配方面存在不足，從而制約其風(fēng)險(xiǎn)管理職能的發(fā)揮。
3、高級管理層層面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)分散割裂，統(tǒng)一性、集中性不足
全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要義是對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中、統(tǒng)一的管理，實(shí)現(xiàn)對各類風(fēng)險(xiǎn)的全面覆蓋。體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架上，就是要有獨(dú)立的部門（機(jī)構(gòu)）對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中、全面管理，而不是將風(fēng)險(xiǎn)管理職能割裂開來，分散于多個(gè)不同部門。從國外的情況來看，商業(yè)銀行大多是通過設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和風(fēng)險(xiǎn)管理部門來實(shí)現(xiàn)這一要求的。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為管理全行各類風(fēng)險(xiǎn)的專門委員會，負(fù)責(zé)制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、措施以及協(xié)調(diào)解決重大風(fēng)險(xiǎn)問題。風(fēng)險(xiǎn)管理部門則負(fù)責(zé)落實(shí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的政策、措施以及有關(guān)決議，并對全行各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中、統(tǒng)一的具體管理，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測、量化并報(bào)告等具體內(nèi)容。從國內(nèi)的情況來看，受各方面因素和條件的限制，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會尚未覆蓋銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，對信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較多，而對市場風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等新型風(fēng)險(xiǎn)的管理則相對欠缺。而風(fēng)險(xiǎn)管理部門也未能有效整合銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，更多的是在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域開展管理工作，其他各類風(fēng)險(xiǎn)的管理職能則分散于多個(gè)部門，使得風(fēng)險(xiǎn)管理框架被割裂開來，集中性、統(tǒng)一性不足。
4、銀行基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理角色缺位
全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架意味著商業(yè)銀行在董事會、監(jiān)事會、高級管理層、總行、分行、支行等不同層面都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)（單位）承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，以確保對風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的覆蓋以及風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條的完整性、有效性。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能主要集中于高級管理層、總行和分行，確保了總行對風(fēng)險(xiǎn)的集中管理。但在支行等基層機(jī)構(gòu)層面則缺乏獨(dú)立行使風(fēng)險(xiǎn)管理職能的角色。這并不是說基層支行沒有為風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)置崗位和配備人員，而是指有效承接總行或分行層面風(fēng)險(xiǎn)管理體系鏈條的環(huán)節(jié)缺乏，沒有實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的垂直管理，基層支行風(fēng)險(xiǎn)管理主要受支行行長領(lǐng)導(dǎo)，并向其負(fù)責(zé)。在利潤考核的驅(qū)動下，基層支行的業(yè)務(wù)經(jīng)營不可避免與風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生矛盾，并最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理職能的弱化和缺位。
（二）內(nèi)涵上，風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不完善，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架無法達(dá)到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求
1、董事會風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)缺乏科學(xué)規(guī)劃指導(dǎo)
制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一環(huán)節(jié)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略明確了一家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和方向，確定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，對風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展起指導(dǎo)性、方針性作用。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略環(huán)節(jié)的職能是由董事會及其下屬風(fēng)險(xiǎn)管理委員會承擔(dān)的。由于組織架構(gòu)方面的缺陷，特別是受制于有效運(yùn)行支撐不足，國內(nèi)商業(yè)銀行董事會的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能普遍薄弱，銀行缺乏完整、清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，這使得整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)缺乏科學(xué)指導(dǎo)。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng)險(xiǎn)的全面、集中管理程度不高，不能充分覆蓋銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)
本文前面提出的“全面性（有效性）”原則要求，商業(yè)銀行應(yīng)確保有一個(gè)獨(dú)立、強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對全行包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和有效性。國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行雖設(shè)立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但其職責(zé)并未達(dá)到全面性的要求，僅僅實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的集中管理，尚未將市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等納入管理范疇。這種風(fēng)險(xiǎn)分散管理的狀況，既不利于發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的優(yōu)勢，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率；又不利于董事會和高級管理層對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的全面了解，影響風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)職能缺乏
巴塞爾委員會認(rèn)為，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架除了設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門之外，還應(yīng)有一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理評估系統(tǒng)和一個(gè)獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)（定期審查銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)督與控制職能的執(zhí)行情況）。風(fēng)險(xiǎn)管理的評估一般由董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)稽核一般由董事會下設(shè)的審計(jì)委員會和銀行的內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)。按照巴塞爾委員會的規(guī)定，審計(jì)部門應(yīng)就“銀行是否有負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門；董事會和高級管理層是否積極參與了風(fēng)險(xiǎn)控制工作；風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行是否合規(guī)；有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策、控制與程序是否得到遵循；風(fēng)險(xiǎn)管理人員配置是否合理等”問題進(jìn)行審計(jì)。從國內(nèi)的情況來看，大多數(shù)銀行已經(jīng)在董事會下設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，就風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行評估。但風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)職能執(zhí)行情況的稽核審查缺乏。董事會下雖然設(shè)立了審計(jì)委員會，但并沒有對風(fēng)險(xiǎn)管理職能執(zhí)行情況進(jìn)行有效的稽核審查，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架中對風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評價(jià)職能缺乏。
（三）運(yùn)行上，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理體系賴以運(yùn)行的信息支撐不足
全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架是一個(gè)由決策系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成的有機(jī)體系。其中，信息系統(tǒng)是這一體系的基礎(chǔ)，是其他三個(gè)環(huán)節(jié)有效運(yùn)轉(zhuǎn)的支撐。無論是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定，還是風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管理活動的開展，都依賴于一個(gè)健全的信息系統(tǒng)。而國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架存在的一個(gè)不足之處就是信息系統(tǒng)不健全、信息渠道不暢，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架各環(huán)節(jié)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和作用發(fā)揮。這也是目前國內(nèi)商業(yè)銀行大要案頻頻發(fā)生、屢禁不止的主要原因之一。
三、構(gòu)建國內(nèi)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的建議
根據(jù)本文前面提出的六項(xiàng)原則的要求和國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架存在的不足，筆者認(rèn)為，當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作：
（一）進(jìn)一步完善公司治理，夯實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的基礎(chǔ)平臺
國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行已初步建立起以“三會一層”為主體的公司治理基本架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了“形似”的要求。下一步完善公司治理的重點(diǎn)在于建立健全公司治理運(yùn)行機(jī)制，達(dá)到“神似”的最終目的。具體來說：第一，進(jìn)一步明確董事會、監(jiān)事會和高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的不同職責(zé)，劃分權(quán)力邊界，承擔(dān)起各自的角色，建立起既相互合作又相互制衡的的運(yùn)行機(jī)制；第二，進(jìn)一步健全董事會、監(jiān)事會及其下設(shè)專門委員會有效運(yùn)行的支撐體系，設(shè)立專門的日常辦事機(jī)構(gòu)，確保董事會、監(jiān)事會層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職能與高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職能有效對接；第三，逐步建立董事、監(jiān)事知情權(quán)保障機(jī)制，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知情權(quán)，為董事、監(jiān)事充分履行職責(zé)提供信息保障。
（二）強(qiáng)化董事會的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)的前瞻性、指導(dǎo)性
根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化董事會的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能，為構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架提供科學(xué)指導(dǎo)。一是結(jié)合市場定位和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，董事會制定與銀行自身發(fā)展水平相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理活動的開展做出規(guī)劃；二是建立健全風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制，定期對銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況做出評價(jià)，并據(jù)此調(diào)整完善風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，確保風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的科學(xué)有效；三是強(qiáng)化董事會對銀行風(fēng)險(xiǎn)政策的最終審批權(quán)力，確保風(fēng)險(xiǎn)政策符合銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的長遠(yuǎn)規(guī)劃，促使高級管理層建立起符合銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；四是探索實(shí)施首席風(fēng)險(xiǎn)官制，在董事會下設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，直接向董事會負(fù)責(zé)，與高級管理層形成有效制衡，強(qiáng)化董事會的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。
