時間：2023-02-10 22:59:58
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中圖分類號：F540.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
Abstract: This article sets out from project investment assessment and feasibility study of the main difference , put forward how to according to the feasibility study report of the conclusion of the analysis judgment, the investment evaluation of profitability analysis should pay attention to the key factors, rapid access to meet the investment need basic information method, and combining with a case to illustrate how to apply this method, provides reference for highway BOT project profitability for scientific and rapid decision-making.
Key words: Highway construction;BOT;Project investment evaluation;Profit ability
引言：
自1988年我國大陸地區(qū)第一條高速公路上海至嘉定高速公路的建成通車，我國高速公路建設(shè)步入了加速發(fā)展的快車道。2008年總規(guī)模3.5萬公里的“五縱七橫”國道主干線系統(tǒng)全面建成，標(biāo)志著我國高速公路網(wǎng)骨架的基本形成。截止2010年底，全國高速公路由“十五”期末的4.1萬公里發(fā)展到7.4萬公里，新增3.3萬公里。整個“十一五”階段，全社會高速公路建設(shè)累計投資達(dá)2萬億元。
在我國高速公路迅速發(fā)展的歷程中，高速公路建設(shè)體制經(jīng)歷了一系列的變革與嘗試。高速公路建設(shè)融資渠道從單一的政府投資發(fā)展到政府投資、資本市場融資等多種形式。BOT作為一種新的融資方式自20世紀(jì)80年代進(jìn)入了我國市場。BOT（Build-Operate-Transfer）及建設(shè)-運營-移交方式，具有減輕政府財政壓力、拓寬資金來源、提高管理效率和水平、引進(jìn)先進(jìn)管理水平和服務(wù)理念等優(yōu)點，自1999年湖北省首次采用BOT方式建設(shè)襄荊高速公路以來，越來越多的省份開始采用BOT方式進(jìn)行高速公路建設(shè)。
對于投資者而言，在BOT項目決策階段，須對其進(jìn)行投資分析與評估咨詢，其中盈利能力分析是項目評估的主要內(nèi)容之一。在目前的公路BOT項目評估中，一般以該項目的可行性研究報告（以下簡稱“可研報告”）為基礎(chǔ)進(jìn)行項目分析，但是由于可研報告在編制的目的、研究深度以及側(cè)重點上均不適用于BOT項目投資分析，如果不對可研報告的結(jié)論加以分析和深化勢必對項目投資造成很大的風(fēng)險。本文站在投資者的角度，結(jié)合公路BOT項目投資評估與可研階段的區(qū)別，主要對其盈利能力分析過程加以闡述，并引用實際案例進(jìn)行說明，為公路BOT項目投資人員和決策者提供參考。
1、針對投資評估中盈利能力分析應(yīng)注意的要點
1.1 交通量
1.1.1基年交通量：
基年交通量是交通量預(yù)測的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，一般都是基于現(xiàn)狀交通調(diào)查，鑒于可研報告的編制時間往往較早，在投資評估中要采用最近年份的交通量作為基年交通量，最好到現(xiàn)場重新做交通量觀測，以獲得更加準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。
1.1.2運營初期交通量：
在可研報告中是根據(jù)運營期末的交通量來確定本項目的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，運營期末的交通量往往更受到關(guān)注，而對于BOT投資項目運營初期的交通量直接影響到收費收入，對于項目的總體盈利能力、貸款償還能力均影響顯著，因此在投資評估中要高度重視，嚴(yán)格審查，進(jìn)行必要的修正。
1.1.3 路網(wǎng)變化
在交通量預(yù)測中，通常采用四階段法預(yù)測，根據(jù)未來年的路網(wǎng)分布將交通量分配到相應(yīng)的路段，可研報告中往往是以地方政府的公路網(wǎng)規(guī)劃為主要依據(jù)來確定未來的路網(wǎng)，而公路網(wǎng)規(guī)劃一般每5年進(jìn)行一次調(diào)整，有些公路已經(jīng)通車、有些正在建設(shè)、有些即將建成通車，處于同一通道內(nèi)的其它運輸方式的建設(shè)等等這些因素都對整個路網(wǎng)的交通量分配產(chǎn)生很大的影響。在投資評估中要考慮諸多方面的因素，綜合評價得出客觀的交通量預(yù)測結(jié)果。
1.2 收費標(biāo)準(zhǔn)
1.2.1 收費期
可研報告一般分為政府還貸公路和經(jīng)營性公路兩種模式，作為BOT投資項目為經(jīng)營性公路，在投資分析中要充分考慮到項目所在地區(qū)（東部地區(qū)和中西部地區(qū)的最長收費年限不同），當(dāng)?shù)卣闹С侄鹊纫蛩?，合理確定項目的收費期。
1.2.2 收費標(biāo)準(zhǔn)的確定
可研報告收費標(biāo)準(zhǔn)多參考當(dāng)?shù)仄骄召M標(biāo)準(zhǔn)，考慮物價上漲的因素，每五年或者十年調(diào)整一次。在投資評估中要充分考慮項目所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，項目的建設(shè)成本、平均每公里工程造價、是否處于特殊復(fù)雜路段等綜合因素，合理確定項目收費標(biāo)準(zhǔn)。
在可研報告中考慮到物價上漲的因素，收費標(biāo)準(zhǔn)多采用五到十年增長一次，勢必大大增加了總收費收入。就實際情況而言公路收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整必須經(jīng)項目所在地人民政府批準(zhǔn)確定，項目公司在決定收費標(biāo)準(zhǔn)時自很小，難以根據(jù)經(jīng)營成本或市場供求變化自行及時調(diào)整，由于收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的期限較長，一旦確定便在一個固定時期無法調(diào)整。故在進(jìn)行投資分析時要考慮在評價其內(nèi)收費標(biāo)準(zhǔn)固定不變。
1.2.3 營業(yè)收入
營業(yè)收入包含車輛通行費收入、附屬設(shè)施（如服務(wù)區(qū)、廣告牌等）營業(yè)收入，在投資分析時要明確營業(yè)收入所包含的內(nèi)容，大多數(shù)情況下的營業(yè)收入只計通行費收費收入。
收費收入的計算方式存在地區(qū)性差異，一般來講是收費交通量與收費標(biāo)準(zhǔn)及行駛里程的乘積。現(xiàn)在越來越多的省份實行了聯(lián)網(wǎng)收費，在以聯(lián)網(wǎng)收費總額為基數(shù)進(jìn)行拆分時，拆分的方法有所不同，多數(shù)省份原則上以項目通過的車公里數(shù)與收費標(biāo)準(zhǔn)的乘積占總收費額的比例計算拆分比例，但有些項目尤其是山區(qū)高速公路不同路段的工程造價相差很大，有些路段含有特大橋梁、特長隧道，對于此類項目在拆分時往往要考慮到項目投資額占全路網(wǎng)投資額的比例。
在計算收費收入時候還應(yīng)考慮免費車輛和大修當(dāng)年對交通量的影響，在項目投資分析時需加以考慮，避免高估收入。
1.3 運營成本
運營成本主要包括：日常養(yǎng)護(hù)費、運營管理費、大中修費用、機(jī)電運營費（主要是隧道的通風(fēng)、照明、監(jiān)控、通信所需費用）等，在投資分析時應(yīng)充分考慮項目特點、所處地形、氣候、結(jié)構(gòu)物狀況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，參考本地區(qū)其他項目綜合考慮取值標(biāo)準(zhǔn)，同時還應(yīng)考慮每年物價上漲因素。
1.4 融資方案
可研報告經(jīng)營性模式下的收費公路25%資本金由當(dāng)?shù)卣曰I，剩余75%由銀行貸款，財務(wù)分析時只考慮資本金收益和項目投資收益。而在BOT投資項目是以項目公司來運作，投資方有可能是幾家單位，在進(jìn)行財務(wù)分析時要考慮不同出資方的投資收益。
1.5 敏感性分析
公路建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預(yù)測和估算，為了分析不確定性因素對公路項目評價指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行雙向變化的敏感性分析以估計項目可能承擔(dān)的財務(wù)風(fēng)險。
可研報告財務(wù)分析中的敏感性分析多是以費用（支出）和效益（收入）雙向的不利變化來分析項目的財務(wù)抗風(fēng)險能力。在BOT投資分析時同時還應(yīng)考慮建設(shè)過程中的物價上漲使建安費提高等所帶來的其它風(fēng)險。
2、案例分析
2.1 項目概況
該項目位于我東部地區(qū)，項目全長30.52公里，含跨江特大橋一座。擬按雙向四車道高速公路標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，路基寬度24.5米，設(shè)計車速80公里/小時。以BOT方式投資、建設(shè)和運營該項目。
2.2 財務(wù)評估
2.2.1 交通量
（1）根據(jù)最新綜合運輸規(guī)劃，擬建項目預(yù)測交通量受規(guī)劃兩條高速公路影響較大，考慮該兩條高速公路建成后對擬建項目的交通分流。
（2）在交通量分析過程中社會交通量（趨勢）、港區(qū)集疏運交通量、港口組團(tuán)間交通量三部分流量存在較大重復(fù)，且交通誘增率超過70% ，高于一般項目10-20%范圍缺乏合理性。
針對以上問題對交通量進(jìn)行了調(diào)整計算，結(jié)果如表1所示：
表1 交通量調(diào)整
年份 2011年 2015年 2020年 2030年 2035年
工可報告 15182 18752 27863 36102
評估報告 10237 13204 21398 29921 38127
2.2.2收費標(biāo)準(zhǔn)
《工可報告》中在計算收費收入時，以現(xiàn)行收費標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，以小型車0.65元/車*公里為基價，大橋收費10元/車為基價，以每年3%的增長率遞增，每5年調(diào)整一次。收費收入計算方法正確，但評估認(rèn)為收費標(biāo)準(zhǔn)每5年上漲一次可能性不大，應(yīng)維持不變。在計算收費收入時候還應(yīng)考慮免費車輛和大修當(dāng)年對交通量的影響。
2.2.3 運營成本
《工可報告》中本項目通車年日常養(yǎng)護(hù)費用為15 萬元/公里、運營管理費用約10 萬元/公里，參照項目所處的位置和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、以及工程規(guī)模上上述費用取值偏低，應(yīng)重新核定；該項目運營費用的年均增長率為2%，從PPI和CPI經(jīng)濟(jì)發(fā)展數(shù)據(jù)偏小。
評估調(diào)整為通車年日常養(yǎng)護(hù)費用為20萬元/公里、運營管理費用約15萬元/公里，年均增長率為3%。
2.2.4融資方案
《工可報告》本項目按政府還貸公路計算，沒有計入營業(yè)稅及附加稅，但在項目財務(wù)評估則為經(jīng)營性公路，按照《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于公路經(jīng)營企業(yè)車輛通行費收入營業(yè)稅政策的通知》中規(guī)定，本項目應(yīng)計營業(yè)稅及附加稅稅率3.3%。資本金和銀行貸款應(yīng)按分別占25%和75%進(jìn)行財務(wù)分析；貸款利率按照現(xiàn)行利率7.05%標(biāo)準(zhǔn)計??；結(jié)合交通量和投資估算調(diào)整結(jié)果，重新進(jìn)行投資效益分析。
2.2.5 收費期限
《工可報告》本項目按政府還貸公路計算，故采用20年收費期。財務(wù)評估為經(jīng)營性公路，根據(jù)《收費公路管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第417號）第十四條：（二）經(jīng)營性公路的收費期限，按照收回投資并有合理回報的原則確定，最長不得超過25年。本項目有跨江特大橋一座，平均每公里造價較高，故采用25年收費期。
