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時(shí)間：2022-02-18 21:39:13
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二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨(dú)立性和合理高效。我國(guó)商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)，但是部門總經(jīng)理的級(jí)別不夠權(quán)威和獨(dú)立，也就影響工作的高效性，重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后才能向行長(zhǎng)通報(bào)。因此，為了保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和合理高效，需要在組織架構(gòu)上加予保證，需要在總行設(shè)置一位總行級(jí)的首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，由副行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)級(jí)高級(jí)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，監(jiān)控各種可能對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險(xiǎn)”。在首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下，各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等）也都設(shè)有一位首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個(gè)班子為其工作，稱為首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辦公室或風(fēng)險(xiǎn)管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各分行都有自己的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，再往下依此類推，各級(jí)支行都有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。
還要逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門要發(fā)揮其客觀真實(shí)地評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能，必須強(qiáng)調(diào)建立一個(gè)獨(dú)立的組織體系。同時(shí)，各分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門也必須對(duì)上級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀公正性。
三、建立個(gè)人消費(fèi)信貸的審批權(quán)限動(dòng)態(tài)管理和決策制度
我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點(diǎn)，一般實(shí)行的都是授權(quán)個(gè)人審批制度，而不是對(duì)部門、一級(jí)分支機(jī)構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個(gè)人的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，其過去所經(jīng)辦過的個(gè)人消費(fèi)貸款的質(zhì)量，對(duì)個(gè)人消費(fèi)市場(chǎng)的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理都必須經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個(gè)層次的資格考試，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般分為若干個(gè)級(jí)別，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個(gè)人的級(jí)別和所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)而定。同一行政級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個(gè)人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的審批業(yè)績(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的考核，根據(jù)每位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量，每年對(duì)其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，對(duì)審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理升高其授權(quán)額度，反之則下調(diào)，對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
為提高個(gè)人消費(fèi)貸款的審批效率，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行授信審批“雙簽制”。即每一筆個(gè)人消費(fèi)貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級(jí)別的兩位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實(shí)際上是授權(quán)個(gè)人審批制，只要超過權(quán)限就上報(bào)有權(quán)審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級(jí)審批決策制。但是對(duì)于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個(gè)人消費(fèi)授信項(xiàng)目也可以通過上會(huì)討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個(gè)部門，從而形成相互制約的機(jī)制，以便明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。
四、強(qiáng)化個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究和監(jiān)控
目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個(gè)人信用征信系統(tǒng)對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行歷史信用評(píng)分，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較低等。因此，強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平，是當(dāng)務(wù)之急。
關(guān)鍵詞：校園信貸；個(gè)人信用；風(fēng)險(xiǎn)管理
近年來，校園信貸的信用問題受到了人們的廣泛關(guān)注。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展以及移動(dòng)支付在大學(xué)生中的逐步普及，使得信貸消費(fèi)快速風(fēng)靡全國(guó)高校，但高校學(xué)生信貸消費(fèi)信用問題也越來越突出。若把信貸過程看成雙方博弈，由于信息不對(duì)稱等原因，企業(yè)則處于劣勢(shì)地位，加上企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加。
一、校園信貸發(fā)展現(xiàn)狀
當(dāng)今時(shí)代，大學(xué)生作為特殊的消費(fèi)群體，他們對(duì)于新產(chǎn)品和新概念有濃厚的興趣，崇尚個(gè)性，追求變化，并且消費(fèi)過程中有一個(gè)鮮明的特點(diǎn)就是依附性強(qiáng)。然而大學(xué)生缺乏消費(fèi)規(guī)劃意識(shí)，消費(fèi)過程中不能做到理性思考，并且消費(fèi)經(jīng)驗(yàn)匱乏，尤其是大部分人在大學(xué)校園已經(jīng)脫離了父母的監(jiān)督管理，消費(fèi)的行為不再受到約束，因此大學(xué)生信貸消費(fèi)給企業(yè)帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榇髮W(xué)生信貸消費(fèi)行為復(fù)雜性、沖動(dòng)性、多樣性的特點(diǎn)，導(dǎo)致企業(yè)提供信貸服務(wù)時(shí)需要承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)。而目前傳統(tǒng)銀行貸款模式僵化，網(wǎng)絡(luò)貸款規(guī)模迅速膨脹，民間借貸質(zhì)量又參差不齊，并且企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，使得校園信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在許多問題。
二、校園信貸放貸方風(fēng)險(xiǎn)管理問題分析
（一）借貸雙方信息不對(duì)稱
因?yàn)樾@信貸的信息不對(duì)稱問題依舊存在在借貸雙方中，導(dǎo)致企業(yè)很難真實(shí)把握大學(xué)生的還款意愿和還款能力，同時(shí)無法隨時(shí)掌握大學(xué)生的可支配金額的變化，而且企業(yè)也沒有辦法觀察到大學(xué)生的思想行為，所以就無法事先預(yù)測(cè)到大學(xué)生是否會(huì)違約，而這種不確定性就會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。
（二）企業(yè)缺乏對(duì)校園信貸信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的動(dòng)力
企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理體制不健全，且監(jiān)督機(jī)制不完善是造成這問題的主要原因。一方面，部分企業(yè)例如京東、分期樂的主營(yíng)業(yè)務(wù)不在通過信貸服務(wù)獲得差額利潤(rùn)，他們提供校園白條服務(wù)的主要目的是促進(jìn)營(yíng)業(yè)收入；另一方面，客戶拖欠貸款，企業(yè)也沒有較為有效的追究措施，往往靠有損個(gè)人信用的威脅。所以企業(yè)本身不注重信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，考核的指標(biāo)也往往只是考慮贏不贏利，而忽略了信貸的風(fēng)險(xiǎn)和損失，缺乏管理動(dòng)力。
（三）企業(yè)在校園信貸消費(fèi)管理的控制機(jī)制不完善
盡管近幾年來我國(guó)部分企業(yè)已經(jīng)開始慢慢重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，大多采取審貸分離、統(tǒng)一授信以及對(duì)學(xué)生進(jìn)行信用評(píng)估等手段，有的企業(yè)還建立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，投入了這么多可風(fēng)險(xiǎn)管理的功效不明顯，壞賬率仍然居高不下。其主要原因還是內(nèi)部控制制度不夠完善。第一，風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部控制部門不夠獨(dú)立，且權(quán)威性不足，企業(yè)也沒有真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的重要性；第二，實(shí)行崗位責(zé)任制的企業(yè)，這一制度的執(zhí)行還是不夠嚴(yán)格，并沒有清楚地將責(zé)任和權(quán)利劃分到每一個(gè)人；第三，比如會(huì)計(jì)以及財(cái)務(wù)這些輔的管理制度還沒有真正做到公開透明，還需要再次完善，信息化建設(shè)的腳步也相對(duì)落后；第四，有很多業(yè)務(wù)范圍很廣的企業(yè)，由于自身的管理鏈過長(zhǎng)，導(dǎo)致企業(yè)信息流通緩慢，所以上傳下達(dá)的效率太低，企業(yè)控制能力差，也就造成了信用風(fēng)險(xiǎn)。
（四）企業(yè)在校園信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)落后
在我國(guó)，很多企業(yè)在對(duì)大學(xué)生的信用進(jìn)行初始認(rèn)定時(shí)只要求你出示身份證、學(xué)生證等基本證件材料，企業(yè)也很難了解到一個(gè)學(xué)生是否遵紀(jì)守法，無法對(duì)信用狀況進(jìn)行評(píng)估，況且還沒有正規(guī)有效的渠道和程序去進(jìn)行調(diào)查。同時(shí)企業(yè)在信用貸款發(fā)放上表現(xiàn)出來的重放輕管問題也是不容忽視的。因?yàn)槠髽I(yè)在收取了你的資料后就會(huì)決定是否給你貸款，而且發(fā)放后也沒有制定出一套相對(duì)應(yīng)的管理措施，對(duì)大學(xué)生的可支配收入情況沒有相應(yīng)的跟蹤和監(jiān)控手段，所以如果借貸大學(xué)生的可支配金額發(fā)生重大變動(dòng)造成無力還款，企業(yè)也不能及時(shí)得知，更別提對(duì)大學(xué)生的品德、信用以及貸款償還能力的動(dòng)態(tài)變化的掌控。企業(yè)有的只是一些較為籠統(tǒng)且效果不佳的管理制度，不能針對(duì)大學(xué)生這一群體，實(shí)際操作性差。書面上反映的問題往往是企業(yè)內(nèi)部在界定責(zé)任時(shí)的唯一依據(jù)，往往進(jìn)行簡(jiǎn)單處理，一般就按照材料情況談貸款。總之，各家企業(yè)既缺乏大學(xué)生動(dòng)態(tài)信息的來源，也缺乏一套針對(duì)大學(xué)生的信用評(píng)價(jià)體系，所以沒有辦法做到多全方位并且動(dòng)態(tài)地核對(duì)收集到的大學(xué)生的信息材料。
三、加強(qiáng)校園信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
根據(jù)目前校園信貸處于的兩難境地來看，我國(guó)必須加快規(guī)范我國(guó)個(gè)人信用征信體系，規(guī)范對(duì)個(gè)人征信服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理，同時(shí)加快個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，建立有效的個(gè)人信用報(bào)告制度。企業(yè)也要設(shè)計(jì)一套適合自己的信用評(píng)價(jià)體系，選取一定的指標(biāo)，構(gòu)建針對(duì)大學(xué)生的信用評(píng)價(jià)體系，科學(xué)準(zhǔn)確地對(duì)大學(xué)生進(jìn)行個(gè)人信用評(píng)估，從源頭上減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。企業(yè)健全校園信貸貸后信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制同樣勢(shì)在必行，要有自己的校園信貸信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，將信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損傷控制在最小。
