時(shí)間：2022-08-05 04:50:42
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2、供電量的增長和功率因素的變化對(duì)線損的影響
在電網(wǎng)系統(tǒng)運(yùn)行的過程中，供電增長量和功率的變化對(duì)線損也有著一定的影響，因此為了對(duì)其線損率變化的情況有著一個(gè)比較詳細(xì)的了解，我們也要通過相關(guān)的計(jì)算方式，來對(duì)供電量增長和功率因素變化對(duì)線損的影響進(jìn)行相關(guān)的分析，從而采用合適的方法來對(duì)其供電系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的控制管理。
2.1供電量增長對(duì)電網(wǎng)線損的影響
隨著科學(xué)技術(shù)的不斷改進(jìn)和發(fā)展，對(duì)電網(wǎng)負(fù)荷預(yù)測(cè)的方法都多種如，回歸分析法、電力彈性法和部門分析法等的運(yùn)算方法，這些方法的應(yīng)用根據(jù)不同領(lǐng)域及方法的特點(diǎn)進(jìn)行程度的運(yùn)算。由于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)對(duì)電網(wǎng)的負(fù)荷預(yù)測(cè)性比較低，為了滿足其負(fù)荷計(jì)算的準(zhǔn)確性，采用的預(yù)測(cè)方法為負(fù)荷密度法。在進(jìn)行負(fù)荷預(yù)測(cè)之前首先要對(duì)當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)發(fā)展情況進(jìn)行相應(yīng)的檢查，對(duì)負(fù)荷實(shí)地進(jìn)行檢測(cè)，將企業(yè)的用電量進(jìn)行詳細(xì)的統(tǒng)曲學(xué)勇密山供電公司黑龍江密山158300計(jì)，并根據(jù)負(fù)荷規(guī)劃指標(biāo)對(duì)收集到的負(fù)荷密度進(jìn)行預(yù)測(cè)。
2.2功率因素對(duì)線損的影響
電網(wǎng)中存在著大量感性負(fù)載使得功率因數(shù)低，在同樣的功率下，功率因數(shù)越低，負(fù)載電流就越高，線損成平方比增加。用戶有功功率P不變的條件下，提高用戶功率因數(shù)，可以減少用戶所取用的無功功率Q，也就可以減少電網(wǎng)中輸送的無功，從而降低線損。功率因數(shù)由1cosθ提高到2cosθ。根據(jù)同一電壓等級(jí)的供電量，可以計(jì)算出減少的線損電量，根據(jù)減少的線損電量，計(jì)算出降低的線損率，然后再根據(jù)降低的線損率，對(duì)預(yù)測(cè)值進(jìn)行修正。在配電網(wǎng)中，用戶感性無功功率較多的設(shè)備主要是電動(dòng)機(jī)與變壓器，因此提高用戶的無功補(bǔ)償將產(chǎn)生較好的降損效果。
3、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型
為了保證人工神經(jīng)網(wǎng)系統(tǒng)能進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在進(jìn)入ANM輸入階段時(shí)，要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸一化處理，保證數(shù)據(jù)在[-1，1]范圍之間。人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測(cè)主要分為4個(gè)階段，初始化、初始化、仿真以及修正后的預(yù)測(cè)結(jié)果。其中修正后的計(jì)算公式為：L=L1+L2+L3-L4-L5-L6，主要計(jì)算的是電網(wǎng)在通過修正之后線損預(yù)測(cè)結(jié)果計(jì)算。通過綜合方法的計(jì)算，再通過神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的學(xué)習(xí)功能，運(yùn)用推理的方式，對(duì)樣本的線損進(jìn)行計(jì)算，然后在運(yùn)用ANM的功能，就可以得出一個(gè)比較精確的線損預(yù)測(cè)模型。此模型如果在電網(wǎng)結(jié)構(gòu)不受破壞的前提下，也能在科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展的幾年里進(jìn)行線損預(yù)測(cè)和分析，保證減少電網(wǎng)電力線損，提高電網(wǎng)的正常、穩(wěn)定運(yùn)行。
4、基于統(tǒng)計(jì)計(jì)算法的電網(wǎng)線損分析預(yù)測(cè)方法
統(tǒng)計(jì)計(jì)算法對(duì)電網(wǎng)線損分析預(yù)測(cè)計(jì)算的方法以線損理論為基礎(chǔ)，將概率論與統(tǒng)計(jì)學(xué)相結(jié)合準(zhǔn)確預(yù)測(cè)電網(wǎng)線損率。統(tǒng)計(jì)計(jì)算法在應(yīng)用前首先要確定線損受到影響的主要因素，然后近一步確定低壓電網(wǎng)主干線的截面面積，供電半徑以及供電水平。由于這三項(xiàng)主要影響因素的大小存在差異，因此在計(jì)算過程中要進(jìn)行準(zhǔn)確的確定，保證預(yù)測(cè)結(jié)果的精確性。然后再對(duì)配電網(wǎng)進(jìn)行檢測(cè)，在檢測(cè)過程中的數(shù)據(jù)值要按照變壓器容量統(tǒng)計(jì)進(jìn)行分析計(jì)算。關(guān)于線損的主要影響因素低壓電網(wǎng)主干線截面面積、用電水平以及供電半徑三參數(shù)在變壓器中檢測(cè)的最大值和最小值進(jìn)行密度分布，再進(jìn)行適當(dāng)?shù)牡炔顓^(qū)間劃分，以密度分布最高的區(qū)間為選擇的依據(jù)，最后在對(duì)桑額參數(shù)值進(jìn)行平均值計(jì)算。為了使電網(wǎng)電力在供電和輸出電壓時(shí)不出現(xiàn)線損的現(xiàn)象，通過研究得出了兩種比較有效的降低線損的方法，二項(xiàng)式和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型在供電管理的基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)線損率，并計(jì)算比較準(zhǔn)確的線損率預(yù)測(cè)值。同時(shí)在電網(wǎng)修正的基礎(chǔ)上，對(duì)出修正后的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行計(jì)算得出比較有效的預(yù)測(cè)值，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
1.1對(duì)電力的負(fù)荷進(jìn)行合理計(jì)算的方式
能夠?qū)﹄娏Φ呢?fù)荷進(jìn)行合理計(jì)算的方式有很多種，比如：取用系數(shù)的方式、二項(xiàng)式系數(shù)的方式以及耗電總量的方式等等。其中，二項(xiàng)式系數(shù)的這個(gè)方式適用于電力生產(chǎn)系統(tǒng)中大部分主線或者是支線上的負(fù)荷計(jì)算。
1.2相鄰兩電網(wǎng)之間進(jìn)行電能傳送時(shí)給線損造成的影響
這里假設(shè)該電網(wǎng)沒有對(duì)其它的電網(wǎng)進(jìn)行輸送電能的這一過程，且該電網(wǎng)的售電量為B，產(chǎn)電量為W，則該電網(wǎng)線損的效率就是：W%=K%+CB=F%（1+β）。其中，F(xiàn)%為負(fù)載上的損耗效率，β為損耗效率在結(jié)構(gòu)上的比值。而當(dāng)該電網(wǎng)在對(duì)其它的電網(wǎng)進(jìn)行輸送電能B1的時(shí)候，它對(duì)其輸送的總電能和產(chǎn)電總量的比值為α，那么它的線損效率就為：W1%=W%（[1+α）2+β]/（[1+α）（1+β）]。
