時間：2023-02-21 11:17:30
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姓 名：閆首超
業(yè) 務 工 作總結(jié)
本人**，2013年7月畢業(yè)于煙臺職業(yè)學院，大專學歷，所學建筑工程技術(shù)專業(yè)。進入公司工作已有三年，從新員工培訓到現(xiàn)在熟練的完成分配的各項工作，每個過程走過來都有深深的感觸。新環(huán)境、新領(lǐng)導、新同事、新崗位，對我來說是一個良好的發(fā)展機遇，是一個很好的鍛煉和提升自己各方面能力的機會。在這幾年的工作和學習過程中，在領(lǐng)導的悉心指導下，在各位同事的大力支持和幫助下，使我能夠很快地適應了公司的管理與運作程序，讓我不論在工作還是在為人處事上都學到了很多。
經(jīng)過這幾年的磨礪，先后接手了?；菁覉@22#和2#住宅樓、探沂新城中學9#綜合樓、平邑棚戶區(qū)小區(qū)改造、平邑蒙陽社區(qū)等工程，公司領(lǐng)導給了我參與跟蹤服務工作的機會。到崗后，我努力熟悉全過程跟蹤服務的流程及各項內(nèi)容。這幾年中對公司的營運體系有了更深的認識。期間我還參加了公司組織的各項培訓及學習，和同事的共事中積攢了寶貴的經(jīng)驗，有所付出就有所收獲，我的心得也就多了一些。今年還參加公司年慶典活動，從中提升了自己的講解能力。組織項目組活動提升了自己的人際協(xié)調(diào)能力。
總結(jié)這幾年的工作，盡管有了一定的進步和成績，但在很多方面還存在著不足。首先，缺乏工作實踐經(jīng)驗，在工作中未能全面的考慮各方面的因素，不能很圓滑的處理各方面的關(guān)系，創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，效率低；其次，跟蹤服務意識沒有上升到一定的高度，在造價崗位期間沒有很好處理由于發(fā)包方及承包方之間關(guān)系造成的工作失誤，沒有做到謹慎處理事情。再次，自己對造價咨詢、全過程跟蹤服務很多領(lǐng)域都一知半解，未能抓住機會更深入的展開工作。
以后我將以更加飽滿的熱情和不斷進取的精神，去努力做好每一件事，為公司的發(fā)展壯大盡自己的一份薄力。做好以下幾個方面的工作：
1、立足自己崗位，把造價咨詢工作做精做細。
2、加強預算方面的知識的學習，為客戶服務好。
3、深入了解造價咨詢及全過程跟蹤服務系統(tǒng)，爭取出色完成公司分配的各項工作。
4、認真虛心的向同事學習，聽從上級的教誨。
5、主動配合同事的工作，主動了解工作狀況，及時向上級反應工作狀況。
6、加強專業(yè)知識水平的提高，不斷拓展自己的知識面，爭取在實踐中不斷積累更多的經(jīng)驗，努力使自己成為一名多面手的人才。
本人承諾：所提供得個人信息和證明材料真實準確，對因提供有關(guān)信息、證件不實或違反有關(guān)規(guī)定造成的后果，責任自負。
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一、問題的提出
內(nèi)蒙古地區(qū)地處祖國北部嚴寒地區(qū)，建筑能耗大。而且內(nèi)蒙古是能源產(chǎn)地，建筑節(jié)能意識低，建筑節(jié)能形勢不容樂觀，建筑能耗過高對能源、環(huán)境等都造成了很大的影響。為了建筑節(jié)能工作的開展，對內(nèi)蒙古地區(qū)居住建筑節(jié)能進行評價就迫在眉急。
在建筑節(jié)能的評價過程中，往往需要對多個建筑節(jié)能情況同時進行評價，且進行對比排序。本文運用灰色多層次綜合評價法對多個項目同時進行節(jié)能評價，并排出優(yōu)劣次序。
二、構(gòu)建內(nèi)蒙古地區(qū)居住建筑節(jié)能評價指標體系
按照中國建筑熱工設(shè)計分區(qū)圖，屬于嚴寒地區(qū)。嚴寒地區(qū)建筑設(shè)計要求必須充分滿足冬季保溫要求，一般可不考慮夏季防熱。
本文參考嚴寒和寒冷地區(qū)居住建筑節(jié)能設(shè)計標準、民用建筑節(jié)能設(shè)計標準實施細則、居住建筑節(jié)能設(shè)計標準、住宅性能評定技術(shù)標準、節(jié)能建筑評價標準等標準，結(jié)合內(nèi)蒙古地區(qū)氣候特征、地理位置和地域特點，并經(jīng)過專家、教授的咨詢和審閱，確定了內(nèi)蒙古地區(qū)居住建筑節(jié)能評價指標體系。見表2.1。
三、灰色多層次綜合評價過程
灰色多層次綜合評判模型基本思路是，首先對基礎(chǔ)層的指標進行單層次綜合評價，然后把對基礎(chǔ)層的評判結(jié)果作為下一層次的原始指標，再重復進行下一層次單層評價，以此類推至最高層。本文的評價指標體系是三階層體系，即首先要對指標體系中的第三級指標進行單層次評判，把三級指標層的評價結(jié)果作為二級指標層的原始數(shù)據(jù)，再重復單層次評價，最終實現(xiàn)對總目標的評價結(jié)果。
四、多項目綜合評價實證分析
（1）項目簡介
選取內(nèi)蒙古地區(qū)5個居住建筑項目進行建筑節(jié)能綜合評價，各項目工程建筑指標見表4.1。
五、結(jié)論
本文結(jié)合內(nèi)蒙古地區(qū)的特點，從建筑綜合能耗、建筑設(shè)計、建筑圍護結(jié)構(gòu)、建筑采暖系統(tǒng)、建筑技術(shù)經(jīng)濟五個方面入手，選取細化指標，構(gòu)建了內(nèi)蒙古地區(qū)居住建筑節(jié)能綜合評價指標體系。選用灰色多層次綜合評價法對選取的五個居住建筑項目節(jié)能情況進行了綜合對比評價。希望建立的模型可以為內(nèi)蒙古居住建筑節(jié)能工作提供一定的支持，實現(xiàn)居住建筑節(jié)能65的節(jié)能目標。
參考文獻：
[1] 嚴寒和寒冷地區(qū)居住建筑節(jié)能設(shè)計標準，JGJ26-2010
[2] 民用建筑節(jié)能設(shè)計標準實施細則（采暖居住建筑部分），DB 15/T259-1997
[3] 居住建筑節(jié)能設(shè)計標準，DBJ03-35-2008
[4] 居住建筑節(jié)能檢測標準，JGJ/T 132-2009
[5] 住宅性能評定技術(shù)標準，GB/T 50362-2005
Abstract: along with the development of social development and progress, and pay attention to the project evaluation and demonstrate the important role of management is of great significance. This paper mainly introduces project evaluation and demonstrate the important role of management of related content.
Keywords: project assessment demonstrates feasibility management
中圖分類號： G449.7 文獻標識碼：A 文章編號：
引言
經(jīng)濟全球化的二十一世紀將是項目林立的時代，項目的成敗將對國家、地區(qū)以及企業(yè)的發(fā)展具有重大的影響。每個項目的全過程都經(jīng)過啟動、成長、成熟、終止四個階段。導致項目失敗的因素眾多，但隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展和知識經(jīng)濟的到來，項目概念與選擇階段的諸因素將會對項目的成敗產(chǎn)生越來越大的作用，“萬事開頭難”，“良好的開始是成功的一半”等諺語，在很大程度上體現(xiàn)了項目概念與選擇階段的重要性。
1 項目可行性論證意義
項目可行性研究是項目立項階段最重要的核心文件，具有相當大的信息量和工作量，是項目決策的主要依據(jù)。根據(jù)項目的大小與不同類型，從淺到深，項目可行性研究包括一般機會研究、特定機會研究、方安策劃、初步可行性研究和詳細可行性研究幾大塊。
項目可行性論證創(chuàng)造的知識與信息量在整個項目運作中占有相當大的比重。具不完全統(tǒng)計：經(jīng)過廣泛的調(diào)研，能夠立項的項目僅占所有考察項目的5%以下，經(jīng)過調(diào)研，絕大多數(shù)項目將被取消。而能夠決定項目是否立項的關(guān)鍵性文件就是“項目可行性論證相關(guān)報告”，項目可行性性論證相關(guān)報告與項目總結(jié)報告并稱為項目知識與信息的兩大倉庫，對組織知識庫的擴大與充實具有重大意義?？尚行哉撟C階段在時間維上對應于項目全過程中的規(guī)劃階段，在邏輯維上對應于項目全過程中的問題提出、建立評價指標體系以及項目分析三個階段。項目可行性論證相關(guān)報告根據(jù)提供對象的不同，可分為項目可行性研究報告、項目評估報告、商業(yè)計劃書、投資價值分析報告等幾類。
2、項目評估
由第三方根據(jù)政策、法規(guī)、方法、參數(shù)和條例等因素，從項目的國民經(jīng)濟、社會角度出發(fā)，對項目的必要性、條件、市場、技術(shù)、環(huán)境、效益等進行全面評價，判斷其是否可行，審查可行性研究報告的可靠性、真實性和客觀性，為審批項目提供決策依據(jù)。評估依據(jù)有項目建議書、批準文件、可行性研究報告、申請報告、初審意見、有關(guān)協(xié)議文件等內(nèi)容；評估程序主要有成立評估小組、資料審查分析、調(diào)查分析、論證、編寫評估報告、討論修訂、專家論證會、出具評估報告等步驟；項目評估內(nèi)容主要有項目概況評估、必要性評估、條件評估、方案評估、標準評估、進度評估、效益評估、費用評估、風險評估等內(nèi)容；評估報告內(nèi)容大綱主要有項目概況、詳細評估意見、總結(jié)建議等內(nèi)容。
2.1 評估的組織機構(gòu)和評估的步驟
評估工作由總會計師任評估負責人，參加人員有計劃、計量、財務、物資、施工技術(shù)等部門業(yè)務人員，以及參加本項目投標的報價、方案的編制人員。根據(jù)成本控制的3 個階段，項目評估全過程也分為事前、事中、事后評估3 個步驟。事前預定評估的目標，事中監(jiān)控評估的目標落實情況，事后總結(jié)評估的績效。
2.2項目評估的基本原則
為保證評估工作的合理性、權(quán)威性、可操作性，必須遵循以下基本原則：
