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《中央企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理暫行辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第37次主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2006年5月14日起施行。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任 李榮融
二六年四月十四日
第一章 總 則
第一條 為加強對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）所出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）總會計師工作職責(zé)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)會計工作，促進建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機制，有效防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱總會計師是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員中分工負責(zé)企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)、重大財務(wù)事項監(jiān)管等工作，并按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為總會計師的高級管理人員。
第四條 本辦法所稱總會計師工作職責(zé)是指總會計師在企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)，以及企業(yè)投融資、擔保、大額資金使用、兼并重組等重大財務(wù)事項監(jiān)管工作中的職責(zé)。
第五條 企業(yè)及其各級子企業(yè)應(yīng)當按規(guī)定建立和完善總會計師管理制度，明確總會計師的工作權(quán)限與責(zé)任，加強總會計師工作職責(zé)履行情況的監(jiān)督管理。
第六條 國資委依法對企業(yè)總會計師工作職責(zé)履行情況進行監(jiān)督管理。
第二章 職位設(shè)置
第七條 企業(yè)應(yīng)當按照規(guī)定設(shè)置總會計師職位，配備符合條件的總會計師有效履行工作職責(zé)。符合條件的各級子企業(yè)，也應(yīng)當按規(guī)定設(shè)置總會計師職位。
（一）現(xiàn)分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理（副院長、副所長、副局長），符合總會計師任職資格和條件的，可以兼任或者轉(zhuǎn)任總會計師，人選也可以通過交流或公開招聘等方式及時配備。
（二）設(shè)置屬于企業(yè)高管層的財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等類似職位的企業(yè)或其各級子企業(yè)，可不再另行設(shè)置總會計師職位，但應(yīng)當明確指定其履行總會計師工作職責(zé)。
第八條 企業(yè)總會計師的任免按照國資委有關(guān)規(guī)定辦理：
（一）已設(shè)立董事會的國有獨資公司和國有控股公司的總會計師，應(yīng)當經(jīng)董事會審議批準，并按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。
（二）未設(shè)立董事會的國有獨資公司、國有獨資企業(yè)的總會計師，按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。
第九條 企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定對其各級子企業(yè)實施總會計師或者財務(wù)總監(jiān)委派等方式，積極探索完善總會計師工作職責(zé)監(jiān)督管理的有效途徑和方法。
第十條 擔任企業(yè)總會計師應(yīng)當具備以下條件：
（一）具有相應(yīng)政治素養(yǎng)和政策水平，堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法；
（二）大學(xué)本科以上文化程度，一般應(yīng)當具有注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師等職業(yè)資格，或者具有高級會計師、高級審計師等專業(yè)技術(shù)職稱或者類似職稱；
（三）從事財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等管理工作8年以上，具有良好的職業(yè)操守和工作業(yè)績；
（四）分管企業(yè)財務(wù)會計工作或者在企業(yè)（單位）財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門任正職3年以上，或者主管子企業(yè)或單位財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門工作3年以上；
（五）熟悉國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)會計制度，以及現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉企業(yè)所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備較強組織領(lǐng)導(dǎo)能力，以及較強的財務(wù)管理能力、資本運作能力和風(fēng)險防范能力。
第十一條 具有下列情形之一的，不得擔任總會計師：
（一）不具備第十條規(guī)定的；
（二）曾嚴重違反法律法規(guī)和國家有關(guān)財經(jīng)紀律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法行為，被判處刑罰或者受過黨紀政紀處分的；
（三）曾因瀆職或者決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟損失的；
（四）對企業(yè)財務(wù)管理混亂、經(jīng)營成果嚴重不實負主管或直接責(zé)任的；
（五）個人所負企業(yè)較大數(shù)額債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>
（六）黨紀、政紀、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第十二條 具有下列情形之一的，總會計師任職或者工作應(yīng)當回避：
（一）按照國家關(guān)于干部任職回避工作有關(guān)規(guī)定應(yīng)當進行任職回避的；
（二）除國資委或公司董事會批準外，在所在企業(yè)或其各級子企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)擁有股權(quán)，以及可能影響總會計師正常履行職責(zé)的其他重要利益的；
（三）在重大項目投資、招投標、對外經(jīng)濟技術(shù)合作等工作中，涉及與本人及本人親屬利益的。
第三章 職責(zé)權(quán)限
第十三條 企業(yè)應(yīng)當結(jié)合董事會建設(shè)，積極推動建立健全內(nèi)部控制機制，逐步規(guī)范企業(yè)主要負責(zé)人、總會計師、財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人的職責(zé)權(quán)限，促進建立分工協(xié)作、相互監(jiān)督、有效制衡的經(jīng)營決策、執(zhí)行和監(jiān)督管理機制。
第十四條 總會計師的主要職責(zé)包括：企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)和重大財務(wù)事項監(jiān)管等。
第十五條 企業(yè)會計基礎(chǔ)管理職責(zé)主要包括：
（一）貫徹執(zhí)行國家方針政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀律，運用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本企業(yè)會計工作；
（二）組織制定企業(yè)會計核算方法、會計政策，確定企業(yè)財務(wù)會計管理體系；
（三）組織實施企業(yè)財務(wù)收支核算與管理，開展財務(wù)收支的分析、預(yù)測、計劃、控制和監(jiān)督等工作，組織開展經(jīng)濟活動分析，提出加強和改進經(jīng)營管理的具體措施；
（四）組織制定財會人員管理制度，提出財會機構(gòu)人員配備和考核方案；
（五）組織企業(yè)會計誠信建設(shè)，依法組織編制和及時提供財務(wù)會計報告；
（六）推動實施財務(wù)信息化建設(shè)，及時掌控財務(wù)收支狀況。
第十六條 企業(yè)財務(wù)管理與監(jiān)督職責(zé)主要包括：
（一）組織制定企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項財務(wù)管理制度執(zhí)行情況；
（二）組織制定和實施財務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達財務(wù)預(yù)算，評估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進企業(yè)預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實施相連接，推行全面預(yù)算管理工作；
（三）組織編制和審核企業(yè)財務(wù)決算，擬訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（四）組織制定和實施長短期融資方案，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，開展資產(chǎn)負債比例控制和財務(wù)安全性、流動性管理。
（五）制定企業(yè)增收節(jié)支、節(jié)能降耗計劃，組織成本費用控制，落實成本費用控制責(zé)任；
（六）制定資金管控方案，組織實施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理；
（七）及時評估監(jiān)測集團及其各級子企業(yè)財務(wù)收支狀況和財務(wù)管理水平，組織開展財務(wù)績效評價，組織實施企業(yè)財務(wù)收支定期稽核檢查工作；
（八）定期向股東會或者出資人、董事會、監(jiān)事會和相關(guān)部門報告企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)濟效益情況。
第十七條 企業(yè)財會內(nèi)控機制建設(shè)職責(zé)主要包括：
（一）研究制定本企業(yè)財會內(nèi)部控制制度，促進建立健全企業(yè)財會內(nèi)部控制體系；
（二）組織評估、測試財會內(nèi)部控制制度的有效性；
（三）組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實財會內(nèi)部控制責(zé)任，對本單位經(jīng)濟活動的全過程進行財務(wù)監(jiān)督和控制；
（四）組織建立和完善企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與控制機制。
第十八條 企業(yè)重大財務(wù)事項監(jiān)管職責(zé)主要包括：
（一）組織審核企業(yè)投融資、重大經(jīng)濟合同、大額資金使用、擔保等事項的計劃或方案；
（二）對企業(yè)業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及改革改制等事項組織開展財務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實施財務(wù)監(jiān)督；
（三）對企業(yè)重大投資、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項組織實施必要的盡職調(diào)查，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；
（四）及時報告重大財務(wù)事件，組織實施財務(wù)危機或者資產(chǎn)損失的處理工作。
第十九條 企業(yè)應(yīng)當賦予總會計師有效履行職責(zé)的相應(yīng)工作權(quán)限，具體包括：對企業(yè)重大事項的參與權(quán)、重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)、財會人員配備的人事建議權(quán)，以及企業(yè)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)。
第二十條 總會計師對企業(yè)重大事項的參與權(quán)是指總會計師應(yīng)參加總經(jīng)理辦公會議或者企業(yè)其他重大決策會議，參與表決企業(yè)重大經(jīng)營決策，具體包括：
（一）擬定企業(yè)年度經(jīng)營目標、中長期發(fā)展規(guī)劃以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；
（二）制定企業(yè)資金使用和調(diào)度計劃、費用開支計劃、物資采購計劃、籌融資計劃以及利潤分配（派）、虧損彌補方案；
（三）貸款、擔保、對外投資、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和企業(yè)資產(chǎn)管理工作；
（四）企業(yè)重大經(jīng)濟合同的評審。
第二十一條 總會計師對重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)具體包括：
（一）按照職責(zé)對董事會或總經(jīng)理辦公會議批準的重大決策執(zhí)行情況進行監(jiān)督；
（二）對企業(yè)的財務(wù)運作和資金收支情況進行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會或者總經(jīng)理辦公會提出內(nèi)部審計或委托外部審計建議；
（三）對企業(yè)的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