只要我們針對(duì)當(dāng)前信貸消費(fèi)市場(chǎng)問題對(duì)癥下藥，積極采取對(duì)應(yīng)的措施予以改善和調(diào)整，建立起針對(duì)高校學(xué)生的信用評(píng)價(jià)體系，引導(dǎo)樹立以“信”立“貸”的觀念，實(shí)現(xiàn)良好大學(xué)生信貸消費(fèi)生態(tài)環(huán)境的營(yíng)造，從樹立信貸消費(fèi)理念，構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，完善信貸消費(fèi)法律體系等角度入手，使得大學(xué)生信貸消費(fèi)在規(guī)范化和法律化的背景下開展。同時(shí)企業(yè)加強(qiáng)監(jiān)管，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)，加強(qiáng)借貸雙方信息的對(duì)稱性，我國(guó)大學(xué)生信貸消費(fèi)市場(chǎng)定會(huì)朝著更加健康的方向發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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近些年來，農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較快，貸款高速增長(zhǎng)，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增強(qiáng)了盈利能力，提高了農(nóng)信社的社會(huì)知名度。但是，隨著農(nóng)信社改革的不斷深入，信貸風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn)，不良信貸資產(chǎn)額和不良資產(chǎn)比率也直線上升。農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是多年來主要由于信用環(huán)境、行業(yè)政策、行政干預(yù)等原因形成的，對(duì)于農(nóng)村信用社信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)，不能簡(jiǎn)單的就化解論化解，必須把其置于發(fā)展和變革的環(huán)境中，在變革中尋求解決問題的途徑，在發(fā)展中消化存在的風(fēng)險(xiǎn)，才能收到好的效果。因此，要加強(qiáng)農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)理管理工作，關(guān)鍵是要對(duì)癥下藥。提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。
一、農(nóng)村信用社信貸管理工作現(xiàn)狀
（一）不良貸款增長(zhǎng)勢(shì)頭未得到有效遏制。不良貸款作為制約中國(guó)金融業(yè)改革和發(fā)展的老大難問題，在農(nóng)村信用社同樣表現(xiàn)得非常突出，清收盤活工作任重而道遠(yuǎn)。表現(xiàn)比較突出的是不良貸款絕對(duì)額凈下降難度越來越大，而新的不良貸款又陸續(xù)顯現(xiàn)，大量潛在的不良貸款逐步暴露。同時(shí)由于制度建設(shè)的滯后和粗放型信貸管理，信貸規(guī)模盲目擴(kuò)張，大額貸款增 長(zhǎng)較快，不良貸款反彈的壓力非常大。
（二）信貸業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，基礎(chǔ)管理薄弱。目前農(nóng)村信用社開辦的信貸業(yè)務(wù)種類較多，但是由于沒有統(tǒng)一的自律組織和操作規(guī)程，合同文本管理混亂，基本要素填寫不完整、不規(guī)范、擔(dān)保手續(xù)不落實(shí)、使用不正確等問題較為突出。檔案管理不規(guī)范、不完整，實(shí)用性不強(qiáng)。加之多年來，農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)、輕管理，重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象較為普遍，信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱。這與快速發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)極不相稱。
（三）貸后管理滯后。目前，由于缺乏規(guī)范的貸后管理制度，對(duì)貸后管理工作目標(biāo)不明確，內(nèi)容不具體，貸后管理不到位，多年遺留的超訴訟時(shí)效、超保證期間、抵押資產(chǎn)流失等問題未從根本上解決。信貸人員素質(zhì)不高。目前，農(nóng)村信用社的部分信貸人員，無論從學(xué)識(shí)水平、知識(shí)層次、年齡結(jié)構(gòu)、發(fā)展理念等方面看，不能完全適應(yīng)信貸知識(shí)不斷更新、信貸手段不斷先進(jìn)、信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，信貸人員綜合素質(zhì)不高的問題已經(jīng)成為制約信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的“瓶頸”。信貸管理制度健全。經(jīng)過多年的探索和實(shí)踐，農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了積極作用。
（四）各項(xiàng)政策制度未得到有效貫徹執(zhí)行。首先審貸小組運(yùn)作不規(guī)范。審貸小組作為提高信貸決策水平的議事機(jī)構(gòu)，應(yīng)該為提高信貸決策水平提供智力支持和制度制約，但是在目前的信貸工作中，審貸小組運(yùn)行不規(guī)范，有的審貸小組根本就未履行職責(zé)或未完全履行職責(zé)，形同虛設(shè)。其次權(quán)限管理未認(rèn)真貫徹落實(shí)。超權(quán)限、變相超權(quán)限、調(diào)查不實(shí)、審查不嚴(yán)等問題不同程度存在。同時(shí)授權(quán)制度不科學(xué)。同一客戶存在多頭貸款、交叉貸款現(xiàn)象，大額貸款未得到有效控制。部分信用社不科學(xué)匡算資金頭寸，不執(zhí)行資金計(jì)劃管理，盲目放貸，造成資金硬缺口、短期內(nèi)支付困難。三是部門職責(zé)不清、責(zé)任不明，對(duì)貸款管理責(zé)任相互依賴，相互推諉。四是有章不循、違章不究，責(zé)任追究力度不夠，致使個(gè)別信貸人員僥幸心理和依賴思想嚴(yán)重，信貸違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止。
二、農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行中存在的問題及成因分析
（一）壘大戶貸款越壘越大。在農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，因擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要或流動(dòng)資金的緊張，在沒有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動(dòng)牽制的行為。再就是在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)中，信用社為保全債務(wù)，通過利轉(zhuǎn)本長(zhǎng)期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元，原來的十幾萬元翻到幾十萬元，甚至上百萬元，導(dǎo)致客戶在償還債務(wù)的主觀意識(shí)上悲觀消極。比如，某縣級(jí)聯(lián)社原只發(fā)放給某水泥廠幾百萬元貸款，現(xiàn)在因利轉(zhuǎn)本已達(dá)到了二千多萬元，形成了重大風(fēng)險(xiǎn)。
（二）化整為零貸款難以遏制。這類情況在各地農(nóng)村信用社均普遍存在著，也是誘發(fā)案件高發(fā)的原因之一。其具體表現(xiàn)就是一些信貸員或某些審貸機(jī)關(guān)，為了掩蓋超權(quán)貸款行為，把超過授權(quán)的大額貸款通過多筆多頭、化整拆散的形式發(fā)放出去，有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬元的貸款權(quán)利，短時(shí)期內(nèi)就給某客戶發(fā)放了三百多毛筆達(dá)三百多萬元的違章貸款，并造成重大損失（已立案查處，當(dāng)事人被判刑）。再如某聯(lián)社信貸部門在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)放化整為零的貸款也屢見不鮮，且大多行為是出于關(guān)系與自身利益因素而為，上行下效，導(dǎo)致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發(fā)。
（三）貸款運(yùn)行的不對(duì)稱。主要表現(xiàn)在：貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，以致貸款時(shí)發(fā)放了調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；貸款的審批階段，未嚴(yán)格把關(guān)貸款審批條件，貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還；貸款發(fā)放階段，由于監(jiān)督不力，存在“重放輕收輕管”的現(xiàn)象，貸款發(fā)放出去后根本沒有按照信貸事后操作規(guī)程去執(zhí)行等等。
（四）信貸人員素質(zhì)的失準(zhǔn)。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象；在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。
三、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策建議
在新增貸款管理上，堅(jiān)決按照“實(shí)行信貸上柜制度，投向調(diào)整，責(zé)任落實(shí)”的信貸方針，進(jìn)一步做到信貸關(guān)口前移，超前防范，保證了新增貸款的質(zhì)量。
（一）是優(yōu)化貸款投向和信貸結(jié)構(gòu)。支行按照落實(shí)宏觀調(diào)控要求、遵守信貸政策規(guī)定的原則，嚴(yán)禁向國(guó)家淘汰類、禁止類項(xiàng)目和環(huán)評(píng)不達(dá)標(biāo)、環(huán)保記錄差的企業(yè)發(fā)放貸款，同時(shí)，明確貸款投向，在手續(xù)完備的情況下，充分放開抵質(zhì)押貸款；對(duì)農(nóng)戶小額貸款積極發(fā)放，大力增加；對(duì)中小經(jīng)營(yíng)規(guī)模的個(gè)體戶和民營(yíng)企業(yè)貸款適度拓展；對(duì)大戶貸款認(rèn)真落實(shí)總量控制、區(qū)別對(duì)待、謹(jǐn)慎投放的原則，從嚴(yán)控制。通過積極有序的信貸投向，既培植了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，又保障了信貸資金的安全。
（二）是規(guī)范貸款管理，主動(dòng)進(jìn)行控險(xiǎn)，以質(zhì)的提高帶動(dòng)量的增長(zhǎng)。堅(jiān)持貸款的“三查”制度和省聯(lián)社、合行制定的信貸管理制度，對(duì)每一筆貸款都一絲不茍地認(rèn)真審查，從借款人的主體資格、信用情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的現(xiàn)狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質(zhì)押物的合法有效性，切實(shí)提高工作質(zhì)量，及時(shí)準(zhǔn)確的做好信貸基礎(chǔ)資料的管理。
（三）是做實(shí)做好信用評(píng)定和貸款上柜臺(tái)工作。為不斷提高信貸市場(chǎng)占有率，在貸款營(yíng)銷過程中，根據(jù)生產(chǎn)周期、信用程度等情況合理確定農(nóng)戶貸款額度、期限和利率。對(duì)信用戶評(píng)定嚴(yán)格準(zhǔn)入條件和工作流程，嚴(yán)禁弄虛作假，搞形式，走過場(chǎng)，所有信貸業(yè)務(wù)全部上信貸專柜辦理，為客戶提供方便、快捷的信貸服務(wù)，進(jìn)一步提高辦貸效率，不斷提高信貸服務(wù)水平。
（四）是進(jìn)一步落實(shí)貸款責(zé)任制。對(duì)新增貸款，從嚴(yán)控制，每筆明確界定責(zé)任人和管理責(zé)任人，并實(shí)行了簽訂貸款責(zé)任書制度、繳納保證金制度，從而嚴(yán)肅了信貸紀(jì)律，進(jìn)一步增強(qiáng)了信貸人員的責(zé)任感，有效地促進(jìn)了新增貸款質(zhì)量的提高，對(duì)頂冒名貸款、違規(guī)貸款實(shí)行零容忍，堅(jiān)決杜絕新增不良貸款的出現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀分析
由于市場(chǎng)條件的變化和一系列社會(huì)自然因素的作用，給商業(yè)銀行信貸帶來了負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)和收益發(fā)生損失致使銀行利益受損。這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力增大，不良貸款率上升
近幾年我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行情況突出，尤其是貸款還貸逾期率不斷攀升、資產(chǎn)質(zhì)量下降，不良貸款余額、不良貸款率不斷上升。盡管國(guó)家已采取各項(xiàng)措施來監(jiān)管，但銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力仍然呈增大勢(shì)態(tài)，不良貸款率也一直上升，致使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。
（二）銀行信貸投向結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險(xiǎn)較集中
1.從投放貸款的對(duì)象看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸投放更傾向于大的行業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目。它們周期長(zhǎng)，穩(wěn)定性好，收益高，利率以及貸款留存率高的特點(diǎn)致使我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)這類對(duì)象大規(guī)模的進(jìn)行貸款投放，如信息技術(shù)、交通運(yùn)輸、電力等大型項(xiàng)目，忽略小微企業(yè)、行業(yè)、項(xiàng)目，這使貸款投放結(jié)構(gòu)不合理。
2.從投放貸款的地區(qū)看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸投放多集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)與城市，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱的地區(qū)或者農(nóng)村則相對(duì)較少，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，貸款余額的60%多是分布于東部發(fā)展較快的地區(qū)或者城市，而西部、中部、東北部則分別為16%、15%、9%，這種情況極大地加劇了區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡，不利于建立新的貸款增長(zhǎng)點(diǎn)，不利于分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸投向差異化增大。由于我國(guó)商業(yè)銀行信貸資源相對(duì)緊缺，因此信貸過多的集中于優(yōu)質(zhì)行業(yè)和客戶，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，與此同時(shí)，為了爭(zhēng)取大型企業(yè)的存款資源，迫使商業(yè)銀行的貸款也被動(dòng)地流向這些企業(yè)，從而出現(xiàn)貸款過度集中的狀況，這種情況直接后果就是風(fēng)險(xiǎn)得不到有效分散。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及原因分析
（一）貸款制度規(guī)范不嚴(yán)格，執(zhí)行力度不夠，貸款期限不合理