2.2.6 敏感性分析
《工可報告》中僅是以費用和效益雙向的不利變化來分析項目的財務(wù)抗風(fēng)險能力，在財務(wù)評估中還應(yīng)考慮建設(shè)過程中物價上漲使建安費提高等所帶來的其它風(fēng)險。敏感性分析詳見表3。
2.2.7 評價結(jié)果
根據(jù)以上各要點分析，重新對項目的盈利能力進(jìn)行計算，得出盈利能力分析結(jié)果，詳見下表2。
融資前財務(wù)盈利能力分析結(jié)果表明：內(nèi)部收益率為6.74%，凈現(xiàn)值為71,467.43萬元。大于財務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率5.29%，凈現(xiàn)值大于零，說明融資前財務(wù)盈利能力是可行的。
項目資本金盈利能力分析結(jié)果表明：內(nèi)部收益率為8.17%，凈現(xiàn)值為159,155.32萬元。內(nèi)部收益率大于財務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率5.29%，凈現(xiàn)值大于零，說明資本金盈利能力是可行的。
財務(wù)償債能力分析結(jié)果表明：采用等額償還本金和利息總額的方法進(jìn)行還款，可于通車后第20年還清全部貸款本息。
敏感性結(jié)果結(jié)果表明：當(dāng)本項目的收費收入下降10%，融資前內(nèi)部收益率小于財務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，故本項目具有一定的財務(wù)風(fēng)險，要注意控制工程造價。
表2項目咨詢評估主要指標(biāo)表
評價
指標(biāo) 內(nèi)部收益率（%）FIRR 效益費用比FBCR 凈現(xiàn)值（萬元）FNPV 投資回收期
（含建設(shè)期） 貸款償還期
融資前 6.74% 1.07 71,467.43 25.40年 通車后第20年
資本金 8.17% 1.13 159,155.32 18.70年
表3敏感性分析表
評價方案 評價
指標(biāo) 內(nèi)部收益率（%）
FIRR 效益費用比
FBCR 凈現(xiàn)值（萬元）
FNPV 投資回收期
（含建設(shè)期） 貸款償還期
建安費
上升5% 融資前 6.45% 1.04 48,441.87 26.49年 通車后第20年
資本金 10.07% 1.19 156,129.75 20.14年
建安費
上升10% 融資前 6.18% 1.01 25,416.30 27.64年 通車后第20年
資本金 9.30% 1.15 133,104.19 21.62年
建安費
下降5% 融資前 7.04% 1.1 94,493.00 24.35年 通車后第20年
資本金 12.04% 1.27 202,180.89 17.26年
建安費
下降10% 融資前 7.36% 1.13 117,518.57 23.15年 通車后第20年
資本金 13.36% 1.31 225,206.45 15.84年
收費收入
上升5% 融資前 7.12% 1.11 109,559.32 24.08年 通車后第19年
資本金 11.54% 1.26 213,527.16 17.96年
收費收入
上升10% 融資前 7.49% 1.15 147,651.21 22.73年 通車后第18年
資本金 12.08% 1.3 247,756.08 17.37年
收費收入
下降5% 融資前 6.34% 1.03 33,375.54 26.94年 通車后第22年
資本金 10.52% 1.2 148,091.57 19.04年
收費收入
下降10% 融資前 5.26% 0.99 -4,716.35 28.77年 通車后第23年
資本金 9.84% 1.16 113,316.02 20.12年
3 結(jié)束語
隨著我國公路建設(shè)投資體制改革的不斷深入，按照BOT方式建設(shè)的公路項目勢必越來越多。為了給公路BOT項目投資決策者和投資評估人員提供一種基于可研報告的盈利能力快速分析的方法，本文從項目投資評估與可行性研究的區(qū)別出發(fā)，提出了如何根據(jù)可研報告的研究結(jié)論進(jìn)行分析判斷和針對投資評估中盈利能力分析應(yīng)注意的要點，快速獲得滿足投資評估所需要基本信息的方法，并結(jié)合案例說明了如何應(yīng)用這種方法，為公路BOT項目盈利能力進(jìn)行科學(xué)而迅速地決策提供參考。
二、編制依據(jù)
三、編制原則
四、研究范圍
五、項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
六、研究結(jié)論
第二章 項目建設(shè)背景及必要性分析
一、項目建設(shè)背景
二、項目建設(shè)必要性分析
第三章 行業(yè)市場分析
第四章 項目選址
一、選址原則
二、區(qū)位條件
第五章 產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模
一、產(chǎn)品方案
二、建設(shè)規(guī)模
第六章 技術(shù)、設(shè)備方案
一、技術(shù)方案
二、設(shè)備方案
第七章 工程技術(shù)方案
一、總圖運輸方案
二、公用配套工程
第八章 節(jié)能分析
一、設(shè)計依據(jù)
二、建設(shè)項目能源消耗種類和數(shù)量分析
三、能耗指標(biāo)分析
四、節(jié)能措施和節(jié)能效果分析
五、結(jié)論
第九章 環(huán)境保護(hù)
一、設(shè)計依據(jù)及原則
二、建設(shè)地環(huán)境條件
三、項目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響
四、環(huán)境保護(hù)措施方案
第十章 勞動安全衛(wèi)生與消防
一、勞動安全衛(wèi)生
二、消防
第十一章 組織機(jī)構(gòu)與勞動定員
一、組織機(jī)構(gòu)
二、勞動定員與職工培訓(xùn)
第十二章 項目實施進(jìn)度計劃
一、項目實施原則與步驟
二、工程進(jìn)度安排
第十三章 招標(biāo)方案
一、招標(biāo)概述
二、發(fā)包方式
三、招標(biāo)組織形式
四、招標(biāo)方式
第十四章 投資估算與資金籌措
一、投資估算
二、資金籌措
第十五章 財務(wù)評價
一、評價原則額、參數(shù)及依據(jù)
二、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
三、成本費用估算
四、盈利能力分析
五、財務(wù)生存能力分析
六、不確定性分析
七、財務(wù)評價結(jié)論
第十六章 風(fēng)險分析及規(guī)避
一、項目風(fēng)險因素
二、風(fēng)險規(guī)避對策
投資建設(shè)項目前期工作中，可行性研究是投資決策正確與否、是否科學(xué)的重要保證，對于減少“釣魚項目”、杜絕“拍板項目”，避免盲目、重復(fù)建設(shè)，降低損失浪費，發(fā)揮投資效益起到重要作用。
一是項目投資收益計算失真。由于項目調(diào)查研究工作膚淺、沒有收集掌握研究所需的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，投入產(chǎn)出計算比較隨意，時常低估項目成本，夸大產(chǎn)出效益，從而導(dǎo)致投資決策失誤。
二是可行性研究深度不夠，質(zhì)量不高，不能滿足評估決策的需要。按照投資項目要求，可行性研究應(yīng)達(dá)到能夠確定方案的程度。但審計發(fā)現(xiàn)，許多可行性研究達(dá)到不到要求，存在不同年度、不同項目間可研報告內(nèi)容與深度趨同，甚至雷同、翻版、復(fù)制等問題。
三是不重視多方案的論證和比較，可行性方案單一，無決策選擇余地。多方案深度不足或單一方案論證，使決策者無法進(jìn)行最優(yōu)化比較選擇，勢必導(dǎo)致項目績效低下，造成損失浪費現(xiàn)象嚴(yán)重。
四是可行性研究報告編制對內(nèi)缺乏獨立性、公正性和客觀性。審計發(fā)現(xiàn)，一些受托單位或咨詢公司對受托項目存在利益博弈，投審批者所好，掩蓋矛盾及風(fēng)險，為“可行”而研究，缺乏公正性和客觀性。
五是研究分析中不注重對敏感性問題和風(fēng)險性因素的分析?？裳袌蟾鎸ν顿Y敏感性和風(fēng)險因素分析往往不足，不少研究對風(fēng)險因素分析缺失，制作項目“可行”的結(jié)論，不做不可行性論證，使據(jù)此作出的決策的項目風(fēng)險較大，效益下降，甚至是背離實際情況，導(dǎo)致重大損失浪費。
六是投資單位重咨詢輕評估，追求可研審批“通過率”，造成一定隱患。組織評估單位對可行性研究報告評審工作存在走過場，只重視技術(shù)方案評估而忽視績效分析評價，沒有真正對可研結(jié)論起到把關(guān)作用。
二、產(chǎn)生問題的主要原因
投資項目績效審計師對諸多投資項目實證分析后，查找問題癥結(jié)，歸納為如下幾點：
第一是對可行性研究工作重視程度不足，把可行性研究工作作為可批性研究結(jié)果。其表現(xiàn)形式之一是一些單位為使項目得到批復(fù)，弄虛作假，拼湊事實，主觀得出項目在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)上可行結(jié)論；其表現(xiàn)形式之二是另一些單位或部門先作投資結(jié)論，后再補(bǔ)可行性研究，其結(jié)論為不當(dāng)?shù)耐顿Y決策提供數(shù)據(jù)和方案支持。
第二是項目選擇的前期工作不充分。未按國家要求先列入行業(yè)、部門或區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，對擬建投資項目未及時做機(jī)會研究，對項目背景及資源條件等未及時進(jìn)行調(diào)查分析；對項目方案未進(jìn)行初步的技術(shù)、財務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境影響評價，對項目投資風(fēng)險或不可行未及時作出初步判斷。
第三是可研人員水平低、調(diào)查研究不深入。尤其是大型投資項目可行性研究需要由相關(guān)技術(shù)、財務(wù)、評估等專業(yè)人員組成可研論證小組，從各個角度對擬建項目是否可行進(jìn)行考察和分析論證。但實際上一些可研編制人員未作深入細(xì)致調(diào)查研究，既無專業(yè)技術(shù)資質(zhì)又缺少經(jīng)濟(jì)知識，不具備可研編制應(yīng)有的資格，這樣必然造成項目前期決策及研究結(jié)論失真可靠性差。
三、改進(jìn)和完善可行性研究工作的對策及審計建議
1．提高對項目可行研究的認(rèn)識。
對項目整體性效益而言，前期可研經(jīng)費投入多少，對項目生命期的影響卻很大，稍有失誤會導(dǎo)致項目失敗，產(chǎn)生不可挽回的損失。實踐證明，即使消耗一定資金證明項目不可行，也勝過不作可研就盲目建設(shè)投資。審計建議發(fā)改、建設(shè)、規(guī)劃、財政等有關(guān)政府部門充分認(rèn)識到可研的重要性及必要性，切實履行其各自的職責(zé)，為節(jié)省資源減少浪費各施其職。
2．對可行性研究人員進(jìn)行職業(yè)教育，審計建議實行從業(yè)資格制度。
首先，地方政府對較大型項目組建可研編制小組。組建一個專業(yè)齊全的工作小組，集思廣益，各負(fù)其責(zé)。，促使這項工作獨立、公正、客觀。再之，加強(qiáng)對從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。其次，加強(qiáng)對可研人員的職業(yè)道德教育。制定相關(guān)處理處罰法規(guī)，健全制度
3．嚴(yán)格規(guī)范可行性研究工作。
首先，建立評估指標(biāo)體系。為準(zhǔn)確評估項目效益，提供科學(xué)決策依據(jù)，必須依據(jù)投資目標(biāo)重點確定評估指標(biāo)元素，建立一套完整評估指標(biāo)體系，為完成高質(zhì)量可研報告提供前提條件。
其次，規(guī)范可行性研究報告編寫。項目前期研究及決策的主要載體形式是可研報告，其質(zhì)量高低直接影響項目績效成果，因此，必須要開展深入細(xì)致的調(diào)查研究，廣泛搜集和獲取信息資料，編寫出論證可靠、行文簡練、條理清晰、深度和廣度適當(dāng)?shù)目尚行匝芯繄蟾妗?/p>
Abstract: this paper analyzes the enterprise in the process of the construction project of the existence of the problem, this paper proposes the construction to strengthen the management of the project investment control necessity, analyzes the preparatory work of the investment control the construction project the importance of implementation and puts forward relevant Suggestions.