（三）完善高級管理層下風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職能由分散割裂轉(zhuǎn)向集中統(tǒng)一
針對本文第二部分分析的國內(nèi)商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散割裂問題，進(jìn)一步整合高級管理層層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。第一，進(jìn)一步完善高級管理層下風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的設(shè)置，針對目前國內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)狀，考慮為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會配備具有相應(yīng)專業(yè)知識的專職人員，分別對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行集中管理，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的覆蓋范圍，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的集中性和統(tǒng)一性。第二，整合總行層面分散于多個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，將其納入風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理范疇，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對全行風(fēng)險(xiǎn)的全面集中管理。與此同時(shí)，要逐步改變那種風(fēng)險(xiǎn)管理部門既承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，又承擔(dān)業(yè)務(wù)經(jīng)營與業(yè)務(wù)指導(dǎo)職能的做法，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營的分離，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。
（四）健全基層分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的垂直化、矩陣式管理體系
針對基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)缺失的現(xiàn)狀，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)逐步推行垂直化、矩陣式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)置基層分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和崗位，確保整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系鏈條的完整性。具體來說：一是在銀行推行垂直化、矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理體系，總行首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門為風(fēng)險(xiǎn)管理的最終負(fù)責(zé)人和部門，分支行層面的風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門對上一級風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，并受其領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)又向分支行的行長匯報(bào)工作。該體系有利于確保風(fēng)險(xiǎn)的集中管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。二是在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位，由上一級風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門委派，協(xié)助其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，不受基層分支機(jī)構(gòu)的干預(yù)，客觀獨(dú)立地對基層分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。三是風(fēng)險(xiǎn)官與風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期進(jìn)行交流和交換，以解決分支機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)與總行之間信息不暢的問題。
（五）完善風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評價(jià)體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的有效運(yùn)轉(zhuǎn)
有力的監(jiān)督評價(jià)體系可以確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策得到充分落實(shí)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)得到有效執(zhí)行，并使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系得到持續(xù)改進(jìn)。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評價(jià)普遍較為薄弱，尚未形成完整的體系，持續(xù)性、有效性不足。對此，應(yīng)從以下三方面入手：第一，建立董事會對高級管理層風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督機(jī)制，促使高級管理層充分貫徹落實(shí)董事會制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策；第二，強(qiáng)化監(jiān)事會對董事會、高級管理層風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行情況的評價(jià)機(jī)制，確保董事會、高級管理層充分承擔(dān)各自的風(fēng)險(xiǎn)管理職能；第三，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，由銀行內(nèi)部審計(jì)部門或獨(dú)立的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性進(jìn)行稽核監(jiān)督。
（六）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架提供信息支撐
巴塞爾委員會特別強(qiáng)調(diào)要建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道――包括信息上報(bào)、信息下達(dá)以及內(nèi)部信息的橫向流動。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不僅僅局限于網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，還包括銀行內(nèi)部定期和不定期的信息交流系統(tǒng)。對此，國內(nèi)商業(yè)銀行因從三方面入手：一是進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，為總行與分支機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)之間、總行各部門之間進(jìn)行信息交流建立溝通渠道；二是在銀行內(nèi)部建立起風(fēng)險(xiǎn)信息溝通渠道，特別是建立起一個(gè)較為完善的風(fēng)險(xiǎn)信息匯報(bào)框架，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息下達(dá)、風(fēng)險(xiǎn)信息上報(bào)以及風(fēng)險(xiǎn)信息橫向流動的暢通；三是逐步建立風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，為風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的運(yùn)用打下基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
1、 詹姆斯.林著 黃長全譯《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理――從激勵(lì)到控制》 [M] 中國金融出版社 2006
2、 米歇爾.科羅赫等著曾剛等譯《風(fēng)險(xiǎn)管理》[M] 中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2005
3、 田玲著 《德國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究》[M] 科學(xué)出版社 2004
4、 羅恩.頓波等著 黃向陽等譯 《風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則》[M]中國人民大學(xué)出版社 2000
5、 張吉光 等著 《商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理》[M] 立信會計(jì)出版社2005
6、 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 《巴塞爾銀行監(jiān)管委員會文獻(xiàn)匯編》[M] 中國金融出版社2002
7、 巴曙松著 《巴塞爾新資本協(xié)議研究》[M] 中國金融出版社 2003
以保護(hù)人民群眾切身利益、維護(hù)社會穩(wěn)定和有利于打擊非法集資案件為出發(fā)點(diǎn)，認(rèn)真貫徹落實(shí)國家、自治區(qū)、市政府整治非法集資問題專項(xiàng)行動會議及文件精神，健全和完善工作機(jī)制，堅(jiān)持以打促防，強(qiáng)化源頭治理，有效防止非法集資活動的發(fā)生和蔓延，維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)金融秩序，促進(jìn)社會和諧。
二、工作目標(biāo)
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和有關(guān)部門要按照“地方為主、部門配合、職責(zé)明確、打防并舉、綜合治理、重在治本”的總體思路，以及“誰主管、誰審批、誰負(fù)責(zé)”的基本原則，對民間借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入排查，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，切實(shí)防止民間借貸演變?yōu)榉欠Y，采取有效措施防止各類非法集資事件的發(fā)生和蔓延，做到防患于未然。要摸清底數(shù)、分類處置，對各類非法集資活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，快速偵破和查處，嚴(yán)懲犯罪分子，最大限度地維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、人民群眾利益和社會政治穩(wěn)定。
三、工作原則
（一）把握政策，切實(shí)維護(hù)穩(wěn)定。要認(rèn)真落實(shí)維穩(wěn)在先原則，做好重大案件維穩(wěn)預(yù)案，堅(jiān)決防止發(fā)生重大，維護(hù)公眾合法權(quán)益，維護(hù)金融秩序和社會穩(wěn)定。
（二）依法處置，樹立正確導(dǎo)向。依法進(jìn)行政策制定、案件查處、善后處置、維護(hù)穩(wěn)定等工作，切實(shí)維護(hù)法律的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。
（三）加強(qiáng)宣傳，提高風(fēng)險(xiǎn)意識。深入揭示非法集資的危害性和欺騙性，讓廣大群眾都知曉非法集資不受法律保護(hù)的常識，有效提高公眾對非法集資的識別能力和法律意識、風(fēng)險(xiǎn)意識，自覺遠(yuǎn)離和抵制非法集資。
（四）以防促打，注重源頭治理。深入研究和把握非法集資案件的規(guī)律和特點(diǎn)，不斷完善相關(guān)制度機(jī)制，形成疏堵并舉、懲防結(jié)合的長效機(jī)制，注重從源頭上防止非法集資案件的發(fā)生和蔓延。
四、整治時(shí)間和重點(diǎn)
（一）專項(xiàng)行動時(shí)間
2011年12月初起至2012年2月底
（二）整治工作重點(diǎn)
以房地產(chǎn)、融資性中介、礦產(chǎn)、能源、化工等行業(yè)為重點(diǎn)整治領(lǐng)域；以集資詐騙、非法吸收公眾存款進(jìn)行非法集資犯罪等為重點(diǎn)打擊對象；以房地產(chǎn)公司、各類投資公司、小額貸款公司、擔(dān)保公司等為重點(diǎn)監(jiān)控對象。
五、工作安排
（一）宣傳發(fā)動階段（12月2日-12月10日）
1．召開會議，對全縣整治非法集資問題專項(xiàng)行動進(jìn)行部署；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要成立整治非法集資問題專項(xiàng)行動領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)整治非法集資問題專項(xiàng)行動工作，并于2011年12月10日前上報(bào)本地區(qū)工作方案。
2．開展防范打擊非法集資宣傳教育活動。充分利用廣播、電視、報(bào)紙、互聯(lián)網(wǎng)、通信網(wǎng)絡(luò)等媒體以及宣傳展板入社區(qū)、鄉(xiāng)村等多種形式的宣傳教育活動。讓社會公眾了解非法集資活動的特點(diǎn)、手段、危害和打擊非法集資的相關(guān)法律法規(guī)，有效引導(dǎo)和提高社會公眾對非法集資社會危害性的認(rèn)識，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，培養(yǎng)正確的投資理念，營造防范和打擊非法集資的良好輿論氛圍，從源頭上有效防止非法集資案件的發(fā)生和蔓延。
（二）摸底排查階段（12月10日-12月30日）
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和縣直有關(guān)部門按照工作職責(zé)，認(rèn)真組織開展本地區(qū)、本行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)集中排查行動，盡快掌握情況，同時(shí)結(jié)合排查結(jié)果有針對性地采取措施，防止各類非法集資活動發(fā)生。要堅(jiān)持以打促防，強(qiáng)化源頭治理，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)排查工作取得實(shí)效。
1．排查內(nèi)容
（1）對已在相關(guān)部門注冊登記的企業(yè)，各行業(yè)主管、監(jiān)管部門要逐家進(jìn)行排查、登記造冊、對專業(yè)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)復(fù)雜的可以聘請權(quán)威機(jī)構(gòu)和專家，進(jìn)行清查、核查和排查，重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：一是被查單位的償債能力，包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率。二是被查單位的應(yīng)收款項(xiàng)是否存在轉(zhuǎn)移資金現(xiàn)象。三是被查單位是否存在非法籌集資金的現(xiàn)象。四是被查單位財(cái)務(wù)費(fèi)用是否存在高額支付利息或約定不支付利息等非正?，F(xiàn)象。五是被查單位是否存在虛報(bào)注冊資本、抽逃注冊資本的跡象。六是被查單位的資本公積是否存在股東出資但未及時(shí)變更注冊資本的跡象。七是被查單位是否符合規(guī)定設(shè)立的條件。八是小額貸款公司、擔(dān)保公司、各類投資公司、房地產(chǎn)公司等企業(yè)或單位、個(gè)人是否存在超范圍經(jīng)營投資、融資業(yè)務(wù)情況。九是其他涉嫌非法集資行為。