1.3實(shí)際供電總量的提高給線損造成的影響
就現(xiàn)在的形勢(shì)而言，電力事業(yè)當(dāng)中對(duì)負(fù)荷進(jìn)行預(yù)算的方式比較多，比如有：回歸分析的方式、部門分析的方式以及密度法等等，這些預(yù)算方式雖然都能夠達(dá)到同一目的，但是它們?cè)诒举|(zhì)上也是存在著很大差別的，這就導(dǎo)致它們所具有的特點(diǎn)都不盡相同。因此，在這些預(yù)算方式的對(duì)比之下，密度法是供電管理當(dāng)中應(yīng)用最為廣泛的一種。該方式實(shí)現(xiàn)的原理是：通過對(duì)供電所進(jìn)行合理的調(diào)查，統(tǒng)計(jì)出它們各自的用電總量，并將收集到的數(shù)據(jù)按照各供電所的需求，對(duì)其的負(fù)荷實(shí)施有效的分類、整理，然后再依據(jù)各供電所的供電密度標(biāo)準(zhǔn)，來對(duì)負(fù)荷的分布情況進(jìn)行合理的分析和預(yù)算。當(dāng)預(yù)算結(jié)束之后，就可以把這些數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，最后預(yù)算出所有供電所在第二年里的負(fù)荷總值?，F(xiàn)對(duì)密度法進(jìn)行分析，可以得出：E=2e/（1+β）。其中，e為實(shí)際供電總量的增加概率，E為線損總耗電量的增加概率。因此，從上述式子中可以得知：實(shí)際供電總量的增加會(huì)直接提高線損的總耗電量。
1.4提高電力系統(tǒng)的功率系數(shù)因子給線損帶來的影響
目前，大多數(shù)供電所中電力系統(tǒng)的功率系數(shù)因子都比較低，引起這一情況出現(xiàn)的原因是：電網(wǎng)在進(jìn)行電能傳送的過程當(dāng)中，產(chǎn)生了許許多多的感性負(fù)載。因此，當(dāng)電力生產(chǎn)的總功率在一樣的情況之下，線損就會(huì)隨著電力系統(tǒng)中功率系數(shù)因子的逐漸降低，而出現(xiàn)成倍增加的現(xiàn)象?，F(xiàn)假設(shè)總功率為Q，電力系統(tǒng)的功率系數(shù)因子從γ1升高至γ2，那么線損的結(jié)果就可以表現(xiàn)為：Q=（1-γ21/γ22）×100%。由此可見，要想降低線損的電能損耗總量，就必須要提高電力系統(tǒng)的功率系數(shù)因子。
1.5管理線損給線損帶來的直接性影響
管理線損是由于管理人員采取的管理方式不當(dāng)，而直接性的給整個(gè)電力系統(tǒng)造成的線路電損。這種線損的計(jì)算方式為：實(shí)際線損與理論線損之間的差值。其中，實(shí)際線損的計(jì)算公式為：H=（[D-）I/D]×100%。該式子中的H表示的是：線損的實(shí)際概率，D為實(shí)際供電總量，I為實(shí)際售電總量。理論線損則是依據(jù)電力供電設(shè)備的實(shí)際參數(shù)和電力網(wǎng)當(dāng)時(shí)運(yùn)行的方式，以及潮流分布和負(fù)荷分布的實(shí)際情況，由理論計(jì)算得出的線損。
2探析線損分析預(yù)測(cè)在供電管理中的應(yīng)用給我國帶來的影響
將線損分析預(yù)測(cè)廣泛的應(yīng)用到供電管理當(dāng)中來，不僅能夠降低線損的耗電總量，還能夠從很大程度上提高電能運(yùn)輸?shù)男?，從而讓電力事業(yè)給我?guī)砀嗟慕?jīng)濟(jì)效益。因此，現(xiàn)針對(duì)線損分析預(yù)測(cè)，對(duì)其在供電管理當(dāng)中的應(yīng)用給我國造成的影響進(jìn)行簡(jiǎn)單的分析和探究，并將其概括成以下幾點(diǎn)：
1）為我國提供了更豐富的電能資源。
2）降低了供電所對(duì)電能進(jìn)行生產(chǎn)的成本。
3）提高了我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平。
4）促進(jìn)了我國電力事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
5）為我國電力事業(yè)的生產(chǎn)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2線損管理
2.1所謂的線損的管理就是在電力系統(tǒng)運(yùn)行的過程中對(duì)于傳輸線部分以及各個(gè)傳送變壓裝置以及在該過程中總的電能損失之和。電力企業(yè)所售商品的主要的形式就是電能，電能的損失直接關(guān)乎到電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，也就是說電力企業(yè)的線損和電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失之間存在著直接的關(guān)系。所以在電力負(fù)荷管理的過程中，通過有關(guān)數(shù)據(jù)加強(qiáng)對(duì)于線損的管理，減少線損是電力企業(yè)應(yīng)該著手要解決的問題。
2.2線損的類型有很多根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將其分為很多的類型，包括由于技術(shù)原因造成的線損和管理原因所造成的線損。所謂的電力線損就是電力系統(tǒng)中各個(gè)元器件所造成的線損，除了上述所講的兩種線損之外還包括計(jì)算線損。在對(duì)線損進(jìn)行管理的過程中，從理論上來講線損都能夠通過相應(yīng)的計(jì)算來得到并且能夠進(jìn)行避免。由于管理問題所造成的線損稱為管理線損，比如由于抄表的失誤或者是用戶的竊電都屬于管理線損的范疇。從上述兩種情況來進(jìn)行劃分的話管理線損還可以分為有意的線損和無意的線損。供電企業(yè)給用戶所供給的電能和用戶所使用的電能的差值就是統(tǒng)計(jì)電能，為了更加方便的管理線損，一般在計(jì)算線損的過程中要考慮到高壓線損和配網(wǎng)線損。
2.3對(duì)于電力企業(yè)來講線損管理的常用方法在電力企業(yè)線損管理中占據(jù)著統(tǒng)治地位，其對(duì)于線損的管理地位是非常重要的，首先對(duì)于電網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。要再利用常規(guī)管理方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合可能產(chǎn)生線損的各個(gè)因素進(jìn)行分析，包括配送線路上的線損，變壓過程中的線損等。然后在進(jìn)行線損管理的過程中加強(qiáng)對(duì)于我國電網(wǎng)的改造對(duì)于電網(wǎng)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造和管理，形成較為電網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)。其次是計(jì)算理論上的線損。在進(jìn)行理論線損計(jì)算的過程中要綜合考慮電網(wǎng)輸電過程中的各個(gè)可能造成線損的各個(gè)環(huán)節(jié)，特別是電網(wǎng)的負(fù)荷情況以及相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)參數(shù)等。將理論計(jì)算值和實(shí)際的估算值進(jìn)行比較，通過計(jì)算來發(fā)現(xiàn)發(fā)生線損的主要的原因，然后采取相應(yīng)的措施來對(duì)電網(wǎng)負(fù)荷進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)。傳統(tǒng)的從線損的管理方式還能夠?qū)τ谟脩舻挠秒娏坑秒姽β蔬M(jìn)行檢查。對(duì)于用戶使用的較大功率的設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)證，然后進(jìn)行相應(yīng)的查表作業(yè)，通過上述方式來對(duì)用戶的用電量進(jìn)行核算，使得整個(gè)電網(wǎng)系統(tǒng)始終運(yùn)行在較為合理的狀態(tài)上。