時間：2022-06-19 16:31:08
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇模版行業(yè)分析報告范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
中圖分類號：TP368 文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1009-3044(2011)31-0000-00
伴隨著計算機技術(shù)的不斷發(fā)展和日益提高的用戶需求，網(wǎng)站項目經(jīng)歷了由簡單的HTML到ASP，PHP，.NET語言的編寫，由一兩名設(shè)計師自由創(chuàng)作到團體集體分工實施完成的轉(zhuǎn)變，網(wǎng)站的設(shè)計和開發(fā)已經(jīng)成為了一個越來越復(fù)雜的軟件工程。目前，網(wǎng)站項目主要以B/S模式開發(fā)，以網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器為核心，瀏覽器為交互端的軟件建設(shè)項目，是根據(jù)特定規(guī)范在預(yù)定的預(yù)算和時間內(nèi)完成的網(wǎng)站開發(fā)任務(wù)，他可以是一個獨立的網(wǎng)站，也可以是基于各種需要的網(wǎng)站應(yīng)用程序。為實現(xiàn)網(wǎng)站項目的具體功能，達到預(yù)期的計劃目標(biāo)，網(wǎng)站項目必須建立規(guī)范、有效、健壯的開發(fā)機制，也就是要做好網(wǎng)站項目管理，其中需求分析尤為重要。
1 網(wǎng)站項目需求分析的必要性
需求分析是一個項目的開端，也是項目建設(shè)的基石，沒有做好需求分析的項目是有高風(fēng)險性的。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，失敗的項目中有80%是由于需求分析不明確造成的，同為軟件項目的網(wǎng)站項目建設(shè)亦是如此，當(dāng)然這也是與網(wǎng)站項目自身的特點相關(guān)聯(lián)的。
1.1 網(wǎng)站項目建設(shè)的特點
1）設(shè)計者與客戶層次與認識存在差異，容易導(dǎo)致項目建設(shè)目標(biāo)的不確定性。
2）網(wǎng)站項目涉及領(lǐng)域廣，對參與項目的人員理解和研發(fā)項目提出高要求。
3）網(wǎng)站建設(shè)屬智力密集、勞動密集型項目，受人力資源影響大。
4）開發(fā)技術(shù)的快速發(fā)展使得網(wǎng)站項目的開發(fā)具有多模式的特征。
5）網(wǎng)站項目底層編程較為專業(yè)，要有友好界面對項目各參數(shù)進行配置。
1.2 網(wǎng)站項目需求分析的作用
結(jié)合網(wǎng)站項目建設(shè)特點，網(wǎng)站項目需要以下幾個步驟：首先業(yè)務(wù)員與客戶接洽了解，確認立項，從客戶代表那里獲得需求后，形成需求報告；業(yè)務(wù)流程分析員分析需求報告，生成項目模型報告；界面工程師得到項目模型后設(shè)計制作相應(yīng)的模板和用戶界面原型，并最終由客戶代表確認?？梢钥闯觯鳛轫椖块_端的需求分析直接保障了整個項目的正確性、可行性和必要性，對項目最終的檢測性和簡明性至關(guān)重要，也可以這么說，做好需求分析才能有的放矢，項目才有成功的可能性。
2 網(wǎng)站項目建設(shè)需求分析策略
上面我們已經(jīng)了解了網(wǎng)站項目需求分析的重要性，怎樣做好需求分析，形成分析報告并最終完成項目呢？
網(wǎng)站項目狹義地講包括了網(wǎng)頁制作、美工設(shè)計、程序編碼、系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)管理等專業(yè)技術(shù)，廣義上又包含了企業(yè)管理、市場營銷、心理學(xué)、廣告學(xué)等很多領(lǐng)域的知識，在業(yè)務(wù)員與客戶溝通立項后，由于設(shè)計者與客戶層次與認識事物存在差異，容易導(dǎo)致項目建設(shè)目標(biāo)的不確定性，這就使項目組與客戶的溝通出現(xiàn)了問題；另外不同行業(yè)客戶的特殊要求（比如開發(fā)稅務(wù)相關(guān)網(wǎng)站項目，就需要設(shè)計人員有一定的稅務(wù)知識）也對參與項目管理的人員和研發(fā)人員提出了很高的要求，這就要求接洽業(yè)務(wù)員要加強客戶所在領(lǐng)域的知識積累，能夠?qū)⒖蛻舻男枨筠D(zhuǎn)化成實際的程序輸出，也能夠?qū)㈨椖恐械膫€模塊以客戶易于理解的方式進行說明，深度挖掘客戶需求，并最終明晰項目建設(shè)目的，完成必要的項目需求分析。在項目組的準(zhǔn)備工作完成后，我認為采集客戶需求應(yīng)該按照以下三個階段進行：
1）第一階段
目標(biāo)：完成調(diào)查報告和業(yè)務(wù)流程報告，搞清供求關(guān)系。
采取方法：項目組采取主動“問答”方式，指定有經(jīng)驗的業(yè)務(wù)員和需求方進行溝通。
具體實施：項目中涉及的經(jīng)理、頁面設(shè)計員、程序設(shè)計員、測試員，文檔起草等人員必須到場，通過訪談、調(diào)查表、填寫意向表等方式從宏觀上把握客戶具體需求方向和趨勢，了解現(xiàn)有的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、硬件環(huán)境、軟件環(huán)境、現(xiàn)有的運行系統(tǒng)等客觀信息，與客戶建立起良好的溝通渠道和方式。建設(shè)團隊經(jīng)理對搜集的信息進行匯總，各參與人員就獲取的知識進行進一步的歸類分析，頁面設(shè)計員制定大略的視覺模版；程序員就網(wǎng)站功能進行拆解分析，列出網(wǎng)站需要的程序模塊并就各功能實現(xiàn)的可行性對照現(xiàn)有的軟硬件環(huán)境進行評估；文檔起草準(zhǔn)備完成調(diào)查報告和業(yè)務(wù)流程報告，進一步明細項目思路。
2）第二階段
目標(biāo)：完成調(diào)研分析報告，完成業(yè)務(wù)流程設(shè)計，進一步確認客戶需求。
采取方法：項目組采取 “聯(lián)想啟發(fā)”方式，對第一階段的調(diào)查進行完善和修改。
具體實施：項目涉及人員的要通過“聯(lián)想啟發(fā)”方式經(jīng)一步與客戶進行溝通，消除由網(wǎng)站項目建設(shè)的特點導(dǎo)致的眾多不確定性?？蛻舻男枨笸腔\統(tǒng)的、分散的，第二階段要對第一階段的對網(wǎng)站項目的總體設(shè)計方向進行進一步的確認，可以通過展示企業(yè)以往開發(fā)的相似類別的產(chǎn)品實例、對網(wǎng)站項目的開發(fā)方法及運行方式和要求進一步說明，讓客戶等非專業(yè)人員對整站系統(tǒng)從前臺到后臺，從頁面到代碼，從架構(gòu)到管理有一定的認識，從而是客戶對自己的最終需求進行具體的描述。另外，項目組還要進一步了解客戶的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程，目前已有的軟硬件環(huán)境，服務(wù)器現(xiàn)有的系統(tǒng)等，結(jié)合實際情況，架設(shè)調(diào)試服務(wù)器，作出基本的演示頁面，和用戶一起探討業(yè)務(wù)流程設(shè)計的合理性、準(zhǔn)確性以及站點瀏覽界面的習(xí)慣性和友好性，展現(xiàn)整個業(yè)務(wù)流程的設(shè)計，就建設(shè)目標(biāo)的合理性和準(zhǔn)確性進一步探討，提出改進意見和改進方法。
3）第三階段
目標(biāo)：根據(jù)客戶反饋修改演示系統(tǒng)，完成需求分析報告和業(yè)務(wù)流程報告，提交客戶確認。
采取方法：對涉及網(wǎng)站項目流程和數(shù)據(jù)項的報告、文檔進行“逐項簽字確認”。
具體實施：在第二階段需求分析工作的基礎(chǔ)上，要求客戶對前兩個階段的反饋意見進行審查，進一步明晰網(wǎng)站項目建設(shè)方向；承建方要對網(wǎng)站項目的流程進行進一步細化，對涉及的數(shù)據(jù)項要求客戶進行逐項確認，另外承建方還要進一步改進演示頁面，向客戶描述整個網(wǎng)站項目的設(shè)計目標(biāo)和輸出結(jié)果，最終雙方達成一致并簽字確認。
總的來說，網(wǎng)站項目的需求分析是逐步深入，曲線前進的，要重視各個階段的重點，將分析工作做到位才能做到省時、省力、省錢、高效，并最終保證整個項目的成功開發(fā)。
3 網(wǎng)站項目需求分析的注意事項
網(wǎng)站項目需求主要是指用戶對網(wǎng)站系統(tǒng)在功能、行為、性能、設(shè)計約束等方面的期望，通過對應(yīng)問題及其環(huán)境的理解與分析，為問題涉及的信息、功能及系統(tǒng)行為建立模型，將用戶需求精確化、完全化，最終形成需求規(guī)格說明。在整個項目實施過程中需求不明確、業(yè)務(wù)流程不合理往往是項目面臨的最大風(fēng)險，直接導(dǎo)致項目的開發(fā)失敗或是客戶不接受，因此必須做到細致了解客戶意愿，明晰客戶需求，采用必要措施來強化需求調(diào)研，需要注意以下幾點：
淘寶客服個人簡歷一：姓
名：
性
別： 女
民
族： 漢族
出生年月： 1987年12月23日
婚姻狀況： 未婚
身
高： 158cm
體
重： 46kg
戶
籍： 廣東
現(xiàn)所在地： 廣州
畢業(yè)年份： 2010年
工作年限： 四年以上
職
稱： 高級職稱
求職意向
職位性質(zhì)： 全 職
職位類別： 客服/售后/計算機/網(wǎng)絡(luò)
職位名稱： 淘寶客服;淘寶客服主管;淘寶銷售
工作地區(qū)： 廣州市
待遇要求： 2500-4000元/月 不需要提供住房
到職時間： 三天內(nèi)
技能專長
語言能力： 英語 英語四級;普通話 標(biāo)準(zhǔn)
計算機能力： 良好
綜合技能： 已獲相關(guān)證書：
全國大學(xué)英語四級等級證書
全國高級助理電子商務(wù)師證書
電子商務(wù)運營專才證書
網(wǎng)店金牌客服證書
推廣專才證書
美工專才證書
計算機水平
打字速度：60以上/分 會五筆和拼音
Office辦公室軟件操作
Photoshop圖片處理主要以扣圖為主
Dreamweaver：修改模版代碼
Gif：會制作一些簡單的動畫圖片
Visualbasic：編寫一些小的軟件方便客服工作
教育培訓(xùn)
2007年10月 - 2010年10月 廣州科技貿(mào)易職業(yè)學(xué)院 ?？?/p>
工作經(jīng)歷
所在公司： 深圳**科技有限公司
時間范圍： 2009年1月 - 2014年2月
公司性質(zhì)： 國有企業(yè)
所屬行業(yè)： 計算機/互聯(lián)網(wǎng)/通信/電子
擔(dān)任職位： 淘寶客服
工作描述： 2005-2007： 高中的時候開始接觸淘寶拍拍網(wǎng)上購物
2007-2008： 大學(xué)期間，學(xué)習(xí)電子商務(wù)專業(yè)，開始自學(xué)淘寶相關(guān)知識，并與同學(xué)共同開設(shè)淘寶網(wǎng)店，和出售電子配件
2009上半年： 大學(xué)實習(xí)期期間被商邀請加入客服行列開始處理相關(guān)的淘寶業(yè)務(wù)
2009下半年-2011：正式成為淘寶客服，到商公司上班，這兩年期間，基本熟悉淘寶網(wǎng)購\
及銷售的整個流程，了解淘寶規(guī)則，多次參與規(guī)則考試，陪同網(wǎng)店從四鉆走到了兩皇冠，我也漸漸從一個菜鳥成長為一名較為資深的客服
2012-2014.現(xiàn)今 在深圳**科技有限公司擔(dān)任天貓客服,熟悉天貓運作流程.可以獨立處理售前\售中\(zhòng)售后,積極培訓(xùn)新客服,順利配合領(lǐng)導(dǎo)完成各項工作任務(wù),參加淘寶技能考試 榮獲 “電子商務(wù)運營專才” “金牌客服” 證書
具體參與過的工作內(nèi)容：
【預(yù)備工作】
拍攝圖片 圖片處理 產(chǎn)品編緝 模版安裝 論壇博客推廣
【售前工作】：
客戶咨詢 修改價格 審核地址 打印訂單 添加銷售記錄，刪減庫存 發(fā)貨操作
【售后工作】：
與申通、圓通、EMS客服聯(lián)系處理客戶查件、疑難件跟蹤、地址 更改、丟件、退件等流程
處理中差評
使用網(wǎng)店管家進行訂單日匯總,月匯總,并錄入用友erp系統(tǒng).