（1）及時性原則。項目評估必須從簽訂施工合同后就立即著手事前評估，根據(jù)施工設(shè)計圖紙、擬投入的自有隊伍情況、當?shù)刭Y源擁有量和價格情況以及招標文件中對本合同工期、質(zhì)量目標的獎罰兌現(xiàn)情況等各種因素，測算出應實現(xiàn)的目標利潤，此項工作在項目經(jīng)理競聘上崗前完成，以此作為項目經(jīng)理競聘的依據(jù)；在項目實施過程中，做好評估目標執(zhí)行情況的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時采取糾偏措施，避免出現(xiàn)不可收拾的局面；在事后評估中，同樣遵循及時性的原則，以免出現(xiàn)因時間、流動等原因無法實現(xiàn)責任人的獎罰兌現(xiàn)。
（2）因項目而宜的原則。項目評估要針對不同的工程項目，采取不同的標準，不能一概而論，鐵路和公路，國鐵和地鐵、包干和不包干項目都要有所不同，根據(jù)中標項目的性質(zhì)進行評估，才能具有說服力。
（3）先進合理原則。項目評估結(jié)果先進合理與否，與項目管理的順利實施息息相關(guān)。評估過于苛刻，目標難以完成，對項目管理人員尤其是項目經(jīng)理是不公正的，會嚴重影響到他們的積極性；評估過于寬松，一定程度上會助長施工單位中大手大腳的習慣，造成企業(yè)效益的流失。要保證評估結(jié)果的先進合理性，必須做好以下幾個方面的基礎(chǔ)工作。一是編制完整的評估基礎(chǔ)資料。評估基礎(chǔ)資料主要包括企業(yè)定額、分項工程市場指導價、項目部管理費用的組成和取定標準、索賠收益標準等4 項內(nèi)容。其中企業(yè)定額由定額測算人員根據(jù)現(xiàn)行的預算定額、勞動定額，結(jié)合單位自身的勞動力技術(shù)水平、機械設(shè)備能力、周轉(zhuǎn)材料的投入情況測定。分項工程市場指導價指的是技術(shù)含量低、可以由社會勞務隊伍施工的分項工程的單價，如土方運輸、鉆孔樁成孔、鋼筋綁扎等，內(nèi)地施工的項目統(tǒng)一標準。項目部管理費用的組成和取定標準根據(jù)不同的地區(qū)，在評估辦法中予以明確。索賠收益標準主要是根據(jù)合同條款要求、項目是否具備索賠的空間來確定。評估制度經(jīng)過廣泛的征求意見，即可以文件的形式下達執(zhí)行。
二是取得真實的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。評估人員必須深入項目所在地，開展現(xiàn)場調(diào)查和市場調(diào)查，以此來確定施工隊伍的臨時設(shè)施設(shè)置情況、勞動力日工資單價、可利用的當?shù)刭Y源、當?shù)夭牧系膬r格水平，尤其是當?shù)夭牧蟽r格的確定非常關(guān)鍵，必須根據(jù)料廠分布、料源儲備、運輸方式、是否具備自加工條件等綜合因素測算出項目實施期間的綜合單價。這些數(shù)據(jù)如果不準確，會直接影響到評估結(jié)果的有效性。
三是精心編制實施性施工組織設(shè)計。對于那些施工難度大、采用新技術(shù)、新工藝的工程項目，必須先確定實施性施工組織設(shè)計，在保證工期、質(zhì)量目標的前提下，減少投入，尤其是機械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料的投入。
3評估目標的落實
如果認為事前評估結(jié)束就萬事大吉，不注重事中控制，就會造成項目評估和項目管理的脫節(jié)，這并不是完整意義的評估，也不會達到預期的評估目標。必須從以下幾個方面抓好評估工作的落實：
（1）保證評估目標的嚴肅性。評估目標一經(jīng)確定，一般不予變更；確有重大變更發(fā)生，需經(jīng)評估小組認可，報請董事長批準，召開董事長辦公會重新確定項目評估指標。
（2）把項目評估利潤列入項目承包合同，項目部人員按照責任大小交納風險抵押金，項目竣工決算后按照評估目標完成情況進行獎罰兌現(xiàn)。改變項目部人員過去那種“我只負責干好我的工作，實現(xiàn)多少利潤與自己無關(guān)”的舊的觀念，讓他們主動去了解和研究項目評估的結(jié)果、評估的依據(jù)，對評估認識到位，把評估目標融合到自己的崗位中，責任到人，才能保證評估目標的實現(xiàn)。
（3）進一步完善各項管理辦法，堵塞項目管理上的漏洞。有時候項目管理者出于各方面原因考慮，同等條件下寧可選擇外部勞務不選用自己隊伍，寧可使用社會上的周轉(zhuǎn)材料不使用公司的周轉(zhuǎn)材料，雖然最終實現(xiàn)的利潤指標是一樣的，但是造成了企業(yè)綜合效益的流失。因此，必須不斷完善《外部勞務使用規(guī)定》、《周轉(zhuǎn)材料租賃辦法》、《大宗材料采購辦法》等各項配套的規(guī)章制度。
（4）加強施工中的技術(shù)管理和監(jiān)督，進一步優(yōu)化施工方案。在重點、難點工程開工前進行項目評估可具備更好的施工條件，也有充分的時間對方案進行論證、優(yōu)化，以更加科學、合理的方案組織施工，減少評估成本。
（5）集思廣益，減少項目施工中不可預見的不利因素對評估目標的影響。項目施工中會遇到業(yè)主資金暫時不到位、氣候條件惡劣等諸多不利因素，有些是項目上能依靠自身力量解決的，有些是不能依靠自身力量解決的，這時候要對項目管理者給予充分的理解和支持，共渡難關(guān)，減少損失。
結(jié)束語
項目成本控制是一個動態(tài)的管理過程，需要一個動態(tài)的考核機制對其進行監(jiān)控，項目評估很好地起到了這方面的作用，不僅從時間上，而且從內(nèi)容上對成本控制進行了動態(tài)考核，同時，項目評估很好地協(xié)調(diào)了企業(yè)的整體利益，杜絕了單純追求項目整體利益而損害企業(yè)整體利益現(xiàn)象的發(fā)生，此外，項目評估對落實項目管理者的崗位責任制，提高項目管理者的積極性發(fā)揮了重要作用。
總而言之，建設(shè)項目的利潤水平在逐年下降，施工單位仍然依靠粗放式的管理模式是很難在建筑市場上立足的。項目評估作為一項在成本核算的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的新型的工作，其貫穿項目管理的全過程，如果能做到措施得當、落實到位，必將對提高企業(yè)的效益水平和整體的市場競爭力產(chǎn)生深遠的影響。
參考文獻
在實際工作中,不少IT負責人不喜歡建立評估指標。為什么呢?
一方面,有些項目負責人認為這是搬起石頭砸自己的腳。因為一開始就建立具體的評估指標,可是到后來無法完成,那不是自己打自己的嘴巴嗎?其實很多人都有這種想法,不愿意給自己設(shè)置目標。在ERP項目中,筆者認為這種思想是要不得的。或者說這種行為非常的危險。作為項目負責人或者企業(yè)的決策者,應該采取措施,讓相關(guān)人員建立具體的項目評估指標。這對后續(xù)的軟件選型、項目監(jiān)督等等,都有很大的幫助。
另一方面,項目負責人對此也有誤解,認為這些指標等到項目開始后再建立也來得及。其實這是一個很大的誤區(qū)。項目評估指標,其實就是對企業(yè)現(xiàn)在管理過程中遇到問題的總結(jié)。對于這一點,在下面如何建立項目評估指標的內(nèi)容中會重點談到。帶著問題去選擇ERP系統(tǒng),就好像是對癥下藥,才能夠起到不錯的效果。相反,如果一開始步確認這些內(nèi)容,就好像醫(yī)生找不到生病的原因,或者不知道你生什么病,那么再好的醫(yī)生也是束手無策。
最后需要注意的是,這個考核指標針對的主要是ERP實施商,而不是我們自己。我們訂立考核指標,主要是為了在ERP系統(tǒng)選型與后續(xù)項目結(jié)束審計時用。主要是為了監(jiān)督實施的過程。雖然可能最后對項目關(guān)系的考核也有一定的關(guān)系,但是主要針對的還是供應商。為此大家不要在這個問題上有所負擔,而將指標建立的過于低。否則的話,項目評估指標就失去了其存在的價值。
總之,筆者認為項目評估指標必須要盡早的建立。只有如此,在后續(xù)的項目選型、合同訂立等過程中,才能夠拿來做參考。
如何有的放矢建立項目評估指標
既然項目評估指標這么重要,那么該如何來建立項目評估指標呢?對此,筆者建議企業(yè)的IT負責人,可以從如下幾個方面出發(fā),來有的放矢的建立項目評估指標。
關(guān)鍵詞：
公共衛(wèi)生項目；公共衛(wèi)生項目評估；管理流程；評估方法；英國
公共衛(wèi)生項目評估是指對公共衛(wèi)生項目（如高血壓預防項目、戒煙項目、健康運動提倡項目等）的開展狀況，包括項目的管理流程、安全性、成本—效益性、項目施行帶來的社會效應和社會影響等內(nèi)容進行的系統(tǒng)的研究。公共衛(wèi)生項目評估通過客觀、真實可信的評價，追求有限衛(wèi)生資源的最優(yōu)配置，實現(xiàn)更高的質(zhì)量和效益。慢性病已成為我國面臨的主要健康威脅，應對慢性病帶來的巨大挑戰(zhàn)，完善公共衛(wèi)生項目評估體系具有重要意義。國際經(jīng)驗表明，通過將公共衛(wèi)生項目評估引入決策，為公共衛(wèi)生項目開展決策提供循證證據(jù)，對推行安全、有效、經(jīng)濟合理的健康干預手段，提高優(yōu)質(zhì)高效公共衛(wèi)生項目的執(zhí)行度具有積極意義。但是我國目前公共衛(wèi)生項目評估發(fā)展相對滯后，缺乏完善的評估體系。公共衛(wèi)生項目評估在發(fā)達國家已取得較大發(fā)展。
英國國家衛(wèi)生醫(yī)療質(zhì)量標準署（NationalInstituteforHealthandCareExcellence,NICE）憑借其對公共衛(wèi)生項目、健康干預項目的完善的管理流程和科學嚴謹?shù)脑u估方法，為公共衛(wèi)生政策的制定和實施提供依據(jù)，在公共衛(wèi)生項目評估領(lǐng)域的研究和應用都處于全球領(lǐng)先水平。本研究通過對英國NICE公共衛(wèi)生項目評估體系進行梳理歸納其先進的經(jīng)驗和方法，結(jié)合我國公共衛(wèi)生項目評估現(xiàn)狀討論其借鑒意義，為我國形成更加科學的公共衛(wèi)生項目政策制定機制提出可行的建議。
1英國NICE公共衛(wèi)生項目評估管理流程和技術(shù)方法
NICE是一個非政府部門的獨立公共機構(gòu)，主要負責衛(wèi)生技術(shù)（包括藥物、公共衛(wèi)生項目和醫(yī)療技術(shù)等）的評估，制定衛(wèi)生領(lǐng)域多類國家指導，為英國衛(wèi)生部和國家醫(yī)療衛(wèi)生服務系統(tǒng)（NHS）的重要決策提供證據(jù)和支持[1-2]。NICE從2005年開始至今已了57項公共衛(wèi)生指南[3]，其公共衛(wèi)生項目評估管理流程清晰，嚴格遵循流程；技術(shù)方法嚴謹，始終處于國際前沿。
1.1NICE公共衛(wèi)生項目評估的管理流程NICE對公共衛(wèi)生項目評估設(shè)定了精細流程，組建的項目評估團隊負責協(xié)調(diào)評估參與者，按流程完成項目評估并最終向社會評估結(jié)果。