這種線損計(jì)算和管理方法能夠有效的減少用戶的竊電行為最大限度的減少電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。采用傳統(tǒng)的線損的管理的方式能夠在很大程度上降低線損。在線損的管理工作中可以結(jié)合電網(wǎng)實(shí)際線損的情形指定為較為合理的線損管理方案，規(guī)劃好輸電的線路、供電所的相應(yīng)的線損，大力推行線損管理過程中的責(zé)任制度來有效做好線損的管理工作。在線損管理的過程中還應(yīng)不失時(shí)機(jī)的加強(qiáng)電力企業(yè)對(duì)于電力的調(diào)度。在對(duì)電力系統(tǒng)進(jìn)行線損管理的過程中應(yīng)該將工作的重點(diǎn)放到節(jié)能上來，在可以對(duì)電網(wǎng)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化的過程中，還能夠?qū)崿F(xiàn)遠(yuǎn)距離的輸電，使得電網(wǎng)的運(yùn)作效率大大提高。通過有效的管理和調(diào)度能夠大大減少電網(wǎng)上所產(chǎn)生的線損。
3電力負(fù)荷管理系統(tǒng)在降低線損管理中的應(yīng)用
3.1變電所始端的線損管理
在對(duì)線損進(jìn)行管理的過程中，變電所有效的采用了電力負(fù)荷管理系統(tǒng)，采用電力負(fù)荷管理的系統(tǒng)能夠?qū)τ脩粲秒娺M(jìn)行監(jiān)測(cè)還可以實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程的抄表作業(yè)。能夠?qū)崿F(xiàn)抄表作業(yè)的自動(dòng)化，使得相關(guān)工作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度大大降低了。在這種情況下抄表的時(shí)間以及抄表的精確性都避免了人工的誤差使得抄表的精度增加。通過這種管理系統(tǒng)的自動(dòng)化實(shí)現(xiàn)可以更好地對(duì)于線損的管理，并且能夠使得上述線損降低到很低的程度。
3.2末端電力用戶的線損管理
在電力系統(tǒng)運(yùn)行的過程中末端的電表也是非?？傄囊粋€(gè)環(huán)節(jié)，在安裝的過程中一定要做好相應(yīng)的工作，可以是的整個(gè)系統(tǒng)連接在一起避免了數(shù)據(jù)不一致的現(xiàn)象。以此為基礎(chǔ)可以較為方便的對(duì)線損量進(jìn)行計(jì)算。針對(duì)不同用戶電力使用不同的實(shí)際情況，對(duì)線損進(jìn)行管理盡量保證所采集數(shù)據(jù)的科學(xué)性和合理性。
3.3配電網(wǎng)絡(luò)的線損管理
在配電網(wǎng)絡(luò)中一般都要相對(duì)應(yīng)的配電網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，通過無限的方式實(shí)現(xiàn)對(duì)于配電網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的集成和管理，對(duì)于運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行遠(yuǎn)程的監(jiān)測(cè)，采用這種方式能夠在技術(shù)和管理兩個(gè)方面上實(shí)現(xiàn)對(duì)于配電網(wǎng)絡(luò)的線損的管理。在實(shí)際管理的過程中可以對(duì)較為典型的配電網(wǎng)絡(luò)安裝相應(yīng)的終端來實(shí)現(xiàn)對(duì)于線損的管理使得線損降到最低。
3.4電力負(fù)荷管理系統(tǒng)對(duì)公用變壓器的監(jiān)測(cè)
電力負(fù)荷管理系統(tǒng)還能夠?qū)τ诠米儔浩飨嚓P(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、監(jiān)測(cè)和管理，各種電表以及其他種類的終端數(shù)據(jù)都可以進(jìn)行集成然后進(jìn)行綜合分析。電力負(fù)荷管理系統(tǒng)通過采集到的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)還能夠?qū)τ谧儔浩鬟M(jìn)行狀態(tài)以及線損的監(jiān)測(cè)，通過對(duì)于變壓器中的電壓以及電流等參數(shù)的監(jiān)測(cè)實(shí)現(xiàn)對(duì)于線損的監(jiān)測(cè)。
我國現(xiàn)行《沿海、內(nèi)河船舶保險(xiǎn)條款》（以下簡(jiǎn)稱為《條款》）由中國人民銀行于1996年7月25日批準(zhǔn)并頒發(fā)，自1996年11月1日起統(tǒng)一在全國范圍內(nèi)適用；其后該條款又經(jīng)中國人民銀行于1996年12月27日的《關(guān)于印發(fā)〈沿海內(nèi)河船舶保險(xiǎn)條款解釋〉的通知》修訂，修訂后的條款及《沿海內(nèi)河船舶保險(xiǎn)條款解釋》自1997年1月1日起適用。
由于制定《條款》時(shí)指導(dǎo)思想的偏頗，該條款的內(nèi)容存在著“先天性不足”[1]。根據(jù)《條款》修訂組織者的觀點(diǎn)，“在保險(xiǎn)的法律和習(xí)慣中，這個(gè)條款是一個(gè)不規(guī)范的條款，因?yàn)椋摋l款的承保在保障風(fēng)險(xiǎn)方面缺項(xiàng)太多，使用的保險(xiǎn)用語與法律界定的概念差距太大，因此，在學(xué)習(xí)和研究保險(xiǎn)時(shí)，這個(gè)條款是不能作為理論依據(jù)引用的，過一階段必須再修訂”[2]。盡管如此，由于我國船舶保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性低下等經(jīng)濟(jì)政策性因素，《條款》適用至今已然近十年之久。正是由于這些客觀原因的存在，沿海、內(nèi)河船舶保險(xiǎn)成為我國船舶保險(xiǎn)中產(chǎn)生保險(xiǎn)合同糾紛較多的部分。
在我國沿海、內(nèi)河船舶保險(xiǎn)的索賠實(shí)務(wù)中，保險(xiǎn)人時(shí)常會(huì)以被保險(xiǎn)人違反損害補(bǔ)償這一保險(xiǎn)法基本原則作為抗辯理由而拒絕賠償由于承保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而導(dǎo)致的船舶損壞或滅失。本文將著重分析在沿海、內(nèi)河船舶保險(xiǎn)合同下該項(xiàng)保險(xiǎn)人拒賠的主要抗辯理由的具體內(nèi)涵，并對(duì)其實(shí)際的適用價(jià)值作一討論。
一、損害補(bǔ)償原則
損害補(bǔ)償原則（PrincipleofIndemnity）是保險(xiǎn)合同最基本的原則之一。[3]保險(xiǎn)合同的核心內(nèi)容就是保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人所受損失進(jìn)行補(bǔ)償。保險(xiǎn)合同各方的權(quán)利和責(zé)任皆由此基本概念而生，并且被保險(xiǎn)人可獲得的依其金錢損失的程度所度量的賠償數(shù)額，也受制于損害補(bǔ)償原則。正如布瑞特法官（Mr.JusticeBrett）在Castellainv.Preston案[4]中所言：“保險(xiǎn)合同是且僅是一種補(bǔ)償合同，該種合同意味著被保險(xiǎn)人在保單所保損失發(fā)生時(shí)應(yīng)被且僅應(yīng)被充分補(bǔ)償?！睋p害補(bǔ)償原則的中心意義在于保險(xiǎn)不應(yīng)使被保險(xiǎn)人因承保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而獲取凈收益。[5]