第二十二條 財會人員配備的人事權(quán)是指企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當事先征求總會計師的意見。企業(yè)總會計師應(yīng)當參與組織財務(wù)部門負責(zé)人或下一級企業(yè)總會計師的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。
第二十三條 總會計師大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指企業(yè)按規(guī)定對大額資金使用，應(yīng)當建立由總會計師與企業(yè)主要負責(zé)人聯(lián)簽制度；對于應(yīng)當實施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)總會計師簽字或者授權(quán)，財會人員不得支出。
第二十四條 企業(yè)行為有下列情形之一的，總會計師有權(quán)拒絕簽字：
（一）違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀律；
（二）違反企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定；
（三）違反企業(yè)經(jīng)營決策程序；
（四）對企業(yè)可能造成經(jīng)濟損失或者導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。
第二十五條 總會計師對企業(yè)作出的重大經(jīng)營決策應(yīng)當發(fā)表獨立的專業(yè)意見，有不同意見或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟損失或者國有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當及時向國資委報告。
第四章 履職評估
第二十六條 為督促企業(yè)總會計師正確履行工作職責(zé)，應(yīng)當建立規(guī)范的企業(yè)總會計師工作履職評估制度。
第二十七條 總會計師履職評估工作分為年度述職和任期履職評估。年度述職應(yīng)當結(jié)合企業(yè)年度財務(wù)決算工作和下一年度財務(wù)預(yù)算工作，對總會計師年度履職情況予以評估；任期履職評估應(yīng)當結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計工作，對總會計師任職期間的履職情況進行評估。
第二十八條 設(shè)立董事會的公司，總會計師應(yīng)當在會計年度終了向董事會述職，董事會應(yīng)當對總會計師工作進行履職評議，董事會評議結(jié)果及總會計師述職報告應(yīng)當抄報股東會或者出資人備案；未建立董事會的企業(yè)，總會計師應(yīng)當將述職報告報送出資人，出資人根據(jù)企業(yè)財會管理狀況對總會計師工作進行履職評估。
第二十九條 總會計師年度述職報告應(yīng)當圍繞企業(yè)當年重大經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、內(nèi)控機制等全面報告本人的履職情況，對本人在其中發(fā)揮的監(jiān)督制衡作用進行自我評價，并提出改進措施。
第三十條 企業(yè)應(yīng)當按照人事管理權(quán)限，做好對其各級子企業(yè)總會計師履職評估工作。
第三十一條 對總會計師履職情況評估，應(yīng)當根據(jù)總會計師在企業(yè)中的職責(zé)權(quán)限，全面考核總會計師職責(zé)的履行情況，具體應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)會計核算規(guī)范性、會計信息質(zhì)量，以及企業(yè)財務(wù)預(yù)算、決算和財務(wù)動態(tài)編制工作質(zhì)量情況；
（二）企業(yè)經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，資金管理和成本費用控制情況；
（三）企業(yè)財會內(nèi)部控制制度的完整性和有效性，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制情況；
（四）在企業(yè)重大經(jīng)營決策中的監(jiān)督制衡情況，有無重大經(jīng)營決策失誤；
（五）財務(wù)信息化建設(shè)情況；
（六）其他需考核的事項。
第三十二條 為充分發(fā)揮企業(yè)總會計師財務(wù)監(jiān)督管理作用，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機制，企業(yè)應(yīng)當保障總會計師相應(yīng)的工作權(quán)限。
第五章 工作責(zé)任
第三十三條 企業(yè)主要負責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；總會計師對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負主管責(zé)任；企業(yè)財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性負直接責(zé)任。對可能存在問題的財務(wù)會計報告，總會計師有責(zé)任提請總經(jīng)理辦公會討論糾正，有責(zé)任向董事會、股東會（出資人）報告。
第三十四條 企業(yè)總會計師對下列事項負有主管責(zé)任：
（一）企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性；
（二）企業(yè)會計核算規(guī)范性、合理性以及財務(wù)管理合規(guī)性、有效性；
（三）企業(yè)財會內(nèi)部控制機制的有效性；
（四）企業(yè)違反國家財經(jīng)法規(guī)造成嚴重后果的財務(wù)會計事項。
第三十五條 總會計師對下列事項負有相應(yīng)責(zé)任：
（一）企業(yè)管理不當造成的重大經(jīng)濟損失；
（二）企業(yè)決策失誤造成的重大經(jīng)濟損失；
（三）企業(yè)財務(wù)聯(lián)簽事項形成的重大經(jīng)濟損失。
第三十六條 企業(yè)總會計師應(yīng)當嚴格遵守國家法律法規(guī)規(guī)定。對于企業(yè)出現(xiàn)嚴重違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀律行為的，以及企業(yè)內(nèi)部控制制度存在嚴重缺陷的，應(yīng)當依法追究企業(yè)總會計師的工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當追究其法律責(zé)任。
第三十七條 在企業(yè)財務(wù)會計工作中，對于違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律行為，總會計師不抵制、不制止、不報告的，應(yīng)當依法追究總會計師工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當追究其法律責(zé)任。
第三十八條 企業(yè)總會計師未履行或者未正確履行工作職責(zé)，致使出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當引咎辭職：
（一）企業(yè)財務(wù)會計信息嚴重失真的；
（二）企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)管理混亂且在規(guī)定時間內(nèi)整改不力的；
（三）企業(yè)出現(xiàn)重大財務(wù)決策失誤造成重大資產(chǎn)損失的。
第三十九條 在企業(yè)重大經(jīng)營決策過程中，總會計師未能正確履行責(zé)任造成失誤的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報批評、經(jīng)濟處罰、撤職等處分，或給予職業(yè)禁入處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。
企業(yè)總會計師認真履行職責(zé)，成績突出的，由本企業(yè)或者由本企業(yè)建議國資委給予表彰獎勵。
第四十條 對于企業(yè)總會計師，造成企業(yè)財務(wù)會計工作嚴重混亂的，或、、以及其他瀆職行為致使國有資產(chǎn)遭受損失的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。
第四十一條 在追究總會計師工作責(zé)任時，發(fā)現(xiàn)企業(yè)負責(zé)人、財務(wù)審計部門負責(zé)人和其他有關(guān)人員應(yīng)當承擔相關(guān)責(zé)任的，一并進行工作責(zé)任追究。
第四十二條 企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置總會計師職位，或者未按規(guī)定明確分管財務(wù)負責(zé)人及類似職位人員兼任總會計師并履行總會計師工作職責(zé)的，或者企業(yè)總會計師未被授予必要管理權(quán)限有效履行工作職責(zé)的，本辦法第三十五條、第三十六條、第三十七條、第三十八條規(guī)定的工作責(zé)任應(yīng)當由企業(yè)主要負責(zé)人承擔。
第六章 附 則
第二條企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理，適用本辦法。
第三條本辦法所稱總會計師是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員中分工負責(zé)企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)、重大財務(wù)事項監(jiān)管等工作，并按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為總會計師的高級管理人員。
第四條本辦法所稱總會計師工作職責(zé)是指總會計師在企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)，以及企業(yè)投融資、擔保、大額資金使用、兼并重組等重大財務(wù)事項監(jiān)管工作中的職責(zé)。
第五條企業(yè)及其各級子企業(yè)應(yīng)當按規(guī)定建立和完善總會計師管理制度，明確總會計師的工作權(quán)限與責(zé)任，加強總會計師工作職責(zé)履行情況的監(jiān)督管理。
第六條國資委依法對企業(yè)總會計師工作職責(zé)履行情況進行監(jiān)督管理。
第二章職位設(shè)置
第七條企業(yè)應(yīng)當按照規(guī)定設(shè)置總會計師職位，配備符合條件的總會計師有效履行工作職責(zé)。符合條件的各級子企業(yè)，也應(yīng)當按規(guī)定設(shè)置總會計師職位。
（一）現(xiàn)分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理（副院長、副所長、副局長），符合總會計師任職資格和條件的，可以兼任或者轉(zhuǎn)任總會計師，人選也可以通過交流或公開招聘等方式及時配備。
（二）設(shè)置屬于企業(yè)高管層的財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等類似職位的企業(yè)或其各級子企業(yè)，可不再另行設(shè)置總會計師職位，但應(yīng)當明確指定其履行總會計師工作職責(zé)。
第八條企業(yè)總會計師的任免按照國資委有關(guān)規(guī)定辦理：
（一）已設(shè)立董事會的國有獨資公司和國有控股公司的總會計師，應(yīng)當經(jīng)董事會審議批準，并按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。
（二）未設(shè)立董事會的國有獨資公司、國有獨資企業(yè)的總會計師，按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。
第九條企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定對其各級子企業(yè)實施總會計師或者財務(wù)總監(jiān)委派等方式，積極探索完善總會計師工作職責(zé)監(jiān)督管理的有效途徑和方法。
第十條擔任企業(yè)總會計師應(yīng)當具備以下條件：
（一）具有相應(yīng)政治素養(yǎng)和政策水平，堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法；
（二）大學(xué)本科以上文化程度，一般應(yīng)當具有注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師等職業(yè)資格，或者具有高級會計師、高級審計師等專業(yè)技術(shù)職稱或者類似職稱；
（三）從事財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等管理工作8年以上，具有良好的職業(yè)操守和工作業(yè)績；
（四）分管企業(yè)財務(wù)會計工作或者在企業(yè)（單位）財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門任正職3年以上，或者主管子企業(yè)或單位財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門工作3年以上；
（五）熟悉國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)會計制度，以及現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉企業(yè)所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備較強組織領(lǐng)導(dǎo)能力，以及較強的財務(wù)管理能力、資本運作能力和風(fēng)險防范能力。
第十一條具有下列情形之一的，不得擔任總會計師：
（一）不具備第十條規(guī)定的；
（二）曾嚴重違反法律法規(guī)和國家有關(guān)財經(jīng)紀律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法行為，被判處刑罰或者受過黨紀政紀處分的；
（三）曾因瀆職或者決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟損失的；
（四）對企業(yè)財務(wù)管理混亂、經(jīng)營成果嚴重不實負主管或直接責(zé)任的；