（2）對未在相關(guān)部門登記注冊、無任何證照從事投融資行為的單位和個(gè)人，由工商等有關(guān)部門依法取締，并按照法律規(guī)定作出相應(yīng)處理。
2．排查方法
（1）縣直有關(guān)部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要組織相關(guān)行業(yè)監(jiān)管部門的專業(yè)人員，對轄區(qū)范圍內(nèi)的重點(diǎn)整治領(lǐng)域和重點(diǎn)監(jiān)控對象以及群眾反映的個(gè)人投融資行為進(jìn)行全面認(rèn)真排查，將排查情況和存在的問題形成書面材料，及時(shí)報(bào)送縣整治非法集資問題專項(xiàng)行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（2）開展全面行業(yè)檢查。重點(diǎn)整治領(lǐng)域的主管、監(jiān)管部門，要對重點(diǎn)監(jiān)控對象，以及行業(yè)內(nèi)易發(fā)生非法集資案件的企業(yè)進(jìn)行全面認(rèn)真檢查，并就檢查情況和存在問題形成書面報(bào)告，及時(shí)報(bào)縣整治非法集資問題專項(xiàng)行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）集中整治階段（2012年1月4日-2月5日）
領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)職能部門結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府排查情況、各行業(yè)檢查情況，對重點(diǎn)企業(yè)開展集中整治。對已注冊登記的企業(yè)實(shí)行行業(yè)監(jiān)管；對無證無照從事集資、融資的企業(yè)和個(gè)人由工商等相關(guān)部門予以取締；對重點(diǎn)非法集資企業(yè)由行業(yè)監(jiān)管部門集中取締；對高息攬儲、高息放貸行為構(gòu)成犯罪的依法由公安部門進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。
（四）總結(jié)建制階段（2012年2月6日-2月24日）
領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位要認(rèn)真總結(jié)整治非法集資問題專項(xiàng)行動工作情況，并針對工作中存在或發(fā)現(xiàn)的問題，制定和完善工作機(jī)制，建立打擊非法集資行為的長效機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要及時(shí)匯總各成員單位報(bào)送的打擊非法集資專項(xiàng)行動工作情況，并及時(shí)上報(bào)上級有關(guān)部門。
六、組織機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)
（一）組織機(jī)構(gòu)
為進(jìn)一步加強(qiáng)對整治非法集資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，縣政府成立整治非法集資問題專項(xiàng)行動領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全縣整治非法集資問題專項(xiàng)行動?？h委常委、政府常務(wù)副縣長蘭毅為組長，縣政府辦公室副主任楊東、人民銀行武川縣中心支行行長劉寬圓為副組長，成員由縣委宣傳部、財(cái)政局、公安局、住建局、發(fā)改局、工商局、經(jīng)信局、政府法制辦、檢察院、法院、監(jiān)察局、維穩(wěn)辦、農(nóng)牧業(yè)局、林業(yè)局、國土資源局、地稅局、局、廣電局、新聞中心、信息辦、房產(chǎn)所、移動、聯(lián)通、電信等有關(guān)單位負(fù)責(zé)人以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府行政分管領(lǐng)導(dǎo)組成。領(lǐng)導(dǎo)辦公室設(shè)在人民銀行武川縣中心支行，劉寬圓兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)日常工作。
（二）工作職責(zé)
1．各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府職責(zé)：
成立整治非法集資專項(xiàng)行動領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)組織本地區(qū)有關(guān)職能機(jī)構(gòu)站所制定非法集資問題專項(xiàng)工作預(yù)案。針對易發(fā)生非法集資企業(yè)、群體制定專門的宣傳方案，采取多種形式向群眾宣傳非法集資的表現(xiàn)形式、手段和危害，提示風(fēng)險(xiǎn)，宣傳典型案件，提高公眾的識別能力、風(fēng)險(xiǎn)意識和自我保護(hù)能力；對本轄區(qū)范圍內(nèi)的非法集資問題進(jìn)行全面排查、屬地監(jiān)管，并協(xié)助行業(yè)主管、監(jiān)管部門給予依法從重打擊。
2.各部門職責(zé)：
（1）人民銀行武川縣中心支行：負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作。參與涉嫌非法集資案件的調(diào)查、認(rèn)定、查處和善后等工作；特別是要對異常的資金流向給予重點(diǎn)關(guān)注，對金融系統(tǒng)與大型企業(yè)的資金融入民間借貸給予及時(shí)監(jiān)測；負(fù)責(zé)對我縣小額貸款公司、擔(dān)保公司進(jìn)行非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作；負(fù)責(zé)整治非法集資的宣傳教育工作，向宣傳單位提供打擊非法集資相關(guān)宣傳內(nèi)容；負(fù)責(zé)向市專項(xiàng)行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯報(bào)工作進(jìn)展情況。
（2）公安局：按照要求制定本系統(tǒng)的專項(xiàng)活動方案，負(fù)責(zé)依法對非法集資活動進(jìn)行偵查、打擊和處理，負(fù)責(zé)非法集資活動引發(fā)的現(xiàn)場秩序和安全維護(hù)等工作，參與領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作。
（3）縣委宣傳部、新聞中心、廣電局、信息辦、通信運(yùn)營企業(yè)：負(fù)責(zé)對利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行非法集資犯罪活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、排查工作；負(fù)責(zé)整治非法集資問題專項(xiàng)行動的宣傳、報(bào)道和輿論引導(dǎo)工作。
（4）財(cái)政局：負(fù)責(zé)財(cái)政系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和查處工作，完成縣政府交辦的非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和打擊活動的有關(guān)工作。
（5）住建局：負(fù)責(zé)城建系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（6）發(fā)改局：負(fù)責(zé)相關(guān)政策的制訂、修訂和協(xié)調(diào)工作。
（7）工商局：負(fù)責(zé)各類投資公司、房地產(chǎn)公司等利用公司名義進(jìn)行非法集資的監(jiān)管排查，對其日常經(jīng)營行為實(shí)施行業(yè)監(jiān)管。
（8）經(jīng)信局：負(fù)責(zé)所屬企業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（9）縣政府法制辦：負(fù)責(zé)審查縣政府涉及非法集資處置的規(guī)范性文件。
（10）檢察院：負(fù)責(zé)非法集資案件涉案人員的審查批捕和工作。
（11）法院：負(fù)責(zé)非法集資案件的審判、執(zhí)行工作。
（12）監(jiān)察局：負(fù)責(zé)參與、配合非法集資活動的涉案機(jī)關(guān)和公職人員的查處等工作。
（13）維穩(wěn)辦：配合協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作。
（14）農(nóng)牧業(yè)局：負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)系統(tǒng)各類農(nóng)民專業(yè)合作社的非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作；負(fù)責(zé)對全縣農(nóng)產(chǎn)品銷售和養(yǎng)殖行業(yè)是否存在非法集資情況開展全面排查。
（15）林業(yè)局：負(fù)責(zé)林業(yè)系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（16）國土資源局：負(fù)責(zé)礦產(chǎn)開發(fā)行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（17）地稅局：負(fù)責(zé)征管范圍內(nèi)涉嫌非法集資納稅人情況及賬務(wù)核算情況等查處工作。
（18）局：負(fù)責(zé)處置非法集資的工作，接受涉嫌非法集資的舉報(bào)和案件，并及時(shí)反饋領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，參與非法集資活動引發(fā)的現(xiàn)場勸導(dǎo)和說服解釋工作。
（19）房產(chǎn)所：負(fù)責(zé)房地產(chǎn)行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。
（20）電信、移動和聯(lián)通等單位：負(fù)責(zé)對各類融資和虛假貸款的手機(jī)短信息進(jìn)行清理，利用手機(jī)短信覆蓋面廣、傳播速度快的優(yōu)勢向社會公眾發(fā)送整治非法集資問題專項(xiàng)行動的正面宣傳短信。
七、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和有關(guān)部門要切實(shí)提高認(rèn)識，把開展專項(xiàng)行動作為一項(xiàng)重大任務(wù)來抓。要從全局和政治的高度，充分認(rèn)識開展專項(xiàng)行動的重要性和緊迫性，切實(shí)做到組織到位、工作措施到位。要建立和落實(shí)工作責(zé)任追究制度，對工作失職、管理監(jiān)督不到位、不作為造成嚴(yán)重后果的，依法依紀(jì)追究有關(guān)人員的責(zé)任。
（二）依法處置，懲防結(jié)合
發(fā)現(xiàn)問題要依法處置，在抓好專項(xiàng)行動的同時(shí)，深入研究和把握非法集資案件的規(guī)律和特點(diǎn)，不斷完善相關(guān)制度機(jī)制，形成疏堵并舉、懲防結(jié)合的長效機(jī)制。
（三）嚴(yán)守紀(jì)律，落實(shí)責(zé)任
（一）各項(xiàng)貸款穩(wěn)步增長
截止9月末，全行人民幣各項(xiàng)貸款余額為192.92億元，較年初增加19.95億元,增幅11.53%，從五級分類來看，正常類貸款余額189.66億元，占全部貸款的98.32%，關(guān)注類貸款余額2.44億元，占全部貸款的1.26%，不良貸款余額0.8077億元，占全部貸款的0.42%，其中的77.42%為次級類貸款。
（二）主要業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況
1、到期貸款收回率實(shí)現(xiàn)控制計(jì)劃。截止9月末，我行到期貸款收回率達(dá)99.87%，高于目標(biāo)計(jì)劃1.37個(gè)百分點(diǎn)。超額完成控制計(jì)劃。
2、低效信貸客戶退出任務(wù)完成全年任務(wù)的110%，超額完成全年任務(wù)。截止9月末,全行實(shí)際完成退出5戶，金額3300萬元，完成全年核定退出計(jì)劃的110%。
3、銀行承兌匯票余額控制在省行計(jì)劃內(nèi)。根據(jù)省行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行承兌匯票管理的通知》要求，我部切實(shí)加強(qiáng)了銀行承兌匯票管理，截止9月末，全行銀行承兌匯票余額44.32億元，較年初增加8.41億元，控制在全年計(jì)劃（45億元）以內(nèi)。
4、不良貸款下降幅度較大，超額完成全年計(jì)劃。截止9月末，我行不良貸款8077萬元，較年初下降55216萬元，超額完成全年不良貸款控制計(jì)劃（63293萬元）。
二、以來，我部以上級行信貸業(yè)務(wù)全流程管理為指導(dǎo)，深化信貸審批體制改革，狠抓新辦法新制度落實(shí)，加強(qiáng)授信執(zhí)行工作管理，全行信貸業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理水平取得新進(jìn)展。
（一）深入推動信貸結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。
前三季度，我們嚴(yán)格落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策和全行風(fēng)險(xiǎn)管理要求，從客戶準(zhǔn)入、授權(quán)授信及低效客戶退出等方面，進(jìn)一步加大了對信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作的指導(dǎo)和管理，全行有效信貸投放快速增加，信貸客戶結(jié)構(gòu)持續(xù)向好。
1、堅(jiān)持“有進(jìn)有退、有保有壓”的信貸政策，認(rèn)真落實(shí)客戶名單制管理。一是加強(qiáng)行業(yè)信貸政策指導(dǎo)。年初，為適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化需要，把握信貸投向大局，切實(shí)從行業(yè)信貸政策上防止各行盲目營銷，提高行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，我們根據(jù)總行下發(fā)的行業(yè)信貸政策，結(jié)合我市各行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及客戶特點(diǎn)，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，明確了進(jìn)與退、保與壓的具體界限，提高了行業(yè)政策管理的可操作性，有效控制了宏觀經(jīng)濟(jì)波動形勢下部分行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是深入實(shí)施法人客戶名單制管理。根據(jù)總行下發(fā)的電網(wǎng)、火電等行業(yè)客戶分類標(biāo)準(zhǔn)和客戶分類名單，我們對已確定分類結(jié)果的，有針對性的制定差異化管理策略，加大對優(yōu)質(zhì)客戶的支持和維護(hù)力度，同時(shí)，加大低效客戶退出工作，保證退出質(zhì)量，全面加快全行法人客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。首先加大信貸對經(jīng)濟(jì)社會薄弱環(huán)節(jié)、就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移等方面的支持，保證重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目貸款需要，嚴(yán)格控制高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)中不符合國家節(jié)能減排要求的企業(yè)新增貸款；其次加快退出落后產(chǎn)能客戶和項(xiàng)目占用信用，按照工信部和省政府公布的淘汰落后產(chǎn)能目標(biāo)任務(wù)和企業(yè)名單，深入排查、摸清底數(shù)，及時(shí)采取措施、防范化解風(fēng)險(xiǎn)。