常用的淘寶工具：
直通車 淘寶客 量子衡道 套餐搭配 滿就送 店鋪優(yōu)惠卷 限時打折 快速打印 曉博客服機器人 T6用友ERP系統(tǒng) 網(wǎng)店管家ERP
自我評價
1.本人性格比較隨和、有耐心、不易發(fā)脾氣
2.工作務(wù)實,有較強的溝通能力和團隊精神,
能適應(yīng)輪班制
3.熟悉電腦操作及淘寶整個網(wǎng)購流程能有效地引導(dǎo)客戶完成購物流程并且認真解決售后問題。
4.能長期穩(wěn)定的做好工作，積極進取與公司共同成長
聯(lián)系方式
電 話：XXXXXXXXXXX
E-mail：XXX@yjbys.com
淘寶客服個人簡歷二：基本信息
姓 名：馮XX
性別：男
婚姻狀況：未婚
民族：漢
戶 籍：廣州
年齡：24
現(xiàn)所在地：上海
身高：178
聯(lián)系電話：135××××××××
電子郵箱：××××@liuxue86.com
求職意向
希望崗位：淘寶客服、計算機/互聯(lián)網(wǎng)類其他
工作年限：
職稱：無職稱
求職類型：全職
可到職日期：隨時
工作經(jīng)歷
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔(dān)任網(wǎng)站美工/電腦美工。
主要工作是：網(wǎng)店美工，產(chǎn)品包裝設(shè)計。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔(dān)任銷售助理/業(yè)務(wù)員。
主要工作是：電話銷售。
教育背景
畢業(yè)院校：xx大學(xué)
最高學(xué)歷：本科
畢業(yè)日期：2004-07
專 業(yè)：計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)
語言能力
英語水平：優(yōu)秀
國語水平：優(yōu)秀
粵語水平：優(yōu)秀
證 書
計算機二級，網(wǎng)絡(luò)設(shè)計師
個人自傳
為人誠實，能吃苦耐勞，盡職盡責(zé)，虛心學(xué)習(xí)，有耐心。具有親和力，平易近人，思維創(chuàng)新。細心、自信還不夠，希望多鍛煉鍛煉，能改善自身的不足。對電子商務(wù)，淘寶之類的比較感興趣。
淘寶客服個人簡歷三：姓 名：某某
國
籍：中國
目前住地：四川
民
族：漢族
戶 籍 地：四川
身高體重：165 cm 52 kg
婚姻狀況：未婚
年
齡：24 歲
求職意向
人才類型：普通求職
應(yīng)聘職位：百貨/連鎖/零售服務(wù)類;市場策劃、市場銷售/營銷類、客戶服務(wù)類
工作年限：2
職
稱： 無職稱
求職類型：全職
可到職日期： 隨時
月薪要求：2000--3500
希望工作地區(qū)： 四川
工作經(jīng)歷：
公司名稱：***皮具廠
起止年月：2009-02 ～ 2010-03
公司性質(zhì)：民營企業(yè)
所屬行業(yè)：鞋業(yè)/皮具/玩具
擔(dān)任職務(wù)：市場客服
工作描述：
1、在相關(guān)網(wǎng)站上招商信息，電話或者是郵件回復(fù)意向加盟商的留言。
2、每天查看公司網(wǎng)站意向加盟商的留言，給予電話回復(fù)。
3、對已有的加盟商電話回訪，對于他們提出的有些問題給予解答，好的建議收集起來匯總給領(lǐng)導(dǎo)，每個月都會收集上個月的銷售業(yè)績，哪些款式賣的好，對銷售情況進行分析、整理，提供數(shù)據(jù)分析報告;
同時還會給他們一些銷售方面的指導(dǎo)(比如詢問最近在做什么活動，收到的效果如何，把自己了解到的做得好的店鋪的經(jīng)驗以及平時領(lǐng)導(dǎo)介紹的銷售方式傳輸給他們)。
離職原因：有點事情需要回家處理
公司名稱：***計算機服務(wù)有限公司
起止年月：2008-03 ～ 2008-12
公司性質(zhì)：私營企業(yè)
所屬行業(yè)：計算機業(yè)
擔(dān)任職務(wù)：站長助理
工作描述：從事聯(lián)想售后服務(wù)，起初是公司的熱線工程師，通過聯(lián)想的內(nèi)部工程師認證后從事客服方面的工作。
職責(zé)：
1、每天接收平臺下發(fā)的問題單。
2、協(xié)助工程師跟進問題單，將跟進情況制作報表發(fā)給站長，保證每個問題單都得到及時的處理，避免客戶投訴。
3、分析維修站與聯(lián)想結(jié)費相關(guān)的數(shù)據(jù)，如果沒有達到聯(lián)想要求的標(biāo)準(zhǔn)，找出其中的原因及時處理。
離職原因：為了尋求更好的發(fā)展
教育背景
畢業(yè)院校：xx科技大學(xué)
最高學(xué)歷：本科
獲得學(xué)位: 管理學(xué)學(xué)士學(xué)位
畢業(yè)日期： 2008-06-01
所學(xué)專業(yè)：電子商務(wù)
第二專業(yè)：
培訓(xùn)經(jīng)歷：
2004-09 2008-01 xx科技大學(xué) 電子商務(wù) 畢業(yè)證、學(xué)位證
語言能力
外
語：英語良好
國語水平：優(yōu)秀
粵語水平：較差
工作能力及其他專長
兩年工作經(jīng)驗，主要是從事客戶服務(wù)以及市場方面的工作，溝通能力強，能夠很好的處理與客戶之間的關(guān)系;熟悉OFFICE等辦公軟件，操作系統(tǒng);熟悉VB，JAVA，C語言等;熟悉photoshop、coreldraw，flash等軟件。
在企業(yè)管理過程中，能源管理在企業(yè)不同部門都得到廣泛應(yīng)用。能源管理軟件主要用于統(tǒng)計能源損耗程度，并通過分析損耗為節(jié)能管理提供有效依據(jù)。在技術(shù)領(lǐng)域，主要是通過科研發(fā)展使得管理可以變得更加高效。目前，很多公司運用的能源系統(tǒng)缺乏數(shù)據(jù)的分析功能且缺乏持續(xù)的跟蹤與監(jiān)控，在企業(yè)決策上并不能提供有效依據(jù)。Monitor—pro5是一種有效的實時監(jiān)控軟件，它的主要功能是做好數(shù)據(jù)采集并為以后的分析報告提供基礎(chǔ)。該系統(tǒng)的另一大特色在于可以對數(shù)據(jù)進行持續(xù)監(jiān)控，并且可以預(yù)測數(shù)據(jù)未來的變化趨勢，從而給公司的決策層提供有效的數(shù)據(jù)依據(jù)。Montage軟件具有較強的數(shù)據(jù)分析功能，也可以為企業(yè)高層的決策提供有效的數(shù)據(jù)依據(jù)。除了以上的系統(tǒng)之外，還有很多其他的系統(tǒng)可以運用，如KBC能源管理器。該管理器可以對市場需求做良好的預(yù)測，并且提供在線指導(dǎo)。目前一些國際巨頭石油公司在進行監(jiān)控時主要依靠自身特有的模塊進行監(jiān)控，同時借助電子數(shù)據(jù)表和一些與自身業(yè)務(wù)有關(guān)的監(jiān)控系統(tǒng)?？梢灶A(yù)見在未來，無論企業(yè)采取何種方式進行監(jiān)管，企業(yè)對于能源損耗的減低，能源損耗平衡，控制能源成本都將獲得更高的重視。在未來競爭過程中，加強能源實時監(jiān)控，加強實時數(shù)據(jù)采集，在線優(yōu)化各種參數(shù)也將是工廠進行實時監(jiān)控能源減排的重要方式。
2能源管理系統(tǒng)在石油化工產(chǎn)業(yè)中的重要作用
在能源監(jiān)管中，能源管理具有突出地位，由于能源管理系統(tǒng)非常復(fù)雜，所以也是眾多管理中的重頭戲。在進行能源管理時，可以通過做好計劃規(guī)劃，做好實時監(jiān)控和消費監(jiān)控對能源成本和發(fā)展趨勢進行預(yù)測，做好重大責(zé)任落實到人，使得權(quán)責(zé)分明，從而有效降低單位生產(chǎn)所需要的能源消耗并最終提升企業(yè)經(jīng)濟效益。例如中石油公司在進行能源管理時，針對每一個子公司都做好運行模塊，這些模版復(fù)合面非常廣泛，包含產(chǎn)銷供各方面因素。通過這些運行模版，企業(yè)監(jiān)控能源可以對企業(yè)能源流動有一個較好掌控，便于及時發(fā)現(xiàn)并有針對性地解決問題。在能源生產(chǎn)環(huán)節(jié)，能源生產(chǎn)很可能出現(xiàn)一些事故，在事故發(fā)生時可以通過數(shù)據(jù)采集做好能源調(diào)度，保證能源的供應(yīng)穩(wěn)定。與此同時，能源與污染物也具有直接相關(guān)聯(lián)的正關(guān)系，利用能源管理系統(tǒng)可以準(zhǔn)確地推測出生產(chǎn)量與排放量，從而可以使污染物的排放得到有效控制，在節(jié)約能源的同時又保護了環(huán)境，可謂一舉兩得。在現(xiàn)有能源監(jiān)控系統(tǒng)中，可以從每個能源站獲取相關(guān)能源數(shù)據(jù)，從而做好全公司數(shù)據(jù)監(jiān)控，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。通過能源監(jiān)控系統(tǒng)，還可以對數(shù)據(jù)進行實時計算，并制作出報表和未來的發(fā)展趨勢，將能源消耗用數(shù)據(jù)形式表現(xiàn)出來，使人們可以一目了然地找出能源發(fā)展中存在的一些困難和瓶頸。在進行能源管理時，還應(yīng)當(dāng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進行能源管理，將所有能源數(shù)據(jù)上傳至公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，讓公司各級能源都可以通過互聯(lián)網(wǎng)方式尋找自身所需要數(shù)據(jù)，并保證所有數(shù)據(jù)都是實時可靠，使得公司內(nèi)部資源可以共享，從而減少能源損耗，提高效率。對于大中型企業(yè)來說，改變以往毫無依據(jù)的能源使用管理方式，使得大企業(yè)能源管理可以更加有效做好能源管理。對于石油企業(yè)而言，加強石油資源的利用，提高石油利用率，可以有效地減少損耗，從而減少企業(yè)不必要的支出。與此同時，石油企業(yè)還可以做好能源透明化工作，使得各級管理層都能夠?qū)崟r地拿到能源數(shù)據(jù)，在管理時作出正確的決策。在進行能源管理時，還應(yīng)當(dāng)做好自動化品質(zhì)調(diào)控，通過計算機準(zhǔn)確計算出能源的計量，使得能源品質(zhì)的品質(zhì)可以得到最高。對于企業(yè)的管理者來說，對于本公司未來發(fā)展趨勢和成本比重都要有一個較為清晰認識，這樣才能在制定方案時將未來發(fā)展方案落實到各個部門，并且在落實時具有可落實性，這樣才能有助于企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，創(chuàng)造更好企業(yè)效益。在進行能源監(jiān)控時，還需要保證能源運行可以統(tǒng)一監(jiān)控，以減少不必要的投入，從而節(jié)約成本，提高勞動效率。
3結(jié)束語
在石油企業(yè)生產(chǎn)過程中，石油企業(yè)通過能源管理保證監(jiān)管信息化，從而使能源輸出和廢物排量得到有效控制。在分析時，最好能通過數(shù)據(jù)方式進行分析，這樣可以給決策層提供清晰數(shù)據(jù)依據(jù)，并為企業(yè)的下一步戰(zhàn)略提供有效數(shù)據(jù)支撐。在進行能源管理時，對于能源管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)做到不斷更新，從而使得能源可以管理變得更加高效。
作者:豐華 單位:中石化石油工程機械有限公司第四機械廠
“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，所謂的“知”，其實就是已掌握的高價值信息，就是知識。在當(dāng)今世界，掌握知識量的大小決定了創(chuàng)造力的高低，而創(chuàng)造力的高低是衡量行業(yè)水平的最重要指標(biāo)。本文從行業(yè)發(fā)展實際出發(fā)，適應(yīng)行業(yè)轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式，實現(xiàn)生產(chǎn)、服務(wù)模式創(chuàng)新的迫切要求，在知識管理環(huán)境的構(gòu)建及推廣方面進行較強可行性和應(yīng)用價值。
1. 知識管理環(huán)境的建設(shè)有利于行業(yè)提升管理能力
1.1行業(yè)知識管理環(huán)境的研究現(xiàn)狀
2003年美國密歇根大學(xué)Daniel Atkins教授帶領(lǐng)的“藍帶委員會”提出了題為《Revolutionizing Science and Engineering Through Cyberinfrastructure》的報告，這份報告主張建立一種泛在知識環(huán)境，并從技術(shù)角度探討了該環(huán)境應(yīng)具備的功能特點與實現(xiàn)思路。國內(nèi)知識管理環(huán)境的研究也開展了一段時間，研究的重點主要集中在概念的厘定與功能的構(gòu)成上。從掌握的文獻看，知識管理環(huán)境作為一種先進的管理理念和管理手段已經(jīng)為社會所認可，但在實現(xiàn)知識管理的方式上研究尚不深入。[1]
1.2知識管理環(huán)境研究的價值
1.2.1在理論研究方面
實現(xiàn)了信息資源管理、計算機技術(shù)和管理學(xué)的交叉融合；實現(xiàn)了資源庫、專業(yè)信息服務(wù)平臺、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)平臺三者的集成；從傳統(tǒng)的知識管理系統(tǒng)發(fā)展為知識管理環(huán)境，特別強調(diào)了人的因素，是管理模式上的創(chuàng)新。
1.2.2在應(yīng)用價值方面
宏觀上說：一方面，知識管理環(huán)境的研究和建設(shè)將有利于改善行業(yè)特別是行業(yè)方面信息相互封閉，服務(wù)彼此分割的不良局面，促進行業(yè)信息化建設(shè)方面的改革，推動知識管理模式在行業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展；另一方面，知識管理環(huán)境的建設(shè)將推動多個學(xué)科的共同發(fā)展，提升信息服務(wù)業(yè)的層次和質(zhì)量，提高行業(yè)文化產(chǎn)業(yè)建設(shè)的整體水平。
對行業(yè)而言：行業(yè)之間既存在競爭也存在合作，人為地制造知識壁壘，就會使整個行業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新受到限制，進而損害行業(yè)的整體利益。知識管理環(huán)境一方面利用權(quán)限控制的方法保護知識權(quán)利人的特殊利益；另一方面，對于行業(yè)的其他資源進行聚合、分析和，同時有專人維護和提供知識服務(wù)，可以有效地增強行業(yè)的創(chuàng)新和競爭能力。
對組織而言：知識管理環(huán)境特別強調(diào)人的因素，特別強調(diào)管理環(huán)境中的每一人既是知識的獲得者，同時又是知識的提供者和服務(wù)者，從而創(chuàng)造一種知識的分享和共建環(huán)境。
對信息管理學(xué)科而言：構(gòu)建知識管理環(huán)境是信息管理領(lǐng)域內(nèi)的一種重大革新，這種以信息技術(shù)為基礎(chǔ)，以人為服務(wù)對象及服務(wù)提供主體，以知識共享與知識創(chuàng)造貫穿始終的管理模式，在管理理念、管理內(nèi)容、管理范圍、管理方式、技術(shù)框架等諸多方面均有突破和創(chuàng)新。
2. 行業(yè)知識管理環(huán)境構(gòu)建的方法
2.1研究范疇
行業(yè)知識管理環(huán)境包括三個層次的內(nèi)容，一是知識管理環(huán)境主體數(shù)據(jù)庫建設(shè)，主要包括各體組織或行業(yè)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)、研發(fā)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、企業(yè)文化數(shù)據(jù)、智力儲備和交換數(shù)據(jù)、行業(yè)綜合數(shù)據(jù)等各類數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)評價體系；二是知識管理的技術(shù)實現(xiàn)；三是知識管理環(huán)境的應(yīng)用與維護。
2.2環(huán)境內(nèi)的主體數(shù)據(jù)庫建設(shè)
知識的獲取。知識管理環(huán)境中的知識（數(shù)據(jù)）來源于兩個部分，一是內(nèi)部數(shù)據(jù)。主要包括兩類。即運行數(shù)據(jù)和隱形知識數(shù)據(jù)。前者指行業(yè)內(nèi)部可以組織起來、能夠再利用的結(jié)構(gòu)化知識。包含行業(yè)或組織的生產(chǎn)信息、銷售信息、客戶管理、市場管理、標(biāo)準(zhǔn)、建議書、分析報告、總結(jié)、報表、模版、流程圖、軟件代碼、數(shù)據(jù)庫、項目資料、內(nèi)部開發(fā)知識產(chǎn)品、專利、出版物、經(jīng)驗教訓(xùn)、方案、案例等。后者是指企業(yè)或行業(yè)的及在組織內(nèi)部成員隱性知識顯性化后獲得的高價值智力知識，包括獨特地專業(yè)知識（技術(shù)、管理、創(chuàng)新），經(jīng)驗技能、員工生產(chǎn)、維修與管理中的技術(shù)訣竅和方法等；二是外部數(shù)據(jù)，即抓取和篩選的與組織相關(guān)的各類知識，包括競爭對手情報、行業(yè)發(fā)展動態(tài)情報、政策法規(guī)、專家學(xué)者或各類型咨詢機構(gòu)提供的研究報告、客戶消費者提供的其它各類相關(guān)信息等，信息來源主要是互聯(lián)網(wǎng)、咨詢機構(gòu)、期刊報紙等各類媒體及信息提供商。[2]
知識的組織方式。知識組織水平的高低直接影響用戶獲取的信息量的大小，決定了用戶能否快速、準(zhǔn)確獲取知識。知識管理環(huán)境以DC元數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合行業(yè)各類型知識特點，對揭示深度的特殊需求，構(gòu)建具有行業(yè)需求特點的元數(shù)據(jù)系統(tǒng)?！癉C是一個國際范圍內(nèi)通用的適用于知識管理的meta data 標(biāo)準(zhǔn)。這個標(biāo)準(zhǔn)具有很多顯著的特點，它有簡單性、語義相互操作性、國際共識性、可擴展性、模塊化五大特征；DC 的15 個元素，與各種各樣的元數(shù)據(jù)模式元素相映射，可以用來描述各種資源；DC 在國際上廣泛被認可，北美、歐洲、亞洲、太平洋沿岸地區(qū)有20 多個國家采納了它；DC 具有靈活性，它可用來描述復(fù)雜的資源；DC 具有協(xié)和性，在網(wǎng)絡(luò)資源的發(fā)現(xiàn)、控制和管理方面可發(fā)揮重要作用?！盵3]
知識的存儲方式。知識管理環(huán)境整合的資源數(shù)量龐大，集中管理的方法顯然無法實現(xiàn)，分布式存儲方式是首要選擇，使每一個參與知識管理環(huán)境的機構(gòu)或組織作為一個存儲節(jié)點，從而達到存儲海量知識的目的。
知識的分析與挖掘系統(tǒng)。知識管理環(huán)境的知識分析和挖掘以組織為對象，進行語義層面的知識分析系統(tǒng)的探討和研究。具體方法是“從數(shù)據(jù)源中進行收集提取顯性知識和隱性知識，并對其進行概念描述歸納出需求的相關(guān)特征，通過聚類分析，按照相似性和差異性形成不同的需求分類模型，并把數(shù)據(jù)放人不同的分類中，通過需求分類模型與用戶利用信息的結(jié)合，進行差異分析和偏差檢測，排除大量不相關(guān)的數(shù)據(jù)，形成挖掘結(jié)果?！盵4]
知識的系統(tǒng)。一是強調(diào)泛在性，使人、數(shù)據(jù)、信息、工具、設(shè)備等資源能夠更為完全徹底地發(fā)揮作用，從而構(gòu)建一種普遍、綜合性、“無處不在”的知識環(huán)境；二是強化網(wǎng)站的信息門戶職能，集成足夠多的信息入口，建設(shè)的基本要求可以利用主頁的分類瀏覽系統(tǒng)逐級找到自己需要的資源。同時提供個性化定制功能及提供足夠方便的交流系統(tǒng)。
知識權(quán)限管理和控制的原則，一是堅持資源共享，盡可能的開放資源的使用權(quán)；二是必須考慮某些資源的特殊性，以保護知識權(quán)人或有關(guān)方面的特殊利益。
管理模式的建立。首先是組織或行業(yè)知識管理文化模式的創(chuàng)建，這是知識管理環(huán)境高效運行的前提；其次是培訓(xùn)體系的建立，培訓(xùn)體系主要包括兩個層面，一個是知識管理環(huán)境的建設(shè)和使用培訓(xùn)，幫助用戶深入?yún)⑴c到環(huán)境的建設(shè)中來，并提高他們的知識使用能力；二是進行行業(yè)內(nèi)的專業(yè)培訓(xùn)，知識管理環(huán)境中聚合了大量信息，培訓(xùn)人員可以在此基礎(chǔ)上，依據(jù)組織或行業(yè)需要，確定行業(yè)培訓(xùn)內(nèi)容，并通過平臺實施泛在培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。第三由行業(yè)或組織內(nèi)的成員構(gòu)成智力庫，構(gòu)成各種層次的服務(wù)體系，共同提供服務(wù)；第四是強化規(guī)劃和組織。
行業(yè)可以按照自身的特點，量身定做符合管理和決策需要的知識管理環(huán)境，從而有效提高整合整個行業(yè)或企業(yè)集團的管理水平。
本文系石家莊學(xué)院重點課題《知識管理環(huán)境構(gòu)建研究》的成果之一
參考文獻：
[1] 孫波.泛在知識環(huán)境下我國圖書館信息資源建設(shè)策略研究[D].長春：東北師范大學(xué)，2009.
