時間：2022-10-06 21:33:34
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二、調查數據分析
具統(tǒng)計本次接受調查同學中男生占32人，女生占36人；而其中文科類占34人，理科類占11人；藝術類占4人，工科類占19人；大一、大二占45人，大三、大四占23人。
調查結果顯示：其中月消費在300元以下的沒有；300-500元的18人，占27%；500-800元的44人，占65%：800元以上的6人，占8%。消費在300-500元的同學伙食費占不到1/2，在交際費和衣飾費等方面支出較多，生活相對寬松。500元以上的學生伙食比例降低，用于其他方面費用較多，部分有享樂主義觀。在學習用品、書籍方面消費占100元以上的僅有15.7%。在回答“您有花錢記賬的習慣嗎”時，僅有28.5%的大學生回答“有”，64.8%的大學生回答“沒有”。在調查中我們了解到，大學生的主要經濟來源還是家庭供給，占到被調查人數的63%，有18.2%的學生是家教、兼職或勤工儉學及貸款和獎（助）學金。
某高校網站bbs上發(fā)表“一百兩百貧困戶，四百五百剛夠用，千兒八百是扮酷，兩三千是大戶。”這的確是當今大學生消費的真實寫照。
三、調查結果
根據調查顯示，主要
存在以下幾個問題：
1、消費結構不合理
一、問題的提出
高中生作為社會中具有青春活力的群體之一，一方面面臨著高考的壓力，另一方面有著自己獨立的消費意識和消費追求。與此同時，高中生大多處于十六七歲的年代，正是正確消費習慣和理財觀念形成的重要階段。
二、調查的設計與實施
（一）調查的目的
通過此次抽樣調研，了解現在95后高中生在消費行為和理財觀念等有待完善的方面，通過對比分析研究，為下一步的工作做出有效參考，從而引導高中生樹立正確的消費觀和理財觀。
（二）調查的內容
高中生收入的主要來源；高中生的基本消費情況；高中生的主要消費方向；高中生的消費習慣；高中生的理財觀念。
（三）調查的方法
本次的調查方法通過調查問卷的形式進行的，在設計問卷的過程中，充分考慮了學生的性別、戶籍性質和年級等方方面面的問題，力求調查深入透徹。根據這一理念的指導，共發(fā)放3000份調查問卷，其中高一、高二、高三各年級均為1000份，再根據年級學生的性別和生源再次區(qū)分。
三、調查結果統(tǒng)計與分析
（一）高中生收入的主要來源
收入的多少直接影響到消費水平的高低和消費觀念的形成。根據問卷調查結果顯示，高中生的收入主要來自父母給的零花錢和長輩給的壓歲錢。統(tǒng)計數據分析，有十分之一的學生月收入在1000元以上，500―1000的人數占到一半，還有四成的學生每月生活費在500元及以下。而每年壓歲錢收入差距十分明顯，多者能達到上萬，而少的只有幾百。
（二）高中生的基本消費情況
從以上數據來看，雖然說學生的收入差距較大，但總體而言，高中生的日常的生活費用還是相對比較高的。在問卷中有這樣一個問題：請問，你每一個可以結余多少錢？A幾乎沒有B 100元以下C自己也不清楚D其他。根據反饋情況來看，有一半左右的同學的答案是A，還有三成左右的學生的答案是B，剩下20%的同學由于缺乏理財的觀念，連自己也不清楚。同時，在調查中筆者發(fā)現，收入越多的學生反而結余的越少。
（三）高中生的主要消費方向
一是追求品牌的的衣服和日用品等。95后高中生的品牌意識較強，大多數學生在購物時會優(yōu)先考慮品牌，在經濟條件允許的情況下，會更多考慮買一些名牌的衣服和日用品。
二是外出聚餐或者看電影、ktv唱歌等娛樂活動。在一些重要節(jié)日或者學生生日的時候，外出參加各種娛樂活動或者聚餐便成為學生的首選。