2、嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入，進(jìn)一步加強(qiáng)法人客戶評級授信管理。一是認(rèn)真做好年度信用等級評定工作。4月份，根據(jù)省行《關(guān)于做好信用等級評定工作的通知》的有關(guān)精神，我們對全行客戶信用等級評定工作進(jìn)行了部署，首先進(jìn)一步明確了評審程序和調(diào)查內(nèi)容，對全行評級資料從行業(yè)政策、環(huán)評政策、財(cái)務(wù)狀況、資料上傳等方面進(jìn)行了集中審查，保證了評審質(zhì)量和效率；其次對于省行集中評審發(fā)現(xiàn)的問題，我不安排專人進(jìn)行組織反饋工作，第一時(shí)間將初審問題發(fā)到各經(jīng)營單位，指導(dǎo)各單位有針對性地做好補(bǔ)充反饋工作。今年，經(jīng)我行集中審查，共審查評級材料331份，上報(bào)省行審批通過aaa級客戶80家，aa+級客戶116家，aa級客戶122家，有效地優(yōu)化了客戶結(jié)構(gòu)，為降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。二是科學(xué)調(diào)整授信管理策略。在嚴(yán)格授信額度核定管理的同時(shí)，積極推行了整體授信項(xiàng)下用信業(yè)務(wù)品種的組合管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)控制難易程度，明確了客戶授信的不同業(yè)務(wù)品種組合方案要求，積極引導(dǎo)了業(yè)務(wù)品種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)前瞻性意識，繼續(xù)做好潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶退出工作。今年的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢與去年相比有了顯著變化，國務(wù)院、省政府都陸續(xù)下發(fā)文件嚴(yán)格控制對高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)不符合國家節(jié)能減排要求的企業(yè)新增貸款，為有效控制信貸客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)，今年我們繼續(xù)通過直接鎖定客戶、直接監(jiān)測、直接考核的方式，進(jìn)一步加大了退出工作的管理力度。年初，在總結(jié)近年低效客戶退出經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，經(jīng)過與各支行溝通，最終鎖定低效客戶5家，下達(dá)退出計(jì)劃3000萬元。同時(shí)，通過逐戶查詢、監(jiān)測通報(bào)、檢查考核等措施，及時(shí)掌握各行退出情況，推動了全行低效客戶退出工作順利進(jìn)行。目前鎖定的低效客戶已經(jīng)全部退出，金額3300萬元，完成全年核定退出計(jì)劃的110%。
（二）順利完成c3上線，確保c3平穩(wěn)運(yùn)行。
總行將山東省分行作為信貸管理系統(tǒng)三期上線的唯一試點(diǎn)行，于1月15日切換運(yùn)行，為確保c3成功上線運(yùn)行，省行制訂下發(fā)了《山東省分行信貸管理系統(tǒng)項(xiàng)目群投產(chǎn)業(yè)務(wù)操作方案》，并于1月5日召開信貸管理系統(tǒng)三期成功上線動員會。為配合省行做好c3系統(tǒng)成功切換平穩(wěn)運(yùn)行工作，我部做了大量的卓有成效的工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保各項(xiàng)工作落實(shí)到位。我部高度重視c3上線工作，嚴(yán)格按照上級行的各項(xiàng)工作要求，明確了各時(shí)間節(jié)點(diǎn)、各階段、各環(huán)節(jié)、各部門工作任務(wù)、統(tǒng)一了工作方法和步驟 ，明晰了工作流程和職責(zé)分工，把每一項(xiàng)工作、每一個(gè)工作步驟細(xì)化到每一個(gè)時(shí)間點(diǎn)、落實(shí)到每個(gè)責(zé)任人，確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處。二是安排專人溝通聯(lián)系，及時(shí)匯總問題反饋信息。為了把c3上線工作中遇到的問題及時(shí)匯總反饋到上級行，我部安排專人24小時(shí)保持通訊暢通，及時(shí)匯集各支行及客戶部門反饋的信息和問題，并在第一時(shí)間向上級行反映，以便及時(shí)得到解決，確保c3運(yùn)行平穩(wěn)。三是認(rèn)真組織信貸人員培訓(xùn)。為了c3平穩(wěn)運(yùn)行，上級行通過視頻或現(xiàn)場方式多次組織c3操作人員培訓(xùn)，我部派c3操作人員參加上級行組織的每一期次的培訓(xùn)，并通過notes、操作提示、再培訓(xùn)等方式進(jìn)行向下傳達(dá)，確保操作人員熟練掌握操作方法。四是協(xié)助總行c3項(xiàng)目組完成系統(tǒng)運(yùn)行調(diào)研工作。為了充分了解和掌握c3運(yùn)行情況以及信貸操作人員在工作中遇到的問題，今年上半年，總行c3項(xiàng)目組多次到我行進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研工作，我部均按照調(diào)研組的要求做好前期準(zhǔn)備工作，組織支行客戶部門準(zhǔn)備好需要維護(hù)錄入系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資料，并派專人全程陪同總行調(diào)研組人員進(jìn)行現(xiàn)場操作和調(diào)研工作。
（三）授信執(zhí)行工作落實(shí)到位。
加強(qiáng)授信執(zhí)行管理是推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型及精細(xì)化管理的必然要求，今年以來，我部緊緊圍繞“一個(gè)規(guī)劃四個(gè)辦法”開展授信執(zhí)行工作。一是認(rèn)真組織信貸人員參加“一個(gè)規(guī)劃四個(gè)辦法”業(yè)務(wù)培訓(xùn)。精心組織市行和支行全體信貸業(yè)務(wù)人員參加省行舉辦的“一個(gè)規(guī)劃四個(gè)辦法”視頻培訓(xùn)班，并組織本部門和前臺部門5人組到視頻會現(xiàn)場參加培訓(xùn)，為下一步扎實(shí)開展信貸業(yè)務(wù)授信執(zhí)行工作奠定良好基礎(chǔ)。二是精心組織召開貸后管理例會。6月24日，組織召開貸后管理例會，對西王集團(tuán)有限公司、山東濱化集團(tuán)股份有限公司的貸后管理定期分析報(bào)告進(jìn)行了集中審議，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、議定工作措施、落實(shí)措施執(zhí)行責(zé)任人。貸后管理例會的成功召開，為客戶經(jīng)理在以后的貸后管理中指明了工作重點(diǎn)，有效提高我行的貸后管理水平。
（四）強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提升信貸基礎(chǔ)管理水平
1、規(guī)范審查行為，進(jìn)一步提高審查質(zhì)量和效率。我部盡職履行審查職責(zé)。今年以來，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行－年信貸發(fā)展綱要》工作要求，圍繞國家“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”的宏觀政策導(dǎo)向，省行擴(kuò)大了進(jìn)一步擴(kuò)大了對二級分行的信貸授權(quán)，全體審查人員在業(yè)務(wù)量增加的同時(shí)始終把“風(fēng)險(xiǎn)可控、效率優(yōu)先”作為工作準(zhǔn)則，較好地履行了崗位職責(zé)。同時(shí)，審查人員牢固樹立服務(wù)宗旨，為經(jīng)營行搞好服務(wù)，營造后臺為前臺服務(wù)、為全行服務(wù)的意識，做到把握重點(diǎn)、審查盡職、風(fēng)險(xiǎn)可控、優(yōu)質(zhì)高效，有力地促進(jìn)了信貸業(yè)務(wù)高效、快速發(fā)展。
2、強(qiáng)化到期貸款的監(jiān)測、管理，不斷提高貸款到期收回率。到期貸款能否按期收回是評價(jià)各行信貸管理水平的重要指標(biāo)，是各行信貸資產(chǎn)質(zhì)量好壞的重要體現(xiàn)。近年來，各級行高度重視貸款到期收回工作，將貸款到期收回率作為一項(xiàng)重要指標(biāo)納入績效考核范圍內(nèi)。為此，我們加強(qiáng)了對到期貸款的監(jiān)測、預(yù)警和催收。一是及時(shí)貸款到期提示，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理督促經(jīng)營行提前做好到期貸款的催收工作，盡可能提高到期貸款收回率。二是及時(shí)預(yù)警信息，提醒經(jīng)營行對收回難度大、經(jīng)營惡化的貸款客戶及早做好清收或資產(chǎn)保全工作。三是加強(qiáng)對各行貸款到期收回率的監(jiān)測。按季對全行到期貸款收回情況進(jìn)行監(jiān)測分析并進(jìn)行通報(bào)。通過對各支行貸款到期收回率情況進(jìn)行深入比較分析，揭示了全行貸款到期收回方面存在的問題，從而提出了加強(qiáng)貸款到期管理和展期條件等方面的針對性措施，促使全行貸款到期收回質(zhì)量不斷提高。
三、加快風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度改革、提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平、加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，全行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作再上新臺階。
（一）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)真履行崗位職責(zé)，發(fā)揮信貸監(jiān)管作用。
一是我部風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理按月對被派駐行月度內(nèi)信貸業(yè)務(wù)整體運(yùn)行狀況和貸款收回情況進(jìn)行在線監(jiān)測，剖析到期貸款收回工作中存在的不足，提出整改意見或建議，發(fā)送被派駐行行長、分管行長和客戶部門；按季對客戶部門信貸業(yè)務(wù)和客戶經(jīng)理貸后管理盡職履行情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，較好地發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)管控第一道防線的作用。二是建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理例會制度。定期召開風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理例會，由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理向例會匯報(bào)工作開展情況，利用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理例會對風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)，同時(shí)，為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理提供一個(gè)相互交流經(jīng)驗(yàn)信息的一個(gè)平臺，進(jìn)一步加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理工作。
（二）成功組織了兩次專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作。
為了貫徹全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作精神，上半年，在上級行指導(dǎo)和市行的大力支持下，成功完成了銀行卡及電子渠道和信息技術(shù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作，一是成功完成銀行卡及電子渠道專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作。我部作為銀行卡及電子渠道專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作的牽頭部門，與電子銀行部和其他相關(guān)部門通力合作，通過問卷調(diào)查、會議訪談和現(xiàn)場檢查等形式，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并針對性地制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，最終形成了銀行卡及電子渠道專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。銀行卡及電子渠道專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作的成功開展，有效地提高了我行的銀行卡及電子渠道風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為我行銀行卡及電子渠道業(yè)務(wù)的健康發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。二是成功完成信息技術(shù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作。信息技術(shù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估工作由我部牽頭，和信息技術(shù)部合作完成。信息技術(shù)工作專業(yè)性強(qiáng)、影響面廣、是我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)性工作，本次風(fēng)險(xiǎn)評估對象涵蓋了機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)及各種前置系統(tǒng)，評估內(nèi)容非常全面，包括信息科技治理架構(gòu)、信息安全管理、系統(tǒng)開發(fā)測試、系統(tǒng)運(yùn)行管理、應(yīng)急管理、數(shù)據(jù)備份和災(zāi)難恢復(fù)等信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理情況；運(yùn)行的重要信息系統(tǒng)、前置系統(tǒng)的安全狀況；機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)通信、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、中間件等基礎(chǔ)設(shè)施的安全狀況等。本次風(fēng)險(xiǎn)評估工作的成功實(shí)施，對于提高我行的信息技術(shù)管理水平、信息系統(tǒng)應(yīng)急管理能力以及信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的維護(hù)能力具有很好的促進(jìn)作用。
（三）完成操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)上線工作，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理。
2月，新的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)成功上線，由于操作風(fēng)險(xiǎn)直接影響我行的風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量工作，我部高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)工作，一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)工作培訓(xùn)。今年2月，我部組織市行和支行全體操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員參加省行舉辦的視頻培訓(xùn)班，并組織人員參加現(xiàn)場培訓(xùn)和業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，使業(yè)務(wù)操作人員充分認(rèn)識到推廣操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的重要意義，具備熟練應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)系統(tǒng)開展工作的能力。二是及時(shí)錄入操作風(fēng)險(xiǎn)事件和事項(xiàng)。我部安排專人管理操作風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，對于我行發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件和事項(xiàng)，及時(shí)通知并協(xié)助事發(fā)單位做好錄入上報(bào)工作。三是做好系統(tǒng)的其他維護(hù)工作。我部按照系統(tǒng)維護(hù)的要求，按月維護(hù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和當(dāng)前數(shù)據(jù)，按季做好操作風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告工 作，并指導(dǎo)支行和市行各部門做好系統(tǒng)的月度季度數(shù)據(jù)錄入維護(hù)工作。