（五）個人所負企業(yè)較大數(shù)額債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>
（六）黨紀、政紀、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第十二條具有下列情形之一的，總會計師任職或者工作應(yīng)當回避：
（一）按照國家關(guān)于干部任職回避工作有關(guān)規(guī)定應(yīng)當進行任職回避的；
（二）除國資委或公司董事會批準外，在所在企業(yè)或其各級子企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)擁有股權(quán)，以及可能影響總會計師正常履行職責(zé)的其他重要利益的；
（三）在重大項目投資、招投標、對外經(jīng)濟技術(shù)合作等工作中，涉及與本人及本人親屬利益的。
第三章職責(zé)權(quán)限
第十三條企業(yè)應(yīng)當結(jié)合董事會建設(shè)，積極推動建立健全內(nèi)部控制機制，逐步規(guī)范企業(yè)主要負責(zé)人、總會計師、財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人的職責(zé)權(quán)限，促進建立分工協(xié)作、相互監(jiān)督、有效制衡的經(jīng)營決策、執(zhí)行和監(jiān)督管理機制。
第十四條總會計師的主要職責(zé)包括：企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)和重大財務(wù)事項監(jiān)管等。
第十五條企業(yè)會計基礎(chǔ)管理職責(zé)主要包括：
（一）貫徹執(zhí)行國家方針政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀律，運用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本企業(yè)會計工作；
（二）組織制定企業(yè)會計核算方法、會計政策，確定企業(yè)財務(wù)會計管理體系；
（三）組織實施企業(yè)財務(wù)收支核算與管理，開展財務(wù)收支的分析、預(yù)測、計劃、控制和監(jiān)督等工作，組織開展經(jīng)濟活動分析，提出加強和改進經(jīng)營管理的具體措施；
（四）組織制定財會人員管理制度，提出財會機構(gòu)人員配備和考核方案；
（五）組織企業(yè)會計誠信建設(shè)，依法組織編制和及時提供財務(wù)會計報告；
（六）推動實施財務(wù)信息化建設(shè)，及時掌控財務(wù)收支狀況。
第十六條企業(yè)財務(wù)管理與監(jiān)督職責(zé)主要包括：
（一）組織制定企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項財務(wù)管理制度執(zhí)行情況；
（二）組織制定和實施財務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達財務(wù)預(yù)算，評估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進企業(yè)預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實施相連接，推行全面預(yù)算管理工作；
（三）組織編制和審核企業(yè)財務(wù)決算，擬訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（四）組織制定和實施長短期融資方案，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，開展資產(chǎn)負債比例控制和財務(wù)安全性、流動性管理。
（五）制定企業(yè)增收節(jié)支、節(jié)能降耗計劃，組織成本費用控制，落實成本費用控制責(zé)任；
（六）制定資金管控方案，組織實施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理；
（七）及時評估監(jiān)測集團及其各級子企業(yè)財務(wù)收支狀況和財務(wù)管理水平，組織開展財務(wù)績效評價，組織實施企業(yè)財務(wù)收支定期稽核檢查工作。
（八）定期向股東會或者出資人、董事會、監(jiān)事會和相關(guān)部門報告企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)濟效益情況。
第十七條企業(yè)財會內(nèi)控機制建設(shè)職責(zé)主要包括：
（一）研究制定本企業(yè)財會內(nèi)部控制制度，促進建立健全企業(yè)財會內(nèi)部控制體系；
（二）組織評估、測試財會內(nèi)部控制制度的有效性；
（三）組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實財會內(nèi)部控制責(zé)任，對本單位經(jīng)濟活動的全過程進行財務(wù)監(jiān)督和控制；
（四）組織建立和完善企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與控制機制。
第十八條企業(yè)重大財務(wù)事項監(jiān)管職責(zé)主要包括：
（一）組織審核企業(yè)投融資、重大經(jīng)濟合同、大額資金使用、擔保等事項的計劃或方案；
（二）對企業(yè)業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及改革改制等事項組織開展財務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實施財務(wù)監(jiān)督；
（三）對企業(yè)重大投資、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項組織實施必要的盡職調(diào)查，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；
（四）及時報告重大財務(wù)事件，組織實施財務(wù)危機或者資產(chǎn)損失的處理工作。
第十九條企業(yè)應(yīng)當賦予總會計師有效履行職責(zé)的相應(yīng)工作權(quán)限，具體包括：對企業(yè)重大事項的參與權(quán)、重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)、財會人員配備的人事建議權(quán)，以及企業(yè)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)。
第二十條總會計師對企業(yè)重大事項的參與權(quán)是指總會計師應(yīng)參加總經(jīng)理辦公會議或者企業(yè)其他重大決策會議，參與表決企業(yè)重大經(jīng)營決策，具體包括：
（一）擬定企業(yè)年度經(jīng)營目標、中長期發(fā)展規(guī)劃以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；
（二）制定企業(yè)資金使用和調(diào)度計劃、費用開支計劃、物資采購計劃、籌融資計劃以及利潤分配（派）、虧損彌補方案；
（三）貸款、擔保、對外投資、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和企業(yè)資產(chǎn)管理工作；
（四）企業(yè)重大經(jīng)濟合同的評審。
第二十一條總會計師對重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)具體包括：
（一）按照職責(zé)對董事會或總經(jīng)理辦公會議批準的重大決策執(zhí)行情況進行監(jiān)督；
（二）對企業(yè)的財務(wù)運作和資金收支情況進行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會或者總經(jīng)理辦公會提出內(nèi)部審計或委托外部審計建議；
（三）對企業(yè)的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
第二十二條財會人員配備的人事權(quán)是指企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當事先征求總會計師的意見。企業(yè)總會計師應(yīng)當參與組織財務(wù)部門負責(zé)人或下一級企業(yè)總會計師的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。
第二十三條總會計師大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指企業(yè)按規(guī)定對大額資金使用，應(yīng)當建立由總會計師與企業(yè)主要負責(zé)人聯(lián)簽制度；對于應(yīng)當實施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)總會計師簽字或者授權(quán)，財會人員不得支出。
第二十四條企業(yè)行為有下列情形之一的，總會計師有權(quán)拒絕簽字：
（一）違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀律；
（二）違反企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定；
（三）違反企業(yè)經(jīng)營決策程序；
（四）對企業(yè)可能造成經(jīng)濟損失或者導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。
第二十五條總會計師對企業(yè)作出的重大經(jīng)營決策應(yīng)當發(fā)表獨立的專業(yè)意見，有不同意見或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟損失或者國有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當及時向國資委報告。
第四章履職評估
第二十六條為督促企業(yè)總會計師正確履行工作職責(zé)，應(yīng)當建立規(guī)范的企業(yè)總會計師工作履職評估制度。
第二十七條總會計師履職評估工作分為年度述職和任期履職評估。年度述職應(yīng)當結(jié)合企業(yè)年度財務(wù)決算工作和下一年度財務(wù)預(yù)算工作，對總會計師年度履職情況予以評估；任期履職評估應(yīng)當結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計工作，對總會計師任職期間的履職情況進行評估。
第二十八條設(shè)立董事會的公司，總會計師應(yīng)當在會計年度終了向董事會述職，董事會應(yīng)當對總會計師工作進行履職評議，董事會評議結(jié)果及總會計師述職報告應(yīng)當抄報股東會或者出資人備案；未建立董事會的企業(yè)，總會計師應(yīng)當將述職報告報送出資人，出資人根據(jù)企業(yè)財會管理狀況對總會計師工作進行履職評估。
第二十九條總會計師年度述職報告應(yīng)當圍繞企業(yè)當年重大經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、內(nèi)控機制等全面報告本人的履職情況，對本人在其中發(fā)揮的監(jiān)督制衡作用進行自我評價，并提出改進措施。
第三十條企業(yè)應(yīng)當按照人事管理權(quán)限，做好對其各級子企業(yè)總會計師履職評估工作。
第三十一條對總會計師履職情況評估，應(yīng)當根據(jù)總會計師在企業(yè)中的職責(zé)權(quán)限，全面考核總會計師職責(zé)的履行情況，具體應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)會計核算規(guī)范性、會計信息質(zhì)量，以及企業(yè)財務(wù)預(yù)算、決算和財務(wù)動態(tài)編制工作質(zhì)量情況；
（二）企業(yè)經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，資金管理和成本費用控制情況；
（三）企業(yè)財會內(nèi)部控制制度的完整性和有效性，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制情況；
（四）在企業(yè)重大經(jīng)營決策中的監(jiān)督制衡情況，有無重大經(jīng)營決策失誤；
（五）財務(wù)信息化建設(shè)情況；
（六）其他需考核的事項。
第三十二條為充分發(fā)揮企業(yè)總會計師財務(wù)監(jiān)督管理作用，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機制，企業(yè)應(yīng)當保障總會計師相應(yīng)的工作權(quán)限。
第五章工作責(zé)任
第三十三條企業(yè)主要負責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；總會計師對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負主管責(zé)任；企業(yè)財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性負直接責(zé)任。對可能存在問題的財務(wù)會計報告，總會計師有責(zé)任提請總經(jīng)理辦公會討論糾正，有責(zé)任向董事會、股東會（出資人）報告。
第三十四條企業(yè)總會計師對下列事項負有主管責(zé)任：
（一）企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性；
（二）企業(yè)會計核算規(guī)范性、合理性以及財務(wù)管理合規(guī)性、有效性；
（三）企業(yè)財會內(nèi)部控制機制的有效性；
（四）企業(yè)違反國家財經(jīng)法規(guī)造成嚴重后果的財務(wù)會計事項。
第三十五條總會計師對下列事項負有相應(yīng)責(zé)任：
（一）企業(yè)管理不當造成的重大經(jīng)濟損失；
（二）企業(yè)決策失誤造成的重大經(jīng)濟損失；
（三）企業(yè)財務(wù)聯(lián)簽事項形成的重大經(jīng)濟損失。
第三十六條企業(yè)總會計師應(yīng)當嚴格遵守國家法律法規(guī)規(guī)定。對于企業(yè)出現(xiàn)嚴重違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀律行為的，以及企業(yè)內(nèi)部控制制度存在嚴重缺陷的，應(yīng)當依法追究企業(yè)總會計師的工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當追究其法律責(zé)任。