Key words: the construction; Early; Investment; management
中圖分類號：TU71文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
1、引言
國務(wù)院于2004年頒布《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，明確指出對非經(jīng)營性政府投資項目推行“代建制”。該模式對于加強(qiáng)和規(guī)范政府投資項目的管理發(fā)揮了積極作用，較好地解決長期存在的“超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資、超工期”問題等方面，取得了明顯的成效。實施代建制對代建單位而言投資控制是項目實施的關(guān)鍵，其工作貫穿于項目建設(shè)的全過程，而影響最大的則是投資決策及設(shè)計階段。上述階段對項目投資的影響不低于70％。
2、代建項目前期的投資控制
2．1前期投資控制中存在的問題
現(xiàn)階段的代建項目實施方式一般是：使用單位完成項目建議書及可研報告的批復(fù)后交代建單位實施，并逐步凸顯了影響項目投資控制工作的可研批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、投資額度與使用單位實施期間的需求之間的矛盾。以某省環(huán)境監(jiān)控中心代建項目為例，在實際工作中亦遇到上述問題，而導(dǎo)致投資控制工作困難的因素較多，主要有：
（1）項目建議書及可研報告的審批時間與項目具體實施時間不一致，并未考慮物價上漲及政策變動等因數(shù)，導(dǎo)致項目投資控制工作被動。
1）現(xiàn)行審批流程的影響
按現(xiàn)有的政府項目審批流程，使用單位必須委托有相關(guān)資質(zhì)的咨詢單位編制項目建議書，然后報發(fā)改委進(jìn)行審批后，再按建議書的批復(fù)進(jìn)行可研報告的編制工作，社會的物價必然出現(xiàn)不同程度的漲幅。在建設(shè)內(nèi)容不變，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求不變的前提下，原批復(fù)的資金肯定較難滿足原定的要求，代建項目投資控制勢必較難開展。
在某省環(huán)境監(jiān)控中心項目中，原可研估算的編制依據(jù)為2007年第二季的政府指導(dǎo)價，當(dāng)時人工按42元/工日計，初步設(shè)計概算根據(jù)2008年第二季政府指導(dǎo)價格計算，人工為58元/工日，兩者比較提高了38％，而人工約占總價的12％，加上規(guī)費及稅金等，單人工上漲就提高約454萬元。鋼材、水泥、混凝土等主要材料2007年價格不斷上漲，可研估算按2007年第2季市建設(shè)工程材料指導(dǎo)價計算，而編制概算時按2008年第二季度的指導(dǎo)價。其中由于鋼材差價1979.32元/噸，項目共用鋼材約1314.35噸，加上規(guī)費及稅金（按15％計算）已較可研批復(fù)超出300萬元。
2）新出臺政策的影響
在項目概算批復(fù)后，政府出臺了一些新的政策，對項目的投資控制造成了一定的影響。如發(fā)改委價格[2007]670號文，監(jiān)理費的計費執(zhí)行新的《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》，上述人工、主材因政策等因數(shù)及因可研報告的審批時間與項目具體實施時間不一致，隨物價上漲及政策變化而導(dǎo)致項投資較可研批復(fù)超出約984萬，占可研批復(fù)的9.5％，致使項目的投資控制工作相當(dāng)被動。
（2）投資估算偏差造成的影響
已批復(fù)的可研報告中建設(shè)內(nèi)容描述標(biāo)準(zhǔn)較為完善，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求明顯與投資估算存在較大偏差，導(dǎo)致投資估算嚴(yán)重不足。
（3）項目建議書及可研報告中紕漏的影響
1）規(guī)劃條件變化造成的影響
由于項目在建議書或可研報告編制時，規(guī)劃條件尚未完善，可能出現(xiàn)批復(fù)結(jié)果與實施期間要求不一致的情形，該項目在可研批復(fù)時為“停車位76個，地下56個，地面20個?！钡?guī)劃部門單體方案的批復(fù)為76個全為地下車位。因地下室的建設(shè)規(guī)模已規(guī)定為3100平米，76個地下車位的占地面積就要約3040平米，地下室還需建設(shè)機(jī)電、消防、人防等各項配套設(shè)施，顯然無法滿足用地需求，為確保項目的規(guī)劃驗收，唯采用機(jī)械停車的方式來解決，但同時必須增加地下室的層高以滿足機(jī)械停車設(shè)備的安裝凈空要求，勢必造成基坑加深等連串反應(yīng)，而造價亦會同步調(diào)增，該項目因此項需增加約150萬元。
2）人為因素的影響
鑒于可研報告申請的額度不得超出項目建議書的10％，很多使用單位為避免因超批復(fù)而重新修改而拖延時間的問題，明知可研存在缺陷的情況下，為達(dá)到盡快取得立項批復(fù)的目的，往往就會出現(xiàn)為立項而立項的情況，采用在建設(shè)內(nèi)容描述上不刪減，而項目建設(shè)投資估算表中刻意遺漏，降低經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以迎合批復(fù)額度，準(zhǔn)備在獲得批復(fù)后再行申請。但代建項目的根本目的在于控制三超問題，杜絕或減少超投問題，為此，面對上述的可研報告，代建單位的投資控制工作相當(dāng)被動。
解決好上述問題，將更好地實現(xiàn)代建項目的投資控制目標(biāo)，可以為后續(xù)的初步設(shè)計工作提供有力支持。
2.2代建項目前期投資控制的主要措施
以某省環(huán)境監(jiān)控中心代建項目為例，采取如下措施使得項目在順利地實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的同時亦促使項目順利如期推進(jìn)。
（1）組織公司各職能部門認(rèn)真細(xì)致地研讀可研報告；
項目在簽訂代建合同后，應(yīng)及時組織公司的相關(guān)職能部門對可研報告進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的研讀，特別是估算表與文字的表述是否對應(yīng)一致，估算表內(nèi)的各開項的造價指標(biāo)是否與可研要求及現(xiàn)造價指標(biāo)雙符合，為后續(xù)的初步設(shè)計工作做好準(zhǔn)備。
（2）組織對項目周邊狀況及外水、外電的接駁情況進(jìn)行摸查
周邊狀況及外水、外電等將直接影響到項目造價，特別是其接駁點的遠(yuǎn)近，如省環(huán)境監(jiān)控中心項目，原可研要求項目的永電接駁點在赤沙變電站，而經(jīng)現(xiàn)場摸查，該變電站為110千伏的變電站，不具備接駁的可能，故此，項目及時調(diào)整接駁點的位置，確保初設(shè)概算時的造價滿足現(xiàn)狀要求。
（3）及時提交有關(guān)報告予委托單位及使用人協(xié)商解決
項目綜合將項目可研報告中缺漏項、不合理項及現(xiàn)狀情況等及時書面報告委托方并提供應(yīng)對建議，組織各方在設(shè)計招標(biāo)前協(xié)調(diào)解決并完善相關(guān)手續(xù)。
代建項目經(jīng)過前期決策修正后，設(shè)計就成為工程建設(shè)的關(guān)鍵。在這一階段工程造價的管理主要體現(xiàn)在“技術(shù)與經(jīng)濟(jì)”的相結(jié)合上。據(jù)經(jīng)驗分析，設(shè)計階段對工程造價的影響占75%以上，設(shè)計的優(yōu)劣直接影響建設(shè)費用的多少和建設(shè)工期的長短，直接決定著投入的人力、物力和財力的多少。據(jù)統(tǒng)計，技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計，可以降低工程造價5%～20%。在市場經(jīng)濟(jì)下，要做到設(shè)計經(jīng)濟(jì)合理，代建單位應(yīng)做好組織協(xié)調(diào)工作，積極爭取委托單位及使用單位方的配合，及時向設(shè)計單位提供可靠的工程基礎(chǔ)資料。
2.3設(shè)計階段的投資控制問題
在建設(shè)工程設(shè)計階段管理應(yīng)做好以下工作：
（1）實行限額設(shè)計
項目業(yè)主在招標(biāo)時應(yīng)明確提出限額設(shè)計的要求，以合同條款來約束設(shè)計單位，督促設(shè)計單位在設(shè)計過程中應(yīng)承擔(dān)設(shè)計技術(shù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，以該責(zé)任約束設(shè)計行為和設(shè)計成果，把握兩個標(biāo)準(zhǔn)：即功能（質(zhì)量）標(biāo)準(zhǔn)和價值標(biāo)準(zhǔn)，做到二者協(xié)調(diào)一致，保證限額設(shè)計指標(biāo)的實施。
（2）多方案比算
代建單位在對設(shè)計單位的管理上，應(yīng)明確要求設(shè)計院提交多方案的比算，且不低于3個以上，在方案比算時必須同步提交經(jīng)濟(jì)對比、建成后的運營成本分析等。
（3）加強(qiáng)施工圖的審核工作
本人認(rèn)為施工圖審核的內(nèi)容不僅僅是各專業(yè)圖紙能否滿足初設(shè)技術(shù)審查要求及設(shè)計等問題，更重要的是檢驗設(shè)計圖紙與投資決策中相關(guān)內(nèi)容的吻合。由技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核圖紙的設(shè)計范圍、結(jié)構(gòu)水平、建筑標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；由有造價資質(zhì)的造價管理部門負(fù)責(zé)審核設(shè)計概算與施工圖紙的一致性，設(shè)計概算與投資估算的協(xié)調(diào)性，如有超概算的項目，應(yīng)與各部門之間全力配合，將突破投資的內(nèi)容及時進(jìn)行調(diào)整，為工程施工階段的投資控制打下堅實的基礎(chǔ)。
（4）提前引入施工圖審查工作
鑒于現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定必須對項目的施工圖進(jìn)行施工圖審查，而審查單位由建設(shè)單位直接進(jìn)行委托且審查單位的審查人員一般由經(jīng)驗較為豐富的專業(yè)人員實施，故此，在某些項目可以提前讓施工圖審查單位在初步設(shè)計階段便接入項目的設(shè)計審查工作，起到設(shè)計咨詢的效果，使項目方案設(shè)計在技術(shù)及造價上得以進(jìn)一步完善。
3、結(jié)束語
只要代建單位充分認(rèn)識到項目前期投資控制工作在代建工作中的關(guān)鍵位置，在承接任務(wù)后及時有效地組織進(jìn)行細(xì)致認(rèn)真的統(tǒng)籌安排，有效地協(xié)商解決可研報告中存在的明顯不足，加強(qiáng)項目設(shè)計管理工作，特別是積極推進(jìn)限額設(shè)計管理，相信代建項目投資控制工作將處于可控的狀態(tài)，為實現(xiàn)代建目標(biāo)提供有力的保障。
參考文獻(xiàn)：
[1]淺論設(shè)計階段工程建設(shè)投資的控制（曹曉利王建西）
[2]國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)[2004]20號
經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，建設(shè)項目也越來越多，項目可行性研究報告成為確定項目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)，也是項目法人單位籌措資金特別是向銀行申請貸款或向國家申請補(bǔ)助資金的重要依據(jù)；同時也是城市市政工程可研報告是編制項目設(shè)計任務(wù)書、開展項目初步設(shè)計的重要依據(jù)；更是國家各級計劃綜合部門對市政公用工程固定資產(chǎn)投資實行調(diào)控管理，編制發(fā)展計劃、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造投資的重要依據(jù)。
一 可研報告存在的主要問題分析
1.對非常重要的資源和市場內(nèi)容分析不足個別可研報告中對非常重要的資源和市場內(nèi)容分析少或不到位，甚至出現(xiàn)定性說明多、定量分析少，導(dǎo)致研究確定的工程規(guī)模立據(jù)不夠扎實，可信程度低。
2.方案比選深度不夠，部分可研報告方案比選深度不夠，有的過于遷就建設(shè)單位意見，只作一個方案或推薦方案深度不夠，思路非常狹窄，考慮問題不全面。甚至有些項目的可研報告關(guān)鍵性的方案比選少，初步設(shè)計或施工圖層次的內(nèi)容羅列敘述較多，不能突出重點，很難得出科學(xué)的決策意見。
3.工程量內(nèi)容與投資估算內(nèi)容脫節(jié)或不符有的可研報告中的工程量內(nèi)容與投資估算內(nèi)容脫節(jié)或不符。有個別項目方案論證工作深度不夠，高估冒算，導(dǎo)致投資偏高或工程漏項等。此外，仍有個別項目可研投資估算與初步設(shè)計概算差距較大。