1.1.1公共衛(wèi)生項目評估參與者。對每一個評估項目，NICE組建項目評估團隊，協(xié)同合作完成每個項目的評估及相關(guān)指南的制作。每個評估項目的參與者主要包括相對固定的公共衛(wèi)生項目中心（主要負責選題和任務委托分派）、咨詢委員會（主要負責決策制定）、臨時組建的專題項目管理團隊（主要負責管理協(xié)調(diào)工作）、外部研究團隊（主要負責評估研究）、利益相關(guān)者以及指南制定和執(zhí)行的相關(guān)支持團隊等。CPHE（TheCentreforPublicHealthExcellence，CPHE）是NICE公共衛(wèi)生指南制定的總負責機構(gòu)，在整個過程中進行宏觀管理和行政協(xié)調(diào)工作，總體把控指南質(zhì)量，確保指南及時更新、證據(jù)可靠、與現(xiàn)實問題相關(guān)等。公共衛(wèi)生咨詢委員會（PublicHealthAdvisoryCom⁃mittee，PHAC）。PHAC基于內(nèi)部或外部收集的相關(guān)證據(jù)，結(jié)合干預措施的合理性和適用性，制定相應的措施指南。PHAC由CPHE任命，包括委員會主席在內(nèi)約12~18個成員。主席通常由項目相關(guān)領(lǐng)域的醫(yī)學專家或?qū)W者擔任，其余成員包含6~12個任期3年的核心成員，以及在某一項目開展過程中臨時指定的主題專家成員。專題項目管理團隊（NICEprojectteam）。專題項目管理團隊是NICE開展某個項目時臨時組建的，僅在項目開展過程中存在，其職責包括對證據(jù)的系統(tǒng)性回顧和評審或檢查指導、確保術(shù)語的正確等。NICE專題項目管理團隊通常由13~15個人構(gòu)成，有1~2個項目經(jīng)理，負責管理整個項目團隊。外部研究團隊。NICE在制定公共衛(wèi)生指南時，可能需要委托相關(guān)的領(lǐng)域外部專家團隊（大多來自高?；蜓芯繖C構(gòu)）進行研究。外部研究團隊通過兩種形式參與決策：一是以書面形式向PHAC提交評估報告和專家意見；二是部分成員參與指南制定論證會接受PHAC提問。利益相關(guān)者。NICE在制定公共衛(wèi)生指南過程中，利益相關(guān)者（包括病人、護理員、相關(guān)商業(yè)機構(gòu)如藥企等）高度介入。任何個人或組織只要符合NICE關(guān)于利益相關(guān)者的要求，均可申請注冊成為利益相關(guān)者，在NICE指南制定的過程中提供建議、進行監(jiān)督。利益相關(guān)者在確定項目主題和公開咨詢環(huán)節(jié)通過電子郵件、NICE官方網(wǎng)站和參加PHAC論證會議的方式參與項目評估和指南制定，提出評價和建議，NICE對其進行反饋并向社會公布，PHAC將其中合理部分納入決策依據(jù)。
1.1.2公共衛(wèi)生項目評估、指南制定和的管理流程NICE制定公共衛(wèi)生指南的過程主要包括四個階段：選題、項目評估、論證和決策、指南，具體流程及大致時間分布見圖1。
1.2NICE公共衛(wèi)生項目評估方法公共衛(wèi)生項目評估方法是基于循證決策科學理念的應用，NICE評估綜合多種技術(shù)方法并且注重方法應用上的適用性和可行性，以保證評估結(jié)果為決策提供最佳證據(jù)。
1.2.1科學合理的實踐證據(jù)評估。（1）文獻研究。評估團隊收集證據(jù)，并對其進行系統(tǒng)綜述，對項目的功效、有效性證據(jù)的準確性、精確性等進行詳細分析。（2）公開咨詢。NICE高度重視社會公眾的監(jiān)督，通過公開咨詢等途徑，不僅確保極高的公眾參與度，還拓寬了證據(jù)收集渠道和項目評估路徑。（3）實地調(diào)研。當公共衛(wèi)生項目涉及全新的、具有爭議性的領(lǐng)域時，NICE會展開實地調(diào)研，預測相關(guān)政策建議在執(zhí)行中可能遇到的問題，了解指南執(zhí)行和政策轉(zhuǎn)化的難易程度。
1.2.2經(jīng)濟學評估。NICE公共衛(wèi)生項目評估中堅持公平與效率并重原則，經(jīng)濟學評估也是非常重要的部分。通過經(jīng)濟學評估，可利用量化指標，對比每個項目的干預成本、健康產(chǎn)出關(guān)系評估項目效果，為公共衛(wèi)生項目是否適合推開提供科學合理的經(jīng)濟學證據(jù)。經(jīng)濟學評估主要基于四種方法：成本-效果分析、成本-效益分析、成本-效用分析、成本最小化分析[4]。NICE較推薦是成本-效果分析和成本-效用分析。
1.2.3NICE指南相互引證。指南間的相互引證是NICE公共衛(wèi)生項目評估的重要方法。公共衛(wèi)生項目評估過程中，項目和衛(wèi)生技術(shù)彼此相關(guān)，各類指南也并非孤立存在，指南之間存在交叉。指南相互引證，增加準確性的同時，減少了重復性研究，節(jié)省了公共衛(wèi)生項目評估的資源耗費。
1.3NICE公共衛(wèi)生項目評估總結(jié)NICE公共衛(wèi)生項目評估始終遵循嚴格的管理流程和嚴謹?shù)脑u估方法，具體而言，具備以下優(yōu)勢。
1.3.1專業(yè)團隊充分協(xié)作并提供獨立意見。NICE公共衛(wèi)生項目評估過程中，PHAC、專題項目管理團隊、外部研究團隊等多個多專業(yè)跨學科的團隊明確分工、獨立研究的同時相互協(xié)作，依據(jù)各自的專業(yè)特長，為項目評估、指南制定提供專業(yè)建議。
1.3.2為利益相關(guān)者提供方便的參與渠道。NICE鼓勵利益相關(guān)者參與項目評估，并提供了電子郵件、NICE官方網(wǎng)站和參加論證會議三種渠道，征求其意見并接受其監(jiān)督。極高的利益相關(guān)者參與度使得無論是病人、醫(yī)療服務提供方、藥品或器械生產(chǎn)者以及社會大眾都能很好地接受NICE的指南。
1.3.3工作方式公開透明，管理流程清晰。NICE在公共衛(wèi)生項目評估過程遵循嚴格的管理流程，每一環(huán)節(jié)均實行標準化管理，并堅持循證、透明、公開、利益相關(guān)者參與的原則，都有利于確保評估和指南制定的質(zhì)量和科學性。
1.3.4評估方法嚴謹科學。NICE制定了公共衛(wèi)生項目評估方法指南，并嚴格遵循指南中的評估方法，多種評估方法擇優(yōu)選取或交叉使用，既保證了評估方法的科學性與嚴謹性，又確保針對特定項目評估的適用性和可行性。并且保持持續(xù)關(guān)注，以保證一旦有相關(guān)最新證據(jù)發(fā)表，能夠及時更新評估結(jié)果。
1.3.5評估結(jié)果政策轉(zhuǎn)化順暢。NICE作為非政府部門的獨立公共機構(gòu)，被賦予了制定全國指南的職能。公共衛(wèi)生項目評估是項目是否推行的決策過程中必不可少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，這樣的流程機制保證了評估結(jié)果不僅在決策過程中得到采納，還通過國家指南得以應用。
2我國公共衛(wèi)生項目評估現(xiàn)狀
我國公共衛(wèi)生項目建設(shè)起步較晚，但近年來發(fā)展步伐很快；而我國公共衛(wèi)生項目的評估工作起步更晚，在相關(guān)部門支持下和與國外研究機構(gòu)的合作交流中開始逐步得到發(fā)展[5]。目前我國在國家層面并沒有類似英國NICE的專門的公共衛(wèi)生項目評估評估機構(gòu)，公共衛(wèi)生項目評估機構(gòu)以科研機構(gòu)為主，主要是各級疾病預防控制中心，少數(shù)掛靠在高校、研究所和醫(yī)院等單位。目前，已有學術(shù)研究得到發(fā)表，根據(jù)在中國知網(wǎng)、萬方數(shù)據(jù)庫等平臺進行文獻搜索，僅研究高血壓干預項目評估的文獻就有254篇，但是，發(fā)表質(zhì)量層次不齊，而且極少數(shù)采用了先進的經(jīng)濟學評估。我國公共衛(wèi)生項目評估起步晚，雖取得了一定的發(fā)展，但仍存在諸多不足。主要表現(xiàn)在以下方面。
2.1評估管理流程和方法指南缺失目前，我國公共衛(wèi)生項目評估缺乏國家層面評估機構(gòu)以及完善的評估體系，沒有形成科學合理的評估流程和方法指導。由于行政主體和市場需求的推動不足，現(xiàn)有開展評估研究的學術(shù)機構(gòu)間合作零散，缺乏宏觀統(tǒng)籌規(guī)劃，并且評估研究方法缺失，質(zhì)量也有待提高[6]。
2.2項目評估透明度不足我國公共衛(wèi)生項目指南或規(guī)劃通常由相關(guān)機構(gòu)和部門直接制定，整個項目評估過程主要由專業(yè)人員參與，利益相關(guān)者參與程度低，缺乏公眾意見表達渠道，存在高度不透明現(xiàn)象。
2.3項目評估證據(jù)收集難度大由于目前我國公共衛(wèi)生項目評估體制尚未形成并且沒有提供可靠證據(jù)的數(shù)據(jù)庫平臺，項目開展過程中根據(jù)非評估標準收集的數(shù)據(jù)難以被直接應用于項目評估，特別是經(jīng)濟學評估中。
2.4項目評估結(jié)果決策轉(zhuǎn)化難由于缺乏專門的國家級公共衛(wèi)生項目評估機構(gòu)和決策轉(zhuǎn)化機制，評估結(jié)果政策轉(zhuǎn)化程度極低，評估結(jié)果一方面難以應用于是否推開某個項目的決策中，另一方面也難以轉(zhuǎn)化為實際實施指南。
2.5項目評估成果利用率不高我國公共衛(wèi)生項目評估結(jié)果通常只是零星于某些期刊雜志，或以課題形式匯報給衛(wèi)生部門，沒有專門的的信息平臺進行統(tǒng)一收集、公布的工作，限制了信息交流，公眾對研究結(jié)果的知曉度低。
3英國NICE公共衛(wèi)生項目評估體系對我國的啟示
基于我國國情，借鑒NICE評估體系的先進經(jīng)驗，對我國公共衛(wèi)生項目評估工作的發(fā)展提出幾點建議。
3.1英國NICE公共衛(wèi)生項目評估體系對我國公共衛(wèi)生項目評估流程和方法制定全國指導目前，我國公共衛(wèi)生項目評估流程透明度不高，公眾介入程度極低，存在制度上的缺陷，建議參考英國NICE的公共衛(wèi)生項目評估體系對其不斷完善：制定公共衛(wèi)生項目評估章程，保證評估過程的標準化；在國家指導中確立公開透明原則，引入社會公眾對項目評估進行監(jiān)督；確立公共衛(wèi)生項目評估過程中允許利益相關(guān)者參與；完善公共衛(wèi)生項目評估方法，確保評估的準確性和有效性；規(guī)范公共衛(wèi)生評估流程，保證其科學性和合理性。