[2] 任海艷.煙草行業(yè)企業(yè)信息化之知識管理初探[J].科技咨詢，2009（03）：179-181.
[3] 張秀蘭，蔣玲.DC元數(shù)據(jù)在知識管理中的應(yīng)用研究[J].圖書館學(xué)刊，2006（06）：107-108.
一、引言
現(xiàn)在公認的教學(xué)模式有三種,分別是:以教師為中心的模式,以學(xué)生為中心的模式和以教師為主導(dǎo),學(xué)生為中心的模式。中國的中小學(xué)教育主要采取的是以教師為中心的模式,突出了教師的教而忽略了學(xué)生主動學(xué)的過程。在這種模式中學(xué)生思想和行為都在不同程度上受到束縛,學(xué)習(xí)的主動性也很難發(fā)揮出來,以至于學(xué)生進入到大學(xué)接受大學(xué)教育時還是被動接受,與教學(xué)改革思路和社會、國家對大學(xué)生的期待相差甚遠。大學(xué)教育的環(huán)境相對比較寬松,如何在這種寬松的環(huán)境中調(diào)動學(xué)習(xí)者自主學(xué)習(xí)和協(xié)作學(xué)習(xí)的能力,是教育工作者關(guān)心的問題,如何讓學(xué)習(xí)者學(xué)習(xí)到系統(tǒng)的知識,會用系統(tǒng)的方法分析問題、解決問題也是刻不容緩的任務(wù)?，F(xiàn)在筆者將自己在《教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計》教學(xué)過程當(dāng)中的改革方案拿出來,供廣大的教育同行指導(dǎo)與批評。
二、實驗對象分析
本次試驗對象為西北民族大學(xué)現(xiàn)代教育技術(shù)學(xué)院06級教育技術(shù)學(xué)專業(yè)的學(xué)生。《教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計》這門課程開在第三學(xué)年第二學(xué)期,這個階段的學(xué)生已經(jīng)學(xué)習(xí)了本專業(yè)的很多理論課,對于傳統(tǒng)理論課的講授法已經(jīng)有所厭煩。但是他們自主學(xué)習(xí)的能力較弱,不能很好地系統(tǒng)地學(xué)習(xí)一門課程,與同學(xué)協(xié)作學(xué)習(xí)的意識也比較薄弱,平時的小組學(xué)部分是敷衍了事,學(xué)生整體的參與度和積極性都不是很高。同時,此階段的學(xué)生也已經(jīng)掌握了一些專業(yè)知識和工具,但是不能有效應(yīng)用,還不會用系統(tǒng)的方法考慮問題,分析問題。
三、課程分析
《教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計》是教育技術(shù)學(xué)專業(yè)的核心課程,這是一門理論與實踐結(jié)合得較為緊密的課程。在講解過程中選用大量的不同模式的優(yōu)秀課例來讓學(xué)生學(xué)習(xí),讓學(xué)生設(shè)計出不同模式下的教學(xué)課例是以往的教學(xué)要求。盡管學(xué)生學(xué)了一學(xué)期,能夠按照模版設(shè)計出不同模式的課例來,但是大部分學(xué)生都是對模版機械、簡單地套用和模仿,沒有創(chuàng)新,對教學(xué)系統(tǒng)的設(shè)計過程還是稀里糊涂。
四、具體改革環(huán)節(jié)的敘事
教學(xué)設(shè)計是為了實現(xiàn)一定的教學(xué)目標(biāo),依據(jù)課程內(nèi)容主題、學(xué)生特征和環(huán)境條件,運用教與學(xué)的原理,為學(xué)生策劃學(xué)習(xí)資源和學(xué)習(xí)活動的過程,即教學(xué)設(shè)計是在現(xiàn)代教育理論指導(dǎo)下,為了促進學(xué)生學(xué)習(xí)和發(fā)展而設(shè)計的解決教與學(xué)問題的一套系統(tǒng)化程序。教學(xué)設(shè)計方案,內(nèi)容包括學(xué)習(xí)內(nèi)容特征分析、學(xué)習(xí)者特征分析、任務(wù)分析、教學(xué)目標(biāo)、設(shè)計思路或意圖、教學(xué)過程、課堂小結(jié)(含板書設(shè)計)、自主性教學(xué)評價(教學(xué)反思)、教學(xué)資源鏈接等。針對這幾個環(huán)節(jié),教師應(yīng)要求學(xué)生從整體上理解《教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計》的概念、過程和設(shè)計思路,并且能將所學(xué)到的設(shè)計思路應(yīng)用到各行各業(yè)去,學(xué)習(xí)主題就定位為:面向行業(yè)的《教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計》的運用。
在第一節(jié)課上,筆者就明確告訴學(xué)生本門課程的任務(wù)和預(yù)期達到的整體目標(biāo),告知學(xué)生本門課程和其他理論課程的上課模式有所區(qū)別,整個學(xué)習(xí)過程由電子學(xué)檔記錄。在教學(xué)過程中筆者盡可能減少理論知識的講授,學(xué)習(xí)內(nèi)容主要通過學(xué)生以個人和小組為單位設(shè)計出不同的方案和作品。任務(wù)有以下幾種:1.以小組為單位自選主題設(shè)計出一個面向行業(yè)的培訓(xùn)方案;2.以小組為單位設(shè)計出多媒體資源開發(fā)的方案,并在學(xué)期末根據(jù)設(shè)計方案做出作品;3.以個人為單位,自選一節(jié)課的內(nèi)容,設(shè)計出以教為主和以學(xué)為主的課例。具體講到不同的部分,對這三大任務(wù)下面細化的內(nèi)容進行填充。如:講完學(xué)習(xí)者特征分析后,就要求學(xué)生分別作出面向行業(yè)的對象分析報告和開發(fā)的多媒體資源的適用對象分析,以及自己所選教學(xué)內(nèi)容的學(xué)習(xí)者分析。這樣學(xué)生上課的積極性就會提高,就會認真聽講,下課也知道該去找哪些方面的資料,該怎樣用所學(xué)的知識充實哪個部分的內(nèi)容。一學(xué)期下來每位學(xué)生都覺得很充實、很忙碌。
由于各小組的設(shè)計主題都是由小組成員共同商量,按照大部分學(xué)生感興趣的內(nèi)容所確定,因此涉及很多領(lǐng)域,學(xué)生的小組協(xié)作學(xué)習(xí)的能力也有所提高。面向行業(yè)的培訓(xùn)方案和多媒體資源的開發(fā)有很大的差異性。如有的小組涉及的是面向移動收費員的培訓(xùn)方案,有的小組涉及的是面向果農(nóng)的培訓(xùn)方案,有的小組涉及的是信息技術(shù)教師的培訓(xùn)方案,有的小組涉及的是面向育嬰師的培訓(xùn),有的小組涉及的是圖書館資源有效利用的培訓(xùn)方案,有的小組涉及的是酒店管理和消防員的培訓(xùn)。而且在設(shè)計這些文案的同時有些組還開發(fā)出了相關(guān)的電子作品。如面向果農(nóng)的培訓(xùn)方案的設(shè)計,同時還設(shè)計并制作出果農(nóng)專題網(wǎng)站。每個學(xué)生都在盡力為自己的小組貢獻自己的力量,最終每個學(xué)生電子學(xué)檔中的內(nèi)容都很豐富。而且大部分學(xué)生都能主動按時記錄自己的學(xué)習(xí)過程,既有過程的設(shè)計又有整體的設(shè)計還有相關(guān)的作品。還有些學(xué)生利用我們所學(xué)的學(xué)習(xí)工具完善內(nèi)容,如有學(xué)生用思維導(dǎo)圖作出結(jié)構(gòu)圖。
學(xué)期的最后,筆者結(jié)合設(shè)計的最終作品和平時課堂上學(xué)生的表現(xiàn)選了兩個組的設(shè)計方案做模擬演練,一個組是筆者認為表現(xiàn)最好的組,另一個組是相對不太好的,要求全班學(xué)生根據(jù)這兩組設(shè)計的評價量表進行評價,整體效果較好。其他沒有被選中的小組都覺得有些遺憾,每個組都非常想現(xiàn)場模擬培訓(xùn)。
五、教學(xué)總結(jié)
和以往學(xué)習(xí)《教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計》的教學(xué)效果和學(xué)生課堂上的表現(xiàn)相比較,改革效果很顯著。改革后學(xué)生不論是在哪種形式的課堂上,表現(xiàn)得都很積極,聽課都很認真,課后也愿意和筆者交流課上存在的問題。討論課也很投入,并且在課下花大量的時間進行協(xié)作學(xué)習(xí)。學(xué)生通過學(xué)習(xí),已經(jīng)掌握了設(shè)計的過程和方法,可以設(shè)計出各種不同的方案,達到理論和實踐的完美結(jié)合。
六、存在不足
盡管筆者認為改革非常成功,但是還存在一些問題,主要表現(xiàn)在如下幾個方面:
1.學(xué)生已經(jīng)習(xí)慣了傳統(tǒng)的以教師為中心的模式,習(xí)慣了老師講學(xué)生聽的方式,在改革初期學(xué)生多多少少都呈現(xiàn)出了不適應(yīng)性,不習(xí)慣獨立探索學(xué)習(xí),也不習(xí)慣協(xié)作學(xué)習(xí)。
2.在進行小組學(xué)習(xí)時分組并不是按照異質(zhì)分組原則來分的,所以有個別小組在協(xié)作學(xué)習(xí)過程中出現(xiàn)了問題。
3.筆者在任務(wù)的設(shè)計與分配上沒有和學(xué)生進行較好的溝通,造成有些小組沒有理解任務(wù),完成的程度差異性較大。
4.最后的模擬培訓(xùn)時間過于緊張,很多小組覺得意猶未盡,覺得沒能演示很遺憾。
5.由于種種客觀原因沒有利用Model平臺或者其他的教學(xué)平臺,可以和學(xué)生及時的就各項內(nèi)容進行溝通與交流,使得課后教師與學(xué)生的交流較少。
但是從整體上看,筆者認為這門課程的教學(xué)改革非常成功,也基本上完成了既定的目標(biāo),關(guān)鍵是讓學(xué)生真正學(xué)到了一些技能。筆者希望能在未來的其他課中設(shè)計出更好的教學(xué)方案,從而提高各門課程的教學(xué)效果,也希望廣大的專家和同行能給筆者提出寶貴的意見,以求改進。
參考文獻:
[1]baike.省略/view/333105.htm?fr=ala0.
[2]桑新民,梁林梅,劉永貴.教育技術(shù)學(xué)專業(yè)的繼往與開來――南京大學(xué)專業(yè)創(chuàng)建的理念與實踐探索[J].中國電化教育,2005,(01).
[3]何克抗,教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計[M]北京;北京師范大學(xué)出版社,2002.