三是參加課外培訓輔導或者購買書籍等學習用品。一些同學為了發(fā)展自己的的興趣或者為了提高自己的學業(yè)成績，通過輔導班或者看書的方式提升自我。
（四）高中生的消費習慣
首先，大多數高中生對消費較為樂觀，沒有存錢理財的觀念，近50%同學表示有了閑置的錢會毫不猶豫地花掉。其次，只有二成的同學曾經有過存錢或者理財的想法，但只有不到10%的同學落實到行動，而真正堅持下去的人少之又少。第三，家長的購物習慣對高中生的消費習慣的形成影響深遠，若家長自身的消費習慣不好，就會對孩子產生不好的示范作用。
（五）高中生的理財觀念
最后，通過留白的題目調查了同學們理財觀念，舉例如下。甲同學：“理財需要有一定的經濟基礎和經濟條件，現在還是學生，沒有獨立的經濟來源，根本談不上理財，學生階段不要有理財觀念”。乙同學：“作為一名高中生，還不明白理財的相關知識，但我會合理的規(guī)劃和利用手中的錢，花錢就應該花在真正有用的地方上，可以提升自己也可以幫助那些暫時在經濟方面有困難的人”。丙同學：“利用一個專門的筆記本，每天及時記錄當天的開支數目和開支的內容，特別是需要記下自己是結余還是“赤字”，經過一段時間的分析總結后，知道日后如何開支，如何理財?！?/p>
從以上三位同學的個人表述來看，代表性較強，反映了當前高中生主要的理財觀念。有的學生根本沒有理財的意識；有的學生雖然有意識，但缺乏相應的具體行動；有的學生已經意識到了培養(yǎng)理財觀念、了解金融專業(yè)知識的重要性，但是尚處于初級階段，仍需要教師及時的引導，樹立正確理財觀。
四、引導高中生養(yǎng)成正確的消費習慣和理財觀念的建議
（一）加強相關領域的調查研究，進行可行性方案規(guī)劃
在日常的學習生活中，教育工作者應該更加關注學生的消費習慣和理財觀念。注重研究高中生在消費過程中遇到的問題，及時分析，及時引導，真正解決存在的困惑和問題。
（二）營造積極的文化氛圍，倡導勤儉節(jié)約的消費行為
在實際的教育過程中，要積極引導高中生科學規(guī)劃安排手中的金錢，建立與家庭實際情況相符的消費習慣。通過積極的外在宣傳手段，鼓勵學生積極、合理消費，反對奢侈盲目的消費行為。
（三）將理財觀念作為高中生的一門必修課
現代社會中，理財已經成為一個人發(fā)展的重要的條件，學會理財將成為人立于社會的生存技能。對于理財，要明確在什么時間做什么事情，要有適度的原則，認識到認識金錢及金錢規(guī)律的能力。
五、結束語
綜上所述，高中生的消費習慣總體上處于成長健全期，而理財觀念還僅僅處于起步階段。所以，教育工作者要積極引導高中生從細節(jié)著眼，從小事入手，提前了解相關的理念知識和金融知識，以期學生在未來的生活中有更好的發(fā)展。
參考文獻：
[1]陸茜.深圳高中生消費習慣和理財觀念調查報告[J].市場周刊（理論研究），2014，04：92-94
中圖分類號：C912.6 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）05（c）-0186-02
在國外，理財觀念早已深入人心。然而在中國，在進入信息時代的今天，你會驚訝地發(fā)現作為具有時代特征的“理財教育”，在學校教育中少之又少。在一些教育專家的呼吁下，城市少數學校開始設立專門的理財教育課程，對學生實施理財教育，獲得了一些實踐經驗。但理財教育研究重點偏向于大中小學，對中職教育的關注則較少。本人覺得，對于中職生這個特殊群體來說，生財并不是理財的最終目的，理財的目的在于學會使用錢財，使個人的財務處于最佳的運行狀態(tài)，能在有限的物質財富下享受生活的無窮樂趣，從而提高生活的質量和品位。那么，如何更好地管好你的物質財富，用好你的每一分錢――這是每個當代中職生面臨的首要問題。