在保險(xiǎn)相關(guān)法律制度中，損害補(bǔ)償原則主要是通過由其派生出來的另一項(xiàng)重要原則——可保利益原則（DoctrineofInsurableInterest，又稱保險(xiǎn)利益原則）——以及有關(guān)可保價(jià)值（又稱保險(xiǎn)價(jià)值）和保險(xiǎn)金額的規(guī)定發(fā)揮作用的。[6]
二、可保利益原則
概括而言，可保利益原則是指在損失發(fā)生時(shí)對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的不具有可保利益的被保險(xiǎn)人不得按照保險(xiǎn)合同取得賠償。[7]
我國法律中對(duì)可保利益原則的明確規(guī)定僅見于《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱為《保險(xiǎn)法》）第十二條，該條規(guī)定：“投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同無效。保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益?！盵8]此外，最高人民法院特別對(duì)海上保險(xiǎn)中的可保利益進(jìn)行了解釋：“海上保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的物具有的法律上承認(rèn)的利益，即被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上的經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系。船舶所有人、船舶抵押權(quán)人、船舶保險(xiǎn)人，貨物的買方、賣方、承運(yùn)人、貨物保險(xiǎn)人和提單質(zhì)權(quán)人等均可以作為具有保險(xiǎn)利益的人?！盵9]
類似地，英國《1906年海上保險(xiǎn)法》（MarineInsuranceAct1906，以下簡(jiǎn)稱為MIA1906）第6條第(2)款規(guī)定：“被保險(xiǎn)人在損失發(fā)生時(shí)不具有可保利益的，他不可以其知曉損失后的任何行為或選擇而獲得利益。”[10]MIA1906第5條第(1)款規(guī)定：“根據(jù)此法的規(guī)定，任何對(duì)于海上冒險(xiǎn)具有利益的人即有可保利益?！盵11])針對(duì)何為“對(duì)于海上冒險(xiǎn)具有利益”，該條第(2)款而后進(jìn)一步詳述道：“特別地，當(dāng)一人對(duì)海上冒險(xiǎn)或其中承受風(fēng)險(xiǎn)的任何可保財(cái)產(chǎn)具有任何法律或衡平關(guān)系，從而他會(huì)由可保財(cái)產(chǎn)的安全或正常到達(dá)而獲益，或會(huì)由其損失、或損害、或滯留而受損，或會(huì)由此產(chǎn)生責(zé)任，則其對(duì)此冒險(xiǎn)具有利益。”[12]雖然MIA第5條第(2)款中對(duì)可保利益的界定并非詳盡，但是該款指出了可保利益存在的三項(xiàng)要件，即：(a)被保險(xiǎn)人可有被保財(cái)產(chǎn)的安全或按期到達(dá)而獲益或者因其滅失或損壞或扣留或被保險(xiǎn)人會(huì)由其產(chǎn)生責(zé)任而受損；(b)被保險(xiǎn)人處于對(duì)冒險(xiǎn)或任何在該冒險(xiǎn)中遭受風(fēng)險(xiǎn)的可保財(cái)產(chǎn)的法律或衡平關(guān)系中；以及(c)在(a)中所稱的此種獲益、受損或責(zé)任必須產(chǎn)生于在(b)中所稱的此種法律或衡平關(guān)系。[13]
三、可保價(jià)值和保險(xiǎn)金額
可保價(jià)值和保險(xiǎn)金額均是保險(xiǎn)合同必須包括的事項(xiàng)，[14]因?yàn)樗鼈兪谴_定保險(xiǎn)人賠付金額限度的重要參數(shù)。
保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值，是指保險(xiǎn)責(zé)任開始時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值和保險(xiǎn)費(fèi)的總和。[15]保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值，可以由投保人和保險(xiǎn)人約定并在合同中載明，也可以按照保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值確定。[16]保險(xiǎn)合同中載明約定可保價(jià)值的為定值保險(xiǎn)，否則即為不定值保險(xiǎn)。參照MIA1906中的界定，定值保險(xiǎn)單是指列明保險(xiǎn)標(biāo)的物協(xié)定價(jià)值的保險(xiǎn)單；[17]不定值保險(xiǎn)單是指未列明保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值而將可保價(jià)值留待依保險(xiǎn)金額的限度確定的保險(xiǎn)單。[18]我國法律沒有直接規(guī)定定值保險(xiǎn)和不定值保險(xiǎn)，但在司法實(shí)踐中，我國法院均直接使用了這兩個(gè)概念。[19]在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)踐當(dāng)中，保險(xiǎn)價(jià)值的作用在于確定保險(xiǎn)金額，[20]從而確定保險(xiǎn)人應(yīng)支付給被保險(xiǎn)人的賠償金額。
保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額，[21]其是確定賠付金額的決定性標(biāo)準(zhǔn)。
依據(jù)可保價(jià)值和保險(xiǎn)金額確定賠付金額的原理必須協(xié)同可保利益原則而進(jìn)行說明。
四、可保利益原則與可保價(jià)值及保險(xiǎn)金額的關(guān)系
《保險(xiǎn)法》第四十條第二款規(guī)定：“保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值；超過保險(xiǎn)價(jià)值的，超過的部分無效?！备鶕?jù)《保險(xiǎn)法》第四十條第一款（見上文）和第二款，《條款》第五條第二款規(guī)定：“保險(xiǎn)金額按保險(xiǎn)價(jià)值確定，也可以由保險(xiǎn)雙方協(xié)商確定，但保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。”
上述規(guī)定的理論依據(jù)實(shí)際上就是可保利益原則：被保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)金額超過保險(xiǎn)價(jià)值的部分并不具有“法律上的經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系”[22]，因?yàn)槠洳]有由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生而遭受這部分利益的損失——被保險(xiǎn)人原本就不擁有該部分利益。被保險(xiǎn)人所具有的可保利益的金錢額度僅限于可保價(jià)值，因?yàn)榭杀r(jià)值的額度是被保險(xiǎn)人由于保險(xiǎn)標(biāo)的滅失或毀損所可能遭受的損失的最大金錢數(shù)額。如果保險(xiǎn)人賠付超過保險(xiǎn)金額超過可保價(jià)值的部分，那么被保險(xiǎn)人就會(huì)從保險(xiǎn)事故中獲得利潤，因此產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)等問題會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生巨大的負(fù)面影響。
