序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇保險(xiǎn)費(fèi)率論文范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！

篇1

一、實(shí)行費(fèi)率市場(chǎng)化不利于中資保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展

加入WTO,中資保險(xiǎn)公司將直面外資保險(xiǎn)公司礎(chǔ)礎(chǔ)逼人的挑戰(zhàn),競(jìng)爭(zhēng)會(huì)異常激烈,所使用的競(jìng)爭(zhēng)手段也會(huì)多種多樣。但無論如何,保險(xiǎn)費(fèi)率都將是進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的重要籌碼,國內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)表明,在保險(xiǎn)商戰(zhàn)中,價(jià)格往往是最有力的競(jìng)爭(zhēng)手段,在這方面,相對(duì)于中資保險(xiǎn)公司來說,外資保險(xiǎn)公司具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。

首先,外資保險(xiǎn)公司的大規(guī)模經(jīng)營、高水平管理所帶來的成本降低和費(fèi)用節(jié)約,使其能以較低的費(fèi)率銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品而不至于虧本。外資保險(xiǎn)公司規(guī)模巨大,表現(xiàn)為擁有的資產(chǎn)總量大,1998年全球最大的50家保險(xiǎn)公司(已在中國營業(yè)和即將在中國取得營業(yè)資格的外資保險(xiǎn)公司基本都在這50家之內(nèi))中的任何一家的資產(chǎn)總額都高于我國整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)所擁有的資產(chǎn)總量;雇用職員人數(shù)多,保費(fèi)收入多,以法國安盛一巴黎聯(lián)合保險(xiǎn)集團(tuán)為例,該集團(tuán)在全球五大洲逾50個(gè)國家和地區(qū)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù),1996年,職員總數(shù)約9萬人,總收入649億美元,其中保費(fèi)收入558億美元。大規(guī)模經(jīng)營能使有限的資源得到更合理的配置和使用,在更大地域范圍內(nèi)優(yōu)化分支機(jī)構(gòu)設(shè)置,進(jìn)行人員的優(yōu)化組合,開辟新的有效的營銷渠道。外資保險(xiǎn)公司管理水平高,表現(xiàn)為在經(jīng)營管理上突出穩(wěn)健發(fā)展,注意業(yè)務(wù)規(guī)范和業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,倡導(dǎo)業(yè)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行,追求一種長期的發(fā)展戰(zhàn)略,并且對(duì)成本費(fèi)用控制嚴(yán)格,財(cái)務(wù)管理十分科學(xué)。大規(guī)模經(jīng)營、高水平管理所帶來的成本的降低和經(jīng)營費(fèi)用的節(jié)約,為降低保險(xiǎn)費(fèi)率奠定了基礎(chǔ)。所以,入世后,如果我們實(shí)行費(fèi)率市場(chǎng)化,外資保險(xiǎn)公司一定會(huì)依仗大規(guī)模經(jīng)營、高效率管理的優(yōu)勢(shì),用低價(jià)格手段拓展市場(chǎng)空間,屆時(shí),規(guī)模狹小、管理水平低下的中資保險(xiǎn)公司,只能甘拜下風(fēng),甚至在嚴(yán)酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰出局。

其次,外資保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)已成為其業(yè)務(wù)的重要保證和強(qiáng)有力的利潤增長點(diǎn)。外資保險(xiǎn)公司往往以承保微利甚至為負(fù)數(shù)的目標(biāo)制訂費(fèi)率,以此吸引客戶,擴(kuò)大銷售量,增加市場(chǎng)份額,然后,通過合理運(yùn)用資金獲得較高的回報(bào)率來彌補(bǔ)由于低費(fèi)率造成的賠付虧損,并取得利潤。外資保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用率一般在85%左右,且自由度較大,可投資于股票、債券、房地產(chǎn)甚至期貨期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品。相形之下,中資保險(xiǎn)公司無論是在資金運(yùn)用總量、資金運(yùn)用范圍,還是資金運(yùn)用水平、資金運(yùn)用效益上都無法與外資保險(xiǎn)公司相提并論。到目前為止,運(yùn)用范圍還局限于存入銀行、購買國債、購買金融債券、購買財(cái)政定向債券、進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)和基金入市方面,運(yùn)用率也只在10%一20%,在近乎半數(shù)的資產(chǎn)都以現(xiàn)金和銀行存款的形式存在、銀行存款利率一降再降的情況下,運(yùn)用效益自然是很不理想。在這種狀況下,我們既不能依靠資金運(yùn)用獲得足以彌補(bǔ)承保虧損的收益,更不能依靠資金運(yùn)用獲得企業(yè)應(yīng)賺取的利潤。于是,在同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)中,外資保險(xiǎn)公司以低于成本的價(jià)格制訂費(fèi)率時(shí),中資保險(xiǎn)公司被逼入了尷尬的境地,照此辦理則虧損嚴(yán)重,公司無力承受;按兵不動(dòng)則等于拱手讓出市場(chǎng),公司無法發(fā)展。

二、近期內(nèi)不以具備實(shí)行費(fèi)率市場(chǎng)化的條件

一般來說,實(shí)行保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化需要具備三個(gè)條件:一是建立以償付能力為核心的競(jìng)爭(zhēng)型監(jiān)管模式,即主要對(duì)償付能力、財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)負(fù)債的比例進(jìn)行監(jiān)管。二是有一套完善的監(jiān)管法律系統(tǒng),即有一套規(guī)范保險(xiǎn)人、中介人行為,規(guī)范展業(yè)、承保、理賠等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),規(guī)范財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、人身險(xiǎn)、再保險(xiǎn)等各種業(yè)務(wù)的嚴(yán)密而系統(tǒng)的法律。三是市場(chǎng)操作透明、行業(yè)主體運(yùn)作規(guī)范,即市場(chǎng)信息化程度較高,各行為主體的經(jīng)營活動(dòng)處于政府和公眾的監(jiān)督之下,且它們著眼于利潤最大化的目標(biāo)選擇使其有一套保持公司正常運(yùn)營的制約機(jī)制,所以運(yùn)作規(guī)范。

篇2

我國機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是從20世紀(jì)50年代初隨著中國人民保險(xiǎn)公司的成立而產(chǎn)生和發(fā)展起來的?；謴?fù)國內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來到80年代末，保險(xiǎn)市場(chǎng)主要由中國人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營，保險(xiǎn)市場(chǎng)是完全壟斷的市場(chǎng)，人保本身既是管理者也是經(jīng)營者，保險(xiǎn)公司的總公司制訂機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率，分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行費(fèi)率并可在一定范圍內(nèi)享有費(fèi)率浮動(dòng)權(quán)。90年代以后，特別是1995年以來，隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)上經(jīng)營主體的增加，競(jìng)爭(zhēng)加劇，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)存在高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)和中介人炒作保險(xiǎn)公司等惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，保險(xiǎn)監(jiān)管部門開始對(duì)機(jī)車險(xiǎn)條款費(fèi)率的實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。1995年頒布實(shí)施的《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（以下簡稱《保險(xiǎn)法》）為保險(xiǎn)費(fèi)率的嚴(yán)格監(jiān)管提供了法律依據(jù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第106條規(guī)定：“商業(yè)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和費(fèi)率，由金融監(jiān)管部門制訂。保險(xiǎn)公司擬訂的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)金融監(jiān)管部門備案?！睓C(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)監(jiān)管部門認(rèn)定的主要險(xiǎn)種，其條款費(fèi)率由保險(xiǎn)監(jiān)管部門制訂，保險(xiǎn)公司只能執(zhí)行。特別是1998年中國保監(jiān)會(huì)成立以后，針對(duì)機(jī)車險(xiǎn)市場(chǎng)的無序競(jìng)爭(zhēng)局面，先后出臺(tái)了一系列整頓機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)章制度，在除深圳以外的全國范圍內(nèi)統(tǒng)一機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率，監(jiān)制機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)單，打擊機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的違規(guī)行為。不可否認(rèn)，實(shí)行這種高度集中的費(fèi)率管理體制，在保險(xiǎn)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、保險(xiǎn)經(jīng)營主體的內(nèi)控和自律能力較差、消費(fèi)者保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的情況下，便于操作和管理，有利于維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益和良好的市場(chǎng)秩序。但隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，其弊端也逐漸顯現(xiàn)出來。

（一）違背了價(jià)值規(guī)律的客觀要求

保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，合理的價(jià)格要求既反映價(jià)值，又調(diào)節(jié)供求。統(tǒng)一的保險(xiǎn)費(fèi)率扭曲了價(jià)格對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品供需的真實(shí)反映與調(diào)節(jié)作用，偏高的費(fèi)率勢(shì)必在誘發(fā)隱蔽的價(jià)格戰(zhàn)的同時(shí)，抑制了有效的保險(xiǎn)需求。一是由于保險(xiǎn)費(fèi)率修訂的權(quán)利不在保險(xiǎn)公司，當(dāng)市場(chǎng)需求發(fā)展變化后，保險(xiǎn)人不能根據(jù)市場(chǎng)的變化對(duì)費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整，只有等監(jiān)管部門來調(diào)整，使保險(xiǎn)費(fèi)率對(duì)市場(chǎng)的反映失靈。二是統(tǒng)一費(fèi)率是一種政府制訂的壟斷價(jià)格，監(jiān)管部門在制訂費(fèi)率時(shí)，考慮到測(cè)算的偏差和費(fèi)率調(diào)整的時(shí)滯性，在對(duì)未來損失率進(jìn)行測(cè)算時(shí)，往往作比較保守的考慮，使費(fèi)率水平偏高，保險(xiǎn)公司在壟斷價(jià)格的保護(hù)下有較大的利潤空間，在一定程度上助長了高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)等保險(xiǎn)市場(chǎng)的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，這就是這些年來機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)屢禁不止的原因之一。三是在一定程度上造成有效供給不足，抑制有效需求。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司無權(quán)調(diào)整費(fèi)率，當(dāng)某類保險(xiǎn)標(biāo)的的賠付率偏高時(shí)，使保險(xiǎn)公司不愿承保該類保險(xiǎn)標(biāo)的。如機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)中的個(gè)人營業(yè)性貨車，在現(xiàn)行費(fèi)率條件下，很多保險(xiǎn)公司往往拒?；蚋郊涌量痰臈l件限制承保。

（二）違背了保險(xiǎn)費(fèi)率的公平合理原則

保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算與征收的公平合理是保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則，該原則要求保險(xiǎn)費(fèi)率一方面要顧及投保人的保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)能力；另一方面要真實(shí)反映保險(xiǎn)標(biāo)的的損失概率，使依據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)率所收取的保險(xiǎn)費(fèi)能抵補(bǔ)保險(xiǎn)賠付支出。而且應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的、風(fēng)險(xiǎn)的種類和程度，訂立適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，使保險(xiǎn)費(fèi)率與保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配?，F(xiàn)有的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)（車輛損失險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)）和附加險(xiǎn)，條款費(fèi)率是在原中國人民保險(xiǎn)公司條款費(fèi)率的基礎(chǔ)上修改而成。其保險(xiǎn)費(fèi)率存在體系單一、要素不合理、缺乏個(gè)性化等缺陷。具體表現(xiàn)：

（1）實(shí)行全國統(tǒng)一的費(fèi)率表，使費(fèi)率體系單一。由于我國幅員遼闊，各地的地理、氣候、道路等風(fēng)險(xiǎn)狀況存在較大的差異，全國統(tǒng)一的費(fèi)率往往使被保險(xiǎn)人實(shí)際面臨的風(fēng)險(xiǎn)與所交付的保險(xiǎn)費(fèi)缺乏對(duì)價(jià)關(guān)系，導(dǎo)致有的地區(qū)被保險(xiǎn)人應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)過低，有地區(qū)被保險(xiǎn)人應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)過高，有失公平合理。例如，車輛損失險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任包括除地震外的“一攬子”自然災(zāi)害，看似保險(xiǎn)公司承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任面寬，而事實(shí)上沒有真實(shí)的反映風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)差異性，使一些根本不會(huì)出現(xiàn)“龍卷風(fēng)”、“海嘯”地區(qū)的被保險(xiǎn)人事實(shí)上分?jǐn)偭嗽摀p失的保險(xiǎn)費(fèi)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)要素不合理，缺乏個(gè)性化，使費(fèi)率有失公平合理?，F(xiàn)行的費(fèi)率體系基本上屬于“從車費(fèi)率”，即影響費(fèi)率的主要因素是機(jī)動(dòng)車輛本身的種類和用途，而對(duì)駕駛員、地域范圍、保險(xiǎn)保障程度、歷史損失記錄及保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本等影響保險(xiǎn)經(jīng)營的其他風(fēng)險(xiǎn)因素基本上未考慮或考慮很少，費(fèi)率在一定程度上不能反映保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果和公司管理成本。

（三）不利于增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力

產(chǎn)品是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的根本，不同的保險(xiǎn)消費(fèi)者面臨不同的風(fēng)險(xiǎn)保障需求，但全國機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率統(tǒng)一，消費(fèi)者別無選擇。在此情況下，會(huì)使保險(xiǎn)公司的工作重點(diǎn)本末倒置，有些公司不愿意花大力氣去了解投保人需要什么，只要向監(jiān)管機(jī)關(guān)要到優(yōu)惠的政策就可以高枕無憂。保險(xiǎn)公司沒有產(chǎn)品創(chuàng)新的內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力，用不著去從事產(chǎn)品開發(fā)與產(chǎn)品創(chuàng)新，客觀上削弱了保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開發(fā)能力。同時(shí)，統(tǒng)一費(fèi)率使得國內(nèi)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)費(fèi)率的精算、核保技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)及統(tǒng)計(jì)資料的系統(tǒng)化采集等保險(xiǎn)公司的基礎(chǔ)運(yùn)作方面的競(jìng)爭(zhēng)能力較為落后。此外，統(tǒng)一費(fèi)率破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)原則，保護(hù)了落后公司。在我國機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)有多家市場(chǎng)主體，并已形成保險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)格局的情況下仍采用統(tǒng)一的管制費(fèi)率，使那些經(jīng)營管理水平較高和風(fēng)險(xiǎn)控制較好的保險(xiǎn)公司不能根據(jù)其損失成本而降低費(fèi)率，這實(shí)際上保護(hù)了那些經(jīng)營效益不佳的保險(xiǎn)公司，使其在競(jìng)爭(zhēng)中不會(huì)因成本劣勢(shì)而被淘汰。

二、實(shí)施機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的背景

保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化簡單地說就是由保險(xiǎn)市場(chǎng)決定保險(xiǎn)費(fèi)率。機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化是指保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)品供需狀況、根據(jù)對(duì)產(chǎn)品損失數(shù)據(jù)的收集分析、公司資源狀況和其經(jīng)營目標(biāo)策略，在符合定價(jià)基本原則的前提下獨(dú)立的厘定費(fèi)率。

在經(jīng)濟(jì)全球化和保險(xiǎn)市場(chǎng)國際化的背景下，保險(xiǎn)市場(chǎng)開放力度的加大和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，使費(fèi)率市場(chǎng)化成為保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)。從歐美各國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國家的車險(xiǎn)經(jīng)營情況看，除了法定責(zé)任保險(xiǎn)外，其他車險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和銷售大多經(jīng)歷過從無序競(jìng)爭(zhēng)到嚴(yán)格監(jiān)管，再到條件成熟時(shí)逐步過渡為市場(chǎng)調(diào)節(jié)的發(fā)展過程。過去以保守著稱的日本財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)在對(duì)外開放過程中，也不得不改變統(tǒng)一定費(fèi)的做法，實(shí)施費(fèi)率市場(chǎng)化。我國已經(jīng)加入WTO，國內(nèi)保險(xiǎn)公司要應(yīng)對(duì)外國保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)，就必須對(duì)費(fèi)率制度進(jìn)行改革，實(shí)施費(fèi)率市場(chǎng)化，增強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。因?yàn)橘M(fèi)率市場(chǎng)化后，保險(xiǎn)公司要自己承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展，不得不設(shè)計(jì)適銷對(duì)路的險(xiǎn)種，制訂科學(xué)合理的費(fèi)率，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這樣各保險(xiǎn)公司必須改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)營管理水平，加大信息化建設(shè)的投入，增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，提高整體的競(jìng)爭(zhēng)能力。

機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是國內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，多年來其保險(xiǎn)費(fèi)收入一直位居財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的首位，近幾年保險(xiǎn)費(fèi)收入占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總保險(xiǎn)費(fèi)收入的比重均在60％以上。同時(shí)，該險(xiǎn)種也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)展時(shí)間較長、種類較全、管理相對(duì)規(guī)范的險(xiǎn)種，因此成為我國保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)施費(fèi)率市場(chǎng)化的試點(diǎn)對(duì)象。2001年3月，保監(jiān)會(huì)選擇深圳市作為試點(diǎn)城市對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整。同年10月1日，保監(jiān)會(huì)在廣東省進(jìn)行機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率改革試點(diǎn)，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率由保險(xiǎn)公司自主制定，監(jiān)管部門審查備案。具體地說，就是保險(xiǎn)公司可以參照監(jiān)管部門制訂的基準(zhǔn)費(fèi)率，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素、安全記錄和自身的管理情況，自主地制訂機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率，經(jīng)試點(diǎn)地區(qū)保險(xiǎn)監(jiān)管部門備案并向社會(huì)公布后開始實(shí)施。2002年3月，保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于改革機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率管理辦法有關(guān)問題的通知》文件，規(guī)定“保監(jiān)會(huì)不再制訂統(tǒng)一的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率，各保險(xiǎn)公司自主制訂、修改和調(diào)整機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門備案后，向全社會(huì)公布使用?！贝宋募南掳l(fā)，標(biāo)志著我國保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化以機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)為突破口，已跨出了關(guān)鍵性的一步。但機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化不可能一蹴而就，它需要一個(gè)漸進(jìn)的過程，要實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的目標(biāo)需要相應(yīng)的條件和配套措施。

三、推進(jìn)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的幾點(diǎn)建議

（一）機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的過程

一般來說，保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化需要以下條件：一是國家有一套完善的保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系，對(duì)市場(chǎng)主體的行為、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)公司的運(yùn)作進(jìn)行規(guī)范；二是保險(xiǎn)監(jiān)管部門建立了以償付能力為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管模式；三是市場(chǎng)主體運(yùn)作規(guī)范、市場(chǎng)操作透明，即經(jīng)營主體的經(jīng)營活動(dòng)處于政府和公眾的監(jiān)督之下，它們以利潤最大化為基本的經(jīng)營目標(biāo)，且使其有一套保持公司正常運(yùn)營的制約機(jī)制?？紤]到我國現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理水平、市場(chǎng)發(fā)育水平和監(jiān)管水平，為了緩和費(fèi)率市場(chǎng)化對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)的沖擊，確保機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)消費(fèi)者認(rèn)同費(fèi)率市場(chǎng)化，對(duì)此應(yīng)分階段逐步推進(jìn)。

1.機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化應(yīng)有過渡期，該期間保險(xiǎn)公司仍可使用保監(jiān)會(huì)制訂的費(fèi)率或作為參照費(fèi)率，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

2.在實(shí)施機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化初期，保監(jiān)會(huì)要對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)制訂、修改和調(diào)整條款，費(fèi)率的監(jiān)管辦法作出較具體的規(guī)定，包括保險(xiǎn)公司的哪一級(jí)公司有制訂權(quán)、保險(xiǎn)監(jiān)管部門具體的監(jiān)管程序、保險(xiǎn)公司向監(jiān)管部門備案應(yīng)提交的具體材料、費(fèi)率制訂和調(diào)整的公式、測(cè)算數(shù)據(jù)、方案及調(diào)整費(fèi)率的因素等作出具體的規(guī)定。

3.隨著保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理水平的提高和保險(xiǎn)行業(yè)自律能力的提高，待條件成熟時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門只規(guī)定厘定費(fèi)率的原則和方法，而將費(fèi)率具體制訂和管理交給保險(xiǎn)公司和行業(yè)協(xié)會(huì)。

（二）實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變

保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化要求保險(xiǎn)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變來適應(yīng)這種變化。從世界各國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展情況來看，多數(shù)國家在實(shí)施保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的過程中，保險(xiǎn)監(jiān)管的核心已轉(zhuǎn)為對(duì)償付能力的監(jiān)管。我國目前對(duì)保險(xiǎn)實(shí)行的是嚴(yán)格監(jiān)管方式，即對(duì)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)行為監(jiān)管與償付能力并重監(jiān)管。費(fèi)率市場(chǎng)化要求改變目前對(duì)費(fèi)率的嚴(yán)格管制，而將監(jiān)管的重心向償付能力監(jiān)管為主過渡。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)償付能力監(jiān)管的指標(biāo)體系的可行性和可操作性進(jìn)行修改和完善，要求各保險(xiǎn)公司對(duì)最近年度的償付能力情況進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算，待條件成熟時(shí)，把償付能力作為評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司的重要指標(biāo)，根據(jù)償付能力狀況對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行分類監(jiān)管。通過具體的償付能力指標(biāo)的監(jiān)管，可以對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤和分析，以保證保險(xiǎn)公司的最低償付能力水平，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。同時(shí)，在條件成熟時(shí)，建立保險(xiǎn)市場(chǎng)的退出機(jī)制。

機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化和今后將逐步實(shí)施的其他險(xiǎn)種的費(fèi)率市場(chǎng)化，以及保險(xiǎn)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，需要法律法規(guī)的完善與之配套。因此，應(yīng)加快修改《保險(xiǎn)法》，盡快出臺(tái)《保險(xiǎn)違法行為處理辦法》、《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》和《再保險(xiǎn)管理辦法》。

（三）保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的建立

要逐步實(shí)施機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化，今后監(jiān)管部門不再制訂條款費(fèi)率，而由保險(xiǎn)公司依照一定原則和程序自訂條款費(fèi)率，市場(chǎng)的問題交給市場(chǎng)去解決。過去由監(jiān)管部門包攬的難題今后交給保險(xiǎn)公司自己去解決，這種新情況必然產(chǎn)生怎樣通過企業(yè)內(nèi)控來防范和約束經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的新問題。從世界其他國家車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化看，除技術(shù)條件和監(jiān)管條件外，還要求微觀經(jīng)營主體具備以下條件：一是效益觀念對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營行為有硬約束，賠本的買賣不能做；二是大多數(shù)公司在競(jìng)爭(zhēng)中要有理性的思維，不采取不負(fù)責(zé)任的經(jīng)營政策，自覺規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；三是保險(xiǎn)公司內(nèi)部要實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)化定價(jià)，防止在市場(chǎng)上出現(xiàn)內(nèi)訌。

要具備以上條件，保險(xiǎn)公司必須建立內(nèi)控制度。內(nèi)控制度是保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)的自我控制和管理，它的目標(biāo)是防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。如果保險(xiǎn)公司不能成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，費(fèi)率市場(chǎng)化可能會(huì)產(chǎn)生新一輪的惡性競(jìng)爭(zhēng)，造成保險(xiǎn)市場(chǎng)的混亂。要使保險(xiǎn)公司真正成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，關(guān)鍵是要明晰其產(chǎn)權(quán)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。只有使市場(chǎng)經(jīng)營主體企業(yè)制度健全，才能使保險(xiǎn)市場(chǎng)得以有序發(fā)展，保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化才能順利的實(shí)施。

（四）加強(qiáng)行業(yè)自律，為機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化創(chuàng)造一個(gè)良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

為順利實(shí)現(xiàn)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率由嚴(yán)格管制向市場(chǎng)化過渡，應(yīng)充分發(fā)揮保險(xiǎn)行業(yè)組織對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的協(xié)調(diào)和管理作用。配合機(jī)車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的實(shí)施，行業(yè)組織應(yīng)作以下工作：

1.加強(qiáng)宣傳和輿論導(dǎo)向，通過媒體向公眾宣傳車險(xiǎn)費(fèi)率改革意義，講清保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則和費(fèi)率厘定的基本原理，澄清業(yè)內(nèi)外對(duì)車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化就等于自由化，就會(huì)大幅度降價(jià)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。

2.在充分調(diào)研和論證的基礎(chǔ)上制定可以操作的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)行業(yè)自律辦法或公約，以維護(hù)行業(yè)利益和防止新一輪的惡性競(jìng)爭(zhēng)。

3.進(jìn)行本地區(qū)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率水平及浮動(dòng)合理區(qū)間的測(cè)算工作，為機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)合理確定費(fèi)率提供參考數(shù)據(jù)。

4.積極研究機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律問題，爭(zhēng)取建立機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律機(jī)制和違約違規(guī)處理機(jī)制，通過整頓和規(guī)范中介環(huán)節(jié)來為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律與公司內(nèi)控創(chuàng)造外部的基礎(chǔ)條件，真正實(shí)現(xiàn)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率改革的目的。

（五）建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)精算制度

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一種風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，精算是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，而風(fēng)險(xiǎn)管理的能力在很大程度上決定了保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，各家保險(xiǎn)公司要想提高管理水平，保持健康的發(fā)展，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，就需要切實(shí)提高自身的精算水平。保險(xiǎn)公司只有具備了足夠的精算能力才能夠合理地厘定費(fèi)率，有效地管理風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)放開費(fèi)率設(shè)定，就必須監(jiān)督保險(xiǎn)公司厘定的費(fèi)率是否充足合理，這需要精算提供保證。同時(shí)，償付能力監(jiān)管需要根據(jù)精算原理制定出符合中國國情的準(zhǔn)備金評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和法定償付能力監(jiān)管體系。

我國目前已初步構(gòu)建了壽險(xiǎn)精算體系，它包括：精算師考試認(rèn)可制度、精算報(bào)告制度和指定精算師制度。今后保監(jiān)會(huì)應(yīng)在借鑒壽險(xiǎn)精算制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的精算體系，要求各家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司同步建立非壽險(xiǎn)精算制度，為保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化提供技術(shù)保證。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]裴光。中國保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力研究[M]北京：中國金融出版社，2001.