一、前言
目前，我國正處于大規(guī)模的經(jīng)濟建設(shè)時期，建設(shè)工程施工安全問題受到社會、政府、施工企業(yè)等各方面關(guān)注。在建筑施工過程中，需要及時、全面、準(zhǔn)確的系統(tǒng)辨別各種危險、危害因素和重大危險源，對施工生產(chǎn)過程中發(fā)生危險的可能性進行定性或定量分析，評價施工生產(chǎn)過程中潛在的風(fēng)險，采取最佳方案進行有效控制，尋求最低的事故率、最少的經(jīng)濟損失和最優(yōu)的安全效應(yīng)。
二、建筑施工現(xiàn)場重大危險源
（一）概念?！妒┕て髽I(yè)安全生產(chǎn)評價標(biāo)準(zhǔn)》（JGJ/T 77-2003）條文說明中表述更為合適，即各施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》GB/T 28001-2001要求，根據(jù)承包工程的類型、特征、規(guī)模及自身管理水平等情況，辨別出危險源，列明清單，并對危險源進行一一評價，將其中導(dǎo)致事故發(fā)生的可能性較大并且事故發(fā)生會造成嚴(yán)重后果的危險源定義為重大危險源。
（二）辨別依據(jù)?，F(xiàn)行的國家法律、國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)范、操作規(guī)程及一些事故案例，可作為施工現(xiàn)場重大危險源辨別的依據(jù)?！督ㄖ┕ぐ踩珯z查標(biāo)準(zhǔn)》（JGJ59-99）第2.0.10條規(guī)定：建筑施工安全檢查評分，應(yīng)以匯總表的總體得分及保證項目達標(biāo)與否，作為對一個施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)形勢分析報告，對建筑施工事故的類別、發(fā)生部位進行全面的統(tǒng)計，也是辨別施工現(xiàn)場重大危險源的依據(jù)之一。
（三）辨識和確定。常用方法有系統(tǒng)安全分析法和經(jīng)驗分析法。辨識主要采用經(jīng)驗分析法，通過對照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、檢測表，依靠辨識評價人員的經(jīng)驗和觀察分析能力，或采用類比分析的方法，進行危險源的辨識。根據(jù)《建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)》（JGJ 59-99）對照施工現(xiàn)場情況評分，扣分的部位、工序等就是施工現(xiàn)場存在危險源的地方。評估其風(fēng)險大小以確定風(fēng)險是否可容許，從中篩選出施工現(xiàn)場優(yōu)先控制的重大危險源。施工現(xiàn)場通常采用作業(yè)條件危險性評價法（LEC法）進行風(fēng)險評價。其評價法認為影響危險性的主要因素是發(fā)生事故的可能性大?。ㄓ梅朙表示）、人體暴露于危險環(huán)境的頻繁程度（用符號E表示）、發(fā)生事故可能產(chǎn)生的后果（用符號C表示）。作業(yè)條件危險性分值（用符號D表示）取決于以上三個因素的乘積，即D=L*E*C；D值越大說明危險性越大，需增加安全措施，調(diào)整D值的容許范圍。根據(jù)經(jīng)驗D值在160分以下，可將危險源納入現(xiàn)有的管理制度進行控制，D值在160分以上的被認為是不可容許或不可接受的風(fēng)險。施工現(xiàn)場存在這樣的活動、作業(yè)、設(shè)施和場所等就是重大危險源。
（四）主要類型。存在于施工分部、分項工藝過程、施工機械運行過程和物料使用存放等的重大危險源包括：腳手、模版和支撐、建筑起重機械的安裝運行、深基坑施工等結(jié)構(gòu)失穩(wěn)，造成機械傾覆、結(jié)構(gòu)坍塌、人員傷亡等事故。高空、懸掛、臨邊作業(yè)因安全防護不到位、人員未佩戴安全帶等原因造成墜落、物體打擊等事故。施工臨時用電不符合要求造成人員觸電、火災(zāi)等事故。工程材料、設(shè)備、構(gòu)件的存放、倒運和吊裝等造成墜落等事故；存在于施工環(huán)境中的重大危險源包括：儲罐容器內(nèi)焊接、室內(nèi)裝修、地下掘進及管道施工因通風(fēng)排氣不暢造成人員窒息和中毒。深基坑開挖、井點降水可能造成周邊建筑的不均勻沉降而開裂倒塌等事故。施工期間受自然條件如臺風(fēng)、沙塵暴、洪水等襲擊，造成結(jié)構(gòu)失穩(wěn)、人員傷害等事故。臨建民工宿舍、食堂、倉庫及工地圍墻等因防護不到位、安全間距不足造成中毒、坍塌、火災(zāi)等事故。
三、建筑施工現(xiàn)場重大危險源的控制和整治
（一）專項安全施工方案滿足原則。應(yīng)符合法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和工程建設(shè)各相關(guān)方的其他要求。要進行充分評審，廣泛征求意見，方案應(yīng)附安全驗算結(jié)果，經(jīng)施工單位技術(shù)負責(zé)人、總監(jiān)審批后實施。符合建設(shè)部《危險性較大工程安全專項施工方案編制及專家論證審查辦法》規(guī)定條款的，必須經(jīng)專家論證。
（二）控制和整治措施。預(yù)防和消除風(fēng)險，若可能則完全消除危險源，如淘汰落后工藝技術(shù)等，當(dāng)消除危險源有困難時，可提前采取健全減輕危險因素的措施，如使用安全閥、安全電壓、漏電保護裝置等。降低和隔離風(fēng)險，在難以預(yù)防和無法消除危險源的情況下，可采取降低和降低危險因素的措施，如臨邊防護隔離、降溫防暑措施、避雷裝置、減震設(shè)備等。個體防護措施，使用個人防護用品，如高空及懸掛作業(yè)時，操作人員穿戴好安全帽、安全帶。危險環(huán)境中施工穿好防護鞋等。檢查和警告措施，對操作人員要嚴(yán)禁“三違”，安全管理人員加強現(xiàn)場巡視，嚴(yán)格處罰。對危險因素較大部位，設(shè)置醒目的安全色、安全標(biāo)志、聲光報警裝置等。教育和培訓(xùn)措施，施工單位應(yīng)重視教育培訓(xùn)工作，對建筑施工特殊工種操作人員要進行專門培訓(xùn)取證后方可上崗，同時搞好傳、幫、帶。對項目管理人員進行專門安全教育和培訓(xùn)，使之掌握安全管理的方法和技術(shù)。
作者簡介：矯泰銘（1981-），男，滿族，遼寧桓仁人，本溪供電公司人力資源部績效管理專責(zé)，工程師。（遼寧 本溪 117000）
中圖分類號：F272.92 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）29-0134-02
一、工作描述
1.專業(yè)管理的工作內(nèi)容
緊緊圍繞以量化考核為主線、符合“三集五大”體系要求的全員績效管理體系建設(shè)工作思路，堅持以人為本、全員參與的理念，按照總體設(shè)計、全面推進、分步實施、分類指導(dǎo)的原則，采取試點先行、典型引路的方法，由點到面、逐步推進全員績效管理的實施。建立“公司—二級單位—班組—員工”縱向分解、橫向貫通的績效管理體系和績效指標(biāo)庫，并通過信息化的有力支撐，在公司內(nèi)建立績效與薪酬掛鉤、績效與員工培訓(xùn)和員工成長等掛鉤的良好機制，形成人人爭先、講業(yè)績比貢獻的良好氛圍，徹底打破干和不干一個樣、干多干少一個樣、干好干壞一個樣的“大鍋飯”分配格局，激發(fā)員工的工作熱情、提升企業(yè)和員工績效。
2.專業(yè)管理的范圍
本次項目建設(shè)覆蓋范圍包括公司所屬單位和全體在崗員工，主要有三個層面：
（1）企業(yè)負責(zé)人績效：考核對象為基層單位企業(yè)負責(zé)人。
（2）管理機關(guān)績效：考核對象為公司及縣級單位的管理部門和員工。
（3）一線員工績效：考核對象為公司所屬二級單位從事一線工作的班組長和員工。
3.專業(yè)管理的工作要求
按照“三集五大”體系建設(shè)統(tǒng)一部署，以量化考核為重點的全員績效管理是“三集五大”體系建設(shè)的重要組成部分，其管理目標(biāo)也要與“三集五大”集約化、扁平化、專業(yè)化管理特征一致，成為“三集五大”體系有效運行的重要支撐平臺，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）通過公司一體化的績效管理體系，樹立統(tǒng)一的目標(biāo)導(dǎo)向，采用統(tǒng)一的考核框架，運用統(tǒng)一的激勵機制，形成統(tǒng)一的績效文化，為企業(yè)集約化管理提供統(tǒng)一的管控平臺。
（2）通過戰(zhàn)略目標(biāo)的逐級分解和管控，形成以企業(yè)目標(biāo)為導(dǎo)向、過程管控為手段、結(jié)果改進為目的的管理機制，為企業(yè)扁平化管理提供高效管理平臺。
（3）通過績效管理量化標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，將專業(yè)管理流程、技術(shù)和工作標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化為可量化的考核指標(biāo)，為專業(yè)管理切實落地、全面提升勞動生產(chǎn)效率提供專業(yè)管理平臺。
二、主要做法
1.強化組織領(lǐng)導(dǎo)
成立本溪供電公司績效管理委員會?？冃Ч芾砦瘑T會作為公司績效管理的最高管理機構(gòu)，下設(shè)績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組和績效管理監(jiān)督小組，績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)績效管理辦公室，辦公室設(shè)在人力資源部。同時要求各部門、單位要成立績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，逐級建立本單位績效管理的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)，負責(zé)本部門、單位的考核管理工作，制訂考核細則，組織實施考核工作，落實責(zé)任，嚴(yán)格考核，層層推進績效管理工作的組織和實施。實行績效經(jīng)理制度，形成考核網(wǎng)絡(luò)。
2.制度設(shè)計階段
制度設(shè)計階段的工作重點是在績效管理理念的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司管理特點和績效管理實踐經(jīng)驗，通過調(diào)研診斷，對原有績效管理制度進行優(yōu)化設(shè)計，為績效管理工作提供制度保障。
本溪公司先后對機關(guān)本部、業(yè)務(wù)實施機構(gòu)、縣（區(qū)）供電分公司等典型代表單位展開了現(xiàn)場調(diào)研，調(diào)研對象包括公司領(lǐng)導(dǎo)、部門負責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)、班組長和兼職績效管理人員。就各單位績效管理的體系內(nèi)容及運行現(xiàn)狀聽取了干部員工對現(xiàn)有績效體系的意見和相關(guān)改進建議，訪談人次共計121人次，收集相關(guān)文件資料95份，形成了72份訪談記錄。
在績效管理運行現(xiàn)狀調(diào)研與分析的基礎(chǔ)上，我們對各單位績效管理的組織責(zé)任體系、績效考核模式以及考核結(jié)果應(yīng)用進行一體化設(shè)計，形成了全公司統(tǒng)一的績效管理體系框架，整個考核體系按考核對象，分為基層單位企業(yè)負責(zé)人考核、公司及縣級單位的管理部門和員工考核、公司所屬二級單位從事一線工作的班組長和員工考核。按考核周期分為月度績效、年度績效。考核內(nèi)容的設(shè)計突出了量化考核，將考核目標(biāo)量化、評價標(biāo)準(zhǔn)量化、考核責(zé)任量化、應(yīng)用結(jié)果量化的管理要求體現(xiàn)在制度中。
3.業(yè)務(wù)梳理階段
業(yè)務(wù)梳理培訓(xùn)主要包括五項內(nèi)容：績效管理理念培訓(xùn)、指標(biāo)和任務(wù)梳理培訓(xùn)、管理績效業(yè)務(wù)梳理培訓(xùn)、生產(chǎn)績效業(yè)務(wù)梳理培訓(xùn)及績效管理員培訓(xùn)。公司對所屬機關(guān)本部、業(yè)務(wù)實施機構(gòu)、縣（區(qū)）供電分公司的相關(guān)人員進行了5個班次集中培訓(xùn)，培訓(xùn)120余人次。又通過參加培訓(xùn)的人員在部門或單位的內(nèi)部二次培訓(xùn)實現(xiàn)了全員參與培訓(xùn)。
為了克服時間緊、任務(wù)重、涉及面廣的客觀困難，我們將業(yè)務(wù)梳理分兩批進行。第一批為機關(guān)職能部門，第二批為業(yè)務(wù)實施機構(gòu)、縣（區(qū)）供電分公司，第二批在借鑒第一批業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上完成相關(guān)梳理工作，最終完成了量化考核標(biāo)準(zhǔn)梳理工作，形成公司層面關(guān)鍵業(yè)績、重點工作指標(biāo)116條；各部門及單位關(guān)鍵業(yè)績、重點工作指標(biāo)156條，專業(yè)基礎(chǔ)管理指標(biāo)607條；履職工作標(biāo)準(zhǔn)2717條；班組員工工作積分考核標(biāo)準(zhǔn)149套。
4.系統(tǒng)實現(xiàn)階段
系統(tǒng)實現(xiàn)階段與業(yè)務(wù)梳理工作同步開展，主要任務(wù)是根據(jù)遼寧省電力有限公司要求，建設(shè)基于公司績效管理體系統(tǒng)一管控的績效管理平臺，支撐績效管理體系的實際運行。
績效管理項目組根據(jù)績效管理制度及前期業(yè)務(wù)調(diào)研情況整理形成系統(tǒng)需求分析報告。需求分析報告中對系統(tǒng)的各個功能進行了描述，確定了操作對象、業(yè)務(wù)規(guī)則、關(guān)鍵環(huán)節(jié)說明、操作過程說明及界面原型，為系統(tǒng)設(shè)計、系統(tǒng)測試提供參考依據(jù)。在需求分析報告基礎(chǔ)上，績效管理項目組按系統(tǒng)概要設(shè)計、數(shù)據(jù)庫設(shè)計、系統(tǒng)編碼開發(fā)、系統(tǒng)測試部署等步序，完成了績效管理信息系統(tǒng)平臺的建設(shè)。
5.系統(tǒng)實施上線階段
系統(tǒng)實施上線工作分兩批進行，工作主要按五步開展：
（1）進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集工作，包括組織人員數(shù)據(jù)、指標(biāo)數(shù)據(jù)、班組工作積分考核數(shù)據(jù)等。
（2）數(shù)據(jù)初始化，整理各部門、單位上報的數(shù)據(jù)，維護導(dǎo)入至績效系統(tǒng)，并對導(dǎo)入數(shù)據(jù)進行檢查。
（3）組織開展績效系統(tǒng)現(xiàn)場操作培訓(xùn)，要求關(guān)鍵用戶全部參與培訓(xùn)過程并上機操作練習(xí)，集中培訓(xùn)3個班次，培訓(xùn)90余人次，又要求參加培訓(xùn)的人員在部門或單位的內(nèi)部進行二次培訓(xùn)，實現(xiàn)全員熟悉系統(tǒng)操作。
（4）輔導(dǎo)各單位進行考核模擬試運行，為各單位績效管理信息系統(tǒng)的順利上線運行打下良好的基礎(chǔ)。
（5）總結(jié)實施過程、操作技巧，使各部門、單位按計劃完成上線工作。
在系統(tǒng)試運行期間，各部門、單位積極進行系統(tǒng)操作應(yīng)用，維護錄入公司層面關(guān)鍵業(yè)績、重點工作指標(biāo)116條；各部門及單位關(guān)鍵業(yè)績、重點工作指標(biāo)156條，專業(yè)基礎(chǔ)管理指標(biāo)607條；履職工作標(biāo)準(zhǔn)2717條；班組員工考核細則149套，制定員工月度績效合約534份、負責(zé)人月度績效合約51份，班組工作積分考核記錄2235條。
三、特色亮點
1.體系框架上
形成了統(tǒng)一導(dǎo)向、上下聯(lián)動、過程閉環(huán)的管理體系。以公司目標(biāo)為統(tǒng)一導(dǎo)向，整合以往條塊分割的考核體系，建立了部門、單位和個人逐級落實、年度和月度環(huán)環(huán)相扣的績效管理體系框架，使公司目標(biāo)在責(zé)任上有落實、目標(biāo)上有分解、過程上有監(jiān)控，從而將企業(yè)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為組織和員工的績效責(zé)任，形成企業(yè)合力，提升企業(yè)戰(zhàn)略管理能力與執(zhí)行力。
2.指標(biāo)體系上
形成了四維五層的量化指標(biāo)體系。為突出指標(biāo)量化，我們按照指標(biāo)“承擔(dān)責(zé)任量化、完成目標(biāo)量化、考核標(biāo)準(zhǔn)量化”的原則，針對公司、二級單位、班組、員工四個層面，從關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)、重點工作、專業(yè)管理、生產(chǎn)作業(yè)、綜合評價五個維度，根據(jù)業(yè)務(wù)管理流程和職責(zé)分工將指標(biāo)落實到責(zé)任主體，進而使考核更加科學(xué)、合理，便于操作。
3.考核模式上
突出量化考核，構(gòu)建涵蓋全過程、多維度和多層次的量化管控，管理機關(guān)實施“目標(biāo)任務(wù)制”考核，一線員工實施“工作量積分制”考核，將關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）與重點工作相結(jié)合，做到逐級負責(zé)、逐級考核。通過績效看板制度實現(xiàn)績效指標(biāo)管理、合同簽訂、績效監(jiān)控、績效考評、績效反饋等績效全過程閉環(huán)管理，充分發(fā)揮考核在薪酬分配、人才培養(yǎng)、激勵和監(jiān)督方面的作用。
4.考核方式上
建立全面覆蓋的專業(yè)考核體系。按照公司領(lǐng)導(dǎo)分工，我們將考核分為綜合管理、思想政治、經(jīng)營計劃、基建多經(jīng)、安全生產(chǎn)、營銷農(nóng)電、紀(jì)檢監(jiān)察、工會管理、信息培訓(xùn)、財務(wù)管理十個專業(yè)條線。由公司領(lǐng)導(dǎo)分別指定一名具體負責(zé)人，對分工范圍內(nèi)的考核工作進行管理，每月召開績效考評會，對各類別的考核情況進行評定，并報送公司總經(jīng)理審批后兌現(xiàn)。通過自上而下的線條考核實現(xiàn)了考核的全覆蓋，保證了考核工作的公開、公正、透明。
5.班組考核上
根據(jù)班組作業(yè)的安全風(fēng)險、任務(wù)類別、難易程度、技術(shù)含量、責(zé)任大小、勞動強度、工作時間等因素，將工作任務(wù)設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)分值，確定標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)積分，形成班組工作積分考核標(biāo)準(zhǔn)積分庫，對班組員工的工作量進行量化考核。按員工在同一個任務(wù)中擔(dān)任的不同角色以及所付出勞動的不同情況，設(shè)立角色系數(shù)，從而實現(xiàn)了指標(biāo)落實有參照、標(biāo)準(zhǔn)可度量、考核可操作。
6.系統(tǒng)設(shè)計上
在系統(tǒng)架構(gòu)上，采用了客戶化的績效方案配置模型。根據(jù)績效考核方案的特點，從考核模版、考核流程、考核規(guī)則以及適用對象等幾方面進行結(jié)構(gòu)化配置，以保證系統(tǒng)能夠快速適用多樣化的考核模式以及未來考核體系發(fā)展的變化要求，提高系統(tǒng)的適應(yīng)性和可擴展性。
7.系統(tǒng)操作上
以流程化為驅(qū)動的快速操作平臺，對于操作用戶，以工作流程為驅(qū)動，通過系統(tǒng)待辦提醒的方式將績效業(yè)務(wù)表單主動推送給用戶快速處理。對于管理人員，通過統(tǒng)一流程監(jiān)控、匯總等工具進行業(yè)務(wù)流程督辦和數(shù)據(jù)自動匯總，提高系統(tǒng)的可操作性和績效流程執(zhí)行效率，使全員績效管理成為可能。
四、實踐效果
本溪公司全面深入推進以量化考核為重點的全員績效管理工作，量化目標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)，建立了績效管理信息平臺，實現(xiàn)了各層級在專業(yè)、職責(zé)和時間三個維度縱向貫通橫向關(guān)聯(lián)的立體交互式績效管理，提高了工作效率，提高了企業(yè)管理水平。
1.績效管理信息化提升了考核效率
與績效管理制度相配套的信息系統(tǒng)填補了ERP系統(tǒng)中績效管理模塊的空白，實現(xiàn)了對各單位績效體系運行狀態(tài)的總體監(jiān)控與管理。配置了日?？冃У闹笜?biāo)管理、年度績效管理、月度績效管理、班組考核管理、績效結(jié)果應(yīng)用、基本信息管理等多個功能模塊，實現(xiàn)了全員績效管理的信息化、流程化。通過績效信息系統(tǒng)建設(shè)大幅度提高了績效管理的運行效率，將管理人員從繁雜的基礎(chǔ)工作中解脫出來。
2.績效管理閉環(huán)運行保證了考核結(jié)果深化應(yīng)用