3.2建立國家級公共衛(wèi)生項目評估機構(gòu)我國公共衛(wèi)生項目評估缺乏一個進行統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)同管理的評估體系，相關(guān)政策的一致性和連續(xù)性無法保證。根據(jù)歐洲公共衛(wèi)生項目評估發(fā)展經(jīng)驗，建議建立一個國家級公共衛(wèi)生項目評估機構(gòu)，協(xié)調(diào)各方相關(guān)部門和機構(gòu)，形成分工明確、各有側(cè)重、相互銜接的公共衛(wèi)生項目評估體系，為政府和相關(guān)部門提供公共衛(wèi)生決策依據(jù)，確保患者能享受標準化公共衛(wèi)生服務。長期來說，為保障程序順暢運行，需要在國家層面構(gòu)建一個獨立的評價機構(gòu)，負責組織協(xié)調(diào)相關(guān)研究和流程技術(shù)把關(guān)。構(gòu)建一個國家級的衛(wèi)生項目評估機構(gòu)對提高公共衛(wèi)生項目評估、衛(wèi)生技術(shù)評估的學科地位和決策層面的影響力具有積極意義。
3.3抓緊構(gòu)建公共衛(wèi)生項目評估的評估人才支撐網(wǎng)絡(luò)未來我國公共衛(wèi)生項目評估必然需要三類知識和技術(shù)人才支撐：第一類是從事公共衛(wèi)生項目評估的醫(yī)學、預防醫(yī)學等專業(yè)專家；第二類是進行基于社會選擇、政治需求、財政可持續(xù)性等因素的宏觀政策導向評估的公共政策和衛(wèi)生政策專家；第三類是提供項目執(zhí)行具體環(huán)節(jié)咨詢的利益相關(guān)者代表。需要鼓勵相關(guān)的人才培養(yǎng)，加強現(xiàn)有人才的評估專業(yè)培訓，積極構(gòu)建科研合作網(wǎng)絡(luò)，將相關(guān)科研機構(gòu)、高等院校和專業(yè)機構(gòu)緊密聯(lián)接起來，通過一定的人才培養(yǎng)和合作磨合周期，我國公共衛(wèi)生項目評估將得到穩(wěn)定的人才支撐。
3.4健全公共衛(wèi)生項目評估結(jié)果傳播機制，推動評估結(jié)果的政策轉(zhuǎn)化在公共衛(wèi)生項目評估中，公共衛(wèi)生項目評估結(jié)果的宣傳十分重要，建議加強對公共衛(wèi)生項目評估結(jié)果的傳播、政策轉(zhuǎn)化和推廣。一方面，完善信息傳播渠道，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，建立和持續(xù)維護信息傳播的網(wǎng)絡(luò)平臺，注意專業(yè)語言通俗化，為公眾獲取評估結(jié)果提供渠道。另一方面，提高公共衛(wèi)生項目評估結(jié)果決策轉(zhuǎn)化，在加強公共衛(wèi)生項目評估相關(guān)機構(gòu)自身建設(shè)的基礎(chǔ)上，通過將評估結(jié)果轉(zhuǎn)化為推行政策，并將政策建議細化為具體的行動策略，推動公共衛(wèi)生項目評估結(jié)果的決策轉(zhuǎn)化。
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1.1檢索
1.1.1電子數(shù)據(jù)庫選擇檢索中國科技期刊數(shù)據(jù)庫(維普,VIP),中國知網(wǎng)數(shù)據(jù)庫(CNKI),中國科技論文與引文數(shù)據(jù)庫(萬方,CSTPCD),中國生物醫(yī)學文獻數(shù)據(jù)庫(CBM),檢索年限從數(shù)據(jù)庫創(chuàng)始至2010年8月,中文檢索詞采用:“科研項目、評估方法和評估體系”,英文檢索詞采用“medicalresearch,management,as-sessment,evaluation”。根據(jù)不同數(shù)據(jù)庫的特點制定檢索策略進行檢索。
1.1.2手工檢索手工檢索《中華醫(yī)學科研管理雜志》中關(guān)于研究項目評估方法的文獻。
1.1.3網(wǎng)絡(luò)搜索采用Google高級搜索功能,在官方網(wǎng)站上搜索關(guān)于醫(yī)學科研項目評估方法相關(guān)的信息。
1.1.4其他檢查納入文獻的參考文獻,從題目判斷是否符合納入標準,如不能從題目判斷是否相關(guān),則獲取全文后決定是否納入。咨詢相關(guān)領(lǐng)域的專家或管理人員,詢問醫(yī)學科研項目評估方法相關(guān)問題。
1.2文獻篩選和數(shù)據(jù)提取由兩名研究者獨立篩選文獻和提取數(shù)據(jù),不一致的地方討論后解決。如果討論后仍不能達成一致,則請第三方裁決。數(shù)據(jù)提取采用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)提取表格,但根據(jù)文獻類型和內(nèi)容有所不同。主要分兩個部分:建立評估指標體系和選擇評價內(nèi)容,前者包括:評估指標篩選、評估指標確定、指標值的標準化和權(quán)重分配方法;后者包括立項評估、項目過程評估、項目驗收評估和項目績效評估。
1.3數(shù)據(jù)分析對個案報告或經(jīng)驗總結(jié)的文獻采用主題分析方法的定性分析方法,提煉各評估方法或措施的主要內(nèi)容和核心詞匯,將不同科研項目評估方法納入確定的主題下。對相同或相似的措施合并,或用能涵蓋兩者意義的詞語代替。
1.4研究質(zhì)量評價采用2006年中國循證醫(yī)學中心針對管理領(lǐng)域的證據(jù)分級標準,反應本研究提供的證據(jù)強度[2]。
2結(jié)果
2.1篩選結(jié)果共檢出65篇文獻,經(jīng)篩選后最終納入17篇文獻[3~19],其中立題評估5篇,過程評估3篇,驗收評估2篇,成果評估4篇,全程評估3篇。證據(jù)等級方面,有兩篇文獻為綜述或?qū)＜医?jīng)驗介紹,屬D級證據(jù)[12,15],其他有明確的研究方法,屬C級證據(jù)。
2.2建立評估系統(tǒng)的方法科研項目評估較常用的是德爾菲法和綜合評價法。指標的篩選及選擇主要采用下面兩種途徑實現(xiàn):①專家評議法:根據(jù)指標的重要性打分,按加權(quán)總分值從大到小排序來取舍指標。②現(xiàn)場調(diào)查法:通過一定數(shù)量的樣本調(diào)查對備選指標進行實際測量,再對各項備選指標的實測值做統(tǒng)計處理,根據(jù)統(tǒng)計分析的結(jié)果篩選指標。常用的分析方法有:變異系數(shù)法、相關(guān)系數(shù)法、多元回歸法、主成分分析法、因子分析法、聚類分析法及判別分析法。指標評價標準的確定:①使用上級部門提出的各項標準與要求。②參考有關(guān)機構(gòu)提出的有關(guān)目標與指標;③根據(jù)歷史上一段時期的指標值,經(jīng)統(tǒng)計處理而獲得評價標準,即根據(jù)被評價樣本的均值或最優(yōu)值為標準。指標值的標準化要采用累計概率法、指數(shù)法、線性插值法、等級劃分法對指標值進行量化處理。確定指標的權(quán)重,處于不同層次水平的各項指標,在整個指標體系中的貢獻并不相等,根據(jù)各指標在評估中的重要程度,科學、合理地確定每一項指標的權(quán)重是保證指標體系在評估中切實可行的關(guān)鍵?？赏ㄟ^直接經(jīng)驗法、特爾菲法、百分權(quán)重法、層次分析法、排序法、連環(huán)比率法和集值迭代法。其中百分權(quán)重法和層次分析法是較為常用的確定權(quán)重方法。綜合評價方法主要有加權(quán)求和法、單純求積法、對數(shù)形式的加權(quán)平均法、幾何平均法、分組乘積求和法(綜合指數(shù)法)、分組相加求積法(綜合系數(shù)法)、模糊數(shù)學綜合評判法、交叉積差法和Ridit法等。各種綜合評價的方法都有其優(yōu)缺點和適用條件,在實際應用中根據(jù)具體情況選擇使用。
2.3評估內(nèi)容5篇文獻介紹了立題評估的方法[4,7,10,11,14]。立項評估按照公開、公平和競爭的原則,對科研項目進行的評判活動。主要內(nèi)容包括:立項的必要性、研究目標及技術(shù)路線的可行性、成果的應用前景、課題實施的人員、設(shè)備及組織管理等條件。總的來說立項評估就是通過對項目的立題依據(jù)、研究方案、研究基礎(chǔ)、研究隊伍及經(jīng)費等的評價,來反映項目是否具有科學性、創(chuàng)新性、可行性和實施的必要性。3篇文獻介紹了過程評估的方法[12,17,18]。項目過程評估為了解、控制并及時對項目進行調(diào)整,管理部門或人員必須跟蹤項目進展并對其進行評估。過程評估是根據(jù)項目需要而進行。由于缺乏及時的項目信息交流手段和有效的監(jiān)控辦法,管理部門難以掌握項目的動態(tài)情況,使得過程評估成為科研項目評估的難點。項目實施過程中的評價和調(diào)控仍是我國科技項目管理中的薄弱環(huán)節(jié),也是容易被忽視的環(huán)節(jié)[1]。2篇文獻介紹了驗收評估的方法[5,19]。在項目結(jié)束后進行,主要根據(jù)項目任務書的內(nèi)容做最終結(jié)題檢查。各種科技計劃及基金項目都有明確的要求,如國家自然科學基金項目結(jié)題報告包括研究計劃執(zhí)行情況、研究工作主要進展和所取得的成果、國內(nèi)外學術(shù)合作交流與人才培養(yǎng)情況、經(jīng)費使用情況的說明、存在的問題、建議及其他需要說明的情況。4篇研究介紹了績效評估的方法[3,6,8,10]。項目績效評估多在項目結(jié)束一定時間后進行,一般以投入產(chǎn)出來評價項目的績效,投入指人力、物力、財力和信息資源,產(chǎn)出包括論文論著、人才培養(yǎng)、科學成果、發(fā)明專利和技術(shù)服務等。由于該系統(tǒng)多指標量化困難,實際評估中多以易獲得的指標來分析投入產(chǎn)出,投入指標常為人力和經(jīng)費,前者包括學歷、職稱等,產(chǎn)出為科研成果、鑒定成果、論文論著、人才培養(yǎng)、專利及學術(shù)交流,通過構(gòu)建投入產(chǎn)出分析系統(tǒng),來量化評估項目績效。有研究試圖從社會效益和經(jīng)濟效益方面進行評價。3篇文獻介紹了同時對兩個以上環(huán)節(jié)進行評估[13,15,16]。
3討論
英國石油公司（British petroleum，BP）在澳大利亞建立了一家工廠，其業(yè)務是將汽油轉(zhuǎn)化為一種高辛烷值的石油萬分。該項目節(jié)約了預算，并且提前完工。而在鹿特丹一家類似的工作，項目工作卻大大超支，并且延期了一年。英國石油公司首先得出一個結(jié)論：澳大利亞的工廠獲得了成功，而荷蘭的工廠失敗了。但是他們通過第二次研究卻產(chǎn)生了完全不同的印象。
在提出澳大利亞項目的時候，該國正面臨著國際收支赤字的困境，他們很希望該產(chǎn)品能夠幫助自己國家減少石油進口。這家工廠比預期計劃完成得早。但是該工廠完工的時候，澳大利亞的經(jīng)濟狀況已經(jīng)發(fā)生了變化，石油需求比預計情況要低。