信貸制度規(guī)范向所謂的“大戶”妥協(xié)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)大戶采取優(yōu)惠政策而忽視貸款制度規(guī)范，增加了不良貸款以及呆賬的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，極大地影響了銀行信貸的管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大額客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄，貸款期限沒有合理的規(guī)劃，從而在授信過程中忽略存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。造成這種現(xiàn)象有以下原因：“三查”制度流于形式，銀行內(nèi)部缺乏長(zhǎng)期的激勵(lì)約束制度規(guī)范，加之對(duì)現(xiàn)有制度執(zhí)行力度不夠，用擔(dān)保代替銀行資本約束條件極易導(dǎo)致管理者不顧實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，大肆擴(kuò)張信貸規(guī)模。商業(yè)銀行沒有嚴(yán)格的制度約束信貸人員，未對(duì)信貸負(fù)責(zé)人設(shè)立相關(guān)的獎(jiǎng)罰制度、權(quán)利和義務(wù)，增加了負(fù)責(zé)人利用個(gè)人權(quán)利與信貸者勾結(jié)以獲取銀行融資的可能性，極大地增加了信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）銀行自身內(nèi)部控制體制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善
我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)不合理、資源配置率低、管理層多、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系不健全、創(chuàng)新與營(yíng)銷機(jī)制不完善、激勵(lì)不足與約束不力并存等體制、機(jī)制性問題，仍然普遍存在。近幾年來，騙貸、拖欠銀行貸款的事件屢見不鮮，這從一定程度上也反映了銀行內(nèi)控體制的不健全。原因如下：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全，內(nèi)部控制建設(shè)比較薄弱。信貸部門分工不明確，部門細(xì)化程度不夠；審批流程不規(guī)范，審批過程不嚴(yán)格，放松貸后管理。忽略借貸者在貸款到期前挪用銀行信貸資金投放到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目而造成損失的可能性，風(fēng)險(xiǎn)管理人員組織架構(gòu)不合理。
（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不合理，防范預(yù)警機(jī)制不健全
我國(guó)商業(yè)銀行沒有一個(gè)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，從而造成大量不良貸款。原因如下：沒有全面考慮貸款業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放、貸后管理等方面，忽略其中環(huán)節(jié)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。貸前審批沒有通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查后進(jìn)入信貸審批階段，審查只是根據(jù)審批材料進(jìn)行的，沒有現(xiàn)場(chǎng)考察，客戶提供虛假材料，貸前審查相當(dāng)于虛設(shè)，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制弱。
（四）對(duì)信貸對(duì)象了解不全面，重貸輕管，第三方抵押物準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)低
交易對(duì)象關(guān)系復(fù)雜，貸款信用低下也造成大量不良貸款。對(duì)信貸對(duì)象沒有全面的了解，第三方抵押物準(zhǔn)入沒有嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管，貸后管理形式化造成很大的潛在貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行在分配人員時(shí)也更傾向于貸前，貸后管理人員較少，加上貸后管理制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制也未建立，容易產(chǎn)生大量不良貸款。產(chǎn)生的原因分析：借貸人資金信用低下，借款人個(gè)人收入不透明、個(gè)人征稅機(jī)制不完善，詐騙貸款、多頭貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，抵押人挪用貸款，套用借款人資質(zhì)，造成貸款挪用，加上信貸管理方法落后，信貸人員素質(zhì)較低，商業(yè)銀行信貸人員盲目搶貸。貸款客戶有較為復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系，不易調(diào)查清楚，造成對(duì)交易對(duì)象了解有失全面，造成大量不良貸款。
（五）缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)管理人員管理不到位
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化是存在于商業(yè)銀行中，被風(fēng)險(xiǎn)管理人員認(rèn)可接受的關(guān)于思維層面、行為技術(shù)層面、制度觀念層面的一種文化，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要部分。而商業(yè)銀行當(dāng)前就存在風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失、管理人員管理松散、管理不到位等情況。
（六）其他
對(duì)社會(huì)信用監(jiān)督力度不夠，相關(guān)立法法律法規(guī)不完善，政府大量干預(yù)，金融市場(chǎng)融資手段較少等原因。
三、優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理措施
商業(yè)銀行信貸在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展中，信貸人員應(yīng)堅(jiān)持“多聽、多看、多比較”原則。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)適度控制發(fā)展速度，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，保持業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，堅(jiān)持為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的理念，正確處理好“資本、風(fēng)險(xiǎn)和收益”三者的關(guān)系。具體措施如下：
（一）內(nèi)部控制方面
1.嚴(yán)格落實(shí)總行授信政策指引。
總行有專業(yè)人員、機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)政策、相關(guān)法律法規(guī)等進(jìn)行關(guān)注和分析，并會(huì)形成比較專業(yè)的授信政策。
2.加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
（1）首先，銀行內(nèi)部應(yīng)專門設(shè)立內(nèi)控組織和風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)銀行信貸質(zhì)量進(jìn)行管理。信貸審批部門應(yīng)審貸分離。審查、貸款兩個(gè)部門各司其職，共同管理信貸市場(chǎng)，審計(jì)部門負(fù)責(zé)收集信貸對(duì)象的相關(guān)信息，了解信貸對(duì)象所處產(chǎn)業(yè)、行業(yè)的國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境，貸款部門負(fù)責(zé)貸款的額度控制及發(fā)放程序。細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理部門，從領(lǐng)導(dǎo)層到信貸人員形成縱向架構(gòu)，相互監(jiān)督，再?gòu)臋M向架構(gòu)細(xì)分貸前貸后負(fù)責(zé)人，相互制約監(jiān)督，銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)是個(gè)整體系統(tǒng)的建設(shè)，必須從領(lǐng)導(dǎo)到信貸員各司其職，相互配合，才能提高效率，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。（2）完善信用評(píng)級(jí)制度，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)，從而更清楚客戶的信用等級(jí)，以便做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估來降低銀行損失。
3.改善信貸投放不合理以及信貸資產(chǎn)單一化的情況。
根據(jù)銀監(jiān)部門要求，繼續(xù)以小微企業(yè)為支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的著力點(diǎn)，引領(lǐng)我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的信貸扶持力度，強(qiáng)力助推小微企業(yè)快速發(fā)展，這樣有利于貸款風(fēng)險(xiǎn)的分散。同時(shí)，要繼續(xù)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務(wù)，不斷滿足農(nóng)村金融需求；要踐行普惠金融理念，推進(jìn)基礎(chǔ)金融覆蓋，積極提升農(nóng)村金融服務(wù)水平；進(jìn)一步建立健全防范和化解小微企業(yè)和農(nóng)村金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。這樣就會(huì)改善信貸投放不合理的現(xiàn)象，將信貸資產(chǎn)分散化，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。
4.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
我國(guó)商業(yè)銀行建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制的條件之一。銀行應(yīng)該根據(jù)當(dāng)前金融市場(chǎng)的變化，完善信貸政策以及對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)，這就要求銀行信貸人員要有風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)素養(yǎng)。對(duì)信貸人員進(jìn)行科普教育，專業(yè)培訓(xùn)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深入到每個(gè)人心中。銀行信貸人員應(yīng)自覺用信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化約束自己，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。
5.建立有效考核制度，建立信貸責(zé)任人機(jī)制。
銀行內(nèi)部應(yīng)該形成有效的考核制度，將信貸的每個(gè)環(huán)節(jié)責(zé)任與責(zé)任人的績(jī)效掛鉤，定期進(jìn)行業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)考核，形成一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束機(jī)機(jī)制。如若發(fā)現(xiàn)盲目向大客戶貸款而給銀行造成大量不良貸款的信貸人員，就進(jìn)行嚴(yán)加懲處，扣除較小獎(jiǎng)金，這樣就會(huì)規(guī)避貸款過于集中導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。
6.健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。
（1）商業(yè)銀行要收集大量信息，例如經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、貸款客戶的企業(yè)性質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、組織架構(gòu)、企業(yè)的信用等級(jí)、盈利能力以及現(xiàn)金流、資金鏈等情況，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，形成從貸前到貸后的整體管控，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提前預(yù)警，從而降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。（2）完善評(píng)估系統(tǒng)主要從客戶信息數(shù)據(jù)化，設(shè)置客戶檔案臺(tái)賬，貸款管理臺(tái)賬，建立相應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)等方面進(jìn)行。最終形成一套完整的客戶貸前信息、客戶經(jīng)營(yíng)信息以及信用評(píng)價(jià)的評(píng)估系統(tǒng)。
（二）借貸者第三方方面
1.嚴(yán)格準(zhǔn)入第三方抵押物。
貸款的逾期，抵押人均為第三方。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款人約束，提升借款人履約意愿，嚴(yán)格把控第三方抵押物準(zhǔn)入，對(duì)借款人貸款用途進(jìn)行細(xì)致分析，對(duì)借款人及抵押人關(guān)系的穩(wěn)定性進(jìn)行分析，排除挪用風(fēng)險(xiǎn)后再進(jìn)行授信。
2.分筆支用，設(shè)定合理貸款期限。
對(duì)部分授信客戶，銀行應(yīng)建議要求客戶支用貸款分筆使用，錯(cuò)開一定還款期限，這樣可有效降低客戶貸款本息集中到期對(duì)營(yíng)運(yùn)資金造成巨大壓力。針對(duì)單一客戶與其他金融機(jī)構(gòu)貸款合作較多的，根據(jù)客戶還款能力，發(fā)放貸款盡量錯(cuò)開與其他大額貸款到期期限，有利于客戶減少還款壓力，造成不必要的不良貸款。
3.要求客戶在本行開設(shè)賬戶進(jìn)行結(jié)算，使用本行金融產(chǎn)品。
提高單個(gè)客戶為銀行帶來的綜合收益，除了能給銀行帶來綜合收益，還能更便捷地了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，尤其是現(xiàn)金流情況，當(dāng)出現(xiàn)異常情況，銀行可提前知悉并介入來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（三）外部因素方面
1.完善信貸相關(guān)的法律法規(guī)。
我國(guó)規(guī)范信貸市場(chǎng)環(huán)境的法律比較落后，在貸款通則中關(guān)于信貸分類、期限、調(diào)整對(duì)象的范圍都有已經(jīng)不符合現(xiàn)有信貸的情況。應(yīng)該借鑒國(guó)際上關(guān)于銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善銀行信貸管理的法律法規(guī)。從實(shí)際信貸管理問題出發(fā)，建立從銀行內(nèi)部控制到信貸審批發(fā)放的一套完整法規(guī)。圍繞降低風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸質(zhì)量，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)建立行之有效的內(nèi)控制度。另外，還應(yīng)該著重協(xié)調(diào)中央法規(guī)與地方法規(guī)之間的關(guān)系，將行政干預(yù)法規(guī)程度降到最低。
2.加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用監(jiān)督力度，豐富融資手段。