4.編制內(nèi)容粗淺，回避主要矛盾部分可研報告編制內(nèi)容粗淺，回避主要矛盾，甚至將可研報告應(yīng)解決的主要問題及應(yīng)定的主要技術(shù)參數(shù)都留在初步設(shè)計中再作方案比選完成。個別項目由于受經(jīng)費等因素影響，其可研報告多是由經(jīng)驗不足的人員完成，由于把關(guān)不嚴(yán)格，推薦方案漏洞較多，不能保證研究深度，既影響工期進(jìn)度，又造成人力和物力的浪費。
5.內(nèi)容不全面。部分可研報告內(nèi)容不全面，如缺少節(jié)能、安全衛(wèi)生、項目實施計劃、風(fēng)險分析、附圖、附表及與外部協(xié)作的意向性意見附件等內(nèi)容。這反映在編制報告中，深入現(xiàn)場調(diào)查研究不夠充分，外部協(xié)作配套條件不落實，基礎(chǔ)工作不扎實等問題。
二 原因分析
1.部分項目選擇可研編制單位不當(dāng)或編制單位用人不當(dāng)
有的建設(shè)單位不了解項目涉及的專業(yè)是否是編制單位的強(qiáng)項而進(jìn)行委托；有的雖然是編制單位的強(qiáng)項，但由于該單位當(dāng)時承擔(dān)項目太多，抽不出得力技術(shù)骨干來承擔(dān)，只能由業(yè)務(wù)不夠熟練的人員來完成；有的技術(shù)把關(guān)不嚴(yán)，這些都影響可研報告編制質(zhì)量、水平及工作進(jìn)度。
2.建設(shè)單位對可研工作的委托內(nèi)容要求不規(guī)范
有的委托內(nèi)容過于復(fù)雜，影響編制單位對方案的優(yōu)化工作。如委托單位將重要的技術(shù)參數(shù)，如管道管徑、壓力或走向等都明確的較細(xì)，致使編制單位在大方案上不作細(xì)致比較，只將委托內(nèi)容完善了事。有的可研報告將工程設(shè)計規(guī)范中的具體作法抄錄太多，起不到優(yōu)化方案的作用。
3.部分項目委托單位提供的編制經(jīng)費少
部分項目委托單位提供的編制經(jīng)費少，使編制單位投入的技術(shù)人員力量不夠或深入現(xiàn)場調(diào)查研究不夠，收集、掌握和擁有的資料信息不足或陳舊，影響了可研報告成果的質(zhì)量水平和可信度。
4.部分項目要求時間緊，沒有按合理的研究周期運行操作
部分項目要求時間緊，沒有按合理的研究周期運行操作，使后面的返工、修改工作量增大，不能保證必要的可研報告編制時間，是造成部分可研報告深度不夠的重要原因之一。
三 改進(jìn)建議
1.要加強(qiáng)前期發(fā)展規(guī)劃研究
中長期發(fā)展規(guī)劃和工程項目前期規(guī)劃是編制可行性研究的重要依據(jù)之一。只有認(rèn)真做好前期規(guī)劃研究工作，把握好工程近期與遠(yuǎn)期的結(jié)合，才能為確定工程項目的建設(shè)時機(jī)創(chuàng)造好條件。
2.進(jìn)一步規(guī)范可研報告編制的委托工作
選擇可研報告編制單位時，除對編制單位的資質(zhì)、業(yè)績、專長進(jìn)行審查外，還要對編制單位能否抽出技術(shù)骨干或能否采取橫向聯(lián)合及時承擔(dān)編制任務(wù)進(jìn)行分析，要結(jié)合項目內(nèi)容和性質(zhì)優(yōu)選編制單位。對重大項目可研報告的編制單位要進(jìn)行招標(biāo)確定；對可研階段編制不認(rèn)真而影響可研報告質(zhì)量水平及進(jìn)度的編制單位，不能在下一階段繼續(xù)使用；建議在初步設(shè)計階段以競標(biāo)的形式重新選擇設(shè)計單位。
3.編制可研報告要在科學(xué)、公正、公平、實事求是的原則下進(jìn)行
編制可研報告是一項政策性、技術(shù)性都很強(qiáng)的綜合性智力服務(wù)工作，要在科學(xué)、公正、公平、實事求是的原則下進(jìn)行。業(yè)主委托單位要給編制單位合理的工期和費用。同時，業(yè)主要積極配合編制單位，及時提供真實、必要的資料、數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的可靠性。對重大工程的環(huán)境影響評價、安全預(yù)評價、地震安全評價、水土保持評價、地質(zhì)災(zāi)害評估要與可研報告同等對待，要保證上述評價成果的質(zhì)量和科學(xué)有效性。這些是支持可研報告達(dá)到相應(yīng)深度的重要依據(jù)。
自2004年國家實行項目審批備案制以后，要求建設(shè)項目滿足行業(yè)和地區(qū)發(fā)展總體規(guī)劃的要求。在可研報告編制中，應(yīng)注意與地方政府的溝通與協(xié)調(diào)，做好必要的宣傳和匯報，取得支持和理解，為可研報告編制工作奠定有力基礎(chǔ)并提高工作效率。
4.可研報告編制單位要建立健全、有效、適用的質(zhì)量保證體系
可研編制單位要牢固樹立“百年大計、質(zhì)量第一”的思想，建立健全、有效、適用的質(zhì)量保證體系。認(rèn)真貫徹ISO9000 精神理念，突出過程控制，以超越用戶的要求來保證咨詢成果質(zhì)量水平的理念，完成項目可行性研究工作。在可研報告的編制中，要注意對資源與市場的可靠性、項目建設(shè)的必要性、建設(shè)規(guī)模的合理性、工藝技術(shù)方案及配套條件的可行性、投資及經(jīng)濟(jì)評價的合理性等重大問題進(jìn)行多方案論證。要高度重視現(xiàn)場調(diào)查研究，真正掌握現(xiàn)場第一手資料。對資源、產(chǎn)品市場的分析預(yù)測；對現(xiàn)場總圖布局、關(guān)鍵性控制工程、內(nèi)外部依托條件和銜接關(guān)系要了如指掌，并落實好有關(guān)用地、用水、用電、消防、交通、通信等協(xié)議文件。特別要強(qiáng)化工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)多方案的比選工作，方案比選要針對工程實際，定性與定量比選相結(jié)合，用翔實的數(shù)據(jù)使可研報告推薦的技術(shù)方案具有科學(xué)性、可信性、可靠性、合理性，真正成為決策科學(xué)依據(jù)和工程初步設(shè)計的指導(dǎo)性文件，并經(jīng)得起時間和生產(chǎn)的檢驗。
5.對重大工程項目可研報告編制，要有計劃地組織專家研討、論證
對重大工程項目可研報告編制，要有計劃地組織專家研討、論證，提升方案論證的水平；特別是對重大的技術(shù)問題或控制性工程難點開專題研討會進(jìn)行論證。按照HSE 的設(shè)計理念和“安全、環(huán)保、效益”的原則，特別要注意對項目的主要潛在風(fēng)險因素及風(fēng)險程度進(jìn)行分析，并提出防范和降低風(fēng)險的對策。
6.可研報告的編制人員要有較強(qiáng)的政策水平和專業(yè)技術(shù)水平
一、影響投資估算準(zhǔn)確性的原因分析
（一）在可研報告的編制過程中， 項目規(guī)劃、方案設(shè)計、投資估算、經(jīng)濟(jì)評價等章節(jié)一般是按照專業(yè)分配給不同部門分別進(jìn)行編制，這樣往往會出現(xiàn)各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業(yè)和經(jīng)驗的限制，孤立的估算編制人員對工程項目的規(guī)劃、設(shè)計、標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場情況等的了解、掌握無法做到全面、準(zhǔn)確。工程量漏項、少算、方法不當(dāng)?shù)惹闆r容易出現(xiàn)，造成投資估算偏低。
（二） 某些項目受地方審批投資額度權(quán)限的約束，投資方為了項目能夠批復(fù)，在立項過程中，人為壓低投資，造成投資不足，也是估算投資偏低的重要原因之一。在可研報告的編制過程中，技術(shù)方案進(jìn)行對比論證的同時，投資估算也在進(jìn)行比較和優(yōu)化。如果達(dá)不到報批的要求或上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，有些投資方為了項目能批復(fù)，就人為限定投資額?？裳芯幹茊挝蛔鳛槭芤嬲咄苍敢馀浜?。明知投資不足，到初步設(shè)計、施工圖設(shè)計階段再想辦法。這種做法往往會對下一階段的初步設(shè)計概算和施工圖設(shè)計預(yù)算帶來很多困難。
（三）可研報告中的方案設(shè)計是投資估算編制的重要依據(jù)。在可研報告的編制過程中普遍存在編制周期短的情況，需協(xié)調(diào)的部門如海事、港航、地震、環(huán)保等協(xié)調(diào)不夠，地形測量、地勘、水文等資料準(zhǔn)備不足，上述類似情況導(dǎo)致可研方案設(shè)計相對粗陋，難以達(dá)到可研編制深度的要求。依據(jù)這樣的方案編制投資估算時，估算人員由于得不到設(shè)計人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個人能力和工作經(jīng)驗判別不確定因素，投資估算的準(zhǔn)確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。
（四）投資估算中，漏項，少項導(dǎo)致估算偏低的情況也時有發(fā)生。少計漏計某些臨時工程、輔助工程費用以及照明工程、交通標(biāo)志標(biāo)線費用；少計漏計橋梁工程監(jiān)控費用、竣工荷載試驗費等。因少項或漏項，使估算建設(shè)成本偏低。若此時項目投資可行性在臨界點，則本來不可行的或許變成可行。
（五）估算人員業(yè)務(wù)技能素質(zhì)高低對投資估算的準(zhǔn)確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現(xiàn)，國家、省、市各級主管部門的法律、法規(guī)不斷出臺，投資估算對估算人員的要求也越來越高，如果缺乏對新知識的了解掌握，缺乏對法律法規(guī)的及時接受，就會直接影響投資估算的準(zhǔn)確性、有效性。同時估算人員的計算機(jī)使用能力、溝通能力、分析能力、團(tuán)隊配合的能力等，對投資估算編制工作影響也很大。
例如盤錦某混凝土拱橋，該橋為仿造歐洲某著名拱橋的外形設(shè)計建造的仿古橋梁。在估算橋梁裝飾裝修這部分費用時，估算人員沒有結(jié)合該橋的實際情況靈活的估算費用，而是簡單的套用相應(yīng)定額指標(biāo)，導(dǎo)致估算費用偏低，直接影響全橋的投資估計。仿古橋梁為達(dá)到仿古效果一般采用的是干掛石材的裝飾方式，而估算采用的是普通涂料涂裝的指標(biāo)。實際工程內(nèi)容與估算時的參考指標(biāo)內(nèi)容大相徑庭，造成了此部分工程估算費用不足。
（六）在工程基本預(yù)備費的計算過程中，由于基本預(yù)備費是通過一定的預(yù)備費率來計算的，有些投資方為了爭取項目立項有意漏計、少計預(yù)備費來減少項目的投資，以提高項目通過審批的可能性。另外，由于預(yù)備費計算過程簡單，導(dǎo)致有些估算人員將預(yù)備費用的估算過程形式化，不考慮項目的實際情況，缺少靈活性，同樣不可取。此外，建設(shè)期貸款利息是指建設(shè)項目中分年度使用國內(nèi)貸款或國外貸款部分，在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)歸還的貸款利息。應(yīng)該根據(jù)貸款總額、建設(shè)期限、建設(shè)期間每年貸款數(shù)額和貸款年利息率進(jìn)行計算。在編制可研報告時估算人員要把握上述關(guān)鍵點，逐一落實，依據(jù)項目建設(shè)期內(nèi)對貸款利息的支付方式，準(zhǔn)確確定利率，避免造成利息額計算不足的情況發(fā)生。
二、應(yīng)對措施和解決辦法
要提高投資估算的準(zhǔn)確度，避免上述情況發(fā)生，估算編制人員首先要端正態(tài)度，務(wù)必做到認(rèn)真、公正、實事求是，避免弄虛作假、將錯就錯；同時投資方也要認(rèn)識到可研和投資估算的嚴(yán)肅性和重要性，盡力實現(xiàn)自身的利益可以理解，但必須嚴(yán)格遵守國家和各有關(guān)部門法律法規(guī)；此外還需要各相關(guān)主管部門以及參建各方的共同努力，積極采取各種有效措施提高投資估算的準(zhǔn)確度，主要方法包括：
（一）估算編制人員應(yīng)及時與設(shè)計人員進(jìn)行溝通，了解設(shè)計人員的意圖。在可研編制之初進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)研工作，配合設(shè)計，及時要求業(yè)主與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，搜集測量、地質(zhì)、水文、地震、環(huán)保、通航、水利、環(huán)保等相關(guān)資料。完成資料搜集以后，結(jié)合實際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設(shè)計意圖，熟悉設(shè)計方案 ，密切配合方案設(shè)計人員在降低工程費用上下功夫，使方案設(shè)計人員在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上重視方案的經(jīng)濟(jì)性。此外，估算編制人員使用估算指標(biāo)編制投資估算時不能生搬硬套，要結(jié)合工程實際，經(jīng)過實事求是的調(diào)整后再進(jìn)行套用，才能保證估算的準(zhǔn)確性。。