此次調查采用問卷調查的方式展開，結合相關數據資料，做了初步的分析和探討。
1 調查目的
通過此次調查，旨在對我校學生的消費及理財狀況有個全面客觀的了解，發(fā)現我校學生在消費與理財方面存在的不足，為我校相關機構工作的決策做參考，以幫助我校學生樹立正確消費觀和養(yǎng)成科學理財習慣。
（1）了解我校學生的消費狀況、消費觀念及消費水平。
（2）了解我校學生對理財的認識程度，掌握學生理財價值取向。
（3）提高同學們對個人理財的重視度，引導同學們樹立良好的消費觀念。
2 調查基本情況
通過問卷調查的方式對我校學生進行隨機調查，共發(fā)放問卷1000份，收回有效問卷739份。問卷有效率74%。調查問卷采用單項選擇的方式來回答問題，主要包括月消費水平、消費來源、消費結構以及自己的理財觀念和能力等幾個方面。這些問卷內容從不同角度真實地反映了當前中職生的消費觀和理財觀。
3 當前中職生的消費現狀
3.1 中職生月生活費
我校學生月生活費主要集中在400～600元之間，占56.1%；19.2%的同學的生活費在400元以下，18.9%的同學生活費在600元到800元之間，而生活費在800元以上的同學只占到5.8%。通過數據分析我們發(fā)現，在物價如此之高的今天，絕大部分同學的生活費并不算很高。
3.2 生活費來源
調查結果顯示，大部分同學的生活費來源于父母資助，所占比例為88.5%；依靠校內勤工儉學的占6.5%，獲得獎學金助學金的同學占12.9%；有課余兼職的占3.1%，其他來源占3.9%。以上表明我校學生的主要經濟來源仍是父母，只有極少部分同學具有一定的自立能力。
3.3 消費結構
數據表示學生每月的生活費主要是用來支付伙食，伙食費在學生的總體花銷中占主要地位（圖3）。我們可以看出其中伙食費在300元以下的占49.7%，300～500元之間的占40%，500～800元之間的的占8%，800元以上的占2.3%。而花在學習上的費用則太少，100元以下的占66.7%，100～200元之間的占17.5%，200～300元之間的占8.1%，300元以上的只占5.7%。在其他方面的花費上，衣服的費用相對較多，50～100元之間占45.2%；通訊、日用品費用30～50元的居多，分別占40.3%、39.2%；娛樂方面的費用最少，20元以下的占了55.9%。由此可見，伙食費和購物花費是學生們資金的主要去向，其他方面占得比重較小。
如圖4，數據顯示，當學生獲得助學金時，有66.2%的同學會留作生活費，21.4%的同學會用于學業(yè)投資，4.9%的同學會用于應酬、請同學吃飯，1.6%的同學會用于班費，5.6%的同學會用在其他方面?？梢姡新毶鷮τ谥鷮W金的合理使用仍存在著一定的問題。
3.4 中職生的理財觀念與認知
（1）如何處理盈余生活費
對于月生活費盈余的處理是一門大學問，每個人的消費觀、理財觀不同，自然處理方式也不同。如圖5，就調查結果顯示我校學生選擇將盈余存入銀行的同學占28.6%，選擇逛街消費的同學占到26.8%，請客的占3.8%，40.8%的同學選擇用于其他。就此問題的處理差異可見學生目前的理財觀念不是很強。
（2）當生活費緊張時所做出的選擇
（3）對自己的理財能力評價
（4）對理財目的認識
調查顯示，70%的學生認為理財的首要目的是為了養(yǎng)成良好的習慣、為將來做準備，20.2%的學生認為是為了花錢更合理，可見同學們對理財的目的認識還是比較正確。