第三十七條在企業(yè)財務(wù)會計工作中，對于違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律行為，總會計師不抵制、不制止、不報告的，應(yīng)當依法追究總會計師工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當追究其法律責(zé)任。
第三十八條企業(yè)總會計師未履行或者未正確履行工作職責(zé)，致使出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當引咎辭職：
（一）企業(yè)財務(wù)會計信息嚴重失真的；
（二）企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)管理混亂且在規(guī)定時間內(nèi)整改不力的；
（三）企業(yè)出現(xiàn)重大財務(wù)決策失誤造成重大資產(chǎn)損失的。
第三十九條在企業(yè)重大經(jīng)營決策過程中，總會計師未能正確履行責(zé)任造成失誤的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報批評、經(jīng)濟處罰、撤職等處分，或給予職業(yè)禁入處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。
企業(yè)總會計師認真履行職責(zé)，成績突出的，由本企業(yè)或者由本企業(yè)建議國資委給予表彰獎勵。
第四十條對于企業(yè)總會計師，造成企業(yè)財務(wù)會計工作嚴重混亂的，或、、以及其他瀆職行為致使國有資產(chǎn)遭受損失的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。
第四十一條在追究總會計師工作責(zé)任時，發(fā)現(xiàn)企業(yè)負責(zé)人、財務(wù)審計部門負責(zé)人和其他有關(guān)人員應(yīng)當承擔相關(guān)責(zé)任的，一并進行工作責(zé)任追究。
第四十二條企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置總會計師職位，或者未按規(guī)定明確分管財務(wù)負責(zé)人及類似職位人員兼任總會計師并履行總會計師工作職責(zé)的，或者企業(yè)總會計師未被授予必要管理權(quán)限有效履行工作職責(zé)的，本辦法第三十五條、第三十六條、第三十七條、第三十八條規(guī)定的工作責(zé)任應(yīng)當由企業(yè)主要負責(zé)人承擔。
第六章附則
以黨的十七大精神和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實縣委十三屆二次全會和全縣經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞“抓好思想大解放、作風(fēng)大轉(zhuǎn)變、環(huán)境大優(yōu)化三件大事，打好項目建設(shè)、新農(nóng)村建設(shè)、城市建設(shè)、企業(yè)改制四個硬仗，建設(shè)實力、生態(tài)、文化、和諧新*”的總體工作思路，通過實行部門履職承諾制，進一步完善干部考核評價體系，切實增強各鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)、縣直職能部門及其領(lǐng)導(dǎo)干部的事業(yè)心、責(zé)任心、緊迫感，逐步形成用制度管理約束干部，用制度推進各項工作的良性機制，從而促進我縣經(jīng)濟社會的又好又快發(fā)展。
二、承諾單位
鄉(xiāng)(鎮(zhèn))機關(guān)、縣直副科以上單位及條管部門。
三、承諾內(nèi)容
各承諾單位都要根據(jù)縣委十三屆二次全會和全縣經(jīng)濟工作會議精神，結(jié)合市級對口部門下達給各自單位的工作任務(wù)、指標，按照各自承擔的工作職責(zé)，圍繞實現(xiàn)縣委、政府提出的“抓好三件大事、打勝四個硬仗、加快六大建設(shè)、辦好十件實事”的奮斗目標，提出實事求是、明確具體的承諾事項。承諾內(nèi)容既要從全縣大局出發(fā)，突出全縣的中心工作和重點工作，又要切合各自部門、單位的實際，體現(xiàn)部門、單位的特點；既要圍繞服務(wù)全縣經(jīng)濟建設(shè)、新農(nóng)村建設(shè)，又要圍繞改進機關(guān)作風(fēng)建設(shè)、加強效能建設(shè)；既要有宏偉目標，又要具體實在、便于操作，每項承諾都要落實到具體事項，提出明確的量化標準、完成期限。
四、承諾方式：
承諾方式分兩種：
(1)書面承諾
(2)會議承諾
五、承諾程序
（1）部門提諾。年初,各承諾單位要按照“承諾內(nèi)容”要求，在認真調(diào)研并廣泛聽取干部群眾意見建議的基礎(chǔ)上，針對性地確定具體的承諾事項，報縣分管領(lǐng)導(dǎo)審查，做到上下結(jié)合，有機統(tǒng)一。各承諾單位的履職承諾事項確定后由承諾人、縣級分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，上報縣承諾工作領(lǐng)導(dǎo)組審核。
（2）組織審諾。縣承諾工作領(lǐng)導(dǎo)組要對承諾單位提出的承諾事項進行嚴格的審核把關(guān)，防止出現(xiàn)提出的承諾目標過高或過低的問題。對隨意應(yīng)付、搞形式，或不負責(zé)任、說大話的予以糾正。經(jīng)承諾工作領(lǐng)導(dǎo)組審核后的承諾事項，形成統(tǒng)一格式的《承諾書》，并一式四份，承諾人、承諾單位、分管領(lǐng)導(dǎo)、領(lǐng)導(dǎo)組各一份。
（3）公開承諾。所有承諾單位都要進行書面承諾，同時縣委將召開全縣履職承諾大會，鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)、政府組成部門以及部分條管單位和經(jīng)濟主管部門負責(zé)人要在全縣領(lǐng)導(dǎo)干部大會上進行公開承諾，并通過廣播、電視等媒體向社會公開報道。
（4）扎實督諾?？h履職承諾工作領(lǐng)導(dǎo)組將定期、不定期對承諾單位所作的承諾事項進行跟蹤檢查，并通過廣播、電視等媒體及時宣傳報道，營造輿論氛圍，以進一步督促各承諾單位加強承諾事項的落實。
（5）認真踐諾。承諾單位要按照各自作出的承諾內(nèi)容，制定具體措施，以實際行動履行承諾，確保承諾事項落實到位。縣委在年底召開承諾兌現(xiàn)會議，承諾單位負責(zé)人要向縣委、政府報告承諾事項的落實情況。
根據(jù)行政執(zhí)法和《經(jīng)濟戶口管理辦法》的要求，監(jiān)管檢查和行政執(zhí)法必須由兩名以上具有執(zhí)法資格的公務(wù)人員進行。但由于基層分局監(jiān)管力量薄弱，在網(wǎng)格的分配上基本是一人一格，有的網(wǎng)格員甚至是沒有執(zhí)法資格的附屬編制和事業(yè)編制人員。網(wǎng)格內(nèi)涵的職責(zé)明確、界線清晰。但在市場主體的實際監(jiān)管中往往變得職責(zé)閃爍不明，界線模糊不清。
2.網(wǎng)格監(jiān)管的效能需求與人員構(gòu)成不相匹配
基層監(jiān)管人員能力強弱不均、年齡大小不等、文化層次和經(jīng)驗積累不同等等。使得網(wǎng)格在制度的執(zhí)行和檢查任務(wù)的落實能力上參差不齊。造成了網(wǎng)格監(jiān)管巨大的個體差異。年輕同志在軟件操控和業(yè)務(wù)技能的提升上有著較強的優(yōu)勢，老同志在溝通協(xié)調(diào)和巡查走訪上更勝一籌。監(jiān)管力量的無序鋪陳和人員的紊亂配置成為網(wǎng)格化監(jiān)管向縱深推進的一大瓶頸。
3.機關(guān)業(yè)務(wù)條線管理與屬地綜合管理矛盾重重
目前，涉及經(jīng)濟戶口管理的除了企業(yè)、個私、外資、還有商標廣告、消保、市場等業(yè)務(wù)部門。相關(guān)的業(yè)務(wù)部門每年都會有至少1次的檢查任務(wù)要布置落實。由于缺乏部門之間的聯(lián)動協(xié)調(diào)，機關(guān)業(yè)務(wù)條線下達的任務(wù)就會各行其政，缺乏統(tǒng)籌聯(lián)動。按照制度規(guī)定，一個重點行業(yè)的市場主體每年至少要接受一次以上的重點檢查，但是對應(yīng)管理它的業(yè)務(wù)科室，可能還會有完成上級某項數(shù)據(jù)調(diào)查或檢查任務(wù)的需要而對它布置一次檢查，也可能會有某種突發(fā)事件的出現(xiàn)而布置的專項檢查。上面千條線，下面一根針。這既造成了網(wǎng)格監(jiān)管成本的提高，也帶來了行政效率的低下，監(jiān)管人員的重復(fù)勞動，給有序監(jiān)管帶來了負面情緒。
二、網(wǎng)格化基礎(chǔ)監(jiān)管的構(gòu)想
1.層級管理，建立四級聯(lián)動體系
科學(xué)劃分網(wǎng)格，構(gòu)建全面覆蓋監(jiān)管區(qū)域、權(quán)責(zé)分明、職能到位的動態(tài)網(wǎng)格化監(jiān)管體系。通常情況下，將全縣監(jiān)管網(wǎng)格劃分為四個層級，即縣局為總格――第一層級；基層分局為分格――第二層級：巡查組為次分格――第三層級；網(wǎng)格為第四層級。(在監(jiān)管力量較為薄弱的基層分局，第二、三層級可以合并為一個層級，合并行使二、三兩個層級的職責(zé)。)第一層級為縣局所轄全部區(qū)域。負責(zé)人由縣局分管領(lǐng)導(dǎo)擔任：基層分局轄區(qū)為第二層級，負責(zé)人由分局長擔任；各基層分局劃分為若干個監(jiān)管責(zé)任片區(qū)，為第三層級，負責(zé)人由巡查組長擔任；各責(zé)任片區(qū)劃分為若干個網(wǎng)格，為第四層級，監(jiān)管人員一人負責(zé)一個網(wǎng)格。形成一級抓一級，層層抓落實的四級聯(lián)動工作格局。
2.明確職責(zé)，厘清層級監(jiān)管責(zé)任
第一層級職責(zé)：責(zé)任單位是縣工商局，局領(lǐng)導(dǎo)按照分工，各負其責(zé)，為主要責(zé)任人?？剖邑撠?zé)人為相應(yīng)職責(zé)的直接責(zé)任人。其職責(zé)是組織、決策、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)網(wǎng)格化監(jiān)管工作，根據(jù)上級部門的工作部署和對影響轄區(qū)市場秩序和日常監(jiān)管的突出問題進行分析研究，確定階段性監(jiān)管重點，組織第二層級進行檢查整治，研究解決第二層級提出的疑難問題，對第二層級日常監(jiān)管工作的落實情況進行檢查、督導(dǎo)，制訂、完善網(wǎng)格化監(jiān)管工作中的相關(guān)制度。
第二層級職責(zé)：責(zé)任單位是基層分局，分局長為主要責(zé)任人。其職責(zé)是負責(zé)第一層級監(jiān)管工作的傳達、分解、布置和計劃制定，組織力量落實上級部署的各項監(jiān)管任務(wù)，根據(jù)網(wǎng)格內(nèi)的實際，確定巡查任務(wù)，解決和向第一層級反饋第三、四層級日常監(jiān)管中提出的疑難問題，并對第三、四層級日常監(jiān)管工作進行督促、檢查、指導(dǎo)和考核。
第三層級職責(zé)：責(zé)任單位是巡查組。每個巡查組確定兩至三名巡查人員。由于基層分局監(jiān)管人少業(yè)務(wù)量大的原因，巡查組成員要有各自的網(wǎng)格，同時成為第四層級的責(zé)任人。其主要職責(zé)是協(xié)同辦理第四層級的監(jiān)督檢查、行政案件和調(diào)解消費糾紛，開展各類專項整治等執(zhí)法工作。向第二層級反饋本層級和第四層級日常監(jiān)管中遇到的疑難問題。
第四層級職責(zé)：網(wǎng)格人員為網(wǎng)格責(zé)任人。該層級負責(zé)監(jiān)管任務(wù)的最終實施，做到全面掌握責(zé)任區(qū)基本情況，解決日常監(jiān)管中出現(xiàn)的問題并向上一層級反饋。
3.暢通渠道，完善責(zé)任流轉(zhuǎn)機制
(1)建立和完善“履職困難(需求)報告制”。對超越層級自身權(quán)限和能力范圍內(nèi)的管理問題。借助上一層級的權(quán)能來實現(xiàn)對本層級經(jīng)濟秩序的有效管理。履職報告的原則為自下而上逐級上報。第四層級責(zé)任人按照層級的職責(zé)要求，對日常監(jiān)管中出現(xiàn)的問題根據(jù)需要，向上一層級反饋報告履職需求。
(2)建立和完善《網(wǎng)格監(jiān)管AB崗制度》。第三層級(巡查組)在轄設(shè)的網(wǎng)格內(nèi)，建立責(zé)任明確、協(xié)作聯(lián)動的工作機制，保證網(wǎng)格間轄區(qū)唇齒相連，監(jiān)管力量強弱搭配。對于因個人能力不能勝任某項工作，或者因為制度和任務(wù)要求必須由兩名以上執(zhí)法人員參加的執(zhí)法檢查任務(wù)，第三層級可以迅速優(yōu)化組合監(jiān)管力量，形成監(jiān)管合力共同作戰(zhàn)。
(3)建立和完善格式文書的日常使用。按照第四層級監(jiān)管職責(zé)的具體內(nèi)容和要求，建立和完善各類監(jiān)管格式文書，促進網(wǎng)格監(jiān)管效能的有效提升。網(wǎng)格責(zé)任人在進行日常巡查時，可以攜帶《網(wǎng)格化監(jiān)管日常巡查登記表》、《消費者投(申)訴登記簿》等格式文書，按照網(wǎng)格職責(zé)要求開展巡查工作。
(4)條塊結(jié)合，提高統(tǒng)籌聯(lián)動能力。監(jiān)管部門加強對機關(guān)其他業(yè)務(wù)部門運用檢查、監(jiān)管、警示、任務(wù)下達、督查等管理軟件的指導(dǎo)和配合，在構(gòu)建機關(guān)適應(yīng)基層屬地綜合監(jiān)管模式要求的高效統(tǒng)籌聯(lián)動管理機制工作中，起到積極的主導(dǎo)作用。相關(guān)業(yè)務(wù)部門要打破各自為政的條塊小格局，分析落實經(jīng)濟戶口管理過程中的情況和問題，建立并實施經(jīng)濟戶口管理的聯(lián)動例會制度，統(tǒng)籌專項任務(wù)的下達和督導(dǎo)，確定督查工作重點和方法，并組織實施，徹底解決基層屬地綜合監(jiān)管與機關(guān)業(yè)務(wù)條線管理的“兩張皮”問題。
三、網(wǎng)格化基礎(chǔ)監(jiān)管的實踐
1.運幬統(tǒng)攬。建立聯(lián)席會議制度