（二）投資估算是技術(shù)與經(jīng)濟(jì)互相結(jié)合的工作，設(shè)計人員應(yīng)按規(guī)范規(guī)定的設(shè)計深度進(jìn)行設(shè)計工作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，不應(yīng)以設(shè)計周期短為由，提供深度達(dá)不到要求的圖紙，也不以此為由要求估算人員隨意編制估算。同時估算人員也要了解工程的施工方法、工序，親臨施工現(xiàn)場，以便對現(xiàn)場有直觀的了解。能力的逐步提高是量變到質(zhì)變的過程，估算人員要注重收集各種工程項目的實際造價資料，及時整理記錄，結(jié)合時間、地點、市場價格及現(xiàn)場條件、項目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，在實踐和理論中不斷提高自身素質(zhì)。此外估算人員還要不斷更新專業(yè)知識，通過參加繼續(xù)教育并通過各種渠道獲得新知識，不斷提高業(yè)務(wù)水平。
（三）估算人員要采取經(jīng)驗與分析相結(jié)合的思路。一方面利用以往類似工程積累的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，作為補(bǔ)充指標(biāo)；另一方面對設(shè)計深度能達(dá)到初步設(shè)計概算要求的，應(yīng)盡量采用概算定額計算，以便更好地控制單項工程的造價。尤其是在沒有相應(yīng)估算指標(biāo)的項目以及估算指標(biāo)寬泛不易控制的項目中。
（四）估算人員要做好各項費用的估算，把工程預(yù)備費的計算基數(shù)算準(zhǔn)。預(yù)備費是以建筑安裝工程費、設(shè)備工具、器具購置費和工程建設(shè)其他費用為基數(shù)進(jìn)行計算的，估算人員應(yīng)該對項目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備購置方案、進(jìn)行盡可能準(zhǔn)確的估算。同時充分利用已有類似工程的相關(guān)資料，提高估算的準(zhǔn)確性。另外采用優(yōu)選的資金運作方法以節(jié)省貸款利息。
長江委是南水北調(diào)中線工程技術(shù)總負(fù)責(zé)單位，鄭守仁同時任南水北調(diào)專家委員會工程技術(shù)及質(zhì)量檢查專家組組長。
工程的全面啟動，源于2008年10月21日中央批準(zhǔn)東、中線一期工程可行性研究總報告(以下簡稱“可研總報告”)“投資、工期正式納入國家計劃，這才可以全面開工?！编嵤厝式忉屨f。
此前，南水北調(diào)中線工程，已于21303年12月30日開始單個項目建設(shè)，而整體項目建議書和可研總報告則同步進(jìn)行。
根據(jù)2002年國務(wù)院批復(fù)的《南水北調(diào)工程總體規(guī)劃》，中線一期工程調(diào)長江水入京的時間預(yù)定在2010年。2008年10月31日，國務(wù)院南水北調(diào)建設(shè)委員會第三次全體會議則根據(jù)可研總報告，將工期明確為“2013年主體工程完工，2014年汛后通水”。
率先于2002年12月開工的東線一期工程，原定2007年通水的計劃，也后調(diào)至2013年。
國務(wù)院南水北調(diào)工程建設(shè)委員會辦公室(以下簡稱“國調(diào)辦”)在這次會議后便了工期延后的消息，但直到2009年4月，北京市水務(wù)局負(fù)責(zé)人的相關(guān)講話才引起了公眾的關(guān)注。
《望東方周刊》記者了解到，中線工程開工5年后完成的這份可研報告，在工期、總投資、環(huán)保、移民等方面都有較大調(diào)整?！皣{(diào)辦”負(fù)責(zé)人在接受新華社記者采訪時解釋了其原因：對方案“深入論證優(yōu)化比選，以保證工程質(zhì)量、控制工程成本”。
前期論證終告完成后，這個史詩般的大工程，會在2009年真正走上軌道。而隨著工程的全面實施，調(diào)整與變數(shù)仍然可能存在。
創(chuàng)新性建設(shè)辦法
按照總體規(guī)劃，南水北調(diào)中線工程從長江支流漢江的丹江口水庫引水，通過12130多公里長的總干渠，跨越江、淮、黃、海四大流域，通人北京、天津。
一般來講，大型水利工程的規(guī)劃階段和實施階段在時間上有比較明確的分界，如三峽工程、小浪底工程等，在實施階段前全部或基本完成規(guī)劃階段的各項設(shè)計任務(wù)：完成項目建議書、可行性研究、初步設(shè)計、技術(shù)實施設(shè)計等，才會開工。
而在2002年國家批復(fù)《南水北調(diào)總體規(guī)劃》時，北方地區(qū)尤其是京津冀地區(qū)水資源短缺形勢日益嚴(yán)峻，當(dāng)時有聲音希望2008年北京奧運會前能完成調(diào)長江水入京。
南水北調(diào)為此采取了創(chuàng)新性的建設(shè)辦法：先制訂“總體設(shè)計方案”，然后在此基礎(chǔ)上做單項工程的規(guī)劃設(shè)計，使建設(shè)周期較長、作用關(guān)鍵的控制性工程陸續(xù)開工。與此同時，完成整個工程的項目建議書、可行性研究。
一本水利專業(yè)刊物刊文顯示，行政上負(fù)責(zé)工程設(shè)計規(guī)劃的水利部南水北調(diào)規(guī)劃設(shè)計管理局負(fù)責(zé)人，在布置2004年工作時說，雖然南水北調(diào)的前期工作已經(jīng)進(jìn)行了50多年，有一定基礎(chǔ)，但是由于規(guī)劃思路的變化、規(guī)劃方案的調(diào)整和設(shè)計階段的不同，過去的規(guī)劃設(shè)計成果已不能完全適應(yīng)需要，許多工作需要從頭開始。
他認(rèn)為，要在短時間內(nèi)提交各單項工程的可行性研究和初步設(shè)計成果，設(shè)計周期嚴(yán)重不足，審查周期被迫壓縮，設(shè)計質(zhì)量和進(jìn)度都受到一定程度的影響?！敖?jīng)過工程技術(shù)人員反復(fù)分析論證，提出了編制總體設(shè)計方案的工作思路?！?/p>
不過，水利部的一位副部長在2004年的南水北調(diào)工程前期工作會議上曾表示，從總體上講，前期工作還不能完全滿足單項工程開工建設(shè)的要求。
最終，本來列入2003年開工計劃的7個單項工程，當(dāng)年僅有京石段應(yīng)急供水工程在這一年的倒數(shù)第二天開工。中線實現(xiàn)了開工零突破。
總投資預(yù)算的較大調(diào)整
在單個項目陸續(xù)開工后，2005年國家發(fā)改委“發(fā)改農(nóng)經(jīng)[2005]922號”文件正式批復(fù)了中線一期工程的總體項目建議書，前期工作推進(jìn)到可研總報告階段。
鄭守仁告訴《望東方周刊》，可研總報告原本預(yù)計在2006年完成所有審批，但由于一直未得到最后批復(fù)，中線全面開工時間延后了兩年。
據(jù)本刊記者了解，中線一期可研總報告由長江委下屬的長江勘測規(guī)劃設(shè)計研究院負(fù)責(zé)編制，于2005年2月5日完成，隨后在水利系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行審查和修編。
2006年2月起，受國家發(fā)改委委托，中國國際工程咨詢公司組織專家，對中線一期工程可研總報告進(jìn)行預(yù)評估。不久，咨詢評估報告上報國家發(fā)改委，以供決策取舍。
2005年初的可研總報告中，通水目標(biāo)仍為2010年；而2006年的咨詢評估報告，已提出2010年不太可行；到2008年3月“國調(diào)辦”負(fù)責(zé)人向中央?yún)R報工程進(jìn)展時，基本確定工期將進(jìn)行比較大的調(diào)整。
可研總報告中，中線一期工程靜態(tài)總投資從2002年預(yù)計的920億元，上調(diào)至1367億元。據(jù)悉，后來國家發(fā)改委綜合物價等因素測算的動態(tài)總投資，已超過2000億元。這個數(shù)字得到了幾位院士的證實。
工程設(shè)計變動、環(huán)保投資以及移民投資，構(gòu)成了投資增長的主體。隨著工程延期，移民投資很可能將進(jìn)一步增加。
按照工程總體規(guī)劃，中央預(yù)算內(nèi)撥款或中央國債安排占工程總投資的20％，提高受水6省市城市水價建立的南水北調(diào)工程建設(shè)基金占35％，銀行貸款占45％。
根據(jù)“國調(diào)辦”公布的消息，到2009年4月，中、東線一期工程累計下達(dá)投資538.7億元，其中中央投資270.7億元，基金79.9億元，貸款198.1億元。國家投資已超過50％。
2008年第四季度，正是在擴(kuò)大投資、拉動內(nèi)需的大背景下，中央批復(fù)了中、東線一期工程的可研總報告。
不應(yīng)把南水北調(diào)看做單純的調(diào)水，賣水工程
中國國際工程咨詢公司農(nóng)林水部水利一處處長李志超告訴《望東方周刊》，他們曾對單項工程進(jìn)行過評估，并分別提出過評估意見，“但評估項目建議書和可研總報告是從整個中線的大視角來審視，所以提出的評估結(jié)論比單項工程有所進(jìn)步?！痹谒磥?，評估可研總報告，事實上將工程中比較大的問題進(jìn)行了一次梳理。
以是否合并一二期工程為例。根據(jù)2002年的總體規(guī)劃，中線工程將分二期實現(xiàn)，一期工程年均調(diào)水量95億立方米，二期提高到130億立方米。
“但總體規(guī)劃只提了這個目標(biāo)，它和可研總報告中都沒有提及如何實現(xiàn)第二期工程，即是不是要在一期工程中有所準(zhǔn)備?！袄钪境f，如果一期工程按照95億立方米的規(guī)模建設(shè)，二期工程啟動時，要么將一期總干渠加深加寬，要么重開一條水渠，“無論哪種，實現(xiàn)起來都很艱難，投資都非常大?！?/p>
在具體施工中，這個問題涉及穿黃
河隧道這樣的控制性工程，是否要按130億立方米規(guī)模一次建完。“我們測算發(fā)現(xiàn)，穿黃一期工程投資和一次建成的投資僅相差10％?！崩钪境f。
設(shè)計造價超過39億元的穿黃隧道，已于2005年中旬開工建設(shè)，而此時可研總報告剛剛編制完成。
此外還包括丹江口大壩高度是分兩期加高，還是一次性按130億立方米總規(guī)模加高。2006年可研總報告在接受評估時，提出的是兩種大壩高度方案，建議采用更高的176.6米方案。而在2005年9月，大壩已根據(jù)單項可行性研究按17.6米方案動工。
而總干渠是否通過河南焦作的煤礦采空區(qū)，一直存在爭議，2005年中旬終于確定繞行，此時距中線開工已過去了一年多。
李志超等參與評估工作的人員認(rèn)為，不應(yīng)把南水北調(diào)看做單純的調(diào)水、賣水工程，應(yīng)強(qiáng)調(diào)其公益性，加大國家投資的主導(dǎo)地位和各地方政府的話語權(quán)。而此時按照準(zhǔn)市場化原則設(shè)置的各個項目法人均已組建完畢，并以經(jīng)營者的身份來運作工程。
事實上，2008年最終獲準(zhǔn)的中線一期可研總報告，在工程設(shè)計方面并無原則性改變，而一些咨詢評估建議也被納入，如水利部門目前正在研究調(diào)整黃河上的西霞院水庫到總干渠的規(guī)模，使其作為工程的應(yīng)急備用水源。
環(huán)保投資獲明確
在湖北，重要的漢江中下游治理工程興隆水利樞紐，終于在2009年2月開工。
南水北調(diào)中線工程從漢江中游引水至北京，將使?jié)h江下游來水減少兩成以上。為降低環(huán)境影響，湖jE省環(huán)境科學(xué)院總工程師沈曉鯉主持的“環(huán)評報告”，提出了引江濟(jì)漢、興隆工程等四大工程。興隆水利樞紐主要通過蓄水調(diào)節(jié)漢江下游水勢，引江濟(jì)漢則以長江水補(bǔ)償漢江。
“90年代南水北調(diào)規(guī)劃時，并不認(rèn)為會對漢江中下游造成嚴(yán)重影響，只給了湖北兩三千萬元搞環(huán)境?！鄙驎怎幷f，在2002年國務(wù)院批復(fù)總體規(guī)劃時，將四大工程納入，但只提及東線治污總投資240億元，并未明確漢江中下游治理工程的投資規(guī)模。
但在21303年底中線開工，特別是丹江口大壩加高工程啟動后，湖北各地方政府對于環(huán)境治理及補(bǔ)償?shù)暮袈暩吡似饋?，并且比照三峽工程。
2006年中旬，湖北省上報了上述“環(huán)評報告”，同年年底，中線一期工程通過國家層面的環(huán)境評估。此時開工已過3年，多項控制性工程已啟動，“我們提出的規(guī)劃，只能是如何治理和補(bǔ)償，盡量減少影響?！鄙驎怎幷f。
2005年，興隆水利樞紐的前期準(zhǔn)備工作都已完成，并上報待批，地方官員甚至希望當(dāng)年開工、當(dāng)年實現(xiàn)截流。該工程計劃工期4.5年。但隨后中央要求中線有關(guān)工程在可研總報告全部審批后再開工，興隆工程因此暫停。
據(jù)湖北地方媒體報道，該省有關(guān)部門為爭取工程盡快開工，多次赴京匯報。
2008年底可研總報告獲批，興隆水利樞紐如愿列入2009年開工名單，并增加發(fā)電功能，因此增加的投資全部由國家承擔(dān)。這使項目總投資邁過了30億元門檻。沈曉鯉說，可研總報告中，四大工程投資逾84億元，2002年的計劃是70億元。
他還說，湖北省正在對引江濟(jì)漢中加入航運功能進(jìn)行論證和評估，目前計劃投資已超過50億元。
在項目開工報道中，湖北媒體還提到，“國調(diào)辦…‘按照‘特事特辦、急事急辦’的原則，從起草批準(zhǔn)興隆工程初步設(shè)計的文件，審批速度之快，史無前例!”