[2]張俊才。保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化與新產(chǎn)品開發(fā)[J].保險(xiǎn)研究，2002，（3）。

[3]張響賢等。論汽車保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化趨勢(shì)[J].保險(xiǎn)研究，2002，（1）。

篇3

履約保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)非凡的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，它是指保險(xiǎn)人為被保證人向被保險(xiǎn)人提供保險(xiǎn)產(chǎn)品而成立的保險(xiǎn)法律關(guān)系。當(dāng)借款人不按期歸還借款本息時(shí)，保險(xiǎn)人需向被保險(xiǎn)人賠付所有未還貸款本息。

其幾方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系可以下圖表示：

投保人向保險(xiǎn)人支付保費(fèi)，購買以銀行為被保險(xiǎn)人的履約保證保險(xiǎn)；

銀行審查借款人還款能力及履約保證保險(xiǎn)保單，發(fā)放借款；

一旦出現(xiàn)保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人賠付保險(xiǎn)金。

從法律角度看，即根據(jù)法律規(guī)定或當(dāng)事人雙方約定，投保人承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，換取保險(xiǎn)人對(duì)其因保險(xiǎn)事故的出現(xiàn)所導(dǎo)致的被保險(xiǎn)人的損失負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的權(quán)利；相對(duì)應(yīng)而言，投保人的義務(wù)和權(quán)利分別是保險(xiǎn)人的權(quán)利和義務(wù)。因此不難看出保證保險(xiǎn)合同具有雙務(wù)性、有償性、諾成性和射幸性的法律特征。

履約保證保險(xiǎn)不同于借款合同的保證擔(dān)保

由于保證保險(xiǎn)是從《擔(dān)保法》中的保證制度演變而來的，是保證制度與保險(xiǎn)制度相結(jié)合的產(chǎn)物，故從外在表象上存有諸多的共性和相似成分。如：均具有擔(dān)保的性質(zhì)，最終是為了保證被保證人的利益不受損失；均是事先以書面形式，即合同設(shè)定幾方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，當(dāng)條件具備或不具備時(shí)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；均具有一定的期限性，即在有效期限內(nèi)承擔(dān)法律責(zé)任。正是由于上述共性的存在，實(shí)踐中產(chǎn)生履約保證保險(xiǎn)項(xiàng)下的糾紛時(shí)，則往往使不同利益主體對(duì)糾紛定性產(chǎn)生不同理解和熟悉。至此，明確兩種法律制度的區(qū)別則至關(guān)重要。筆者認(rèn)為，雖然兩種制度有很多的相似之處，但其本質(zhì)上的差異才是其根本所在。

其一，法律性質(zhì)不同。保證保險(xiǎn)是一種損害補(bǔ)償手段，而保證作為一種擔(dān)保方式則是一種債權(quán)保障方法。因而，保險(xiǎn)合同能夠獨(dú)立存在，而保證合同只能是依附于主合同的從合同，附屬于特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不能獨(dú)立存在。對(duì)保證合同而言，不僅它的存在、消滅以主合同為前提，并且其效力和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也受主合同的影響，即主合同無效保證合同也無效。而對(duì)保險(xiǎn)合同來講，雖然也要以被保險(xiǎn)的合同債權(quán)存在為前提，但這只是有關(guān)當(dāng)事人簽訂保證保險(xiǎn)合同的原因或依據(jù)。保證保險(xiǎn)合同作為一種獨(dú)立的合同，它的效力不受產(chǎn)生被保險(xiǎn)債權(quán)的合同效力的影響。

其二，責(zé)任方式和責(zé)任性質(zhì)不同。保證責(zé)任有一般保證和連帶保證責(zé)任之分，且一般保證人享有先訴抗辯權(quán)。而保證保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)人承擔(dān)的是一種獨(dú)立的合同責(zé)任，只要合同約定的保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的危險(xiǎn)事故發(fā)生，保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠付責(zé)任，不存在責(zé)任種類及先訴抗辯權(quán)的問題。

其三，對(duì)債權(quán)人的保護(hù)方法不同。保證保險(xiǎn)屬于事后保護(hù)，保險(xiǎn)人依據(jù)投保人交付的保險(xiǎn)費(fèi)對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行保護(hù)，是基于事先收取固定費(fèi)用為前提的，主要是對(duì)保險(xiǎn)范圍內(nèi)且屬已經(jīng)發(fā)生的損失進(jìn)行補(bǔ)償。承擔(dān)責(zé)任的前提是：投保人必須已繳納保費(fèi)；危險(xiǎn)事故屬事先約定的保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)；必須是已經(jīng)發(fā)生的事故，而非將要發(fā)生或可能發(fā)生的危險(xiǎn)事故。保證擔(dān)保則是依據(jù)債權(quán)人與保證人的合同約定，當(dāng)一種事實(shí)或行為發(fā)生或債務(wù)人不作為某種行為時(shí)，利用保證人提供的信用對(duì)債權(quán)人進(jìn)行保護(hù)，集事先保護(hù)和事后保護(hù)于一體。

此外，履約保證保險(xiǎn)與保證擔(dān)保的區(qū)別還體現(xiàn)在二者主體范圍、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、解決爭(zhēng)議所適用法律不同等方面，在此不再贅述。

履約保證保險(xiǎn)不同于一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

履約保證保險(xiǎn)作為一項(xiàng)“非凡”的財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，非凡性主要體現(xiàn)在：保證保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)人“信用”，即保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的危險(xiǎn)事故，并非意外事件或不可抗力，而是針對(duì)被保證人信用不良造成的主觀性危害，而這在一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中是被列為除外責(zé)任的，即基于投保人故意行為所形成的保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人不予理賠。

履約保證保險(xiǎn)不同于信用保險(xiǎn)

信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)都是以信用風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)的的保險(xiǎn)，均是從保證制度演變而來的，但二者同樣存在一定的差別，主要體現(xiàn)在主體和適用范圍上的不同。信用保險(xiǎn)中，投保人和被保險(xiǎn)人只能是債務(wù)人的相對(duì)人，即債權(quán)人；而保證保險(xiǎn)中的投保人既可以是債權(quán)人，也可以是債務(wù)人，被保險(xiǎn)人只能是債權(quán)人。在適用范圍上，信用保險(xiǎn)的應(yīng)用領(lǐng)域要小于保證保險(xiǎn)。

履約保證保險(xiǎn)不同于侵權(quán)損害賠償

兩種行為中均發(fā)生了經(jīng)濟(jì)上給付的法律后果，但二者同樣存在根本差別。履約保證保險(xiǎn)下，保險(xiǎn)人理賠義務(wù)的發(fā)生緣于投保人的信用不良，即保險(xiǎn)事故的發(fā)生并非保險(xiǎn)人的行為所致。保險(xiǎn)人之所以要承擔(dān)補(bǔ)償損失的責(zé)任，是因?yàn)榉梢?guī)定或保險(xiǎn)合同約定的義務(wù)；而侵權(quán)損害賠償中，賠償責(zé)任的產(chǎn)生則是以侵權(quán)人自身的侵權(quán)行為和損害結(jié)果發(fā)生為前提。其承擔(dān)責(zé)任的依據(jù)主要是法律規(guī)定，而非當(dāng)事人間的約定。此外，還有一個(gè)重要區(qū)別是：保證保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人承擔(dān)的僅是損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)任，即保險(xiǎn)事故造成損失就補(bǔ)償，未形成的損失就不補(bǔ)償；在約定范圍內(nèi)，損失多少補(bǔ)償多少。而侵權(quán)損害賠償?shù)姆秶鷦t可能包括目前尚未發(fā)生的損失部分。

二、銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)如何更好地利用履約保證保險(xiǎn)

自1998年起，中國人民銀行先后出臺(tái)《個(gè)人住房貸款治理辦法》、《汽車消費(fèi)貸款治理辦法》及《關(guān)于開展個(gè)人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見》等政策規(guī)定，要求各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)提高對(duì)消費(fèi)信貸重要性的熟悉，抓

住這一業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略性機(jī)遇，把消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)作為銀行新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。目前，個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)已成為各商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并作為調(diào)整銀行信貸結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容開展起來。在保證保險(xiǎn)這一金融產(chǎn)品應(yīng)用于個(gè)人消費(fèi)信貸之前，個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中擔(dān)保環(huán)節(jié)的操作模式大致是：個(gè)人住房消費(fèi)貸款，以所購房產(chǎn)設(shè)定抵押并辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，此外還要求房產(chǎn)商提供全程或階段性的保證擔(dān)保及回購承諾，并開立保證金專戶，以按揭額的一定比例存入相應(yīng)款項(xiàng)；汽車消費(fèi)信貸中，同樣除設(shè)定所購車輛的財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保外，還需汽車經(jīng)銷商提供信用保證。應(yīng)當(dāng)說，這種業(yè)務(wù)操作模式是特定條件下的產(chǎn)物。而隨著個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)數(shù)量不斷增長、業(yè)務(wù)品種的日益齊全及治理機(jī)制的科學(xué)化、制度化，這一業(yè)務(wù)已逐步完善和成熟起來。履約保證保險(xiǎn)在有效鎖定風(fēng)險(xiǎn)的前提下，大大簡化了銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)和手續(xù)，但同時(shí)第二還款來源的籌碼全部落在了保證保險(xiǎn)上。所以，銀行怎樣有效利用保證保險(xiǎn)，充分維護(hù)自身資產(chǎn)質(zhì)量，以及如何完善保證保險(xiǎn)手續(xù)，合理合法轉(zhuǎn)嫁授信風(fēng)險(xiǎn)，則是需要在實(shí)踐中加以探討的問題。

銀行應(yīng)從維護(hù)自身權(quán)益角度出發(fā)要求對(duì)保險(xiǎn)合同中未約定或約定不明條款予以補(bǔ)充、修改和變更

這一問題實(shí)質(zhì)上是保險(xiǎn)合同是否可由當(dāng)事人通過協(xié)商方式進(jìn)行變更的問題。有人認(rèn)為，保險(xiǎn)合同是標(biāo)準(zhǔn)合同、是符合合同，即指一方當(dāng)事人對(duì)于另一方當(dāng)事人事先已確定的合同條款只能表示同意或不同意，不能就保險(xiǎn)單所確定的條款進(jìn)行修改。但筆者不認(rèn)同這一觀點(diǎn)。我國《保險(xiǎn)法》第十八條對(duì)保險(xiǎn)合同應(yīng)具備的主要條款做出了詳盡的規(guī)定，第十九條、二十條則又明確賦予當(dāng)事人“可以就與保險(xiǎn)有關(guān)的其他事項(xiàng)做出約定”、“可以變更保險(xiǎn)合同有關(guān)內(nèi)容”的權(quán)利。所謂“合同”是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，歸根結(jié)底是雙方當(dāng)事人就共同事業(yè)而達(dá)成的一致意思表示，即一種“合意”的書面體現(xiàn)。保險(xiǎn)合同以標(biāo)準(zhǔn)合同的形式出現(xiàn)，是由“保險(xiǎn)”合同法律關(guān)系中一方主體相對(duì)特定，而另一方主體不特定的業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的，絕非表示保險(xiǎn)人與投保人或被保險(xiǎn)人在權(quán)利義務(wù)上或法律地位上有主次、輕重之分。所以，換言之，對(duì)保險(xiǎn)合同中的任何條款，只要在不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，不損害國家、社會(huì)及他人合法利益的前提下，均可通過雙方當(dāng)事人的平等協(xié)商進(jìn)行修改、變更和補(bǔ)充。

以書面形式明確約定保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)賠付的范圍

在肯定了上述問題后，隨后便面臨第二個(gè)現(xiàn)實(shí)問題：保險(xiǎn)責(zé)任及保險(xiǎn)理賠的范圍。出于對(duì)自身利益的維護(hù)，保險(xiǎn)人當(dāng)然愿意盡量縮小保險(xiǎn)責(zé)任的范圍，而增加免責(zé)條款，降低保險(xiǎn)賠付的金額。但作為銀行而言，信貸資金的安全與否，除依靠借款人誠信履約外，則主要仰仗于保險(xiǎn)人的如期如數(shù)賠付了。為順利實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，減少不必要的紛爭(zhēng)，則須在投保初期作好有關(guān)保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)賠付范圍的協(xié)議工作。如前所述，保證保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)，并非危險(xiǎn)事故或不可抗力，而是針對(duì)債務(wù)人信用不良造成的主觀危害。因此，保險(xiǎn)人對(duì)于投保人故意所致?lián)p害不負(fù)賠償責(zé)任的基本法則，不能在保證保險(xiǎn)中適用。以汽車消費(fèi)貸款舉例來講，投保人、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)約定：只要借款人連續(xù)三期或累計(jì)六期拖欠貸款本息未予償還的，就由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠付。而不論這一保險(xiǎn)事故的發(fā)生是債務(wù)人客觀上沒有能力履行還是主觀上不愿履行所致。所以，銀行應(yīng)盡量以貸款本息費(fèi)是否已按期收回作為衡量保險(xiǎn)事故的標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)人訂立補(bǔ)充協(xié)議，而不宜以債務(wù)人違約行為的發(fā)生原因作為尺度進(jìn)行約定。

同時(shí)，在免責(zé)條款的設(shè)定上，銀行應(yīng)爭(zhēng)取只限于法定免責(zé)事由，而不宜任意擴(kuò)大。值得注重的是，除法定免責(zé)事由外，對(duì)被保險(xiǎn)人因違約或違反法律而導(dǎo)致的損失，被保險(xiǎn)人的相對(duì)人可資援引的約定免責(zé)事由造成被保險(xiǎn)人的損失，保險(xiǎn)人是不承擔(dān)賠付義務(wù)的。

此外，實(shí)踐中還應(yīng)注重對(duì)保險(xiǎn)賠付的范圍約定。仍以汽車消費(fèi)貸款舉例：若債務(wù)人已連續(xù)三期未予還款，按照《借款合同》的約定，此情形已屬違約行為，銀行有權(quán)提前收回借款合同項(xiàng)下的全部貸款本息。而此時(shí)保險(xiǎn)人賠付的應(yīng)是全部貸款本息呢，還是僅賠付應(yīng)還未還的已逾期貸款本息部分？筆者認(rèn)為，這要取決于保險(xiǎn)合同中當(dāng)事人如何約定。若就此問題未做出明確約定，則保險(xiǎn)人僅賠付已逾期部分的貸款本息更符合保險(xiǎn)的法律特征，即對(duì)已形成的損失進(jìn)行理賠。但若反之，保險(xiǎn)人則只能依約進(jìn)行全額賠付，這恐怕也可稱其為“當(dāng)事人意思自治原則”的集中體現(xiàn)吧。所以，銀行在此間期待獲得怎樣的賠付，應(yīng)以書面形式與保險(xiǎn)人、投保人明確約定。

確定合理適度的保險(xiǎn)金額

保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任人的最高限額。銀行貸款發(fā)生逾期后，則產(chǎn)生逾期利息、復(fù)利，若向債務(wù)人依法進(jìn)行追償，則還可能產(chǎn)生訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)等實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。而保險(xiǎn)人對(duì)履約保證保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額大多僅限定為貸款本金及合同期內(nèi)正常貸款利息。如此一來，則將罰息和費(fèi)用部分拋除在外了，意味著銀行將有一小部分權(quán)益無法通過保證保險(xiǎn)獲得實(shí)現(xiàn)。而這在債務(wù)人亦無力還款的情形下，則只能作為壞賬損失進(jìn)行核銷了。所以，確定合理適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)金額將直接關(guān)系到最終債權(quán)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)踐中，有的銀行在辦理此類業(yè)務(wù)時(shí)，是以貸款本金及正常利息之和的110％作為確定保險(xiǎn)金額的依據(jù)，保險(xiǎn)人也太多能夠接受。筆者認(rèn)為，這種作法是較為可取的。經(jīng)測(cè)算，正常貸款本息之和的10％基本可將罰息及部分費(fèi)用涵蓋在內(nèi)了。

履約保證保險(xiǎn)應(yīng)與其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)種相獨(dú)立

實(shí)踐中，一些保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中約定：如投保人未能如期續(xù)繳車損險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)等險(xiǎn)種的保費(fèi)時(shí)，已一次性繳納保費(fèi)的履約保證保險(xiǎn)同時(shí)失效。該條的設(shè)定，對(duì)保險(xiǎn)人有效提高其他財(cái)險(xiǎn)的保費(fèi)收入固然意義重大，但對(duì)銀行而言，則可能利益受損。銀行已督促借款人一次性支付了履約保證保險(xiǎn)三年的保費(fèi)，全面履行了投保人的義務(wù)，而在出現(xiàn)保險(xiǎn)事故時(shí)理應(yīng)享有獲得賠償?shù)臋?quán)利。至于車損險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)等未及時(shí)繳納保費(fèi)，保險(xiǎn)人免除的應(yīng)是該險(xiǎn)種項(xiàng)下的保險(xiǎn)人義務(wù)。因此，上述條款的設(shè)定有違老實(shí)信用、公平互利的原則。對(duì)已簽訂此類保險(xiǎn)合同的銀行，應(yīng)積極行使權(quán)力、避免此條款所帶來的消極影響。筆者認(rèn)為，應(yīng)區(qū)分具體情況采取不同的措施進(jìn)行處理：對(duì)已出現(xiàn)逾期的貸款，銀行應(yīng)在車損險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)等險(xiǎn)種到期前及時(shí)向保險(xiǎn)人提出履約保證保險(xiǎn)項(xiàng)下的賠付申請(qǐng)；對(duì)貸款償還正常但車損險(xiǎn)等險(xiǎn)種即將到期的，應(yīng)積極督促借款人在合理期限內(nèi)繳存下年度保費(fèi)，否則有權(quán)以違約行為進(jìn)行處理，要求其提前歸還所有貸款本息。

篇4

保險(xiǎn)條款是保險(xiǎn)公司與投保人關(guān)于保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)的約定，是保險(xiǎn)合同的核心內(nèi)容。由于保險(xiǎn)合同是一種定式合同，一般而言，條款由保險(xiǎn)公司單方面制訂，且內(nèi)容復(fù)雜，專業(yè)性強(qiáng)。保險(xiǎn)費(fèi)率是特定保險(xiǎn)險(xiǎn)種中每個(gè)危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)價(jià)格。為避免投保人接受不公平的條件，保護(hù)被保險(xiǎn)人或受益人的權(quán)益，也為減少保險(xiǎn)公司因競(jìng)爭(zhēng)壓力對(duì)投保人作出不合理的承諾和防止保險(xiǎn)費(fèi)率上的惡性競(jìng)爭(zhēng)，確保保險(xiǎn)公司的償付能力，部分國家(地區(qū))保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，也有的國家(地區(qū))對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率放松監(jiān)管。

一、從監(jiān)管理論分析保險(xiǎn)條款費(fèi)率監(jiān)管的動(dòng)因

(一)公眾利益理論

監(jiān)管的公眾利益理論認(rèn)為，政府監(jiān)管主要是尋求修正源于市場(chǎng)失效的資源誤配，進(jìn)而對(duì)社會(huì)福利進(jìn)行再分配的一種機(jī)制或方法。人們購買保險(xiǎn)是為了通過交納固定的保費(fèi)獲得未來的保險(xiǎn)保障，保險(xiǎn)條款費(fèi)率是否合理科學(xué)，直接影響到保險(xiǎn)客戶的利益。保險(xiǎn)客戶交費(fèi)在先，保險(xiǎn)公司賠款或給付保險(xiǎn)金在后，保險(xiǎn)公司能否依據(jù)條款履行合同承諾，關(guān)系到社會(huì)福利和公眾利益。在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，保險(xiǎn)經(jīng)營主體能自由進(jìn)入和退出，不存在進(jìn)入和退出障礙；買方和賣方都具有完全的信息，不存在信息不對(duì)稱；所有的賣方以同樣的價(jià)格提供同質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，價(jià)格和價(jià)值不偏離。在這種市場(chǎng)條件下，由于市場(chǎng)“看不見的手”的作用，保險(xiǎn)公司的要價(jià)(邊際收入)會(huì)趨于邊際費(fèi)用，達(dá)到社會(huì)資源最佳配置和社會(huì)福利最大化。但理想的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)實(shí)際是不存在的，市場(chǎng)并非萬能，市場(chǎng)失靈問題難以避免。如不合理?xiàng)l款費(fèi)率對(duì)消費(fèi)者利益可能造成侵害，還容易產(chǎn)生外部效應(yīng)，一種產(chǎn)品的問題可能造成消費(fèi)者對(duì)其它產(chǎn)品的不信任，嚴(yán)重的還可能引發(fā)連帶效應(yīng)或集中擠兌。市場(chǎng)中還存在“免費(fèi)搭車”問題，在不成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)中，客戶從眾心理嚴(yán)重，對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率不加以研究，對(duì)自身的利益漠不關(guān)心等。市場(chǎng)失靈也可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司破產(chǎn)和償付能力不足，損害廣大被保險(xiǎn)人利益。為了保護(hù)公眾利益，維護(hù)保險(xiǎn)體系的安全和穩(wěn)定，政府有必要對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率進(jìn)行監(jiān)管。