盡管鹿特丹的項目存在著明顯的問題，但是歐洲市場對該產(chǎn)品的需求卻非常強勁。因此，該項目的投資回報與預期情況完全一致，而澳大利亞的那家工廠卻表現(xiàn)不佳。鹿特丹的項目給英國石油公司的高層管理者提供了一個很有價值的教訓：計劃人員需要改進自己的預測技術(shù)。
位于倫敦的英國石油公司總部設(shè)立了一個獨立的部門——“后項目評估部”（post-project appraisal unit， PPA），專門負責確認這種問題。該部門對選中的項目在思考方式、管理方式和運作結(jié)果方面進行考察?！昂箜椖吭u估部”的唯一宗旨是幫助英國石油公司在全世界范圍內(nèi)吸取失敗的教訓，以期獲得更大的成功。
自從該部門在1977年末建立以來，“后項目評估部”對英國石油公司在世界范圍內(nèi)實施的超過80項投資進行了評估。其中包括陸地和海上建設(shè)項目、兼并、撤資、多樣化計劃和疏遠活動等。這些評估工作都不是學術(shù)研究的實踐活動；該部門的目的是改善公司績效。
通過后項目評估部，英國石油公司的經(jīng)理人員們學會了：如何更為精確地完成投資評估工作，如何使審批工作更具有目的性，以及如何比以往更有效率地實施這些工作。結(jié)果，現(xiàn)在大部分項目都可以獲得比預期數(shù)據(jù)高的投資回報。這些改進工作大大改善了該公司的總體財務績效，公司的稅后利潤額節(jié)節(jié)攀升。盡管后項目評估部并不是這一績效結(jié)果的惟一原因，但英國石油公司的經(jīng)理們認為，評估部門做出了突出的成績。
評估的“廣角調(diào)查”
在與一些大型英國公司和跨國公司的業(yè)務人員進行談話的過程中，調(diào)研組人員發(fā)現(xiàn)，很少有公司對自己已經(jīng)完工的項目實施任何深度的考察工作。大部分審計工作的目標都局限于檢查各個項目在進行過程中的控制工作實施情況。例如，在經(jīng)理人員對一家石油精煉廠進行審計的時候，他們只對石油采集、測量、裝運和分析工作的具體信息進行收集。
然而，后項目評估工作的視角要大得多。它首先觀察那些大型的問題：為什么該石油精煉廠最初得以開工？該項目是否達到了預期計劃的產(chǎn)量？石油需求是否達到了預期的水平？分包商們是否都可以按照他們當初的承諾完成交貨任務？該項目是否完全符合英國石油公司的總體戰(zhàn)略？
在“完工后評估”工作中，有些美國公司試圖對那些已經(jīng)完成的了的項目進行類似形式的廣角評估工作。但這種做法與英國石油公司的后項目評估在兩個方面——目的性和適用性——存在著不同。因為項目成員通常都會對已經(jīng)完工了的項目進行評估，所以他們很有可能會有一些先入為主的觀點，或者對評估的結(jié)果有著某種既定的預期。英國石油公司的后項目評估部與自己所評估的項目沒有任何聯(lián)系，所以他們可以更為客觀地評估這些投資項目。
此外，項目完工后的評估工作通常無法保證使獲得的經(jīng)驗和教訓達到那些最需要了解這些信息的人們手中，因為這些信息都是通過口頭方式進行傳播的。相反，“后項目評估部”則是一個高度專門化的過程，它可以對英國石油公司整個集團的任何部門所進行的任何形式的投資做出調(diào)查，并且將相關(guān)的信息從一個地方轉(zhuǎn)移到其它地方。該部門可以從法國的一個石油精煉項目中吸取教訓，并且將這些經(jīng)驗教訓傳授給澳大利亞一家類似的工廠。
后項目評估工作同時也是英國石油公司投資審批過程的一個環(huán)節(jié)。后項目評估部評估所有新的投資企劃案，以保證所有這些項目都不再重蹈失敗的覆轍。如果有充足的時間，該部門的人員甚至還會與項目計劃人員共同擬定項目計劃書。
評估對象的選擇“后項目評估部”由1位經(jīng)理和4位助理人員組成，該部門直接向英國石油公司董事會報告工作。該門成立后，期間成員結(jié)構(gòu)發(fā)生過多次改變。然而，后項目評估部的經(jīng)理們都必須滿足同樣的標準：他們必須得到大多數(shù)管理人員的認可，并且還必須在英國石油公司具備15年以上的廣泛經(jīng)驗。該公司在選擇部門其它成員的時候，依據(jù)的則是他們特殊專長。這些成員可能會包括工程師、化學家、物理學家、經(jīng)濟學家或會計師等。由該部門2-3名員工組成的團隊對各個項目實施審查工作。
對大型投資進行評估通常要耗時6個月左右。因為該公司在同一時刻只能吸收這么多信息，所以該部門將自己所實施的重大評估工作限制在每年6個。最有價值的經(jīng)驗教訓來自于那些規(guī)模龐大的項目，在這些項目中，英國石油公司的虧損和盈利都是數(shù)目巨大的。后項目評估部仔細選擇自己的考察目標，力求找到那些評估工作收效最大的項目。
因而，該部門不會考察那些將會與以前的評估工作產(chǎn)生同樣收效的項目。同時他也不會考察那些英國石油公司不大可能再會實施的項目。該部門曾經(jīng)考慮要評估英國石油公司與一家大型石油公司簽訂的原油銷售合同。然而，由于中東一帶的國家將自己的油田全部國有化，所以英國石油公司不再從事這種銷售工作了。該部門于是就決定不對該項目進行評估。
評估的操作過程啟動工作英國石油公司分為11個業(yè)務單位，每個業(yè)務單位都有自己的董事會和總裁。這些業(yè)務單位向英國石油公司的中央管理層報告工作，而這個中央管理層則受主董事會的管轄。英國石油公司主董事會所屬的一個公司審查委員會負責審批后項目評估部的每一個評估項目。該委員會負責監(jiān)察該部門的工作，同時還負責審核所有的資本投資項目是否與英國石油公司的戰(zhàn)略相一致。后項目評估部門提交18個月或2年后的項目評估建議書，一般情況之下，該委員會都會接受這些評估建議，盡管偶爾會增刪一兩個評估項目。
然后，該部門的員工確定評估工作的實際順序，并協(xié)同被評估項目所屬業(yè)務單位的總裁，為具體的調(diào)查工作設(shè)定一個總體時間表。
后項目評估部從項目的最初概念（在項目建議書起草之前）開始著手調(diào)查工作，調(diào)查截止時間則往往要到該項目投入運營2年之后。該團隊試圖系統(tǒng)地確定項目的處理方式，其考察的時期包括：項目建議階段；項目建設(shè)階段（或者兼并項目中的目標公司購買階段）；項目運行階段（或者被兼并公司同英國石油公司的整合階段）；運營后期階段（或者整合后期）。后項目評估部通常致力于找出導致項目成功或發(fā)生問題的那些重要因素。
盡管該部門在探求問題發(fā)生過程的時候獲得了很多收效，但是他也發(fā)現(xiàn)，找了項目成功的原因也具有非常生要的意義。高層管理者批準購買一家名為享氏公司的荷蘭營養(yǎng)制品公司，這是有史以來進行得最為順利的一次兼并行為。后項目評估部認為，這次成功在很大程度上都應該歸功于計劃人員對享氏公司與英國石油公司整合過程的精確估計。
文件和訪談工作在評估工作的最初階段，該團隊依靠各種記錄文件來熟悉項目的情況。這可以避免浪費其它人的時間。該團隊需要了解當時的經(jīng)濟氣候、合同商的身份或者使用的化學合成過程。團隊成員或許會將6個月調(diào)查工作的頭2個月的時間用于研究各種文件——既包括項目文件，也包括會計、法律或計劃等部門的相關(guān)公司資料。
盡管后項目評估部經(jīng)理可能已經(jīng)認識那些將要接受訪談的高層管理人員，但文件記錄所提供的信息更為全面。評估團隊通常希望對每一位與項目有關(guān)的人員都進行訪談。然而，由于該部門開始自己的評估工作的時候，大部門項目都已經(jīng)完工了2年以上，所以項目成員們都已經(jīng)在世界各地從事著其它的工作。在一次調(diào)查工作中，后項目評估團隊與80個人進行了交談；通常每個項目平均訪談人數(shù)大約為40人左右。
后項目評估團隊的成員們在訪談工作中，努力理解該團隊成員及其經(jīng)理人員的心理狀況。他們一般2個人同時進行訪談工作，這樣，一個成員可以專門提問，而另一個成員則觀察被訪談人員的反應。隱秘的觀察往往可以比直接的回答獲得更多的信息。
在訪談工作完成之后，這兩位團隊成員將記錄進行對比，并將各自的認知情況綜合起來。整個情況通常是一部分一部分分離地浮現(xiàn)出來的：倫敦的高層管理人員會提供一部分信息；而一位在北海中部的石油鉆井平臺上工作的工程師則會提供另外一部分信息。將項目成員的不同說法綜合起來，后項目評估部的工作人員就可以了解到整個情況。
后項目評估團隊認識到，項目工作人員可能會對那些與自己無關(guān)的的問題擁有獨到的見解。那些工作在同一領(lǐng)域的人們往往一起工作，一起吃飯，并且會一起出去喝酒。一點兒也不令人奇怪的是，一位會計師可能會提供對總工程師的中肯看法，盡管他們實際上相互之間并沒有多少合作。 轉(zhuǎn)貼于
將后項目評估團隊派往調(diào)查工作現(xiàn)場要比發(fā)放調(diào)查問卷昂貴得多——但也有效得多。因為調(diào)查問卷包含了一整套問題，所以他只會引發(fā)出限定范圍內(nèi)有關(guān)項目和各種觀點。而在訪談過程中，人們會提供很多事先無法預期的信息；而且后項目團隊可以將受訪者從偏離的軌道中引導回來。
結(jié)論和反應后項目評估部在尋求英國石油公司員工合作的過程中沒有遇到過什么問題。在該部門9年的歷史中，后項目評估團隊真誠地希望幫助公司改善盈利狀況，所以他們在績效調(diào)查工作中非常合作。即便是那些遭到批評的人員也看到該部門的價值。在一次調(diào)查工作中，評估工作的結(jié)論認為，高層經(jīng)理人員沒有很好地完成自己的工作。公司審查委員會召見了這位經(jīng)理人員，并狠狠地痛斥了他的不良表現(xiàn)。有一段時間，這位經(jīng)理人員同后項目評估部門的關(guān)系非常冷淡。但幾個月以后，他給后項目評估部的經(jīng)理打電話，詢問該部門以前是否評估過類似于他目前所管理的這個項目的其它一些項目。他需要得到一些建議。
員工同該部門采取合作的態(tài)度，原因是由于，這可以在問題出現(xiàn)在后項目評估報告上面之前給他們一個解釋的機會。這種做法保證了該部門工作的公正性和精確性，所以沒有任何人濫用這種機會。
評估團隊首先要徹底研究相關(guān)文件，訪談相關(guān)人員，將各種信息分類整理到初步的草稿中，并將這份樣本報告給那些關(guān)鍵的經(jīng)理人員傳閱，此后，他們就要擬定一份最終的報告，并將其上交給本業(yè)務單位的董事會以及公司評審委員會。該委員會會認真地研究后項目部的工作，他們一般情況下都會支持后項目部的工作。該委員會已經(jīng)接受了數(shù)面項建議，而只拒絕過其中的一項。這項被拒絕的建議——英國石油公司應該在各冶金領(lǐng)域保留一位專業(yè)人員，以輔助合同商的工作——只是因為成本過于昂貴。
英國石油公司并沒有將每一次評估的結(jié)果在全公司范圍內(nèi)傳閱（盡管他們會將這些文件遞交給相關(guān)的經(jīng)理人員），而是將這些文件分類為三個卷宗——一個是有關(guān)兼并項目，另一個是有關(guān)合資項目，還有一個則是有關(guān)項目開發(fā)和控制工作。后項目評估部定期更新這些卷宗，增加一些從最新的評估工作中總結(jié)出來的經(jīng)驗教訓，偶爾還會刪減一些不再適用的內(nèi)容。其中一條被刪減的經(jīng)驗教訓是，建議在歐洲大陸建造一家精煉廠，而不是將廠址選擇在英國，因為英國的勞工關(guān)系非常緊張。但是，從那以后，英國的勞工關(guān)系已經(jīng)得到了極大的改善。