4 當前中職生消費與理財現狀分析
4.1 中職生經濟獨立意識較為薄弱
由于中職生年齡偏小，絕大多數同學的生活費來自于父母，生活費收入相對固定，使得其形成了一種依賴心理，只有3.1%的學生做過兼職。當問及“做兼職的目的”時，有62.7%的學生選擇是增長社會經驗，48%的學生是為了補貼生活費，14.2%的學生選擇渴望獨立，可見現在學生的打工目的不單純是為補貼生活費，減輕家里負擔，而更多的是為增長見識，增加社會閱歷，提高自己的生活質量等。
4.2 消費結構不是很合理
學生們除了把大部分的錢用在生活費上外，其余的錢大多都用在購置衣物上面，用在學習上的比例則很少（包括對助學金、獎學金的使用也如此）。當問到“如何處理盈余生活費”的，有26.8%的同學選擇逛街消費，還有40.8%的同學選擇其他。由此可見，很多學生在支配金錢的時候并沒有嚴格的計劃，平時沒有記賬和編制預算的習慣。
4.3 理性消費是主流
價格、質量是吸引中職生消費的主要因素。從調查結果來看，講求實際、注重質量仍是當前中職生主要的消費觀念。據了解，在購買商品時，學生們首先考慮的因素是價格和質量。由于消費能力有限，在花錢時往往十分謹慎，力求“花的值”，他們會盡量搜索那些物美價廉的商品。由于各種社會活動較以前增多，加上城市生活氛圍等諸多因素的影響，他們比較注重自己的形象，追求品位和檔次，雖然不一定買品牌，但質量顯然是他們非常關注的內容。
4.4 理財觀念淡薄，理財能力缺失
通過調查，我們了解到中職生的理財認識與能力存在很大的不足。大家對“理財”這一概念的認識并不是很清晰，同時大家的理財意識并不是很強烈。很多學生不懂得合理分配自查結果顯示我校學生選擇將盈余存入銀行的只占28.6%，逛街消費的占到26.8%，40.8%的同學選擇其他。當出現生活費緊張的情況時，有20.2%的學生選擇向父母要，20.3%的學生向同學借錢周轉。59.7%的同學認為自己的理財能力一般，而對自己的理財能力很自信的同學占2.4%。當問到“如果學校里面有關于個人理財知識講座，您是否有興趣去聽”時，絕大多數同學興趣不大或沒興趣，只有37.2%的同學表示有興趣且一定去聽。大家對自己的理財能力滿意度很低，沒有具體的理財知識和能力，迫切需要得到專業(yè)指導。
綜合以上分析，我們不難發(fā)現，當前中職生的消費心理總體上處于成長健全期，而理財意識還僅僅處于起步階段，應當趁早了解相關的理財知識，養(yǎng)成一種理財的習慣，樹立理財的意識。結合自身的消費情況，綜合各方面的因素，詳細的編制自己的理財計劃，并努力將其實現，顯得迫在眉睫。同時，在學校等教育機構應當開設理財課程，幫助學生實現理財計劃的實現。
重慶市婦聯介紹，調查主要以自編問卷的方式，對全市38個區(qū)縣的城鎮(zhèn)和農村地區(qū)各類型家庭在經濟建設、文化建設、道德建設、成員關系、子女教育、家庭外部建設以及家庭對政府政策的認知情況七個方面的現狀進行了調查。
調查采用分層隨機抽樣方法抽取樣本，共計發(fā)放紙質問卷2500份，回收2490份，有效問卷2210份。此外，市婦聯就相關問題進行了為期一個月的網絡調查，用以輔助紙質問卷調查。
91.4%對家庭內部狀況滿意 網絡購物成家庭消費重要渠道
據悉，本次調查主要從家庭內部、外部環(huán)境兩個方面開展。調查顯示，91.4%的被調查者對家庭內部狀況感到滿意，包括家庭經濟狀況、家庭成員關系和家庭道德及文化建設方面。
在家庭經濟狀況上，數據顯示，52.2%的被調查家庭認為自己家庭經濟狀況處于基本保持收支平衡，選擇有盈余的占26.1%。在被調查家庭中男性為家庭收入主要提供者的多于女性，38.4%的家庭男性為家庭收入的主要提供;在家庭經濟管理方面則相反，35.9%的家庭女性為家庭經濟收入的主要管理者。