(二)信息不對(duì)稱理論

信息不對(duì)稱理論認(rèn)為，只有完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，買者和賣者才可能擁有與交易有關(guān)的充分信息，但這種條件是不存在的。況且，保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，一般而言，保險(xiǎn)條款費(fèi)率由保險(xiǎn)公司單方面制訂，保險(xiǎn)公司根據(jù)自己積累的信息、數(shù)據(jù)，利用自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，設(shè)計(jì)條款費(fèi)率時(shí)更多考慮自身的利益，客戶只有買與不買或買何種保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇。為確保保險(xiǎn)合同的嚴(yán)密性和科學(xué)性，保險(xiǎn)條款往往復(fù)雜難懂，保險(xiǎn)費(fèi)率的精算更不是一般社會(huì)公眾所能做到的?？蛻魧?duì)保險(xiǎn)公司的償付能力和資信狀況也往往了解甚少。另一方面，保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)情況的掌握遠(yuǎn)不如保險(xiǎn)客戶，很大程度上依靠客戶“如實(shí)告知”，現(xiàn)實(shí)中存在較多的客戶有意無意地隱瞞保險(xiǎn)標(biāo)的的真實(shí)狀況，逆選擇問題突出，有的甚至惡意騙賠。為防止保險(xiǎn)公司以信息資源優(yōu)勢(shì)侵害客戶利益，必須有一個(gè)代表公眾利益的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。為減少和控制保險(xiǎn)客戶利用對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的信息優(yōu)勢(shì)欺詐保險(xiǎn)公司，也必須由監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的科學(xué)性和嚴(yán)密性及產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)管。

(三)破壞性競(jìng)爭(zhēng)理論

破壞性競(jìng)爭(zhēng)理論認(rèn)為，在市場(chǎng)不成熟的情況下，市場(chǎng)主體往往存在破壞性競(jìng)爭(zhēng)行為。破壞性競(jìng)爭(zhēng)主要表現(xiàn)為兩種方式：過度競(jìng)爭(zhēng)和價(jià)格不適當(dāng)。保險(xiǎn)業(yè)的過度競(jìng)爭(zhēng)會(huì)使成本不合理攀升，產(chǎn)品價(jià)格與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任嚴(yán)重不匹配，產(chǎn)生經(jīng)營虧損，削弱保險(xiǎn)公司償付能力，侵害公眾利益；價(jià)格不適當(dāng)，不論是價(jià)格太高或太低，都會(huì)對(duì)公眾產(chǎn)生直接或間接的不利影響。從保護(hù)公眾利益和促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展出發(fā)，有必要對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率進(jìn)行監(jiān)管。

二、國際上保險(xiǎn)條款費(fèi)率監(jiān)管的幾種模式及啟示

(一)國際上保險(xiǎn)條款費(fèi)率監(jiān)管的主要模式

由于各國(地區(qū))的市場(chǎng)條件和監(jiān)管理念差異，對(duì)條款費(fèi)率的監(jiān)管采取不同的模式。從世界范圍看，保險(xiǎn)費(fèi)率及條款監(jiān)管制度大體可以分為3種模式：以市場(chǎng)自律為主導(dǎo)的松散型模式、以政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的嚴(yán)格型模式以及兩者兼而有之的混合型模式。松散型模式指國家一般只規(guī)定保險(xiǎn)公司有一定的接受檢查義務(wù)和資料公開義務(wù)，而對(duì)其經(jīng)營不直接進(jìn)行干涉，松散型模式以英國及我國香港地區(qū)為代表。嚴(yán)格型模式指國家頒布了完善的保險(xiǎn)監(jiān)管法律、法規(guī)，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有較強(qiáng)的權(quán)威，對(duì)保險(xiǎn)公司的整個(gè)經(jīng)營過程和全部經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行具體而全面的監(jiān)管(如統(tǒng)一保險(xiǎn)市場(chǎng)的條款和費(fèi)率)，嚴(yán)格型模式以改革之前的日本、德國為典型?；旌闲湍Ｊ街竾乙苑尚问揭?guī)定保險(xiǎn)業(yè)的準(zhǔn)入條件，規(guī)定保險(xiǎn)公司從業(yè)遵守的準(zhǔn)則，對(duì)某些重大事項(xiàng)進(jìn)行直接監(jiān)管，混合型模式以美國、韓國及我國臺(tái)灣地區(qū)為代表。

英國：采取松散型模式。該模式的特點(diǎn)是重點(diǎn)監(jiān)管保險(xiǎn)公司償付能力額度，避免保險(xiǎn)公司經(jīng)營失敗、破產(chǎn)，損害廣大投保人的利益，保險(xiǎn)條款費(fèi)率由保險(xiǎn)公司制定，不受任何監(jiān)管和控制。英國的保險(xiǎn)市場(chǎng)具有高度的競(jìng)爭(zhēng)性，其監(jiān)管機(jī)構(gòu)注重發(fā)揮市場(chǎng)自身的調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)效率。主張承保條件、承保費(fèi)率自由競(jìng)爭(zhēng)。

日本：采取嚴(yán)格型模式。以前日本的保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率有嚴(yán)格的規(guī)定。日本的保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)費(fèi)率算定會(huì)的會(huì)員，有義務(wù)遵守算定會(huì)厘定并經(jīng)大藏大臣認(rèn)可的費(fèi)率。隨著日本新《保險(xiǎn)業(yè)法》的頒布，從1998年7月1日起，廢除了保險(xiǎn)公司必須遵守算定會(huì)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。算定會(huì)只提供純費(fèi)率，保險(xiǎn)公司在純費(fèi)率的基礎(chǔ)上，依據(jù)公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和管理水平擬訂附加費(fèi)率。純費(fèi)率加上附加費(fèi)率構(gòu)成產(chǎn)品費(fèi)率，保險(xiǎn)商品仍須送交金融廳審核后才能開始銷售。金融廳對(duì)保險(xiǎn)商品條款和費(fèi)率進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，而對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域的商品則采取核備制。由于算定會(huì)提供的純費(fèi)率是在全國保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上精算出來的，如果保險(xiǎn)公司不使用，應(yīng)向監(jiān)管部門說明理由。說明日本保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)費(fèi)率依然實(shí)行監(jiān)管和調(diào)控，并非放任自流。

美國：采取混合型模式。美國的保險(xiǎn)監(jiān)管是通過州監(jiān)管當(dāng)局來實(shí)施的，各州制定保險(xiǎn)監(jiān)管法律，美國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(NAIC)在統(tǒng)一各州保險(xiǎn)監(jiān)管方面發(fā)揮了積極作用，各州保險(xiǎn)法內(nèi)容上已無多大差別，對(duì)條款費(fèi)率的監(jiān)管采取審批制和備案制。保險(xiǎn)公司的條款費(fèi)率必須報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或事前備案，也有產(chǎn)品采取邊呈報(bào)邊使用的事后備案制。如紐約州的車險(xiǎn)條款費(fèi)率實(shí)行審批制，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅對(duì)公司提出的費(fèi)率進(jìn)行審核，還要對(duì)條款的可讀性進(jìn)行審查。

(二)國際保險(xiǎn)條款費(fèi)率監(jiān)管模式的啟示

1.對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率采取何種監(jiān)管模式，取決于市場(chǎng)條件。在接近完全競(jìng)爭(zhēng)的較成熟的市場(chǎng)條件下，市場(chǎng)機(jī)制完善，保險(xiǎn)經(jīng)營主體、消費(fèi)者理性成熟，償付能力監(jiān)管到位。保險(xiǎn)產(chǎn)品將適應(yīng)市場(chǎng)的需求而極為豐富，信息透明，消費(fèi)者可以獲得且有能力去挑選適合自己的產(chǎn)品，同質(zhì)保險(xiǎn)標(biāo)的的平均損失率對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率驅(qū)動(dòng)起決定性作用。在這種情況下，放松乃至放開條款費(fèi)率監(jiān)管都具有可行性。如英國，首先是有自由開放的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，崇尚自由競(jìng)爭(zhēng)；其次是有發(fā)達(dá)的經(jīng)紀(jì)人制度，英國90%以上的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是由經(jīng)紀(jì)人介紹成交的，能夠通過經(jīng)紀(jì)人在紛繁復(fù)雜的保險(xiǎn)條款費(fèi)率組合中選擇最經(jīng)濟(jì)的一種；再者，在監(jiān)管手段上有完善的數(shù)據(jù)搜集系統(tǒng)、償付能力監(jiān)控系統(tǒng)和法定會(huì)計(jì)制度，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以及時(shí)了解保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況和償付能力狀況，對(duì)償付能力不足的公司及時(shí)予以處理。

2.從全球監(jiān)管來看，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化，對(duì)條款費(fèi)率的監(jiān)管呈放松監(jiān)管的趨勢(shì)，逐步走向市場(chǎng)化，由事前監(jiān)管為主向事后監(jiān)管、由合同條款和價(jià)格監(jiān)管向償付能力監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變。但在強(qiáng)調(diào)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用的同時(shí)，仍實(shí)行適度的政府干預(yù)，解決市場(chǎng)失靈問題，市場(chǎng)化不等于完全自由化，不等于放任自流。

3.隨著我國保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷發(fā)育成熟，公司治理逐步完善，內(nèi)控逐步健全，保險(xiǎn)公司能夠真正以“經(jīng)濟(jì)人”理性經(jīng)營；保險(xiǎn)信息披露增強(qiáng)，保險(xiǎn)客戶日益成熟，能夠理性選擇公司和產(chǎn)品；保險(xiǎn)中介市場(chǎng)不斷發(fā)展，保險(xiǎn)中介能夠真正幫助保險(xiǎn)客戶做出正確投保選擇；償付能力監(jiān)管逐步到位，能夠及時(shí)預(yù)防和處置保險(xiǎn)公司償付能力出現(xiàn)的問題。我國未來保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展方向應(yīng)是逐步放松對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率的監(jiān)管，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)市場(chǎng)活力，提高市場(chǎng)效率。但目前我國保險(xiǎn)業(yè)處于初級(jí)階段，市場(chǎng)參與各方不成熟，市場(chǎng)失靈情況多，資源配置效率不高，保險(xiǎn)公司非理性經(jīng)營行為仍較普遍存在，中介市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，投保人對(duì)條款費(fèi)率缺乏足夠的了解，償付能力監(jiān)管尚處于探索階段。如果放松條款費(fèi)率監(jiān)管，可能導(dǎo)致產(chǎn)品價(jià)格上的惡性競(jìng)爭(zhēng)，也難以保證條款費(fèi)率的公平性，被保險(xiǎn)人的利益難以保障，保險(xiǎn)公司也可能出現(xiàn)償付能力不足甚至破產(chǎn)，所以，盡管條款費(fèi)率的監(jiān)管費(fèi)時(shí)費(fèi)力，監(jiān)管成本高，從長期來看，監(jiān)管也難以左右費(fèi)率的走勢(shì)，但在較長的一段時(shí)期內(nèi)，仍有必要對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率制訂和執(zhí)行進(jìn)行必要和足夠的引導(dǎo)和干預(yù)。

三、我國保險(xiǎn)條款費(fèi)率制訂及執(zhí)行中存在的問題及原因分析

2003年之前，我國主要險(xiǎn)種的條款費(fèi)率由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制訂，其他險(xiǎn)種的條款費(fèi)率由保險(xiǎn)公司制訂，報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案。從2003年1月1日起執(zhí)行的新《保險(xiǎn)法》規(guī)定，關(guān)系社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和新開發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種等的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批，審批的范圍和具體辦法由監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定。其他保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案?；謴?fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)20多年來，我國保險(xiǎn)業(yè)為滿足社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)的多樣化、個(gè)性化需求，不斷研制開發(fā)保險(xiǎn)新產(chǎn)品，保險(xiǎn)產(chǎn)品體系初步形成。但部分公司保險(xiǎn)條款費(fèi)率的制定和執(zhí)行仍存在一些問題。(一)產(chǎn)品雷同多

由于保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，新產(chǎn)品一經(jīng)面世，很容易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿，造成有的公司對(duì)產(chǎn)品開發(fā)重視不夠，投入開發(fā)成本少，采取“拿來主義”的辦法，照搬照抄，或?qū)ΡｋU(xiǎn)責(zé)任和費(fèi)率簡單微調(diào)，市場(chǎng)上產(chǎn)品雷同現(xiàn)象多，不能完全滿足市場(chǎng)上差異化、個(gè)性化的保險(xiǎn)保障需求，特別是面向“三農(nóng)”的保險(xiǎn)產(chǎn)品嚴(yán)重不足，因產(chǎn)品“拿來”容易，抑制了產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性，也挫傷了創(chuàng)新產(chǎn)品的公司的積極性，不利于保險(xiǎn)市場(chǎng)的繁榮，也不利于保險(xiǎn)公司創(chuàng)新人才的培養(yǎng)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

(二)相當(dāng)部分產(chǎn)品適銷性差

產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面存在市場(chǎng)營銷理念不足的問題，往往“以我為中心”，片面強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制，條款中責(zé)任范圍窄，羅列眾多除外責(zé)任，造成產(chǎn)品不能適銷對(duì)路，在一些責(zé)任險(xiǎn)產(chǎn)品中表現(xiàn)得尤其突出。由于產(chǎn)品設(shè)計(jì)的職能主要集中在總公司，保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性不高，市場(chǎng)需求信息不能及時(shí)完整地反饋到總公司，產(chǎn)品開發(fā)方面存在市場(chǎng)調(diào)查和可行性論證不足和上下脫節(jié)、供需脫節(jié)的問題，雖然各公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的產(chǎn)品數(shù)目眾多，如產(chǎn)險(xiǎn)公司報(bào)備的產(chǎn)品有1000多個(gè)，但真正適銷對(duì)路的產(chǎn)品少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)的需求。

(三)有的產(chǎn)品條款通俗性不夠

條款內(nèi)容復(fù)雜，專業(yè)術(shù)語多，晦澀難懂，投保人很大程度上只能依靠保險(xiǎn)展業(yè)人員對(duì)條款進(jìn)行解釋說明，如果展業(yè)人員自身素質(zhì)不高或因利益趨動(dòng)不盡職履行說明義務(wù)，則容易造成誤導(dǎo)，埋下日后糾紛的隱患。特別是面向“三農(nóng)”的產(chǎn)品與在城市銷售的產(chǎn)品未加以區(qū)分，通俗性不夠，農(nóng)民看不懂，難以激發(fā)市場(chǎng)需求。

(四)有的產(chǎn)品定價(jià)不合理

一是有的產(chǎn)品定價(jià)高，多年的賠付率處在低水平，而且屬小額分散險(xiǎn)種，經(jīng)營效益穩(wěn)定，不會(huì)產(chǎn)生巨額風(fēng)險(xiǎn)，而有的險(xiǎn)種連年虧損，產(chǎn)生不同險(xiǎn)種的客戶保費(fèi)的交叉補(bǔ)貼，造成不公平。對(duì)于高賠付的險(xiǎn)種，有的公司進(jìn)行嚴(yán)格限制，有的干脆“一刀切”，不經(jīng)營該項(xiàng)業(yè)務(wù)，制約了業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。二是有的相同險(xiǎn)種在不同公司之間的條款差異化不明顯，但價(jià)格差異懸殊，且價(jià)格高低與公司服務(wù)質(zhì)量沒有明顯相關(guān)性。這些情況容易引發(fā)違規(guī)經(jīng)營，對(duì)價(jià)格虛高效益好的險(xiǎn)種進(jìn)行返還或支付高手續(xù)費(fèi)，相同險(xiǎn)種不同公司之間費(fèi)率差異太大，費(fèi)率高的公司的產(chǎn)品銷售困難，也容易導(dǎo)致費(fèi)率上的違規(guī)打折。

(五)有的條款費(fèi)率執(zhí)行隨意

有的保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)人員依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)不強(qiáng)，在執(zhí)行經(jīng)總公司精算制訂和經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的產(chǎn)品方面存在較大隨意性，依照核保人員主觀判斷任意擴(kuò)展責(zé)任和調(diào)整費(fèi)率，有的總公司內(nèi)控不嚴(yán)，在內(nèi)控方面為違規(guī)行為留下操作空間，造成市場(chǎng)的無序和過度競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致市場(chǎng)資源浪費(fèi)，使保險(xiǎn)價(jià)格在資源配置中的杠桿和信息功能受到干擾而扭曲，使行業(yè)發(fā)展出現(xiàn)高增長和低效率并存的狀況。

上述問題存在的原因錯(cuò)綜復(fù)雜，包括三個(gè)方面：一是產(chǎn)品創(chuàng)新的激勵(lì)機(jī)制不健全。由于產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)占主導(dǎo)地位，引發(fā)一系列違規(guī)問題、內(nèi)控問題、效益問題。造成保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新不足既有企業(yè)內(nèi)在的原因，也有外部原因，在制度設(shè)計(jì)上對(duì)產(chǎn)品創(chuàng)新的激勵(lì)和引導(dǎo)功能不足，缺乏對(duì)產(chǎn)品創(chuàng)新的保護(hù)機(jī)制。二是償付能力監(jiān)管的作用有待進(jìn)一步發(fā)揮。目前保險(xiǎn)市場(chǎng)中最突出的問題是公司經(jīng)營中盲目擴(kuò)展責(zé)任、隨意降低費(fèi)率和從其他渠道套取資金支付高手續(xù)費(fèi)、高返還等問題屢禁不止，監(jiān)管機(jī)構(gòu)花費(fèi)大量的監(jiān)管資源去查處，但收效甚微，治標(biāo)不治本。這些惡性競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果必然會(huì)從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中反映出來，通過加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)真實(shí)性的監(jiān)管和償付能力變動(dòng)情況的監(jiān)測(cè)，對(duì)償付能力惡化的公司及時(shí)采取懲罰性措施，可以引導(dǎo)公司更加理性經(jīng)營。三是市場(chǎng)約束機(jī)制不完善。成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)，市場(chǎng)約束與市場(chǎng)監(jiān)控在產(chǎn)品管理中承擔(dān)很大一部分責(zé)任。在市場(chǎng)約束機(jī)制下，信息披露加強(qiáng)，產(chǎn)品同時(shí)接受眾多潛在監(jiān)控主體的監(jiān)控，主體包括：投保人、同業(yè)公司、行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等。目前我國保險(xiǎn)市場(chǎng)透明度不高，信息披露不充分，市場(chǎng)約束機(jī)制的作用還發(fā)揮不充分。

四、加強(qiáng)我國保險(xiǎn)條款費(fèi)率監(jiān)管的對(duì)策建議

(一)從制度上鼓勵(lì)產(chǎn)品創(chuàng)新，增強(qiáng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新動(dòng)力

一是對(duì)于新開發(fā)的產(chǎn)品規(guī)定適當(dāng)保護(hù)期，保護(hù)創(chuàng)新公司的創(chuàng)新利益，避免同業(yè)不投入創(chuàng)新成本照搬照抄，挫傷公司產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性，改變一家公司承擔(dān)創(chuàng)新成本，整個(gè)市場(chǎng)分享創(chuàng)新利益的不公平局面；二是經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的新產(chǎn)品，規(guī)定其保障范圍和保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)作為同類保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)保障范圍和基礎(chǔ)費(fèi)率，各保險(xiǎn)公司開發(fā)的與新產(chǎn)品保障功能類似的產(chǎn)品，應(yīng)統(tǒng)一使用該基礎(chǔ)保障范圍和基礎(chǔ)保險(xiǎn)費(fèi)率，也可根據(jù)市場(chǎng)需求適當(dāng)擴(kuò)展保險(xiǎn)保障范圍并同時(shí)合理提高保險(xiǎn)費(fèi)率，但不得縮小保障范圍或降低費(fèi)率，也不得以增加特約條款等方式變相降低費(fèi)率或采取其他規(guī)避管理的方式；三是通過向各保險(xiǎn)公司收取一定的費(fèi)用，在保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)建立產(chǎn)品開發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)基金，協(xié)會(huì)組織專家組對(duì)公司新開發(fā)或修訂的保險(xiǎn)產(chǎn)品每年進(jìn)行評(píng)審，對(duì)于突破現(xiàn)行保險(xiǎn)領(lǐng)域、有利于促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)的新產(chǎn)品給予獎(jiǎng)勵(lì)，彌補(bǔ)公司產(chǎn)品創(chuàng)新的成本，在整個(gè)行業(yè)營造鼓勵(lì)產(chǎn)品創(chuàng)新的環(huán)境。

(二)加大償付能力的監(jiān)管力度，抑制非理性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)

償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管的核心，償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管是相輔相成、相互促進(jìn)的關(guān)系，通過嚴(yán)格的償付能力監(jiān)管，促進(jìn)公司更加審慎經(jīng)營，確保在任何時(shí)點(diǎn)上滿足最低償付能力要求、符合保費(fèi)總規(guī)模和承擔(dān)單一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任的限制要求，從而避免片面追求規(guī)模，防止總公司的錯(cuò)誤導(dǎo)向造成基層公司及員工不惜成本、不顧效益甚至不負(fù)責(zé)任地以違規(guī)擴(kuò)展保險(xiǎn)責(zé)任、降低費(fèi)率和高手續(xù)費(fèi)、高貼費(fèi)的方式掠奪市場(chǎng)資源，跑馬占荒，從源頭上扼制非理性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)問題。當(dāng)然，由于公司治理不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，保險(xiǎn)從業(yè)隊(duì)伍參差不齊，僅靠償付能力監(jiān)管并不能解決所有問題，還需從市場(chǎng)行為的層面上加強(qiáng)對(duì)各公司條款費(fèi)率執(zhí)行、費(fèi)用支付等方面監(jiān)管，對(duì)不嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的條款費(fèi)率，無精算依據(jù)和未履行規(guī)定的程序，隨意擴(kuò)大或縮小保險(xiǎn)責(zé)任，隨意提高或降低保險(xiǎn)費(fèi)率的行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，維護(hù)市場(chǎng)秩序。

(三)加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)，提高對(duì)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)的支持力度

加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)，由保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)搜集各主要險(xiǎn)種損失數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)庫，供整個(gè)行業(yè)共享，為公司特別是新公司厘定產(chǎn)品純費(fèi)率提供更多數(shù)據(jù)支持，同時(shí)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)在審批和受理備案保險(xiǎn)產(chǎn)品過程中提供數(shù)據(jù)依據(jù)。對(duì)一些重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)險(xiǎn)種，加大行業(yè)協(xié)會(huì)制訂指導(dǎo)性條款費(fèi)率力度，對(duì)于責(zé)任范圍相近，但費(fèi)率與行業(yè)指導(dǎo)性費(fèi)率差異懸殊的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在審批或備案保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)重點(diǎn)審查。避免同質(zhì)產(chǎn)品費(fèi)率差異太大，價(jià)格與價(jià)值偏離。

(四)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)附加費(fèi)率的監(jiān)管控制，扼制高手續(xù)費(fèi)、高貼費(fèi)

篇5

社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)水平和財(cái)政負(fù)擔(dān)能力是社會(huì)保險(xiǎn)理論與實(shí)踐中的一個(gè)重要內(nèi)容。確定適度的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)水平應(yīng)該考慮企業(yè)和職工個(gè)人的經(jīng)濟(jì)承受能力,同時(shí)還應(yīng)分析財(cái)政的負(fù)擔(dān)能力。企業(yè)所承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)的數(shù)額,影響到企業(yè)的經(jīng)營狀況;個(gè)人所承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)的數(shù)額,影響到居民的生活水平。本文將以天津市為例,對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)水平的效率進(jìn)行研究。