隨著對財務(wù)信息處理要求的日益提高，對財務(wù)工作者的要求也越來越高。一方面需要借助計算機完成財務(wù)核算工作；另一方面是不斷推陳出新的財經(jīng)法規(guī)。于是對于我們初做財務(wù)工作來講，熟練掌握計算機操作、不斷學(xué)習(xí)新的財經(jīng)法規(guī)條例都是必需的。
隨著不斷的學(xué)習(xí)和深入，我對本職工作有了更深刻的認識。在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收各項收入，并認真開出收據(jù)，及時將現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)及的安排，能井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費發(fā)放工作。
4、堅持財務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
可以說既簡單又繁瑣。例如登賬，逐筆登記匯總。龐大的工作量、準(zhǔn)確無誤的帳務(wù)要求，使我必須細心、耐心的操作。其次是收付貨款。一有空我就專門進行整理記錄。
綜上所述。在過去的這段學(xué)習(xí)期間，付出過努力，也得到過回報。用嚴(yán)肅認真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。
作為財務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進行。在以后的工作中，我將會揚長避短，更好的完成本職工作。
財務(wù)個人工作總結(jié)報告范文
自XX年7月16日入職公司至今已經(jīng)六年多了，從管理處的財務(wù)助理到公司總部出納、總部會計，無論是做事、還是做人我都從“金網(wǎng)絡(luò)”這個溫暖的大家庭學(xué)到了很多很多……“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來，我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結(jié)如下：
一、前期工作總結(jié)：
對于企業(yè)來說，能力往往是超越知識的，物業(yè)管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會活動能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。
第一階段（XX年—XX年）：初學(xué)階段：
XX年畢業(yè)之初，在無任何工作經(jīng)驗、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團隊，看似簡單的帳單制作日常收費銀行對接建立收費臺帳與總部財務(wù)對接，一切都是從零開始。我自覺加強學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的`基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離。客戶電話的接聽、客服前臺的接待，都需要很強的專業(yè)知識與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動。這就要求在服務(wù)過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法積累經(jīng)驗；另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。
“勤能補拙”，因為當(dāng)時住在項目，便利用下班后的時間總結(jié)完善自己的工作內(nèi)容，建立了各種收費臺賬的模版，同時結(jié)合管理處實際情況先后制定了《財務(wù)收費流程》、《財務(wù)對接流程》、《押金退款流程》以及《特約服務(wù)收費流程》，并在各級領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事們的配合下各項流程得到了迅速的普及，為管理處日常財務(wù)工作的順利進行奠定了堅實的基礎(chǔ)。
第二階段（XX年—XX年）：發(fā)展階段：
這一階段在繼續(xù)擔(dān)任雪梨澳鄉(xiāng)財務(wù)助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務(wù)助理工作，進一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財務(wù)工作經(jīng)驗的積累，同時也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識。項目進入日常管理之后，因為新招的財務(wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗整理成文字后逐點的與新人一起實踐，共同發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，經(jīng)過三個月時間的努力，新招的財務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財務(wù)助理工作了。XX年底我又被調(diào)往公司新接管的“親愛的villa”管理處擔(dān)任財務(wù)助理，此時正逢財務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
財務(wù)個人工作總結(jié)報告范文
本年度，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的大力支持下，財務(wù)工作取得了一定的進展?，F(xiàn)將20XX年度財務(wù)工作總結(jié)如下：
一、會計核算工作
眾所周知，會計核算是財務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項財務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性，成為我們財務(wù)工作的新課題。為努力實現(xiàn)這一目標(biāo)，財務(wù)部主要開展了以下工作：
1、建立會計核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。財務(wù)部根據(jù)路橋工程項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規(guī)定。
具體有以下幾點：
（1）規(guī)范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。
（2）定期與項目部會計核對現(xiàn)金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢。
（3）準(zhǔn)確及時登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時準(zhǔn)確提供各方所需數(shù)據(jù)，嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度工作流程進行工作。
2、引入用友網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)軟件，全面實施會計電算化。經(jīng)過前期加班加點數(shù)據(jù)初始化，終于將財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)建立起來。財務(wù)部各個崗位基本掌握了財務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。大大地提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務(wù)部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據(jù)，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財務(wù)報告的及時性得到了有效地保障。
4、加強各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準(zhǔn)確。同時加強應(yīng)收工程款的追討，如省路橋公司、環(huán)安公司和新疆、宿州的款項。
財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的服務(wù)，基本上滿足了各部門對財務(wù)的要求。公司資金流量一直很大，尤其是在年底春節(jié)前，在回收工程款和結(jié)算支付材料、工程款、工資等工作中，現(xiàn)金流量巨大，財務(wù)部本著“認真、仔細、嚴(yán)謹”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準(zhǔn)確、及時。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。
二、內(nèi)控管理
1、建立了出納通核算系統(tǒng)，各項目部會計在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日及時登賬，真正做到日清日結(jié)，便于公司統(tǒng)一控制，為公司統(tǒng)一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。
2、建立了材料核算系統(tǒng)，各項目部在當(dāng)天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統(tǒng)，便于總部動態(tài)掌握各項目部的材料使用情況及庫存數(shù)，做到周轉(zhuǎn)快，庫存少，盡量少占用資金。
3、財務(wù)部全體人員通過學(xué)習(xí)公司財務(wù)流程及支付管理辦法，大大地增長了業(yè)務(wù)知識，有效地改善了前期支付勞務(wù)、租賃、工程款手續(xù)有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務(wù)只是被動付款等等不規(guī)范行為。同時實現(xiàn)了收支同步、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及時反映并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
4、開展有多部門參與的資產(chǎn)清查工作，與資產(chǎn)管理部門密切配合，將財務(wù)賬面資產(chǎn)與現(xiàn)有資產(chǎn)核對開展實地清查。使公司資產(chǎn)利用率得到提高，有效地盤活了資產(chǎn)，并合理地做出折舊方案，合理地計算經(jīng)營成本。
在內(nèi)控方面，財務(wù)部相繼提出了關(guān)于財產(chǎn)管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設(shè)財務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
三、稅務(wù)籌劃與融資
1、財務(wù)部除了負責(zé)處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達成公司的目標(biāo)任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。20XX年度我們相繼和多家擔(dān)保公司合作，建立了良好的合作伙伴關(guān)系。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實力雄厚的單位也都建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系。
2、與稅務(wù)部門建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計局、街道、建委等相關(guān)部門所需資料的申報。
3、在日常資金管理上，財務(wù)部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況；建立了資金日報體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報頭天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行資金調(diào)度提供了依據(jù)；每月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，保證了公司資金的準(zhǔn)確性和安全性；不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點；在付款流程上增加了對出納填制的付款單據(jù)的復(fù)核程序；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準(zhǔn)確性及安全性大大提高，使財務(wù)部在資金管理的規(guī)范化方面上了一個新的臺階。
四、財務(wù)部存在的問題及解決方法
中國互聯(lián)網(wǎng)從無到有、從弱到強，創(chuàng)造了讓世界驚嘆的發(fā)展奇跡。如今，中國已成為舉世矚目的網(wǎng)絡(luò)大國，互聯(lián)網(wǎng)的蓬勃發(fā)展在中國誕生了一系列新興公司：“互聯(lián)網(wǎng)+搜索”誕生了百度，“互聯(lián)網(wǎng)+交易”誕生了支付寶，“互聯(lián)網(wǎng)+商場”誕生了淘寶，“互聯(lián)網(wǎng)+社交”誕生了QQ、微博和微信，“互聯(lián)網(wǎng)+視頻”誕生了土豆、優(yōu)酷、樂視……“互聯(lián)網(wǎng)+”把信息技術(shù)的創(chuàng)新成果與經(jīng)濟社會各領(lǐng)域深度融合，推動技術(shù)進步、效率提升和組織變革，提升實體經(jīng)濟創(chuàng)新力和生產(chǎn)力，形成了更廣泛的以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)設(shè)施和創(chuàng)新要素的經(jīng)濟社會發(fā)展新形態(tài)。那么在“互聯(lián)網(wǎng)+”時代，“互聯(lián)網(wǎng)+會計”又將會誕生什么？對此，長虹財務(wù)云中心依托十余年財務(wù)共享經(jīng)驗，基于云計算、云存儲、移動互聯(lián)網(wǎng)等IT技術(shù)手段，打造了基于“互聯(lián)網(wǎng)+”的財務(wù)共享云平臺，嘗試財務(wù)共享模式由集團內(nèi)部走向社會化服務(wù)。
一、長虹財務(wù)云建設(shè)背景
（一）“互聯(lián)網(wǎng)+”時代會計行業(yè)新的沖擊和挑戰(zhàn)
2015年國務(wù)院正式《關(guān)于積極推進“互聯(lián)網(wǎng)+”行動的指導(dǎo)意見》，明確了推進“互聯(lián)網(wǎng)+”的總體思路、基本原則、發(fā)展目標(biāo)和11個具體行動[1]?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)以前所未有的深度和廣度介入到經(jīng)濟社會的各個領(lǐng)域，引起了商業(yè)模式、交易方式、管理活動等方面的重大變革，必將對會計行業(yè)帶來重大而深刻的影響。在會計行業(yè)政策法規(guī)及生態(tài)環(huán)境方面，銀行向企業(yè)開放了銀企互聯(lián)接口，第三方支付平臺使用廣泛，國家稅務(wù)總局從2015年初起逐步推行發(fā)票電子化和稅務(wù)在線申報、繳納，海關(guān)總署于2015年6月4日公告進一步推行無紙化電子支付稅款，新的《會計檔案管理辦法》從2016年1月1日起開始執(zhí)行為電子檔案的合法性提供了依據(jù)，會計工作與互聯(lián)網(wǎng)融合趨勢愈發(fā)清晰?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展促進了會計核算與業(yè)務(wù)活動在物理空間上的適度分離，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)平臺，傳統(tǒng)會計工作將線下業(yè)務(wù)發(fā)展為以線上業(yè)務(wù)為主，打破了會計服務(wù)的地域限制，促使會計工作從分散式的獨立核算模式向集中式的財務(wù)共享模式轉(zhuǎn)變；財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的深入發(fā)展，財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息不再隔離，業(yè)務(wù)與財務(wù)邊界逐步模糊，低端財務(wù)服務(wù)將向標(biāo)準(zhǔn)化、智能化、去專業(yè)化方向發(fā)展，傳統(tǒng)財務(wù)人員將面臨向高端管理會計轉(zhuǎn)型升級的壓力；會計信息的傳遞和展現(xiàn)形式的改變，使會計和財務(wù)外包行業(yè)有望實現(xiàn)服務(wù)平臺化，企業(yè)內(nèi)部共享中心也可向社會化服務(wù)轉(zhuǎn)型，將提供更廣范圍、更高效、更便捷的會計服務(wù)。
（二）集團轉(zhuǎn)型對財務(wù)服務(wù)能力提出更高要求
長虹作為傳統(tǒng)的家電制造廠商，正面臨著互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的跨界競爭，云計算、大數(shù)據(jù)、O2O等一系列新事物在深刻影響著整個家電行業(yè)。為應(yīng)對“后PC”時代家電產(chǎn)業(yè)的變化，長虹在2013年提出了以“智能化、網(wǎng)絡(luò)化、協(xié)同化”為重點的“新三坐標(biāo)”智能戰(zhàn)略。其核心就是以人為中心，通過廣泛連接實現(xiàn)人、設(shè)備及服務(wù)的智能協(xié)同，做強智能終端；建設(shè)“傳感器”網(wǎng)絡(luò)，開放數(shù)據(jù)接口，為消費者提供越來越智能的終端及服務(wù)，并構(gòu)建新的商業(yè)模式。圍繞集團轉(zhuǎn)型，財務(wù)如何更好地服務(wù)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要，更高效地支撐集團戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)決策等問題，需要財務(wù)模式同步轉(zhuǎn)型?；谏鲜霰尘埃L虹財務(wù)云中心在原財務(wù)共享中心的基礎(chǔ)上，啟動了財務(wù)云建設(shè)項目，期望借助互聯(lián)網(wǎng)等IT手段，通過規(guī)范數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、梳理單據(jù)模板、嵌入業(yè)務(wù)規(guī)則等措施，實現(xiàn)數(shù)據(jù)規(guī)范、采集高效、業(yè)務(wù)脫敏、自動處理、智能輸出；借助有大數(shù)據(jù)支撐的通用智能財務(wù)平臺，為集團內(nèi)部隨時隨地、多種終端進行業(yè)務(wù)提交、財務(wù)處理、數(shù)據(jù)查詢、決策分析提供有力支撐。同時，借助長虹財務(wù)云中心十余年來為集團200多家公司提供財務(wù)服務(wù)的經(jīng)驗和積累，也期望通過財務(wù)云的建設(shè)，為廣大中小企業(yè)提供便捷、高效、高質(zhì)量、低成本的互聯(lián)網(wǎng)財務(wù)服務(wù)，從而形成新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
二、長虹財務(wù)云建設(shè)思路
（一）從異構(gòu)系統(tǒng)到統(tǒng)一構(gòu)架
長虹在信息系統(tǒng)建設(shè)初期，受IT技術(shù)水平限制及頂層設(shè)計缺乏，共享中心業(yè)務(wù)架構(gòu)基本按照銷售應(yīng)收、采購應(yīng)付、費用報銷等業(yè)務(wù)線條進行設(shè)計和運作。長期運行下來造成系統(tǒng)異構(gòu)、接錯、功能重復(fù)，系統(tǒng)調(diào)整往往牽一發(fā)而動全身，運維成本大幅提升。在財務(wù)云的建設(shè)過程中，更加強調(diào)統(tǒng)一架構(gòu)、去廠商屬性、去業(yè)務(wù)屬性。所謂統(tǒng)一架構(gòu)，是指按照云采集、云處理、云產(chǎn)品的思路來統(tǒng)一設(shè)計各類業(yè)務(wù)、財務(wù)處理流程，并對云平臺處理系統(tǒng)進行統(tǒng)一設(shè)計、遷移整合，對各類財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按照最小顆粒統(tǒng)一采集。所謂去業(yè)務(wù)屬性，是指對財務(wù)會計處理業(yè)務(wù)進行進一步的專業(yè)化分工，而不是按傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)線條分工為應(yīng)收會計、應(yīng)付會計等。以發(fā)票信息采集為例，過去費用報銷的發(fā)票由費用會計處理，采購物資發(fā)票由采購應(yīng)付會計處理，而在財務(wù)云平臺上，發(fā)票信息采集崗位只負責(zé)采集發(fā)票上的各種要素信息，不必關(guān)注這張發(fā)票隸屬于哪一類具體業(yè)務(wù)。所謂去廠商屬性，是指按統(tǒng)一架構(gòu)設(shè)計的業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)，按照產(chǎn)品化、平臺化思路打造，既能處理長虹集團內(nèi)部業(yè)務(wù)，也能處理其他公司的業(yè)務(wù)，使平臺更具有可復(fù)制性和推廣價值。此外，財務(wù)云還對各項功能進行模塊化設(shè)計，剝離、整合原有各信息系統(tǒng)應(yīng)用模塊到統(tǒng)一平臺，同時統(tǒng)一規(guī)范接口標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，形成可自由定制的各功能模塊，使得平臺架構(gòu)具有靈活性和高擴展性。