（四）加強(qiáng)十二級分類管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量管理水平。
信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，今年上半年，我部繼續(xù)加強(qiáng)信貸資產(chǎn)十二級分類管理工作，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理水平。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理培訓(xùn)工作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)控能力。對風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其掌握十二級分類的核心定義和要求，指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在對十二級分類審核時(shí)，不要過渡依賴十二級分類系統(tǒng)，要嚴(yán)格按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。二是組織引導(dǎo)支行做好風(fēng)險(xiǎn)分類自查工作。對信貸資產(chǎn)的十二級分類是動態(tài)和變化的，二季度，我部組織支行做好風(fēng)險(xiǎn)分類工作自查，指導(dǎo)支行根據(jù)債項(xiàng)主體和第二還款來源的變化情況，及時(shí)調(diào)整客戶的信貸資產(chǎn)十二級分類等級，使分類結(jié)果正確反映信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。為我行的信貸資產(chǎn)方案制定、減值準(zhǔn)備計(jì)提、經(jīng)營績效考核等提供正確的依據(jù)。三是配合銀監(jiān)局做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類偏離度檢查工作。二季度，濱州市銀監(jiān)局對我行進(jìn)行了信貸資產(chǎn)分類偏離度抽查工作，我部全力配合銀監(jiān)局對我行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類檢查工作，把銀監(jiān)局貸款偏離度檢查作為對我行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作質(zhì)量高低的一次重要檢驗(yàn)。
（五）加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量
1、進(jìn)一步加強(qiáng)對系統(tǒng)工作的指導(dǎo)和管理。積極參與省行、市行、人民銀行、銀監(jiān)局等組織的綜合調(diào)研活動，先后開展了政府融資平臺、“兩高一?！毙袠I(yè)、紡織行業(yè)、造紙行業(yè)等多項(xiàng)調(diào)研活動，對相關(guān)行工作開展情況進(jìn)行了督導(dǎo)，同時(shí)針對業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的突出問題進(jìn)行了分析研究，并提出了解決建議，為上級行決策提供了依據(jù)。
2、積極配合總行集中審計(jì)工作，保證審計(jì)工作圓滿完成。為迎接總行的集中審計(jì)，我行于自2月8日至3月8日在全市范圍內(nèi)組織開展一次業(yè)務(wù)自查自糾活動，我部組織信貸條線各小組對我行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行了一次全面深入的檢查，對信貸業(yè)務(wù)中存在的缺陷和漏洞及時(shí)糾改。5月初，總行審計(jì)組進(jìn)駐后，我部派專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，對檢查出現(xiàn)的問題，及時(shí)溝通解決，保證了總行集中審計(jì)工作的圓滿完成。
四、信貸管理工作中存在問題和不足
，我行信貸管理工作雖然做了大量工作，我們也清醒地看到了工作中存在的一些不容忽視的問題：
1、信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性需要進(jìn)一步增強(qiáng)。為了應(yīng)對國際金融危機(jī)對我國經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響，去年我國金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了創(chuàng)下歷史紀(jì)錄的信貸投放量，我行的信貸投放也達(dá)到歷史最高水平，今年，金融機(jī)構(gòu)投放量雖然有所減少，但也維持在相對高位。信貸資金的大量投放，對我行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)防控的壓力逐步加大。但目前我行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)相對落后，風(fēng)險(xiǎn)控制手段比較單一，政策制度執(zhí)行力仍然偏弱，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性任重而道遠(yuǎn)。
2、授信執(zhí)行環(huán)節(jié)仍然比較薄弱。一直以來，用信和貸后管理是我行信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)，授信執(zhí)行中“重營銷輕維護(hù)、重投放輕管理”的現(xiàn)象仍未根本改觀。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測及檢查表明，我行授信執(zhí)行方面的問題仍然比較多，突出表現(xiàn)在放款審查環(huán)節(jié)落實(shí)不到位、合同使用不當(dāng)、貸后檢查流于形式、押品管理薄弱、檔案管理混亂等。
3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和模式尚未確立，風(fēng)險(xiǎn)管理方式、方法急需創(chuàng)新。目前我行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理尚處在起步和探索階段，對于風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)控的手段單一，缺少有效的方法、技術(shù)和工具，目前仍處在主要依靠從業(yè)經(jīng)驗(yàn)來判斷、管控的粗放式風(fēng)險(xiǎn)管理階段。
4、信貸隊(duì)伍有待進(jìn)一步加強(qiáng)。與目前業(yè)務(wù)發(fā)展需求情況相比，信貸人員隊(duì)伍需進(jìn)一步加強(qiáng)、壯大，尤其是客戶經(jīng)理需求缺口較大，在信貸人員的選拔、培養(yǎng)、儲備等方面，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。
五、下半年工作思路和具體措施
第四季度，我部將緊緊圍繞“抓執(zhí)行力建設(shè)，提升效率質(zhì)量”，認(rèn)真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)信貸政策，以調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)為主線，以防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，通過深化體制改革、完善制度體系、優(yōu)化操作流程、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，加快信貸退出和風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的前瞻性、主動性，促進(jìn)全行信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理水平的穩(wěn)步提升。
（一）明確信貸投放重點(diǎn)，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。第四季度我部將按照“分類指導(dǎo)、區(qū)別對待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵質(zhì)押貸款比重，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。二是加大對創(chuàng)新能力強(qiáng)、產(chǎn)業(yè)前景好、有訂單、有利于帶動就業(yè)的中小企業(yè)和民營企業(yè)的信貸投放；加大對技術(shù)改造、兼并重組、過剩產(chǎn)能向外轉(zhuǎn)移、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持，在支持重點(diǎn)項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的同時(shí)，把先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)納入信貸扶持的重點(diǎn)。加強(qiáng)對新材料、新醫(yī)藥、新信息個(gè)新興產(chǎn)業(yè)的信貸支持力度。三是積極研究、制定和落實(shí)有利于擴(kuò)大消費(fèi)的信貸政策措施，有針對性地培育和鞏固消費(fèi)信貸增長點(diǎn)，增加對消費(fèi)貸款的投放。四是繼續(xù)限制對“兩高”行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。
中圖分類號:F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)04-0051-04
一、我國商業(yè)銀行稽核的發(fā)展歷程
自1983年9月,國務(wù)院決定中國人民銀行專門行使中央銀行職能,明確賦予中央銀行稽核監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動的職權(quán)以來,隨著我國金融體制的改革,金融稽核體制和方法都發(fā)生了巨大變化。伴隨金融體制和業(yè)務(wù)電子化的進(jìn)程,商業(yè)銀行稽核工作大致可分為三階段。
第一階段(80年代中期以前),業(yè)務(wù)處理手工操作。在這一階段,商業(yè)銀行打破了中國人民銀行“一統(tǒng)天下”的壟斷格局,先后恢復(fù)和成立了中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行,中國人民銀行既行使中央銀行職能,又兼辦具體的金融業(yè)務(wù)。由于沒有形成系統(tǒng)的業(yè)務(wù)稽核操作制度,稽核手段完全依賴手工操作,滿足于賬平表對、錢賬相符。
第二階段(80年代中后期),業(yè)務(wù)處理單機(jī)操作。專業(yè)稽核操作制度逐步建立。借助計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用,一些銀行開發(fā)了事后監(jiān)督系統(tǒng),采取現(xiàn)場采集數(shù)據(jù)、模擬記賬、比較驗(yàn)算結(jié)果的做法,開始建立集中式的事后監(jiān)督中心。
第三階段(90年代至今),業(yè)務(wù)處理聯(lián)網(wǎng)操作。銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)數(shù)據(jù)集中、終端分散、通存通兌等發(fā)展形態(tài)。借助網(wǎng)絡(luò)通訊的迅猛發(fā)展,ATM、CDM、POS、電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、自助終端等各種金融產(chǎn)品得到廣泛應(yīng)用。經(jīng)營業(yè)務(wù)逐漸打破時(shí)間和地點(diǎn)的限制,內(nèi)部控制的主要對象由單一的柜臺業(yè)務(wù)擴(kuò)展到開放式終端?；斯芾碇贫群筒僮骷夹g(shù)日臻完善,強(qiáng)調(diào)實(shí)時(shí)監(jiān)控、稽核分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,各種電子化稽核系統(tǒng)成為必不可少的稽核工具。[1]
各階段主要特征如表1所示。
二、我國商業(yè)銀行稽核同發(fā)達(dá)國家相比還有很大差距
我國商業(yè)銀行的稽核目前還處于起步階段,同國外發(fā)達(dá)金融市場比較,自身的內(nèi)部控制稽核還存在很大的差距,主要表現(xiàn)在以下幾方面。
(一)內(nèi)部控制稽核的思想基礎(chǔ)和環(huán)境不同
在金融發(fā)達(dá)國家,銀行經(jīng)營管理層的內(nèi)部控制稽核意識較強(qiáng),其作為非常重要的管理理念貫穿于整個(gè)經(jīng)營管理的工作中。如美國的大小銀行都把內(nèi)部控制部門視為銀行里不同于各業(yè)務(wù)部門的獨(dú)立監(jiān)管部門,總行的各個(gè)業(yè)務(wù)部門都毫無例外地主動接受稽核和評價(jià),無任何部門敢于例外,即各家銀行內(nèi)部控制稽核的外部環(huán)境是較為寬松的,承認(rèn)、尊重和發(fā)揮銀行內(nèi)部控制稽核的作用已是西方銀行的一種基本常識,內(nèi)部控制稽核評價(jià)報(bào)告受到銀行最高管理層的充分重視和優(yōu)先討論。
我國商業(yè)銀行支持和理解內(nèi)部控制稽核的思想基礎(chǔ)和環(huán)境,與現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理要求有不小的差距。
1.對內(nèi)部控制稽核缺乏全面、深刻的理解和認(rèn)識。一是錯(cuò)誤地認(rèn)為建立健全內(nèi)部控制機(jī)制就是建章建制,有規(guī)章制度就有內(nèi)部控制機(jī)制,忽視了內(nèi)部控制稽核對內(nèi)部控制機(jī)制和過程的監(jiān)督作用;二是認(rèn)為內(nèi)部控制稽核只是向經(jīng)營決策者負(fù)責(zé),尚未認(rèn)識到內(nèi)部控制機(jī)制是對全行全部資產(chǎn)和負(fù)債負(fù)責(zé)。
2.我國社會傳統(tǒng)的人文環(huán)境和“人治”思想為商業(yè)銀行管理造成障礙。我國傳統(tǒng)的“用人不疑,疑人不用”的管理思想,強(qiáng)調(diào)管理者的獨(dú)立、自律,缺乏對決策者的監(jiān)督制衡、責(zé)任制衡及程序制衡。一旦管理者管不住自己或身不由己時(shí),往往把權(quán)力和利益置于內(nèi)部控制制度甚至法律之上。[2]
(二)實(shí)施內(nèi)部控制稽核的主體不同
從國外成熟商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)看,資產(chǎn)的出資人組建銀行,并作為委托人聘請人――銀行經(jīng)理人員進(jìn)行經(jīng)營管理,他們應(yīng)形成以所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離為基本特征的經(jīng)濟(jì)契約關(guān)系。銀行的所有權(quán)人委托經(jīng)理人員對其投資進(jìn)行管理,這里包括內(nèi)部控制的管理行為。國外商業(yè)銀行多數(shù)把內(nèi)部控制稽核作為股東大會(出資人)的管理行為而直接實(shí)施。
由于我國商業(yè)銀行存在所有權(quán)界限模糊、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)在實(shí)際運(yùn)用中存在信息不對稱等因素,造成目前我國商業(yè)銀行缺乏內(nèi)部控制稽核的基礎(chǔ)。
1.內(nèi)部控制稽核成為經(jīng)營管理者貫徹其真實(shí)目標(biāo)的手段。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制稽核即便能充分發(fā)揮職能,也只能是協(xié)助經(jīng)營管理者在其機(jī)構(gòu)實(shí)體內(nèi)部完成其真實(shí)的經(jīng)營目標(biāo)。從理論上講,這一經(jīng)營目標(biāo)與資產(chǎn)所有者的要求是一致的,但實(shí)際上很多時(shí)候并不一致。