英國石油公司的高層經(jīng)理人員希望項目計劃人員將卷宗內(nèi)的信息用做編制計劃書的指導方針。那些不符合這些指導方針要求的計劃書并不一定會被棄置不用。但是，如果計劃人員不能遵守這些指導方針，那么公司評審委員會就認為該計劃將會面臨一定的風險。
后項目評估部將這些卷宗送至英國石油公司的倫敦總部，以及該公司世界范圍內(nèi)的大約30家主要關(guān)聯(lián)公司。如果公司內(nèi)的某一部分需要較多份這種卷宗，該部門也很愿意為他們效勞。
后項目評估部的工作理念是：只有英國石油公司內(nèi)更多的人員了解到過去的經(jīng)驗和教訓，該公司的投資績效才會得到長足的改善。
四項經(jīng)驗教訓在過去10年中，后項目評估部給英國石油公司的管理層提供了四項主要的經(jīng)驗教訓。
一是精確地確認成本數(shù)據(jù)在后項目評估部成立以前，英國石油公司的管理層總會批準一些低得不現(xiàn)實的預算，因為公司的計劃人員在遞交的預算中沒能準確地預測出項目工作的范圍。現(xiàn)有，英國石油公司分階段地審批各種預算計劃，每一階段都隨著計劃人員工作的細化而在準確度方面得到了大大的提高。
在第一個階段，工程師們?yōu)轫椖款A算提供了一個大約的數(shù)字，其精確程度可能只有50%.然后董事會會批準該金額的1%用于聘請外部工程師和咨詢?nèi)藛T，來為整個項目做出更為精確的預算。接下來，這些工程師們會提交一份更為精確的預算。最后當董事會批準該項目的時候，他們所采納的最終預算一般只會被削減10%左右。
英國石油公司對當?shù)赜嘘P(guān)健康、安全和環(huán)境技術(shù)方面的法律要求給予了很大的關(guān)注。公司的經(jīng)理人員們沒有僅僅停留在法規(guī)要求的層面上；為了更為精確地預測成本數(shù)據(jù)，英國石油公司的計劃人員在項目建議階段就為這些法律規(guī)定可能產(chǎn)生的各種問題準備好了對策。
經(jīng)理人員們現(xiàn)在不會為了滿足政府資助或其它形式獎勵的條件而讓項目審批階段匆忙地走走過場。那些倉促上馬的項目往往沒有做好充足的準備工作，因而會從一開始就面臨失控的局面，并且會拖延工期，超支預算，最終造成預算的超支部分大大超過當初的獎勵金額。
公司現(xiàn)有不會再盲目地與那些報價最低的投標者簽署合同，很多低報價的成因是由于那些合同沒能完整地理解英國石油公司各方面的需求。后項目評估部發(fā)現(xiàn)，低報價與合同商績效表現(xiàn)不佳有著一定的聯(lián)系。
二是充分預計到各種風險并使之最小化由于擔心競爭者會攫取稍縱即逝的機遇，所以英國石油公司的各個業(yè)務單位在并購其它公司的常常會加速考察工作和決策制定過程的進度。對于后項目評估部來說，這種自我強加的期限約束往生育都會造成認識上的偏差。此外，該部門還發(fā)現(xiàn)，如果英國石油公司對一項購并建議不是十分滿意的話，那么該公司可能就不會由于失去了這一機遇而感到遺撼。
英國石油公司過去常常在不了解新工廠生產(chǎn)的所有產(chǎn)品是否能夠銷路暢通的情況下就擴張工廠的生產(chǎn)能力?，F(xiàn)在，在擴張生產(chǎn)能力或推出一種新產(chǎn)品之前，該公司會要求計劃人員提交一份完整的市場調(diào)查報告，以確定未來的市場前景和盈利性。
三是對分包商進行評估完整的石油公司現(xiàn)在有一個分包商評估部門，專門負責監(jiān)控那些潛在的分包商的績效表現(xiàn)。在分包商投標的時候，公司又經(jīng)對哪家公司可能會達到績效要求具備了一定的認識。以前，英國石油公司在選擇分包商的過程中使用的方法非常簡單。該方法跟本沒有考慮到分包商在與世界各地其它公司合作的時候所表現(xiàn)出來的各種缺陷和績效結(jié)果。為了確保分包商在項目流程技術(shù)方面具備足夠的專業(yè)技能，英國石油公司現(xiàn)在非常關(guān)注分包商關(guān)鍵員工的技術(shù)水平，并且堅持要求這些人員自始自終都投入到項目工作中去。
四是改善項目的管理工程師們不會自動成為優(yōu)秀的經(jīng)理人員。公司過去經(jīng)常會將工程師從世界的一端的一個項目派遣到世界另一端的另外一個項目中去。沒有人會關(guān)心這位工程師是否熟悉該項目及其所在國度以及項目各主要分包商的情況。根據(jù)后項目評審部的建議，英國石油公司建立了一個部門，專門負責協(xié)助工程師們學習適當?shù)目刂萍夹g(shù)和程序，以保證將恰當?shù)娜藛T派往恰當?shù)捻椖恐腥ァ?/p>
為了使項目進展報告更具有建設(shè)性，公司的項目部建立了項目控制分部。該分部使用一種與各個項目相關(guān)聯(lián)想一連接的軟件程序，以幫助項目經(jīng)理找出那些潛在的問題以及里程碑目標沒能實現(xiàn)的各種原因，并進而形成完整的報告。這些報告可以每日或每分鐘地輸入到項目控制分部的計算機中心。
1.存在問題。首先,投資項目評估案例涉及面大、步驟多,學生分析有難度。一個投資項目評估案例的完整分析包括很多環(huán)節(jié),涉及的數(shù)據(jù)、報表和指標很多,學生在分析過程中容易出錯。一旦出錯,要迅速查出錯誤源頭又較為困難,這會在一定程度上打擊學生的積極性。其次,評估軟件缺乏中間分析過程的展示。現(xiàn)用的評估軟件能根據(jù)輸入的數(shù)據(jù),自動處理并快速得出評估結(jié)果,但由于缺乏分析過程的細節(jié)展示不太適用于教學,因為詳細的分析過程展示在教學過程中恰恰是很重要的。第三,學生的自主參與性不夠?，F(xiàn)有案例教學基本還是學生跟著教師亦步亦趨一起做一個評估案例的傳統(tǒng)模式。這種方式優(yōu)點是教師可以把控學生分析全過程的各個環(huán)節(jié),有錯誤及時糾正,但缺點是不夠靈活,在調(diào)動學生積極性上有一定欠缺。最后,現(xiàn)用評估軟件偏重于通用性,但欠靈活。不同行業(yè)、不同類型的項目有不同的評估特點,在估算方法的應用上需要一定的靈活性。
2.改進方向。從“投資項目評估”實驗課程存在的問題出發(fā),對實驗課程建設(shè)設(shè)定三個改進方向。方向一是改進已有實驗課的評估案例教學,探索更利于學生接受的模塊化案例教學方式。特點是將一個綜合評估案例分解為若干相對獨立又有機聯(lián)系的子模塊,上一個子模塊的階段性任務完成后,再進入下一個子模塊的處理,使評估目標明確化,流程清晰化。方向二是補充新的實驗課學習內(nèi)容。除繼續(xù)使用通用的項目評估軟件外,增加EXCEL中與項目評估相關(guān)的應用工具的學習,以期增強學生進行項目評估的動手能力和應變能力。方向三是增強師生之間和學生之間的互動,使實驗課上得更加生動和貼近現(xiàn)實。在原有案例教學的基礎(chǔ)上增加學生自選項目的評估環(huán)節(jié),激發(fā)學生的參與熱情,能在實踐中活學活用所學理論。利用一些實踐基地的資源,為學生提供調(diào)研的平臺。各項目小組完成任務后以答辯的形式互動交流,取長補短。
二、實驗課程建設(shè)的基本內(nèi)容
1.模塊化評估教學案例。在已編寫的《實驗指導書》的基礎(chǔ)上,改進實驗課中的評估案例教學的操作模式?？紤]將實驗評估案例進行模塊化處理,即將一個完整案例分解為幾個子模塊,各子模塊之間既有相對獨立性,又是有機聯(lián)系的。具體的改革思路如下:依據(jù)本課程理論學習的重點與現(xiàn)有評估軟件的實驗條件,考慮將一個完整的投資項目評估案例分解為四個子模塊,依次為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)估算模塊、財務報表編制模塊、評估指標計算模塊、不確定性分析模塊。這四個子模塊之間是環(huán)環(huán)相扣的關(guān)系。子模塊一完成項目投資、收入與費用中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)的估算過程,是之后進一步分析與估算的基礎(chǔ)。子模塊二涉及到十幾個財務基本報表和輔助報表的編制任務,這部分鍛煉學生進行項目評估的基本功與綜合應用能力,特別需要耐心和細心。如果報表編制出錯,會直接影響子模塊三中評估指標計算的正確性。子模塊三著重計算一系列的評估指標,顯示項目的基本生存能力、財務獲利能力和債務償還能力等。子模塊四著重從比較動態(tài)的角度分析項目應對風險及不確定情況的能力。采用的方法包括盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析等,并結(jié)合相關(guān)圖表進行分析。由以上這四個模塊構(gòu)成的對一個投資評估項目的完整分析,主要涉及的是項目的財務評估領(lǐng)域。
2.補充評估分析工具。現(xiàn)有的評估軟件在設(shè)計靈活性上存在不足之處,甚至還有一些小差錯。因此可以考慮在繼續(xù)使用已有項目評估軟件的基礎(chǔ)上,在《實驗指導書》中補充EXCEL中與財務分析及項目評估有關(guān)的分析工具,增強學生在項目評估中的實用上手能力?，F(xiàn)有的評估軟件一方面過于自動化,缺乏中間分析過程的展示,另一方面靈活性不夠。若將項目評估細化到各個環(huán)節(jié),學生需要進一步學習一些實用操作技巧。EXCEL中財務分析和項目評估分析工具比較豐富,因此可以考慮在實驗教學中給學生補充學習一些有應用價值的評估分析工具。例如計算貨幣時間價值的通用函數(shù):現(xiàn)值PV、終值FV、利率RATE、每期現(xiàn)金流量PMT、期數(shù)NPER等;進行項目評估的函數(shù):凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR等;利用“模擬運算表”進行敏感性分析;利用“方案管理器”靈活改變已知條件分析影響結(jié)果等。通過一些實用評估分析工具的補充學習,使學生能參與到項目評估的微觀分析環(huán)境中,但又不至于淹沒在枯燥的手工計算過程里。另外,因為作為軟件用戶,也要積極跟軟件提供商———北京惠斯特科技開發(fā)中心聯(lián)系,建議其在新版本中補充新功能、改進舊功能,盡量增強該軟件在實驗課教學中的適用性。