按層級監(jiān)管的模式。劃分了縣局――分局――巡查組――網(wǎng)格為一體的四級聯(lián)動監(jiān)管模式。為了更好地運作四級一體的監(jiān)管模式，確定督查工作重點和方法并組織實施，統(tǒng)籌專項任務(wù)的下達和督導(dǎo)，縣局在第一層級建立了經(jīng)濟戶口管理聯(lián)席會議制度，成立聯(lián)席會議小組，與經(jīng)濟戶口管理相關(guān)的市場、消保、辦公室等業(yè)務(wù)科室為成員，每月召開一次會議，該聯(lián)席會議分析并解決經(jīng)濟戶口管理過程中的情況和問題。
2.細化職責(zé)，保障任務(wù)落實到位
縣局在明確各層級主要職責(zé)的基礎(chǔ)上。對第四層級的職責(zé)作了更為具體的要求，要求作為監(jiān)管任務(wù)的具體落實單位，監(jiān)管責(zé)任的直接承擔者，必須做到管區(qū)清晰，責(zé)任明確。具體內(nèi)容包括：
(1)負責(zé)網(wǎng)格內(nèi)企業(yè)、個體等各類市場經(jīng)營主體的培育發(fā)展和宣傳教育工作：
(2)負責(zé)網(wǎng)格內(nèi)個體工商戶的開業(yè)、變更、注銷登記的受理工作和個
體驗照工作；
(3)負責(zé)網(wǎng)格內(nèi)各類市場主體信用信息的搜集、錄入工作：
(4)負責(zé)對網(wǎng)格內(nèi)各類廣告、商標、合同工作的指導(dǎo)及日常監(jiān)管；
(5)負責(zé)網(wǎng)格內(nèi)消費者投(申)訴、舉報的處理工作；
(6)負責(zé)網(wǎng)格內(nèi)案源申報工作，按照職權(quán)主辦或協(xié)辦各種經(jīng)濟違法違章案件；及時上報網(wǎng)格內(nèi)重大、疑難、突發(fā)性事件，并參與處置工作：
(7)按制度規(guī)定要求，負責(zé)網(wǎng)格內(nèi)各項檢查和專項整治工作；
(8)負責(zé)網(wǎng)格內(nèi)各類信息的采集和上報工作：
(9)完成上級交辦的其他工作。
3.聯(lián)動協(xié)作，監(jiān)管力量分合有序
第三層級(巡查組)作為層級內(nèi)監(jiān)管力量的配置組合者，根據(jù)實際情況，當發(fā)現(xiàn)轄設(shè)某個網(wǎng)格有履職需求或提出履職需求時。安排轄設(shè)的另一網(wǎng)格監(jiān)管責(zé)任人互為AB崗，組成一個巡查分隊共同執(zhí)行或?qū)嵤┠骋恍姓袨椤Ｐ纬砂冈椿虬l(fā)生消費糾紛的，網(wǎng)格責(zé)任人要作為案件主辦人或主調(diào)解人，同一巡查組(第三層級)內(nèi)的另一名網(wǎng)格員為案件協(xié)辦人或協(xié)助調(diào)解人：對上級安排的各項專項整治工作，由網(wǎng)格員具體實施，但在執(zhí)法過程中，須與同在一個第三層級內(nèi)的監(jiān)管人員共同實施：在日常巡查中，網(wǎng)格員因工作或因病、因事不在崗，同一巡查組(三級網(wǎng)格)內(nèi)的另一名網(wǎng)格員須承擔其巡查任務(wù)。
在配置第四層級網(wǎng)格監(jiān)管人員時堅持三個原則：一是堅持新老搭配，以老帶新原則。老同志對工商業(yè)務(wù)工作相對熟悉，實踐經(jīng)驗豐富：年輕同志文化基礎(chǔ)好，動手能力強，通過新老搭配，發(fā)揮優(yōu)勢互補作用。二是堅持強弱搭配，以強扶弱原則。業(yè)務(wù)能力較強的干部發(fā)揮傳、幫、帶的作用，迅速提升干部隊伍整體工作能力。三是堅持剛?cè)岽钆?、剛?cè)嵯酀脑瓌t。根據(jù)干部個性的差異注重人員搭配。發(fā)揮每個干部的優(yōu)勢開展各項工作，使監(jiān)管工作既積極有效，又平衡有序，達到事半功倍的效果。
（二）強化“三項舉措”，進一步提升企業(yè)主體意識。落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，既是相關(guān)法律法規(guī)賦予企業(yè)的法定義務(wù)，也是企業(yè)生存發(fā)展的內(nèi)在需求，更是遏制重特大事故、保障人民群眾生命財產(chǎn)安全的有效途徑。要及早出臺落實企業(yè)主體責(zé)任評估細則，采取強力舉措，落實企業(yè)主體責(zé)任。一要全面推行責(zé)任告知。各鎮(zhèn)街、園區(qū)和監(jiān)管部門要準確掌握所轄企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況，逐企告知安全生產(chǎn)責(zé)任，送達安全生產(chǎn)告知書，督促企業(yè)依法保證安全管理、裝備、培訓(xùn)等措施和投入落實到位。二要推行責(zé)任承諾。年初，各生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負責(zé)人要就落實企業(yè)主體責(zé)任、做好安全生產(chǎn)工作等內(nèi)容，向各鎮(zhèn)街、園區(qū)或監(jiān)管部門作出承諾，向社會和廣大群眾作出承諾。要加強對履職情況的督查，對履職不力的要督辦落實到位，并按照有關(guān)法律法規(guī)實施處罰。三要推行責(zé)任報告。高危企業(yè)主要負責(zé)人要定期報告安全生產(chǎn)情況。年底，重點生產(chǎn)經(jīng)營單位要報告履職情況。對踐諾不力的單位，監(jiān)管部門要對主要負責(zé)人進行提醒談話；對發(fā)生責(zé)任事故的單位，一律停產(chǎn)整頓，經(jīng)專家評估合格后方可復(fù)產(chǎn)；對情節(jié)嚴重、影響較大的事故要上升追究等級。
（三）強化隱患整改，進一步健全風(fēng)險預(yù)防機制。要牢固樹立“隱患就是事故”的預(yù)防理念，著力構(gòu)建隱患排查治理長效機制。在高危重點行業(yè)組織開展打“三非”（非法建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營）、反“三違”（違章指揮、違章作業(yè)、違反勞動紀律）、治“三超”（生產(chǎn)企業(yè)超能力、超強度、超定員）活動；以安全環(huán)保為標準，開展化工生產(chǎn)企業(yè)專項整治，推動化工生產(chǎn)企業(yè)進一步提高安全和環(huán)保水平。結(jié)合貫徹《校車管理條例》，建立校車安全管理體系，完善技術(shù)標準和監(jiān)管措施，切實做好學(xué)校校車安全工作。加強施工作業(yè)現(xiàn)場監(jiān)管，提高施工人員安全防范意識，嚴厲打擊工程招投標、轉(zhuǎn)包、分包過程中的違法行為。要建立重大隱患分級管理和重大危險源分級監(jiān)控機制，做到隱患排查治理制度化和經(jīng)?；灰J真開展事故分析，落實整改措施，用事故教訓(xùn)推動工作。
作為內(nèi)地資歷較老的獨董，張克東從2001年出任安信信托獨董后，先后出任了多家上市、非上市公司的獨董，如南嶺民爆、有研新材、華微電子、司爾特、寶鈦股份、華創(chuàng)證券、國金通用基金管理有限公司。這位信永中和會計師事務(wù)所合伙人、副總經(jīng)理，對如何選擇企業(yè)有自己的標準。
“我選企業(yè)，首先是管理是比較好的。第二，我選的大部分是國企，純民營的企業(yè)比較少。因為國資監(jiān)管模式等原因國企管理者往往比較守規(guī)矩，企業(yè)財務(wù)報表造假的動力不足。去民營企業(yè)，就要對管理者知根知底，管理者人品要不錯。那種不守規(guī)矩、胡作非為的公司，如果去當獨董，風(fēng)險很大，要遠離?！睆埧藮|表示，一年數(shù)萬元的獨董津貼完全不是自己是否出任獨董的考慮因素。
在他看來，要么不當，當獨董就得清楚相應(yīng)的責(zé)任。做獨董待遇不高，一年幾萬塊，但如果出了事，聲譽受到的影響很大。
近年來，獨董“出事”的案例增多。最近的一個例子是，2015年1月，湖北三峽新型建材股份有限公司收到證監(jiān)會湖北監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書》，對信息披露的違法行為中直接負責(zé)的主管人員董事長徐麟、董事兼財務(wù)總監(jiān)劉玉春給予警告，并分別處以二十萬元罰款，對其他直接責(zé)任人員公司獨董梅順健、獨董殷明發(fā)、獨董徐長生給予警告，并分別處以三萬元罰款。其中，唯一進行申辯的是獨董徐長生。但證監(jiān)局認為，現(xiàn)有證據(jù)不足以證明徐長生忠實、勤勉地履行了職責(zé)。
針對獨董被處罰漸多之勢，張克東表示，董事責(zé)任險是應(yīng)該考慮的。
按規(guī)則運作最重要
張克東是資深財務(wù)專家，公司邀請他做獨董時大多會表示，希望他在財務(wù)、內(nèi)控方面有所幫助。張克東一旦應(yīng)允，一般會出任董事會審計委員會主任，敦促審計委員會按程序規(guī)范運作，確保報表質(zhì)量。
他認為，審計委員會往往是董事會各委員會中作用發(fā)揮最好的，這跟監(jiān)管要求有關(guān)。比如審計委員會聽取年報編制工作匯報，會計師對審計委員會的要求需上心，因為審計委員會對會計師的聘任有權(quán)發(fā)表意見。作為審計委員會主任，他召集、主持公司內(nèi)部審計工作會議：對公司定期報告、審計部日常審計和專項審計、審計機構(gòu)續(xù)聘、審計工作計劃及總結(jié)等事項進行審議;對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況進行監(jiān)督;對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營情況進行指導(dǎo)和監(jiān)督。
財務(wù)方面，張克東主要關(guān)注收入的確認、成本的完整、資本化的問題、補貼的會計處理，看這些是否符合國家的會計準則、企業(yè)的實際情況，屬于合規(guī)性范疇。他會提醒公司，首先得符合會計準則。國企管理者往往比較守規(guī)矩，其任職的企業(yè)中有董事長是“黨和國家培養(yǎng)多年的干部”。他也遇到過，企業(yè)財務(wù)負責(zé)人就相關(guān)財務(wù)問題自以為是、匯報不充分的情況。有時，張克東擔心公司因不知道相關(guān)財務(wù)規(guī)則而犯錯，就會提醒、交流這方面的內(nèi)容，以促進合規(guī)運作。比如，有些補貼需要上市公司進行臨時公告。再如，企業(yè)財務(wù)發(fā)生重大變化時，需要按證監(jiān)會的規(guī)定做預(yù)披露，而不能等到年報時披露，形成業(yè)績大變臉。
他覺得，自己目前任職的幾家上市公司審計委員會都按程序在運作、還是不錯的。例如，有研新材的重組事項比較多，但都按程序在走。而華微電子董事長夏增文強調(diào)，有什么重大的事先通報獨董，不隱瞞。“董事長、總經(jīng)理、董秘、財務(wù)負責(zé)人這些管理者，如果他們很尊重獨董制度、充分認識獨董的作用，而不是拿獨董制度糊弄事，這樣他們才能尊重你、配合你、不抵觸你，這是獨董順利履職的重要保障?！?/p>
制度完善仍需探索
14載獨董當下來，張克東感覺獨董制度有進步，對上市公司健康發(fā)展有好處，但是各公司管理層對獨董制度的理解、獨董群體本身等都還參差不齊。
一、目標管理
（一）控制目標
堅決杜絕較大和重特大事故發(fā)生，最大限度地減少一般死亡事故，各類事故死亡人數(shù)不超過市政府安委會下達的控制指標。億元GDP安全生產(chǎn)事故死亡率控制在0.068以內(nèi)。
（二）責(zé)任要求
（1）區(qū)安全生產(chǎn)目標管理工作實行區(qū)長負責(zé)制，區(qū)長為全區(qū)安全生產(chǎn)工作第一責(zé)任人，副區(qū)長為分管工作直接責(zé)任人，按分工組織全區(qū)相關(guān)行業(yè)、系統(tǒng)安全生產(chǎn)目標的實施。
（2）各街道辦事處主要負責(zé)人為本地安全生產(chǎn)工作第一責(zé)任人，各街道辦事處副職為分管工作直接責(zé)任人，按分工做好相關(guān)行業(yè)、系統(tǒng)安全生產(chǎn)工作。
（3）區(qū)級有關(guān)部門（單位）主要負責(zé)人為本部門（單位）安全生產(chǎn)工作第一責(zé)任人，負責(zé)組織本部門（單位）安全生
產(chǎn)工作。其他領(lǐng)導(dǎo)按職責(zé)分工對第一責(zé)任人負責(zé)。
（三）組織體系
（1）區(qū)政府分管安全生產(chǎn)工作的副區(qū)長負責(zé)安全生產(chǎn)目標管理的組織，區(qū)政府安委會具體負責(zé)年度安全生產(chǎn)目標的制定、分解、實施、考評、獎懲等重大問題的組織協(xié)調(diào)。
（2）區(qū)政府安全生產(chǎn)委員會辦公室（以下簡稱區(qū)安委辦）負責(zé)全區(qū)安全生產(chǎn)目標管理的日常工作。
（3）各街道和區(qū)各有關(guān)部門（單位）也要建立健全制度，落實機構(gòu)和指定專人負責(zé)安全生產(chǎn)目標管理的日常工作。
二、考核內(nèi)容
（一）各街道辦事處：
（1）落實安全生產(chǎn)責(zé)任。實行安全生產(chǎn)行政首長負責(zé)制，落實“一崗雙責(zé)”。制定和完善本級安全生產(chǎn)工作制度，將安全生產(chǎn)責(zé)任分解落實到各社區(qū)和部門。層層簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書，落實目標管理考核制度。落實安全生產(chǎn)屬地監(jiān)管原則，明確街道（集聚區(qū)）、社區(qū)的安全生產(chǎn)監(jiān)管范圍和對象。建立完善履職報告制度，街道辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)、各部門主要領(lǐng)導(dǎo)每季向區(qū)政府書面報告安全生產(chǎn)履職情況，并抄送區(qū)政府安委辦。
（2）加大安全生產(chǎn)投入。將安全生產(chǎn)工作納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，街道列入財政預(yù)算的安全生產(chǎn)專項資金增幅不低于財政收入增長幅度，安全生產(chǎn)專項資金按照《市政府關(guān)于進一步加強安全生產(chǎn)基層基礎(chǔ)建設(shè)的意見》文件精神執(zhí)行。
（3）加強安全監(jiān)管體系建設(shè)。進一步加強各級安全生產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)的組織建設(shè)，按照《“雙基”意見》，各街道要單獨設(shè)安全生產(chǎn)機構(gòu)，人員配備不少于7人，其中揚名街道（集聚區(qū)）不少于9人，確保安全生產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)人員、經(jīng)費、設(shè)備、工作標準及考核的“五落實”。