一、現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)體制的財(cái)政困境

財(cái)政作為社會(huì)保險(xiǎn)的核心組織者和保障資金最主要的提供者,承擔(dān)著維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)制度正常運(yùn)行的重要責(zé)任;財(cái)政投入社會(huì)保險(xiǎn)資金能否高效運(yùn)用,關(guān)系著社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的前途。然而,我國目前的財(cái)政狀況,使現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)體制陷入了難以克服的財(cái)政困境之中。

1.傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使我國理論界對(duì)財(cái)政資金的社會(huì)保險(xiǎn)投入理論思考不足

在西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,社會(huì)主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是由無數(shù)獨(dú)立的私人資本在市場(chǎng)機(jī)制引導(dǎo)下展開的;作為無數(shù)私人資本集中代表的西方政府,其活動(dòng)必須符合私人資本的要求,反映私人資本的愿望。這就直接決定了西方財(cái)政收支的具體內(nèi)容表現(xiàn)為:財(cái)政收支這種社會(huì)性的活動(dòng)是直接以個(gè)人為對(duì)象和基礎(chǔ)進(jìn)行的。政府收入以個(gè)人所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅和財(cái)產(chǎn)稅等為主,而政府支出中的相當(dāng)份額則直接用于個(gè)人的社會(huì)保險(xiǎn)。正是因?yàn)橛糜趥€(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)的基金在財(cái)政收支中占據(jù)了重要份額,所以,西方財(cái)政理論學(xué)界長期以來一直注重對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)理論的研究,并致力于社會(huì)保險(xiǎn)體制改革的探索。與西方不同,在傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,我國存在的幾乎只是資金不屬于個(gè)人而屬于國家的國營經(jīng)濟(jì),而且國營企業(yè)不具有獨(dú)立性,僅僅是行政機(jī)構(gòu)的附屬物。這樣,整個(gè)社會(huì)的生產(chǎn)資料幾乎都集中到政府手中,國家的財(cái)政收支活動(dòng)本身就具有了生產(chǎn)資料所有者運(yùn)用自身權(quán)利的性質(zhì);其活動(dòng)的對(duì)象也幾乎都表現(xiàn)為直接對(duì)企業(yè)及事業(yè)單位,對(duì)個(gè)人直接發(fā)生的分配行為很少。因而,國內(nèi)學(xué)術(shù)界所關(guān)注的主要是如何使企事業(yè)單位進(jìn)行的收支與分配行為更加合理,而很少對(duì)與個(gè)人聯(lián)系密切的社會(huì)保險(xiǎn)理論進(jìn)行思考與關(guān)注。自經(jīng)濟(jì)體制改革以來,我國財(cái)政收支的對(duì)象雖然有所變化,并開始注重于對(duì)個(gè)人的收支活動(dòng);但由于長期以來我國缺乏要求個(gè)人直接參與、影響并監(jiān)督?jīng)Q策的思想,所以,無論是個(gè)人還是財(cái)政理論界,對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)理論的思考以及對(duì)其體制改革的探討,仍然顯得相對(duì)薄弱,難以滿足現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)體制的需要。

2.現(xiàn)有的財(cái)政收入結(jié)構(gòu)是導(dǎo)致我國社會(huì)保險(xiǎn)體制財(cái)政失衡的關(guān)鍵因素

要分析中國的財(cái)政收入結(jié)構(gòu),應(yīng)主要分析稅收收入結(jié)構(gòu)。我國自1994年稅制改革以來,雖然稅負(fù)更為公平,但與西方發(fā)達(dá)國家相比,我國新稅制存在的一些缺陷仍十分明顯,有待于進(jìn)一步完善。西方各國的稅收收入主要由個(gè)人所得稅、公司所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅、遺產(chǎn)稅等組成。大多數(shù)國家中的社會(huì)保險(xiǎn)稅在稅收總收入中都占有極其重要的地位。與西方國家不同,我國的社會(huì)保險(xiǎn)稅至今仍未開征,且稅種多為稅負(fù)易于轉(zhuǎn)嫁的間接稅;直接稅和直接向個(gè)人征收的稅收收入,在稅收總額中所占比例較小。

從表1可以看出,在我國稅收中,直接向個(gè)人征收的稅收收入在稅收總收入中的比例,雖然逐年上升,但所占比重仍然很低。特別是,作為現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度實(shí)施主要資金來源的社會(huì)保險(xiǎn)稅,至今仍未開征,使得我國財(cái)政難以“?？顚Ｓ谩?。而且在其他支出項(xiàng)目要求不斷增加的情況下,財(cái)政很難將大部分資金用于個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn),從而制約了社會(huì)保險(xiǎn)體制的改革。

3.社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率的不合理與不統(tǒng)一,是導(dǎo)致我國社會(huì)保險(xiǎn)體制財(cái)政失衡的又一重要原因

以養(yǎng)老保險(xiǎn)為例,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國發(fā)<1997>26號(hào))的規(guī)定:“企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例,一般不超過企業(yè)工資總額的20%(包括劃入個(gè)人賬戶的部分),具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)過重,確需超過企業(yè)工資總額20%的,應(yīng)報(bào)勞動(dòng)部、財(cái)政部審批。個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例,1997年不得低于本人繳費(fèi)工資的4%,1998年起兩年提高1個(gè)百分點(diǎn),最終達(dá)到本人繳費(fèi)工資的8%?！笨梢?我國養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付仍是以“費(fèi)”而不是以“稅”的形式進(jìn)行;其征繳、管理、使用由各地勞動(dòng)和社會(huì)保險(xiǎn)部門負(fù)責(zé),而未納入國家財(cái)政部門的統(tǒng)一管理規(guī)劃,因而存在費(fèi)率不統(tǒng)一、繳費(fèi)率偏高,但實(shí)際繳費(fèi)偏低、負(fù)擔(dān)不公的現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國2004年平均繳費(fèi)率已達(dá)27.8%,有的地方高達(dá)30%。如此高昂的費(fèi)率已超過國際公認(rèn)的預(yù)警線(20%),顯然已處在費(fèi)率以內(nèi)。這在一定程度上可以解釋企業(yè)的避費(fèi)行為。用拉弗曲線表示(見圖1),在費(fèi)率區(qū)間(0.20%)時(shí),繳費(fèi)額隨費(fèi)率的上升而上升;若費(fèi)率超過限額20%就進(jìn)入了費(fèi)率,費(fèi)率的上升反而導(dǎo)致繳費(fèi)額下降。

由于這些現(xiàn)象的存在,不僅老職工的個(gè)人賬戶是空的,而且新職工個(gè)人賬戶資金也被挪用,新老個(gè)人賬戶普遍成為空賬,從而使得社會(huì)對(duì)已退休者和在職職工的隱性債務(wù)顯性化,增加了社會(huì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

4.我國當(dāng)前的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)也不利于彌補(bǔ)嚴(yán)重的社會(huì)保險(xiǎn)體制的財(cái)政失衡

由于社會(huì)保險(xiǎn)稅的開征尚處于醞釀階段,而社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)又由各地勞動(dòng)和社會(huì)保險(xiǎn)部門負(fù)責(zé),因而財(cái)政部門沒有?？钣糜谏鐣?huì)保險(xiǎn)。目前,我國財(cái)政在社會(huì)保險(xiǎn)方面的支出僅局限于“撫恤與社會(huì)救濟(jì)”。這種支出結(jié)構(gòu)與國外形成了鮮明的對(duì)比(見表2、表3)。

從表2和表3中我們可以看出,我國和英國的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)有巨大差異。英國財(cái)政用于社會(huì)保險(xiǎn)、健康和教育的轉(zhuǎn)移性公共支出占到總支出的58.46%;而我國用于文教、衛(wèi)生和社會(huì)福利方面的財(cái)政支出僅占總支出的29.38%。這說明,英國的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)履行著較強(qiáng)的調(diào)節(jié)收入分配職能。因?yàn)檎仓С鲋兴l(fā)生的資金轉(zhuǎn)移主要是在社會(huì)成員之間的資源再分配,英國政府的這種公共支出結(jié)構(gòu)既有利于收入分配趨于公平,又有利于保持社會(huì)保險(xiǎn)體制的財(cái)政平衡。

中國的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)則履行著較強(qiáng)的資源配置職能。政府實(shí)際上直接以產(chǎn)品或勞務(wù)購買者的身份出現(xiàn)在市場(chǎng)上,用其所掌握的資金與其他經(jīng)濟(jì)主體所提供的物品或勞務(wù)相交換。因而,一方面這種支出結(jié)構(gòu)對(duì)于生產(chǎn)、就業(yè)、資源配置以及社會(huì)總需求有著直接的影響;另一方面,這種支出結(jié)構(gòu)雖然也會(huì)影響到國民收入再分配,但這種影響是間接的。因此,中國目前的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)不利于收入分配的公平。2003年,在大量體制外收入無法在基尼系數(shù)中得到反映的情況下,中國城鄉(xiāng)合計(jì)的基尼系數(shù)已達(dá)到0.456,超過了國際公認(rèn)的0.4的警戒線,分配不公平的現(xiàn)象相當(dāng)明顯。同時(shí),因?yàn)檫@種支出結(jié)構(gòu)所具有的調(diào)節(jié)收入分配的職能相對(duì)較弱,所以也不利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)體制的財(cái)政平衡。

二、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率的優(yōu)化設(shè)計(jì)——以天津市為例

(一)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)能力分析

社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)職工而言是一種權(quán)益,對(duì)企業(yè)而言則是一種負(fù)擔(dān)。如果企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)過多,將使產(chǎn)品成本大幅度提高。下面以天津市國有工業(yè)企業(yè)為例,考察企業(yè)承受社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)的能力。

根據(jù)天津市國有工業(yè)企業(yè)的一般財(cái)務(wù)狀況,在企業(yè)產(chǎn)品的出廠價(jià)中,約有39.4%左右為新增價(jià)值。這意味著,在100元的產(chǎn)品出廠價(jià)中,增加值為39.40元。

根據(jù)柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù),可以回歸出新增加值中勞動(dòng)要素和資本要素的貢獻(xiàn)率?？虏?道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)為:

Y=ALαKβ其中,Y為產(chǎn)量,L為勞動(dòng)要素投入,K為資本要素投入,α和β分別代表產(chǎn)出相對(duì)于勞動(dòng)投入的彈性和資本投入的彈性。對(duì)上式作對(duì)數(shù)變換,可得:

LnY=LnAαLnLβLnK

運(yùn)用表4中1991~2003年天津市國有工業(yè)企業(yè)勞動(dòng)工資和資本支出以及工業(yè)總產(chǎn)值的數(shù)據(jù),可以分別回歸出勞動(dòng)要素和資本要素的貢獻(xiàn)率。

LnY=7.42690.7709LnL0.0896LnK

(6.9881)(5.5064)(0.4522)

R2=0.9844F=315.2639P=0.0001

上述分析表明,產(chǎn)品新增加值的77%用于支付職工工資,8.96%用于資本報(bào)酬。這意味著,在39.40元的新增加值中,有30.30元用于支付職工工資,而資本報(bào)酬為3.50元。從國際經(jīng)驗(yàn)來看,資本成本(如折舊和借貸資本的成本)大約占資本報(bào)酬的40%。因此,3.50元的資本報(bào)酬中就有1.40元的資本成本,剩下的2.10元為企業(yè)利潤。國有企業(yè)僅有2.10元利潤,若全部用于繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),只能約占工資總額的7%左右,這是企業(yè)繳費(fèi)的上限。

通過以上分析可知,天津市國有工業(yè)企業(yè)能夠承受的社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌繳費(fèi)的最高限度為7%。但現(xiàn)實(shí)中,企業(yè)須繳納占工資總額20%的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、8%的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、2%的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、1%的生育保險(xiǎn)費(fèi)和1%的工傷保險(xiǎn)費(fèi)。因此,企業(yè)總共須承擔(dān)占工資總額32%的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。這一比率比企業(yè)所能承受的最高繳費(fèi)限度高出4倍多,企業(yè)難以承受這一負(fù)擔(dān)。

(二)職工個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)能力分析

在確定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)水平時(shí),應(yīng)該考慮職工個(gè)人的承受能力。職工收入的一部分用于現(xiàn)期消費(fèi),一部分用于遠(yuǎn)期消費(fèi)形成儲(chǔ)蓄。社會(huì)保險(xiǎn)強(qiáng)制職工繳費(fèi)在一定意義上執(zhí)行了儲(chǔ)蓄的功能。

假設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)制度中個(gè)人繳費(fèi)為B,個(gè)人現(xiàn)期消費(fèi)為C,c為個(gè)人邊際消費(fèi)傾向,C0為不隨收入變化的、穩(wěn)定的消費(fèi),個(gè)人工資收入為Y,則遠(yuǎn)期消費(fèi)為Y-C。根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,消費(fèi)公式為:

C=C0cY

假設(shè)職工的全部儲(chǔ)蓄都用來繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),其費(fèi)率為:

B/Y=(Y-C)/Y=(Y-C0-cY)/Y=I-C0/Y-c

如果求出c、C0和Y,就可以確定職工繳費(fèi)率(B/Y)的最上限。下面根據(jù)表5中1991~2003年天津市居民人均年收入和人均消費(fèi)性支出數(shù)據(jù),對(duì)C=C0cY式進(jìn)行回歸分析,可得:

C=295.25170.7353Y

(5.0090)(83.6617)

R2=0.9984F=6999.28P=O.0001

由于不同年份人均年收入和人均消費(fèi)支出是變動(dòng)的,因此個(gè)人承受社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)的最大限度在不同年份是不同的。將回歸方程的結(jié)果代入B/Y=(Y-C)/Y=(Y-C0-cY)/y式,可得職工個(gè)人1991~2003年間對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)所能承受的最大限度:1991年為11%,2003年達(dá)到24%。而據(jù)天津市規(guī)定,個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)為工資總額的8%;如果再加上醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人2%的繳費(fèi)比例和失業(yè)保險(xiǎn)中個(gè)人1%的繳費(fèi)比例,職工個(gè)人繳費(fèi)率總計(jì)為11%。這一比例與1991年持平,但遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于2003年的24%,說明職工完全能夠承受11%的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率。

(三)天津市財(cái)政能力增長趨勢(shì)分析

西方發(fā)達(dá)國家財(cái)政收入占GDP的比重達(dá)35%~50%,因而在雄厚的財(cái)政實(shí)力支撐下,發(fā)達(dá)國家用于社會(huì)保險(xiǎn)的支出占到政府財(cái)政支出的20%~30%與此相比,天津市的財(cái)政支付能力十分有限,天津市2003年財(cái)政收入占GDP的比重僅為18%。

由于支持社會(huì)保險(xiǎn)資金財(cái)政能力的基礎(chǔ)是國民經(jīng)濟(jì)增長水平,因此,以下選用GDP增長率與財(cái)政收入增長率的比值作為對(duì)時(shí)間的函數(shù),預(yù)測(cè)2005至2010年兩者比值的變化趨勢(shì)。

假設(shè)Y為財(cái)政收入增長率與GDP增長率的比值,t為時(shí)間序號(hào)。根據(jù)表6的數(shù)據(jù),可得如下方程式:

Y=1.38440.0249t

根據(jù)上述方程可以計(jì)算出2005~2010年財(cái)政收入增長率與GDP增長率比值的變化趨勢(shì)為:1.68、1.73、1.78、1.83、1.88、1.93。如果2005~2010年天津市GDP保持12%的增長速度(近10年天津市GDP增速的平均值),則可以測(cè)算出同期財(cái)政收入的年均增長速度,進(jìn)而可以測(cè)算出2005~2010年天津市財(cái)政收入的規(guī)模。如果保持財(cái)政對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助的增長與GDP增長相同的速度,即每年用財(cái)政收入的12%進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助,則可最終計(jì)算出2005~2010年財(cái)政用于社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助的財(cái)力(測(cè)算結(jié)果見表7)。也就是說,天津市財(cái)政用于支持社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)力可以保持18%的年均增長速度。

三、簡短的結(jié)論

1.企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)嚴(yán)重偏重

從具體測(cè)算結(jié)果看,國有企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了企業(yè)最高承受限度。從長期來看,企業(yè)是無力承受這一繳費(fèi)水平的,這也是目前許多國有企業(yè)逃避繳費(fèi)從而造成收繳率逐年降低的主要原因。因此,有必要降低國有企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率,減輕國有企業(yè)的負(fù)擔(dān),以達(dá)到順利推進(jìn)國有企業(yè)改革的目的。

2.職工個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率相對(duì)較低

目前個(gè)人繳費(fèi)率相對(duì)于職工個(gè)人的繳費(fèi)承受能力來說是一個(gè)較低的水平,實(shí)際上繳費(fèi)率再提高幾個(gè)百分點(diǎn),個(gè)人也是完全可以承受的。因此,可以在保持個(gè)人繳費(fèi)率不變的前提下,提高個(gè)人繳費(fèi)比例并將該增加的繳費(fèi)全部用于社會(huì)統(tǒng)籌。這樣,一方面可以彌補(bǔ)降低企業(yè)繳費(fèi)率后形成的空白;另一方面還體現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)性和互濟(jì)性的本質(zhì)。

3.從現(xiàn)行我國社會(huì)保障制度來看,社會(huì)統(tǒng)籌部分采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式。這一模式意味著政府是社會(huì)保險(xiǎn)金給付責(zé)任的最后承擔(dān)者。所以在采取減輕企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)和提高職工個(gè)人繳費(fèi)水平之后,對(duì)此產(chǎn)生的社會(huì)統(tǒng)籌資金收支缺口,政府必須以財(cái)政資金予以彌補(bǔ)。然而,從近年天津市各類財(cái)政資金支出增長速度來看,用于地方建設(shè)、科教文衛(wèi)、行政事業(yè)等費(fèi)用的增長速度過快,對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼水平較低(見表8)。筆者認(rèn)為,今后有必要從財(cái)政收入的增長部分中劃出專門資金用于社會(huì)保險(xiǎn)支出,同時(shí)更重要的是調(diào)整財(cái)政的支出結(jié)構(gòu),壓縮過度投資及減緩事業(yè)費(fèi)過快增長的勢(shì)頭,將節(jié)省下來的資金用于社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。

4.加快社會(huì)保障立法步伐,促使社會(huì)保障制度盡快定型

篇6

一、現(xiàn)物要約中的基本法律問題

隨著社會(huì)生活的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，經(jīng)營者往往主動(dòng)向消費(fèi)者提供各種現(xiàn)物作為要約內(nèi)容，以達(dá)到促進(jìn)合同訂立的目的。

（一）現(xiàn)物要約的內(nèi)涵

此種未經(jīng)消費(fèi)者訂購而郵寄或投寄商品，被我國臺(tái)灣地區(qū)的民法學(xué)界稱為現(xiàn)物要約，即德國民法中的未預(yù)定物給付（LierferungderUnbestelleSache）?，F(xiàn)物要約雖然以“現(xiàn)物”為名，但事實(shí)上經(jīng)營者除了寄送各種可能的實(shí)物外，還可能提供其他各種特別的給付（dieErbringungunbestelltersonstigerLeistungen），如服務(wù)等而非以物權(quán)法中的有體物為現(xiàn)，因其他各種特別給付和實(shí)物在法律調(diào)整上并無實(shí)質(zhì)不同，因此本文采用臺(tái)灣地區(qū)學(xué)者現(xiàn)物要約的稱謂而統(tǒng)指上述兩種情況，并不加以特別區(qū)分。

一般而言，當(dāng)事人之間要成立合同，必須經(jīng)過要約人的要約和相對(duì)人的承諾，達(dá)成意思表示一致時(shí)，合同才能成立并進(jìn)而發(fā)生合同履行和標(biāo)的物交付的問題。但在現(xiàn)物要約中，經(jīng)營者直接以所寄送的實(shí)物為要約，一經(jīng)消費(fèi)者承諾合同即告成立，并且消費(fèi)者原則上可即時(shí)取得該實(shí)物的所有權(quán)，不需要另外的交付行為。現(xiàn)物要約最大的特點(diǎn)就在于“未訂”，經(jīng)營者事先并未得到消費(fèi)者的指示，而自行向消費(fèi)者寄送實(shí)物。與“未訂”相對(duì)應(yīng)的概念是訂購，這里的訂購應(yīng)當(dāng)只是一種事實(shí)上請(qǐng)求寄送貨物的行為，不含有任何法律行為要素。

（二）現(xiàn)物要約與試用買賣的區(qū)別

現(xiàn)物要約不同于試用買賣，后者是指以買受人認(rèn)可標(biāo)的物為條件的買賣。在試用買賣時(shí)，一旦買受人認(rèn)可所試用的標(biāo)的物，買賣合同即告成效，此時(shí)出賣人也無須特別交付。因此，許多消費(fèi)者在收到經(jīng)營者寄送的標(biāo)的物時(shí)，往往會(huì)誤以為這是試用買賣。但現(xiàn)物要約和試用買賣有著根本區(qū)別，試用買賣中所發(fā)生的試用是雙方當(dāng)事人意思表示一致的產(chǎn)物，出賣人交付標(biāo)的物是依照成立合同所為的法律行為，而認(rèn)可試用的標(biāo)的物只是買賣合同生效的條件。在現(xiàn)物要約中經(jīng)營者提供實(shí)物并不是依照成立的合同而履行義務(wù)，而是將實(shí)物作為一個(gè)要約，以促使買賣合同的成立。現(xiàn)物要約還區(qū)別于錯(cuò)誤交付。所謂錯(cuò)誤交付（Falschlieferung、又被稱為Aliud-Lieferung）是指合同一方當(dāng)事人未按照合同約定交付標(biāo)的物。此時(shí)，錯(cuò)誤交付的一方因其交付不符合合同約定，而構(gòu)成違約，應(yīng)依法承擔(dān)違約責(zé)任。但對(duì)于經(jīng)營者錯(cuò)誤交付的標(biāo)的物，消費(fèi)者不能作為一個(gè)現(xiàn)物要約，此時(shí)經(jīng)營者寄送標(biāo)的物的目的在于履行已經(jīng)成立之合同，并非是為促使一個(gè)新合同的成立。但值得探究的問題是，如果經(jīng)營者因地址錯(cuò)誤等原因，而將寄送給消費(fèi)者甲的標(biāo)的物而誤寄送給乙，此時(shí)對(duì)于錯(cuò)誤接受該標(biāo)的物的消費(fèi)者乙，是否構(gòu)成現(xiàn)物要約。筆者認(rèn)為，此時(shí)乙并非為經(jīng)營者的受約人，并且其可以通過郵寄的地址、收寄人的姓名等證據(jù)充分認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，因此，經(jīng)營者甲和消費(fèi)者乙之間的關(guān)系應(yīng)依照不當(dāng)?shù)美挠嘘P(guān)規(guī)定加以調(diào)整。經(jīng)營者有權(quán)請(qǐng)求錯(cuò)誤得到該標(biāo)的物的消費(fèi)者返還該物。