日常開銷(84.3%)、子女教養(yǎng)(51.3%)、醫(yī)療保障(35.5%)是大部分家庭排在前三位的主要消費內容;養(yǎng)老保障(46.9%)、子女教育(57.9%)、醫(yī)療保障(43%)是目前絕大多數家庭存錢的目的。網絡購物已成為家庭消費的重要渠道，其中女性選擇網絡購物的比率高于男性。
家庭是否和諧 夫妻、父母關系和子女教養(yǎng)是關鍵因素
調查顯示，有60.3%的被調查者認為決定家庭和諧的關鍵在于夫妻關系、父母關系、子女教養(yǎng)等情感狀況的好壞。其中，有一半以上的被調查者表示自己的婚姻由自己決定，超過60%的被調查者對沒有感情的婚姻應當解體等觀念表示贊同。
值得一提的是，夫妻間發(fā)生沖突時50.6%的被調查者選擇積極溝通的處理方式。在打是親罵是愛，是符合重慶人個性的表達方式的觀念上，有30%的被調查者表示贊同。
90%以上的被調查者認為家庭教養(yǎng)影響人的一生、上學后孩子的家庭教育仍然非常重要64%的被調查者在與子女溝通時選擇面對面交流;66.7%的被調查者表示在對子女進行教育時，會堅持原則、與子女共同商量，59%的被調查者對望子成龍，望女成鳳表示贊同。家庭教育知識獲取途徑多樣化，61.7%的被調查者家教知識獲取途徑是通過書籍、報刊、網絡、電視等方式進行自學。
傳統(tǒng)習俗被現代家庭所贊同 認可健康向上的生活理念
調查顯示，傳統(tǒng)家庭倫理觀念和習俗仍然被現代家庭所贊同，社會公益活動等健康向上的生活理念和方式也被大多數家庭所認可。
休閑娛樂方面，選擇上網、看電視、玩手機、走訪親友等節(jié)假日活動的比例達40%，選擇擺龍門陣、打牌、打麻將、逛街購物的比例達30%;上網已經成為家庭日常娛樂的重要方式之一，收看的電視節(jié)目主要是電影電視劇(62.6%)和時政新聞(55.5%)。
就以我們調查的初中學生為例。由于初中生年齡較小，家長一般不會給太多的零花錢。絕大多數(約占79%)的初中生每月零花錢低于50元，但也有5%的初中生每月零花錢超過100元。據調查，在同學們零花錢的支出項目中，經常購買飲食品占被調查人數的70%，位列第一，緊隨其后的分別是文具，書籍，報刊雜志，磁帶和光盤等。調查結果表明，多數同學存在亂消費，理財能力差的問題。理財意識淡薄是導致中學生理財能力差的主要原因。正如有些同學所說：很多同學信奉錢是身外之物，出手要瀟灑大方也有的人認為算來算去煩死人，省來省去也省不出幾個錢，還不如今朝有錢今朝花。所以同學們的零用錢很大一部分都是在不正確的理財觀念中被浪費掉了。家庭對孩子理財能力培養(yǎng)的疏漏，是造成中學生理財能力差的一個重要原因，學校對孩子的理財教育也很少涉及。
因此，家長應對中學生進行必要的理財教育。比如，培養(yǎng)孩子良好的消費習慣，懂得進行價格比較購物消費;家里一些有關財務問題的討論中，不妨讓孩子適當加入，了解適度消費的道理,預防，杜絕一些孩子從小自家里私下拿錢，在外隨意借錢的問題。
基于以上調查的結果，我們就讓同學們能養(yǎng)成以下良好的理財習慣提出如下建議：
第一，學會消費，懂得必要的消費規(guī)矩，形成正確地花錢算賬的觀念，逐步養(yǎng)成良好的生活習慣，比如生活中需要購買東西時，需明白哪些該買，哪些不該買，哪些買了劃算。
第二，懂得錢來之不易，要正確認識錢的作用和地位，懂得錢是勞動成果，珍惜父母勞動成果，不奢侈浪費,養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習慣。