加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，能有效發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督的作用，監(jiān)督借貸者信用，從而減少信用等級(jí)低下的借貸者造成的不良貸款，有利于我國(guó)銀行信貸管理。豐富金融市場(chǎng)的融資手段，可以減少?gòu)你y行借貸的壓力，同時(shí)對(duì)減少不良貸款，信貸管理壓力做出貢獻(xiàn)。
四、小結(jié)
我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，不單單靠某一種或某一次的防范措施就能達(dá)到好的效果，信貸管理靠的是打“組合拳”，要綜合運(yùn)用各種防控管理措施，爭(zhēng)取在發(fā)展業(yè)務(wù)同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。
作者：劉俊妤 毛淑珍 單位：青島理工大學(xué)
參考文獻(xiàn)：
2.對(duì)于信貸違約風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計(jì)。我國(guó)對(duì)于銀行信貸違約風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估能力較低，首先我國(guó)的銀行信貸對(duì)客戶的評(píng)級(jí)方法比較寬泛和粗糙，信貸客戶的等級(jí)結(jié)構(gòu)劃分不夠明顯，評(píng)級(jí)的程序劃定以及信息的收集方法比較落后，這就使得我國(guó)的信貸管理總體設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)問題，影響了信貸行業(yè)的正常的發(fā)展。我國(guó)銀行信貸管理部門對(duì)于信貸客戶的級(jí)別劃分較為粗糙，主要表現(xiàn)在對(duì)客戶信息的了解不夠徹底，信息獲取的渠道比較單一，級(jí)別的分類過簡(jiǎn)單，同發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)相比存在較大差距，這就使得我們?cè)谟?jì)算信貸違約率的過程中不能夠獲得準(zhǔn)確的數(shù)值，進(jìn)而使得在宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的政策下無法很好的實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的回避，很難通過經(jīng)濟(jì)政策手段躲避信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來的潛在危機(jī)和危害。如果經(jīng)濟(jì)不能在一個(gè)穩(wěn)定健康的環(huán)境中發(fā)展，一旦出現(xiàn)問題，勢(shì)必會(huì)對(duì)整個(gè)金融環(huán)境產(chǎn)生巨大的影響造成不可估量的經(jīng)濟(jì)損失。
3.質(zhì)押貸款中對(duì)于質(zhì)押物的估值相對(duì)較高。在新形勢(shì)下我國(guó)的銀行信貸抵押形式繁多，但是多數(shù)抵押方式都是通過質(zhì)押的方式進(jìn)行的。抵押質(zhì)價(jià)格的高低主要取決于市場(chǎng)的供求關(guān)系以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì)。這就使得抵押質(zhì)的價(jià)值變動(dòng)范圍無形中被擴(kuò)大了，使得抵押質(zhì)的價(jià)格具有一定的時(shí)間性。如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展處在上升的形勢(shì)，那么就會(huì)對(duì)信貸抵押質(zhì)產(chǎn)生積極的影響，抵押質(zhì)的價(jià)格就會(huì)上升，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)沒有達(dá)到預(yù)期的期望水平，銀行信貸抵押質(zhì)的價(jià)值就會(huì)隨之降低出現(xiàn)縮水的現(xiàn)象。股票作為銀行信貸質(zhì)押物是十分常見的。如果以股票作為質(zhì)押物的信貸業(yè)務(wù)這是容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)值是受到股票撥動(dòng)而變化的，因此一旦股票在上市運(yùn)行的過程中出現(xiàn)撥動(dòng)，抵押質(zhì)的價(jià)格也會(huì)受到影響，不僅損害抵押質(zhì)持有者的經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)對(duì)信貸銀行經(jīng)濟(jì)利益也產(chǎn)生了較大的影響。
二、新形勢(shì)下加強(qiáng)和提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和質(zhì)量的建議和對(duì)策方法
1.形成和提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。在銀行信貸業(yè)務(wù)中，要對(duì)目前后金融危機(jī)影響繼續(xù)存在以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩的形勢(shì)有了解和認(rèn)識(shí)，這對(duì)于提高銀行信貸工作的安全性，降低信貸工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)性有重要的幫助，同時(shí)也能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)信貸工作中的流動(dòng)性和營(yíng)利性很好的把控。形成和提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，應(yīng)該深入學(xué)習(xí)研究和探索銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、擴(kuò)散、防范、控制等規(guī)律提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論水平和認(rèn)識(shí)能力，摒棄傳統(tǒng)的僅僅依靠經(jīng)驗(yàn)和簡(jiǎn)單比較的模糊評(píng)審方法。
美國(guó)金融危機(jī)以來，信貸資金大量投放到了國(guó)家振興規(guī)劃所涉及的行業(yè)與企業(yè)中，絕大多數(shù)貸款呈現(xiàn)出了行業(yè)集中、客戶集中的趨向，隨之而來的信貸資產(chǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。企業(yè)貸款呆賬壞賬增多，銀行也將面對(duì)較大的信貸危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)下行環(huán)境下，大多數(shù)企業(yè)的盈利能力較差，呆賬壞賬明顯增多，他們的償債能力也日益下降，信用狀況受到極大威脅，進(jìn)而影響商業(yè)銀行的信貸質(zhì)量。因此，面臨商業(yè)銀行在信貸過程中所出現(xiàn)的一系列問題和困難，如何改進(jìn)并完善其管理體系，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的測(cè)度與控制就顯得刻不容緩。本文基于鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀為根本，進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，找出其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題并提出對(duì)策和建議，不斷提升區(qū)域銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)更好發(fā)展。
一、鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
鄭州銀行的前身鄭州市商業(yè)銀行股份有限公司，是2000年2月經(jīng)中國(guó)人民銀行濟(jì)銀復(fù)[2000]64號(hào)文批準(zhǔn)成立的一家股份制商業(yè)銀行。2009年12月17日更名為鄭州銀行股份有限公司。其登記入賬資金為人民幣394193萬元，其總部設(shè)在鄭州。截至2015年末，該行下設(shè)分支機(jī)構(gòu)110多家，其中省內(nèi)分行8家，發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行4家，小微支行7家，社區(qū)支行5家。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要集中在河南省地區(qū)，已成為以省會(huì)鄭州為中心帶動(dòng)市縣區(qū)發(fā)展的資產(chǎn)規(guī)模大的商業(yè)銀行。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行的壓力和復(fù)雜多變的金融環(huán)境，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面鄭州銀行存在著以下幾點(diǎn)不足的地方：（一）不良貸款占比高，潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)大鄭州銀行面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，堅(jiān)持以效益為重點(diǎn)，在預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下提高資產(chǎn)質(zhì)量。鄭州銀行2015年末資本達(dá)到2656.2億元，同比增加613.34億元，增長(zhǎng)30.02%。存貸款增幅較大，發(fā)展能力顯著增強(qiáng)。如表1所示，鄭州銀行2015年末存款余額為1692.0億元，增長(zhǎng)27.64%；貸款余額942.9億元，比上年增長(zhǎng)20.91%。鄭州銀行存款與貸款的速度都有不同程度的增加。2015年末不良貸款率為1.10%，較上年上升0.35%，不良貸款率的發(fā)展動(dòng)向呈逐年上漲趨勢(shì)；而資本充足率在2012年至2014年間逐年下降，2015年略有回升，使得鄭州銀行面臨嚴(yán)峻的補(bǔ)充資本的壓力，在各商業(yè)銀行間日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，自身在擴(kuò)張過程中資本消耗速度過快，很容易加劇自身信貸風(fēng)險(xiǎn)。（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)集中度高表2貸款投放前五位的行業(yè)及比例（單位：億元、%）根據(jù)表2，2015年末鄭州銀行發(fā)放貸款的前五行業(yè)貸款比高達(dá)59.61%，貸款的行業(yè)集中度高。批發(fā)和零售業(yè)貸款額為236.18億元，占比達(dá)到了25.05%，制造業(yè)占比達(dá)14.95%，，兩個(gè)行業(yè)的貸款額已占當(dāng)年該行發(fā)放貸款總額的40%，可見信貸風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)集中度較高。（三）銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一鄭州銀行與其他商業(yè)銀行一樣存在資本架構(gòu)單一化問題。截止2015年末鄭州銀行貸款余額為942.94億元，占銀行總資產(chǎn)比重過大，債券資產(chǎn)比重較低，流動(dòng)性較低。金融產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新能力不夠強(qiáng)，缺少轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)的手段和工具，中間業(yè)務(wù)發(fā)展薄弱，還是以傳統(tǒng)利息收入為主要依靠。因此，單一的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也是影響商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要原因。（四）信貸資產(chǎn)“五級(jí)”分類情況分析表3信貸資產(chǎn)“五級(jí)”分類情況（單位：人民幣/百萬元、%）按風(fēng)險(xiǎn)程度可將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。根據(jù)表3可以看出，鄭州銀行信貸資產(chǎn)總額逐年上升，雖然可疑類占比在前三年間有小幅下降趨勢(shì)，但2015年可疑類占比又有所上升，并且次級(jí)類占比連續(xù)4年都呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，次級(jí)類占比過大最容易衍生成為可疑類。由于受經(jīng)濟(jì)下行影響，近年不良貸款上升較快，鄭州銀行存在的潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)需要保持高度警戒。
二、鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
（一）信貸服務(wù)效率低下首先，鄭州銀行內(nèi)部信用體系不健全，不能夠結(jié)合自身特點(diǎn)建立一套完備的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，面對(duì)信息不對(duì)稱帶來的逆向選擇不能采取有效措施加以應(yīng)對(duì)；其次，審貸程序多，周期長(zhǎng)，鄭州銀行采取流程化、集約化的運(yùn)營(yíng)模式容易導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)程序復(fù)雜化，對(duì)于迫切需要貸款的企業(yè)不能及時(shí)滿足要求；最后，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，鄭州銀行跟其他商業(yè)銀行一樣，受到開發(fā)成本、技術(shù)水平因素的影響在金融產(chǎn)品開發(fā)方面受到約束，缺乏創(chuàng)新產(chǎn)品，不能滿足各種類型行業(yè)的需求。（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及控制缺乏鄭州銀行長(zhǎng)期以來缺乏一套行之有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，主要2016年第9期中旬刊（總第636期）時(shí)代Time依靠貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類，通過不良貸款率占比等指標(biāo)來衡量信貸資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)加以防控，沒有深入調(diào)查和研究行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)細(xì)節(jié)方面。其次，主要通過抵押貸款和第三方擔(dān)保等單一手段來防控。（三）貸后工作形式化鄭州銀行近幾年中加大信貸投放力度，注重貸前風(fēng)險(xiǎn)防范，但對(duì)貸后管理工作不夠重視，流于形式。雖然各銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心任務(wù)是貸前風(fēng)險(xiǎn)的防范和計(jì)量，但是，貸后管理仍然是風(fēng)險(xiǎn)防控工作中重要的一部分。（四）信貸激勵(lì)與約束機(jī)制滯后在實(shí)際工作中，鄭州銀行對(duì)信貸激勵(lì)以及有關(guān)部門工作人員的績(jī)效考核機(jī)制存在不足，不能具體細(xì)化工作考評(píng)指標(biāo)，無法有效的激發(fā)信貸業(yè)務(wù)工作人員的積極主動(dòng)創(chuàng)造性。（五）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理科技化水平較低隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理電子化建設(shè)尤為重要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)管與控制發(fā)揮著重要作用。由于受到銀行規(guī)模、建設(shè)成本等因素的制約，鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理電子化建設(shè)開始，存在技術(shù)比較落后，信息量少、投入不足、現(xiàn)代化程度不高等方面的缺陷。同時(shí)工作人員操作水平有限，技術(shù)水平不高，不能及時(shí)準(zhǔn)確的對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)有效識(shí)別和防范的難度。