（三）現(xiàn)物要約產(chǎn)生的問題

現(xiàn)物要約時(shí)，經(jīng)營者一般會(huì)要求消費(fèi)者在一定期限內(nèi)給予答復(fù)，并單方規(guī)定，如果其未在規(guī)定期限內(nèi)退還或拒絕就視為消費(fèi)者同意，此時(shí)這種約定是否具有法律效力，值得分析。按照民法一般原理，消費(fèi)者對(duì)經(jīng)營者的這種單方面約束并沒有效力，因?yàn)槿魏稳瞬坏闷嬲n以相對(duì)人作為或不作為的義務(wù)是法律的一項(xiàng)基本原則，默認(rèn)只有在法律有特別規(guī)定或雙方約定的情況下才能具有法律意義的表示作用，因此相對(duì)人的沉默并不會(huì)導(dǎo)致合同的成立。在這里，消費(fèi)者似乎可以得到如一般抽象民事主體一樣的法律保護(hù)，對(duì)其所處于的弱勢(shì)地位并不需要現(xiàn)代民法的特別保護(hù)。但問題是除了沉默外，消費(fèi)者在收到此種實(shí)物時(shí)，大多數(shù)會(huì)對(duì)經(jīng)營者提供的物品給予一定范圍的使用，此時(shí)是否會(huì)構(gòu)成民法中的“可推斷的意思表示”，即通過可推斷的行為表示的意思表示，卻需要認(rèn)真對(duì)待。如果消費(fèi)者對(duì)經(jīng)營者郵寄的物品給予了使用或者消費(fèi)，無疑可以得出存在可推斷的意思表示這一結(jié)論。但如果消費(fèi)者只是試用該實(shí)物，甚或只是主觀上想適用，但客觀上卻利用了該物，此時(shí)應(yīng)如何界定和區(qū)分消費(fèi)者的行為是一種簡單試用或是具有同意意思表示的可推斷的行為，就證據(jù)角度出發(fā)，實(shí)是存在疑問，因而實(shí)務(wù)處理中可能我們將不得不面對(duì)這樣一個(gè)窘境，盡管我們沒有苛求缺乏一般法律常識(shí)的消費(fèi)者去理性的判斷和分析自己的行為，但依照傳統(tǒng)民法意思表示理論處理現(xiàn)物要約問題時(shí)，最終得到的結(jié)果卻是合同成立，從而形成另一種被迫消費(fèi)，導(dǎo)致?lián)p害消費(fèi)者的權(quán)益。

現(xiàn)物要約產(chǎn)生的另外一個(gè)問題是，現(xiàn)物要約中的實(shí)物是經(jīng)營者主動(dòng)提供的，并沒有得到消費(fèi)者的預(yù)先指示，如果消費(fèi)者并不同意該合同，則消費(fèi)者對(duì)經(jīng)營者提供的實(shí)物應(yīng)承擔(dān)如何的義務(wù)，消費(fèi)者應(yīng)否尊重經(jīng)營者的所有權(quán)而妥善保管該物，亦或應(yīng)進(jìn)一步返還該物。依照傳統(tǒng)民法之規(guī)定，經(jīng)營者或可依照所有權(quán)，行使所有物返還請(qǐng)求權(quán)，亦或?qū)凑詹划?dāng)?shù)美囊?guī)定請(qǐng)求消費(fèi)者返還該物，而消費(fèi)者將只能依照無因管理的規(guī)定而請(qǐng)求經(jīng)營者就其保管和返還的費(fèi)用給予補(bǔ)償。如若消費(fèi)者毀損了該作為要約的實(shí)物，經(jīng)營者更可直接請(qǐng)求消費(fèi)者承擔(dān)侵權(quán)損害責(zé)任，在此種情況下，消費(fèi)者將事實(shí)上購買該物。為避免該等不利的情況，消費(fèi)者的理性選擇或許只能是妥善而謹(jǐn)慎的保管該物，并積極的聯(lián)系經(jīng)營者以妥善處理自己手中的實(shí)物?；蛟S我們可通過界定侵權(quán)責(zé)任中消費(fèi)者主觀過錯(cuò)程度，而減免消費(fèi)者承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任的可能，但不管如何，消費(fèi)者都將不得不面對(duì)一個(gè)對(duì)自己不利的局面，反而是處于優(yōu)勢(shì)地位的經(jīng)營者可能會(huì)比消費(fèi)者得到更要全面和徹底的保護(hù)。如果第一個(gè)問題傳統(tǒng)民法還可以給消費(fèi)者以一定的保護(hù)，那么在實(shí)物要約中消費(fèi)者面臨的第二個(gè)問題，卻使得我們不得不反思傳統(tǒng)民法的規(guī)定是否合理，是否有利于保護(hù)消費(fèi)者，以實(shí)現(xiàn)民法實(shí)質(zhì)公平的價(jià)值目標(biāo)。

分析現(xiàn)物要約中的消費(fèi)者，不難發(fā)現(xiàn)在傳統(tǒng)民法框架下，我們的解決方法都將使消費(fèi)者在事實(shí)上處于不利的地位。事實(shí)是，現(xiàn)物要約最大的特點(diǎn)就在于消費(fèi)者對(duì)經(jīng)營者提供的要約實(shí)物事先并無任何的預(yù)兆，如果法律不對(duì)此給予特別調(diào)整和保護(hù)，消費(fèi)者必將被迫接受由其所代來的種種義務(wù)，而與消費(fèi)者承擔(dān)的這些大量義務(wù)和相應(yīng)責(zé)任而言，經(jīng)營者將可能對(duì)自己不負(fù)責(zé)的推銷行為不承擔(dān)或承擔(dān)很少的責(zé)任，這無疑與現(xiàn)代民法維護(hù)實(shí)質(zhì)公平，要求保護(hù)消費(fèi)者的精神相矛盾。因此我們可能的選擇是，為維護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，需要借助國家強(qiáng)力去調(diào)整現(xiàn)物要約中經(jīng)營者和消費(fèi)者的私法關(guān)系，就如同國家規(guī)定強(qiáng)制締約制度以保護(hù)消費(fèi)者一樣。

二、現(xiàn)物要約中消費(fèi)者保護(hù)的方法

為探尋現(xiàn)物要約中保護(hù)消費(fèi)者之方法，本文試圖以德國法上的處理為中心，結(jié)合我們所收集到的有關(guān)國家和地區(qū)法律，就現(xiàn)物要約中合同效力認(rèn)定和消費(fèi)者對(duì)要約實(shí)物的權(quán)利和義務(wù)等問題，做一個(gè)大體比較。

德國舊有民法典并沒有規(guī)范現(xiàn)物要約問題，但作為歐盟的一部分，受到歐盟關(guān)于遠(yuǎn)程銷售（Fernabsatzrichtlinie）97/7/EG指令的要求，德國立法者最終在其民法典中加入了相關(guān)調(diào)整消費(fèi)者保護(hù)的規(guī)定。歐盟97/7/EG指令第9條要求，各成員國應(yīng)當(dāng)采取措施，禁止通過現(xiàn)物要約對(duì)消費(fèi)者提出支付請(qǐng)求（Zahlungsaufforderung），并免除消費(fèi)者因現(xiàn)物要約所產(chǎn)生的任何對(duì)價(jià)義務(wù)（Gegenleistung），同時(shí)消費(fèi)者的沉默不能構(gòu)成承諾。該指令規(guī)定現(xiàn)物要約時(shí)，消費(fèi)者的沉默不能作為承諾，并沒有違背德國傳統(tǒng)民法關(guān)于意思表示的理論，但卻無疑能更清晰的保護(hù)消費(fèi)者，蓋因其可有效避免因可推斷的意思表示而造成消費(fèi)者因舉證的原因而承擔(dān)的各種可能的合同責(zé)任，因?yàn)樵撝噶蠲鞔_免除了消費(fèi)者的任何對(duì)價(jià)義務(wù)，而合同義務(wù)無疑是包含在對(duì)價(jià)義務(wù)之中的。但是否必須依據(jù)97/7/EG指令而修改德國民法典的條文在德國卻有爭(zhēng)論。因?yàn)樵撝噶钜竺獬M(fèi)者任何因現(xiàn)物要約所帶來的對(duì)價(jià)義務(wù)（jedwedeGegen-leistung）。這里的任何對(duì)價(jià)義務(wù)無疑應(yīng)當(dāng)包括因合同而產(chǎn)生的約定義務(wù)。但對(duì)于因不當(dāng)?shù)美?、侵?quán)行為甚至所有權(quán)關(guān)系而產(chǎn)生的法定義務(wù)，是否包括在其中卻存在疑問。德國民法理論中，對(duì)價(jià)義務(wù)在任何時(shí)候都不能包括上述法定義務(wù)。但德國立法和民法學(xué)界通說卻認(rèn)為，應(yīng)對(duì)97/7/EG指令第9條所規(guī)定的任何對(duì)價(jià)義務(wù)做廣義的解釋，即不僅包括約定義務(wù)，并且應(yīng)當(dāng)包括各種法定義務(wù)，因?yàn)槿绻幻獬?jīng)營者的使用或賠償損害賠償請(qǐng)求權(quán)等法定權(quán)利，則無疑最終將使得消費(fèi)者在經(jīng)濟(jì)上將可能最終不得不使用或消費(fèi)該物。因此德國立法者就在2001年德國債法現(xiàn)代化法之前先行于2000年6月30日通過法令，在德國民法典債法第241條增加一款，即第241a條用以專門規(guī)定現(xiàn)物要約問題。德國民法典第241a條第1款規(guī)定，通過未預(yù)訂物給付或是提供未預(yù)定特別給付，營業(yè)者將對(duì)消費(fèi)者不存在請(qǐng)求（Anspruch）。盡管241a條位于德國民法典的債法部分，但此處的請(qǐng)求絕不僅限于債法上的請(qǐng)求權(quán)，而是應(yīng)當(dāng)包括整個(gè)民法中可能存在的請(qǐng)求權(quán)，即包括合同、也包括不當(dāng)?shù)美?、侵?quán)和物權(quán)法上的請(qǐng)求權(quán)。根據(jù)此規(guī)定，消費(fèi)者當(dāng)?shù)玫浇?jīng)營者提供的作為要約的實(shí)物時(shí)，將不承擔(dān)任何義務(wù)。這些義務(wù)包括保管、返還、通知等。而經(jīng)營者一旦未經(jīng)消費(fèi)者許可而郵寄有關(guān)實(shí)物，則將喪失對(duì)該實(shí)物的任何權(quán)利，包括所有權(quán)。在這種處理方法下，經(jīng)營者實(shí)際將以喪失所有權(quán)為最終代價(jià)，而消費(fèi)者則將無償?shù)玫皆搶?shí)物，使得作為要約的實(shí)物成為經(jīng)營者給予消費(fèi)者的一種禮物，而構(gòu)成消費(fèi)者的一種“不當(dāng)?shù)美??？梢姷聡⒎ㄕ邽榫S護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，已大大突破了既有傳統(tǒng)民法理念，經(jīng)營者將得到一種嚴(yán)厲的民事制裁。對(duì)德國立法者的這種處理方法，也有德國學(xué)者加以質(zhì)疑，認(rèn)為違背了民法的預(yù)防或制裁思想（PraventionsundSanktionsgedanke），而與整個(gè)民法體系不協(xié)調(diào)。但正如有學(xué)者所分析的，第241a條實(shí)際應(yīng)是德國民法典第817條第2句的發(fā)展，該句規(guī)定，如果給付人對(duì)此種違反行為同樣也應(yīng)負(fù)責(zé)任時(shí)，不得要求返還。據(jù)此，消費(fèi)者之所以無須承擔(dān)不當(dāng)?shù)美?zé)任，根本原因在于作為給付人的經(jīng)營者自身就對(duì)現(xiàn)物要約行為存在責(zé)任。事實(shí)上，更多的德國學(xué)者對(duì)第241a條的體系位置給予了質(zhì)疑，認(rèn)為它應(yīng)當(dāng)是調(diào)整整個(gè)特殊銷售形式的，應(yīng)當(dāng)和德國民法典中其他特殊位置一起調(diào)整，而不是放在債法的第一條。

德國立法者對(duì)現(xiàn)物要約的處理，和其他歐洲國家的規(guī)定也不完全相同。1997年1月1日奧地利民法典新增加第864條第2款以規(guī)范現(xiàn)物要約。該條規(guī)定，保留、使用或消費(fèi)一個(gè)未經(jīng)收到者(derEmpfanger)許可的物，不能作為承諾。接收者沒有義務(wù)保管或返還該物。并且可以丟棄該物。但如果他能根據(jù)情況，知道該物是錯(cuò)誤到達(dá)他時(shí)，應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)通知給予人或者返還該物于給予人。可見奧地利民法典明確排除了可推斷意思表示規(guī)則適用的可能。但對(duì)是否免除消費(fèi)者的所有法定義務(wù)，特別是經(jīng)營者的不當(dāng)?shù)美?qǐng)求權(quán)卻沒有完全明確?？梢詠G棄該物，表明其認(rèn)可消費(fèi)者對(duì)該物不承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。

瑞士關(guān)于現(xiàn)物要約的規(guī)定，體現(xiàn)在瑞士債務(wù)法第6a條。該條文規(guī)定，給予未定物不是一個(gè)要約。接受者沒有義務(wù)返還或是保存該物。但如果未定物是明顯錯(cuò)誤給予的，則接受人必須通知給予人。比較德國、奧地利民法規(guī)定，不難發(fā)現(xiàn)瑞士民法明確規(guī)定了現(xiàn)物要約不是一種合法的要約形式。但與奧地利民法典相同，瑞士民法對(duì)現(xiàn)物要約的規(guī)定也沒有僅局限于消費(fèi)者和經(jīng)營者這一主體范圍，而是包括所有主體之間的現(xiàn)物要約法律關(guān)系。同時(shí)規(guī)定消費(fèi)者沒有返還義務(wù)，也排除了可能存在的經(jīng)營者的不當(dāng)?shù)美?qǐng)求權(quán)和其他法定義務(wù)。

對(duì)現(xiàn)物要約中消費(fèi)者的保護(hù)問題，英美法系的國家也很重視。根據(jù)英國1971年未定物和服務(wù)法（UnsolicitedGoodsandServicesAct），消費(fèi)者可以拒絕接受該要約，并沒有義務(wù)返還該標(biāo)的物。但消費(fèi)者可以書面通知寄送人，寄送人可在一個(gè)月內(nèi)索取該物，否則該物歸消費(fèi)者所有。消費(fèi)者還可以選擇不通知寄送人，但只能在3個(gè)月后才取得該物。英國法的這個(gè)規(guī)定也影響了其他英美法系國家，如愛爾蘭、新西蘭等等。和德國民法的規(guī)定相比較，英國也將寄送物在一定條件下視為禮物。但英國法律要求消費(fèi)者在等待答復(fù)期間，必須盡到應(yīng)有的保管義務(wù)，對(duì)因故意或違法行為而造成現(xiàn)物毀損的應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。這和德國民法徹底免除消費(fèi)者的義務(wù)有著實(shí)質(zhì)區(qū)別。

我國臺(tái)灣地區(qū)“消費(fèi)者保護(hù)法”在其第20條也規(guī)定，未經(jīng)消費(fèi)者要約而對(duì)之郵寄或投寄商品，消費(fèi)者不負(fù)保管義務(wù)。前項(xiàng)物品之郵寄人，經(jīng)消費(fèi)者約定相當(dāng)期限通知取回而逾期未取回或無法通知者，視為拋棄其寄投之商品。雖未經(jīng)通知，但在寄送后1個(gè)月未經(jīng)消費(fèi)者表示承諾，而仍不取回其商品者，亦同。消費(fèi)者得請(qǐng)求償還因寄送物所受之損害，及處理寄送物所支出之必要費(fèi)用。就立法體系上，與英國法相近。王澤鑒先生學(xué)者在分析上述規(guī)定時(shí)，特指出消費(fèi)者應(yīng)尊重所有人，因故意或重大過失時(shí)，應(yīng)負(fù)侵權(quán)行為責(zé)任。消費(fèi)者的承諾，得以意思表示為之，亦有第161條規(guī)定的適用。其所謂161條，即是指臺(tái)灣地區(qū)“民法典”關(guān)于可通過有可承諾之事實(shí)而成立承諾的相關(guān)規(guī)定，即我國臺(tái)灣地區(qū)民法承認(rèn)現(xiàn)物要約時(shí)可發(fā)生可推斷的意思表示，這和德國民法典第241條a有著根本差別。:

三、結(jié)論

消費(fèi)者保護(hù)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段而產(chǎn)生的法律課題。我國改革開放以來，社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活已經(jīng)得到了極大的發(fā)展，而消費(fèi)者保護(hù)問題也日益突出。以《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》為龍頭，形成了我國的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)政策。但我國現(xiàn)行法律卻沒有對(duì)消費(fèi)者合同予以單獨(dú)規(guī)范，有關(guān)消費(fèi)者合同，應(yīng)當(dāng)適用合同法和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法?，F(xiàn)物要約作為一種經(jīng)營者使用的推銷手段，需要我們立法加以特別調(diào)整。但現(xiàn)行合同法中有關(guān)消費(fèi)者合同的特殊規(guī)則，主要限于對(duì)格式條款的規(guī)范上，而對(duì)具體的締約方式，如現(xiàn)物要約、遠(yuǎn)程銷售等特種買賣卻缺乏規(guī)范，疏為遺憾。本文認(rèn)為，在將來的立法中我國應(yīng)借鑒各國和地區(qū)立法經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立我國的現(xiàn)物要約制度。

篇7

中圖分類號(hào)：F830.9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1000176X（2014）07007008

一、研究背景

盡管業(yè)界對(duì)我國何時(shí)建立存款保險(xiǎn)制度仍存在分歧，但對(duì)我國的銀行體系最終要建立存款保險(xiǎn)制度已不持異議。當(dāng)存款保險(xiǎn)制度和功能設(shè)計(jì)完成后，確定合理的存款保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)成為存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)者重點(diǎn)考慮的內(nèi)容之一。首先，它關(guān)乎保費(fèi)的公平，合理的存款保險(xiǎn)定價(jià)能夠?qū)y行的風(fēng)險(xiǎn)和存款保險(xiǎn)掛鉤，從而避免低風(fēng)險(xiǎn)銀行補(bǔ)貼高風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。其次，它影響存款保險(xiǎn)基金的運(yùn)行。存款保險(xiǎn)基金的來源除了成立基金時(shí)政府投入的初始資金外，主要靠銀行繳納的保費(fèi)。從準(zhǔn)備工作的前后關(guān)系上看，核定銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)該在存款保險(xiǎn)制度正式運(yùn)行之前，通過對(duì)多個(gè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行測(cè)算后綜合確定。

核定存款保險(xiǎn)費(fèi)率的工作牽涉到幾個(gè)方面內(nèi)容：第一，選擇合理的費(fèi)率測(cè)算方法。從當(dāng)今的存款保險(xiǎn)費(fèi)率繳納的實(shí)際情況看，多數(shù)國家采用風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率的辦法。即將銀行繳納的費(fèi)率同商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。目前風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率的測(cè)算方法主要有兩種范式：一種是Merton[1]、Ronn和Verma[2]提出的基于期權(quán)的存款保險(xiǎn)定價(jià)理論；另一種是Leaven[3]、魏志宏[4]等提出的基于預(yù)期損失的定價(jià)方法。在實(shí)證研究中，利用哪種方法進(jìn)行存款保險(xiǎn)費(fèi)率的測(cè)算，除了考慮理論的科學(xué)性外，還應(yīng)該考慮存款保險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算的數(shù)據(jù)條件。尤其是考慮現(xiàn)實(shí)提供的數(shù)據(jù)是否符合模型的理論要求。只有數(shù)據(jù)條件符合要求的情況下，測(cè)算結(jié)果才有實(shí)際意義。第二，測(cè)算結(jié)果的代表性。目前，國內(nèi)關(guān)于存款保險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算的實(shí)證研究只有魏志宏[4]、張亞濤[5]等。這些研究受早期的數(shù)據(jù)條件的限制，測(cè)算的樣本量都比較小，所以測(cè)算結(jié)果的普遍意義并不強(qiáng)。換句話說，我們很難根據(jù)一兩個(gè)銀行的費(fèi)率厘定結(jié)果來確定整個(gè)銀行系統(tǒng)的費(fèi)率水平。此外，實(shí)證研究所采用的數(shù)據(jù)均為某一年的數(shù)據(jù)。從存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)看，對(duì)存款保險(xiǎn)費(fèi)率的測(cè)算應(yīng)以跨越一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期較為理想。而利用某一時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)會(huì)使保險(xiǎn)費(fèi)率相對(duì)于整個(gè)周期而言出現(xiàn)過高或過低的情況，不利于保持存款保險(xiǎn)基金的穩(wěn)定。

因此，保險(xiǎn)費(fèi)率的核定工作首先應(yīng)該在選定正確方法的基礎(chǔ)上，盡可能加大實(shí)證研究的樣本量，以增加實(shí)證結(jié)果的普遍意義。其次，應(yīng)盡量在一個(gè)較長的時(shí)間內(nèi)，進(jìn)行存款保險(xiǎn)費(fèi)率的測(cè)算，以便反映不同外部經(jīng)濟(jì)條件下，銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率的變動(dòng)情況。2008年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的國際金融危機(jī)沖擊了我國經(jīng)濟(jì)，對(duì)我國銀行系統(tǒng)也產(chǎn)生了不利影響。從某種意義上說，這種不利影響相當(dāng)于對(duì)我國商業(yè)銀行系統(tǒng)實(shí)地進(jìn)行了一次壓力測(cè)試。這為我們測(cè)算不利條件下商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率提供了難得機(jī)會(huì)。

本文將首先對(duì)現(xiàn)有的存款保險(xiǎn)定價(jià)范式進(jìn)行簡要比較，目的是為測(cè)算存款保險(xiǎn)費(fèi)率選擇恰當(dāng)?shù)姆椒?。然后結(jié)合商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，對(duì)張金寶和任若恩[6]提出的基于商業(yè)銀行資本配置的存款保險(xiǎn)定價(jià)方法加以改進(jìn)，在此基礎(chǔ)上測(cè)算我國13家商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率，測(cè)算的時(shí)間跨越2004―2012年。考慮到13家銀行存款總量約占我國商業(yè)銀行存款總量的80%左右，本文的測(cè)算結(jié)果所反映的我國商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平上具有一定的代表性。

二、測(cè)算方法

（一）存款保險(xiǎn)定價(jià)方法的比較

1.兩種主要的定價(jià)范式

存款保險(xiǎn)定價(jià)有兩種經(jīng)典的范式。Merton[1]最早提出了基于期權(quán)理論的存款保險(xiǎn)定價(jià)方法。他將存款保險(xiǎn)看成是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)行的一份看跌期權(quán)。這個(gè)看跌期權(quán)的標(biāo)的物是商業(yè)銀行的資產(chǎn)V，執(zhí)行價(jià)格是商業(yè)銀行的負(fù)債B。當(dāng)存款保險(xiǎn)到期后，一旦商業(yè)銀行破產(chǎn)，儲(chǔ)戶的存款則由存款保險(xiǎn)公司支付，存款保險(xiǎn)公司的支付函數(shù)可以用公式（1）表示：

第二種范式是基于期望損失的定價(jià)方法。存款保險(xiǎn)費(fèi)用征收目的是為了彌補(bǔ)商業(yè)銀行儲(chǔ)戶的預(yù)期損失。如果我們把商業(yè)銀行不能按時(shí)足額償付存款看成是商業(yè)銀行對(duì)存款人違約的話，我們就可以用標(biāo)準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的框架處理商業(yè)銀行的預(yù)期損失，進(jìn)而考慮商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)定價(jià)問題。商業(yè)銀行的預(yù)期損失可以用公式（3）表示：

預(yù)期損失（EL）=期望違約率（ED）×風(fēng)險(xiǎn)暴露（EX）×給定違約下的損失（LGD） （3）

預(yù)期損失代表商業(yè)銀行違約時(shí)，存款保險(xiǎn)人的平均損失大小。期望違約率代表商業(yè)銀行的違約概率，它通?？梢赃\(yùn)用基本分析、市場(chǎng)分析或信用評(píng)級(jí)的方法來估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)暴露是指被保險(xiǎn)的存款?！敖o定違約下的損失”表示存款保險(xiǎn)人的損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露的一個(gè)比例。該比例的具體計(jì)算需要事先估算銀行破產(chǎn)時(shí)資產(chǎn)的損失率，然后通過存款和資產(chǎn)之間的比例關(guān)系，換算成單位存款的損失。