第三，找機會參加儲蓄存款，增加金融知識。如將逢年過節(jié)，過生日，長輩或親友送的壓歲錢，賀禮等進行零存整取，自己計劃管理,體驗理財的滋味.。
商業(yè)性財產保險公司是通過經營風險取得收入而獲利的金融企業(yè),以最小的投入取得最大的產出,從而獲取最大化的利潤是其追求的最終目標。其利潤主要來源于承保利潤和投資收益。由于我國商業(yè)保險公司采取集中管理資產的投資運作模式,省級及以下分支機構沒有資金運用和收益權,所以省級財產保險公司的利潤來源主要表現為承保利潤。相應的,省級財產保險公司盈利能力的大小集中表現為承保利潤或承保利潤率的高低。從歷史看,江西財產保險市場經歷三個盈利階段:一是從1980年恢復辦理省內財產保險業(yè)務至20世紀末為第一階段,以人保財險獨家經營財產保險業(yè)務為特征,承保利潤率一般在10%～15%之間。二是從2000年至2002年為第二階段,以太平洋產險和平安產險快速發(fā)展,三分財產保險市場為特征,承保利潤率在6%～9%之間。三是從2003年至今為第三階段,以車險費率市場化改革為標志,保險主體不斷增多,市場競爭趨于激烈,行業(yè)利潤率不斷下降為特征,承保利潤率一直在5%以下徘徊。從險種看,2003～2009年,除貨運險、家財險、意外險、責任險、特殊風險保險累計均實現承保盈利,工程險、健康險、船舶險、企財險和保證保險累計承保利潤為負數;農業(yè)保險本身存在較大的不確定性,受自然災害的影響較大,2008年虧損面較大。機車險7年累計承保虧損5.46億元,其中2009年承保虧損1.78億元。
二、盈利狀況的財務學分析
從財務學角度看,保險公司的承保利潤反映為保費收入減經營費用、提取的準備金和賠付成本后的余額。而保費收入取決于費率水平與簽單數量的乘積,在市場容量穩(wěn)定的情況下,費率水平的高低與承保利潤呈正相關關系。在保費收入一定的情況下,綜合費用率越高,公司經營成本越高;綜合賠付率越高,承保質量越低,經營效益較差,反之亦然。
1.費率水平趨于下降導致利潤空間逐步收窄。費率水映保險產品的價格水平。在成本費用不變的情況下,費率水平越高則盈利空間越大,反之亦然。從長期來看,江西財產保險公司主要險種費率水平趨于下降,其既有宏觀經濟因素,也有市場競爭因素,主要因為各保險公司迫于經營壓力紛紛加入降價行列,希望利用低價吸引客戶,保住原有市場;部分品種原定價位利潤區(qū)間較大,在經營中有降價空間。從險種來看,車險費率的變化對利潤的影響最大,車險占江西財產保險市場份額由2003年前的65%上升到近幾年的77%附近。2000～2009年,除政策性因素導致部分年份車險費率水平走高外,總體水平呈下降態(tài)勢。2000年,隨著太平洋和平安有規(guī)模進入江西財產保險市場,實際費率水平在“暗扣”等形式下有了不同程度的下降,但仍維持在較高水平。2003年1月1日以后,車險費率市場化改革,打破了車險價格壟斷的局面,費率水平進一步下降。2006年7月1日,交強險實行統(tǒng)一的基礎保險費率,拉動車險費率整體水平略有上升。2008年2月,新版交強險責任限額和費率方案正式實行,平均降幅在10%左右,車險費率水平下降到2005年的水平附近。從非車險來看,2004年以后,除政策性險種外,其他主要險種費率也實現市場化改革,行業(yè)費率水平進一步降低。2009年,隨著產險70號文件的繼續(xù)貫徹執(zhí)行,產險市場秩序進一步好轉,機車險和其他險種的費率水平有所上升。