正式挑戰(zhàn)移民難題
對于外界關(guān)注的移民征地問題，主持中線工程移民規(guī)劃的長江勘測規(guī)劃設(shè)計研究院副總工程師尹忠武告訴《望東方周刊》，今年將全面展開。目前確定中線一期工程移民超過40萬，其中30多萬人為丹江口水庫移民，其他為總干渠移民。
其中，總干渠征地范圍呈帶狀分布，不像庫區(qū)那樣整村、整組遷移，移民相對分散，一般可在本村組內(nèi)就近安置。這部分移民已啟動。
而難度最大的，是以丹江口庫區(qū)移民為主的約30萬外遷移民，他們將被遷往50多個外地區(qū)縣和農(nóng)場。
2007年，丹江口庫區(qū)曾啟動了2萬人的移民試點，尹忠武估計這部分人將在今年9月之前住進(jìn)新家。目前移民實施規(guī)劃正在制訂中，“這將是規(guī)劃程序的最后―步，完成后就可以進(jìn)行實際移民了?！?/p>
尹忠武介紹說，2005年可研總報告完成時，估算移民投資約450億元。
在2006年9月1日，國家正式施行新修訂的《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》，據(jù)此，耕地土地補(bǔ)償費和安置補(bǔ)助費之和為該耕地被征收前三年平均年產(chǎn)值的16倍，并可進(jìn)一步提高標(biāo)準(zhǔn)。南水北調(diào)是第一個采用16倍標(biāo)準(zhǔn)的大型水利工程。
對可研工作的重視程度、投入的人力、精力明顯不如初設(shè)工作。設(shè)計人員在初步階段往往只做工程大致輪廓設(shè)計，簡單認(rèn)為可研只是審批項目、定下投資金額，到初設(shè)可以再仔細(xì)研究設(shè)計方案，因此，這樣的可研估算往往漏項、缺項嚴(yán)重，經(jīng)常存在初設(shè)和可研的方案不一致的情況，導(dǎo)致工程造價得不到有效控制。一個工程到初設(shè)階段才發(fā)現(xiàn)可研階段的設(shè)計方案已經(jīng)不適用于工程實際情況，導(dǎo)致初設(shè)設(shè)計方案與可研相比改動很大，容易出現(xiàn)初設(shè)概算超估算的情況。
1.2可研工作的開展深度不夠
可行性研究報告的編制深度不夠，內(nèi)容存在模板化、格式化，與實際情況脫節(jié)現(xiàn)象，關(guān)于電力工程建設(shè)的必要性和技術(shù)方案的可行性等沒有進(jìn)行詳細(xì)說明，無法體現(xiàn)出可研報告的重要性。圖紙也存在套圖現(xiàn)象，不符合工程的實際情況。
1.3對可研估算重視程度不夠
投資估算是一個項目投資決策階段的主要造價文件，也是項目建議書和可行性研究報告的組成部分，投資估算對于項目的決策及成敗十分重要。但是在電力工程設(shè)計與建設(shè)過程中，一直存在“重設(shè)計、輕經(jīng)濟(jì)”的現(xiàn)象。工程相關(guān)人員普遍重視技術(shù)方案，認(rèn)為投資估算只是在申請可研項目時的成本大致計算，即估算就是投資審批下來多少錢，只關(guān)心金額總數(shù)，不關(guān)心估算中的細(xì)節(jié)問題。
2電力工程可行性研究階段造價的完善方法
2.1盡量將可研設(shè)計達(dá)到初設(shè)的設(shè)計深度
第一，在可行性研究階段，不僅要充分考慮到工程從籌建到竣工驗收所投入的全部建設(shè)成本，還要考慮電力工程在使用過程中將會發(fā)生的各種能耗成本、維護(hù)成本和管理成本等費用?？裳袌蟾姹仨氝_(dá)到初步設(shè)計的深度和細(xì)度，要做好財務(wù)和經(jīng)濟(jì)評價，進(jìn)行多方案比選，擇最優(yōu)方案進(jìn)行投資估算，為工程建設(shè)總體目標(biāo)、工程造價控制和全過程壽命周期成本控制目標(biāo)的實現(xiàn)打下堅實的基礎(chǔ)。工程項目中的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的確定、建設(shè)地點的選擇、工藝的評選、設(shè)備選用等，直接關(guān)系到工程造價的高低，應(yīng)詳細(xì)在可研報告中寫明。另外，參加工程可行性研究的成員除了工程技術(shù)人員以外，還應(yīng)增加建設(shè)、施工、設(shè)計、造價管理、財會人員等，有利于設(shè)計方案的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等因素的全面考慮。第二，完善可研報告和圖紙，加大對前期可研階段的投入。第三，可研設(shè)計應(yīng)根據(jù)地區(qū)發(fā)展的實際情況進(jìn)行，避免可研項目審批3年內(nèi)不建設(shè)需要重新進(jìn)行可研評審，造成可研項目的人力、物力資源浪費。如果科研項目審批3年內(nèi)地區(qū)發(fā)展較快，進(jìn)入初設(shè)階段時，征地站址需更改，線路路徑需更改，可能增加架空線路長度，導(dǎo)致征地費用和線路費用增加。
2.2使用價值工程進(jìn)行可研方案比選
一項好的可行性研究應(yīng)通過多方案的投資估算及技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價比較，得出最佳設(shè)計方案。最佳的可研方案不僅要求技術(shù)上具有可行性，也要求經(jīng)濟(jì)上具有合理性。價值工程，又稱為價值分析，著重對產(chǎn)品進(jìn)行功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實現(xiàn)產(chǎn)品的必要的功能，是提高產(chǎn)品價值的一套科學(xué)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法。它以提高價值目標(biāo)和建設(shè)單位要求為重點，以功能分析為核心，技術(shù)分析與經(jīng)濟(jì)分析相結(jié)合，以研究對象的最低壽命周期成本效益為目的。因此，應(yīng)用價值工程對電力工程進(jìn)行設(shè)計方案優(yōu)化，可以使有限的造價指標(biāo)發(fā)揮出最大的效用。
2.3增加方案中通用設(shè)計的使用
在工程中應(yīng)用典型設(shè)計，可節(jié)省投資2%～5%。國家電網(wǎng)公司的通用設(shè)計方案，方案較成熟，采用新技術(shù)較多，經(jīng)過一定程序批準(zhǔn)，可供設(shè)計單位重復(fù)使用，是具有典型代表性的通用工程設(shè)計。這些通用設(shè)計方案來源于電力工程建設(shè)實踐經(jīng)驗和科研成果，是已被實踐證明了的優(yōu)秀設(shè)計，因此采用通用設(shè)計一般都能使工程造價降低。在設(shè)計中推廣典型設(shè)計就能節(jié)約設(shè)計費用，縮短設(shè)計周期，是可研和設(shè)計階段有效控制和降低工程造價的主要方法，所以應(yīng)在設(shè)計方案中盡量增加通用設(shè)計方案，以降低投資估算。
2.4加強(qiáng)設(shè)計人員與工程造價人員的溝通和聯(lián)系
一直以來，在電力工程設(shè)計領(lǐng)域，工程設(shè)計和造價控制工作普遍聯(lián)系不夠緊密。工程相關(guān)人員普遍認(rèn)為電力工程設(shè)計是設(shè)計人員的責(zé)任，工程造價是概預(yù)算人員的工作。在實際工作中，通常都是設(shè)計人員根據(jù)前期設(shè)計要求進(jìn)行現(xiàn)場勘察，優(yōu)選方案進(jìn)行設(shè)計。設(shè)計人員在不同的設(shè)計階段向工程造價人員提供不同的編制條件，以編制相應(yīng)的工程估算或概算。一般情況下，只向工程造價人員提供工程的材料表，即使提供工程概況、現(xiàn)場情況、設(shè)計方案也沒有做較多說明。在這種情況下，概預(yù)算編制人員無法將各種影響因素考慮全面，更無法進(jìn)行電力工程造價總投資的控制，只是被動地接受設(shè)計人員提供的材料表，一切以設(shè)計人員為主導(dǎo)，如果材料表出現(xiàn)了問題，并且在評審中沒有被發(fā)現(xiàn)，將導(dǎo)致初設(shè)階段投資總額出現(xiàn)偏差。
2.5使設(shè)備購置費等費用更符合實際
電力工程造價的編制，主要由建筑安裝工程費、設(shè)備購置費、其他費用、基本預(yù)備費和建設(shè)期貸款利息組成。
【關(guān)鍵詞】
火電項目；前期工作；門徑
火電建設(shè)項目前期工作程序復(fù)雜，涉及的單位、部門多，工作周期漫長。項目前期階段人員多為臨時調(diào)配，缺少專業(yè)人員，臨時抱佛腳，摸著石頭過河，效率低下，造成人力物力的浪費。因此，有必要理清前期工作的程序和思路，找出工作的重點和難點，有針對性的開展工作，不打無準(zhǔn)備之仗，做到基礎(chǔ)扎實，事半功倍。
1 火電項目前期工作流程
火電建設(shè)項目前期工作是指從火電建設(shè)項目規(guī)劃選址工作開始，到項目批復(fù)開工之間的全部組織、實施和管理工作。
具體工作流程：
1）項目規(guī)劃選址
火電建設(shè)項目前期的資料收集和分析研究工作，編制項目選點調(diào)研報告；與地方政府的初步溝通，取得其對上級主管部門的認(rèn)可和項目的支持。
2）可行性階段工作
火電建設(shè)項目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究論證工作，具體為電源建設(shè)項目的選址報告——初步可行性研究報告——初可審查——可研報告 ——可研審查——可研收口——項目申報報告上報——國家核準(zhǔn)——初步設(shè)計。
3） 可批性階段工作
省市縣三級政府支持（列入城建、供熱、電力等規(guī)劃）——進(jìn)入省市重點項目盤子——省發(fā)改委逐級上報項目——國家能源局攻堅（電力司—能源局）——拿到能源局路條——國家核準(zhǔn)申請——各部委審批——項目核準(zhǔn)——進(jìn)入工程準(zhǔn)備階段。
2 火電項目前期涉及單位部門
政府、行業(yè)審批機(jī)關(guān)：國家發(fā)改委能源局（各省級發(fā)改委能源處）：國家火電行業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策、標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督，項目審批。
國家環(huán)保部、國土資源部、水利部、交通部、鐵道部、國家海洋漁業(yè)局、國家（南方）電網(wǎng)公司。
省、市、縣政府相應(yīng)主管部門，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局、衛(wèi)生部門、軍事部門等。
設(shè)計、咨詢、審查單位：主體設(shè)計單位、各附屬設(shè)計咨詢單位、各級評審機(jī)構(gòu)、環(huán)境工程評估中心、水利部水土保持監(jiān)測中心、中國國際工程咨詢公司、電力規(guī)劃設(shè)計總院、交通部規(guī)劃設(shè)計院、鐵道部鑒定中心。
商業(yè)銀行貸款意向、供煤協(xié)議、脫硫脫銷劑、綜合利用、投資協(xié)議等。
公司內(nèi)部：集團(tuán)公司、產(chǎn)業(yè)公司、區(qū)域、省級分（子）公司、前期工作機(jī)構(gòu)。
3 火電項目初可研階段的主要內(nèi)容
1）已批準(zhǔn)的中長期電力發(fā)展規(guī)劃及政府主管部門、電網(wǎng)公司或項目單位的委托是編制初可研報告的依據(jù)。
2）經(jīng)審查后的初可研報告是編制近期電力發(fā)展規(guī)劃和項目可行性研究報告的基礎(chǔ)。
3） 初可研報告應(yīng)由具有管理權(quán)限的政府主管部門、經(jīng)授權(quán)的電網(wǎng)公司或經(jīng)國家主管部門認(rèn)可的咨詢機(jī)構(gòu)組織審查，也可由上述單位聯(lián)合組織審查。
4）附件級別：取得地（市、盟）級主管部門的文件，縣級以下主管部門授權(quán)有限，只能作為附件形成的基礎(chǔ)。
5）初可研報告應(yīng)滿足以下要求：
① 論證建廠的必要性。
② 進(jìn)行踏勘調(diào)研、收集資料，有必要時進(jìn)行少量的勘測和試驗工作，對可能造成廠址顛覆性因素進(jìn)行論證，初步落實建廠的外部條件。
③ 新建工程應(yīng)對多個廠址方案進(jìn)行技經(jīng)比較，擇優(yōu)推薦出二個或以上可能建廠的廠址方案作為開展可行性研究的廠址方案。
④ 提出電廠規(guī)劃容量、分期建設(shè)規(guī)模及機(jī)組選型的建議。
⑤ 提出初步投資估算、經(jīng)濟(jì)效益與風(fēng)險分析。
⑥ 初可研報告并應(yīng)有附件和附圖，專題報告必要的附圖。
4 火電項目可研階段的主要內(nèi)容
1） 發(fā)電廠新建、擴(kuò)建或改建工程均應(yīng)進(jìn)行可行性研究。
2）發(fā)電廠項目建設(shè)應(yīng)貫徹建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的國策，在可行性研究階段應(yīng)積極采用可靠的先進(jìn)技術(shù)，積極推薦采用高效、節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材、降耗和環(huán)保的方案。
3） 可研報告的編制應(yīng)以近期電力系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，以審定的初步可行性研究報告為基礎(chǔ)。
4） 可研報告須經(jīng)國家主管部門認(rèn)可的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。審查后的可研報告是上報項目核準(zhǔn)申請報告的依據(jù)之一。
5） 可研報告應(yīng)滿足以下要求：
① 論證建廠的必要性和可行性。
② 新建工程應(yīng)有2個及以上的廠址，并對擬建廠址進(jìn)行同等深度的全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，提出推薦意見。
③進(jìn)行必要的調(diào)查、收資、勘測和試驗工作。
④ 落實環(huán)境保護(hù)、水土保持、土地利用及拆遷補(bǔ)償原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn)、接入系統(tǒng)、熱負(fù)荷、燃料、水源、交通運輸（含鐵路專用線、碼頭及運煤專用公路等）、貯灰渣場、區(qū)域穩(wěn)定及巖土工程、脫硫吸收劑與脫硝還原劑來源及其副產(chǎn)品處置等建廠外部條件，并應(yīng)進(jìn)行必要的方案比較。
⑤ 對推薦廠址的總體規(guī)劃、廠區(qū)總平面規(guī)劃以及各工藝系統(tǒng)提出工程設(shè)想，以滿足投資估算和財務(wù)評價的要求。
⑥ 項目投資估算應(yīng)能滿足控制概算的要求，并對造價進(jìn)行詳細(xì)分析。
⑦ 財務(wù)評價所需的原始資料應(yīng)切合實際，以此確定相應(yīng)上網(wǎng)參考電價估算值。
⑧ 應(yīng)說明合理利用資源情況。進(jìn)行節(jié)能分析、風(fēng)險分析及經(jīng)濟(jì)與社會影響分析。
⑨ 應(yīng)委托編制接入系統(tǒng)、環(huán)境影響、水土保持、鐵路專用線（或碼頭）、工程測量、水文（氣象）勘測、巖土工程、水資源論證、地震安全性評價、地質(zhì)災(zāi)害危險性評估等相關(guān)部分的專題報告，并按程序報送有關(guān)主管部門進(jìn)行審查，取得相應(yīng)審查意見。
5 火電項目前期工作的特點、重點和難點
1）對外部條件依賴性高：
① 電力市場：持續(xù)增長是基礎(chǔ)。
② 水資源：電廠需要大量補(bǔ)給水、冷卻水。
③ 燃料運輸：可靠的運輸通道，長期占用、大件運輸比較困難。
④ 煤炭：大量、煤種固定、保障供應(yīng)。
⑤ 環(huán)境、生態(tài)：本底條件好，環(huán)保措施環(huán)境承載力、生態(tài)、水源、大氣、固廢、總量，規(guī)劃環(huán)評火電是二氧化碳主要排放源，將受到越來越嚴(yán)格的限制。