2.我國商業(yè)銀行的管理仍缺乏經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的協(xié)調(diào)。目前,我國銀行組織管理系統(tǒng)仍是以行政性的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系為主的結(jié)構(gòu)和模式,經(jīng)營管理活動的基本特征仍側(cè)重于行政手段控制,經(jīng)營目標(biāo)也僅僅圍繞于完成上級下達(dá)的任務(wù)。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部治理機(jī)制仍帶有濃厚的計(jì)劃色彩和明顯的行政管理烙印,各管理層都以行政命令行使權(quán)力,造成了經(jīng)營管理中內(nèi)部控制稽核的成本增加,效率不高。
3.上級行與下級行之間缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。在統(tǒng)一法人的體制下,經(jīng)營管理以法人授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)的模式層層分解落實(shí)。除最基層的支行外,總、分行均以委托人和人的雙重身份出現(xiàn):作為人,可以依據(jù)信息不對稱和不確定性的優(yōu)勢,與委托人在利益上討價(jià)還價(jià),人掌握了實(shí)際上的資產(chǎn)控制權(quán),謀求既得利益;作為委托人受人事實(shí)上的控制,對人的控制力不從心。在這種情況下,經(jīng)理層與資產(chǎn)的所有者相比,缺乏增加盈利和提高效率的內(nèi)在動力,致使風(fēng)險(xiǎn)放松或放棄監(jiān)督,對內(nèi)部控制稽核的運(yùn)用可能因本位主義或個(gè)人私利目標(biāo)而異化。
4.內(nèi)部控制稽核人員缺乏動力。經(jīng)營管理人員委托內(nèi)部控制稽核人員行使監(jiān)管職責(zé),但當(dāng)經(jīng)理人員是銀行資產(chǎn)所有人的人時(shí),對于規(guī)避銀行資產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),這種委托已是二次委托,是人的委托,就會造成兩種后果:一是對人的監(jiān)督進(jìn)一步弱化;二是由于內(nèi)部控制稽核人員代表的是內(nèi)部人利益,而不是資產(chǎn)所有者的利益,其控制行為可能造成新的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)內(nèi)部控制稽核獨(dú)立性的表現(xiàn)不同
為了防范各部門和銀行員工經(jīng)營管理不善而產(chǎn)生的欺詐行為,國外發(fā)達(dá)商業(yè)銀行一般專門成立獨(dú)立于其他部門、僅僅對銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。而我國商業(yè)銀行較為普遍地設(shè)立了內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu),各行在進(jìn)行稽核體制改革以后,稽核的獨(dú)立性和權(quán)威性有所提高,但稽核部門所承擔(dān)的職責(zé)與其獨(dú)立性、權(quán)威性的不足仍形成了較為尖銳的矛盾。
(四)內(nèi)部控制稽核中高科技手段運(yùn)用的不同
隨著金融工具的日益現(xiàn)代化,國外商業(yè)銀行普遍加強(qiáng)了電腦在內(nèi)部控制稽核中的應(yīng)用,以改進(jìn)和完善內(nèi)部控制稽核的手段。我國商業(yè)銀行已充分認(rèn)識到操作手段科技化的重要性,各家銀行都花巨資更新管理設(shè)施,改進(jìn)控制手段,但如何有效控制高科技所帶來的風(fēng)險(xiǎn),這給內(nèi)部控制稽核提出了新的挑戰(zhàn)。當(dāng)前我國的內(nèi)部控制稽核人員還不能很好地適應(yīng)內(nèi)部控制稽核中高科技手段的運(yùn)用,如我們對銀行卡業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、會計(jì)業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)、信貸管理分析系統(tǒng)的內(nèi)部控制稽核還處于摸索階段。
(五)內(nèi)部控制稽核信息溝通的渠道和方式不同
國外商業(yè)銀行比較重視稽核部門之間、稽核部門與其他業(yè)務(wù)部門之間、員工之間、員工與管理層之間的溝通,以達(dá)到工作上的和諧和內(nèi)部控制信息的交流。法國興業(yè)銀行在我國的各分行每月在香港召開一次座談會,溝通業(yè)務(wù)信息,交流內(nèi)部控制情況。荷蘭銀行深圳分行每月召開管理者討論會和內(nèi)部控制座談會,聽取內(nèi)部控制稽核部門的關(guān)于本行的內(nèi)部控制評價(jià),充分交流思想,以達(dá)成發(fā)展共識,每月底還要召開員工大會,向全體員工通報(bào)一個(gè)月以來的內(nèi)部控制狀況,培養(yǎng)員工的內(nèi)部控制意識。而我國商業(yè)銀行卻沒有很好地做到這些,表現(xiàn)在兩點(diǎn):一是稽核部門與其他部門的交流少,相互之間的信息不能及時(shí)溝通,對所掌握的情況互相封鎖,信息溝通渠道不暢;二是對內(nèi)部控制稽核的必要性認(rèn)識不夠,內(nèi)部控制稽核工作與其他業(yè)務(wù)工作需要加強(qiáng)溝通來達(dá)成一致。
三、我國商業(yè)銀行開展跨境稽核存在的主要問題
(一)稽核法律法規(guī)建設(shè)滯后,不適應(yīng)跨國稽核的要求
中國人民銀行已的銀行業(yè)管理規(guī)章和規(guī)范性文件1000多件,盡管監(jiān)管法規(guī)較多,但法規(guī)建設(shè)仍較滯后,存在法律空白、短缺、模糊、不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展等問題。目前我國還沒有系統(tǒng)建立一套完整的針對跨國稽核的相關(guān)法律制度,這也導(dǎo)致稽核工作流程不規(guī)范。沒有完善規(guī)范的稽核工作流程常常使稽核人員在稽核工作中無所適從,無從下手,嚴(yán)重影響稽核工作效率與工作質(zhì)量。目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核工作各自為政,操作上沒有統(tǒng)一的規(guī)范,如離任任期稽核、財(cái)會稽核、信貸稽核、資金稽核、國際業(yè)務(wù)稽核等的目的、要求、依據(jù)、方法和報(bào)告格式等都沒有統(tǒng)一規(guī)范。
我國《商業(yè)銀行法》并沒有規(guī)定商業(yè)銀行內(nèi)部要建立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu),2002年9月中國人民銀行頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》也只是要求商業(yè)銀行要設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門和內(nèi)部審計(jì)部門,其并沒有規(guī)定要設(shè)立專門的內(nèi)部稽核部門。2002年6月中國人民銀行頒布實(shí)施的《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》第51條第2款規(guī)定了我國股份制商業(yè)銀行內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),但實(shí)踐中商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門的設(shè)立并不均衡,已設(shè)立的部門也存在著內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)不獨(dú)立的弊病。因?yàn)槲覈壳暗纳虡I(yè)銀行大多實(shí)行一級法人下的分支行長負(fù)責(zé)制,行長既是資產(chǎn)所有者代表,又是銀行經(jīng)營決策者,同時(shí)還是銀行內(nèi)部稽核工作的負(fù)責(zé)人。各級內(nèi)部稽核部門作為同級行的一個(gè)職能機(jī)構(gòu),在本行行長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,形成既對上級稽核部門負(fù)責(zé),又對本行行長負(fù)責(zé)的局面。由于監(jiān)督主體與負(fù)責(zé)主體重合,內(nèi)部稽核部門對于同級行的問題不敢向上級部門匯報(bào),或者也是輕描淡寫,內(nèi)部稽核部門的不獨(dú)立影響了稽核工作的權(quán)威性和監(jiān)控性。
(二)稽核方式單一落后,影響跨國稽核效果
隨著我國銀行業(yè)務(wù)和電算化業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,銀行業(yè)務(wù)處理速度成倍提高,而內(nèi)部稽核手段相對于業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程則相對滯后,使落后的稽核手段與現(xiàn)代化工具在金融管理中的應(yīng)用形成了尖銳的矛盾。一是原始的手工稽核逐頁翻閱賬簿和原始憑證的做法已不能完全適應(yīng)稽核需要,影響稽核目的的實(shí)現(xiàn);二是稽核部門建立的計(jì)算機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)與業(yè)務(wù)部門操作系統(tǒng)長期沒有接口,使總行由現(xiàn)場稽核向非現(xiàn)場稽核轉(zhuǎn)變、由事后稽核向業(yè)務(wù)流程稽核轉(zhuǎn)變的思想無法在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn),不僅加大了稽核成本,而且不能實(shí)現(xiàn)通過對業(yè)務(wù)流程的實(shí)時(shí)監(jiān)督及時(shí)預(yù)警存在的風(fēng)險(xiǎn);三是在現(xiàn)行稽核體制下稽核部門長期采用自查方法,不能完全真實(shí)地反映檢查結(jié)果,處罰難以真正起到懲處作用,這使得稽核檢查結(jié)果沒有威懾力,制約了稽核監(jiān)督職能作用的發(fā)揮。這些現(xiàn)狀都嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行內(nèi)部稽核監(jiān)督的有效性,制約了其職能作用的發(fā)揮,有悖于中國人民銀行“內(nèi)控優(yōu)先”的要求,也是當(dāng)前困擾商業(yè)銀行跨國稽核的重要障礙。
(三)稽核隊(duì)伍結(jié)構(gòu)不合理,制約跨國稽核工作開展
有效性的銀行監(jiān)管,最關(guān)鍵的步驟是發(fā)現(xiàn)和評價(jià)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn),這對稽核人員的知識結(jié)構(gòu)提出了較高的要求,但目前我國稽核人員的配備還不能滿足這些要求。一是沒有建立結(jié)構(gòu)合理的專業(yè)化稽核隊(duì)伍。跨國的風(fēng)險(xiǎn)性稽核監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉所在國的相關(guān)金融法律制度,還要熟悉被監(jiān)管對象的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理模型、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng),從而能對風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理性、可靠性和有效性及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評判和檢查。無論采取何種稽核方式,都需要有一支精通監(jiān)管知識和業(yè)務(wù)的監(jiān)管隊(duì)伍作智力保障支持。目前,我國金融監(jiān)管隊(duì)伍的金融業(yè)務(wù)水平,特別是對金融衍生工具、會計(jì)業(yè)務(wù)操作和財(cái)務(wù)分析方面,與跨國稽核的要求還存在很大距離。二是沒有建立跨國稽核人員專門培訓(xùn)機(jī)制。銀行業(yè)稽核監(jiān)管人員不僅要有較全面的基礎(chǔ)知識,還要掌握系統(tǒng)的檢查方法和技巧,同時(shí)金融市場和技術(shù)的發(fā)展也帶來了大量新知識、新的管理技術(shù)和新產(chǎn)品,對此稽核人員只有通過不斷地學(xué)習(xí)才能適應(yīng)所在國銀行業(yè)的發(fā)展和實(shí)施有效監(jiān)管。三是跨國稽核時(shí)存在的語言障礙也會影響稽核的真實(shí)性和有效性。我國尚沒有針對跨國稽核的不同層次、不同專業(yè)的監(jiān)管人員制定全員的系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃,也沒有建立分等級的監(jiān)管人員資格考核標(biāo)準(zhǔn),相當(dāng)部分監(jiān)管人員的知識難以跟上稽核監(jiān)管發(fā)展的需要,這對我國商業(yè)銀行實(shí)施有效的跨國稽核形成巨大障礙。
四、提高我國商業(yè)銀行跨國稽核水平的相關(guān)對策建議
(一)健全相關(guān)的法律法規(guī),適應(yīng)跨國稽核的要求
1.規(guī)定稽核權(quán)由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一行使。如美國花旗銀行,只建立總部一級制內(nèi)部稽核組織,分行一律不設(shè)稽核部門,直接實(shí)施全轄稽核監(jiān)督,根據(jù)分行稽核業(yè)務(wù)的大小分地區(qū)派出若干稽核主任,負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)各行的業(yè)務(wù)稽核,與駐地行沒有任何聯(lián)系。
2.規(guī)定內(nèi)部稽核部門和人員要獨(dú)立。銀行行政和日常管理層無權(quán)干預(yù)內(nèi)部稽核體系的運(yùn)作,并采取切實(shí)的制度、人力、物力和財(cái)力保障。以美國花旗銀行為例,銀行副總裁兼任首席審計(jì)師,直接向董事會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作;稽核人員選任獨(dú)立,稽核人員由總行稽核部門直接從各業(yè)務(wù)部門中優(yōu)先篩選;財(cái)務(wù)獨(dú)立,稽核部門有獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算,不受業(yè)務(wù)部門干預(yù);稽核人員的待遇從優(yōu),工資報(bào)酬由總行決定,不低于實(shí)權(quán)業(yè)務(wù)部門,有效的保證了稽核部門和稽核人員的獨(dú)立性;一定時(shí)間之后稽核人員應(yīng)交流使用,以確?；巳藛T監(jiān)督的客觀性。
3.規(guī)定內(nèi)部稽核部門的稽核工作應(yīng)該持續(xù)性、經(jīng)?；O(jiān)管轉(zhuǎn)變。目前許多商業(yè)銀行都存在著“屢查屢犯,屢犯屢查”的稽核詬病,此與稽核檢查人員“一次性”檢查方式有關(guān),檢查人員檢查后不注重后續(xù)監(jiān)督,被查單位心存僥幸,不認(rèn)真整改,致使問題“常抓不懈,卻常抓不嚴(yán)”。我們采取“回訪制”,即由內(nèi)部稽核部門在內(nèi)部稽核結(jié)束之日起若干日內(nèi)對被檢查單位再次進(jìn)行突擊式的現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查,以確認(rèn)管理層和業(yè)務(wù)部門是否已采取了必要的整改措施。如果管理層和業(yè)務(wù)部門沒有及時(shí)采取措施,內(nèi)部稽核人員應(yīng)及時(shí)將情況報(bào)稽核委員會,由稽核委員會責(zé)令管理層和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行補(bǔ)救或整改。
4.制定科學(xué)規(guī)范的稽核工作程序,提高稽核工作效率。制定科學(xué)規(guī)范的稽核工作程序包括:一是現(xiàn)場稽核工作程序、非現(xiàn)場稽核工作程序、離任或業(yè)績稽核工作程序、信貸稽核程序、資產(chǎn)管理稽核程序、財(cái)會管理稽核程序等的制訂;二是稽核工作質(zhì)量管理程序的制訂,如規(guī)范稽核立項(xiàng)、表格、取證、報(bào)告、檔案管理等。
(二)學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家的稽核經(jīng)驗(yàn),改變傳統(tǒng)稽核方式的弊端
非現(xiàn)場稽核是當(dāng)今世界公認(rèn)的行之有效的內(nèi)審監(jiān)督的好方式,它可以完成對全行資金運(yùn)行狀況進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)控,尤其是對在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)測、控制、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面起有效作用,可以有效地克服現(xiàn)場稽核檢查間隔時(shí)間長、稽核監(jiān)督范圍小、反映不及時(shí)、不靈敏等缺點(diǎn),并可為現(xiàn)場稽核指示方向。因此非現(xiàn)場稽核和現(xiàn)場稽核相結(jié)合的稽核方法是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)科學(xué)化、規(guī)范化、經(jīng)常化的必由之路。