3.加強學生自選項目實踐。在實驗課教學中加強學生自選項目評估的實踐環(huán)節(jié),可以激發(fā)學生對項目評估的主動性及責任感,促使學生更好地理論聯(lián)系實際,提高將知識活學活用的能力?；舅悸肥遣贾脤嵺`大作業(yè),將學生以小組為單位,根據(jù)共同的興趣或選擇相對熟悉的領(lǐng)域?qū)σ粋€投資項目進行全面調(diào)研,獲取與項目有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù),借助評估軟件及其他評估工具進行一套完整的經(jīng)濟評估流程和不確定性分析,最終根據(jù)所得的各項評估指標做出決策。各小組完成項目評估大作業(yè)后,采取答辯的形式進行交流。在答辯過程中,答辯小組介紹自選項目的評估依據(jù)及基本思路,并回答教師及同學提出的問題。在這個過程中,學生能夠分別站在主觀和客觀的角度審視自己在項目評估各個環(huán)節(jié)中的參與度及任務完成的效果與質(zhì)量,并有機會對各種各樣項目進行評估,增加趣味性。
一、我國銀行房地產(chǎn)貸款項目的現(xiàn)狀分析
隨著我國房地產(chǎn)行業(yè)的迅猛發(fā)展,房地產(chǎn)資本與金融行業(yè)結(jié)合越來越緊密。我國房地產(chǎn)開發(fā)項目最主要的資金來源渠道是銀行信貸資金，80%左右的土地購置和房地產(chǎn)開發(fā)資金都直接或間接地來自銀行信貸。由于銀行房地產(chǎn)貸款收益高,一些銀行紛紛爭搶房地產(chǎn)貸款市場,放松房地產(chǎn)貸款條件。我國的銀行界沒有協(xié)調(diào)好與房地產(chǎn)商的開發(fā)放貸關(guān)系,導致一放就亂,一亂就收的局面，因此，我們需要認真研究其關(guān)系實質(zhì)，防范項目風險。
目前，銀行對房地產(chǎn)項目評估內(nèi)容主要包括借款企業(yè)財務及資信評價、項目評價、項目投資估算與資金籌措評價等。普遍采用以現(xiàn)金流量貼現(xiàn)法（Discounted Cash Flow Method）為基礎(chǔ)的決策，這種傳統(tǒng)項目評估法包括投資回收期法、凈現(xiàn)值法和內(nèi)部收益率法。主要建立在以下這些假設(shè)的基礎(chǔ)上，具體表現(xiàn)為：1.在整個生命周期內(nèi)，投資的外部環(huán)境不發(fā)生預期以外的變化，市場條件和競爭狀況嚴格按預定的方式發(fā)展；2.能夠準確估價和預期項目在生命期內(nèi)各年所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流，并且能確定相應的貼現(xiàn)率或風險調(diào)整貼現(xiàn)率；3.不同的企業(yè)擁有相同的管理能力和技術(shù)水平，都能夠順利地運作項目，項目進度與好壞是由項目本身決定，與管理人員的素質(zhì)和水平無關(guān)；4.銀行對項目評估的決策一般只有貸款或不貸款；5.很少評估項目無形資產(chǎn)的價值潛力，尤其是高新研發(fā)項目，以無形資產(chǎn)入股或是高成長企業(yè)，定量分析的指標少，銀行為控制風險大都只有放棄。
二、我國銀行房地產(chǎn)貸款項目評估中存在的問題
銀行采用的評估方法存在以上的假設(shè)，銀行在進行貸款項目評估時就存在先天的不足。雖然大部分銀行對房地產(chǎn)貸款實施項目化管理，在貸款發(fā)放前必須進行項目風險評估，這在規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款運作、防范金融風險產(chǎn)生了一定積極作用。但由于我國銀行房地產(chǎn)項目評估工作起步較晚，在項目評估的理論、實踐經(jīng)驗、評估組織和具體實施上，都亟須進一步的完善與修正。主要存在以下幾點問題：
1.項目評估中缺乏有效監(jiān)督、評價和責任追究機制。外部的評估機構(gòu)，銀行難以把握其真實執(zhí)業(yè)能力，更無從進行監(jiān)督和責任追究。銀行內(nèi)部評估人員工作中常存在重數(shù)量輕質(zhì)量的考核誤區(qū)，評估者的具體責任和權(quán)力也未能明確，缺乏相應的獎懲和責任追究機制。例如：在銀行貸款發(fā)放時，某些金融機構(gòu)在項目評估前就已明確貸款意向，有“評估表面化”的現(xiàn)象，存在評估工作甚至被視為對貸款的“包裝”和貫徹領(lǐng)導意志發(fā)放貸款工具的現(xiàn)象。
2.項目評估方法沒有與時俱進與當前實際發(fā)展相適應。我國房地產(chǎn)開發(fā)貸款項目評估中普遍存在：項目評估中機械的搬用工業(yè)項目貸款的評估辦法，對房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)開發(fā)貸款的特點體現(xiàn)不夠，更未能反映出所評估項目的自身個性特色。而且評估報告重形式輕實質(zhì)，不能顯現(xiàn)項目特色，揭示個體風險。
3.項目評估報告沒有規(guī)范化，表現(xiàn)在：一是內(nèi)容不完整，重點不突出，邏輯分析少，在數(shù)據(jù)引用和選擇上缺乏科學分析；二是缺乏系統(tǒng)性，銀行往往重視貸前評估中的現(xiàn)金流的分析，貸后評估手段缺乏，缺少貸后項目增資、放棄項目和繼續(xù)放貸的評估機制；三是對房地產(chǎn)項目進行貸前評估時缺少對項目管理團隊的嚴格考察。
4.項目評估人員專業(yè)素質(zhì)不夠，缺乏專業(yè)的項目評估機構(gòu)和人才。評估人員普遍只在貸前參與評估，貸后難以真正的參與到項目管理。房地產(chǎn)項目評估工作綜合性較強，需要評估者熟悉項目評估、房地產(chǎn)、管理學、法律、財務、統(tǒng)計等諸多領(lǐng)域的相關(guān)專業(yè)知識。銀行相應的業(yè)務培訓也較少，缺乏符合要求的房地產(chǎn)項目評估人員。不可避免的導致評估專業(yè)度較差，導致項目評價出現(xiàn)偏失。
5.部分企業(yè)存在信用意識薄弱,定期還款意愿較差,普遍存在“短債長用”的現(xiàn)象。鑒于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金籌措能力有限,往往采用依靠銀行貸款滾動開發(fā)模式進行項目開發(fā),即使是具有較高開發(fā)資質(zhì)的一、二級開發(fā)商,現(xiàn)金流量雖較充裕,但為了在新一輪的競爭中勝出,加大開發(fā)規(guī)模,目的為下一個項目進行土地、資金的儲備,也長期占用銀行資金，造成房地產(chǎn)行業(yè)面臨信用缺失的危機。
三、銀行在房地產(chǎn)貸款評估風險的建議措施
1.對項目建設(shè)進行分期。建議根據(jù)項目開發(fā)計劃和進度，考察項目是否為分期開發(fā)，分期的依據(jù)可參考“工程規(guī)劃許可證”和“施工許可證”上所批建房屋的情況，在同一或相鄰時間內(nèi)所批建的房屋不能認為是分期開發(fā)；在項目總投資、房屋開發(fā)面積等方面加以規(guī)定，必須達到合理的下限指標，對中小型項目禁止分期；對辦理同一“土地使用權(quán)證書”地塊上的開發(fā)項目審慎分期，堅決杜絕人為分期。
2.銀行實行推薦或招投標評估制度，保證項目評估的準確度和公正性。銀行應認真貫徹執(zhí)行國家關(guān)于推薦評估的規(guī)定，對評估機構(gòu)的行為進行監(jiān)督，對限額以上的房地產(chǎn)抵押貸款評估報告要登記備案，重點跟蹤檢查。對大宗的項目評估業(yè)務可以實行招投標，由各評估機構(gòu)根據(jù)自身的資質(zhì)、實力以及對評估標的物的估價思路、方法等擬定標書進行投標，然后由評估行業(yè)的專業(yè)資深人士評標、決標。
3.掌握還款人的第一還款來源，全面把握房地產(chǎn)抵押貸款評估的重點。銀行發(fā)放貸款的目的是獲取利息并按期收回本金，借款人第一還款來源是最重要的，第二還款來源只是必要的補充作用，項目評估人員要重視第一還款來源，重視借款人的資信、項目合法性、經(jīng)營收入、抵押物的變現(xiàn)能力、項目收益等方面的評估，改變追求抵押擔保率而忽視風險管理的傾向。
4.為了改變目前銀行盲目擴大信貸規(guī)模、承擔房地產(chǎn)市場絕大部分風險的狀況，應采用科學的評估方法，避免房地產(chǎn)抵押價值高估風險。建議以房地產(chǎn)成本價格和社會公認的利潤水平為基礎(chǔ)確定房地產(chǎn)抵押貸款價值，避免抵押房地產(chǎn)價值高估，從而擠出房價虛高造成的泡沫，降低風險。并參考收益法和市場比較法的評估結(jié)果，綜合考慮不同評估方法下抵押房地產(chǎn)的評估價值，取較低者作為貸款發(fā)放的依據(jù)。這對我國房地產(chǎn)業(yè)、銀行乃至整體金融體系的健康、平穩(wěn)發(fā)展是至關(guān)重要的。
5.科學開展銀行貸款抵押擔保方式。首先采取適當?shù)盅罕嚷?，開發(fā)周期較長、項目銷售前景不定性較大的土地使用權(quán)，在抵押率上要嚴格控制。其次確立合理的抵押值，例如：取得時間較長、土地價值上漲幅度較大土地使用權(quán)抵押的，按土地使用權(quán)評估值作為抵押值；以在建工程抵押，扣除施工單位墊資、預售房款等相關(guān)費用后，確定抵押物價值。最后要做好抵押擔保的銜接，確保抵押足值有效。
6.提高貸款審查人員專業(yè)度，有效監(jiān)督項目評估質(zhì)量。貸款審查人員應站在銀行的角度客觀評估抵押房地產(chǎn)的價值，充分考慮未來市場變化和短期強制處置等風險因素。改變單純以房地產(chǎn)評估機構(gòu)給出的評估價乘以貸款價值比率確定貸款額度的操作方法，有效控制房地產(chǎn)抵押價值的高估風險。
綜上所述，房地產(chǎn)抵押貸款評估的風險來自各個方面，這些風險都是人為可以控制的，只要我們加強行業(yè)自律，增強職業(yè)道德觀念，自覺抵制住社會不良風氣，房地產(chǎn)項目評估一定會健康有序的發(fā)展。
參考文獻：
基本原則之一是客觀性，項目評估是在項目主辦單位可行性研究的基礎(chǔ)上進行的再研究，其結(jié)論的得出完全建立在對大量的材料進行科學研究和分析的基礎(chǔ)之上。在評估實施過程中，既要對可行性研究報告的編制依據(jù)及全部數(shù)據(jù)進行查證核實，又要根據(jù)項目評估的內(nèi)容和分析要求，深入企業(yè)和現(xiàn)場進行調(diào)查，以搜集新的數(shù)據(jù)和材料，以專家的學識確保所有項目資料客觀詳實。同時項目評估涉及項目投資的工藝設(shè)備、技術(shù)物資支持、財務分析以及未來市場預測等多個領(lǐng)域，評估人員必須以宏觀地理解和掌握相關(guān)學科知識為前提，客觀公正地評價和處理評估中的每一個細節(jié)，并在評估報告中客觀公正地表述出來。