三、鄭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理優(yōu)化信貸審批機(jī)制，提高審批效率和質(zhì)量，大力推動(dòng)獨(dú)立審批人制度。通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)排查、嚴(yán)格五級(jí)分類管理、常態(tài)化的授信業(yè)務(wù)盡職管理、強(qiáng)化不良貸款問責(zé)和處罰等手段，嚴(yán)防資產(chǎn)質(zhì)量下降。（二）加大不良貸款的清收工作深入企業(yè)、約見客戶，摸底排查風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，制定貸款風(fēng)險(xiǎn)處置化解方案。建立貸款預(yù)警監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，明確預(yù)警業(yè)務(wù)處置程序。（三）加強(qiáng)貸后管理工作明確貸后管理人員職責(zé)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作動(dòng)態(tài)交流平臺(tái)，規(guī)范工作流程，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)案例分析，持續(xù)提升貸后管制專業(yè)化水平，加強(qiáng)日?；J后管。（四）強(qiáng)化責(zé)任追究進(jìn)一步完善盡職排查管理流程，并對(duì)新增不良貸款業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)盡職調(diào)查評(píng)價(jià)結(jié)果，因不盡職造成的不良貸款業(yè)務(wù)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲的責(zé)任追究及處罰。
參考文獻(xiàn)
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二、信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析
（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度系統(tǒng)不完善
農(nóng)村信用社客戶信用評(píng)價(jià)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不健全，致使風(fēng)險(xiǎn)信息匱乏或者不真實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別更多的依靠信貸人員的經(jīng)驗(yàn)，貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度不健全，“三查”制度執(zhí)行不力，流于形式，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏制度上的約束，無法形成系統(tǒng)、規(guī)范、聯(lián)貫的做法。缺少科學(xué)規(guī)范的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理制度。很多情況下，貸后檢查是為了應(yīng)付制度檢查的需要，失去了貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義，造成無法對(duì)不良貸款提前預(yù)警和防范。
（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制不健全
信用社的事前風(fēng)險(xiǎn)控制工作較為薄弱,難以在貸款發(fā)放之前或風(fēng)險(xiǎn)惡化之前，發(fā)現(xiàn)并化解風(fēng)險(xiǎn)。尚未建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制，大部份的精力放在已暴露風(fēng)險(xiǎn)的化解上。顯然，風(fēng)險(xiǎn)管理采取“亡羊補(bǔ)牢”的措施還是“未雨綢繆”的措施對(duì)信貸資產(chǎn)的影響會(huì)是質(zhì)的差別。
（三）信貸績(jī)效考評(píng)及激勵(lì)機(jī)制缺失
由于風(fēng)險(xiǎn)與利益不對(duì)稱，約束和激勵(lì)機(jī)制缺失，使信貸人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感和壓力感?，F(xiàn)行的績(jī)效考評(píng)和薪酬體系幾乎沒有涉及信貸人員的放貸質(zhì)量，缺少對(duì)信貸人員風(fēng)險(xiǎn)控制的考核獎(jiǎng)勵(lì)。這對(duì)信貸管理的激勵(lì)和約束兩方面來講，都造成了負(fù)面影響。同時(shí)信貸管理方面還存著一些顯著矛盾，包括人才的嚴(yán)重不足與信貸管理發(fā)展需要的矛盾；從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)控制理念的缺乏與現(xiàn)代信貸管理體制的要求存在差距；風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警制度的執(zhí)行不力同日益復(fù)雜化的風(fēng)險(xiǎn)種類之間的矛盾等。
三、構(gòu)建長(zhǎng)效信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系
農(nóng)村信用社迫切需要建立起以提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)為基礎(chǔ)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理及防范預(yù)警機(jī)制為核心，以人員合理配置和有效激勵(lì)機(jī)制為保障的長(zhǎng)效信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（一）樹立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念，培育健康的風(fēng)險(xiǎn)文化
長(zhǎng)期以來，信用社普遍存在重貸輕管、重放輕收、重量輕質(zhì)等粗放經(jīng)營(yíng)的意識(shí)。信用社迫切需要通過嚴(yán)格的教育和培訓(xùn)來增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和工作責(zé)任感，創(chuàng)造良好的信貸文化，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于信貸人員的自覺行動(dòng)中去。其次，強(qiáng)化審慎、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念，使信貸人員在經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)保持對(duì)信貸業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí)和敏感性。三是開展風(fēng)險(xiǎn)管理的全面教育,增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹立正確的業(yè)績(jī)觀,改變業(yè)務(wù)發(fā)展重規(guī)模擴(kuò)張輕質(zhì)量?jī)?yōu)化的思想。
（二）完善信貸管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制
貸前調(diào)查要強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查。在分析收益的同時(shí)，充分、真實(shí)地揭示風(fēng)險(xiǎn)，為信貸決策和風(fēng)險(xiǎn)防范提供科學(xué)、客觀的信息。加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)評(píng)估管理，提高評(píng)估質(zhì)量，規(guī)范評(píng)估行為，完善約束措施，加強(qiáng)對(duì)評(píng)估結(jié)果的考核監(jiān)督。信貸審查要把控制和防范風(fēng)險(xiǎn)作為首要任務(wù)。建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)，防止信貸決策的過分集中，實(shí)行信貸決策合理化、科學(xué)化。同時(shí)，信貸管理部門要加強(qiáng)對(duì)信用社各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的檢查，注重實(shí)效和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，避免形式主義，短期行為。內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制,使預(yù)防性控制貫穿于信貸業(yè)務(wù)的全過程，杜絕違規(guī)操作、越權(quán)放款、權(quán)力干預(yù)行事的行為。落實(shí)貸后管理制度，做到制度落實(shí)、人員到位、責(zé)任落實(shí)、獎(jiǎng)懲到位；建立靈敏、快速、高效、上下聯(lián)動(dòng)、部門配合的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處理機(jī)制。
美國(guó)的“次貸危機(jī)”引起全球矚目。危機(jī)的根源在于銀行降低門檻，向信用等級(jí)在“一般”以下或沒有信用記錄的人發(fā)放住房抵押貸款。在這場(chǎng)危機(jī)中首當(dāng)其沖遭遇打擊的是銀行業(yè)。令人不解的是，信用評(píng)級(jí)在資產(chǎn)支持型貸款中有著舉足輕重作用，為什么全球投資者仍然會(huì)購(gòu)買支持低評(píng)級(jí)的美國(guó)借款人的貸款資產(chǎn)？在我國(guó)，銀行是主要的信貸中介機(jī)構(gòu)，弄清楚我國(guó)銀行信貸的委托關(guān)系，消除信息不對(duì)稱所造成的委托問題，有助于減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)信貸市場(chǎng)發(fā)展，增強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)力。
一、信息不對(duì)稱的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋
信息不對(duì)稱概念源自阿克爾洛夫于上世紀(jì)70年代提出的信息非對(duì)稱論。所謂“信息不對(duì)稱”指的是互動(dòng)雙方中的一個(gè)當(dāng)事人擁有私人信息,即關(guān)于某些信息締約當(dāng)事人一方知道而另一方不知道,甚至第三方也無法驗(yàn)證的信息，前者稱為信息優(yōu)勢(shì)方，后者稱為信息劣勢(shì)方。該理論認(rèn)為社會(huì)信息渠道多種多樣，信息流動(dòng)快捷方便，信息分布不均衡和信息不對(duì)稱現(xiàn)象普遍存在。由此將可能引起經(jīng)濟(jì)效率降低，導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
隨著信息不對(duì)稱理論在信貸市場(chǎng)中的影響越來越大，信息的概念普遍地引入經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，從一個(gè)全新角度揭示具有信息優(yōu)勢(shì)或劣勢(shì)的參與人的行為特征及其對(duì)信貸過程帶來的影響，促進(jìn)了金融體系的健康發(fā)展，也有助于金融市場(chǎng)穩(wěn)健高效運(yùn)行。
二、信息不對(duì)稱下我國(guó)銀行信貸市場(chǎng)存在的問題
在我國(guó)，信息不對(duì)稱存在于銀行、審批人、企業(yè)之間，根據(jù)銀行信貸交易涉及到的每一個(gè)環(huán)節(jié)，信息不對(duì)稱問題的主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.銀行與審批人之間的信息不對(duì)稱問題
在信貸過程中，銀行是委托人，審批人是人，審批人做出信貸決策需要有較高專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)當(dāng)審批人員的利益和銀行的利益不是完全一致的情況下，委托人（銀行）對(duì)人（審批人）是否按照授權(quán)的要求作出決策是很難進(jìn)行觀察和監(jiān)督的。目前銀行現(xiàn)在都已設(shè)立了符合本行特點(diǎn)較完善的激勵(lì)和約束機(jī)制，但是這種機(jī)制本身存在不對(duì)稱性的缺陷，即權(quán)利與責(zé)任不對(duì)稱和收益與風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱的問題。比如，銀行審批人總是傾向于從事那些高風(fēng)險(xiǎn)，一旦成功便會(huì)獲得豐厚收益的信貸活動(dòng)，由此導(dǎo)致“濫貸”及“腐敗”現(xiàn)象的出現(xiàn)。
2.貸款前銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題
在信貸市場(chǎng)上，由于銀行與企業(yè)在投資風(fēng)險(xiǎn)方面存在著信息不對(duì)稱，面對(duì)眾多風(fēng)險(xiǎn)程度不同的企業(yè)，銀行在不能觀察到項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)或確定投資風(fēng)險(xiǎn)成本太高時(shí)，只能根據(jù)企業(yè)平均風(fēng)險(xiǎn)狀況，決定貸款利率。通常銀行會(huì)提高利率，用來彌補(bǔ)可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本，否則銀行會(huì)選擇退出信貸市場(chǎng)，這就出現(xiàn)“惜貸”或“慎貸”的現(xiàn)象。這就是信貸交易發(fā)生前的銀行“逆向選擇”行為。
3.貸款后銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題
在企業(yè)成功向銀行貸款后，企業(yè)(借款人)是資金的使用者，是委托關(guān)系中的人，對(duì)于借入資金的實(shí)際投向及其風(fēng)險(xiǎn)、收益水平、貸款的償還概率等信息比較了解，銀行(放款者)是資金的提供者，是決策中的委托人，對(duì)于資金投向情況及其風(fēng)險(xiǎn)，收益等信息不完全了解，這就產(chǎn)生銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱。銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)控手段，難以督促企業(yè)按交易約定的內(nèi)容行事，就會(huì)出現(xiàn)以下幾種現(xiàn)象：通過做假賬，轉(zhuǎn)移利潤(rùn)等方式支流貸款及其收益；人為的經(jīng)營(yíng)不善造成虧損，收不回投資；利用銀行的監(jiān)督困難改變貸款用途；用破產(chǎn)、合資等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃避銀行債務(wù)。這就是我國(guó)銀行在信貸市場(chǎng)上面臨的企業(yè)“道德風(fēng)險(xiǎn)”。
三、銀行信貸中信息不對(duì)稱問題的規(guī)避
1.建立良好的信息傳遞機(jī)制，以降低信息成本
首先，健全企業(yè)信息披露制度。企業(yè)方面，在企業(yè)會(huì)計(jì)信息處理方面要以國(guó)家相關(guān)的法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，使之處理標(biāo)準(zhǔn)化；銀行方面，依據(jù)資深審計(jì)、會(huì)計(jì)事務(wù)所及相關(guān)部門出示的信息報(bào)告，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行甄別，以提高企業(yè)信息公開程度，從而強(qiáng)化企業(yè)信息的社會(huì)監(jiān)督和制約。其次，疏通銀行信息渠道。銀行不僅要理順自身融、貸、收信息渠道，而且還要與國(guó)家相關(guān)部門如稅務(wù)、發(fā)改委及央行的信息渠道相融合，形成一個(gè)強(qiáng)而有力的信貸決策支持系統(tǒng)。再次，提高銀行信息識(shí)別能力。銀行要適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，充分利用既有的信貸信息網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)對(duì)信息進(jìn)行加工、識(shí)別和運(yùn)用，改善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制的技術(shù)手段。最后、建立長(zhǎng)期可靠的信息互遞。銀行獲得借款企業(yè)信息的一條重要途徑就是同企業(yè)建立長(zhǎng)期聯(lián)系。