我國目前主要采用現(xiàn)場稽核傳統(tǒng)方式。現(xiàn)場稽核的程序主要包括稽核準(zhǔn)備、稽核實(shí)施、稽核報(bào)告、稽核處理和稽核檔案整理五個(gè)階段。
進(jìn)行現(xiàn)場稽核需要派出行(稽核組)做充分的準(zhǔn)備工作,然后進(jìn)入被稽核單位審查。審查的對象不僅包括帳表、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理體制、主要業(yè)務(wù)操作規(guī)程、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部和外部審計(jì)情況等,還需要與被稽核單位的工作人員進(jìn)行交流和反饋,稽核組需要多次與被稽核單位進(jìn)行會談,爭取被稽核單位的支持和配合,稽核審查工作主要在被稽核單位完成,這一點(diǎn)與非現(xiàn)場稽核不同。
非現(xiàn)場稽核監(jiān)督是指金融機(jī)構(gòu)按照中國人民銀行的要求,定期報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的資料,中國人民銀行按規(guī)定程序?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)報(bào)送的資料進(jìn)行審核、整理、分析,寫出稽核報(bào)告,對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象或經(jīng)營不善問題,經(jīng)質(zhì)詢、核實(shí)后作出稽核結(jié)論和處理決定的一種稽核監(jiān)督方式。非現(xiàn)場稽核運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)方法分析金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況,查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),為決策者提供決策信息?？萍歼M(jìn)步和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展,促使銀行稽核由傳統(tǒng)的以現(xiàn)場稽核為主模式向現(xiàn)場稽核與非現(xiàn)場稽核并重,并逐步向以非現(xiàn)場稽核為主的模式過渡。
現(xiàn)場稽核與非現(xiàn)場稽核是金融稽核的兩個(gè)不可分割的組成部分,兩者相互補(bǔ)充。現(xiàn)場稽核是直接檢查、分析、鑒別會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、現(xiàn)金、物資財(cái)產(chǎn)和文字材料,直接對有關(guān)人和事進(jìn)行查訪,掌握第一手真實(shí)資料,是查處問題的有效監(jiān)管方式;非現(xiàn)場稽核是對被稽核單位按要求報(bào)送的有關(guān)經(jīng)營活動狀況的資料,按照一定程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整理、分析和計(jì)算,判斷銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢,對面臨較大風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)出預(yù)警信號,幫助其及時(shí)糾正違規(guī)行為,控制風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。二者目的不同,但具有互補(bǔ)性,相輔相成,其起到的作用是相同的,即為了金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展,在各金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營過程中減少損失,避免風(fēng)險(xiǎn)。
(三)加大稽核人員的培養(yǎng)力度,建立結(jié)構(gòu)合理的跨國稽核隊(duì)伍
商業(yè)銀行內(nèi)部控制稽核工作的改進(jìn)依賴于完善的工作制度和高素質(zhì)的稽核人員,高素質(zhì)體現(xiàn)在稽核人員豐富的銀行業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和掌握新知識、新技能的能力。
1.應(yīng)實(shí)行稽核人員輪崗制。實(shí)行輪崗制,促進(jìn)稽核隊(duì)伍的流動,實(shí)現(xiàn)人員結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整。對調(diào)整進(jìn)入該崗位的人員要像專業(yè)部門選拔客戶經(jīng)理一樣進(jìn)行公開選拔,要讓那些責(zé)任心強(qiáng)、掌握現(xiàn)代專業(yè)能力的稱職人員執(zhí)行控制活動。
2.應(yīng)加大對稽核人員的培訓(xùn)投資。一是在當(dāng)前綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行后,稽核人員僅靠專項(xiàng)的稽核去了解涉及的業(yè)務(wù)程序,對各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序缺乏系統(tǒng)的了解,應(yīng)給一定時(shí)間對稽核人員進(jìn)行現(xiàn)崗培訓(xùn)或與業(yè)務(wù)部門同步培訓(xùn),使稽核人員自始至終跟蹤某項(xiàng)業(yè)務(wù)程序以達(dá)到同步理解和熟練掌握操作程序的目的;二是要讓稽核人員了解稽核所在國的相關(guān)金融法律制度,對于跨國稽核,在業(yè)務(wù)知識儲備上,跨境稽核的被稽核對象是在多種法律框架下開展業(yè)務(wù),因此境外稽核首先要對注冊地的法律體系尤其是金融監(jiān)管體系有充分的了解;三是跨國稽核過程中,稽核人員要能夠熟練掌握所在國或地區(qū)通用語言,才能獨(dú)立開展跨國稽核工作。[3]
參考文獻(xiàn):
（一）鼓舞支持金融機(jī)構(gòu)來設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。對來設(shè)分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)營場地選址、財(cái)務(wù)性存款等方面賜與支持；三年內(nèi)置辦或建設(shè)自有辦公用房的，由受益財(cái)務(wù)按每平方米200元的規(guī)范賜與一次性津貼，而且減免城鎮(zhèn)設(shè)備配套等行政性規(guī)費(fèi)；企業(yè)以股權(quán)、期權(quán)等方式賜與高級治理人員的獎(jiǎng)勵(lì)，在計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，依照稅收政策有關(guān)規(guī)則賜與優(yōu)惠；其高管人員后代就學(xué)享用常住居民后代統(tǒng)一待遇，由教育部分安排就近入學(xué)。還,對當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)遷址、新建、改建工作賜與支持。
（二）加大鄉(xiāng)村金融系統(tǒng)建設(shè)支持力度。鼓舞支持有前提的鄉(xiāng)村信譽(yù)社改制為鄉(xiāng)村協(xié)作銀行、鄉(xiāng)村貿(mào)易銀行。對鄉(xiāng)村信譽(yù)社成功改制為鄉(xiāng)村協(xié)作銀行或鄉(xiāng)村貿(mào)易銀行的，自籌建批文下發(fā)之日起，享用來新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策。對各金融機(jī)構(gòu)在鄉(xiāng)村地域新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的，享用來新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策。對施行改制、重組、增資擴(kuò)股的鄉(xiāng)村金融機(jī)構(gòu)，在對歷史遺留房產(chǎn)和土地的規(guī)范及完善一切權(quán)(或運(yùn)用權(quán))證手續(xù)中，各級財(cái)務(wù)、稅務(wù)、國土、房管等部分要積極共同，簡化手續(xù)，實(shí)時(shí)處理報(bào)批、改名、過戶等手續(xù)，并依法依規(guī)減免相關(guān)費(fèi)用或執(zhí)行最低收費(fèi)規(guī)范。積極推進(jìn)新型鄉(xiāng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新試點(diǎn)工作，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提議設(shè)立新型鄉(xiāng)村金融機(jī)構(gòu)的，由受益財(cái)務(wù)賜與必然的資金獎(jiǎng)勵(lì)。
（三）加大金融機(jī)構(gòu)延長服務(wù)支持力度。支持股份制貿(mào)易銀行和城商行異地設(shè)立分支行，鼓舞貿(mào)易銀行在當(dāng)?shù)乜h域的具體掩蓋。對新入駐的金融分支機(jī)構(gòu)，各級縣政府均可列入招商引資項(xiàng)目范圍享用本地優(yōu)惠政策。
(四)切實(shí)為金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)優(yōu)惠服務(wù)。對金融機(jī)構(gòu)典當(dāng)物評價(jià)、典當(dāng)物注銷和處置不良資產(chǎn)等營業(yè)環(huán)節(jié)中觸及的各類行政事業(yè)收費(fèi)、中介費(fèi)用、司法費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等，按有權(quán)部分同意的最低規(guī)范或最低規(guī)范的必然扣頭幅度優(yōu)惠收取。
（五）持續(xù)推進(jìn)小額借款公司試點(diǎn)工作。爭奪3—5年內(nèi)，完成小額借款公司縣域全掩蓋。鼓舞各地尤其是稅收受益地縣政府出臺扶持小額借款公司發(fā)展的政策辦法。積極支持小額借款公司轉(zhuǎn)制革新，對三年內(nèi)依法合規(guī)運(yùn)營、業(yè)績優(yōu)秀、沒有不良信譽(yù)記載的小額借款公司，優(yōu)先支持協(xié)助其改制為村鎮(zhèn)銀行。
（六）支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加速營業(yè)發(fā)展。加大《省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總體方案》施行力度，逐漸擴(kuò)展試點(diǎn)領(lǐng)域和掩蓋面，堅(jiān)持健全政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)渙散機(jī)制；大力推進(jìn)商品林保險(xiǎn)，努力推進(jìn)水稻、油菜、柑橘、生豬等特征農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，逐漸開展政策性鄉(xiāng)村住房保險(xiǎn)試點(diǎn)。積極宣傳出口信譽(yù)保險(xiǎn)政策營業(yè)，充分發(fā)揚(yáng)出口信譽(yù)保險(xiǎn)服務(wù)開放型經(jīng)濟(jì)的效果，堅(jiān)持對外商業(yè)與出口信譽(yù)保險(xiǎn)的協(xié)作機(jī)制。支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在開展靈活車交通事故責(zé)任強(qiáng)迫保險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)、醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)、校園方責(zé)任險(xiǎn)和雇主責(zé)任險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種的還，進(jìn)一步開展火警大眾、情況污染、特種設(shè)備和高危行業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任等與縣政府公共治理、群眾生產(chǎn)生活親密相關(guān)的責(zé)任保險(xiǎn)；鼓舞貿(mào)易保險(xiǎn)參加全市醫(yī)療保證系統(tǒng)建設(shè)，支持保險(xiǎn)公司發(fā)展與醫(yī)改政策相聯(lián)接的各類增補(bǔ)醫(yī)療保險(xiǎn)和健康保證經(jīng)辦治理營業(yè)，探究“縣政府托付形式”的低保醫(yī)療救助保險(xiǎn)試點(diǎn)，積極支持開展各項(xiàng)科技保險(xiǎn)營業(yè)。支持有前提的企業(yè)為職工堅(jiān)持企業(yè)年金和經(jīng)過貿(mào)易保險(xiǎn)堅(jiān)持員工養(yǎng)老保險(xiǎn)保證方案，鼓舞各類企業(yè)組織職工購置集團(tuán)不測損傷保險(xiǎn)，支持發(fā)展學(xué)生安全保險(xiǎn)，加大對鄉(xiāng)村獨(dú)生后代、二女戶家庭保險(xiǎn)、鄉(xiāng)村外出務(wù)工人員不測損傷保險(xiǎn)的扶持力度，積極推行鄉(xiāng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)，推進(jìn)堅(jiān)持節(jié)育手術(shù)保險(xiǎn)和鄉(xiāng)村方案生育家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)準(zhǔn)則。
（七）落實(shí)企業(yè)上市獎(jiǎng)勵(lì)政策。對擬上市企業(yè)在改制進(jìn)程中發(fā)生的企業(yè)重組營業(yè)所觸及的企業(yè)所得稅事項(xiàng)，按財(cái)稅[]59號文要求從優(yōu)賜與支持。對擬上市企業(yè)在改制進(jìn)程中，以出讓方法處置原以劃撥方法獲得土地的土地運(yùn)用權(quán)出讓金的交納，以及處理土地運(yùn)用權(quán)等權(quán)證改變費(fèi)用，依法依規(guī)減輕企業(yè)擔(dān)負(fù)。對擬上市企業(yè)在股份制革新進(jìn)程中處理資產(chǎn)置換、剝離、收買、財(cái)富注銷過戶手續(xù)，以及在改制、成本運(yùn)營等進(jìn)程中觸及的各項(xiàng)審批手續(xù)，優(yōu)先賜與處理，并依法依規(guī)減免相關(guān)稅費(fèi)。持續(xù)落實(shí)好科技型企業(yè)上市融資獎(jiǎng)勵(lì)政策，對擬上市的科技型企業(yè)，在高新技能企業(yè)認(rèn)定、工程技能研討中心建設(shè)、科技效果獎(jiǎng)勵(lì)、常識產(chǎn)權(quán)服務(wù)等方面賜與支持。
（八）支持企業(yè)進(jìn)入股份代辦讓渡系統(tǒng)掛牌。對擬掛牌股份代辦讓渡系統(tǒng)的企業(yè)完成股份制革新和股份有限公司注冊注銷的，由受益財(cái)務(wù)賜與20萬元獎(jiǎng)勵(lì)；企業(yè)立案請求資料被中國證券業(yè)協(xié)會正式受理的，由受益財(cái)務(wù)賜與50萬元獎(jiǎng)勵(lì)；對進(jìn)入股份代辦讓渡系統(tǒng)掛牌的企業(yè)，按其取得中國證券業(yè)協(xié)會出具的贊同企業(yè)進(jìn)入股份代辦讓渡系統(tǒng)的立案確認(rèn)函時(shí)間為序，前10名的企業(yè)每家由試點(diǎn)園區(qū)財(cái)務(wù)一次性津貼50萬元，之后的每家津貼40萬元。獎(jiǎng)勵(lì)資金用于津貼企業(yè)申報(bào)進(jìn)程中的費(fèi)用。
（九）推進(jìn)信譽(yù)擔(dān)保系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)投資系統(tǒng)建設(shè)。執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策，對符合免稅前提的中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，經(jīng)省縣政府主管部分認(rèn)定后．免征三年?duì)I業(yè)稅；對中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)依照規(guī)則比例提取的責(zé)任預(yù)備金和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金，答應(yīng)在企業(yè)所得稅稅前扣除。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金累計(jì)到達(dá)注冊成本金30％以上的，超出局部可轉(zhuǎn)增成本金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)踐發(fā)生的代償損掉，可依照規(guī)則在企業(yè)所得稅稅前扣除。從2011年起，受益財(cái)務(wù)每年從工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中安排過量資金，用于對在績效評價(jià)中成果優(yōu)異的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)賜與資金贊助。積極發(fā)明前提組建1-2家國有或國有控股的專業(yè)擔(dān)保公司，探究金融機(jī)構(gòu)與各類貿(mào)易性、市場化的擔(dān)保公司、風(fēng)險(xiǎn)投資基金的協(xié)作方法。制訂出臺加速市風(fēng)險(xiǎn)投資系統(tǒng)建設(shè)的施行意見，運(yùn)用市場化的理念，充分發(fā)揚(yáng)“兩金中心”的指導(dǎo)效果，大力促進(jìn)國表里風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)來發(fā)展?fàn)I業(yè)。