（二）從依賴人工到系統(tǒng)自動
傳統(tǒng)財務(wù)信息處理方式從信息采集、過程審核、財務(wù)記賬、資金收付等各個環(huán)節(jié)都不同程度地需要人工去參與整個財務(wù)產(chǎn)品生產(chǎn)的過程，企業(yè)建立財務(wù)共享中心，雖可一定程度通過組織整合、流程優(yōu)化節(jié)省人員，但仍擺脫不了勞動密集型對人工的依賴，并且財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量往往受制于人員素質(zhì)、成本與效率矛盾等因素?zé)o法進一步提升。在財務(wù)云的建設(shè)之前，長虹便開始探索通過自動化手段替代人工，通過要素精確化、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、憑證無紙化、內(nèi)控實效化等手段，實現(xiàn)了整個會計循環(huán)過程中的自動采集、自動審核、自動記賬、自動支付，極大地提高了系統(tǒng)處理的自動化程度，并使財務(wù)核算更加精準(zhǔn)，時效性更高，徹底擺脫了財務(wù)服務(wù)質(zhì)量對于人員素質(zhì)的依賴。
（三）從機械隔離到數(shù)出一門
隨著經(jīng)濟全球化和信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，大數(shù)據(jù)的挖掘和運用近年來成為熱門話題，大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略已納入國家“十三五”規(guī)劃。在大數(shù)據(jù)和共享經(jīng)濟時代，作為企業(yè)必須向管理和科技創(chuàng)新要效益。數(shù)據(jù)資產(chǎn)作為企業(yè)管理中決策支持的一個重要組成部分，在集成數(shù)據(jù)處理、長期與短期決策平衡、不確定性風(fēng)險識別與規(guī)避、預(yù)測等方面發(fā)揮了重要作用，能為單位提供更多信息系統(tǒng)所不能提供的、更高層次的信息支持，更好地發(fā)揮價值創(chuàng)造的作用。傳統(tǒng)信息系統(tǒng)僅注重于業(yè)務(wù)功能的實現(xiàn)，往往缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)規(guī)劃，在數(shù)據(jù)兼容能力、自動處理能力、數(shù)據(jù)分析能力方面存在先天缺陷，導(dǎo)致數(shù)據(jù)孤島林立，數(shù)據(jù)的潛在價值尚未有效挖掘和利用。鑒于數(shù)據(jù)的重要性，長虹財務(wù)云在設(shè)計階段便以XBRL為數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，以XBRL通用分類標(biāo)準(zhǔn)來定義系統(tǒng)信息要素，實現(xiàn)財務(wù)云與XBRL深度融合，基于長虹自主研發(fā)的XBRL數(shù)據(jù)共享通道統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)交換接口，實現(xiàn)數(shù)出一門。
（四）從物理集中到云端服務(wù)
在建立財務(wù)共享中心時，非常強調(diào)對共享中心地址的選擇，共享選址需要重點考慮業(yè)務(wù)相對集中度、通信服務(wù)能力、當(dāng)?shù)厝藛T工資水平、員工安置培訓(xùn)費用、辦公場所租賃或購置費用、當(dāng)?shù)亟逃?、語言技能、人員專業(yè)素質(zhì)等因素，對地域這一物理屬性的考慮權(quán)重相當(dāng)大。而在財務(wù)云的建設(shè)過程中，充分利用了云計算、云存儲、移動互聯(lián)網(wǎng)等日益成熟并廣泛運用的IT技術(shù)來降低時間、地點、空間對業(yè)務(wù)處理的限制。在業(yè)務(wù)前端，可以在有網(wǎng)絡(luò)覆蓋的任何地點使用移動終端來進行業(yè)務(wù)處理。辦公不再受“8小時工作時間”和“固定辦公場所辦公”的時間、地點等物理屬性限制，線上移動審批、眾包搶單計件等新的工作模式，使工作時間、辦公地點、人員組織形式等傳統(tǒng)概念越來越虛擬化、模糊化、社會化。在云端后臺，采用“私有云+公有云”模式。私有云的服務(wù)器等硬件設(shè)備采用企業(yè)自購模式，解決常規(guī)業(yè)務(wù)量的運算需求及企業(yè)信息安全問題；公有云采用租賃外部數(shù)據(jù)中心模式，解決波峰時段業(yè)務(wù)增量運算需求，并按租用設(shè)備的帶寬、內(nèi)存、存儲、CPU性能等參數(shù)支付費用，有效利用了公共資源，以節(jié)約成本，提升系統(tǒng)使用體驗。
三、長虹財務(wù)云建設(shè)內(nèi)容
（一）長虹財務(wù)云建設(shè)方法
1.信息顆?；杉?/p>
傳統(tǒng)財務(wù)信息的處理往往只關(guān)心財務(wù)處理結(jié)果本身，由人工進行單據(jù)信息讀取，人工或者信息系統(tǒng)輔助確定業(yè)務(wù)合理性及信息完整性，進而進行財務(wù)核算及財務(wù)信息輸出。這種處理方式一是受制于傳統(tǒng)財務(wù)職能定位，二是受制于信息技術(shù)對全面采集要素信息的效率和手段，導(dǎo)致企業(yè)運作大量的有用信息難以后期深度分析、挖掘和利用。隨著智能圖像識別、云計算、云存儲的逐步成熟，財務(wù)云在建設(shè)初期便要求按照要素精確化的原則對原始憑證的要素進行提煉，進而對所有業(yè)務(wù)信息（包括紙質(zhì)影像單據(jù)及電子業(yè)務(wù)單據(jù)）進行全口徑、全業(yè)務(wù)采集。以增值稅發(fā)票為例，在信息采集環(huán)節(jié)對其48個要素點進行了數(shù)據(jù)獲取。信息采集顆粒度的提高也為財務(wù)云實現(xiàn)自動審核、自動記賬及大數(shù)據(jù)的運用奠定了基礎(chǔ)。
2.業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化定
義業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化定義包含業(yè)務(wù)類型、單據(jù)、要素三個方面。（1）業(yè)務(wù)類型的標(biāo)準(zhǔn)化定義：通過列舉法，盡可能把不同行業(yè)、企業(yè)規(guī)模的業(yè)務(wù)類型進行列示，進一步梳理業(yè)務(wù)類型相關(guān)的核算規(guī)則、單據(jù)規(guī)則、業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點。（2）單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化定義：財務(wù)云按單據(jù)特征進行了多層次劃分。按單據(jù)類別劃分為報銷單、發(fā)票、合同協(xié)議、報告、專用附件、圖片資料六大類，按物理屬性劃分為電子影像件和電子信息單據(jù)，按單據(jù)來源劃分為自制單據(jù)和外部單據(jù)。單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的建立，就是將經(jīng)濟業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)類型進行細分，給每類業(yè)務(wù)匹配足以證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生實質(zhì)的必要原始單據(jù)，以及幫助全面了解業(yè)務(wù)全貌的輔助信息。（3）要素的標(biāo)準(zhǔn)化定義：根據(jù)要素顆?；杉姆绞剑凑找鼐_化的原則，將原始單據(jù)的要素進行提煉，并對每個要素進行定義。參照XBRLGL（XBRLforGlobalLedger）標(biāo)準(zhǔn)進行顆?；?，按照國標(biāo)《會計軟件接口標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)及語義，規(guī)范信息交換、共享介質(zhì)，賦予財務(wù)云靈活輸出XBRL標(biāo)準(zhǔn)的能力，更有效地處理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，降低平臺各業(yè)務(wù)單元的耦合性，大幅提升平臺的可擴展性，實現(xiàn)跨企業(yè)、跨地域的數(shù)據(jù)融合。
3.過程智能化處理
長虹財務(wù)云建設(shè)過程強調(diào)通過自動化實現(xiàn)智能化，最終達到去人化這一目標(biāo)。信息的顆?；杉蜆I(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化定義，為過程的智能化處理提供了基礎(chǔ)。通過分類、歸納、抽象的方式，把業(yè)務(wù)場景以業(yè)務(wù)類型、單據(jù)類型、單據(jù)要素進行信息化還原，將人工會計確認、會計計量的過程通過信息組合，由點帶線形成業(yè)務(wù)邏輯線條，嵌入計算機系統(tǒng)處理程序，由計算機根據(jù)業(yè)務(wù)類型、單據(jù)及單據(jù)要素信息自動進行業(yè)務(wù)邏輯規(guī)則檢查，確定核算規(guī)則并自動記賬。最大程度的實現(xiàn)業(yè)務(wù)處理過程的自動化，可以有效節(jié)約人工參與處理的成本，使得財務(wù)人員向財務(wù)管理全面轉(zhuǎn)型。自動化的提升也減少了會計人員接觸了解業(yè)務(wù)信息的范圍，為實現(xiàn)業(yè)務(wù)過程脫敏提供了技術(shù)支持，有利于實現(xiàn)財務(wù)服務(wù)的全面外包。
4.架構(gòu)產(chǎn)品化設(shè)計
“互聯(lián)網(wǎng)+”時代IT產(chǎn)品越來越傾向于平臺化模式，互聯(lián)網(wǎng)時代一向是得用戶者得天下。財務(wù)云在建設(shè)初期便定位于不僅服務(wù)集團內(nèi)部，而且為外部企業(yè)提品化服務(wù)，將財務(wù)云打造成一個服務(wù)平臺而非財務(wù)軟件（圖2）。在產(chǎn)品化設(shè)計理念方面，財務(wù)云非常注重以下方面：一是注重產(chǎn)品體驗感，以用戶為中心，簡化用戶操作，減少專業(yè)屬性；二是推行一鍵配置，簡化用戶接入手續(xù)，實現(xiàn)輕松接入，一站式入駐；三是設(shè)立客服中心，隨時解決用戶的問題，分析用戶需求并迭代更新系統(tǒng)；四是強調(diào)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，基于XBRL國際標(biāo)準(zhǔn)，為更廣泛的數(shù)據(jù)交換和數(shù)據(jù)挖掘奠定基礎(chǔ)。
（二）長虹財務(wù)云業(yè)務(wù)框架
長虹財務(wù)云按照業(yè)務(wù)處理流程，將原始單據(jù)等業(yè)務(wù)信息要素顆?；髮σ剡M行審核、加工、組合，輸出會計憑證和報表等產(chǎn)品，整個運行過程可以簡單概括為：云采集、云處理和云產(chǎn)品。
1.云采集
云采集是指對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動數(shù)據(jù)的獲取、加工、確認、組裝及存儲等活動。具體過程如下：（1）以業(yè)務(wù)活動觸發(fā)為起點，確定業(yè)務(wù)類型，在業(yè)務(wù)前端通過掃描、照相等方式收集、提交業(yè)務(wù)過程中形成的原始單據(jù)。（2）通過光學(xué)識別系統(tǒng)，確定掃描、照片形成的電子紙質(zhì)原始單據(jù)識別模版，對紙質(zhì)單據(jù)進行全要素自動識別。（3）將識別后的紙質(zhì)單據(jù)按模版要素進行圖像切片處理，系統(tǒng)可按模板要素的圖像切片和對應(yīng)的要素識別結(jié)果進行顯示，方便對未能準(zhǔn)確識別的要素信息進行人工糾偏。（4）需要人工糾偏的要素識別結(jié)果以任務(wù)的方式統(tǒng)一進入待辦工作池，由糾偏人員在線上隨機獲取并處理完成，人工糾偏后的要素數(shù)據(jù)存入全要素數(shù)據(jù)庫。除業(yè)務(wù)過程產(chǎn)生的內(nèi)外部紙質(zhì)單據(jù)外，對于有業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)支撐的電子表單信息，及與銀行、海關(guān)、稅務(wù)等第三方機構(gòu)進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交互形成的電子數(shù)據(jù)，都可通過標(biāo)準(zhǔn)接口轉(zhuǎn)換成要素數(shù)據(jù)，存入全要素數(shù)據(jù)庫。
2.云處理
云處理是指對云采集環(huán)節(jié)形成的顆粒化要素信息，按照事先設(shè)定的檢查規(guī)則、記賬規(guī)則及業(yè)務(wù)處理流程，按照流水線式的模式，將會計確認和會計計量的過程通過系統(tǒng)自動化的方式進行實現(xiàn)。為了確保數(shù)據(jù)能夠及時、準(zhǔn)確、高效、完整地處理、加工和傳遞，減少業(yè)務(wù)處理流程中的人工干預(yù)，實現(xiàn)全過程管理的自動化，云處理需要對處理動作、處理機構(gòu)和處理環(huán)境進行科學(xué)設(shè)計和合理安排。財務(wù)云處理最核心的部件包括規(guī)則檢查引擎、自動記賬引擎，全要素數(shù)據(jù)庫中的財務(wù)數(shù)據(jù)依次提交規(guī)則檢查引擎、自動記賬引擎、自動完成規(guī)則檢查和記賬處理。財務(wù)云處理的方式打破了傳統(tǒng)財務(wù)組織機構(gòu)崗位設(shè)置，從傳統(tǒng)的會計、復(fù)核、出納崗位，轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)售前、售后及質(zhì)量控制人員，在提供企業(yè)內(nèi)外部財務(wù)共享服務(wù)時，更加專注服務(wù)質(zhì)量及服務(wù)效率。
3.云產(chǎn)品
由于長虹財務(wù)云對業(yè)務(wù)發(fā)生過程中的信息進行了全要素采集，而不是僅關(guān)注財務(wù)信息，所以財務(wù)云處理形成的產(chǎn)品，不僅包括自動記賬輸出會計憑證、自動支付和基礎(chǔ)財務(wù)報表等簡單會計產(chǎn)品，而且通過匯總分析等方式形成了大量綜合類產(chǎn)品。采集和生成的全部數(shù)據(jù)與大數(shù)據(jù)中心對接，通過構(gòu)建數(shù)據(jù)模型，自動、實時地處理數(shù)據(jù)，大數(shù)據(jù)中心輸出各類經(jīng)過深度數(shù)據(jù)挖掘的數(shù)據(jù)分析結(jié)果。通過專業(yè)的管理咨詢團隊，向外輸出各類管理咨詢服務(wù)、企業(yè)信用評估、行業(yè)分析報告等復(fù)雜會計產(chǎn)品。
四、長虹財務(wù)云建設(shè)效果
（一）全過程自動化，大幅提高人效
通過要素的自動采集、財務(wù)規(guī)則自動檢查、自動記賬、自動支付以及基于數(shù)據(jù)模型的自動分析，長虹財務(wù)云充分運用自動化、智能化的手段，盡可能減少人工處理。到2015年，長虹財務(wù)云中心的人效（薪酬收益率=全年收入總額/全年薪酬總額）達到了2.85。財務(wù)云全面自動化的實施，將使長虹財務(wù)云中心的人效翻倍，預(yù)期將達6以上。不僅如此，“去人化”更可以有效防范人為舞弊風(fēng)險及非主觀性過失，幫助長虹財務(wù)云中心減少人員招聘、培訓(xùn)、業(yè)務(wù)溝通等費時費力的環(huán)節(jié)，提升了組織整體的運營效率。
（二）全標(biāo)準(zhǔn)化嵌入，高精準(zhǔn)度核算
將長虹財務(wù)云中心多年積累的業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)、單據(jù)要素標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)和憑證輸入標(biāo)準(zhǔn)嵌入財務(wù)云，由系統(tǒng)自動完成檢查和記賬，實現(xiàn)了財務(wù)控制和處理準(zhǔn)確性的提高，防止了因人為疏忽造成的遺漏、錯誤和經(jīng)濟損失。長虹財務(wù)云中心通過傳統(tǒng)財務(wù)信息化手段的不斷推進，將差錯率從2009年的萬分之五下降到2015年的萬分之零點四五。財務(wù)云進一步自動化、標(biāo)準(zhǔn)化處理的實施，預(yù)期可將差錯率再降低一個層級，達到萬分之零點零五左右。
（三）全部要素采集，備戰(zhàn)數(shù)據(jù)經(jīng)營
基于財務(wù)云平臺的財務(wù)共享服務(wù)，并不止步于處理基礎(chǔ)的財務(wù)核算業(yè)務(wù)。緊隨大數(shù)據(jù)時代的浪潮，長虹財務(wù)云平臺全面提升了自身的數(shù)據(jù)處理能力，通過全要素、全方位、全過程的采集覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的所有數(shù)據(jù)，整合XBRL數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)深度挖掘海量數(shù)據(jù)，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)價值鏈深入分析和利用。例如長虹作為首家與中國人民銀行合作開展應(yīng)收賬款融資試點企業(yè)，利用內(nèi)部供應(yīng)鏈大數(shù)據(jù)與中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺對接，幫助供應(yīng)商解決融資難，融資手續(xù)復(fù)雜的問題。
（四）網(wǎng)絡(luò)眾包模式，優(yōu)化配置資源
長虹財務(wù)云通過自動化、智能化的處理方式，將人工需要處理的業(yè)務(wù)大大減少。對于需要人工處理的任務(wù)，在云處理的過程中打破了傳統(tǒng)集中時間、集中地點的辦公模式以及按崗定人的組織方式。2015年，財務(wù)云中心實施了網(wǎng)上搶單、按工作量計算薪酬、多勞多得的“搶單計件制”改革，這是對互聯(lián)網(wǎng)眾包模式的一個模擬。員工無需設(shè)置固定崗位，只需要取得相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)，便可隨時參與對應(yīng)工作的搶單。從實施效果來看，有效地調(diào)動了員工積極性，搶單以前人均每月處理會計服務(wù)訂單2160筆，搶單以后人均每月處理4524筆，直接提升人效109%。
（五）圖像切片脫敏，減少泄密風(fēng)險
財務(wù)往往伴隨著許多商業(yè)機密，是否泄密是客戶在外包財務(wù)時首先擔(dān)心的問題。財務(wù)云運用光學(xué)自動識別、圖像自動切片、在線分散處理等技術(shù)手段將紙質(zhì)票證的信息進行自動化采集、切片和離散化人工處理，保證了無任何處理人員可以獲取紙質(zhì)單證上足夠的商業(yè)信息，從而防范了人為泄露商業(yè)秘密的風(fēng)險，打消了客戶的后顧之憂。
（六）突破行業(yè)瓶頸，拓展千億市場
原有的財務(wù)共享模式下，被共享單位信息系統(tǒng)實施費用是一筆剛性開支，并且需要協(xié)調(diào)各個系統(tǒng)的諸多實施人員，花費兩周以上才能完成。通過一鍵配置，提高了長虹財務(wù)云的通配性。新客戶在實施財務(wù)云時，可以快速復(fù)制各項系統(tǒng)配置，大大提高了初始化速度。即便后期會計準(zhǔn)則或公司規(guī)模發(fā)生變化，調(diào)整起來也比較靈活、方便。長虹財務(wù)云更大的價值不在于能夠節(jié)省多少成本，而是使財務(wù)云中心打破辦公選址的限制、人力資源的限制、推廣效率的限制，通過向全國中小微企業(yè)推廣財務(wù)云平臺，改善中小微企業(yè)財務(wù)管理狀況，提升中小企業(yè)的融資能力，助力創(chuàng)業(yè)公司成長。作為一個有6000多萬家中小微企業(yè)、蘊含千億級的財務(wù)外包市場，相信通過財務(wù)云的成功推廣，必將成為財務(wù)界的“淘寶”。
【主要參考文獻】
［1］戴柏華.適應(yīng)新常態(tài)，融合促發(fā)展：積極推進“互聯(lián)網(wǎng)+”下的會計改革與發(fā)展［EB/OL］.