2）電力項目周期長：方案論證對項目今后運營效益有根本性影響。
3）與外界聯(lián)系廣：涉及行業(yè)、部門多，專業(yè)性強(qiáng)。
綜上所述，要做好火電建設(shè)項目前期工作，應(yīng)該解決好以下幾個問題：一是領(lǐng)導(dǎo)一定要高度重視，二是前期工作人員的配備要挑選精兵強(qiáng)將，三是基礎(chǔ)工作要扎實。同時要加強(qiáng)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。總之，要全心全意，全力以赴投入其中，才能保證把前期工作做實、做好。
【參考文獻(xiàn)】
[1]楊永軍.電力項目前期工作主要內(nèi)容.華能集團(tuán)內(nèi)部交流資料
2項目業(yè)主前期勘測設(shè)計管理模式
2．1業(yè)主直接管理模式項目業(yè)主組建工程設(shè)計管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)工程設(shè)計管理，并可聘請專家或咨詢公司協(xié)助其進(jìn)行設(shè)計管理。直接管理模式的特點是:項目業(yè)主有很強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)力量和較高的設(shè)計管理水平，具有設(shè)計評審經(jīng)驗和判斷能力;項目業(yè)主可聘請專家或咨詢公司協(xié)助進(jìn)行設(shè)計管理，專家或咨詢公司不承擔(dān)設(shè)計管理職能，由項目業(yè)主與設(shè)計單位訂立工程設(shè)計合同，咨詢公司和設(shè)計單位沒有合同關(guān)系;項目業(yè)主組建工程設(shè)計管理機(jī)構(gòu)，有利于對工程的三性目標(biāo)和風(fēng)險進(jìn)行控制，但對設(shè)計介入過深，易造成設(shè)計方案反復(fù)變更，不易發(fā)揮設(shè)計單位系統(tǒng)分析和綜合比選的作用。2．2管理模式項目業(yè)主聘請專業(yè)咨詢公司代其進(jìn)行設(shè)計管理工作，由建設(shè)項目業(yè)主和設(shè)計單位訂立設(shè)計合同，專業(yè)咨詢公司和設(shè)計單位沒有合同關(guān)系，但建設(shè)項目業(yè)主應(yīng)將委托專業(yè)咨詢公司設(shè)計管理的具體內(nèi)容和要求及職能書面告知設(shè)計單位。對專業(yè)咨詢公司的工程設(shè)計管理水平、能力和資質(zhì)有嚴(yán)格的要求，專業(yè)咨詢公司對工程設(shè)計單位必須具有獨立性。專業(yè)咨詢公司長期從事工程咨詢服務(wù)工作，經(jīng)驗比較豐富，代替項目業(yè)主進(jìn)行設(shè)計管理有利于保證質(zhì)量、進(jìn)度和節(jié)約投資。2．3委托管理模式項目業(yè)主委托項目(工程)管理公司進(jìn)行管理，該公司對項目進(jìn)行集成化管理，承擔(dān)受委托管理范圍的責(zé)任，但不是決策機(jī)構(gòu)，重大方案仍由建設(shè)項目業(yè)主決策。與模式不同，項目業(yè)主和設(shè)計單位沒有合同關(guān)系，由項目(工程)管理公司獨立負(fù)責(zé)組織完成工程設(shè)計或通過設(shè)計招標(biāo)選擇設(shè)計單位承擔(dān)工程設(shè)計，項目業(yè)主有關(guān)工程設(shè)計意見和要求須通過項目(工程)管理公司才能得以實現(xiàn)。不要求項目業(yè)主具有設(shè)計管理能力和專業(yè)技術(shù)力量，項目(工程)管理公司全權(quán)負(fù)責(zé)設(shè)計委托和設(shè)計管理工作。
3新形勢對前期勘測設(shè)計的要求
3．1有關(guān)部委管理日趨嚴(yán)格國家有關(guān)部門及地方各級政府越來越重視水電工程勘測設(shè)計及管理工作。2011年以來，國家發(fā)改委、能源局、環(huán)保部等多部委，陸續(xù)出臺了多份文件，要求加強(qiáng)水電建設(shè)及勘測設(shè)計工作。2011年5月，國家能源局發(fā)文要求加強(qiáng)水電建設(shè)管理，著重強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)水電工程前期設(shè)計工作、高度重視水電工程建設(shè)質(zhì)量、認(rèn)真做好移民安置工作，其中重點明確了主體設(shè)計單位要全面負(fù)責(zé)移民安置規(guī)劃設(shè)計及移民工程勘測設(shè)計工作。2011年10月，國家發(fā)改委、環(huán)境保護(hù)部印發(fā)了《河流水電規(guī)劃報告及規(guī)劃環(huán)境影響報告書審查暫行辦法》，對水電規(guī)劃及規(guī)劃環(huán)評有關(guān)工作進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)劃環(huán)評批文是規(guī)劃審批的重要依據(jù)。2011年11月，國家能源局出臺了《水電工程勘察設(shè)計管理辦法》，對勘測設(shè)計單位的資質(zhì)、合同，技術(shù)要求，設(shè)計審查，現(xiàn)場服務(wù)，設(shè)計變更與回訪等方面作了詳細(xì)規(guī)定，再次強(qiáng)調(diào)移民安置規(guī)劃設(shè)計文件應(yīng)達(dá)到樞紐工程同等設(shè)計深度。2012年8月，國家能源局了《重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估暫行辦法》，要求將社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告及審查意見作為可研審查和項目核準(zhǔn)的重要內(nèi)容。同月，國家能源局發(fā)文要求嚴(yán)格設(shè)計審查管理，預(yù)可研、可研、移民安置等重要報告均由國家能源局委托水電水利規(guī)劃設(shè)計總院進(jìn)行審查。3．2設(shè)計成果報審程序更為繁瑣以四川水電項目為例，四川省均要求實物指標(biāo)調(diào)查細(xì)則和工作方案、“封庫令”、移民安置規(guī)劃大綱報告、預(yù)可研報告、可研報告、項目申請報告等重要階段性成果從縣、市(州)逐級上報到省，由此使得管理鏈條進(jìn)一步延長。同時，水利部長江水利委員會也要求規(guī)劃符合性論證報告從縣、市(州)、省逐級報送到長江水利委員會，水資源論證報告需要由四川省水利廳初審?fù)ㄟ^后才能向長江水利委員會報送。此外，國家電網(wǎng)公司對接入系統(tǒng)報告的報批程序更加復(fù)雜，接入系統(tǒng)報告需先經(jīng)四川省電力公司初審，再由電力規(guī)劃設(shè)計總院組織專家評審，評審?fù)ㄟ^后由中國國電集團(tuán)公司向國家電網(wǎng)公司轉(zhuǎn)報，國家電網(wǎng)公司審定后才能最終確定接入系統(tǒng)方案。因此，有關(guān)方面進(jìn)一步嚴(yán)格了設(shè)計成果報送程序，這對設(shè)計質(zhì)量和進(jìn)度有了更高的要求。3．3業(yè)主對經(jīng)濟(jì)效益和工程質(zhì)量要求更高隨著我國水電開發(fā)的深入推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好的水電工程已基本開發(fā)完畢，目前正在開展前期工作的水電項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)總體較差。以大渡河為例，大渡河梯級電站的平均動態(tài)投資已超過13000元/kW，平均每度電動態(tài)投資已超過3．0元，平均上網(wǎng)電價已超過0．45元/kW·h;個別項目動態(tài)投資甚至超過20000元/kW，每度電動態(tài)投資超過4．00元，上網(wǎng)電價超過0．6元/k·Wh。從目前的前期勘測設(shè)計工作情況來看，盡管各設(shè)計院投資控制的意識有所加強(qiáng)，但是效果仍不甚理想，工程投資“事前控制”的理念無法落實到位，很多水電工程出現(xiàn)“三超”現(xiàn)象，即竣工決算投資超過可研概算投資、可研概算投資超過預(yù)可研估算投資。在前期勘測設(shè)計工作中，迫切需要高度重視設(shè)計優(yōu)化和投資控制，切實優(yōu)化電站經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以增強(qiáng)電站投產(chǎn)發(fā)電后的市場競爭力。此外，從進(jìn)一步提升勘測設(shè)計質(zhì)量、優(yōu)化投資控制的角度出發(fā)，需要項目業(yè)主采取新的管理措施加深前期勘測設(shè)計工作，以打破設(shè)計、咨詢、施工的壟斷對水電工程建設(shè)的不利影響。
4前期勘測設(shè)計工作存在的問題
4．1設(shè)計周期明顯縮短隨著水電開發(fā)的深入推進(jìn)，預(yù)可研、可研設(shè)計工作周期明顯縮短，其原因主要是勘測設(shè)計技術(shù)的提高和項目業(yè)主加快開發(fā)的迫切要求。很多水電項目只要在規(guī)劃階段認(rèn)識準(zhǔn)確，項目業(yè)主就加大資金投入，設(shè)計院加大資源投入，一味追求設(shè)計進(jìn)度，而不夠重視設(shè)計質(zhì)量。2000年至今，水電開發(fā)經(jīng)過十多年的“大干快上”以后，質(zhì)量與進(jìn)度不協(xié)調(diào)、不匹配帶來的一系列問題逐漸暴露，如投資失控、設(shè)計質(zhì)量不高、安全風(fēng)險增加等。4．2設(shè)計體制不夠完善首先，設(shè)計規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)不夠配套。近年來，國家越來越重視水電工程設(shè)計規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的完善工作，但在現(xiàn)行規(guī)范中還存在不夠配套和深度要求不同步的地方，如移民設(shè)計規(guī)范不統(tǒng)一，環(huán)保設(shè)計還僅僅是典型設(shè)計，水情測報、地震監(jiān)測方案設(shè)計還停留在規(guī)劃設(shè)計深度等。其次，勘測設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)不合理?，F(xiàn)行水電工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)與工程概算成正比關(guān)系，工程概算越高，設(shè)計費也越多，這顯然不利于設(shè)計單位主動進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和設(shè)計優(yōu)化以節(jié)約投資。最后，設(shè)計方案評價體系不健全。現(xiàn)行制度下，設(shè)計方案只要滿足規(guī)程、規(guī)范要求就能保證通過審查，只要實施后不出質(zhì)量和安全問題，設(shè)計方案的好壞、造價的高低不會對設(shè)計單位產(chǎn)生實質(zhì)性的影響。但該設(shè)計方案是否優(yōu)秀，缺乏獨立的第三方評判，特別是缺乏設(shè)計監(jiān)理的制度支持，使得設(shè)計方案最終仍取決于設(shè)計單位，而項目業(yè)主處于被動地位。4．3設(shè)計程序不盡合理在現(xiàn)行水電工程前期工作制度框架下，樞紐工程、征地移民、環(huán)保水保等方面的設(shè)計工作往往無法協(xié)調(diào)一致，這主要是因為勘測設(shè)計程序不盡合理。在可研階段，征地移民工作是完成可研工作的關(guān)鍵之一，項目業(yè)主為了盡快啟動征地移民工作，需要盡早獲得“封庫令”，而下達(dá)“封庫令”的前置條件是正常蓄水位選擇和施工總布置規(guī)劃兩個專題報告的完成，而這兩個專題報告是樞紐工程設(shè)計的主要內(nèi)容。也就是說，在“封庫令”辦理之前，電站樞紐工程設(shè)計需要完成大部分工作。因此，水電工程“封庫令”下達(dá)前主要偏重樞紐設(shè)計，“封庫令”下達(dá)后主要偏重移民安置規(guī)劃設(shè)計，從而造成“封庫令”下達(dá)前后兩個階段的工作時間都很緊張，這就使得“封庫令”下達(dá)前沒時間進(jìn)行樞紐工程的設(shè)計優(yōu)化、“封庫令”下達(dá)后沒時間進(jìn)行移民安置方案的優(yōu)化。同時，“封庫令”、接入系統(tǒng)、水資源論證、取水許可等批文具有時效性，若不在文件失效前完成可研工作和核準(zhǔn)工作，就需要再次花大力氣辦理有關(guān)批文。因此，不盡合理的勘測設(shè)計程序使得樞紐工程和移民工程的設(shè)計工作沒有合理搭接，設(shè)計時間相當(dāng)緊張，需要國家統(tǒng)一規(guī)范管理。4．4項目業(yè)主難以主導(dǎo)設(shè)計目前，由于大部分項目業(yè)主缺乏專業(yè)的設(shè)計管理人員，項目業(yè)主的設(shè)計管理主要體現(xiàn)在對設(shè)計進(jìn)度和設(shè)計成果的評審等方面，設(shè)計管理比較粗放，管理專業(yè)水平不高，工程經(jīng)驗不足，對設(shè)計的質(zhì)疑不多，且缺乏對設(shè)計單位的有力約束，片面強(qiáng)調(diào)進(jìn)度，欠缺有效控制質(zhì)量、造價的措施。同時受設(shè)計管理體制的限制，項目業(yè)主難以真正主導(dǎo)設(shè)計。4．5咨詢審查無法嚴(yán)格把關(guān)從設(shè)計咨詢方面來看，目前金沙江、雅礱江、瀾滄江、大渡河等大型流域水電項目均在實施全過程咨詢。由于近年來水電開發(fā)強(qiáng)度很大，咨詢單位的任務(wù)也非常飽滿，高水平的專家難以集中到一個項目的設(shè)計咨詢中，同時專家會前閱研資料少，會議時間短，難以提出建設(shè)性意見和建議，這使得設(shè)計咨詢沒有發(fā)揮它真正的作用。從設(shè)計審查方面講，目前，25萬kW以上的水電項目及主要河流上的水電項目均由水電水利規(guī)劃設(shè)計總院進(jìn)行技術(shù)審查，與設(shè)計咨詢的情況相同，設(shè)計審查任務(wù)也很重，審查專家研究設(shè)計方案的時間不足，雖然能把握住水電工程的主要問題，但對具體設(shè)計方案、工程量、單價等無法嚴(yán)格把關(guān)。
Abstract: The project proposal of the construction project books, feasibility study report and the application report is the project of project approval, an important basis for leadership decision-making, the quality related to the quality of the whole project and the completion of the commissioning of the economic and social benefits, how to prepare construction projectsindispensable importance in the application report on the project. Requirements from the concept, role of project application report, prepared, and aspects of the project application report and feasibility study report What are the differences and links to how to prepare a good construction project application report.