2.固定成本剛性和經營費用不斷增加導致綜合費用率偏高。近年來,隨著江西保險業(yè)改革發(fā)展步伐的加快,保險市場逐步發(fā)育,許多保險市場主體進入江西,保險機構日益增多。自2002年以來,保險分支機構以年均20%以上的速度遞增。截至2009年底,江西財產保險市場分支機構達到888家。一方面,保險機構的增加使得固定成本不斷提高,加之老公司組織體系龐大,固定成本剛性較強;另一方面,為爭取業(yè)務和市場份額,新機構的進入給市場帶來波動,抬高手續(xù)費率和傭金支付比例等違規(guī)展業(yè)的現象屢屢發(fā)生,從而導致經營費用不斷攀升。2000～2009年,江西財產保險公司綜合費用率保持在35%水平左右。新公司當年綜合費用率較高,許多中小公司3年后的綜合費用率超過35%。一是固定成本不斷增加。機構的增加需要購置固定資產等長期資產,這些資產是保險企業(yè)經營管理的固定成本,需要以后年度的經營利潤加以補償,即承保利潤要減去折舊費用和攤銷費用。2004～2009年,江西財產保險市場折舊和攤銷的費用年均增長率為14%。二是工資費用快速增長。2002～2009年,江西財產保險市場的工資費用以年均18%的速度增長,高于保費收入增速1個百分點。根據SPSS統(tǒng)計軟件分析,工資費用與機構擴張呈現極大的正相關關系,表現為每增加一家分支機構,會導致工資費用增加22.74萬元。除正常原因和情況外,人力資源供給不足帶來的人才無序流動、惡意“挖角”現象,以及新公司高管人員報酬相對偏高等情況,也在一定程度上拉動工資費用較快增長。三是手續(xù)費和傭金支出比例不斷攀升。近幾年來,江西財產保險公司手續(xù)費和傭金支出年均增速高達23%,占保費收入的比例由2002年的6.3%上升到2009年的10.8%。四是非理性競爭行為導致經營費用增多。許多新設市場主體服務質量和產品差異化程度較低,在保費規(guī)模壓力下采取違規(guī)貼費等方式搶占業(yè)務,使得經營成本過大。
3.準備金核算方法的改變導致承保利潤逐步下降。準備金計提的準確性對保險公司的償付能力和損益都有重大影響。不同的計提方法在一定程度上影響到公司的承保利潤。從計提的準備金(包括未決賠款和未到期責任準備金)占當期保費收入的比例來看,2005～2006年處于“突增”時期。主要因為:2005年初,新的非壽險業(yè)務準備金管理辦法要求2004年12月15日之前開業(yè)的保險公司在2007年1月1日前可按“雙軌制”向保監(jiān)會報送財務報告和償付能力報告,之后開業(yè)的保險公司不適用“雙軌制”,直接按照試行辦法和實施細則規(guī)定的標準計提責任準備金。2006年6月28日以后,保險公司按照“1/365”法評估交強險未到期責任準備金并對其進行充足性測試,以及采用至少兩種方法對已發(fā)生未報案未決賠款準備金進行謹慎評估。同時,準備金的計提存在較大的主觀性,即使在評估方法確定的情況下,準備金評估中的各個因素的假設將完全決定最終的評估結果,這些假設是精算評估的基礎。評估目的不同,選用的假設也就不同,從而精算的結果也就不一定相同,這也給公司運用準備金進行盈余管理提供了可能。部分公司在個別年份計提的準備金近乎為零,有的公司個別年份準備金提轉差甚至為負數等情況充分說明了這一點。