具體到依據(jù)可保價(jià)值和保險(xiǎn)金額確定賠付金額的問題，《條款》第七條第一款規(guī)定：“船舶全損按照保險(xiǎn)金額賠償。但保險(xiǎn)金額高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，以不超過出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的保險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算賠償?！痹摽钪械摹氨ｋU(xiǎn)價(jià)值”在《條款》修訂前原均為“實(shí)際價(jià)值”。[23]經(jīng)修訂后，后一個(gè)“保險(xiǎn)價(jià)值”雖然改變了稱謂，但其含義在此仍然是“實(shí)際價(jià)值”；所謂“出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的保險(xiǎn)價(jià)值”與上半句中的“保險(xiǎn)價(jià)值”完全是兩個(gè)概念。
關(guān)于可保價(jià)值的確定，《條款》對(duì)新船和舊船采取區(qū)別的方式?！稐l款》第五條第一款規(guī)定：“船齡在三年（含）以內(nèi)的船舶視為新船，新船的保險(xiǎn)價(jià)值按重置價(jià)值確定，船齡在三年以上的船舶視為舊船，舊船的保險(xiǎn)價(jià)值按實(shí)際價(jià)值確定?！备鶕?jù)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于解釋保險(xiǎn)價(jià)值和重置價(jià)值問題的復(fù)函》[24]，“重置價(jià)值是指投保人和保險(xiǎn)人約定以重新購置或重新建造保險(xiǎn)標(biāo)的所需支付的全部費(fèi)用作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值”。《條款》第五條第三款也規(guī)定：“重置價(jià)值是指市場(chǎng)新船購置價(jià)；實(shí)際價(jià)值是指船舶市場(chǎng)價(jià)或出險(xiǎn)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)。”因此，《條款》下新船的可保價(jià)值并不是該特定船舶在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)的市場(chǎng)價(jià)值，而是出險(xiǎn)時(shí)新船的市場(chǎng)價(jià)格；[25]舊船的可保價(jià)值仍是指其在訂立合同時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格?？梢姡稐l款》中新船的可保價(jià)值概念與《海商法》所規(guī)定的可保價(jià)值概念是完全不同的；后者是通常海上保險(xiǎn)法意義上的可保價(jià)值，而前者則更類似機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)中所使用的概念。[26]
《條款》中如此界定可保價(jià)值的結(jié)果就是：沿海、內(nèi)河船舶保險(xiǎn)中實(shí)際上不存在定值保險(xiǎn)的情況。在定值保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中約定的可保價(jià)值在不存在欺詐的情況下就是確定最終賠付金額的價(jià)值。[27]而在《條款》下，被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)約定的可保價(jià)值除了與保險(xiǎn)金額一同確定該保險(xiǎn)是否為足額保險(xiǎn)以外，在確定最終賠付金額時(shí)并無實(shí)際意義。因?yàn)闆Q定賠付金額的可保價(jià)值是按“出險(xiǎn)時(shí)的新船市場(chǎng)購置價(jià)”[28]確定的。
因此，保險(xiǎn)人經(jīng)常以保險(xiǎn)合同中約定的船舶可保價(jià)值高于船舶實(shí)際價(jià)值為抗辯理由，拒絕按照保險(xiǎn)合同中約定的可保價(jià)值確定賠付金額，并主張以出險(xiǎn)時(shí)新船的市場(chǎng)價(jià)格作為確定賠付金額的依據(jù)。理論上講，雖然此種做法確實(shí)有悖于通常海上保險(xiǎn)對(duì)于定值保險(xiǎn)的界定，但是由于《條款》下保險(xiǎn)合同的訂立仍屬被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人自由意志的體現(xiàn)，并不違反契約自由原則，所以依然是有效的。但是，最高人民法院2003年12月8日的《關(guān)于人民法院審理保險(xiǎn)糾紛案件若干問題的解釋（征求意見稿）》體現(xiàn)出對(duì)此問題的司法新動(dòng)向。該份司法解釋第三十三條（定值保險(xiǎn)與不定值保險(xiǎn)）第一款規(guī)定：“當(dāng)事人根據(jù)保險(xiǎn)法第四十條的規(guī)定，在合同中約定了保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額的，保險(xiǎn)人以約定的保險(xiǎn)價(jià)值高于保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值為由不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的，人民法院不予支持?！比欢?，此款規(guī)定并沒有明確保險(xiǎn)人并未以此為由不承擔(dān)依合同約定可保價(jià)值賠付但卻依出險(xiǎn)后確定的可保價(jià)值進(jìn)行賠付時(shí)，人民法院持何種態(tài)度。即便如此，該款規(guī)定已然大大修正了《條款》向保險(xiǎn)人一方利益的傾斜。至少，如果保險(xiǎn)人在出險(xiǎn)后確定的可保價(jià)值確實(shí)低于保險(xiǎn)合同中約定的可保價(jià)值，其也必須向被保險(xiǎn)人退還就保險(xiǎn)金額超出實(shí)際可保價(jià)值部分所收取的保險(xiǎn)費(fèi)。[29]
五、結(jié)語
本文之所以要專門將損害補(bǔ)償這一保險(xiǎn)法基本原則納入到《條款》下進(jìn)行討論，除了意在挖掘抽象原則本身的確切含義外，更重要的目的在于置身于保險(xiǎn)人的角度尋找現(xiàn)實(shí)的司法解決方案。盡管站在遭受了實(shí)際損失的被保險(xiǎn)人的立場(chǎng)來看，這有些像是僅僅在為本來就已盡可能尋求拒賠理由的保險(xiǎn)人進(jìn)一步尋找這些理由的正當(dāng)性（Legitimacy），但是正如霍姆斯大法官所說，“如果你只是想知道法，你必須作為一個(gè)只愿意此種知曉能夠使他預(yù)測(cè)實(shí)質(zhì)性結(jié)果的壞人，而不是一個(gè)在法律當(dāng)中或者在法律之外的更為含糊的良心認(rèn)可中為行為尋找理由的好人，來看待它”，“如果我們采取我們的朋友——那個(gè)壞人——的視角，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)他一點(diǎn)也不關(guān)心公理或推論，但他確實(shí)想知道馬薩諸塞州或英格蘭法院事實(shí)上可能如何做”。[30]并且，對(duì)法的特定角度的分析并不僅代表著其對(duì)于該特定主體的意義，因?yàn)檫@種對(duì)“法院事實(shí)上將如何做的預(yù)知”[31]的探究本身并不僅是實(shí)用主義下的某項(xiàng)具體化的任務(wù)那么簡(jiǎn)單：其在現(xiàn)實(shí)意義上就是法本身。
參考文獻(xiàn)
[1]王海明著：《船舶保險(xiǎn)理論實(shí)務(wù)與經(jīng)營管理》，大連海事大學(xué)出版社2005年版，“契子”部分第4頁。
[2]王海明著：《船舶保險(xiǎn)理論實(shí)務(wù)與經(jīng)營管理》，大連海事大學(xué)出版社2005年版，第153頁。
[3]張湘蘭、鄧瑞平、姚天沖主編：《海商法論》，武漢大學(xué)出版社2001年版，第341頁。
[4][1883]11QBD380atp386.