Key Words: project application report, the role of the preparation of requirements, feasibility studies, reports, distinction, contact
中圖分類號： TU198 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：
建設(shè)項目的項目建議書、可行性研究報告及申請報告是項目審批立項、領(lǐng)導(dǎo)決策的重要依據(jù)，其質(zhì)量關(guān)系到整個工程的質(zhì)量和建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)社會效益。編寫項目申請報告時，應(yīng)根據(jù)政府公共管理的要求，對擬建項目從規(guī)劃布局、資源利用、征地移民、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會影響等方面進(jìn)行綜合論證，為有關(guān)部門對企業(yè)投資項目進(jìn)行核準(zhǔn)提供依據(jù)。
1關(guān)于項目申請的報告
1.1概念
項目申請報告是企業(yè)投資建設(shè)項目應(yīng)報政府核準(zhǔn)時，為獲得項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對擬建項目的行政許可，按核準(zhǔn)要求報送的項目論證報告。
2004年國務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于投資體制改革的決定》，其重要舉措之一是改企業(yè)投資項目的審批制為核準(zhǔn)制和備案制。今后對企業(yè)不使用政府投資資金的建設(shè)項目，一律不再實行審批制，而只有“項目申請報告”一個環(huán)節(jié)，報投資主管部門核準(zhǔn)或備案。同年，為了規(guī)范政府對企業(yè)投資項目的核準(zhǔn)工作，國家發(fā)展改革委制定了《企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》，并予以施行。
項目申請報告是企業(yè)投資建設(shè)項目應(yīng)報政府核準(zhǔn)時，為獲得項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對擬建項目的行政許可，按核準(zhǔn)要求報送的項目論證報告。為進(jìn)一步完善企業(yè)投資項目核準(zhǔn)制，指導(dǎo)企業(yè)做好項目申請報告的編寫工作，規(guī)范項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對企業(yè)投資項目的核準(zhǔn)行為，2007年8月國家發(fā)展改革委了《項目申請報告通用文本》和《關(guān)于〈項目申請報告通用文本〉的說明》，對項目申請報告編寫內(nèi)容及深度提出了一般要求和詳細(xì)解釋。
1.2主要內(nèi)容
項目申請報告，是企業(yè)投資建設(shè)應(yīng)報政府核準(zhǔn)的項目時，為獲得項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對擬建項目的行政許可，按核準(zhǔn)要求報送的項目論證報告。建設(shè)項目申請報告應(yīng)重點闡述項目的外部性、公共性等事項，包括維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等內(nèi)容。編寫項目申請報告時，應(yīng)根據(jù)政府公共管理的要求，對擬建項目從規(guī)劃布局、資源利用、征地移民、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會影響等方面進(jìn)行綜合論證，為有關(guān)部門對企業(yè)投資項目進(jìn)行核準(zhǔn)提供依據(jù)。至于建設(shè)項目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源、產(chǎn)品技術(shù)方案等內(nèi)容，不必在項目申請報告中進(jìn)行詳細(xì)分析和論證。
項目申請報告的具體格式如下：
第一章 申報單位及項目概括
第二章 發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析
第三章 資源開發(fā)及綜合利用分析
第四章 節(jié)能方案分析
第五章 建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析
第六章 環(huán)境和生態(tài)影響分析
第七章 經(jīng)濟(jì)影響分析
第八章 社會影響分析
1.3項目申請書的作用
1.3.1申請者通過申請書向有關(guān)主管部門陳述申請研究理由和需求事項，以此獲得評審?fù)ㄟ^及取得支持；
1.3.2申請者在完成項目研究的過程中，作為有關(guān)主管部門指導(dǎo)檢查、督促和鑒定工作的基本依據(jù)之一；
1.3.3申請者在開展研究的每個階段，作為布置和完成各個環(huán)節(jié)的任務(wù)書。
2建設(shè)項目申請報告編制要求
2.1內(nèi)容真實：建設(shè)項目申請報告涉及的內(nèi)容以及反映情況的數(shù)據(jù)，必須絕對真實可靠，不允許有任何偏差及失誤。其中所運用的資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過反復(fù)核實，以確保內(nèi)容的真實性。
2.2預(yù)測準(zhǔn)確：建設(shè)項目申請報告是項目建設(shè)投資決策前的活動，具有預(yù)測性及前瞻性。它是在事件沒有發(fā)生之前的研究，也是對事務(wù)未來發(fā)展的情況、可能遇到的問題和結(jié)果的估計。因此，必須進(jìn)行深入的調(diào)查研究，充分的占有資料，運用切合實際的預(yù)測方法，科學(xué)的預(yù)測未來前景，有效的進(jìn)行項目的建設(shè)，減少不必要的浪費。
2.3論證嚴(yán)密：論證性是項目申請報告的一個顯著特點。要使其有論證性，必須做到運用系統(tǒng)的分析方法，圍繞影響項目的各種因素進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面，這樣就能更嚴(yán)謹(jǐn)論證項目的建設(shè)可行性。
3建設(shè)項目可行性研究報告與項目申請報告的區(qū)別主要體現(xiàn)
2004年，國務(wù)院投資體制改革以后，向發(fā)改委申報項目，要求提供項目可行性研究報告或項目申請報告，這兩者在編制深度上是基本一致的，在格式和內(nèi)容上是有區(qū)別的，一般，只有政府性資金建設(shè)的項目審批時才提交可行性研究報告，企業(yè)投資項目核準(zhǔn)或備案時提交項目申請報告。這兩者區(qū)別主要體現(xiàn)在以下五個方面：
一是目的不同?？尚行匝芯繄蟾娴哪康氖且撟C企業(yè)投資項目的可行性，包括市場前景可行性、技術(shù)方案可行性、財務(wù)可行性、融資方案可行性等，也包括對是否滿足國家產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入條件、環(huán)保法規(guī)要求等方面的論述；項目申請報告不是對企業(yè)項目從自身角度是否可行所進(jìn)行的研究，而是在企業(yè)認(rèn)為從企業(yè)自身發(fā)展的角度看項目已經(jīng)可行的情況下，回答政府關(guān)注的涉及公共利益的有關(guān)問題，目的是為了獲得政府投資管理部門的行政許可。
二是角度不同。企業(yè)投資項目可行性研究報告是從企業(yè)角度進(jìn)行研究，因此側(cè)重于從企業(yè)內(nèi)部的角度進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證。項目申請報告是從公共利益的代言人―――政府的角度進(jìn)行論證，因此側(cè)重于從宏觀的角度、外部性的角度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、社會、資源、環(huán)境等綜合論證。
三是內(nèi)容不同。企業(yè)投資項目可行性研究報告主要對市場預(yù)測、廠址選擇、工程技術(shù)方案、設(shè)備選型、投資估算、財務(wù)分析、企業(yè)投資風(fēng)險分析，以及是否符合國家有關(guān)政策法規(guī)要求等進(jìn)行研究論證，回答企業(yè)所關(guān)心的各類問題。項目申請報告是對維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)和安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大項目布局、保障公共利益、防止壟斷等方面進(jìn)行論證，回答政府所關(guān)心的問題。
四是時序不同。可行性研究報告與項目申請報告是兩個不同性質(zhì)的文件，項目申請報告不是在可行性研究報告基礎(chǔ)上的簡單補(bǔ)充。對于一個理性的企業(yè)投資主體，在進(jìn)行項目投資決策之前，應(yīng)首先從企業(yè)自身角度進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究。項目獲得企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)―――董事會同意后，應(yīng)在此基礎(chǔ)上編寫項目申請報告，申請政府部門的行政許可。因此，就研究的邏輯順序而言，可行性研究報告的編寫應(yīng)先于項目申請報告。
五是法律效力不同?？尚行匝芯繄蟾嬗糜谄髽I(yè)內(nèi)部的投資決策，對企業(yè)內(nèi)部股東及董事會負(fù)責(zé)，遵循企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定及法人治理結(jié)構(gòu)的約束。項目申請報告的編寫和報送具有政府行政的強(qiáng)制約束，是企業(yè)必須履行的社會義務(wù)，受國家有關(guān)法律法規(guī)的制約，如行政許可法及國家行政主管部門有關(guān)項目投資管理約定的約束。
建設(shè)項目申請報告和可研報告有根本的區(qū)別，但也存在必然的聯(lián)系，主要表現(xiàn)在兩方面：
一是可研報告或可行性研究是編制項目申請報告的基礎(chǔ)。
企業(yè)投資建設(shè)項目工程，政府僅核準(zhǔn)項目申請報告，但這不等于可以不編制可研報告。項目申請報告不是可研報告的替代物，可研報告或可行性研究是編制項目申請報告的基礎(chǔ)。
對于一個理性的投資主體，在進(jìn)行規(guī)模和投入都很大的投資決策之前，應(yīng)該首先進(jìn)行可行性研究，以論證項目在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)上是否可行，是否符合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，是否能夠滿足投資回報的要求，只有在可研論證的基礎(chǔ)上，才能確定相對準(zhǔn)確建筑工程資料和進(jìn)度、建設(shè)內(nèi)容。
二是項目申請報告可以看成是可研報告基礎(chǔ)上的提升和拓展。