中圖分類號：F239 文獻標(biāo)識碼：A
收錄日期：2012年9月18日
一、油田企業(yè)低成本控制背景
隨著石油石化行業(yè)持續(xù)重組改革的深層次推進，我國油氣田企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了較為明顯的變化。從國外競爭情況來看，國際市場油價的跌宕起伏、政治危機與金融危機的頻繁出現(xiàn)，給石油公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來了較大的風(fēng)險；尤其是在中石油、中石化、中海油等三大國有石油公司海外上市以后，面臨著全方位、多層次、寬領(lǐng)域的開放、競爭、發(fā)展的新階段，這就迫切要求油氣勘探與開發(fā)企業(yè)積極實施低成本戰(zhàn)略，盡快提高國際競爭能力。從國內(nèi)發(fā)展情況來看，我國陸上油田經(jīng)過較長時期的勘探開發(fā)，主力油田已相繼進入中后期開采階段，在沒有大儲量后續(xù)油氣資源的前提下，由于保持原油穩(wěn)產(chǎn)上產(chǎn)的難度逐漸加大，因此每年都要投入巨額的維持成本，從而用來彌補自然遞減以維持現(xiàn)有產(chǎn)量，進而加大了油氣開采企業(yè)成本控制的壓力，許多矛盾和問題也日益突出和顯現(xiàn)。
第一，生產(chǎn)規(guī)模與成本控制極限之間的矛盾。2006年以后，中國經(jīng)濟進入快速發(fā)展軌道，隨著經(jīng)濟過熱而產(chǎn)生的通脹壓力對企業(yè)成本水平產(chǎn)生極大影響；作為油田企業(yè)生產(chǎn)成本主要組成部分的操作成本也呈現(xiàn)逐步上揚的發(fā)展趨勢。在油田企業(yè)未來的上產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)期間，以降低操作成本為核心的成本節(jié)約方案，其實施空間越來越小。加之未來我國宏觀經(jīng)濟進入一個復(fù)雜的、多變的歷史時期，企業(yè)發(fā)展會受到來自國際油價、利率和貨幣政策調(diào)整等多項因素影響。因此，基于上產(chǎn)規(guī)模的目標(biāo)，企業(yè)需要重塑成本管理和控制模式，建立以全成本為核心，基于作業(yè)鏈條和系統(tǒng)管理為基礎(chǔ)的成本管理和控制模式，尋求解決上產(chǎn)規(guī)模和成本控制極限矛盾的解決之道。
第二，生產(chǎn)規(guī)模與投資成本、投資風(fēng)險之間的矛盾。要實現(xiàn)油田企業(yè)的上產(chǎn)目標(biāo)，勘探開發(fā)等資本化投入不可缺少。以中國石油長慶油田分公司為例，伴隨著資本性投入的增加，長慶建成5個年產(chǎn)超百萬噸以上的油田，其中安塞油田、靖安油田年產(chǎn)油達到300萬噸；建成5個探明儲量超千億立方米的氣田，已開發(fā)的靖邊、榆林、蘇里格三大主力氣田每天產(chǎn)氣6，500萬立方米，成為我國最大的天然氣生產(chǎn)基地?；?，000萬噸的上產(chǎn)規(guī)模，企業(yè)在今后要繼續(xù)增加資本投入，新增產(chǎn)能、新增投進口和增加新井產(chǎn)量。資本性投入增加是實現(xiàn)上產(chǎn)目標(biāo)的重要前提，但同時也形成后期的折舊、折耗。由于勘探、開發(fā)投資大約是油田總投資的50%～60%，過高的勘探、開發(fā)成本對企業(yè)利潤產(chǎn)生重要影響，同時前期投入的質(zhì)量高低，也會對企業(yè)投資回報率，后期操作、維護成本產(chǎn)生重要影響；其次，勘探方面數(shù)額巨大的干井費用也增加了企業(yè)投資風(fēng)險，削弱了企業(yè)未來的盈利能力。
第三，生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)經(jīng)濟效益之間的矛盾。在油田企業(yè)未來的穩(wěn)產(chǎn)上產(chǎn)期，上產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)經(jīng)濟效益之間存在著內(nèi)在矛盾，來自各方面的成本壓力始終是威脅實現(xiàn)上產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟效益雙增的重要因素，經(jīng)濟效益增加是上產(chǎn)規(guī)模增加的終極目標(biāo)，也是油田企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟基礎(chǔ)。
為解決油氣上產(chǎn)規(guī)模與成本控制極限之間的矛盾，上產(chǎn)規(guī)模與投資成本、投資風(fēng)險之間的矛盾，上產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)經(jīng)濟效益之間的矛盾，迫切需要系統(tǒng)研究油氣生產(chǎn)成本的控制問題。通過對油田生產(chǎn)成本預(yù)算方法的研究，可以指導(dǎo)企業(yè)實現(xiàn)對各個業(yè)務(wù)區(qū)塊生產(chǎn)成本的準(zhǔn)確預(yù)測，從而為有效實施成本預(yù)算、成本控制、成本分析、業(yè)績考核提供成本基數(shù)。
二、油田企業(yè)低成本控制對象
石油、天然氣成本，指在一定時期內(nèi)，為了生產(chǎn)一定數(shù)量的石油、天然氣產(chǎn)品而發(fā)生的用于礦區(qū)取得、地質(zhì)勘探、開發(fā)井及直接相關(guān)設(shè)施建設(shè)和石油、天然氣的采出、處理、集輸、儲存等活動發(fā)生的支出，包括礦區(qū)取得成本、地質(zhì)勘探成本、油氣開發(fā)成本、油氣生產(chǎn)成本四部分。
礦區(qū)取得成本，指為了取得一個礦區(qū)的探礦權(quán)和采礦權(quán)而發(fā)生的購買、租賃支出，含買價或租賃費、購買或租賃時發(fā)生的資料費、經(jīng)紀(jì)人費用、登記費用、法律費用等。礦區(qū)取得支出包括探礦權(quán)支出和采礦權(quán)支出。礦區(qū)取得成本項目包括：探礦權(quán)使用費、探礦權(quán)價款、采礦權(quán)使用費、采礦權(quán)價款。地質(zhì)勘探成本，指為了識別保證勘查的區(qū)域和對特定區(qū)域探明或需進一步探明石油、天然氣儲量而發(fā)生的地質(zhì)調(diào)查、地球物理勘探、鉆探探井和勘探型參數(shù)井以及維持未開發(fā)儲量而發(fā)生的支出?？碧匠杀究赡馨l(fā)生在礦區(qū)取得之前，也可能發(fā)生在礦區(qū)取得之后。地質(zhì)勘探成本項目包括：地質(zhì)測量、控制點、地形測量、地球物理勘探及探井成本。油氣開發(fā)成本，指為了開發(fā)探明儲量，建造或更新用于開采、處理、集輸、儲存石油和天然氣的設(shè)施而發(fā)生的支出。包括開發(fā)井鉆前準(zhǔn)備、鉆井、完井成本，礦區(qū)集輸管線、分離處理設(shè)施、計量設(shè)備、儲存設(shè)施、公共設(shè)施（如道路橋涵、通訊設(shè)施、水電設(shè)施、廢物處理設(shè)施、配套設(shè)施等）成本和提高采收率系統(tǒng)發(fā)生的成本。油氣開發(fā)成本項目包括：油氣生產(chǎn)井、注入井、資料研究井，聯(lián)合站、集輸站、計量站，井場裝置、熱采設(shè)施，集輸管線，油氣處理設(shè)施，儲油設(shè)施，污水處理及其他環(huán)保設(shè)施，油氣田內(nèi)部供排水、供電及通訊設(shè)施等。油氣生產(chǎn)成本，指在油氣生產(chǎn)過程中發(fā)生的支出，包括操作成本和折舊、折耗。操作成本也稱作業(yè)成本，包括油氣生產(chǎn)過程中發(fā)生的材料、燃料、動力、人員費用等。
三、油田企業(yè)低成本控制方法
第一，建立低成本目標(biāo)控制理念。結(jié)合油田公司上產(chǎn)目標(biāo)規(guī)劃，首先從健全成本預(yù)算角度促進成本控制。一是健全預(yù)算管理制度，對部分專項費用預(yù)算指標(biāo)進行細化，按照“總額控制、專款專用、項目管理”的原則實施規(guī)范管理。二是加強預(yù)算分析，建立月度和季度經(jīng)濟活動分析報告制度，并對重點問題進行專項分析。根據(jù)預(yù)算管理和控制的需要，結(jié)合油田生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，自上而下建立經(jīng)濟活動分析模版，全面重點地反映預(yù)算執(zhí)行情況，并定期召開經(jīng)濟活動分析會，對當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行情況實施總結(jié)分析。按照“市場決定價格，價格決定成本”的原則，確定出企業(yè)的目標(biāo)成本，并通過嚴(yán)格成本預(yù)算制度，把目標(biāo)成本落到實處。在強調(diào)成本預(yù)算編制之外，還必須強調(diào)預(yù)算的對標(biāo)檢查功能。要積極開展單位內(nèi)部、公司同類業(yè)務(wù)之間、與公司外部單位之間的對標(biāo)活動，設(shè)立內(nèi)部標(biāo)桿、行業(yè)標(biāo)桿，對能耗、材料、井下作業(yè)等關(guān)鍵成本要素，以及管理性支出、人員費用、效益等對標(biāo)重點進行分析，尋找差異，制定降本增效措施。
第二，建立健全成本控制考核激勵機制。為確保成本控制工作落到實處、見到實效，油田企業(yè)各責(zé)任主體在成本控制工作中，做到嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)。將成本指標(biāo)完成情況與考核測評及晉升工資、績效工資掛鉤。年底對超支單位進行年度審計、財務(wù)檢查及成本控制、效能監(jiān)察，以追究超支單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。切實改變將降低成本只作為財務(wù)部門責(zé)任的傳統(tǒng)觀點，按照職能分工，將構(gòu)成成本的各項指標(biāo)實施逐層分解，形成全員參與低成本控制的良好氛圍。
第三，基于動因分析的成本分項控制重點?？梢愿鶕?jù)對油田企業(yè)成本趨勢的描述分析，獲知影響企業(yè)成本的主要驅(qū)動因素，分析直接材料、直接燃料、直接動力、生產(chǎn)人員工資、職工福利費、驅(qū)油物注入費、井下作業(yè)費、測井試井費、維護及修理費、折舊與攤銷等成本項目的變動趨勢，凝練成本控制重點，促進低成本控制對象的挖掘與管理。
主要參考文獻：
內(nèi)部控制審計對象可以是整個企業(yè)內(nèi)部控制體系，也可以是對某個業(yè)務(wù)域內(nèi)部控制體系。開展內(nèi)部控制審計對于內(nèi)部控制更好地發(fā)揮其風(fēng)險防控職能，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略具有重要的促進作用?？紤]內(nèi)部控制審計的專業(yè)性和具體業(yè)務(wù)的技術(shù)性，江西洪都航空工業(yè)集團公司構(gòu)建了以業(yè)務(wù)域為劃分的專業(yè)內(nèi)控管理組，以目標(biāo)為導(dǎo)向，以標(biāo)準(zhǔn)化控制為對標(biāo)基礎(chǔ)，以風(fēng)險控制矩陣為工具，通過對內(nèi)部控制管理情況自查、內(nèi)部控制審計人員抽查、缺陷確認、缺陷整改等流程，實現(xiàn)內(nèi)部控制改進目標(biāo)。
內(nèi)部控制審計工作模型
二、開展內(nèi)部控制審計的主要做法
（一）統(tǒng)籌協(xié)同，開放共享，分層分類組織推進。
鑒于內(nèi)部控制審計是對企業(yè)經(jīng)營班子認定的內(nèi)部控制體系的有效性進行審計并發(fā)表意見，公司內(nèi)控審計明確受董事會所屬內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)，審計部門牽頭實施。
內(nèi)部控制體系全層級覆蓋了企業(yè)的全價值鏈各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計部門從人員到業(yè)務(wù)能力難以滿足獨立開展全體系內(nèi)控審計工作的要求，因此，公司按照業(yè)務(wù)域成立專業(yè)風(fēng)險內(nèi)控管理工作組，實行內(nèi)部控制分類管理，工作組負責(zé)專項風(fēng)險內(nèi)控管理的統(tǒng)籌規(guī)劃和組織實施、檢查、完善，組長由主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理擔(dān)任，常務(wù)副組長由相關(guān)業(yè)務(wù)主管副總師擔(dān)任，成員由相關(guān)業(yè)務(wù)單位主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，各工作組下設(shè)該業(yè)務(wù)域跨部門專家組，在業(yè)務(wù)牽頭單位組織下推進各專項業(yè)務(wù)的內(nèi)控審計工作。開展內(nèi)控審計期間，各專業(yè)風(fēng)險內(nèi)控管理工作組所屬業(yè)務(wù)團隊在根據(jù)審計部統(tǒng)一部署開展工作，為審計工作組提供專業(yè)支持。
（二）聚焦熱點、找準(zhǔn)關(guān)鍵，致力提升管控短板。
內(nèi)部控制審計工作過程是對企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計、實施及運行的結(jié)果進行調(diào)查、測試、分析、評價，進而對其內(nèi)部控制管理狀態(tài)作出審計結(jié)論的系統(tǒng)性活動；公司開展一次內(nèi)部控制審計周期一般不超過三周，要在如此短暫的時間通過內(nèi)部控制審計有效推進企業(yè)內(nèi)部控制管理水平，難度很大；如何確定工作重點，使內(nèi)部控制審計發(fā)揮最大的效益，成為一個需要深入思考，逐步解決的問題。我們的做法是，全面梳理企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程，同時圍繞組織戰(zhàn)略明確中長期工作目標(biāo)，通過目標(biāo)牽引，制定中長期整體工作規(guī)劃；在此基礎(chǔ)上，聚焦企業(yè)當(dāng)前熱點、難點、焦點問題，分解工作規(guī)劃，明確階段性任務(wù)重點，以保證工作的重要性、及時性和持續(xù)性；通過集中力量解決當(dāng)期關(guān)鍵業(yè)務(wù)短板，助推企業(yè)管理能力快速提升。為有效評價公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)域內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的缺陷并整改，持續(xù)提升公司風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，公司根據(jù)企業(yè)重點業(yè)務(wù)特點梳理出重要業(yè)務(wù)流程133條，重點業(yè)務(wù)范圍包括：組織架構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源、股東權(quán)益、經(jīng)營業(yè)績考核與評價、采購業(yè)務(wù)、工程項目、銷售業(yè)務(wù)、存貨管理、財務(wù)管理等27項，明確實施內(nèi)部控制評價要點及內(nèi)容526處。2014年，公司在全面推進保障財報真實性、完整性內(nèi)控審計的同時，重點圍繞投資企業(yè)管理、采購管理業(yè)務(wù)開展內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，通過后期整改，基本實現(xiàn)了預(yù)期效果。