2.改進(jìn)銀行信貸文化，建立有效的信貸激勵(lì)與約束機(jī)制
銀行信貸文化的改變是一個(gè)長(zhǎng)期的過程,包括銀行信貸參與人的意識(shí)的轉(zhuǎn)變和一系列信貸制度的完善，其根本落腳點(diǎn)就是建立有效的信貸激勵(lì)與約束機(jī)制。對(duì)于銀行自身，要將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度區(qū)分大小，篩選風(fēng)險(xiǎn)低的項(xiàng)目進(jìn)行放貸，并從每一位借款人那里收集可靠的信息，改善自己在交易中所處的信息劣勢(shì)地位。對(duì)于銀行信貸人員，通過強(qiáng)化預(yù)算約束和經(jīng)營(yíng)約束，使信貸人員的自利行為與減少金融風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)相一致。一般來講,在激勵(lì)不足、約束過度時(shí),信貸人員會(huì)選擇消極怠工；而激勵(lì)過分、約束不足時(shí),則容易選擇挺而走險(xiǎn)。因此，對(duì)信貸要害部門的員工進(jìn)行定期輪崗和不定期抽查，使員工的工資與績(jī)效掛鉤，真正使內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)控制與員工的切身利益相融合。
3.完善社會(huì)信用環(huán)境，形成市場(chǎng)信譽(yù)機(jī)制
要形成一個(gè)良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，首先，要建立企業(yè)的信用管理體系，建全企業(yè)的信用檔案、信用評(píng)級(jí)制度。被評(píng)級(jí)企業(yè)的責(zé)任和權(quán)益與信用檔案之間的關(guān)系要做出明確的規(guī)定。其次，要使契約雙方的利益都不受損害，重點(diǎn)要形成守信者得利益，失信者付代價(jià)的約束機(jī)制。這樣才能有效遏制在信息不對(duì)稱條件下導(dǎo)致的人為交易風(fēng)險(xiǎn)。最后，要讓第三方如中央銀行、法院、資信評(píng)審機(jī)構(gòu)及新聞媒體對(duì)不正當(dāng)?shù)男袨檫M(jìn)行信息披露。如果市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是有效的,信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是能夠?yàn)榱碎L(zhǎng)期利益向投資者和債權(quán)人提供準(zhǔn)確的信息,企業(yè)也能有動(dòng)力提供其真實(shí)的信息，從而完善市場(chǎng)信息不對(duì)稱的狀況。
4.加強(qiáng)金融法制建設(shè)，關(guān)鍵加大違規(guī)成本和加強(qiáng)法律執(zhí)行力度
在現(xiàn)行金融體制下，要改變信貸市場(chǎng)信息不對(duì)稱，營(yíng)造一個(gè)信息充分、相對(duì)公平、公開、誠(chéng)信的信貸市場(chǎng)，首先要做的是加強(qiáng)有關(guān)法律建設(shè)，進(jìn)一步完善銀行信貸活動(dòng)中涉及到如《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》等法律制度，加大違規(guī)成本懲處機(jī)制，加強(qiáng)法律執(zhí)行力度。否則以上所提到的措施很難產(chǎn)生應(yīng)有的效果，以往出現(xiàn)的很多違約行為，由于法律公平合理的判決遲遲得不到執(zhí)行,從而導(dǎo)致越來越多的人有恃無恐的違約，頻繁出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立、健全法律法規(guī)體系是解決金融領(lǐng)域信息不對(duì)稱問題的前提和基礎(chǔ),只有這個(gè)體系完善了，金融交易才能夠公平地進(jìn)行，銀行才能夠在良好的外部環(huán)境中，運(yùn)用多種手段，減少不良貸款，提高贏利水平,應(yīng)對(duì)激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。
總之,無論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)外的銀行都面臨著信息不對(duì)稱引起的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。確立完善的信息機(jī)制,促進(jìn)信息的充分化、對(duì)稱化,是我們防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此，我們要不斷地深化銀行業(yè)改革，還要結(jié)合我國(guó)體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實(shí),不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新,在降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),支持企業(yè)的成長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
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一、前言
美國(guó)金融危機(jī)帶來的影響至今仍未徹底消除，也加深了人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，企業(yè)要長(zhǎng)期生存發(fā)展必須要提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。商業(yè)銀行作為貨幣儲(chǔ)蓄和放貸部門，具有高負(fù)債性和高外部性經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，這就要求其不僅要注重經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的提升，更為緊要的是要防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，商業(yè)銀行肩負(fù)著促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重大使命和責(zé)任，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也很大。因此，本文將深入分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，找出其主要影響因素和作用機(jī)制，以為商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供一些指導(dǎo)性的建議。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)
（一）放貸行業(yè)分布不均勻
最近幾年來，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高，我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易業(yè)、交通通訊基礎(chǔ)設(shè)施投資進(jìn)入快速發(fā)展軌道，商業(yè)銀行信貸資金也不斷集中投入在這幾個(gè)行業(yè)，行業(yè)過于集中化。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人房貸信貸風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)周期為三至五年，我國(guó)個(gè)人房貸業(yè)務(wù)是最近4年來才發(fā)展起來的，也就是說當(dāng)前我國(guó)個(gè)人房貸業(yè)務(wù)進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)期。同時(shí)，更早時(shí)期商業(yè)銀行發(fā)放給房地產(chǎn)企業(yè)的貸款，也可能因?yàn)榉康禺a(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)增大而無法按期收回的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)放貸的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或缺乏估計(jì)
從當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例看，大多數(shù)銀行都沒有建立一套完善的信貸違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì)體系。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，例如在總體結(jié)構(gòu)、等級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)程序及信息收集等方面管理漏洞較多，信用等級(jí)評(píng)價(jià)方法過于粗放，有些商業(yè)銀行將客戶信用等級(jí)分為四個(gè)級(jí)別，而根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定至少劃分到八級(jí)才比較合理，而且每個(gè)信用級(jí)別都應(yīng)該細(xì)分為略升和略降，例如AAA+、AAA-。在當(dāng)前商業(yè)銀行粗放式信用管理體制下，在宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展平穩(wěn)的時(shí)候并不會(huì)出現(xiàn)太多問題，但是一旦遇到金融市場(chǎng)劇烈波動(dòng)，就會(huì)給商業(yè)銀行造成巨大的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
（三）抵押物的價(jià)值缺乏準(zhǔn)確的評(píng)估
抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估屬于高度專業(yè)的工作。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)中，有相當(dāng)大比例是資產(chǎn)抵押貸款，然而抵押物的評(píng)估并不是很規(guī)范，其中很多抵押物價(jià)值評(píng)估是沿用傳統(tǒng)評(píng)估方法的，憑借已有的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)平穩(wěn)，但是隨著宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)日益復(fù)雜化，抵押物的價(jià)值面臨嚴(yán)重的縮水風(fēng)險(xiǎn)。例如前段時(shí)間，我國(guó)股票市場(chǎng)進(jìn)入百年一遇的大牛市，不少商業(yè)銀行都接受股票資產(chǎn)抵押信貸業(yè)務(wù)，但是一段時(shí)間以后，股市進(jìn)入大蕭條期，股票價(jià)格總體呈現(xiàn)快速下滑的趨勢(shì)，導(dǎo)致抵押物價(jià)值嚴(yán)重貶值，這樣一來，給商業(yè)銀行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。此外，在房地產(chǎn)抵押方面，商業(yè)銀行對(duì)于在建項(xiàng)目、為完善房產(chǎn)手續(xù)方面的審核機(jī)制不夠完善，沒有建立一套長(zhǎng)效動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，導(dǎo)致一些已竣工項(xiàng)目長(zhǎng)期沒有完善產(chǎn)權(quán)手續(xù)，實(shí)質(zhì)上架空了商業(yè)銀行抵押權(quán)，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
三、規(guī)避銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的策略
（一）規(guī)范銀行放貸標(biāo)準(zhǔn)
首先，商業(yè)銀行要全面客觀認(rèn)識(shí)當(dāng)前信貸行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜形勢(shì)，要圍繞保證信貸資產(chǎn)安全開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，要在全面分析和總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律的基礎(chǔ)上，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理機(jī)制，要摒棄傳統(tǒng)單一的“依靠經(jīng)驗(yàn)、簡(jiǎn)單比較、同業(yè)跟隨”風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
（二）發(fā)揮審計(jì)的作用
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是專業(yè)化高、系統(tǒng)復(fù)雜的管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的主要途徑。內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行內(nèi)部具有相對(duì)獨(dú)立的地位，具有很強(qiáng)的監(jiān)督功能，它抑制風(fēng)險(xiǎn)的作用是任何部門都不可替代的。因此，商業(yè)銀行要強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作職能，通過審計(jì)來減少風(fēng)險(xiǎn)的存在。
（三）嚴(yán)格對(duì)貸款企業(yè)的審查
在金融危機(jī)背景下，要圍繞信貸申請(qǐng)人的基本經(jīng)營(yíng)管理能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的正確的評(píng)估，全面審查企業(yè)資金鏈周轉(zhuǎn)和運(yùn)作情況。要全面掌握企業(yè)關(guān)聯(lián)方情況，全面評(píng)估其關(guān)聯(lián)交易方風(fēng)險(xiǎn)情況。從經(jīng)濟(jì)周期層面來考察企業(yè)關(guān)聯(lián)方風(fēng)險(xiǎn)變化能力，及時(shí)更新和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)信息。
四、結(jié)束語(yǔ)
在全球信貸環(huán)境日益復(fù)雜的今天，商業(yè)銀行要拓展信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防范圍，將所有信貸風(fēng)險(xiǎn)源納入到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系當(dāng)中，并通過選取科學(xué)合理的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和變量，全面及時(shí)跟蹤信貸風(fēng)險(xiǎn)變化規(guī)律，建立一套行之有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理體系，切實(shí)提高商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各類信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，保證銀行信貸業(yè)務(wù)的正常順利開展。
1.國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響