（4）規(guī)范安全生產(chǎn)秩序。圍繞安全生產(chǎn)重點工作、難點問題、薄弱環(huán)節(jié)，加強安全生產(chǎn)監(jiān)管。強化各行業(yè)管理部門安全生產(chǎn)職責(zé)，落實監(jiān)管職責(zé)、監(jiān)管標準、監(jiān)管對象、監(jiān)管計劃。強化街道（集聚區(qū)）、社區(qū)日常安全生產(chǎn)執(zhí)法、檢查工作，對政府掛牌督辦的重大事故隱患和上級督辦、群眾舉報核實的事項按期整改完成。突出重點領(lǐng)域?qū)ｍ椪?、嚴厲打擊非法違法生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)行為。
（5）加強安全文化陣地建設(shè)和教育培訓(xùn)。開展安全生產(chǎn)示范社區(qū)和安全文化示范企業(yè)創(chuàng)建活動，大力推進國家安全社區(qū)和國際安全社區(qū)建設(shè)，努力創(chuàng)建一批國家級和省級安全文化建設(shè)示范企業(yè)。做好社區(qū)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人的安全生產(chǎn)專題培訓(xùn)、社區(qū)安全管理人員培訓(xùn)、企業(yè)管理人員任職資格培訓(xùn)考試以及企業(yè)負責(zé)人和特種作業(yè)人員的法定培訓(xùn)考核工作，特種作業(yè)人員持證率達到100%。
（6）嚴格事故報告和調(diào)查處理。及時上報各類事故，不瞞報、謊報或者拖延遲報。
（二）區(qū)有關(guān)部門（單位）
（1）落實安全生產(chǎn)“一崗雙責(zé)”。單位主要領(lǐng)導(dǎo)作為安全生產(chǎn)的第一責(zé)任人，對本部門和所屬單位的安全生產(chǎn)工作負總責(zé)，其他負責(zé)人對分管業(yè)務(wù)內(nèi)的安全生產(chǎn)工作負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。認真落實《區(qū)政府關(guān)于印發(fā)區(qū)街道辦事處、有關(guān)部門和單位安全生產(chǎn)工作職責(zé)暫行規(guī)定的通知》，將安全生產(chǎn)工作與本部門、本行業(yè)各項工作同時安排、同時檢查、同時考核。認真落實安全生產(chǎn)履職報告制度，按時向區(qū)政府安全生產(chǎn)委員會報告安全生產(chǎn)履職情況。
（2）加強對安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。建立安全生產(chǎn)組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，配備與本部門安全生產(chǎn)監(jiān)管任務(wù)相適應(yīng)的專（兼）職安全生產(chǎn)（職業(yè)健康）管理人員。主要領(lǐng)導(dǎo)（或委托的分管領(lǐng)導(dǎo)）每季度至少組織召開一次會議，分析本部門本行業(yè)（系統(tǒng)）安全生產(chǎn)形勢，解決安全生產(chǎn)重大問題，安排部署、督促檢查安全生產(chǎn)工作。對安全生產(chǎn)標準化、事故隱患排查治理、打擊非法違法生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)行為等重點工作有布置、有檢查、有考核。
（3）強化行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)管和指導(dǎo)。將安全生產(chǎn)內(nèi)容納入本部門工作計劃。組織、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬行業(yè)或領(lǐng)域安全整治工作。根據(jù)本部門職責(zé)、安全生產(chǎn)重點工作和主要任務(wù)，明確監(jiān)管范圍、監(jiān)管對象和監(jiān)管標準，制定安全生產(chǎn)執(zhí)法計劃，明確執(zhí)法檢查的重點、內(nèi)容、方式，組織開展經(jīng)常性的安全檢查，主要領(lǐng)導(dǎo)每季度不少于1次帶隊深入基層進行安全檢查，并及時上報各類安全生產(chǎn)信息。
（4）強化安全生產(chǎn)社會化宣傳。通過多種形式大力宣傳安全生產(chǎn)法律法規(guī)，形式多樣的安全教育活動。圍繞“安全生產(chǎn)月”主題，組織開展好“安康杯”、“夏季百日安全生產(chǎn)”競賽等宣傳教育活動。積極開展安全生產(chǎn)知識“五進”、安全警示教育活動，舉行防災(zāi)避險應(yīng)急演練等強化公眾安全宣傳效果，提升全民安全素質(zhì)。
（5）做好應(yīng)急救援和事故報告調(diào)查處理工作。科學(xué)編制安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案，有計劃開展應(yīng)急預(yù)案演練。按時上報各類事故，及時參與或配合事故調(diào)查，完善和落實事故問責(zé)制度、約談制度。及時通報本行業(yè)系統(tǒng)典型事故，落實防范措施和事故處理決定，及時報送處理決定落實情況。
三、考核和獎懲
（一）考核辦法
（1）按不同類型分別制定和實施差異性的考核細則。根據(jù)重點工作與整體工作相結(jié)合、動態(tài)考核與績效考核相結(jié)合、條線考核與綜合考核相結(jié)合的原則，實行季度考核與年終考核相結(jié)合的管理辦法，平時季度考核分值占總分的40%，年終考核分值占總分的60%，對各街道、部門（單位）實行綜合考評。對承擔安全生產(chǎn)控制指標管理的區(qū)安監(jiān)局、區(qū)建設(shè)局、交巡警大隊和消防大隊及區(qū)政府下達安全生產(chǎn)責(zé)任書的有關(guān)部門和單位，采取日常評查和年終考核相結(jié)合的辦法。
（2）由區(qū)政府下達安全生產(chǎn)責(zé)任書的各街道和各部門（單位）每季度對本地、本部門履行安全生產(chǎn)法定職責(zé)、目標任務(wù)、重點工作、時序進度和實際完成情況等內(nèi)容，于本季度最后一個月的30日前同履職報告書面報送區(qū)政府安委辦。
（3）區(qū)安監(jiān)局、公安交巡警大隊、消防大隊、區(qū)建設(shè)局要結(jié)合本部門的目標任務(wù)、重點工作、時序進度和工作要求，每季度對各街道安全生產(chǎn)工作進行實績考核，考核結(jié)果于本季度最后一個月的30日前書面報送區(qū)政府安委辦。區(qū)政府安委辦每季進行通報。
（4）區(qū)安監(jiān)局、公安交巡警大隊、消防大隊、區(qū)建設(shè)局每月將履行安全生產(chǎn)法定職責(zé)及重點工作等實際進展情況，以月報表的形式于每月30日前書面報送區(qū)政府安委辦。區(qū)政府安委辦統(tǒng)一匯總后報送區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。
（5）工作目標責(zé)任考核統(tǒng)計時間從上年12月1日零時起至當年11月30日二十四時止。2014年5月25日、11月25日前，各街道和區(qū)各部門（單位）將上半年、全年安全生產(chǎn)目標責(zé)任完成情況的書面自查總結(jié)材料，報送區(qū)政府安委辦。
（6）考核采取聽取工作匯報，查閱資料和管理臺帳、現(xiàn)場檢查等方式，由考核組對照年度目標管理考核細則分別進行評查。抽查的街道、部門及生產(chǎn)經(jīng)營單位由各考核組隨機安排，并根據(jù)抽查情況進行評分。
（7）目標責(zé)任考核采用百分制?？己私Y(jié)果分優(yōu)秀、合格、不合格和一票否決四個等次?？己藰藴拾凑瞻踩a(chǎn)目標責(zé)任考核細則進行。
為加強安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實安全生產(chǎn)行政責(zé)任，強化安全生產(chǎn)目標治理，確保完成本年度的安全生產(chǎn)工作任務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和有關(guān)安全生產(chǎn)條例，20xx年你單位必須履行以下安全生產(chǎn)工作職責(zé)和完成以下安全生產(chǎn)目標任務(wù)，并簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書，具體內(nèi)容為：
一、工作職責(zé)
(一)綜合治理
1.加強對安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，依法履行安全生產(chǎn)監(jiān)督治理職責(zé)。主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)要親自審定年度安全生產(chǎn)工作計劃，主要領(lǐng)導(dǎo)要按要求參加市交通局召開的年度安全生產(chǎn)工作會議和季度防范重特大安全事故工作會議，研究防范重特大安全事故，協(xié)調(diào)、解決重大安全問題。
2.負責(zé)下屬企業(yè)單位(以下簡稱企業(yè)單位)的安全生產(chǎn)工作，嚴格落實安全生產(chǎn)控制指標，層層簽訂安全生產(chǎn)目標治理責(zé)任狀，并嚴格考核，獎懲兌現(xiàn)。
3.每季度至少組織1次安全生產(chǎn)專項大檢查，及時排查處理事故隱患。
4.把安全生產(chǎn)中亟待解決的要害性技術(shù)列入科技開發(fā)計劃，年度科技開發(fā)項目要安排有安全科技開發(fā)項目。鼓勵和支持安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù)研究和安全生產(chǎn)先進技術(shù)的推廣應(yīng)用，促進企業(yè)的安全技術(shù)改造。
5.建立完善高危企業(yè)風(fēng)險抵押金制度，確保事故搶險和善后處理所需資金。
6.貫徹落實《安全生產(chǎn)約見警示、黃牌警誡暫行辦法》，對事故隱患不整改、年內(nèi)重復(fù)發(fā)生同類型一般事故、發(fā)生險肇事故、發(fā)生死亡事故和違法違規(guī)情節(jié)嚴重的生產(chǎn)經(jīng)營單位予以約見警示和給予黃牌警誡。
7.落實安全生產(chǎn)一票否決制度。
8.按時向安全生產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報送季度安全生產(chǎn)大檢查總結(jié)、半年和全年履職報告、自檢自評考核情況以及有關(guān)安全生產(chǎn)專題會議貫徹落實情況等材料。
(二)加強重特大事故隱患排查整改和重大危險源治理
1.按照《重大安全生產(chǎn)事故隱患整治監(jiān)督治理辦法(試行)》規(guī)定和市確定的市、縣(市、區(qū))、鄉(xiāng)、村級20xx年度重點監(jiān)督整治的重大事故隱患整改項目，制定有關(guān)項目的整改方案，落實整改責(zé)任，限期整改到位，及時消除事故隱患。對一時難以整改的重大事故隱患，要落實監(jiān)控責(zé)任，實施有效監(jiān)控，監(jiān)控率達100%。
2.年內(nèi)完成重大危險源的申報登記建檔、安全評估、安全規(guī)章制度制定、應(yīng)急技術(shù)培訓(xùn)、警示標志設(shè)置、安全檢查、監(jiān)控制度建設(shè)，進一步規(guī)范重大危險源的監(jiān)督治理。
(三)加強安全生產(chǎn)專項整治工作
深入開展安全生產(chǎn)專項整治。專項整治做到有組織、有計劃進行，各項整治做到工作內(nèi)容和目標明確，下達各項整治有具體實施方案，經(jīng)費保證，完成任務(wù)的情況有總結(jié)。經(jīng)過專項整治，生產(chǎn)經(jīng)營場所重大隱患得到有效治理。
(四)加強基礎(chǔ)工作和強化源頭治理
1.負責(zé)好企業(yè)單位的安全監(jiān)督檢查工作，指導(dǎo)企業(yè)單位嚴格執(zhí)行建設(shè)項目安全設(shè)施與主體工程三同時制度;認真組織開展企業(yè)安全隱患排查，并負責(zé)組織有關(guān)單位進行及時有效的整改。
2.組織企業(yè)單位開展安全生產(chǎn)質(zhì)量標準化活動。
(五)加強安監(jiān)機構(gòu)和隊伍建設(shè)
負責(zé)督促企業(yè)單位進一步健全安全生產(chǎn)治理機構(gòu)，配足安全生產(chǎn)治理人員。依法應(yīng)當設(shè)置安全治理機構(gòu)或配備專安全治理人員的企業(yè)要達到100%。
(六)進一步加強安全生產(chǎn)行政執(zhí)法工作
1.依照《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和《安全生產(chǎn)條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，進一步嚴格安全生產(chǎn)執(zhí)法工作，要與安監(jiān)部門周密部署開展聯(lián)合執(zhí)法，重點解決好本系統(tǒng)內(nèi)的違法生產(chǎn)經(jīng)營行為。
2.加大執(zhí)法力度，依法打擊和取締非法生產(chǎn)經(jīng)營行為。
3.轄區(qū)內(nèi)安全生產(chǎn)執(zhí)法落實到位，執(zhí)法中要做到公正執(zhí)法、嚴格執(zhí)法行政，執(zhí)法環(huán)境良好。
(七)加強安全生產(chǎn)宣傳教育和培訓(xùn)工作
1.組織企業(yè)單位進一步認真學(xué)習(xí)安全生產(chǎn)的法律法規(guī)和方針政策。
2.按照國家、自治區(qū)、市以及市交通局的統(tǒng)一部署，深入扎實有效地開展安全生產(chǎn)月宣傳教育活動，各項活動的組織工作有序進行，上級布置的工作任務(wù)能按時完成，職工群眾的安全生產(chǎn)意識有所增強。
3.企業(yè)單位的主要負責(zé)人和分管生產(chǎn)、安全治理的負責(zé)人100%經(jīng)過安全專業(yè)培訓(xùn)，考核合格，并取得相關(guān)證照。
4.企業(yè)單位的安全生產(chǎn)治理人員100%經(jīng)培訓(xùn)考試合格，做到持證上崗。
5.企業(yè)單位特種作業(yè)人員100%經(jīng)培訓(xùn)考試合格，取得證書，持證上崗。同時督促企業(yè)要嚴格執(zhí)行全員安全生產(chǎn)培訓(xùn)考核和持證上崗制度。
(八)加強應(yīng)急救援和事故治理工作
1.加強企業(yè)單位應(yīng)急救援體系建設(shè)，進一步完善各類重特大安全事故應(yīng)急救援預(yù)案，年內(nèi)至少組織一次演練，并根據(jù)演練情況不斷完善應(yīng)急救援預(yù)案。
2.督促企業(yè)單位依法建立應(yīng)急救援組織，落實應(yīng)急救援人員，配置應(yīng)急救援器材和裝備，并落實救援預(yù)案涉及的救援責(zé)任單位和責(zé)任人，保證應(yīng)急救援啟動所必需的人力、物力和財力。