2.兩種定價(jià)范式的比較

比較的目的在于從實(shí)證的角度為存款保險(xiǎn)費(fèi)率的測(cè)算提供可行的方法。因此，我們的比較重點(diǎn)放在兩種方法的實(shí)用性上。Merton[1]模型雖然將存款保險(xiǎn)定價(jià)建立在期權(quán)定價(jià)的理論基礎(chǔ)之上，但利用該模型實(shí)地測(cè)算時(shí)，需要知道銀行資產(chǎn)價(jià)值以及描述銀行資產(chǎn)價(jià)值變化的波動(dòng)率的數(shù)據(jù)。這兩個(gè)參數(shù)在實(shí)證研究中多是采用市場(chǎng)信息來間接測(cè)算。這意味著，Merton[1]的存款保險(xiǎn)定價(jià)方法只適用于上市銀行，模型適用的條件受到了限制。

對(duì)預(yù)期損失定價(jià)方法而言，它既可以運(yùn)用于上市銀行，也可以運(yùn)用于非上市銀行。該方法的關(guān)鍵是估計(jì)銀行的違約概率和違約損失率。從已有的實(shí)證研究看，估計(jì)銀行違約率多是根據(jù)公開的評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)進(jìn)行間接測(cè)算。一般是使用具有一定公信力的評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，根據(jù)該公司公布的信用等級(jí)與違約概率之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，確定銀行違約概率的大小。我國商業(yè)銀行進(jìn)入國內(nèi)和國際市場(chǎng)進(jìn)行股權(quán)和/或債權(quán)融資時(shí)，為了讓投資者了解投資的風(fēng)險(xiǎn)，也通過向國際上知名的評(píng)級(jí)公司申請(qǐng)?jiān)u級(jí)的方式，來向投資者提供間接的資信證明。目前，已有13家商業(yè)銀行獲得了穆迪公司或標(biāo)準(zhǔn)普爾的信用評(píng)級(jí)，通過這些評(píng)級(jí)結(jié)果來測(cè)算銀行的違約概率已經(jīng)具備了基本條件。預(yù)期損失定價(jià)方法的另一個(gè)重要變量是商業(yè)銀行的預(yù)期損失。在現(xiàn)有的實(shí)證研究中，一般是簡單地假設(shè)資產(chǎn)損失率為50%[3-4]，這種估計(jì)太過粗糙，所測(cè)算的結(jié)果的準(zhǔn)確率較差。

比較來看，兩類方法各有不足。我們認(rèn)為：基于期權(quán)的定價(jià)方法由于應(yīng)用條件的限制，目前并不適合用來對(duì)測(cè)算我國商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率。而基于預(yù)期損失的定價(jià)方法如果能夠克服對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)損失率估計(jì)粗糙的缺點(diǎn)，就能夠提高測(cè)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，達(dá)到存款保險(xiǎn)定價(jià)的要求。以此為出發(fā)點(diǎn)，張金寶和任若恩[6]提出了將商業(yè)銀行提取的損失準(zhǔn)備金作為商業(yè)銀行的預(yù)期損失的存款保險(xiǎn)定價(jià)方法。這種方法的好處是充分地利用了商業(yè)銀行的損失分布信息，并且不僅適合于上市銀行，也適合于非上市銀行。但是，張金寶和任若恩[6]的方法只是假定商業(yè)銀行提取的損失準(zhǔn)備金等于商業(yè)銀行的預(yù)期損失，沒有考慮損失準(zhǔn)備金提取的充分程度，這一點(diǎn)顯然與實(shí)際不符。

本文將在此基礎(chǔ)上，考慮商業(yè)銀行撥備充足程度，使預(yù)期損失能更加準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（二） 考慮撥備充足率的存款保險(xiǎn)定價(jià)方法

1.定價(jià)原理

該方法的原理如圖1所示。從資本配置的角度看，商業(yè)銀行的損失可以分為預(yù)期損失和意外損失。其中，預(yù)期損失是商業(yè)銀行損失的平均值。商業(yè)銀行根據(jù)預(yù)期損失的大小提取準(zhǔn)備金， 這是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線；與張金寶和任若恩[6]不同的是，為了使基于商業(yè)銀行資本配置的存款保險(xiǎn)定價(jià)更加符合商業(yè)銀行管理實(shí)踐，我們也考慮商業(yè)銀行提取的損失準(zhǔn)備金不足或超額，即撥備充足率小于或大于100% 的情況。撥備充足率是指銀行計(jì)提的實(shí)際撥備與應(yīng)提的撥備之間的比例。按照銀行計(jì)提損失準(zhǔn)備金的要求，理論上銀行計(jì)提的撥備應(yīng)該等于銀行的預(yù)期損失。當(dāng)商業(yè)銀行超額（足額或欠額）提取損失準(zhǔn)備金時(shí)，即提取損失準(zhǔn)備金大于（等于或小于）商業(yè)銀行的預(yù)期損失時(shí)，提取的損失準(zhǔn)備金超額部分δ會(huì)大于（等于或小于）零，即δ>0（δ=0，δ

4）不僅考慮商業(yè)銀行的資本配置和存款保險(xiǎn)定價(jià)的關(guān)系，而且考慮了商業(yè)銀行損失分布的信息。

2.銀行損失分布參數(shù)的估計(jì)

為了計(jì)算公式（6），需要估算損失分布的兩個(gè)參數(shù)μ，σ。估算的出發(fā)點(diǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行提取的損失準(zhǔn)備金應(yīng)該抵御商業(yè)銀行的預(yù)期損失，考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中，有可能提取的損失準(zhǔn)備金不足或超額的情況。因此，在張金寶和任若恩[6]研究的基礎(chǔ)上，我們引入撥備充足率指標(biāo)，將損失準(zhǔn)備金和預(yù)期損失兩者之間的關(guān)系表示為：

三、存款保險(xiǎn)費(fèi)率的測(cè)算

（一） 數(shù)據(jù)來源

為了使我們的測(cè)算結(jié)果具有代表性，本文收集了包括四大國有銀行、股份制銀行在內(nèi)的13家銀行的數(shù)據(jù)，這些銀行包括中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、浦東發(fā)展銀行、廣州發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、中國民生銀行、華夏銀行、中信銀行、招商銀行和中國光大銀行。

數(shù)據(jù)的來源主要是這些銀行的年報(bào)或其他公開的數(shù)據(jù)來源。根據(jù)數(shù)據(jù)的可獲得條件，我們使數(shù)據(jù)收集的時(shí)間跨度盡可能的長些，具體的時(shí)間段為2004―2012年（部分銀行個(gè)別年份存在數(shù)據(jù)缺失）。

（二） 關(guān)鍵變量的說明

本文實(shí)證研究中主要涉及以下變量：商業(yè)銀行的存款總額、損失準(zhǔn)備金、核心資本、商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)、撥備充足率和無風(fēng)險(xiǎn)利率。其中，商業(yè)銀行的存款總額來自銀行的歷年年報(bào)。商業(yè)銀行預(yù)期損失的計(jì)算主要根據(jù)商業(yè)銀行提取的損失準(zhǔn)備金信息。商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類后，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)計(jì)提不同比例的損失準(zhǔn)備金。根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行應(yīng)該按照貸款余額的一定比例計(jì)提損失準(zhǔn)備金，計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)與商業(yè)銀行貸款的預(yù)期損失相等。因此，本文把按照《商業(yè)銀行損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引》規(guī)定計(jì)提的損失準(zhǔn)備金作為銀行貸款的預(yù)期損失。但考慮到在實(shí)踐中，部分商業(yè)銀行存在著多提取損失準(zhǔn)備金的現(xiàn)象，我們考慮了商業(yè)銀行的撥備充足率。

對(duì)商業(yè)銀行破產(chǎn)概率的測(cè)算，我們主要借助外部公開的評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)。較為理想的情況是采用國內(nèi)監(jiān)管評(píng)級(jí)的數(shù)據(jù)，當(dāng)然，前提是建立監(jiān)管評(píng)級(jí)符號(hào)與銀行違約概率之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。這需要?dú)v史數(shù)據(jù)的積累，短期內(nèi)尚難做到?？紤]到知名評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果具有更強(qiáng)的公信力，據(jù)此測(cè)算的違約概率的準(zhǔn)確性和可靠性會(huì)相對(duì)更高些，所以，我們主要根據(jù)穆迪公司對(duì)國內(nèi)銀行的評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)來間接估算銀行的破產(chǎn)概率。為了提高測(cè)算結(jié)果的穩(wěn)健性，我們以累積5年的違約概率作為基準(zhǔn)，然后逐級(jí)別地計(jì)算出銀行一年的違約概率。表1給出了自2004年以來，穆迪公司對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)結(jié)果。其中，中國民生銀行和華夏銀行給的評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)自2003年以后缺失，我們假定者兩家銀行一直保持原先的評(píng)級(jí)級(jí)別即Ba2?？紤]商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)級(jí)別后，根據(jù)穆迪公司公布的違約概率與信用等級(jí)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，就可以知道銀行的破產(chǎn)概率。

一般實(shí)證中多用銀行存款利率表示無風(fēng)險(xiǎn)利率?？紤]到建立存款保險(xiǎn)制度后，存款人的損失不再由國家承擔(dān)，所以銀行的存款利率將不再是無風(fēng)險(xiǎn)利率。換句話說，鑒于我們是在一個(gè)存在銀行破產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中考慮存款保險(xiǎn)定價(jià)的問題。所以，將存款利率看成是無風(fēng)險(xiǎn)利率顯然是不恰當(dāng)?shù)摹１疚倪x用的是中國人民銀行公布的國內(nèi)銀行間債券質(zhì)押式回購交易利率。近年來國內(nèi)銀行間債券質(zhì)押式回購交易市場(chǎng)日趨成熟，目前交易的有十多個(gè)品種。這種回購交易違約風(fēng)險(xiǎn)小、流動(dòng)性較好，朱世武[7]認(rèn)為該種利率比較適合作為無風(fēng)險(xiǎn)利率。我們采用朱世武[7]的方法，以該年每月銀行間債券質(zhì)押式回購交易市場(chǎng)利率的加權(quán)平均作為無風(fēng)險(xiǎn)利率，即：

（三） 存款保險(xiǎn)費(fèi)率的測(cè)算結(jié)果與分析

表3給出了存款保險(xiǎn)費(fèi)率的測(cè)算結(jié)果，其中“NA”表示數(shù)據(jù)缺失。從費(fèi)率的總體水平來看，四大國有銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率較低。從最低0.1000個(gè)基點(diǎn)，到最高的3.3600個(gè)基點(diǎn)。股份制商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率則相對(duì)較高，從最低的0.8000個(gè)基點(diǎn)到最高的23.5000個(gè)基點(diǎn)。從時(shí)間序列來看，多數(shù)銀行在2008―2009年的存款保險(xiǎn)費(fèi)率較高，而2010年以后費(fèi)率有所降低，并且大部分銀行趨于穩(wěn)定。筆者認(rèn)為這與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的變化有關(guān)。在2008―2009年，受金融危機(jī)的影響，我國經(jīng)濟(jì)下行的壓力加大，企業(yè)利潤水平下降，房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷，這些會(huì)間接影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，從而加大銀行面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2010年以后，多數(shù)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率有所下降，一方面由于2010年我國經(jīng)濟(jì)逐漸走出低谷，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量有了提高，另一方面年報(bào)顯示的信息表明多數(shù)銀行加大了貸款損失準(zhǔn)備金的提取力度，撥備充足率較2008年有了較大幅度的提高，這增加了銀行自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。換句話說，當(dāng)銀行的資產(chǎn)發(fā)生損失時(shí)，會(huì)有更多的損失由銀行來承擔(dān)，這不僅降低了存款人承擔(dān)損失的大小，也減少了存款人承擔(dān)損失的機(jī)會(huì)。自然存款人所要繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)率會(huì)有所降低。

從影響費(fèi)率的因素來看，我們發(fā)現(xiàn)影響費(fèi)率的最重要因素為個(gè)銀行的信用評(píng)級(jí)結(jié)果。穆迪在2010年上調(diào)了交通銀行的信用級(jí)別，在2011年分別上調(diào)了中國光大銀行和浦東發(fā)展銀行的信用級(jí)別，在2012年上調(diào)了平安銀行的信用級(jí)別，我們看到這些銀行在相應(yīng)的年份，費(fèi)率都出現(xiàn)了大幅下降。我們認(rèn)為撥備覆蓋率對(duì)費(fèi)率也有比較顯著的影響。2010年以后，存款保險(xiǎn)費(fèi)率下降，正是得益于商業(yè)銀行撥備水平的提高。根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，我國銀行業(yè)整體撥備覆蓋率在2009年底為155.0000%，到2010年底大幅提高到218.3000%，到2011年底更是提高到278.1000%。另外，費(fèi)率的計(jì)算結(jié)果還表明利率水平對(duì)保費(fèi)水平的影響并不明顯，我們注意到2011年的利率水平相較2010年大幅上升，但是從四大國有商業(yè)銀行的費(fèi)率來看并沒有明顯下降。我們認(rèn)為這一點(diǎn)對(duì)我們的模型的適用性提供了支持，因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)的收益率通常均有較大的波動(dòng)性，如果費(fèi)率水平隨金融市場(chǎng)波動(dòng)而顯著波動(dòng)，不穩(wěn)定的費(fèi)率在實(shí)際中就難以應(yīng)用。

（四） 對(duì)測(cè)算結(jié)果的一個(gè)橫向比較

表4給出的是現(xiàn)行的美國存款保險(xiǎn)費(fèi)率的標(biāo)準(zhǔn)。美國存款保險(xiǎn)公司（FDIC）主要根據(jù)銀行的資本水平和監(jiān)管評(píng)級(jí)征收保險(xiǎn)費(fèi)率。資本水平的分類主要依據(jù)參保機(jī)構(gòu)的杠桿比和風(fēng)險(xiǎn)資本比率，分為良好、充足和不足三個(gè)類別，并分別以1、2和3表示。對(duì)于監(jiān)管評(píng)級(jí)的分類，則主要是由監(jiān)管人員在CAMELS評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上對(duì)銀行進(jìn)行檢查后確定。最佳評(píng)級(jí)為1，最差評(píng)級(jí)為5。一般將CAMELS評(píng)級(jí)為1或2的銀行劃為A類，將評(píng)級(jí)為3的銀行劃為B類，評(píng)級(jí)為4或5銀行劃分為C類。因此，在美國現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度中，1A類的銀行風(fēng)險(xiǎn)最小，3C類銀行風(fēng)險(xiǎn)最高，征收的保險(xiǎn)費(fèi)率也最高。根據(jù)本文的測(cè)算結(jié)果，我國的四大國有商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率，相當(dāng)于美國的資本良好、監(jiān)管分類為A和B的銀行，或者是資本充足監(jiān)管分類為A的銀行。而其他股份制商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率則大體相當(dāng)于資本充足、監(jiān)管分類為B、C的銀行，或者是資本不足但監(jiān)管分類為A、B類的銀行。從測(cè)算結(jié)果的橫向比較看，我國商業(yè)銀行繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)率并不高。但從實(shí)際運(yùn)行的角度看，還需要考慮另外一個(gè)問題：就是這樣的費(fèi)率國內(nèi)商業(yè)銀行能否承受？以2012年為例，四大國有商業(yè)銀行即使按5個(gè)基點(diǎn)上繳存款保險(xiǎn)費(fèi)的話，其所繳納的保費(fèi)僅占稅前利潤的2%左右。其他股份制的商業(yè)銀行按5―25個(gè)基點(diǎn)的費(fèi)率水平繳費(fèi)的話，其所繳納的保費(fèi)平均占稅前利潤的5%―15%之間。筆者認(rèn)為，這樣的費(fèi)率水平相對(duì)這些銀行的經(jīng)濟(jì)能力而言是可以承受的。

四、結(jié)論和建議

在總結(jié)已有的存款保險(xiǎn)定價(jià)模型基礎(chǔ)上，本文首先對(duì)基于商業(yè)銀行資產(chǎn)配置的存款保險(xiǎn)定價(jià)模型進(jìn)行了改進(jìn)，然后利用國內(nèi)13家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)對(duì)我國的存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平進(jìn)行了測(cè)算。對(duì)樣本中的多數(shù)銀行而言，測(cè)算的存款保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)間跨度達(dá)到了9年。這使得我們能夠在一個(gè)較長的時(shí)間內(nèi)觀察我國商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率的變化情況。尤其具有意義的是，在這個(gè)時(shí)間段內(nèi)，我國的商業(yè)銀行剛剛經(jīng)歷了國際金融危機(jī)的沖擊，這對(duì)充分估計(jì)我國商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率的范圍，提供了難得的實(shí)證機(jī)會(huì)。

本文的測(cè)算結(jié)果對(duì)確定我國商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率有一定的參考意義。第一，本文采用基于預(yù)期損失并考慮撥備覆蓋率的定價(jià)方法，回避了我國金融體系市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制不充分的問題，切合我國金融體系的實(shí)際，相關(guān)數(shù)據(jù)也可方便獲取。第二，本文所采用的定價(jià)方法從存款的根本風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，測(cè)算結(jié)果也表明，能夠較好地反映商業(yè)銀行的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況。第三，測(cè)算結(jié)果具有較好的穩(wěn)定性，測(cè)算結(jié)果與國際同業(yè)的費(fèi)率水平大體一致，具有較強(qiáng)的實(shí)用價(jià)值。

本文測(cè)算了我國目前主要的商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平，但是遺憾的是，對(duì)于目前我國大量存在的城市商業(yè)銀行卻沒有包括在我們的測(cè)算范圍內(nèi)。目前，鮮有國內(nèi)城市商業(yè)銀行獲得過國外信用機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，盡管國內(nèi)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)部分城市商業(yè)銀行進(jìn)行了信用評(píng)級(jí)，但由于這些機(jī)構(gòu)缺乏違約歷史數(shù)據(jù)的積累，目前還無法給出銀行的信用評(píng)級(jí)和違約概率之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。換句話說，目前還無法根據(jù)公開的評(píng)級(jí)資料計(jì)算城市商業(yè)銀行的破產(chǎn)概率。因此，測(cè)算城市商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率的數(shù)據(jù)條件尚難滿足。但考慮到多數(shù)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況差于股份制銀行和四大國有銀行，城市商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平預(yù)計(jì)會(huì)高于股份制商業(yè)銀行?？沙醪礁鶕?jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況將其存款保險(xiǎn)費(fèi)率定為20―50個(gè)基點(diǎn)的范圍內(nèi)。按照這樣一個(gè)費(fèi)率水平逐年收取保費(fèi)。預(yù)計(jì)十年左右的時(shí)間存款保險(xiǎn)基金將達(dá)到存款規(guī)模的1%―1.2%之間。這個(gè)目標(biāo)比例的存款保險(xiǎn)基金能夠基本同時(shí)應(yīng)付兩個(gè)中型商業(yè)銀行破產(chǎn)的局面，達(dá)到國際通行的存款保險(xiǎn)基金規(guī)模的經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。按照這樣的步驟，達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)所需要繳納的保費(fèi)無論從銀行的承受能力，還是保險(xiǎn)基金的償付能力看都是可行的，待存款保險(xiǎn)基金達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)后，再考慮適當(dāng)調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]Merton，R.C.Analytic Derivation of the Cost of Deposit Insurance and Loan Guarantee： An Application of Modern Option Pricing Theory[J].Journal of Banking and Finance， 1977，1（6）：3-11.

[2]Ronn， E.I.， Verma， A.K.PricingRisk-Adjusted Deposit Insurance： An Option-Based Model[J].Journal of Finance ，1986，41（9）：871-895.

[3]Leaven， L.Pricing of Deposit Insurance[R].The World Bank Policy Research，Working Paper 2871， 2002.5-11.

[4]魏志宏.中國存款保險(xiǎn)定價(jià)研究[J].金融研究，2004，（5）：99-105.

[5]張亞濤.對(duì)我國存款保險(xiǎn)制度中費(fèi)率厘定問題的研究[D].北京：中國人民大學(xué)博士學(xué)位論文，2003.55-67.