在我國(guó)，宏觀經(jīng)濟(jì)政策可分為貨幣政策和財(cái)政政策，國(guó)家通過對(duì)貨幣政策和財(cái)政政策的制定和實(shí)施來影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)的總體運(yùn)行。國(guó)家通過一系列的經(jīng)濟(jì)手段來調(diào)節(jié)市場(chǎng)的供給和需求，當(dāng)市場(chǎng)供求平衡情況發(fā)生變化時(shí)，會(huì)直接影響國(guó)民的收入水平和市場(chǎng)的物價(jià)水平，國(guó)民收入水平的高低直接影響居民消費(fèi)信貸的還款情況，物價(jià)水平的高低在一定程度上影響著居民進(jìn)行消費(fèi)活動(dòng)的行為，從而間接影響著汽車金融公司作為消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)的貸款資金的發(fā)放以及回收，造成汽車金融公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇的影響
據(jù)中國(guó)汽車工業(yè)協(xié)會(huì)預(yù)計(jì)，到2025年，我國(guó)汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)余額將達(dá)到5250億元人民幣。面對(duì)如此巨大的汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)可以開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和部門都紛紛準(zhǔn)備搶占市場(chǎng)先機(jī)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，其中銀行和汽車金融公司開始成為汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)上最大的競(jìng)爭(zhēng)主體。汽車金融公司若與商業(yè)銀行發(fā)生不良競(jìng)爭(zhēng)則會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的加劇，遭受損失。
3.社會(huì)環(huán)境因素的影響
汽車金融公司的汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)建立在信用的基礎(chǔ)上，中國(guó)汽車金融市場(chǎng)始于1998年中國(guó)人民銀行首次允許四大國(guó)有商業(yè)銀行試點(diǎn)汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)，已有十多年的發(fā)展歷程，而我國(guó)的個(gè)人征信體系成立于2006年，導(dǎo)致消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)缺乏良好的信用體系為其提供信貸參考依據(jù)。此外，相關(guān)政府部門雖然頒布了《汽車消費(fèi)貸款管理辦法》和《汽車金融公司管理辦法》，但這些規(guī)章制度缺乏可操作性，法律層次不高，難以發(fā)生法律效力?？傊嚱鹑诠驹谔峁┬刨J業(yè)務(wù)的過程中，面臨著消費(fèi)者的信用風(fēng)險(xiǎn)。
4.汽車金融公司內(nèi)部原因
首先，我國(guó)汽車金融公司的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，目前只能借鑒國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，缺乏符合中國(guó)特色的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。其次，由于汽車金融公司處于整個(gè)汽車產(chǎn)業(yè)鏈中的重要位置，對(duì)公司內(nèi)部員工的數(shù)量和素質(zhì)都應(yīng)有較高的要求。但從實(shí)際上來看，汽車金融公司工作人員存在較大的欠缺，不僅是人員配備數(shù)量上的欠缺，還體現(xiàn)在員工素質(zhì)上的參差不齊。
二、我國(guó)汽車金融公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
從汽車金融公司的角度出發(fā)，要改善信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理可以通過以下途徑：
1.建立健全公司內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，汽車金融公司須加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、規(guī)范對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量、完善對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制與處理。在信貸業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的警惕性。
2.加強(qiáng)與競(jìng)爭(zhēng)方的合作，實(shí)現(xiàn)互利互惠。汽車金融公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象主要是商業(yè)銀行，商業(yè)銀行作為國(guó)內(nèi)最早開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，長(zhǎng)期以來積累了大量關(guān)于信貸業(yè)務(wù)開展和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，通過與銀行的良性競(jìng)爭(zhēng)和合作，可以有效降低和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。
3.注重人才培養(yǎng)，優(yōu)化人力資源體系。隨著汽車金融公司的不斷發(fā)展，人才匱乏成為重要的發(fā)展問題。人才匱乏的問題可以通過以下方法解決。第一，與高校合作，開設(shè)汽車金融專業(yè)課程；第二，從社會(huì)招聘有信貸工作經(jīng)驗(yàn)的人才予以厚待；第三，建立公司內(nèi)部的人才培養(yǎng)體系，開設(shè)培訓(xùn)課程。
小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中非常重要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行的長(zhǎng)足穩(wěn)健發(fā)展具有重要的意義。L銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方面還存在欠缺，因此提高L銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，改善小微企業(yè)信貸融資的渠道與環(huán)境，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)之間的雙贏，既是當(dāng)今社會(huì)一個(gè)亟待解決的問題，也是L銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)良性發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。本文中的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要指貸款發(fā)生損失存在不確定性，即銀行債務(wù)人由于各種原因可能無力償還貸款，甚至導(dǎo)致本金和利息無法收回的壞賬損失。
一、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
L銀行在小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面采取了諸多的方法和措施。本文主要從小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)管理流程兩個(gè)方面分析L銀行在這方面主要做的工作。
1、設(shè)立小企業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)管理部門
設(shè)立了專營(yíng)機(jī)構(gòu)16家，分設(shè)10個(gè)業(yè)務(wù)部，分布在各家支行及業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，業(yè)務(wù)覆蓋各個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域，在服務(wù)小微企業(yè)方面做出了積極有益的探索，取得了顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
2、規(guī)范小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程
小微企業(yè)資金需求時(shí)效性很強(qiáng)。為了更好更高效地為客戶提供金融服務(wù)，L銀行小微企業(yè)信貸部根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要，優(yōu)化操作流程，完善機(jī)制建設(shè)，形成了一整套適合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的業(yè)務(wù)流程，規(guī)范小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。3、構(gòu)建小微企業(yè)貸款監(jiān)管體系L銀行對(duì)小微企業(yè)貸款進(jìn)行監(jiān)管，注重合同中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，在合同中從貸款發(fā)放、貸后資金、貸款償還等全過程管理，明確貸款違約事件發(fā)生時(shí)責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任，以合法的法律手段維護(hù)銀行的合法利益。L銀行充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部和資產(chǎn)保全部的作用，在各分行成立分行預(yù)警控制小組，打破總行預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，提高分行對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，掌握全行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)情況。截止2014年底，L銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警貸款主要是單戶擔(dān)保和聯(lián)保方式的貸款，行業(yè)分布主要集中在鋼貿(mào)行業(yè)，占比達(dá)20%以上。
二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
1、未建立專業(yè)的小微企業(yè)信貸審批模式
（1）現(xiàn)有信貸審批標(biāo)準(zhǔn)不適用于小微企業(yè)。L銀行針對(duì)大企業(yè)和小微企業(yè)采用的審批信貸流程、信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)并無太大差異，業(yè)務(wù)審批與大企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)流程一致，這種同標(biāo)準(zhǔn)的信貸審批模式無法滿足小微企業(yè)“短平快”的資金需求，缺乏使用小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)簡(jiǎn)便的操作模式和標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品流程，高標(biāo)準(zhǔn)和高門檻的要求不適合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。（2）貸款種類單一且市場(chǎng)同質(zhì)化。一方面是產(chǎn)品單一且推廣容易受阻，現(xiàn)有的這兩類產(chǎn)品并不能完全推廣，產(chǎn)品也不能完全滿足客戶多樣化的資金需求，針對(duì)小微企業(yè)貸款產(chǎn)品需要進(jìn)一步豐富和完善。另一方面是小微企業(yè)貸款產(chǎn)品與其他銀行的產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。（3）貸款審批流程繁瑣。L銀行目前對(duì)信貸審批實(shí)行審貸分離、統(tǒng)一授信的管理模式，貸款審批權(quán)主要集中在總行及分行一級(jí)，基層銀行主要履行貸款前期準(zhǔn)備，審批功能非常弱?；鶎有械目蛻艚?jīng)理辦理貸款業(yè)務(wù)必須逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)上級(jí)行審批后才能完成貸款程序。復(fù)雜的貸款程序容易延誤中小微企業(yè)急需資金的時(shí)機(jī)，導(dǎo)致部分優(yōu)質(zhì)的中小客戶流失。（4）貸前管理成本高。小微企業(yè)信息公開渠道少，所提供的資料無法真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)等信息，企業(yè)為獲得貸款隱瞞對(duì)企業(yè)不利的各種信息，銀行并不能全面掌握企業(yè)的真實(shí)情況，為了獲取更多客戶的信息和資料，提高資料的采集量和真實(shí)性，銀行必須加大貸前人力和財(cái)力資源的投入，使銀行貸前信息的管理成本不斷加大。
2、信貸服務(wù)制度不完善
（1）小微企業(yè)信貸信息科技系統(tǒng)薄弱。L銀行目前在報(bào)表統(tǒng)計(jì)、績(jī)效考核、數(shù)據(jù)報(bào)送、信息核對(duì)等方面都是人工統(tǒng)計(jì)完成，工作效率不高，且容易發(fā)生錯(cuò)誤，加大操作風(fēng)險(xiǎn)，給信貸業(yè)務(wù)發(fā)展造成一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，無法做到利用科技手段來防范風(fēng)險(xiǎn)，提升業(yè)務(wù)發(fā)展水平的高效局面。（2）小微企業(yè)信貸部與支行聯(lián)動(dòng)機(jī)制效果不明顯。到2013年L銀行小微企業(yè)信貸部向各分支行累計(jì)推薦優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶信貸規(guī)模上萬億元，通過業(yè)務(wù)共同開展的形式不斷加強(qiáng)與支行的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。但這種對(duì)接形式的效果不佳，僅限小微企業(yè)信貸部和小部分分支行之間開展，未形成全系統(tǒng)內(nèi)分支行的對(duì)接機(jī)制和全行積極開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的局面，小微企業(yè)信貸部單個(gè)部門的力量太薄弱，不利于擴(kuò)大小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模。（3）針對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)。L銀行在省內(nèi)的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)在整個(gè)銀行業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)中所占的比重較小，增長(zhǎng)速度低于小微企業(yè)融資需求增長(zhǎng)的速度，使得L銀行不能承擔(dān)滿足小微企業(yè)市場(chǎng)需求的重任。由于小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大，L銀行信貸業(yè)務(wù)開展主要對(duì)象是業(yè)績(jī)良好的大中型企業(yè)，對(duì)小微企業(yè)的營(yíng)銷觀念和服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)。
3、缺乏小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