[5]參見傅旭梅主編：《中華人民共和國海商法詮釋》，人民法院出版社1995年版，第407頁；張湘蘭、鄧瑞平、姚天沖主編：《海商法論》，武漢大學(xué)出版社2001年版，第341頁，等。
[6]本質(zhì)上，整個(gè)保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)都是基于損害補(bǔ)償原則而達(dá)成的；在此僅討論該原則主要賴以實(shí)現(xiàn)并在實(shí)踐中經(jīng)常產(chǎn)生爭(zhēng)議的方式。
[7]殷悅：OntheTestofInsurableInterest，載《武漢大學(xué)研究生學(xué)報(bào)（人文社會(huì)科學(xué)版）》2006年第3期，第112頁。
[8]《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第十二條第一至三款。
[9]《涉外商事海事審判實(shí)務(wù)問題解答（一）》第157項(xiàng)，最高人民法院民事審判第四庭。
[10]英國《1906年海上保險(xiǎn)法》第6條第(2)款。
[11]英國《1906年海上保險(xiǎn)法》第5條第(1)款。
[12]英國《1906年海上保險(xiǎn)法》第5條第(2)款。
[13]Mr.AnthonyColmanQC,TheMoonacre[1992]2Lloyd’sRep501.
[14]《保險(xiǎn)法》第十九條第（六）款和第（七）款。
[15]參見《海商法》第二百一十九條第（四）款。
[16]《保險(xiǎn)法》第四十條第一款。
[17]英國《1906年海上保險(xiǎn)法》第27條第(2)款。
[18]英國《1906年海上保險(xiǎn)法》第28條。
[19]如何振光、周信琴、鄧木娣、鄧桂英訴中國人民保險(xiǎn)公司東莞分公司保險(xiǎn)合同糾紛案（“莞中運(yùn)225”輪保險(xiǎn)合同糾紛案）。
[20]中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于如何理解和適用保險(xiǎn)法第三十九條問題的復(fù)函》（保監(jiān)法[2000]10號(hào)）第一項(xiàng)，2000年4月4日。
[21]《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第二十四條第四款。
[22]《涉外商事海事審判實(shí)務(wù)問題解答（一）》第157項(xiàng)，最高人民法院民事審判第四庭。
[23]參見1996年11月1日施行的《沿海、內(nèi)河船舶保險(xiǎn)條款》以及中國人民銀行1996年12月27日的《關(guān)于印發(fā)〈沿海內(nèi)河船舶保險(xiǎn)條款解釋〉的通知》（銀發(fā)[1996]459號(hào)）。
[24]保監(jiān)法[2000]9號(hào)，2000年4月14日。
[25]中國人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈沿海內(nèi)河船舶保險(xiǎn)條款解釋〉的通知》（銀發(fā)[1996]459號(hào)），1996年12月27日。
[26]王海明著：《船舶保險(xiǎn)理論實(shí)務(wù)與經(jīng)營管理》，大連海事大學(xué)出版社2005年版，第157頁。
[27]參見英國《1906年海上保險(xiǎn)法》第27條第(3)款。
[28]中國人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈沿海內(nèi)河船舶保險(xiǎn)條款解釋〉的通知》（銀發(fā)[1996]459號(hào)），1996年12月27日。
1、對(duì)于未到期責(zé)任所計(jì)提的準(zhǔn)備金（未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金），主要涉及的概念包括：未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金（unearnedpremiumreserve,簡(jiǎn)稱UPR，也稱為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、延遲獲得成本(deferredacquisitioncosts,簡(jiǎn)稱DAC)、附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（additionalunexpiredriskreserve,簡(jiǎn)稱AURR）。
2、意外事故準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準(zhǔn)備金(catastrophereserves)、平衡賠付準(zhǔn)備金(claimsequalizationreserves)。
3、已賺保費(fèi)的準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：已報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(notifiedoutstandingclaims)、已發(fā)生未報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(incurredbutnotreportedclaims,簡(jiǎn)稱IBNR)、已發(fā)生未充分報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotenoughreportedclaims,簡(jiǎn)稱IBNER）。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不同于資產(chǎn)項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和跌價(jià)準(zhǔn)備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準(zhǔn)備，而是公司的負(fù)債，是對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，因此，也被稱為保單負(fù)債或技術(shù)負(fù)債。準(zhǔn)備金，尤其是賠款準(zhǔn)備金的核算具有很大的主觀性。由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無法事先確定的，因此對(duì)被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任就是一個(gè)估計(jì)的數(shù)字。雖然保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無法事先確定的，但通過對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并由此確定保單的費(fèi)率。在計(jì)算準(zhǔn)備金時(shí)也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，確定準(zhǔn)備金的金額。對(duì)歷史數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險(xiǎn)公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)所做的主觀判斷。因此，保險(xiǎn)準(zhǔn)備金相對(duì)于其他財(cái)務(wù)項(xiàng)目有著更大的主觀性。
下面我們就保險(xiǎn)公司最主要的準(zhǔn)備金———未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行探討。
一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金
保險(xiǎn)合同提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是源于這樣一個(gè)事實(shí)，保險(xiǎn)公司提前確認(rèn)了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時(shí)間的推移承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。由于未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而產(chǎn)生負(fù)債的原因在于會(huì)計(jì)期間與保險(xiǎn)合同期間的不相符合。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)期后的保險(xiǎn)責(zé)任提供保障。