篇8

一、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率管制的弊端

我國機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是從20世紀(jì)50年代初隨著中國人民保險(xiǎn)公司的成立而產(chǎn)生和發(fā)展起來的?；謴?fù)國內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來到80年代末，保險(xiǎn)市場(chǎng)主要由中國人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營，保險(xiǎn)市場(chǎng)是完全壟斷的市場(chǎng)，人保本身既是管理者也是經(jīng)營者，保險(xiǎn)公司的總公司制訂機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率，分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行費(fèi)率并可在一定范圍內(nèi)享有費(fèi)率浮動(dòng)權(quán)。90年代以后，特別是1995年以來，隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)上經(jīng)營主體的增加，競(jìng)爭(zhēng)加劇，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)存在高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)和中介人炒作保險(xiǎn)公司等惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，保險(xiǎn)監(jiān)管部門開始對(duì)機(jī)車險(xiǎn)條款費(fèi)率的實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。1995年頒布實(shí)施的《中華人民共和國保險(xiǎn)法》（以下簡稱《保險(xiǎn)法》）為保險(xiǎn)費(fèi)率的嚴(yán)格監(jiān)管提供了法律依據(jù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第106條規(guī)定：“商業(yè)保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和費(fèi)率，由金融監(jiān)管部門制訂。保險(xiǎn)公司擬訂的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)金融監(jiān)管部門備案?！睓C(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)監(jiān)管部門認(rèn)定的主要險(xiǎn)種，其條款費(fèi)率由保險(xiǎn)監(jiān)管部門制訂，保險(xiǎn)公司只能執(zhí)行。特別是1998年中國保監(jiān)會(huì)成立以后，針對(duì)機(jī)車險(xiǎn)市場(chǎng)的無序競(jìng)爭(zhēng)局面，先后出臺(tái)了一系列整頓機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)章制度，在除深圳以外的全國范圍內(nèi)統(tǒng)一機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率，監(jiān)制機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)單，打擊機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的違規(guī)行為。不可否認(rèn)，實(shí)行這種高度集中的費(fèi)率管理體制，在保險(xiǎn)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、保險(xiǎn)經(jīng)營主體的內(nèi)控和自律能力較差、消費(fèi)者保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的情況下，便于操作和管理，有利于維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益和良好的市場(chǎng)秩序。但隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，其弊端也逐漸顯現(xiàn)出來。

（一）違背了價(jià)值規(guī)律的客觀要求

保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，合理的價(jià)格要求既反映價(jià)值，又調(diào)節(jié)供求。統(tǒng)一的保險(xiǎn)費(fèi)率扭曲了價(jià)格對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品供需的真實(shí)反映與調(diào)節(jié)作用，偏高的費(fèi)率勢(shì)必在誘發(fā)隱蔽的價(jià)格戰(zhàn)的同時(shí)，抑制了有效的保險(xiǎn)需求。一是由于保險(xiǎn)費(fèi)率修訂的權(quán)利不在保險(xiǎn)公司，當(dāng)市場(chǎng)需求發(fā)展變化后，保險(xiǎn)人不能根據(jù)市場(chǎng)的變化對(duì)費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整，只有等監(jiān)管部門來調(diào)整，使保險(xiǎn)費(fèi)率對(duì)市場(chǎng)的反映失靈。二是統(tǒng)一費(fèi)率是一種政府制訂的壟斷價(jià)格，監(jiān)管部門在制訂費(fèi)率時(shí)，考慮到測(cè)算的偏差和費(fèi)率調(diào)整的時(shí)滯性，在對(duì)未來損失率進(jìn)行測(cè)算時(shí)，往往作比較保守的考慮，使費(fèi)率水平偏高，保險(xiǎn)公司在壟斷價(jià)格的保護(hù)下有較大的利潤空間，在一定程度上助長了高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)等保險(xiǎn)市場(chǎng)的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，這就是這些年來機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)屢禁不止的原因之一。三是在一定程度上造成有效供給不足，抑制有效需求。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司無權(quán)調(diào)整費(fèi)率，當(dāng)某類保險(xiǎn)標(biāo)的的賠付率偏高時(shí)，使保險(xiǎn)公司不愿承保該類保險(xiǎn)標(biāo)的。如機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)中的個(gè)人營業(yè)性貨車，在現(xiàn)行費(fèi)率條件下，很多保險(xiǎn)公司往往拒保或附加苛刻的條件限制承保。

（二）違背了保險(xiǎn)費(fèi)率的公平合理原則

保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算與征收的公平合理是保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則，該原則要求保險(xiǎn)費(fèi)率一方面要顧及投保人的保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)能力；另一方面要真實(shí)反映保險(xiǎn)標(biāo)的的損失概率，使依據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)率所收取的保險(xiǎn)費(fèi)能抵補(bǔ)保險(xiǎn)賠付支出。而且應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的、風(fēng)險(xiǎn)的種類和程度，訂立適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，使保險(xiǎn)費(fèi)率與保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配?，F(xiàn)有的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)（車輛損失險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)）和附加險(xiǎn)，條款費(fèi)率是在原中國人民保險(xiǎn)公司條款費(fèi)率的基礎(chǔ)上修改而成。其保險(xiǎn)費(fèi)率存在體系單一、要素不合理、缺乏個(gè)性化等缺陷。具體表現(xiàn)：

（1）實(shí)行全國統(tǒng)一的費(fèi)率表，使費(fèi)率體系單一。由于我國幅員遼闊，各地的地理、氣候、道路等風(fēng)險(xiǎn)狀況存在較大的差異，全國統(tǒng)一的費(fèi)率往往使被保險(xiǎn)人實(shí)際面臨的風(fēng)險(xiǎn)與所交付的保險(xiǎn)費(fèi)缺乏對(duì)價(jià)關(guān)系，導(dǎo)致有的地區(qū)被保險(xiǎn)人應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)過低，有地區(qū)被保險(xiǎn)人應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)過高，有失公平合理。例如，車輛損失險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任包括除地震外的“一攬子”自然災(zāi)害，看似保險(xiǎn)公司承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任面寬，而事實(shí)上沒有真實(shí)的反映風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)差異性，使一些根本不會(huì)出現(xiàn)“龍卷風(fēng)”、“海嘯”地區(qū)的被保險(xiǎn)人事實(shí)上分?jǐn)偭嗽摀p失的保險(xiǎn)費(fèi)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)要素不合理，缺乏個(gè)性化，使費(fèi)率有失公平合理?，F(xiàn)行的費(fèi)率體系基本上屬于“從車費(fèi)率”，即影響費(fèi)率的主要因素是機(jī)動(dòng)車輛本身的種類和用途，而對(duì)駕駛員、地域范圍、保險(xiǎn)保障程度、歷史損失記錄及保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本等影響保險(xiǎn)經(jīng)營的其他風(fēng)險(xiǎn)因素基本上未考慮或考慮很少，費(fèi)率在一定程度上不能反映保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果和公司管理成本。

（三）不利于增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力

產(chǎn)品是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的根本，不同的保險(xiǎn)消費(fèi)者面臨不同的風(fēng)險(xiǎn)保障需求，但全國機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率統(tǒng)一，消費(fèi)者別無選擇。在此情況下，會(huì)使保險(xiǎn)公司的工作重點(diǎn)本末倒置，有些公司不愿意花大力氣去了解投保人需要什么，只要向監(jiān)管機(jī)關(guān)要到優(yōu)惠的政策就可以高枕無憂。保險(xiǎn)公司沒有產(chǎn)品創(chuàng)新的內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力，用不著去從事產(chǎn)品開發(fā)與產(chǎn)品創(chuàng)新，客觀上削弱了保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開發(fā)能力。同時(shí)，統(tǒng)一費(fèi)率使得國內(nèi)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)費(fèi)率的精算、核保技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)及統(tǒng)計(jì)資料的系統(tǒng)化采集等保險(xiǎn)公司的基礎(chǔ)運(yùn)作方面的競(jìng)爭(zhēng)能力較為落后。此外，統(tǒng)一費(fèi)率破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)原則，保護(hù)了落后公司。在我國機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)有多家市場(chǎng)主體，并已形成保險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)格局的情況下仍采用統(tǒng)一的管制費(fèi)率，使那些經(jīng)營管理水平較高和風(fēng)險(xiǎn)控制較好的保險(xiǎn)公司不能根據(jù)其損失成本而降低費(fèi)率，這實(shí)際上保護(hù)了那些經(jīng)營效益不佳的保險(xiǎn)公司，使其在競(jìng)爭(zhēng)中不會(huì)因成本劣勢(shì)而被淘汰。

二、實(shí)施機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的背景

保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化簡單地說就是由保險(xiǎn)市場(chǎng)決定保險(xiǎn)費(fèi)率。機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化是指保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)品供需狀況、根據(jù)對(duì)產(chǎn)品損失數(shù)據(jù)的收集分析、公司資源狀況和其經(jīng)營目標(biāo)策略，在符合定價(jià)基本原則的前提下獨(dú)立的厘定費(fèi)率。

在經(jīng)濟(jì)全球化和保險(xiǎn)市場(chǎng)國際化的背景下，保險(xiǎn)市場(chǎng)開放力度的加大和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，使費(fèi)率市場(chǎng)化成為保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)。從歐美各國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國家的車險(xiǎn)經(jīng)營情況看，除了法定責(zé)任保險(xiǎn)外，其他車險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和銷售大多經(jīng)歷過從無序競(jìng)爭(zhēng)到嚴(yán)格監(jiān)管，再到條件成熟時(shí)逐步過渡為市場(chǎng)調(diào)節(jié)的發(fā)展過程。過去以保守著稱的日本財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)在對(duì)外開放過程中，也不得不改變統(tǒng)一定費(fèi)的做法，實(shí)施費(fèi)率市場(chǎng)化。我國已經(jīng)加入WTO，國內(nèi)保險(xiǎn)公司要應(yīng)對(duì)外國保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)，就必須對(duì)費(fèi)率制度進(jìn)行改革，實(shí)施費(fèi)率市場(chǎng)化，增強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。因?yàn)橘M(fèi)率市場(chǎng)化后，保險(xiǎn)公司要自己承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展，不得不設(shè)計(jì)適銷對(duì)路的險(xiǎn)種，制訂科學(xué)合理的費(fèi)率，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這樣各保險(xiǎn)公司必須改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)營管理水平，加大信息化建設(shè)的投入，增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，提高整體的競(jìng)爭(zhēng)能力。

機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是國內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，多年來其保險(xiǎn)費(fèi)收入一直位居財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的首位，近幾年保險(xiǎn)費(fèi)收入占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總保險(xiǎn)費(fèi)收入的比重均在60％以上。同時(shí)，該險(xiǎn)種也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)展時(shí)間較長、種類較全、管理相對(duì)規(guī)范的險(xiǎn)種，因此成為我國保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)施費(fèi)率市場(chǎng)化的試點(diǎn)對(duì)象。2001年3月，保監(jiān)會(huì)選擇深圳市作為試點(diǎn)城市對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整。同年10月1日，保監(jiān)會(huì)在廣東省進(jìn)行機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率改革試點(diǎn)，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率由保險(xiǎn)公司自主制定，監(jiān)管部門審查備案。具體地說，就是保險(xiǎn)公司可以參照監(jiān)管部門制訂的基準(zhǔn)費(fèi)率，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素、安全記錄和自身的管理情況，自主地制訂機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率，經(jīng)試點(diǎn)地區(qū)保險(xiǎn)監(jiān)管部門備案并向社會(huì)公布后開始實(shí)施。2002年3月，保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于改革機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率管理辦法有關(guān)問題的通知》文件，規(guī)定“保監(jiān)會(huì)不再制訂統(tǒng)一的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率，各保險(xiǎn)公司自主制訂、修改和調(diào)整機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門備案后，向全社會(huì)公布使用?！贝宋募南掳l(fā)，標(biāo)志著我國保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化以機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)為突破口，已跨出了關(guān)鍵性的一步。但機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化不可能一蹴而就，它需要一個(gè)漸進(jìn)的過程，要實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的目標(biāo)需要相應(yīng)的條件和配套措施。

三、推進(jìn)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的幾點(diǎn)建議

（一）機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的過程

一般來說，保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化需要以下條件：一是國家有一套完善的保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系，對(duì)市場(chǎng)主體的行為、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)公司的運(yùn)作進(jìn)行規(guī)范；二是保險(xiǎn)監(jiān)管部門建立了以償付能力為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管模式；三是市場(chǎng)主體運(yùn)作規(guī)范、市場(chǎng)操作透明，即經(jīng)營主體的經(jīng)營活動(dòng)處于政府和公眾的監(jiān)督之下，它們以利潤最大化為基本的經(jīng)營目標(biāo)，且使其有一套保持公司正常運(yùn)營的制約機(jī)制?？紤]到我國現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理水平、市場(chǎng)發(fā)育水平和監(jiān)管水平，為了緩和費(fèi)率市場(chǎng)化對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)市場(chǎng)的沖擊，確保機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)消費(fèi)者認(rèn)同費(fèi)率市場(chǎng)化，對(duì)此應(yīng)分階段逐步推進(jìn)。

1.機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化應(yīng)有過渡期，該期間保險(xiǎn)公司仍可使用保監(jiān)會(huì)制訂的費(fèi)率或作為參照費(fèi)率，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

2.在實(shí)施機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化初期，保監(jiān)會(huì)要對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)制訂、修改和調(diào)整條款，費(fèi)率的監(jiān)管辦法作出較具體的規(guī)定，包括保險(xiǎn)公司的哪一級(jí)公司有制訂權(quán)、保險(xiǎn)監(jiān)管部門具體的監(jiān)管程序、保險(xiǎn)公司向監(jiān)管部門備案應(yīng)提交的具體材料、費(fèi)率制訂和調(diào)整的公式、測(cè)算數(shù)據(jù)、方案及調(diào)整費(fèi)率的因素等作出具體的規(guī)定。

3.隨著保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理水平的提高和保險(xiǎn)行業(yè)自律能力的提高，待條件成熟時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門只規(guī)定厘定費(fèi)率的原則和方法，而將費(fèi)率具體制訂和管理交給保險(xiǎn)公司和行業(yè)協(xié)會(huì)。

（二）實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變

保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化要求保險(xiǎn)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變來適應(yīng)這種變化。從世界各國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展情況來看，多數(shù)國家在實(shí)施保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的過程中，保險(xiǎn)監(jiān)管的核心已轉(zhuǎn)為對(duì)償付能力的監(jiān)管。我國目前對(duì)保險(xiǎn)實(shí)行的是嚴(yán)格監(jiān)管方式，即對(duì)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)行為監(jiān)管與償付能力并重監(jiān)管。費(fèi)率市場(chǎng)化要求改變目前對(duì)費(fèi)率的嚴(yán)格管制，而將監(jiān)管的重心向償付能力監(jiān)管為主過渡。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)償付能力監(jiān)管的指標(biāo)體系的可行性和可操作性進(jìn)行修改和完善，要求各保險(xiǎn)公司對(duì)最近年度的償付能力情況進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算，待條件成熟時(shí)，把償付能力作為評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司的重要指標(biāo)，根據(jù)償付能力狀況對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行分類監(jiān)管。通過具體的償付能力指標(biāo)的監(jiān)管，可以對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤和分析，以保證保險(xiǎn)公司的最低償付能力水平，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。同時(shí)，在條件成熟時(shí)，建立保險(xiǎn)市場(chǎng)的退出機(jī)制。

機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化和今后將逐步實(shí)施的其他險(xiǎn)種的費(fèi)率市場(chǎng)化，以及保險(xiǎn)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，需要法律法規(guī)的完善與之配套。因此，應(yīng)加快修改《保險(xiǎn)法》，盡快出臺(tái)《保險(xiǎn)違法行為處理辦法》、《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》和《再保險(xiǎn)管理辦法》。

（三）保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的建立

要逐步實(shí)施機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化，今后監(jiān)管部門不再制訂條款費(fèi)率，而由保險(xiǎn)公司依照一定原則和程序自訂條款費(fèi)率，市場(chǎng)的問題交給市場(chǎng)去解決。過去由監(jiān)管部門包攬的難題今后交給保險(xiǎn)公司自己去解決，這種新情況必然產(chǎn)生怎樣通過企業(yè)內(nèi)控來防范和約束經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的新問題。從世界其他國家車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化看，除技術(shù)條件和監(jiān)管條件外，還要求微觀經(jīng)營主體具備以下條件：一是效益觀念對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營行為有硬約束，賠本的買賣不能做；二是大多數(shù)公司在競(jìng)爭(zhēng)中要有理性的思維，不采取不負(fù)責(zé)任的經(jīng)營政策，自覺規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；三是保險(xiǎn)公司內(nèi)部要實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)化定價(jià)，防止在市場(chǎng)上出現(xiàn)內(nèi)訌。

要具備以上條件，保險(xiǎn)公司必須建立內(nèi)控制度。內(nèi)控制度是保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)的自我控制和管理，它的目標(biāo)是防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。如果保險(xiǎn)公司不能成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，費(fèi)率市場(chǎng)化可能會(huì)產(chǎn)生新一輪的惡性競(jìng)爭(zhēng)，造成保險(xiǎn)市場(chǎng)的混亂。要使保險(xiǎn)公司真正成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，關(guān)鍵是要明晰其產(chǎn)權(quán)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。只有使市場(chǎng)經(jīng)營主體企業(yè)制度健全，才能使保險(xiǎn)市場(chǎng)得以有序發(fā)展，保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化才能順利的實(shí)施。

（四）加強(qiáng)行業(yè)自律，為機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化創(chuàng)造一個(gè)良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

為順利實(shí)現(xiàn)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率由嚴(yán)格管制向市場(chǎng)化過渡，應(yīng)充分發(fā)揮保險(xiǎn)行業(yè)組織對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的協(xié)調(diào)和管理作用。配合機(jī)車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化的實(shí)施，行業(yè)組織應(yīng)作以下工作：

1.加強(qiáng)宣傳和輿論導(dǎo)向，通過媒體向公眾宣傳車險(xiǎn)費(fèi)率改革意義，講清保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則和費(fèi)率厘定的基本原理，澄清業(yè)內(nèi)外對(duì)車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化就等于自由化，就會(huì)大幅度降價(jià)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。

2.在充分調(diào)研和論證的基礎(chǔ)上制定可以操作的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)行業(yè)自律辦法或公約，以維護(hù)行業(yè)利益和防止新一輪的惡性競(jìng)爭(zhēng)。

3.進(jìn)行本地區(qū)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)費(fèi)率水平及浮動(dòng)合理區(qū)間的測(cè)算工作，為機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)合理確定費(fèi)率提供參考數(shù)據(jù)。

4.積極研究機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律問題，爭(zhēng)取建立機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律機(jī)制和違約違規(guī)處理機(jī)制，通過整頓和規(guī)范中介環(huán)節(jié)來為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律與公司內(nèi)控創(chuàng)造外部的基礎(chǔ)條件，真正實(shí)現(xiàn)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)條款費(fèi)率改革的目的。

篇9

出口信用保險(xiǎn)具有防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的作用,同時(shí)具有融資條件寬松、手續(xù)簡便易行的特點(diǎn)，日益成為中小企業(yè)貿(mào)易融資模式的首選。隨著出口信用保險(xiǎn)制度的建立和專業(yè)化發(fā)展，我國的出口信用保險(xiǎn)和出口貿(mào)易也產(chǎn)生了巨大的變化。

從出口保險(xiǎn)的發(fā)展速度來看，根據(jù)中國信用出口保險(xiǎn)公司的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，中國信保在2002年的承保額僅為275億美元。而2009年，中國信用保險(xiǎn)及擔(dān)保的承保金額達(dá)到1166億美元，同比增長858%。其中，中長期出口信用保險(xiǎn)保額806億美元，增長2053%;投資和租賃保險(xiǎn)保額543億美元;國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)保額8413億元，新增擔(dān)保金額9億元。2009年，出口信用保險(xiǎn)承保規(guī)模達(dá)到987億美元，是過去七年(2002-2008年)出口信用保險(xiǎn)承?？傤~的69%。到了2010年中國信保累計(jì)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)及擔(dān)保業(yè)務(wù)保額為19643億美元。

從保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類來看，最初主要承保短期出口信用險(xiǎn)、中長期出口信用險(xiǎn)，而后擴(kuò)大為國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、資信評(píng)估服務(wù)、賬款追收服務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等。

從出口保險(xiǎn)的滲透率來看，2002年我國出口信用保險(xiǎn)的滲透率(即支持的出口信用保險(xiǎn)額占同期全國一般貿(mào)易出口額的比重)僅為22%，而截止到2009年，我國出口保險(xiǎn)的蓋滲透率已達(dá)到179%，較2002年增長了813倍，并且滲透率179%也已超過了近幾年國際平均滲透率15%左右的水平。

二、當(dāng)前我國出口信用保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問題

1、監(jiān)督機(jī)制不完善

出口信用保險(xiǎn)并不屬于商業(yè)保險(xiǎn)的范疇，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)也不受針對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的一般保險(xiǎn)法的限制。各國出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營都有專門的法律作指導(dǎo)，如美國的《美國進(jìn)出口銀行法》、英國的《出口擔(dān)保和投資法》、日本的《貿(mào)易和投資保險(xiǎn)法》等。各國政府通過單獨(dú)制定法律或法規(guī)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的性質(zhì)和宗旨、地位和作用、經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行規(guī)范。在中國，不但在中國人保公司和中國進(jìn)出口銀行經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)時(shí)沒有專門的法律法規(guī)規(guī)范與保障，而且新成立的中國出口信用保險(xiǎn)公司迄今仍然沒有相應(yīng)的專門法可依?，F(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》只是一部商業(yè)保險(xiǎn)法，其中第156條規(guī)定：本法規(guī)定的保險(xiǎn)公司以外的其他性質(zhì)的保險(xiǎn)組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。2004年7月實(shí)施的《對(duì)外貿(mào)易法》也僅僅是在第53條中對(duì)出口信用保險(xiǎn)作了簡單的一般性規(guī)定，即國家通過進(jìn)出口信貸、出口信用保險(xiǎn)、出口退稅及其他促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的方式，發(fā)展對(duì)外貿(mào)易。因此，出口信用保險(xiǎn)立法的滯后，導(dǎo)致了難以有效保障和規(guī)范中國信用保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)運(yùn)作，從而嚴(yán)重影響了中國出口信用保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

2、出口信用保險(xiǎn)預(yù)算問題

(1)出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率偏高

我國出口信用保險(xiǎn)平均費(fèi)率基本上在08%~1%之間，對(duì)東歐、南美、非洲等風(fēng)險(xiǎn)較大的國家和地區(qū)，平均費(fèi)率高達(dá)2%。如此高的信用險(xiǎn)費(fèi)率使得大部分外貿(mào)企業(yè)望而卻步。尤其是不少外貿(mào)公司認(rèn)為，出口信用保險(xiǎn)作為國家政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是國家出錢辦保險(xiǎn)，本來就應(yīng)該堅(jiān)持盈虧基本持平的經(jīng)營原則。我國現(xiàn)行一年期的短期出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率平均為15%左右，而發(fā)達(dá)國家的平均費(fèi)率在1%以下。再考慮到出口信用保險(xiǎn)規(guī)定的一旦出現(xiàn)保險(xiǎn)責(zé)任事故，保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)賠償承保額的80%~90%左右，外貿(mào)公司得自己承擔(dān)10%~20%左右這一實(shí)際。在當(dāng)前整個(gè)世界市場(chǎng)都處于買方市場(chǎng)、外貿(mào)出口只有微利的情況下，出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)用實(shí)在太高。

篇10

一、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略

1.金融機(jī)構(gòu)維持合適的頭寸，利用利率敏感性金融工具進(jìn)行交易，都要面對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)；在外匯和外匯期權(quán)市場(chǎng)做市商或維持一定外匯頭寸，要面對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)等。在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下屬的一個(gè)執(zhí)行部門，全面負(fù)責(zé)整個(gè)公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制并直接向執(zhí)行總裁報(bào)告工作。該部在重點(diǎn)業(yè)務(wù)地區(qū)設(shè)有多個(gè)國際辦公室，這些辦公室均實(shí)行矩陣負(fù)責(zé)制。它們除了向全球風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理報(bào)告工作外，還要向當(dāng)?shù)厣弦患?jí)非交易管理部門報(bào)告工作。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)撰寫和報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，制和實(shí)施全公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理大綱。風(fēng)險(xiǎn)管理大綱向各業(yè)務(wù)單位、交易柜臺(tái)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批的風(fēng)險(xiǎn)限額，并以此為參照對(duì)執(zhí)行狀況進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)督和管理同時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限制例外的特殊豁免，確認(rèn)和公布管理當(dāng)局的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。這一風(fēng)險(xiǎn)管理大綱為金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供了一個(gè)清晰的框架。

3. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)各業(yè)務(wù)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程是在全球風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、各業(yè)務(wù)單位的高級(jí)交易員和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同合作完成的。由于其他高級(jí)交易員的參與，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估本身為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法提供了指引方向。

4.為了正確評(píng)估各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要確認(rèn)和計(jì)量各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量是從確認(rèn)相關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素開始的，這些風(fēng)險(xiǎn)因素隨不同地區(qū)、不同市場(chǎng)而異。例如，在固定收入證券市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)因素包括利率、收益曲線斜率、信貸差和利率波動(dòng)在股票市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)因素則包括股票指數(shù)暴露、股價(jià)波動(dòng)和股票指數(shù)差在外匯市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)因素主要是匯率和匯率波動(dòng)對(duì)于商品市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)因素則包括價(jià)格水平、價(jià)格差和價(jià)格波動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)既需要確認(rèn)某一具體交易的風(fēng)險(xiǎn)因素，也要確定其作為一個(gè)整體的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素。

5. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門不僅負(fù)責(zé)對(duì)各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，而且要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)、評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)和方法并報(bào)全球風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批。確認(rèn)和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的方法有：VAR 分析法、應(yīng)力分析法、場(chǎng)景分析法。

6.根據(jù)所確認(rèn)和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)暴露，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門分別為其制定風(fēng)險(xiǎn)限額，該風(fēng)險(xiǎn)限額隨交易水平變化而變化。同時(shí)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部合作為各業(yè)務(wù)單位制定適量的限額。通過與高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理協(xié)商交流，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門力求使這些限額與公司總體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)一致。

二、金融全球化對(duì)我國金融保險(xiǎn)業(yè)的正負(fù)效應(yīng)