3.企業(yè)單位發(fā)生重特大安全生產(chǎn)事故后，按國家和自治區(qū)、市事故治理的有關(guān)規(guī)定及時、準確上報市安全生產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及上級有關(guān)部門，杜絕瞞報和遲報現(xiàn)象，并迅速組織、調(diào)查及善后處理工作。
4.按照四不放過的原則，依法對安全生產(chǎn)事故進行調(diào)查處理，按時限結(jié)案率達到100%。
二、控制目標
有效預(yù)防傷亡事故，死亡人數(shù)控制在年度總控制指標以內(nèi)，力爭20xx年的安全生產(chǎn)比上年穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。
三、履職考核
(一)你單位履行安全生產(chǎn)工作職責(zé)的情況，作為你單位安全生產(chǎn)工作實績的考核內(nèi)容。
(二)市組織督查和考核以本責(zé)任書規(guī)定的工作職責(zé)和控制目標為依據(jù)。《考核細則》另行下發(fā)。
(三)安全生產(chǎn)履職考核評定辦法分為優(yōu)良、合格、不合格3個檔次?？荚u分90分及90分以上為優(yōu)良，90分以下至70分(含70分)為合格，低于70分為不合格。
(四)考核以季度自查、階段督查，年終考核的方式進行。市每季度組織督查組對你單位進行督查，次年1月中旬對你單位進行全面考評。
(五)你單位要進一步完善企業(yè)單位安全生產(chǎn)考評辦法，嚴格檢查考核制度，做到獎懲兌現(xiàn)。
2017年安全生產(chǎn)目標管理責(zé)任書范本【2】
為加強各單位負責(zé)人的安全管理意識，落實安全生產(chǎn)責(zé)任，按照國家安全生產(chǎn)法規(guī)定的生產(chǎn)經(jīng)營單位的主要負責(zé)人對本單位的安全生產(chǎn)工作全面負責(zé)、 管生產(chǎn)必須管安全 和誰主管、誰負責(zé)的原則，集團安全管理部制定20XX年安全生產(chǎn)目標責(zé)任書，各責(zé)任單位必須嚴格履行。
一、安全生產(chǎn)主體責(zé)任
1、各責(zé)任單位負責(zé)人是本單位安全生產(chǎn)管理工作的第一責(zé)任人，應(yīng)層層分解安全生產(chǎn)責(zé)任目標，層層簽訂安全責(zé)任書，落實安全責(zé)任到具體員工。
2、各責(zé)任單位要配備專職(或兼職)安全管理人員，負責(zé)日常安全生產(chǎn)具體工作，該安全員責(zé)任心強，具備相當?shù)陌踩a(chǎn)管理知識和能力，做到持證上崗。
3、責(zé)任單位每月至少開展一次安全生產(chǎn)檢查，要求有檢查通報和安全隱患整改記錄，保存兩年。
4、各責(zé)任單位每季度至少召開一次安全生產(chǎn)工作例會，要求有會議紀要，寫明上次安全工作落實情況和本次安排的工作。
5、各責(zé)任單位若發(fā)生安全生產(chǎn)事故時，應(yīng)及時報告，輕微事故必須立即向本單位負責(zé)人報告，較大事故必須第一時間向分管領(lǐng)導(dǎo)、集團安全管理部報告，并組織有關(guān)人員立即搶險，對緩報而貽誤救援時機、致使事故擴大者，通報處罰并承擔相應(yīng)經(jīng)濟損失或相應(yīng)的法律責(zé)任。
6、責(zé)任單位必須建立安全生產(chǎn)工作檔案，包括安全培訓(xùn)記錄、安全檢查、隱患整改、會議紀要、員工違章、違規(guī)處罰等資料，歸檔后妥善保存。
7、各責(zé)任單位責(zé)任人對在公司內(nèi)住宿的員工安全負責(zé)，職工在外租賃住房時，公司須書面告知其安全責(zé)任自負。
二、消防安全管理責(zé)任
1、責(zé)任單位每月開展消防安全檢查，無使用過期或失效的滅火器材。
2、消防設(shè)備存放得當，位臵顯眼，無堆放雜物，道路通暢。
3、每年開展消防培訓(xùn)和演練，確保職工能正確、熟練使用消防器材。
4、禁煙區(qū)域無游煙現(xiàn)象，公司宿舍內(nèi)無違規(guī)使用明火、電爐和電熱棒。
5、責(zé)任單位嚴格遵守《消防安全管理制度》，無發(fā)生火災(zāi)事故。
三、治安管理目標
1、本年度內(nèi)發(fā)生的員工治安糾紛案件，每300人少于1件。
2、本年度內(nèi)未出現(xiàn)錄用違法、犯罪記錄人員的現(xiàn)象。
3、本年度內(nèi)無發(fā)生財物(含現(xiàn)金)被盜案件。
四、貨物安全管理責(zé)任
1、責(zé)任單位年度內(nèi)報案的商務(wù)事故損失與本單位總營業(yè)額的比值少于34%，具體考核辦法見表1、表2。
2、對已發(fā)生的商務(wù)事故案件及時總結(jié)，防止同類案件發(fā)生，損失超過3000元的案件，嚴格按照四不放過原則進行處理，及時通報處理。
3、各責(zé)任單位加強預(yù)防貨損貨差發(fā)生的培訓(xùn)教育，積極宣導(dǎo)貨損貨差判定規(guī)則，每季度至少開展1次專題培訓(xùn)或講座，減少商務(wù)事故的發(fā)生。
五、行車安全管理責(zé)任
1、責(zé)任單位對集團公司調(diào)撥給責(zé)任單位使用的車輛負有安全管理責(zé)任，并對車輛在運營過程中所發(fā)生的事故承擔安全責(zé)任和經(jīng)濟損失賠償責(zé)任。
2、責(zé)任單位每月至少召集司機舉辦1次安全教育，書面記錄培訓(xùn)內(nèi)容和簽到記錄。
3、責(zé)任單位要加強對聘用司機的管理，無發(fā)生酒后駕車、無關(guān)人員搭乘順風(fēng)車等嚴重違規(guī)違章現(xiàn)象。
4、責(zé)任單位干線車輛發(fā)生交通事故的損失控制在每公里 0.01元以內(nèi)，配送車輛控制在每公里0.008元以內(nèi)，具體考核辦法見表1、表2。
六、勞動安全管理責(zé)任
1、特殊工種持有效證件作業(yè)，如叉車和電工作業(yè)等。
2、搬運工上車裝卸貨物時，必須穿膠鞋，佩戴安全帽。
3、未發(fā)生負責(zé)人違反安全管理制度、操作規(guī)范，冒險指揮事件。
4、責(zé)任單位人員勞動安全事故損失與本單位營業(yè)額比值小于0.0075%，對責(zé)任單位和相關(guān)責(zé)任人履行處罰，具體考核辦法見表1和表2。
七、實行安全績效考核
1、實行年度安全績效考核，集團安全管理部對各單位加強安全監(jiān)管，實行20XX年安全績效考核辦法，詳見表1。
2、推行月度安全績效考核，各單位加強內(nèi)部管理，減少安全事故的發(fā)生，如發(fā)生事故，集團安全管理部及時統(tǒng)計，按照表2考核。
3、各單位加強日常安全管理，集團公司推行《安全管理違規(guī)處罰標準》詳見附件，對違規(guī)現(xiàn)象及時處罰，對檢舉違章行為兌現(xiàn)獎勵。
本責(zé)任書一式四份，簽字生效，有效期 2017年1月 1日至 2017年12月 31日。
財務(wù)部審計職責(zé)11.負責(zé)擬定內(nèi)部審計計劃及項目初步審計方案，報部門領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施公司及子公司各類審計工作，包括：財務(wù)審計、經(jīng)營審計、投資審計、離任審計、履職績效審計、內(nèi)控體系審計等：
2.出具審計報告，確保審計結(jié)論正確，證據(jù)獲取充分;
3.及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的弊病和漏洞，優(yōu)化內(nèi)控體系，促使公司提升整體管理水平;
4.及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有或潛在內(nèi)外風(fēng)險，提出相應(yīng)意見和建議，促使整體目標的實現(xiàn);
5.實施對子公司的專項審計工作，出具審計報告和管理層建議書等審計文書，督促審計結(jié)論和審計建立的落實;
6.負責(zé)對各被審單位審計整改意見落實情況進行檢查;
7.了解內(nèi)審發(fā)展趨勢并運用新技術(shù)、新方法，有效提高審計效率和質(zhì)量;
8.完成風(fēng)控部負責(zé)人交辦的其他事項。
財務(wù)部審計職責(zé)21.通過閱讀上市公司財務(wù)報表，了解上市公司運營情況
2.通過財務(wù)報表和其他行業(yè)信息，撰寫調(diào)研報告
3.負責(zé)財務(wù)報表、費用審核，資金管理、及財務(wù)預(yù)決算等工作，整理財務(wù)數(shù)據(jù)，支持業(yè)務(wù)工作
財務(wù)部審計職責(zé)31、嚴格執(zhí)行集團財務(wù)管理制度和相關(guān)工作流程，開展子公司財務(wù)工作;
2、負責(zé)子公司會計核算，編制會計報表;
3、負責(zé)子公司財務(wù)預(yù)(決)算、資金計劃、稅務(wù)測算等工作;
4、負責(zé)子公司稅務(wù)申報;
5、負責(zé)編制子公司月度指標執(zhí)行情況，及時進行財務(wù)預(yù)警，確保年度指標及整體預(yù)算順利達成;
6、審核子公司各類成本費用開支，確保各項報銷及付款符合公司制度。
財務(wù)部審計職責(zé)41、組織擬定年度審計監(jiān)察重點工作計劃報監(jiān)事會主席審批;
2、組織開展審計工作;
3、組織擬定審計工作報告，并上報監(jiān)事會主席審核。
財務(wù)部審計職責(zé)51、擬定年度審計重點工作;
2、組織進行年中、年終經(jīng)營情況審計;
3、進行財務(wù)制度執(zhí)行情況審計;
4、進行經(jīng)營與財務(wù)運行中單獨事項的專項審計;
5、進行投資項目階段性和專項審計;
6、聯(lián)系外部審計單位對工程建設(shè)項目進行預(yù)算、決算審計;
7、檢查督促審計決定與建議的實施。
財務(wù)部審計職責(zé)61、協(xié)助完成工作底稿的編制、整理和歸檔工作;
2、協(xié)助出具審計業(yè)務(wù)報告和其他鑒證業(yè)務(wù)報告;
3、熟練掌握財務(wù)會計審計等相關(guān)知識和政策法規(guī)。
財務(wù)部審計職責(zé)71、審查集團內(nèi)各項財務(wù)制度的落實情況，完善財務(wù)制度的建立。
審閱定期財務(wù)報告，配合外部機構(gòu)實施專項財務(wù)審計;
2、根據(jù)公司投融資需求進行標的公司的財務(wù)盡職調(diào)查工作。
3、對公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算執(zhí)行情況進行跟蹤審計
4、檢查和評估公司重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)的合理合規(guī)性
1 專業(yè)管理的目標描述
1.1 專業(yè)管理的理念或策略
運用五步六序工作法強化標準化作業(yè)過程控制體系，是由現(xiàn)場作業(yè)流程控制卡、現(xiàn)場作業(yè)工序工藝標準卡以及兩票及附件三個基本部分組成的作業(yè)生產(chǎn)過程的指導(dǎo)和監(jiān)管體系。
它運用流程再造和時間管理理念，將管理與現(xiàn)場相結(jié)合，把工作流程納入時間控制，由工作負責(zé)人（運行人員由運行值班負責(zé)人）掌控。并結(jié)合工序步驟進行危險點分析，把工作流程與工序工藝卡分離，與工器具卡、材料卡、工作票（操作票）等附件分離，做到一任務(wù)一卡。同時，對多班組、多時段、多地點的作業(yè)施工可以采用分組工序工藝卡來解決，真正做到便于操作，便于理解。
1.2 專業(yè)管理的范圍和目標
范圍：供電公司各專業(yè)生產(chǎn)作業(yè)。
目標：將生產(chǎn)管理與現(xiàn)場結(jié)合起來，切實加強實際可操作性，提高作業(yè)效率，促進生產(chǎn)安全、順利進行。
1.3 專業(yè)管理的指標體系及目標值
（1）現(xiàn)場查勘報告完整、正確性（100%）；（2）“兩票”合格率（100%） ；（3）工序工藝卡的編制和填寫合格率（100%）；（4）工序工藝卡的正確執(zhí)行率（100%）；（5）責(zé)任事故率（0）。
2 專業(yè)管理的主要做法
2.1 專業(yè)管理工作的流程圖
2.1.1 六序工作程序
2.1.2 五步工作方法
2.2 主要流程說明
2.2.1 接受任務(wù)：是指由生技科、營銷科根據(jù)實際需要，下達檢修維護、工程施工任務(wù)；檢修施工任務(wù)由基層負責(zé)人接受主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的任務(wù)書（特殊情況可以電話通知）。在接受任務(wù)后，指定工作負責(zé)人和工作班成員。多項目作業(yè)由總工作負責(zé)人接受任務(wù)，并在任務(wù)書上分別明確各分組負責(zé)人及工作內(nèi)容。
2.2.2 現(xiàn)場勘察：是指由工作負責(zé)人組織相關(guān)專責(zé)、工作票簽發(fā)人、分項工作負責(zé)人（含專責(zé)監(jiān)護人）、作業(yè)指導(dǎo)書編制人、工作班主要作業(yè)成員參加現(xiàn)場勘查，重點查看施工停電范圍、作業(yè)條件、環(huán)境及危險點等，做好現(xiàn)場勘查記錄并簽字。
2.2.3 施工準備，是指根據(jù)工作任務(wù)書和現(xiàn)場勘察情況，由施工班組編制材料計劃、領(lǐng)料，編制“三措”計劃和作業(yè)工序工藝卡。作業(yè)工序工藝卡、“三措”計劃由相關(guān)部門專責(zé)審核并報主管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準，并辦理停電申請，多班組作業(yè)由總工作負責(zé)人組織編制現(xiàn)場作業(yè)工序工藝標準卡及相關(guān)附件，并對正確性負責(zé)。
2.2.4 辦理工作票，是指工作負責(zé)人填寫工作票，工作票簽發(fā)人審核并簽發(fā)工作票，工作許可人（運行人員）檢查并進行工作許可手續(xù)。
2.2.5 現(xiàn)場實施就是按照五步工作法（一聽、二看、三查、四干、五驗）進行實施的。
一聽，是工作負責(zé)人組織全體工作班成員列隊，認真講解工作票和安全、技術(shù)、組織措施的詳細內(nèi)容。重點講明工作任務(wù)、停電范圍、工作范圍、危險點以及安全措施，在班前會卡中填寫記錄，工作班人員簽字確認。
二看，是工作班成員在工作負責(zé)人帶領(lǐng)下進入現(xiàn)場，熟悉工作現(xiàn)場和設(shè)備編號，看是否符合開工要求，看刀閘、開關(guān)是否斷開，地線是否掛牢。
三查，是工作負責(zé)人檢查作業(yè)成員精神狀態(tài)，查地線、保險、圍欄、標識牌、隔離措施，查作業(yè)人員的個人勞動防護及工器具是否符合安全條件，并填寫“三查”記錄。
四干，是工作負責(zé)人必須在開工前再次核對設(shè)備后，才能發(fā)出開工令。工作負責(zé)人必須全員、全方位、全過程進行現(xiàn)場監(jiān)護，監(jiān)護全體工作成員全身心按規(guī)程檢查，認真執(zhí)行工序工藝卡。