如果我們考慮到一個(gè)公司獲得其保費(fèi)的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個(gè)公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費(fèi)為120元。保費(fèi)在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險(xiǎn)公司尚未賺到這些保費(fèi)，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個(gè)月底，1／12的時(shí)間過去了，保險(xiǎn)公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費(fèi)，即10元。保費(fèi)的11／12，或110元，還沒有賺得，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司還沒有為剩余的11個(gè)月提供保障。
在第六個(gè)月底，一半的保費(fèi)，即60元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到12個(gè)月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費(fèi)。在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)未賺保費(fèi)部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對(duì)應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱為未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險(xiǎn)人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費(fèi)準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險(xiǎn)公司已收取但未賺得的對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債。
對(duì)于未到期責(zé)任所提取的準(zhǔn)備金有兩個(gè)方面的意義。首先，對(duì)于保費(fèi)的賺取而言，它是對(duì)賠款和相關(guān)費(fèi)用所做的準(zhǔn)備。其次，對(duì)于退保或保險(xiǎn)責(zé)任的中斷而言，它也可以理解為對(duì)被保險(xiǎn)人的保費(fèi)退還。從這兩個(gè)方面可以引出兩個(gè)有時(shí)會(huì)令人疑惑的專業(yè)術(shù)語：“未賺保費(fèi)”與“未到期風(fēng)險(xiǎn)”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時(shí)確定的保費(fèi)基礎(chǔ)被認(rèn)為是不充分的，未到期風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)超過未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)相一致的水平，這一過程通過“附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”來實(shí)現(xiàn)。
二、未決賠款準(zhǔn)備金
保險(xiǎn)公司的全部未決賠案不僅包括保險(xiǎn)公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險(xiǎn)公司尚未接到報(bào)案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險(xiǎn)公司才接到報(bào)案的賠案。因此，未決賠款準(zhǔn)備金基本上可以分為兩大類：已報(bào)告賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金（IBNR）。
其中已報(bào)告準(zhǔn)備金可以分為：個(gè)別案件準(zhǔn)備金；再報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（指結(jié)案后再次索賠,reopenedclaims）；對(duì)已報(bào)告案件另外提取的額外準(zhǔn)備金（已發(fā)生未充分報(bào)告準(zhǔn)備金IBNER）。
計(jì)算賠案準(zhǔn)備金的常用方法包括：
1、單個(gè)賠案損失估計(jì)法（逐案估算法）
單個(gè)賠案損失估計(jì)法是指理賠人員通過經(jīng)驗(yàn)判斷來估計(jì)賠付金額。當(dāng)賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時(shí)，這個(gè)方法很有價(jià)值。許多公司都建立這種單個(gè)賠案的估損體制，而不論年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)使用什么計(jì)算方法，因?yàn)檫@種估計(jì)對(duì)于賠案損失調(diào)整和評(píng)價(jià)理賠估損人員的經(jīng)驗(yàn)水平都很重要。
2、平均價(jià)值法
平均價(jià)值法是指通過將已報(bào)告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過去的經(jīng)驗(yàn)確定）來確定賠款準(zhǔn)備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時(shí)比較適用（例如，車身損傷），并且具有簡(jiǎn)單、經(jīng)濟(jì)的優(yōu)點(diǎn)。在這種方法下，還有必要說明在前一個(gè)會(huì)計(jì)期間發(fā)生的在本次報(bào)表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個(gè)額外的部分可以采用逐案估計(jì)法或平均價(jià)值法。
3、公式或賠付率
公式或賠付率法應(yīng)用這樣一個(gè)原理，即相對(duì)于保費(fèi)收入，損失率和查勘費(fèi)用占一個(gè)特定的比例。例如，假設(shè)某項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在過去三年中的賠付率（含查勘費(fèi)用）為60％，那么應(yīng)計(jì)提的賠款準(zhǔn)備金就是已賺保費(fèi)的60％（估計(jì)或預(yù)期的損失率及查勘費(fèi)用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費(fèi)用。如果逐案估計(jì)的賠款金額大于按照賠付率法計(jì)算的準(zhǔn)備金，那么必須以較大的金額作為提取準(zhǔn)備金的依據(jù)。
4、IBNR的計(jì)算方法
用，電力企業(yè)售電量、電價(jià)執(zhí)行、線損管理以及電費(fèi)管理等
營銷業(yè)務(wù)已全面實(shí)現(xiàn)信息化，對(duì)大量繁雜的營銷數(shù)據(jù)進(jìn)行核
查分析已成為營銷稽查工作必須面對(duì)的課題，同時(shí)SG186營
銷系統(tǒng)是一套以實(shí)際營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用為基礎(chǔ)的面向工作流的
系統(tǒng)，導(dǎo)致很多營銷稽查人員無法找到準(zhǔn)確的工作切入點(diǎn)，
給數(shù)據(jù)分析和稽查管控帶來不便。電力營銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)在
電力營銷中的作用突顯而出。
論文關(guān)鍵詞：電力營銷；營銷稽查信息；稽查監(jiān)控；
電力營銷工作具有點(diǎn)多面廣、業(yè)務(wù)量大、作業(yè)分散、流
程復(fù)雜、時(shí)效性高、與客戶接觸點(diǎn)多等特點(diǎn)，容易發(fā)生因人
員業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策理解、工作態(tài)度等差異，導(dǎo)致政策或標(biāo)準(zhǔn)
執(zhí)行不到位的情況。為了保證營銷稽查工作的順利開展，電
力營銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)作為一種集中、統(tǒng)一的實(shí)時(shí)稽查監(jiān)控手
段應(yīng)運(yùn)而生,該系統(tǒng)對(duì)營銷關(guān)鍵指標(biāo)、工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量
進(jìn)行集中監(jiān)控與稽查,規(guī)范員工營銷服務(wù)行為,規(guī)避違規(guī)用
電情況,凈化供用電環(huán)境,塑造品牌形象,實(shí)施成效分析顯示,