（1）缺乏小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系。首先L銀行對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定是小微企業(yè)獲得貸款的重要依據(jù)，目前L銀行對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)主要側(cè)重于以往財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，缺乏對(duì)目前現(xiàn)金流量和經(jīng)營(yíng)情況的分析，對(duì)其未來償債能力的評(píng)估更顯不足。其次，由于銀行獲取小微企業(yè)資料的受限，缺乏足夠的信息判斷小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，只能根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)或者相關(guān)專業(yè)人士的判斷來評(píng)定，主觀因素影響較大，對(duì)評(píng)定小微企業(yè)信用的定性和定量指標(biāo)很難合理地確定，客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況無法通過評(píng)分客觀地反映出來，不利于對(duì)企業(yè)的信用狀況做出真實(shí)的判斷。最后，L銀行對(duì)小微企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定缺乏動(dòng)態(tài)調(diào)整，定期評(píng)定使評(píng)級(jí)部門很難根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的變化對(duì)信用評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整，信息傳達(dá)落后不利于客戶經(jīng)理根據(jù)信用狀況的變化對(duì)貸款情況做出快速判斷。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析手段落后。目前L銀行對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以定性為主，還未形成一套完善的小微企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系，風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)偏重于傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要依靠工作人員的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析手段，一方面是這種主觀判斷的方式容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果受人為影響較大，工作人員的錯(cuò)誤判斷會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生較大的偏差，不利于全行范圍內(nèi)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)形成統(tǒng)一的規(guī)范和要求。另一方面，L銀行尚未開展系統(tǒng)的行業(yè)和區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)分析工作，這部分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的缺失導(dǎo)致整個(gè)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)拓展缺乏整體的專業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)分析和指導(dǎo)，使各分支行無法準(zhǔn)確地把握主要目標(biāo)客戶及產(chǎn)業(yè)鏈定位，不能有效指導(dǎo)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)未來的發(fā)展方向。
三、對(duì)策建議
本文通過分析L銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題，并根據(jù)當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的新趨勢(shì)，根據(jù)L銀行發(fā)展獨(dú)立的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要，從如何建立獨(dú)立的業(yè)務(wù)單元和組織體系，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的角度特提出對(duì)策建議。
1、開拓新的信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式
（1）借助PPP模式拓展業(yè)務(wù)范圍。國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、發(fā)改委等部委出臺(tái)了一系列推進(jìn)政府與社會(huì)資本合作的政策。目前各地推出的PPP項(xiàng)目已達(dá)1500個(gè)，總投資額超過2.7萬億，商業(yè)銀行已成為PPP項(xiàng)目最重要的資金提供方。L銀行參與PPP模式可以通過兩種方式。一是傳統(tǒng)的企業(yè)貸款方式，包括小微企業(yè)在內(nèi)的企業(yè)正積極參與到PPP模式中，L銀行可通過貸款給PPP項(xiàng)目中的社會(huì)資本方獲得收益，因社會(huì)資本合作伙伴是政府，貸款資金的違約風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，能在一定程度上降低資金的風(fēng)險(xiǎn)。二是通過信托、券商資管、基金子公司等通道，間接參與PPP項(xiàng)目融資，此類業(yè)務(wù)可由L銀行發(fā)起，在實(shí)現(xiàn)表外融資的同時(shí)，還能確保對(duì)項(xiàng)目的把控力，成為“影子銀行”業(yè)務(wù)的延續(xù)。（2）成立科技支行開展專營(yíng)業(yè)務(wù)。我國(guó)正處于創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)和加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，科技創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力?？萍夹推髽I(yè)能迅速將科技資源轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)生產(chǎn)力，而科技型中小微企業(yè)是科技型企業(yè)的主體。為了更好地為科技型中小微企業(yè)提供融資服務(wù)，很多商業(yè)銀行通過設(shè)立科技支行的形式專門開展中小微企業(yè)金融服務(wù)。一方面，與普通商業(yè)銀行支行相比，科技支行借助風(fēng)險(xiǎn)投資，構(gòu)建合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)來發(fā)放貸款，主要幫助處于初創(chuàng)期的中小型科技企業(yè)的成長(zhǎng)，更關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)因素。另一方面，專業(yè)的科技支行具備完善的信貸服務(wù)、股權(quán)融資等眾多功能，對(duì)中小型科技企業(yè)的專業(yè)判斷和發(fā)展前景評(píng)估能力非常強(qiáng)，具備技術(shù)、金融、市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等多個(gè)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，能有效控制支行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。因此，L銀行可通過設(shè)立科技支行，為科技型中小微企業(yè)提供全面的金融服務(wù)，還能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
2、建立完善的人才隊(duì)伍
（1）建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制。由前文分析可知，對(duì)信貸人員的考核體系不合理會(huì)增大操作風(fēng)險(xiǎn)，因此實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)人員的激勵(lì)約束是規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。一是改進(jìn)以往注重任務(wù)指標(biāo)完成率為主的績(jī)效考核方式，運(yùn)用平衡積分卡等新型管理工具，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的考核，從薪酬制度、績(jī)效評(píng)價(jià)和晉升制度等多方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸管理和業(yè)務(wù)人員積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束機(jī)制。二是建立完善的小微企業(yè)專業(yè)人員培育和引進(jìn)機(jī)制。要培養(yǎng)一支精通小微企業(yè)業(yè)務(wù)、熟悉小微企業(yè)規(guī)章制度、具備良好的職業(yè)素養(yǎng)的信貸管理團(tuán)隊(duì)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。加大對(duì)外部專業(yè)優(yōu)秀人才的引進(jìn)，充實(shí)銀行信貸業(yè)務(wù)管理隊(duì)伍，通過內(nèi)部人才培養(yǎng)和外部人才引進(jìn)機(jī)制，建立專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，提高對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。（2）提高從業(yè)人員小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。L銀行必須要求信貸管理人員和業(yè)務(wù)人員要同時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，由控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樘岣咦陨斫?jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，使價(jià)格覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。在信貸業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)過程中，要灌輸服務(wù)小微企業(yè)的觀念，轉(zhuǎn)變每一個(gè)小微企業(yè)信貸管理和服務(wù)人員的觀念，把積極的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)化推廣到日常具體業(yè)務(wù)中，為小微企業(yè)提供更加完善的服務(wù)。
3、提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)
（1）優(yōu)化營(yíng)銷模式。目前L銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)現(xiàn)已覆蓋城市各經(jīng)濟(jì)區(qū)域，可充分依托支行網(wǎng)點(diǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)下沉，完善營(yíng)銷組織架構(gòu)，改變過去單打獨(dú)斗的掃街營(yíng)銷模式。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)下一步就是要充分發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)輻射帶動(dòng)作用，強(qiáng)化以網(wǎng)點(diǎn)為中心的營(yíng)銷組織架構(gòu)，將業(yè)務(wù)營(yíng)銷組織、營(yíng)銷人員管理下沉到各支行，以支行為中心，開展小微企業(yè)營(yíng)銷活動(dòng)，完善網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)銷功能，強(qiáng)化產(chǎn)品交叉銷售、業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷。將人員、業(yè)務(wù)營(yíng)銷前置到支行，由支行統(tǒng)一進(jìn)行組織管理，提高了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的效率。（2）推進(jìn)新產(chǎn)品創(chuàng)新。從前文分析可知，由于L銀行針對(duì)小微企業(yè)開展的信貸產(chǎn)品只有兩個(gè)系列，并不能滿足當(dāng)前小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)資金需求，因此L銀行必須根據(jù)小微企業(yè)實(shí)際資金需求開發(fā)更多有針對(duì)性的產(chǎn)品。一方面充分利用金融行業(yè)鼓勵(lì)創(chuàng)新產(chǎn)品的政策機(jī)遇，尤其是利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，L銀行更加應(yīng)該把握好機(jī)遇，創(chuàng)新發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，利用自身業(yè)務(wù)發(fā)展的靈活性開發(fā)更多適合小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品，拓寬小微企業(yè)的融資渠道，使小微企業(yè)更好地運(yùn)營(yíng)發(fā)展，從而降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另一方面，對(duì)國(guó)家重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、無不良信用記錄、企業(yè)發(fā)展前景好、可持續(xù)發(fā)展能力強(qiáng)的小微企業(yè)適度嘗試“綜合授信”，給予這類型企業(yè)在承諾貸款額度內(nèi)能夠靈活地根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要按不同的方式從銀行獲得資金支持。（3）構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。從前文分析可知，L銀行對(duì)小微企業(yè)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和信貸決策大部分依靠人力手工完成，造成工作效率低下且操作風(fēng)險(xiǎn)加大。若L銀行要發(fā)展小微企業(yè)信貸的批量授信模式，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策必須依靠安全、可靠和全面的信息技術(shù)。一方面，通過構(gòu)建和實(shí)施自身小微企業(yè)信用評(píng)分系統(tǒng)及決策系統(tǒng)，針對(duì)不同類型的小微企業(yè)信貸客戶，實(shí)現(xiàn)客戶類型系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)歸類。建立評(píng)級(jí)模型后實(shí)現(xiàn)信息化管理，確定信用級(jí)別，縮短貸款業(yè)務(wù)的審批時(shí)間，提高工作效率，降低信貸管理成本，降低人為主觀的影響度，提高信貸決策審批決策中的客觀性和準(zhǔn)確性。另一方面，通過完善的信息管理系統(tǒng)獲取大量的原始數(shù)據(jù)，通過大數(shù)據(jù)分析和模型計(jì)算，分析各類貸款業(yè)務(wù)準(zhǔn)確的違約概率、信貸資金的違約損失率、預(yù)期損失金額等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，為今后批量授信提供決策支持，從而更科學(xué)地為風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。
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