1. 目前中國保險(xiǎn)業(yè)碩士論文發(fā)展中存在著的不足是由不同原因引起的。比如，在保險(xiǎn)供給上，存在著供給總量不足和供給結(jié)構(gòu)上的矛盾。這其中涉及到保險(xiǎn)業(yè)自身的供給能力、保險(xiǎn)的供給價(jià)格、保險(xiǎn)的服務(wù)水準(zhǔn)、產(chǎn)業(yè)的約束程度、潛在保險(xiǎn)需求人群收入水平、社會(huì)安全網(wǎng)的覆蓋范圍及保險(xiǎn)水準(zhǔn)等方面。保險(xiǎn)供給能力是指保險(xiǎn)業(yè)可主動(dòng)向社會(huì)提供的接受和承載保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的容量及滿足社會(huì)不斷增添的新保險(xiǎn)需求的產(chǎn)品創(chuàng)新能力。中國的保險(xiǎn)雖然是從西方傳入的，但 1949 年后的保險(xiǎn)發(fā)展卻受蘇聯(lián)的影響較大。即使是 1980 年后恢復(fù)的保險(xiǎn)業(yè)也依然延用了原有的經(jīng)營管理模式，保險(xiǎn)的險(xiǎn)種設(shè)置有限、費(fèi)率結(jié)構(gòu)簡陋、保障范圍不寬、管理高度集中，保險(xiǎn)發(fā)展相當(dāng)一段時(shí)間處于“賣方市場(chǎng)”狀態(tài)，加之保險(xiǎn)公司本身的專業(yè)技術(shù)條件限制及欠缺創(chuàng)新能力，因而必然會(huì)對(duì)保險(xiǎn)供給直接產(chǎn)生影響。時(shí)至今日，在西方一些保險(xiǎn)市場(chǎng)已流行頗長時(shí)間的一些保險(xiǎn)產(chǎn)品，在我國還被當(dāng)作新險(xiǎn)種來看待，在一些工業(yè)化國家中常見的保險(xiǎn)作法，在我國要靠行政的力量在供需兩方面來推動(dòng)才可達(dá)成保險(xiǎn)行為的建立，責(zé)任保險(xiǎn)碩士論文領(lǐng)域也存在諸多空白。

2. 保險(xiǎn)供給價(jià)格是保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)購買人提供保險(xiǎn)保障的對(duì)價(jià)條件，具體表現(xiàn)為保險(xiǎn)費(fèi)率的標(biāo)準(zhǔn)高低。保險(xiǎn)費(fèi)率包含兩個(gè)構(gòu)成因素：一是保險(xiǎn)人依據(jù)大數(shù)法則原理計(jì)算出來的用以賠償給付某一類風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任準(zhǔn)備部分；二是維持保險(xiǎn)人經(jīng)營所需的行政費(fèi)用及一定水準(zhǔn)的利潤?？陀^地講，我國的保險(xiǎn)費(fèi)率雖因險(xiǎn)種的不同各有高低，但就財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，其保險(xiǎn)費(fèi)率水平依然是較高的，而且導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率較高的原因并不在于用以賠償給付的那部分費(fèi)率因素訂得過高，而主要是在粗放式的經(jīng)營模式之下，保險(xiǎn)公司的行政費(fèi)用因素占用過大。在保險(xiǎn)公司資產(chǎn)構(gòu)成中，固定資產(chǎn)所占的比例之高在全球保險(xiǎn)公司中都是不多見的，人均消耗費(fèi)用在國內(nèi)第三產(chǎn)業(yè)中也屬較高的水準(zhǔn)。過高的費(fèi)用支出必然會(huì)使保險(xiǎn)服務(wù)價(jià)格居高不下。而那些確有保險(xiǎn)需求、但又不得不為自己的日常生計(jì)精打細(xì)算的潛在保險(xiǎn)購買人， 面對(duì)著那一幢幢豪華的保險(xiǎn)大廈，面對(duì)著那些收入遠(yuǎn)高于自己的保險(xiǎn)從業(yè)人員，面對(duì)著以收入的相當(dāng)部分才可換得的保險(xiǎn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不得不望而卻步，有時(shí)更會(huì)產(chǎn)生逆反心理，這也勢(shì)必會(huì)使保險(xiǎn)的供給能力被相對(duì)削弱。

3.從直接反映保險(xiǎn)公司效率的保險(xiǎn)經(jīng)營成果方面看，我國保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營效率也是差強(qiáng)人意的。1999 年，在未按國際慣例提取 IBNP(發(fā)生但未報(bào)告索賠)的情況下，雖然國內(nèi)保險(xiǎn)公司在財(cái)產(chǎn)經(jīng)營方面比上年盈利有所增加，但這樣的盈利水準(zhǔn)，無論是從保險(xiǎn)公司的總資本規(guī)模衡量，還是與整個(gè)市場(chǎng)的業(yè)務(wù)規(guī)模比較都是極不相稱的。如果把壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的巨額實(shí)際虧損與之相抵，可以肯定地說，保險(xiǎn)業(yè)全年的經(jīng)營結(jié)果是令人難以確信的行業(yè)性虧損。之所以出現(xiàn)這樣的經(jīng)營狀況，也是多方面原因造成的。首先，國內(nèi)的保險(xiǎn)公司都先后重復(fù)著同樣的一種經(jīng)營模式:以市場(chǎng)規(guī)模大小論英雄。在這樣的經(jīng)營主導(dǎo)思想之下，各保險(xiǎn)公司都采取了以拼成本換規(guī)模的業(yè)務(wù)發(fā)展模式， 竭力在降低保險(xiǎn)費(fèi)率、提高中間人傭金方面不惜血本展開原始性的爭(zhēng)奪， 這樣的惡性競(jìng)爭(zhēng)會(huì)給保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營帶來什么樣的后果是可想而知的， 保險(xiǎn)公司的邊際利潤下降也就不是什么匪夷所思之事了。其次，保險(xiǎn)公司按規(guī)模比例提取費(fèi)用的管理辦法也導(dǎo)致越來越多的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)忽視承保質(zhì)量，為更多的提取、使用費(fèi)用而不講條件地接受一些不應(yīng)接受的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司總、分公司之間形成了一種準(zhǔn)關(guān)系。這樣的管理方式一方面造成了費(fèi)用支出非合理的日趨增大， 另一方面則因承保質(zhì)量的下降而造成了承保利潤的日益下滑。

三、我國金融保險(xiǎn)業(yè)在金融全球化進(jìn)程中的應(yīng)對(duì)策略

1.加大改革力度，采取制度性措施改革銀行業(yè)。為促進(jìn)我國金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，必須深化體制改革，強(qiáng)化國內(nèi)脆弱的金融體系，而重點(diǎn)在于切實(shí)推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革。把國有銀行辦成真正資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)，從根本上轉(zhuǎn)換銀行的經(jīng)營機(jī)制。

2.改革和完善我國金融監(jiān)管碩士論文體制，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楣δ苄捅O(jiān)管碩士論文模式。我國目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管模式。分業(yè)監(jiān)管在混業(yè)經(jīng)營和金融全球化的條件下，面臨巨大的壓力，無論是基本信息的及時(shí)、全面收集，還是對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的隨機(jī)應(yīng)變，都因體制缺陷而可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件，甚至沖擊金融穩(wěn)定性。國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)因受分業(yè)經(jīng)營的限制，在競(jìng)爭(zhēng)中明顯處于不利地位，尤其是在一些新興業(yè)務(wù)中，完全處于被動(dòng)地位。因此，在改革目標(biāo)上，可借鑒英、日等國經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國的實(shí)際情況，逐步將分業(yè)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變?yōu)楣δ苄捅O(jiān)管模式碩士論文，從體制上解決現(xiàn)行監(jiān)管結(jié)構(gòu)和監(jiān)管理念的矛盾。

3. 積極推進(jìn)資本項(xiàng)目的可自由兌換和人民幣的區(qū)域化、國際化步伐。但隨著保險(xiǎn)獨(dú)家經(jīng)營的解體，保險(xiǎn)市場(chǎng)上多個(gè)競(jìng)爭(zhēng)主體的出現(xiàn)及競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈化，各家公司的服務(wù)水平會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中不斷提高。保險(xiǎn)公司要想吸引客戶，只有更新保險(xiǎn)營銷觀念，在認(rèn)真研究市場(chǎng)、調(diào)查市場(chǎng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，根據(jù)企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)及經(jīng)營特點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的保險(xiǎn)市場(chǎng)定位，同時(shí)在選準(zhǔn)并確定目標(biāo)市場(chǎng)后，按照客戶的需求開發(fā)新產(chǎn)品， 拓展保險(xiǎn)產(chǎn)品線的長度和寬度，占領(lǐng)并不斷鞏固市場(chǎng)份額。

4.保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)建立企業(yè)文化來管理保險(xiǎn)營銷人員。人是有多方面、多層次需求的。當(dāng)現(xiàn)代的科學(xué)技術(shù)創(chuàng)造了很高的生活標(biāo)準(zhǔn)， 充分滿足了人們生活需要和安全需要后，人們?cè)谧非笞宰稹⒔浑H、自我成就等更高層次需要時(shí)，報(bào)酬、允諾、刺激、威脅和其他強(qiáng)制手段就不會(huì)太起作用。而企業(yè)文化作為一種把人的精神屬性和價(jià)值追求提到首位的管理方法，正好恰恰滿足了這一需求。就保險(xiǎn)而言，它通過儀式、典禮、文化沙龍等一系列形式，把保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值觀念變成所在企業(yè)員工共有的價(jià)值觀念，通過共有價(jià)值觀念進(jìn)行內(nèi)在控制，使本企業(yè)成員以這種共有價(jià)值觀念為準(zhǔn)則來自覺監(jiān)督和調(diào)整自己的日常行為，借以增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的凝聚力、向心力，齊心協(xié)力實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)的目標(biāo)。

綜上所述，涉及到保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理體制、保險(xiǎn)人市場(chǎng)行為、保險(xiǎn)監(jiān)管力度等等。要使問題真正得到解決并確實(shí)能達(dá)致提高我國保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)行效率之目的，關(guān)鍵在于大力加快保險(xiǎn)的市場(chǎng)化進(jìn)程， 積極培育和完善保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，改善保險(xiǎn)監(jiān)管方式，調(diào)整保險(xiǎn)監(jiān)管目標(biāo)，促進(jìn)國內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)同國際保險(xiǎn)市場(chǎng)的接軌，讓市場(chǎng)真正成為汰弱留強(qiáng)的“生死場(chǎng)”通過保險(xiǎn)經(jīng)營方式的徹底改變，實(shí)現(xiàn)我國保險(xiǎn)的有效率增長。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]石建勛.人民幣的區(qū)域化和國際化機(jī)遇[J].西部論叢，2009(2)

篇11

一、引言

我國是傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)大國，土地的收成關(guān)系著9億農(nóng)民的生活。近年來重災(zāi)頻發(fā)，災(zāi)情凸顯出了我國農(nóng)業(yè)保障體系的不完善，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)業(yè)保障體系中的重要組成部分，也暴露出其發(fā)展模式的不成熟和保障水平的有限。近年來，國家將發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重中之重，對(duì)于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的探討已成為學(xué)術(shù)界最熱門的話題。

目前，理論界對(duì)于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的研究主要分為兩個(gè)方向：一部分學(xué)者專注于探索適合我國的發(fā)展制度和模式，另一部分則致力于保費(fèi)厘定的精算方法研究。

在分析我國現(xiàn)行的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式時(shí)，學(xué)者們普遍認(rèn)為：現(xiàn)行的制度并不能為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及農(nóng)戶生活提供有效保障。原因概括如下：首先，高額的保費(fèi)讓那些種地為生、收入微薄的農(nóng)戶只能望“?！迸d嘆。其次，較低的起賠標(biāo)準(zhǔn)使保險(xiǎn)公司的賠付只能彌補(bǔ)災(zāi)后經(jīng)濟(jì)損失的一小部分，不足以為再生產(chǎn)提供資金支持。再次，覆蓋面的狹窄常常使得現(xiàn)有的險(xiǎn)種與農(nóng)戶真實(shí)的需求相錯(cuò)位。最后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)災(zāi)后定損的不確定性和復(fù)雜的理賠程序更加打擊了農(nóng)戶參保的信心。

在保費(fèi)厘定的精算方法研究方面，較早采用的是經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率法（APH），而后逐漸被單產(chǎn)分布法所取代。在單產(chǎn)分布法中，又衍生出參數(shù)模型法、半?yún)?shù)模型法、非參數(shù)模型法和分層貝葉斯模型法。

雖然兩個(gè)領(lǐng)域都已涌現(xiàn)大量的優(yōu)秀成果，但是這兩方的研究始終是孤立的。為了使定性研究與定量研究能有很好的結(jié)合，本文先從理論上探究了保費(fèi)與保單中的重要參數(shù)（起賠標(biāo)準(zhǔn)、免賠率、賠付金額）的函數(shù)關(guān)系。再從農(nóng)戶的角度出發(fā)，探索合理的參數(shù)設(shè)置方法。最后以山東省政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn)為例，利用1949-2010年棉花生產(chǎn)的實(shí)際資料，使用參數(shù)模型法進(jìn)行保費(fèi)厘定，從保障力度、保障水平、給農(nóng)戶造成的保費(fèi)負(fù)擔(dān)等方面分析現(xiàn)行的保險(xiǎn)條款的參數(shù)設(shè)置是否合理，為實(shí)踐提供借鑒。

二、區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的原理

農(nóng)作物區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)的保費(fèi)和賠償額取決于該區(qū)域的產(chǎn)量。在任何一個(gè)保單年度，不管單個(gè)農(nóng)戶的產(chǎn)量如何變化，只要區(qū)域產(chǎn)量低于預(yù)期產(chǎn)量，該區(qū)域所有投保農(nóng)戶就會(huì)獲得賠償——前提是減產(chǎn)是由自然條件引起的。我國目前實(shí)行的農(nóng)作物保險(xiǎn)都是區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)，因此，本文的研究內(nèi)容也只限于農(nóng)作物區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)。

在實(shí)踐中，只有當(dāng)承保作物的減產(chǎn)率達(dá)到一定程度時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)對(duì)參保人進(jìn)行賠付，且賠償?shù)慕痤~依據(jù)保單中約定的單位面積的賠付金額、免賠率以及實(shí)際的減產(chǎn)率、減產(chǎn)面積來確定。由此可見，在單產(chǎn)保險(xiǎn)中，風(fēng)險(xiǎn)損失是通過農(nóng)作物單產(chǎn)相對(duì)于正常產(chǎn)量的降低值來反映的，單產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率必須通過農(nóng)作物單產(chǎn)損失的分布來計(jì)算。

（一）保費(fèi)厘定的基本原理

設(shè)Y為預(yù)期產(chǎn)量，x為實(shí)際產(chǎn)量，則損失率（loss rate，即減產(chǎn)率）可表示為：

定義起賠參數(shù)α：當(dāng)損失率大于起賠參數(shù)，即時(shí)，保險(xiǎn)公司對(duì)參保人進(jìn)行賠償。設(shè)β為免賠率，f(x)為單產(chǎn)分布密度函數(shù)，EL為期望損失，p為保險(xiǎn)費(fèi)率，則假定農(nóng)戶購買了起賠參數(shù)為α，免賠率為β的農(nóng)作物區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)，承保面積為S，單位面積的賠付金額為A，單位面積的保費(fèi)為P，則其需要繳納的保費(fèi)為：如果在某一保單年度，由于自然原因使得該區(qū)域的農(nóng)作物減產(chǎn)率達(dá)到 α以上，則保險(xiǎn)公司將對(duì)該區(qū)域所有投保的農(nóng)戶進(jìn)行保險(xiǎn)賠付。

（二）保費(fèi)厘定的關(guān)鍵因素

由上述公式可知，影響保費(fèi)P的因素為單產(chǎn)分布的概率密度函數(shù)和5個(gè)變量：預(yù)期產(chǎn)量Y，起賠參數(shù)α，免賠率β，承保面積S，單位面積的賠付金額A。

其中，承保面積S由參保人的個(gè)人意愿所決定，其作用僅僅相當(dāng)于一個(gè)乘數(shù)，而對(duì)單位面積純保費(fèi)的厘定過程沒有影響，所以下文只研究單位面積純保費(fèi)的厘定。

此外，在實(shí)踐中，預(yù)期產(chǎn)量Y通常為該年度單產(chǎn)預(yù)測(cè)值的期望，沒有可變性，即在具體的產(chǎn)量數(shù)據(jù)下，Y為一個(gè)確定的常數(shù)。因此，在本文的理論推導(dǎo)中，也將其視作一個(gè)常數(shù)。

由此可見，單位面積純保費(fèi)的合理厘定不僅依賴于單產(chǎn)分布的正確選擇，還依賴于保險(xiǎn)條款中三個(gè)重要參數(shù)（賠付金額A、起賠參數(shù)α和免賠率β）的合理設(shè)定。

可以直觀地看出：賠付額（payment）是賠付金額（A）的線性增函數(shù)。A越大，農(nóng)民受到的補(bǔ)償就越多，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)揮的保障力度就越大。但是，單位面積純保費(fèi)（P）也是A的增函數(shù)，A越大，保費(fèi)就越高。太大的A會(huì)帶來農(nóng)民無法負(fù)擔(dān)的高額保費(fèi)。因此，A的設(shè)定不能過高也不能過低，最好能分為幾個(gè)檔次，讓農(nóng)民根據(jù)自己的需要和經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行自主選擇。反映出單位面積純保費(fèi)（P）是起賠參數(shù)（α）的減函數(shù)，α理應(yīng)越大越好。然而，賠付額（payment）也是α的減函數(shù)，α越大，保障的范圍也就越小，所以需要在其自然取值域[0,1]中權(quán)衡選擇。

同樣的，賠付額和單位面積純保費(fèi)都是免賠率（β）的減函數(shù)，β也需在其自然取值域[0,1]中權(quán)衡選擇。

三、山東省政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn)的實(shí)證研究

（一）數(shù)據(jù)的來源

從1949-2010年的《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》中可以獲得山東省歷年棉花生產(chǎn)的數(shù)據(jù)資料，包括以下兩個(gè)指標(biāo)：（1）棉花總產(chǎn)量；（2）棉花總種植面積。用（1）除以（2）可得到平均畝產(chǎn)量，即單產(chǎn)數(shù)據(jù)。本文將對(duì)單產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行去趨勢(shì)處理，而后估計(jì)出2011年的預(yù)測(cè)值。

（二）產(chǎn)量數(shù)據(jù)的去趨勢(shì)處理

用SPSS繪制產(chǎn)量序列的折線圖，發(fā)現(xiàn)該序列存在明顯的時(shí)間趨勢(shì)，如圖3-1。因此，產(chǎn)量序列可分解為：其中，y為作物實(shí)際單產(chǎn)值，為單產(chǎn)趨勢(shì)值，為隨機(jī)波動(dòng)值。

圖3-1 產(chǎn)量趨勢(shì)圖

去除時(shí)間趨勢(shì)有多種方法，本文選用回歸模型中的二次函數(shù)去除時(shí)間趨勢(shì)。用SPSS對(duì)產(chǎn)量數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，并且保留殘差項(xiàng)?；貧w方程和回歸系數(shù)都通過了顯著性檢驗(yàn)，得到的回歸方程為：回歸方程表示的是單產(chǎn)趨勢(shì)值，而在上一步中保留的殘差項(xiàng)即為隨機(jī)波動(dòng)值，兩者之和才是產(chǎn)量的真實(shí)值。將 t取63時(shí)，帶入（3.2）式中可以得到2011年的趨勢(shì)預(yù)測(cè)值，將（3.3）式的結(jié)果加上隨機(jī)波動(dòng)值，即可得到2011年的單產(chǎn)預(yù)測(cè)值。

（三）單產(chǎn)分布的擬合

數(shù)據(jù)已通過正態(tài)性檢驗(yàn)，利用最大似然估計(jì)得到正態(tài)分布的均值，方差。

（四）現(xiàn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的合理性研究

從2008年起，山東省對(duì)政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn)實(shí)行保費(fèi)補(bǔ)貼政策：農(nóng)戶自付20%的保費(fèi)，剩余部分由政府補(bǔ)貼。此外，通過中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司的電子產(chǎn)品庫，可以查到現(xiàn)行的山東省政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn)以及全國通用的非政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn)的保險(xiǎn)合同，在下表中加以對(duì)比。

表3-2 政策性與非政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn)的比較

政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn) 非政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn)

單位面積賠付金額A

（元/畝） 600 參照棉花生長期內(nèi)的直接物化成本，由投保人和保險(xiǎn)人協(xié)商決定，不妨假設(shè)為600

起賠參數(shù)α 20% 30%

免賠率β 0 10%

加入免賠率的實(shí)際單位面積賠付金額（元/畝） 600 540

獲賠概率Pr 0.0474 0.0110

單位面積純保費(fèi)P（元/畝） 7.6307 2.1758

農(nóng)戶自付比例 20% 100%

農(nóng)戶自付單位面積純保費(fèi)（元/畝） 1.5261 2.1758

就單位面積的賠付金額而言，非政策性保險(xiǎn)沒有給出明確的取值，其規(guī)范程度還有待提高。政策性保險(xiǎn)雖然給出了一個(gè)具體的標(biāo)準(zhǔn)，但是靈活性較差，農(nóng)民無法根據(jù)自身情況選擇適合自己的標(biāo)準(zhǔn)。

就起賠參數(shù)α而言，政策性保險(xiǎn)的α值小于非政策性保險(xiǎn)，很好的凸顯了其“政策性”，因?yàn)槠浍@賠概率高于非政策性保險(xiǎn)，也就是其保障水平要高于非政策性的險(xiǎn)種。

就免賠率β而言，政策性保險(xiǎn)的β值小于非政策性保險(xiǎn)。在單位面積賠付金額相同的情況下，免賠率的存在使得農(nóng)民能拿到手的單位面積賠付金額發(fā)生了變化：政策性保險(xiǎn)的賠付高于非政策性保險(xiǎn)，可見政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障力度大于非政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

就農(nóng)戶自付單位面積純保費(fèi)而言，在相同的賠付金額下，非政策性保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)的1.43倍。非政策性保險(xiǎn)極大地加重了農(nóng)戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。

綜上所述，現(xiàn)行的山東省政策性棉花產(chǎn)量保險(xiǎn)的保障水平和保障力度都要高于非政策性保險(xiǎn)，而其帶給農(nóng)戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)又小于非政策性的保險(xiǎn)。因此，未來所有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的模式都應(yīng)逐步向此政策性保險(xiǎn)靠攏，并且可以繼續(xù)擴(kuò)大保障范圍、提高保障力度。此外，在一份保單中還可設(shè)置免賠率不同的若干保險(xiǎn)等級(jí)，將選擇權(quán)交到農(nóng)戶的手中。

參考文獻(xiàn)

Halcrow  H．G.(1 949)．”Actuarial Structures for Crop Insurance．”Journal of Farm Economics,v.21.418—443

行懷勇.《淺析農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素與對(duì)策》.甘肅農(nóng)業(yè)，2008（3）.25-26

李文芳.《湖北水稻區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)精算研究》.華中農(nóng)業(yè)大學(xué)博士論文，2009

劉長標(biāo).《農(nóng)作物區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)的精算研究》.中國人民大學(xué)博士論文，2000

邢鸝.《中國種植業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)研究》．南京農(nóng)業(yè)大學(xué)博士論文，2004

梁來存.《我國糧食單產(chǎn)保險(xiǎn)純費(fèi)率厘定的實(shí)證研究》.統(tǒng)計(jì)研究，2010，27（5）.67-73

王麗紅，楊油華，田志宏，閆仲勇．《非參數(shù)核密度法厘定玉米區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)費(fèi)率研究——以河北安國市為例》．中國農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)社會(huì)科學(xué)版，2007，12(1).90-94

王克．《農(nóng)作物單產(chǎn)分布對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的影響》．中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院碩士論文，2008．