稽查監(jiān)控系統(tǒng)的應(yīng)用是減少差錯(cuò)、降低風(fēng)險(xiǎn)的有效手段,是
一個(gè)能有效提高營銷業(yè)務(wù)的管控力、加強(qiáng)日常業(yè)務(wù)的執(zhí)行力,
提升客戶服務(wù)的監(jiān)督力的有力武器。同時(shí)也可以促進(jìn)營銷整
體工作質(zhì)量和管理水平的進(jìn)一步提升。
一、營銷信息稽查系統(tǒng)概述
營銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)具體業(yè)務(wù)是通過稽查主題管理，完善
稽查監(jiān)控主題庫，利用稽查主題庫所提供的主題，對(duì)供電應(yīng)
急處置、經(jīng)營成果、營銷工作質(zhì)量、營銷服務(wù)資源中不正常
現(xiàn)象以及應(yīng)用系統(tǒng)產(chǎn)生矛盾數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控與稽查，提交可疑
問題;利用發(fā)現(xiàn)的可疑問題，通過稽查任務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)檔案
修正、營銷制度完善。最終對(duì)電力營銷工作產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益
和管理效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。營銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)既實(shí)現(xiàn)了與SG186
營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的緊合，又與用電采集系統(tǒng)、數(shù)據(jù)中心數(shù)
據(jù)、收費(fèi)平臺(tái)進(jìn)行了連接，實(shí)現(xiàn)了各部門、各專業(yè)營銷數(shù)據(jù)
的全面集成。從而可以對(duì)營銷經(jīng)營指標(biāo)、工作流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)、
數(shù)據(jù)質(zhì)量、服務(wù)資源等營銷工作內(nèi)容進(jìn)行全面的稽查監(jiān)控。
系統(tǒng)可以根據(jù)管理者不同時(shí)期的管理要求靈活設(shè)置各項(xiàng)監(jiān)
控指標(biāo)閥值，還可以按照月、周、日的監(jiān)控頻度對(duì)不同營銷
業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，可滿足不同營銷業(yè)務(wù)的管理要求。通過監(jiān)控
對(duì)供電質(zhì)量、保障能力存在異常的供電單位、線路、臺(tái)區(qū)、
客戶，以及重大服務(wù)事件進(jìn)行稽查監(jiān)控，查找異常原因，采
取措施，提高保障能力和應(yīng)急處置能力，包括供電質(zhì)量及停
復(fù)電情況、重大事件及緊急情況處理，對(duì)新裝增容及變更用
電、供電合同管理、抄表管理、核算管理、電費(fèi)收繳及賬務(wù)、
用電檢查管理、95598業(yè)務(wù)處理、資產(chǎn)管理、計(jì)量點(diǎn)管理、
計(jì)量體系管理、電能信息采集、市場(chǎng)管理、檔案信息管理(信
息管理論文)、報(bào)表管理監(jiān)控等業(yè)務(wù)主題的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)
控。系統(tǒng)包括10個(gè)業(yè)務(wù)類，抽象出7個(gè)功能域、39個(gè)功能項(xiàng)、
146個(gè)功能子項(xiàng)、5類非功能需求、5個(gè)監(jiān)控主題類、27個(gè)監(jiān)
控主題子類、126個(gè)監(jiān)控主題、187個(gè)監(jiān)控指標(biāo)，。
二、部分功能在營銷體系中具體的應(yīng)用
1、居民大電量：依我縣2013年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為例，2013年
全縣居民生活售電量167803萬千瓦時(shí)，其中城鎮(zhèn)居民生活
售電量為10223萬千瓦時(shí)，農(nóng)村居民生活售電量為157580
萬千瓦時(shí)，城鎮(zhèn)居民戶月均用電量202千瓦時(shí)，農(nóng)村居民生
活戶月均用電量122千瓦時(shí)，冬夏空調(diào)及取暖用電高峰時(shí)期，
城鎮(zhèn)城鎮(zhèn)居民戶月均用電量317千瓦時(shí)，農(nóng)村居民生活戶月
均用電量188千瓦時(shí)，依據(jù)我縣居民生活用電實(shí)際狀況，我
公司在營銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)居民大電量主題中設(shè)置監(jiān)控閥值
600千瓦時(shí)，對(duì)于每月戶用電量超過600千瓦時(shí)的用戶開展
現(xiàn)場(chǎng)稽查或派發(fā)異常稽查工作單，自2013年5月份我公司
開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)稽查以來，共計(jì)查處違約用電及定比定量不合
理的用戶389戶，追補(bǔ)違約用電費(fèi)38.88萬元，更改定比定
量不合理用戶149戶，有效的堵塞了營銷中的管理漏洞，提
高了公司的經(jīng)濟(jì)效益。
2、農(nóng)排大電量稽查主題，我縣為農(nóng)業(yè)排灌大縣，農(nóng)民
自留地較為分散，排灌呈季節(jié)性較強(qiáng)，排灌主要集中在每年
的春冬兩季，主要為一變一井，或一變雙井，每臺(tái)機(jī)井平均
負(fù)荷為32KW，排灌高峰用電時(shí)期月均機(jī)井用電量達(dá)到8500
千瓦時(shí)以上，處于農(nóng)排低谷時(shí)期，89%用戶用電量為0千瓦
時(shí)，根據(jù)我縣農(nóng)排的實(shí)際狀況，我公司在營銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)
在農(nóng)排低谷時(shí)期設(shè)置監(jiān)控閥值為1000千瓦時(shí)，在農(nóng)排低谷
時(shí)期閥值超過1000千瓦時(shí)的用戶開展現(xiàn)場(chǎng)稽查，自營銷稽
查監(jiān)控系統(tǒng)上線以來，共計(jì)查處農(nóng)排用戶違約用電現(xiàn)象37
起，共計(jì)追補(bǔ)電費(fèi)及違約使用電費(fèi)85.34萬元。
3、超容用電主題，該系統(tǒng)設(shè)置超容用電量閥值為用戶
的配變?nèi)萘俊劣脩羰褂锰鞌?shù)×24小時(shí)。某大工業(yè)用戶配變?nèi)?/p>
量為315+315，配變總?cè)萘繛?30千伏安，計(jì)量方式為高供
高計(jì)，兩臺(tái)配變合并用電，2013年1月該用戶報(bào)停一臺(tái)配變，
SG186中使用配變?nèi)萘繛?15千伏安。2013年4月營銷監(jiān)控
系統(tǒng)中顯示該用戶4月份用電量為315500千瓦時(shí)，該用戶4
月份理論用電量為315千伏安×24小時(shí)×30天=226800千瓦
時(shí)，，超容用電39.1%。公司稽查人員迅速對(duì)該用戶展開現(xiàn)場(chǎng)
檢查，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，該用戶擅自將報(bào)停的配變啟封用電。屬
違約用電行為，追補(bǔ)基本電費(fèi)315千伏安×23.3元=7339.5
元，追補(bǔ)違約使用電費(fèi)14679元，共計(jì)追補(bǔ)電費(fèi)22018.5元。
三、結(jié)束語
通過營銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)的推廣應(yīng)用，我縣供電公司在營
銷稽查工作建立了事前有預(yù)測(cè)、事中有監(jiān)控、事后有跟蹤的
新型營銷稽查監(jiān)控體系。營銷稽查監(jiān)控系統(tǒng)全過程、實(shí)時(shí)的
在線監(jiān)控和稽查各營銷系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了營銷稽查監(jiān)
控的閉環(huán)管理，營銷管控工作達(dá)到了“橫向到邊，縱向到底”，
全面提高了營銷業(yè)務(wù)管控力、日常業(yè)務(wù)執(zhí)行力和客戶服務(wù)監(jiān)
督力。為電力企業(yè)“三集五大”改革和城鄉(xiāng)營銷一體化運(yùn)作
提供了有力的保障措施。
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