（十）抓緊制訂當(dāng)?shù)亟鹑诋a(chǎn)業(yè)政策，持續(xù)落實(shí)和完善金融獎(jiǎng)勵(lì)辦法。各級縣政府要在充分聽取金融機(jī)構(gòu)意見基本上，研討制訂金融產(chǎn)業(yè)政策。在出臺與金融相關(guān)的其他政策時(shí)，要對等供應(yīng)金融發(fā)展平臺，促進(jìn)金融業(yè)公道有序競爭。市縣政府將進(jìn)一步完善加速金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)惠方法，由受益財(cái)務(wù)每年安排專項(xiàng)資金，對支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展成果突出的市級金融機(jī)構(gòu)賜與獎(jiǎng)勵(lì)。鼓舞各縣（市、區(qū)）結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)踐制訂本轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)審核獎(jiǎng)勵(lì)方法。
二、推進(jìn)征信系統(tǒng)建設(shè)，營建優(yōu)越的社會信譽(yù)情況
(十一)加速征信系統(tǒng)建設(shè)。積極推進(jìn)行業(yè)信譽(yù)建設(shè)，抓緊堅(jiān)持和完善行業(yè)信譽(yù)信息治理系統(tǒng)，依托人民銀行全國統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信譽(yù)信息基本數(shù)據(jù)庫，逐漸歸集法院、公安、民政、質(zhì)監(jiān)、工商、稅務(wù)、社保、環(huán)保、城鄉(xiāng)建設(shè)、通訊、郵政等部分擁有的企業(yè)和個(gè)人信譽(yù)信息，還落實(shí)好《關(guān)于市中小企業(yè)信譽(yù)征集施行方案的通知》（府辦字〔〕234號）要求,建設(shè)全市信譽(yù)信息交流共享平臺，完成信譽(yù)信息的聚集、建檔、交流與共享。
(十二)積極培養(yǎng)征信市場。大力發(fā)展征服氣務(wù)機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)征信市場需求，積極引進(jìn)天資品級高、公信力強(qiáng)的資信評級機(jī)構(gòu)來設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或協(xié)作、合伙興辦征信機(jī)構(gòu)，開展資信評級，構(gòu)成品種完全、功能完善、公道競爭、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的征服氣務(wù)市場。扶持征服氣務(wù)行業(yè)發(fā)展，對征服氣務(wù)行業(yè)賜與恰當(dāng)補(bǔ)助或減免相關(guān)費(fèi)用。
(十三)加速培養(yǎng)微觀信譽(yù)主體。深化開展信譽(yù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信譽(yù)園區(qū)、信譽(yù)社區(qū)、信譽(yù)市民、信譽(yù)農(nóng)戶和金融生態(tài)縣（市、區(qū)）創(chuàng)立評選活動，市縣政府將在全市范圍內(nèi)開展最優(yōu)金融生態(tài)縣（市、區(qū)）的評定工作,評定后果作為市人民縣政府對各縣（市、區(qū)）縣政府政績和金融機(jī)構(gòu)添加信貸投入的主要參考根據(jù)。關(guān)于最優(yōu)金融生態(tài)縣（市、區(qū)），各金融機(jī)構(gòu)要制訂優(yōu)惠政策，切實(shí)改良金融服務(wù)，開發(fā)信貸投放“綠色”通道，加大信貸投入。大力開展中小企業(yè)、鄉(xiāng)村信譽(yù)系統(tǒng)建設(shè)。堅(jiān)持以工業(yè)園區(qū)為重點(diǎn)的中小企業(yè)信譽(yù)檔案和合適鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)主體特點(diǎn)的信譽(yù)評價(jià)系統(tǒng)，指導(dǎo)中小企業(yè)規(guī)范生產(chǎn)、銷售、財(cái)政、人事監(jiān)督等內(nèi)部治理準(zhǔn)則建設(shè)，促進(jìn)中小企業(yè)規(guī)范化發(fā)展。
三、優(yōu)化金融服務(wù)情況，供應(yīng)公道有序的法治保證
（十四）堅(jiān)持市金融機(jī)構(gòu)不良借款清收處置工作機(jī)制。由市縣政府成立金融機(jī)構(gòu)不良借款清收處置工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制訂工作方案，發(fā)動各方面力量，依據(jù)各金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)的不良借款臺帳，加大對行政事業(yè)單位、縣政府直管經(jīng)濟(jì)實(shí)體、國有企業(yè)以及行政事業(yè)單位公職人員、金融系統(tǒng)從業(yè)人員的金融債權(quán)清收力度；對鄉(xiāng)村天然人拖欠的借款，鄉(xiāng)村基層組織和基層干部該當(dāng)協(xié)助清收；對金融機(jī)構(gòu)抵貸資產(chǎn)處置，應(yīng)采取開通綠色通道、減免過戶費(fèi)用等支持辦法。
（十五）優(yōu)化金融法治情況。大力營建優(yōu)越的司法情況，嚴(yán)厲依法實(shí)時(shí)穩(wěn)妥審理觸及金融的案件，依法保證金融企業(yè)健康發(fā)展。積極共同人民法院，加大金融案件的審訊執(zhí)行力度，提高金融勝訴案件執(zhí)結(jié)率和執(zhí)行標(biāo)的額兌現(xiàn)率。加大制裁各類逃廢金融債權(quán)行為的力度，依法保證金融債務(wù)，切實(shí)維護(hù)金融機(jī)構(gòu)正當(dāng)權(quán)益。依法打擊不合法集資、不合法接收大眾存款、金融詐騙等各類金融違法犯罪過為，規(guī)范金融次序，保證金融安全不變。
（十六）堅(jiān)持健全信譽(yù)懲戒機(jī)制。加大對不守信的企業(yè)和個(gè)人的制裁力度，發(fā)揚(yáng)縣政府監(jiān)管部分、金融機(jī)構(gòu)、用人單位和公同事業(yè)單位的聯(lián)舉措用，對失約企業(yè)和個(gè)人依法進(jìn)行信譽(yù)公示、警示、限制消費(fèi)、限制市場準(zhǔn)入、降低信譽(yù)品級等懲戒，組成犯罪的，依法追查其刑事責(zé)任。逐漸規(guī)范企業(yè)和個(gè)人信譽(yù)行為，營建老實(shí)守信的優(yōu)越情況。
（十七）推進(jìn)金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。市中介行業(yè)主管部分應(yīng)切實(shí)增強(qiáng)金融中介服務(wù)市場監(jiān)督治理，嚴(yán)厲打擊虛偽申報(bào)、虛偽信息、虛偽認(rèn)證、虛偽評價(jià)等行為。由市中介行業(yè)主管部分牽頭、人民銀行市中心支行協(xié)助，堅(jiān)持中介機(jī)構(gòu)金融中介營業(yè)監(jiān)測系統(tǒng)，堅(jiān)持嚴(yán)厲的中介行業(yè)不良記載信息共享機(jī)制，對有不良行為的中介機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員要每季度在必然范圍內(nèi)進(jìn)行傳遞，情節(jié)嚴(yán)厲的要強(qiáng)迫其退出金融相關(guān)營業(yè)。支持發(fā)展一批講誠信、有必然實(shí)力的信譽(yù)評級機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評價(jià)機(jī)構(gòu)，加速堅(jiān)持中小企業(yè)信譽(yù)評價(jià)系統(tǒng)，提高中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)化服務(wù)程度和誠信程度。支持和指導(dǎo)信譽(yù)中介機(jī)構(gòu)堅(jiān)持服務(wù)條約，增強(qiáng)行業(yè)自律和信譽(yù)建設(shè)，提高社會公信力。
（十八）規(guī)范與銀行信貸營業(yè)有關(guān)的各類典當(dāng)評價(jià)、注銷治理。企業(yè)借款請求抵、質(zhì)押注銷或銀行處置典當(dāng)資產(chǎn)注銷、過戶時(shí)，有關(guān)注銷機(jī)關(guān)不得強(qiáng)行指定評價(jià)機(jī)構(gòu)對抵、質(zhì)押物進(jìn)行評價(jià)、公證；無論是動產(chǎn)或不動產(chǎn)，除司法規(guī)則要進(jìn)行評價(jià)的，只需典當(dāng)人和典當(dāng)權(quán)人兩邊承認(rèn)，可不進(jìn)行評價(jià)；典當(dāng)兩邊的確以為需求評價(jià)的，由典當(dāng)兩邊或資產(chǎn)處置兩邊自立選擇有評價(jià)天資的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)，各相關(guān)本能機(jī)能部分不得由于未到指定的評價(jià)機(jī)構(gòu)評價(jià)而不予注銷或過戶。各有關(guān)部分要簡化評價(jià)、注銷環(huán)節(jié)，不得人設(shè)置注銷期限和成心縮短評價(jià)有用期限，避免反復(fù)注銷、多頭注銷。
（十九）規(guī)范發(fā)展當(dāng)?shù)乜h政府投融資平臺。進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)金融監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)，研討制訂規(guī)范當(dāng)?shù)乜h政府融資平臺健康發(fā)展的政策性文件，堅(jiān)持健全出資人責(zé)任制，將融資平臺隱形財(cái)務(wù)擔(dān)負(fù)的增進(jìn)歸入當(dāng)?shù)乜h政府業(yè)績審核，增強(qiáng)對當(dāng)?shù)乜h政府投融資平臺的風(fēng)險(xiǎn)管控工作。
四、提高金融服務(wù)程度，規(guī)范金融市場行為
（二十）堅(jiān)持發(fā)展認(rèn)識，加大對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的信貸投放力度。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大對上級機(jī)構(gòu)的工作匯報(bào)和溝通聯(lián)絡(luò)力度，積極爭奪上級機(jī)構(gòu)的政策支持，用好用足用活信貸政策。充分發(fā)揚(yáng)金融的調(diào)理效果，增強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)，合理裝備信貸資源，加大對中心城區(qū)、工業(yè)園區(qū)特別是泰工業(yè)走廊的信貸支持，有用添加對電子信息、醫(yī)藥化工、冶金建材和特征農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化“雙十雙百雙千”工程的信貸投放。要依照“三個(gè)不低于”即全市信貸增進(jìn)不低于全省均勻增進(jìn)幅度，中小企業(yè)、三農(nóng)信貸增進(jìn)不低于全市信貸增進(jìn)幅度的要求，安排好信貸規(guī)劃方案。人民銀行要堅(jiān)持信貸投放傳遞準(zhǔn)則，按期傳遞各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸投放進(jìn)度。
（二十一）增強(qiáng)窗口指導(dǎo)，積極開展信貸政策導(dǎo)向結(jié)果綜合評價(jià)。從2012年起，人民銀行要對轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行錢幣信貸政策狀況進(jìn)行綜合評價(jià)，科學(xué)設(shè)定評價(jià)內(nèi)容，合理劃分綜合評價(jià)后果層次，對錢幣政策執(zhí)行不力者要采取傳遞其上級行、約見說話等辦法，以督促和指導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫實(shí)錢幣信貸政策，提高錢幣信貸政策的執(zhí)行效率和導(dǎo)向結(jié)果，進(jìn)一步增強(qiáng)和改良金融微觀調(diào)控，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟鹑谂c經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
（二十二）完善金融服務(wù)系統(tǒng)，打造優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)平臺。加速中小企業(yè)信譽(yù)信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，推進(jìn)征信系統(tǒng)建設(shè)和服務(wù)獲得本質(zhì)性發(fā)展；構(gòu)建安全高效、便利快捷的付出清理系統(tǒng)，為社會大眾供應(yīng)優(yōu)質(zhì)的付出清理服務(wù)；拓展國庫營業(yè)范圍，提高財(cái)務(wù)資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率；推進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，擴(kuò)展非現(xiàn)金付出東西運(yùn)用；改善錢幣刊行和反假服務(wù)，讓老百姓用上“安心錢”；履行外匯治理和服務(wù)新行動，完善外匯監(jiān)管機(jī)制，對進(jìn)出口企業(yè)執(zhí)行分類治理，促進(jìn)我市外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展；增強(qiáng)金融常識宣傳服務(wù)，加強(qiáng)百姓金融認(rèn)識。
（二十三）增強(qiáng)金融監(jiān)管和行業(yè)自律，提高金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)才能，維護(hù)金融消費(fèi)者正當(dāng)權(quán)益。進(jìn)一步完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)服務(wù)機(jī)制，堅(jiān)持縣政府與駐市金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)會準(zhǔn)則，完善金融突發(fā)事情應(yīng)急機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)處置長效機(jī)制，防備系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。金融監(jiān)管部分要增強(qiáng)金融監(jiān)管，維護(hù)金融次序；還，要支持和督促金融機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部管治構(gòu)造，規(guī)范金融營業(yè)服務(wù)規(guī)范，提高服務(wù)程度，做到正當(dāng)運(yùn)營、公道競爭，切實(shí)維護(hù)金融消費(fèi)者正當(dāng)權(quán)益。金融機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)內(nèi)部節(jié)制和風(fēng)險(xiǎn)治理，規(guī)范營業(yè)流程，完善內(nèi)節(jié)制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理，提高本身抗風(fēng)險(xiǎn)才能。
五、增強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)指導(dǎo)，完善金融生態(tài)情況建設(shè)工作機(jī)制