（三）開放視角，貼合實際，合理選用內(nèi)控審計方法。
編制內(nèi)控審計工作方案要合理選用內(nèi)控審計工作推進方式。我們認為，當(dāng)前內(nèi)控審計常用推進方式一般有按業(yè)務(wù)過程檢查評價審計、按部門檢查評價審計兩種。按業(yè)務(wù)過程檢查評價審計，一般按業(yè)務(wù)域分工，依托業(yè)務(wù)流程逐步推進，全價值鏈排查，可有效避免部門間業(yè)務(wù)流內(nèi)部控制的重疊和空白，但這個過程往往會涉及多個部門，組織不好容易出現(xiàn)多個審計工作組重復(fù)到同一部門開展工作的現(xiàn)象；以部門為中心的檢查評價審計，工作效率相對較高，但由于一個部門往往涉及多個業(yè)務(wù)的多個過程，如果準(zhǔn)備不充分、掌握不細致，容易發(fā)生重復(fù)或疏漏現(xiàn)象，這要求在審計工作組織階段充分考慮到過程間的相關(guān)性，對內(nèi)控審計各小組的內(nèi)部溝通和配合提出較高的要求。
另外，內(nèi)控審計還可按業(yè)務(wù)方向采取順向追蹤、逆向追溯工作方式。順向追蹤是按照內(nèi)控體系過程的實施運行順序進行審計的方式，從控制文件的內(nèi)容查到實施情況，可以系統(tǒng)地了解業(yè)務(wù)控制設(shè)計的有效性，這種方式可以系統(tǒng)地了解內(nèi)控體系的整個過程，查證跨部門接口及其協(xié)調(diào)性，但耗時較長；逆向追溯通過反方向?qū)徲媰?nèi)部控制設(shè)計和實施過程存在的問題，這種方式針對性強，工作效率高，容易發(fā)現(xiàn)當(dāng)前業(yè)務(wù)核心矛盾，但可能導(dǎo)致審計評價結(jié)果不夠全面。
公司開展內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)期間，根據(jù)具體審計業(yè)務(wù)規(guī)模、周期要求等特點、結(jié)合對該業(yè)務(wù)了解程度，合理選用審計工作，科學(xué)編制內(nèi)控審計工作方案；公司內(nèi)控審計圍繞業(yè)務(wù)鏈循序開展，通過工作組內(nèi)部協(xié)調(diào)，避免對同一部門的長期進駐；在開展全面內(nèi)控審計期間，對重點業(yè)務(wù)域采取順向追蹤審計，全面排查；對非重點業(yè)務(wù)域以順向追蹤抽查為主，同時圍繞未完成KPI值及上年度發(fā)生相關(guān)風(fēng)險事件實施逆向追溯審計，保證審計工作“性價比”最優(yōu)。
（四）目標(biāo)牽引，多維考量，科學(xué)判定內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)。
評判內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是否合理是內(nèi)部控制審計的重要工作之一，公司依托中航工業(yè)內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)模板，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，結(jié)合公司實際，多維考量，努力推動內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置最優(yōu)化。
根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，尤其是當(dāng)前航空城建設(shè)及企業(yè)制造能力轉(zhuǎn)型升級期特點，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)：
財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
a.公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
注：采取孰低原則作為缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)
b.公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
a.公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
注：采取孰低原則作為缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)
b.公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
（五）對標(biāo)梳理，多方驗證，正確做出內(nèi)控審計結(jié)論。
公司對標(biāo)上級集團公司及行業(yè)內(nèi)標(biāo)桿企業(yè)參考國際內(nèi)控控制相關(guān)準(zhǔn)則，制定了相對完善的內(nèi)控控制工作規(guī)范，開展內(nèi)部控制審計期間，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，對標(biāo)工作規(guī)范，以制度、流程梳理為抓手，以重大風(fēng)險應(yīng)對、關(guān)鍵點控制為審計重點，逐級排查內(nèi)部控制缺陷。由于在內(nèi)控審計結(jié)論確認方面，基于財報的可量化缺陷相對容易得到認可，但基于非財報的內(nèi)控缺陷中，對非財報內(nèi)控設(shè)計有效性缺陷的認定，被審計方往往會東一條、西一點的從各個制度、流程、工作規(guī)范中抽取一些材料，以圖支撐其內(nèi)控有效的論點；同時由于難以量化，被審計方往往對內(nèi)控缺陷等級認定也存在不同的理解，給內(nèi)控審計結(jié)論的確定帶來困難，為解決該工作難點，公司審計部一是借助各業(yè)務(wù)域?qū)＜医M力量，彌補審計團隊專業(yè)知識不足的缺陷，通過多角度充分論證大幅提升審計結(jié)論質(zhì)量；二是強化審計人員客觀意識，避免因脫離企業(yè)實際，忽視實際控制效果，過度強調(diào)內(nèi)部控制系統(tǒng)化整合要求。
（六）循序整改，跟蹤歸零，保障實現(xiàn)內(nèi)控審計目標(biāo)。
積極落實內(nèi)控缺陷審計整改，確保整改到位。公司對上一年度內(nèi)控審計中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，制定整改計劃，明確整改目標(biāo)，布置整改任務(wù)及里程碑節(jié)點，落實責(zé)任人，跟蹤整改進度，報告整改結(jié)果。并按期檢查內(nèi)控審計缺陷整改工作，對未完成重大重要缺陷整改工作的，逐級上報，說明原因，由審計部門組織考核打分，考核結(jié)果列入公司組織績效考核體系一并獎懲。
（七）多方培養(yǎng)，雙向交流，積極打造內(nèi)控管理團隊。
為了更好地開展內(nèi)控審計工作，公司加強內(nèi)審培訓(xùn)、內(nèi)部研討與交流，注重審計文化宣傳，陶冶審計人員情操，加強內(nèi)控審計工作機構(gòu)和隊伍建設(shè)。內(nèi)控審計機構(gòu)和人員是內(nèi)控審計工作的基礎(chǔ)，是審計主體責(zé)任的重要體現(xiàn)。公司高度重視內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)和專業(yè)人才配備工作，不斷提升內(nèi)審人員的勝任能力；鼓勵風(fēng)控崗位和業(yè)務(wù)崗位的雙向交流，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，保障全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作的有效推進。同時在公司內(nèi)控管理辦公室的高度重視下，采取洪都大學(xué)堂、多媒體宣傳、知識競賽等多種形式，進行公司一級、二級培訓(xùn)，為各專業(yè)風(fēng)險內(nèi)控管理工作組、各業(yè)務(wù)單位培養(yǎng)風(fēng)險內(nèi)控管理專業(yè)人才；同時加大檢查力度，對于發(fā)生重大風(fēng)險事件的單位，反查其工作機構(gòu)和隊伍建設(shè)是否到位，落實相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，進而推動內(nèi)控審計隊伍建設(shè)，發(fā)揮相關(guān)業(yè)務(wù)人員工作效能。
（八）集成功能，健全系統(tǒng)，積極探索信息化審計工具。
公司自2013年起，研究建設(shè)風(fēng)險內(nèi)控（IC-ERM）信息系統(tǒng)，部分功能已逐步投入使用。IC-ERM信息系統(tǒng)在業(yè)務(wù)上遵循《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，在技術(shù)上基于流程引擎、表單引擎、文檔引擎三大基礎(chǔ)引擎，圍繞“內(nèi)控評價-缺陷分析-缺陷整改”評價過程，提供了對內(nèi)控體系進行工作底稿自我測試、管理層測試、缺陷分析、缺陷跟蹤等業(yè)務(wù)的全面監(jiān)督，從不同角度自動產(chǎn)生統(tǒng)計和分析報告，并在系統(tǒng)初始化的業(yè)務(wù)規(guī)則基礎(chǔ)上，提供了對簽署流程、表單模板、表單底稿、文檔模板進行靈活再定義的功能，在評價過程中不同簽署環(huán)節(jié)，可借助業(yè)務(wù)建模、項目管理、訪談工具、缺陷識別等工具開展和落實評價工作，最終達到對企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效監(jiān)督。
2014年，公司主要運用該系統(tǒng)進行了固定資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)域部分的內(nèi)部控制審計，從工作結(jié)果看，借助IC-ERM信息系統(tǒng)不僅為內(nèi)控審計工作提供了多樣化的選擇工具，由于IC-ERM信息系統(tǒng)實現(xiàn)了“零散信息集中化，概念信息具體化，時效信息控制化”的目標(biāo)，大幅縮短了內(nèi)控審計周期，提高了審計效率。當(dāng)前，公司還正在為內(nèi)控審計工作與信息化更加廣泛的結(jié)合開展積極探索，不僅包括風(fēng)險內(nèi)控信息IC-ERM系統(tǒng)，還充分考慮和其他信息系統(tǒng)在內(nèi)控審計的功能對接，如：公司流程管理信息系統(tǒng)（ARIS）是專門針對“流程設(shè)計”的梳理、展示平臺，在內(nèi)控審計管理工作中可以有效檢驗其設(shè)計是否有效；公司流程落地信息系統(tǒng)的開發(fā)是針對固定資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)域全鏈條的線上執(zhí)行，這種無紙化的線上運行可以充分檢驗業(yè)務(wù)執(zhí)行是否有效。類似以上兩個信息系統(tǒng)在公司內(nèi)控審計中的應(yīng)用還有很多，信息化不僅為日常辦公提供了便利，更為審計部門在內(nèi)控審計工作中檢查業(yè)務(wù)的設(shè)計和執(zhí)行有效性時提供了可靠的依據(jù)。
三、內(nèi)部控制審計工作取得的成效
（一）企業(yè)管理水平和抗風(fēng)險能力進一步提升。
近年來，通過內(nèi)控審計推動，公司持續(xù)從戰(zhàn)略績效管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理等多方面強化管理，提升管理水平。在戰(zhàn)略績效管理方面，2014年，公司修改完善了177個績效指標(biāo)，2015年又新增績效指標(biāo)248個；在財務(wù)管理方面，公司全年節(jié)約費用8 000余萬元；在生產(chǎn)管理方面，公司持續(xù)強化指令性計劃管理，全年零件指令性計劃完成率達99.61%；在管理創(chuàng)新方面，AOS生產(chǎn)制造模塊試點工作穩(wěn)步推進，精益改善項目取得積極成效；在2014年，公司內(nèi)控審計共發(fā)現(xiàn)缺陷XX項，現(xiàn)均已整改完成，內(nèi)部控制水平的提升無疑為各項管理成果的實現(xiàn)提供了保障。
（二）企業(yè)階段性經(jīng)營目標(biāo)順利實現(xiàn)，經(jīng)濟效益顯著。
公司緊緊抓住經(jīng)營目標(biāo)，統(tǒng)籌做好科研生產(chǎn)經(jīng)營各項工作，圓滿完成了年度經(jīng)營目標(biāo)。營業(yè)收入同比增長14.8%，工業(yè)總產(chǎn)值同比增長54.31%，工業(yè)增加值同比增長13.31%，利潤總額同比增加1 589萬元。內(nèi)部控制審計是企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的助推器，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)保駕護航。
（三）助推培養(yǎng)了一批管理人才，促進營造良好風(fēng)險內(nèi)控文化氛圍。
近年來，公司高度重視內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)和專業(yè)人才配備工作，不斷提升內(nèi)審人員的勝任能力。公司舉辦了多次風(fēng)險內(nèi)控知識培訓(xùn)，發(fā)表多篇風(fēng)險內(nèi)控文化宣傳報導(dǎo)，從思想上、知識結(jié)構(gòu)上培養(yǎng)一批風(fēng)險意識強、業(yè)務(wù)缺陷辨別能力高的人才隊伍，以風(fēng)險內(nèi)控方法查找內(nèi)部控制中存在的問題，強化內(nèi)控缺陷整改，達到提升內(nèi)控管理水平的目的。
結(jié)語
根據(jù)國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作的要求，江西洪都航空工業(yè)集團公司不斷探索內(nèi)部控制評價與內(nèi)部控制審計工作，在實踐中探索出內(nèi)部控制自評價與對重點業(yè)務(wù)域開展內(nèi)控審計相結(jié)合的工作模式，并建立和完善了內(nèi)控審計的工作模版和評價標(biāo)準(zhǔn)等。通過幾年實踐，逐漸形成了通過內(nèi)控審計，查找內(nèi)控缺陷，開展缺陷整改，實現(xiàn)管理提升的管理模式，為企業(yè)發(fā)展提供了基礎(chǔ)保障。
參考文獻
[1]郝振平.coso委員會新版《內(nèi)部控制整合框架》的主要內(nèi)容和實施策略[J].Theory理論，2014.
[2]楊書懷.全面風(fēng)險管理框架與內(nèi)部控制整體框架的比較分析[J].財會通訊（學(xué)術(shù)版），2005，（11）：13-15.
[3]吳水澎.薩班斯法案、COSO風(fēng)險管理綜合框架及其啟示[J].學(xué)術(shù)問題研究（綜合版），2006，（2）：36-45.