基本原則之二是科學性。首先要有一個科學的態(tài)度。項目評估是項目建設(shè)前的一項決定性工作，它的任何失誤都可能給企業(yè)、給國家?guī)聿豢晒懒康膿p失，因此評估人員必須持有對國家、對企業(yè)高度負責的、嚴肅的、認真的、務實的精神，以戰(zhàn)略家的眼光，將項目置于整個國際國內(nèi)大市場進行縱向分析和橫向比較，堅決避免盲目建設(shè)、重復建設(shè)等現(xiàn)象的發(fā)生，使項目建成后確實能夠創(chuàng)造良好的效益，發(fā)揮應有的作用。同時要使用科學的方法，在評估工作中，注意全面調(diào)查與重點核查相結(jié)合，定量分析與定性分析相結(jié)合，經(jīng)驗總結(jié)與科學預測相結(jié)合，以保證相關(guān)項目數(shù)據(jù)的客觀性、使用方法的科學性和評估結(jié)論的正確性。
重點內(nèi)容之一是必要性。必要性評價又稱背景分析，即分析項目在科學研究和經(jīng)濟建設(shè)中的意義和地位，從而明確目標項目是否有建設(shè)的必要。該指標突出考察的是項目對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展所能做出的貢獻大小。在這方面它要重點評估兩個子指標：
1．項目的投資方向。一個好的項目必須做到四個“符合”和三個“有利于”：即符合國家的方針政策和國民經(jīng)濟的戰(zhàn)略部署；符合項目所屬行業(yè)的發(fā)展要求和方向；符合項目實施地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展特點和總體規(guī)劃；立項的所有手續(xù)要符合國家有關(guān)項目管理的規(guī)定。項目的建設(shè)要有利于項目實施地區(qū)、所在行業(yè)乃至國家宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整；要有利于開發(fā)利用新的科學技術(shù)和新的產(chǎn)品；要有利于擴大對外貿(mào)易和出口創(chuàng)匯。
2．產(chǎn)品的市場需求。無論是新建項目，還是改建、擴建項目，其目的不外乎引進新的設(shè)備和技術(shù)，擴大生產(chǎn)規(guī)模和改進生產(chǎn)工藝，以增加產(chǎn)品產(chǎn)量和提高產(chǎn)品質(zhì)量。但其最終落腳點都是贏得市場以追求企業(yè)效益最大化。因此，項目評估的一個重點內(nèi)容，就是科學地評價項目的市場前景。要通過對項目市場調(diào)查和市場預測有關(guān)數(shù)據(jù)的綜合分析，客觀地評價產(chǎn)品質(zhì)量、性能、價格、市場分布狀況及未來相當長一段時期內(nèi)的發(fā)展走向，從而為項目建設(shè)的正確決策奠定基礎(chǔ)。
重點內(nèi)容之二就是可行性。即考察項目是否具有建設(shè)的可能。如果項目缺乏建設(shè)的技術(shù)、經(jīng)濟或其他物質(zhì)基礎(chǔ)，那么一切都是空話。1983年國家頒布的《關(guān)于建設(shè)項目可行性研究的試行管理辦法》規(guī)定，建設(shè)項目可行性研究的內(nèi)容應包括八個方面：①市場需求調(diào)查分析；②擬建或改擴建規(guī)模；③技術(shù)工藝設(shè)備和生產(chǎn)條件研究；④廠址方案與建廠條件；⑤勞動力的來源、素質(zhì)及職工業(yè)務技術(shù)培訓；⑥工程建設(shè)實施計劃及生產(chǎn)計劃；⑦技術(shù)經(jīng)濟指標及財務效益分析；⑧投資效益和社會影響研究。對照上述內(nèi)容，項目可行性評估的重點主要有兩個子指標：
農(nóng)業(yè)項目投資評估是一門應用性很強的的學科，在實際教學中必須注重學生的參與，防止脫離學生實際需要的純理論化、抽象化的教學，通過啟發(fā)學生獨立思考，培養(yǎng)學生的操作能力，使學生既能掌握農(nóng)業(yè)項目投資評估的基礎(chǔ)理論知識，又能熟練地從事項目評估實務操作。
一、農(nóng)業(yè)項目投資評估課程背景及教學存在問題
農(nóng)業(yè)項目投資評估是從市場、技術(shù)、組織機構(gòu)、財務、經(jīng)濟、社會和環(huán)境六個方面對項目投資進行分析、論證，以判斷項目投資可行性、合理性，以便從擬定的若干個有價值的投資方案中遴選出最有價值的方案[1]。其基本內(nèi)容主要包括：項目概況；農(nóng)業(yè)項目可行性研究和農(nóng)業(yè)項目評估的概念和內(nèi)容；農(nóng)業(yè)項目建設(shè)必要性評估；產(chǎn)品市場需求的預測分析；產(chǎn)品銷售計劃設(shè)想；農(nóng)業(yè)項目生產(chǎn)建設(shè)條件和技術(shù)評估；項目生產(chǎn)工藝技術(shù)方案評估；投資估算與資金籌措；財務效應評估；農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟與社會效益分析評估等主要內(nèi)容。農(nóng)業(yè)項目投資評估作為一門學科，從20世紀40年代美國田納西州的開發(fā)及其后可行性研究的開展，開始較系統(tǒng)地運用農(nóng)業(yè)項目投資評估的理論和方法，至今也不過60余年的歷史。目前該課程成為很多大學本科農(nóng)林經(jīng)濟管理、金融學、貿(mào)易經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)推廣等專業(yè)學生的必修課，工商管理專業(yè)及人文發(fā)展學院相關(guān)專業(yè)學生的選修課，通過開設(shè)該課程為各級政府農(nóng)業(yè)投資管理部門和社會投資單位培養(yǎng)具有投資項目評價能力的高級管理者和技術(shù)人才。
農(nóng)業(yè)項目投資評估傳統(tǒng)教學基本上采用教師講、學生背；重理論、輕實踐；費時費力，知識的輸出量少；學生被動地接受，不能調(diào)動學生的積極性；不能啟發(fā)學生的思維[2]。由于農(nóng)業(yè)項目投資評估涉及市場營銷、金融、財務會計、投資學等學科知識，內(nèi)容較多，如何在比較少的課堂教學中使抽象的項目評估理論變得生動而易于理解，從而激發(fā)學生學習、理解、掌握具體的評估方法的興趣，從而取得比較好的教學效果，這對每個教師來說，都是不得不深入思考的問題。
二、農(nóng)業(yè)項目投資評估課程引入?yún)⑴c式教學法的必要性
參與式教學方法是目前國際上普遍倡導的一種進行教學、培訓和研討的方法。參與式教學過程是指受教育者在明確的教學目標指導下，運用科學的方法，在民主、寬容的課堂環(huán)境中，積極主動的、具有創(chuàng)造性的介入教學活動的每一個環(huán)節(jié)，從而接受教育、獲取知識并發(fā)展能力[3]。
1、調(diào)動學生積極性。參與式教學方法倡導教師走下講臺與學生平等交流，學生由教學內(nèi)容的被動接受者轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極參與者。這種方法以學習者為中心，充分應有靈活多樣、直觀形象的教學手段，鼓勵學習者積極參與教學過程，成為其中的積極成分，加強教學者與學習者之間的信息交流和反饋，使學習者能深刻地領(lǐng)會和掌握所學的知識，并能將這種知識運用到實踐中去。農(nóng)業(yè)項目投資評估課程中引入?yún)⑴c式教學法可以使學生以項目參與者的決策者的姿態(tài)進行學習，變被動聽課為積極思維、主動探討。
2、培養(yǎng)學生的動手能力。參與式教學法要求讓學習者有自由思考,運用自己智慧的時間和機會,讓學習者有選擇上課方式、安排學習進度的權(quán)利,除了班級教學以外,可以采用小組教學、課堂討論、個別化教學、網(wǎng)絡(luò)教學等多種教學手段。因此，農(nóng)業(yè)項目投資評估課程中可以采用參與式教學法讓學生分組進行討論、分析和總結(jié)，不斷提高學生的動手能力、分析能力和實際操作能力，從而進一步鞏固所學的理論知識。
3、有利于提高教師業(yè)務水平。參與式教學法教師是教學活動的策劃者和組織者，起著主導的作用。這種作用應該是指導作用、示范作用、推動作用，教學中應表現(xiàn)為輔導學生分析、歸納、判斷、推理。因此，對于教師來說，要做好充分課前準備，指導學生剖析案例、解決實際問題，并要深入到項目評估實際工作中，從而對教師自身的業(yè)務素質(zhì)提出了更高要求。
三、參與式教學法在農(nóng)業(yè)投資項目評估中的實踐
在農(nóng)業(yè)項目投資評估課程中進行參與式教學方法改革，可以簡略概括為六個步驟：第一步：理論講解。第二步：布置案例。第三步：團隊合作。第四步：分組討論。第五步：課堂評審。第六步：教師總結(jié)。
首先，教師系統(tǒng)介紹課程的基本理論與基本知識。這一階段同樣需要重視學生的參與，聽取學生意見反饋，調(diào)整教學內(nèi)容和進度，并需要搜集和整理大量與教學內(nèi)容相匹配的項目評估案例資料，以供學生討論。
在基本理論講解完畢之后，開始第二步布置案例工作。這一階段老師結(jié)合授課內(nèi)容和要求，確立相應的農(nóng)業(yè)項目評估案例，并對學生進行分組查找與分析資料，教師對學生進行全程指導，并對項目的種類、性質(zhì)、內(nèi)容等進行必要的背景介紹。
第三步，團隊合作。這一階段各小組學生在其組長的帶領(lǐng)下，開始利用課余時間對老師所布置的案例進行項目人員分工、進度安排、相應的數(shù)據(jù)分析，并將分析結(jié)果寫出項目評估案例分析報告。在此過程，學生會遇到諸多困難，教師的指導采取“定期檢查、分層指導、點面結(jié)合”的方式進行。
第四步，分組討論。為了調(diào)動學生的積極性和提高分析討論的能力。學生按照老師的要求展示其撰寫的案例分析報告，其他小組成員要針對其報告提出問題，討論過程中教師給予方向性的指導，引導學生深入分析問題。
第五步，課題評審。各小組推選出一名評委，與老師一起對每個小組匯報和提問情況進行記錄、打分，老師把討論中遇到的難點和重點進行剖析，引導學生進行更加深刻的思考。
第六步，教師總結(jié)。教師應將各小組的案例分析報告進行歸納整理，找出共性問題予以糾正。各小組根據(jù)老師點評完善評估報告，并對自己在案例閱讀、分析、討論過程中取得了哪些收獲，解決了哪些問題，還有哪些問題尚待釋疑等作出總結(jié)。
通過以上參與式教學方法在農(nóng)業(yè)項目投資評估課程教學中的實施，提高了學生的學習興趣和合作精神，培養(yǎng)了學生獨立思考和分析問題的能力，也加深了學生對項目評估課程內(nèi)容的理解。同時，參與式教學中師生之間的平等交流與對話也提高了教師的教學水平和能力。
參考文獻：
[1]肖建武.《投資項目評估》課程教學優(yōu)化探討[J].時代教育,2011(3).
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[3]魯靜芳,徐筑燕.參與式教學在《發(fā)展經(jīng)濟學》課程中的實踐及其效果[J].成功(教育),2011(12).