五驗，是工作結(jié)束后，工作負責(zé)人組織逐級匯報、逐級驗收和清理工作現(xiàn)場，回收材料以及施工工器具，會同工作許可人或驗收投運人員檢查工作現(xiàn)場，結(jié)束工作票，最后整隊安全撤離。工作負責(zé)人必須最后一個離開，并對現(xiàn)場清理情況負責(zé)。
2.2.6 總結(jié)評價，是指由工作負責(zé)人組織班后會，對本次施工作業(yè)中的工程完成情況、施工中執(zhí)行勞動紀律情況、有無違章情況、對表現(xiàn)好的同志進行表揚，對存在的問題、需要改進的方面進行獎評，并在班后會卡中及時做好記錄。
3 評估與改進
3.1 專業(yè)管理的評估方法
3.1.1 將安全管理人員在現(xiàn)場“保姆式的管理”轉(zhuǎn)變以工作負責(zé)人為主的各級管理人員的履職盡責(zé)。按照“五步六序”工作法的要求，編制現(xiàn)場流程控制卡，確保了管理人員特別是工作負責(zé)人的到崗到位履責(zé)。
3.1.2 現(xiàn)場施工人員的安全意識得到進一步提高，有效地規(guī)范了檢修人員的現(xiàn)場工作行為，大幅度減少了作業(yè)違章和管理違章的次數(shù)。
3.1.3 工作流程控制卡規(guī)范且不變，格式得到統(tǒng)一，而其附件和工序工藝卡隨著工作任務(wù)的變化而變化。
3.1.4 可以通過檢查流程控制卡與工序工藝卡和相關(guān)附件的時間記錄，檢驗作業(yè)流程是否合理。
3.1.5 危險點的預(yù)測、預(yù)控、預(yù)防措施，使現(xiàn)場人員對危險點心中有數(shù)，有效地保證了人身安全和設(shè)備安全，進一步提高了檢修質(zhì)量和效率；減少了作業(yè)人員的工作量，減輕了勞動強度，保證檢修人員有更多的精力用于安全作業(yè)。
3.2 專業(yè)管理存在的問題
3.2.1 在對生產(chǎn)范圍進行調(diào)整后，由于各班組對生產(chǎn)范圍和工種職責(zé)劃分文件的認識不同，導(dǎo)致在工作中存在一些空白地帶，需管理科室從中協(xié)調(diào)，給日常管理帶來不便，影響工作效率。
3.2.2 由于對工作票實施細則理解的偏差，各人員在填寫工作票時會出現(xiàn)不規(guī)則的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致在工作票檢查時發(fā)現(xiàn)一些細小的錯誤，影響工作效率和工作票的統(tǒng)一管理。
3.3 今后的改進方向或?qū)Σ?/p>
3.3.1 根據(jù)《鎮(zhèn)安縣供電分公司調(diào)整后的各工種之間生產(chǎn)工作范圍》文件，已在制定自身職責(zé)劃分體制，通過大家的討論和學(xué)習(xí)，擬解決班組交叉作業(yè)地帶的歸屬問題。
一、實施經(jīng)濟政策支持
（一）對于安全生產(chǎn)標準化建設(shè)的師資和評審員培訓(xùn)、專家咨詢指導(dǎo)、組織評審、政策調(diào)研、信息平臺建設(shè)等必需費用，可從市安全生產(chǎn)專項資金中列支。對安全生產(chǎn)標準化企業(yè)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金立項條件的申報項目，可予以優(yōu)先支持。
（二）推動建立安全生產(chǎn)標準化建設(shè)信息與金融類信用信息數(shù)據(jù)庫資源共享機制，將安全生產(chǎn)標準化企業(yè)的信息錄入人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，鼓勵金融機構(gòu)在企業(yè)貸款中使用。支持和鼓勵金融機構(gòu)對符合條件的安全生產(chǎn)標準化企業(yè)加大信貸支持力度。支持和鼓勵融資性擔保機構(gòu)、小額貸款公司向符合條件的安全生產(chǎn)標準化企業(yè)優(yōu)先提供融資性擔保和信貸服務(wù)。優(yōu)先將符合條件的安全生產(chǎn)標準化一級和二級企業(yè)作為上市后備企業(yè)進行培育。
（三）購置并實際使用安全生產(chǎn)專用設(shè)備的，從企業(yè)的應(yīng)納稅額中抵免投資額的10%；當年不足抵免的，在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。加大安全培訓(xùn)的支持力度，經(jīng)公告認定為一級、二級安全生產(chǎn)標準化的企業(yè)，其主要負責(zé)人、安全管理人員和特種作業(yè)人員的安全培訓(xùn)費用標準，分別按企業(yè)的級別下浮10%、5%。
（四）根據(jù)《工傷保險條例》等有關(guān)規(guī)定，由市安監(jiān)局、人力資源社會保障局、財政局等部門制定工傷保險基金事故預(yù)防使用政策，市人力資源社會保障局在制定和考核工傷保險浮動費率辦法時應(yīng)予以體現(xiàn)。
二、加強監(jiān)管與服務(wù)
（一）對安全生產(chǎn)標準化企業(yè)符合條件的投資項目，在政府投資補助、項目審批、項目核準等方面予以優(yōu)先考慮。對規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的企業(yè)，不予審批和核準新的投資項目，限制其新增建設(shè)用地。
（二）通過安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，進一步促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與優(yōu)化升級，逐步淘汰嚴重浪費資源、污染環(huán)境、不具備安全生產(chǎn)條件的落后工藝技術(shù)、裝備及產(chǎn)品。對已納入淘汰落后產(chǎn)能計劃、未按規(guī)定淘汰落后產(chǎn)能的企業(yè)，不能核準為安全生產(chǎn)標準化企業(yè)。
（三）對安全生產(chǎn)標準化一級、二級的建筑施工企業(yè)，在辦理資質(zhì)申報、升級和施工許可等行政許可事項時，在手續(xù)齊備并符合相關(guān)條件的前提下，優(yōu)先予以辦理。對經(jīng)考核達到安全生產(chǎn)標準化優(yōu)秀標準的建筑施工企業(yè)和現(xiàn)場，按有關(guān)規(guī)定在工程招投標時予以加分。對連續(xù)2年驗收未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的，取消企業(yè)及其項目、負責(zé)人的評先評優(yōu)資格，并納入企業(yè)和項目及負責(zé)人不良行為記錄。
對連續(xù)3年仍未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的，建議發(fā)證機關(guān)給予施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證有效期不予延期處理，并取消其項目經(jīng)理在本地區(qū)的3年投標資格。經(jīng)考評有20%以上施工現(xiàn)場未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的，建議省有關(guān)部門依法暫扣其安全生產(chǎn)許可證。
（四）工商部門在安全生產(chǎn)標準化企業(yè)年度檢驗、企業(yè)變更登記、動產(chǎn)抵押登記時，應(yīng)開辟“綠色通道”，即來即辦；不能即時辦理的，須在3個工作日內(nèi)辦理。稅務(wù)部門在辦理有關(guān)涉稅事項時，對符合條件的即來即辦。對安全生產(chǎn)標準化企業(yè)符合采購條件的產(chǎn)品，在同等情況下，政府采購予以優(yōu)先。對安全生產(chǎn)標準化企業(yè)申報的科研開發(fā)項目，在符合相關(guān)年度科技計劃立項管理程序要求的基礎(chǔ)上，給予優(yōu)先支持。
三、實施差別化安全監(jiān)管
（一）對安全生產(chǎn)標準化達標的工礦企業(yè)，適度減少對其實施安全檢查的頻次，除法定檢查、專項檢查和涉及舉報以外，減少其當年的日常安全巡查和主要負責(zé)人安全生產(chǎn)履職考核時的現(xiàn)場抽查比例。對安全生產(chǎn)標準化不達標的，增加對其實施安全檢查的頻次和范圍，并依法予以處罰。
（二）對安全生產(chǎn)標準化達標的工礦企業(yè)，發(fā)生輕微安全生產(chǎn)違法行為并及時糾正，沒有造成危害后果，免于行政處罰。對規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的，發(fā)生安全生產(chǎn)違法行為和對事故發(fā)生負有責(zé)任的，按照上限依法從重予以處罰。對規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標，不具備安全生產(chǎn)條件，以及發(fā)生各類非法違法生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)行為的企業(yè)，要依法予以關(guān)閉和取締。
（三）對安全生產(chǎn)標準化達標的企業(yè)，鼓勵其按主要負責(zé)人安全生產(chǎn)履職考核結(jié)果，加大對安全管理相關(guān)人員的獎勵；對未在規(guī)定時限內(nèi)實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的企業(yè)，其主要負責(zé)人安全生產(chǎn)履職考核結(jié)果視為不達標。
（四）對安全生產(chǎn)標準化達標的工礦企業(yè)，安監(jiān)部門對其提出的申請項目實行特事特辦。對危險和有害程度不高的企業(yè)，在提出建設(shè)項目安全設(shè)施“三同時”申請時，可不要求其提供安全評價報告，實行備案制管理。在規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的企業(yè)，停止辦理其新建、改建、擴建工程建設(shè)項目的安全設(shè)施“三同時”審批或備案手續(xù)。
（五）對粉塵、高毒等職業(yè)危害嚴重的行業(yè)進行安全生產(chǎn)標準化的考評，實行職業(yè)危害否決制。規(guī)模以上企業(yè)和規(guī)模以下企業(yè)職業(yè)衛(wèi)生部分考評得分分別低于75%和60%的，不能評定為安全生產(chǎn)標準化達標企業(yè)。
（六）危險化學(xué)品企業(yè)的安全生產(chǎn)許可證和經(jīng)營許可證的延期或換證，應(yīng)達到安全生產(chǎn)標準化三級標準以上水平。對達到并保持安全生產(chǎn)標準化二級標準以上的?；菲髽I(yè)，可以優(yōu)先依法辦理安全生產(chǎn)許可證或經(jīng)營許可證的延期或換證手續(xù)。對規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的，要依法暫扣其生產(chǎn)許可證、安全生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證，責(zé)令停產(chǎn)整頓。
（七）非煤礦山企業(yè)換發(fā)安全生產(chǎn)許可證，應(yīng)達到安全生產(chǎn)標準化最低等級。非煤礦山企業(yè)在提出安全生產(chǎn)許可證延期申請前6個月內(nèi)已實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的，在提交安全生產(chǎn)標準化等級證明材料并符合其他條件的情況下，可不提交安全現(xiàn)狀評價報告，直接辦理延期換證手續(xù)。對規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的，不予換發(fā)安全生產(chǎn)許可證，并提請當?shù)卣枰躁P(guān)閉。
四、實施評先推優(yōu)的支持政策
（一）對安全生產(chǎn)標準化企業(yè)創(chuàng)建馳名和著名商標、“守合同重信用”企業(yè)等榮譽，予以優(yōu)先支持或推薦。對安全生產(chǎn)標準化企業(yè)申報名牌產(chǎn)品、免檢產(chǎn)品、質(zhì)量信用產(chǎn)品，予以優(yōu)先支持或推薦。對在規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的企業(yè)，限制上述榮譽的參評和推薦。
（二）將安全生產(chǎn)標準化達標納入到市級誠信示范企業(yè)的申報條件范圍，并對符合條件的安全生產(chǎn)標準化二級或一級企業(yè)申報創(chuàng)建省級誠信示范企業(yè)的，予以優(yōu)先推薦。對在規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的市級誠信示范企業(yè)，其市級誠信示范企業(yè)稱號的有效期結(jié)束后不得重新申報創(chuàng)建。
（三）對符合評選推薦條件的安全生產(chǎn)標準化企業(yè)，按地區(qū)、行業(yè)、系統(tǒng)優(yōu)先推薦參加各級先進單位（集體）、五一勞動獎狀的評選；對符合市勞動模范、五一勞動獎?wù)略u選推薦條件的個人，由所在單位按地區(qū)、行業(yè)、系統(tǒng)優(yōu)先推薦參加評選。對在規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的企業(yè)及其有關(guān)人員，限制其評選上述榮譽。
（四）對市安全生產(chǎn)標兵單位，原則上從安全生產(chǎn)標準化二級或一級企業(yè)中產(chǎn)生。對在規(guī)定時限內(nèi)未實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的企業(yè)，不能參與市安全生產(chǎn)優(yōu)秀單位和市級以上安全文化企業(yè)的評定。
（五）將安全生產(chǎn)標準化建設(shè)工作納入國有工貿(mào)企業(yè)負責(zé)人業(yè)績考核范圍，與年度績效薪酬掛鉤。企業(yè)因安全生產(chǎn)標準化建設(shè)不達標引發(fā)安全生產(chǎn)責(zé)任事故，相應(yīng)扣減直至取消企業(yè)負責(zé)人年度績效薪酬。將安全生產(chǎn)標準化建設(shè)工作納入非公有制經(jīng)濟代表人士綜合評價的重要內(nèi)容加以推動。
五、推動企業(yè)達標升級
（一）督促已實現(xiàn)安全生產(chǎn)標準化達標的企業(yè)，每年至少開展1次內(nèi)部評定工作。已經(jīng)取得安全生產(chǎn)標準化等級證書的企業(yè)，須在有效期滿3個月前申請重新組織復(fù)評和定級。對經(jīng)評定達到二級、一級標準化條件的企業(yè)，可出具評定得分證明，并向有關(guān)評審單位進行推薦。
（二）市安監(jiān)局等部門要鼓勵安全生產(chǎn)標準化企業(yè)申報市安全生產(chǎn)誠信企業(yè)等級的評定和升級。對經(jīng)評定達到相應(yīng)等級的安全誠信企業(yè)，依照有關(guān)規(guī)定享受相應(yīng)的優(yōu)惠政策。
六、建立事故隱患排查治理體系