4.承保質量的不斷下降造成綜合賠付率持續(xù)上升。除2008年由于自然災害導致綜合賠付率高達81.51%外,江西財產保險市場綜合賠付率由2000年的50.47%上升到2009年的69.01%。從公司看,人保財險綜合賠付率較高,新進入的大部分市場主體當年綜合賠付率較高。從險種看,除貨運險、家財險和企財險(2008年除外)綜合賠付率較低外,車險綜合賠付率較高,保證保險、工程保險后期綜合賠付率較高。主要原因有:一是許多新公司為搶占市場份額,承保了大量的高風險標的物,核保損失率不斷上升。二是基層核保人員風險管理意識較差,專業(yè)化水平不高,不能很好地識別主要風險因素,不能有效區(qū)分客戶群,錯配承保風險與價格水平。三是在保險理賠過程中,保險公司難以充分了解市場交易信息,如各地區(qū)不同的零配件價格等。信息不對稱問題使得保險公司在理賠的時候處于被動位置,不能有效降低賠付成本。四是騙賠假賠案件的發(fā)生在一定程度上造成綜合賠付率虛高。
三、盈利現狀的經濟學分析
江西保險業(yè)還處在市場初級階段,市場體制機制還不完善,市場體系建設與發(fā)達國家和地區(qū)有較大差異,存在市場主體結構不合理、專業(yè)性人才匱乏、保險消費需求不充分、產品結構欠合理、市場化程度不高等情況,嚴重阻礙江西財產保險市場健康發(fā)展。
1.市場供求失衡影響財產保險市場的正常發(fā)育。江西財產保險市場存在較大的供求矛盾。一是居民保險意識淡薄,保險消費傾向偏低,保險市場需求不足。十年來,江西財產保險參保率和投保率普遍較低,財產保險保費收入占全省GDP的比例基本保持在6‰左右,全省人均財產保險保費收入為16～100元之間,兩項指標值遠小于全球和全國發(fā)達地區(qū)水平。二是保險產品不豐富,保險市場供給不足。保險產品多為“克隆”品,創(chuàng)新能力不足,種類偏少,個性化和差異化程度較低。產品供給集中在企財險、機車險和貨運險上,責任險、信用險和家財險等險種亟待豐富。市場購買力不足導致保險消費市場容量有限。為搶占市場份額,新公司采用粗放經營方式,經營效益低下。市場供給結構問題影響有效需求的實現,加劇供求矛盾,最終引發(fā)新一輪惡性競爭。同時,產品同構現象嚴重為市場惡性競爭也提供了空間。
2.市場退出機制還未建立導致“劣幣驅趕良幣”現象。一個成熟而規(guī)范的保險市場,必然是一個有進有出、優(yōu)勝劣汰、動態(tài)調整、良性循環(huán)的市場,這樣的市場才更具有可持續(xù)發(fā)展能力。目前,我國尚未建立保險市場退出機制。自1980年復業(yè)以來,除營銷服務部外,江西還沒有一家財產保險公司分支機構退出市場,保險市場只進不出的局面持續(xù)至今。但是,隨著財產保險公司分支機構數量的增加、費率市場化的推進,以及保險經營與金融市場的聯動效應,分支機構“入不敷出”的數量將大大增加。當前,由于保險分支機構不具有法人資格,即使分支機構長期經營虧損,只要對整體盈利沒有影響,也不會被市場淘汰出局,給行業(yè)的健康發(fā)展帶來“禍害”,有的市場上甚至出現“劣幣驅逐良幣”現象。
3.保險誠信缺失導致交易成本增加。當前,江西保險誠信問題已由一元性轉為二元性,在被保險人有不誠實守信現象的同時,保險公司和中介機構也存在不誠信行為。一是在信息不對稱的情況下,被保險人存在“逆向選擇”的沖動,會降低保險人的承保質量,加大保險公司的經營成本,從而影響保險公司的盈利能力。二是保險公司拒賠、惜賠等不誠信行為進一步影響居民和企業(yè)的投保積極性,加大保險公司后期的展業(yè)成本。三是保險中介為使自身利益最大化存在損害委托人的敗德行為,將造成保險公司經營費用和賠付成本不正常增加。此外,保險市場參與者的不誠信行為會增加監(jiān)管成本與保險制度的運行費用。
4.監(jiān)管資源的不足導致違規(guī)問題得不到根治。從博弈論的角度分析,監(jiān)管者與被監(jiān)管者作為保險市場的博弈雙方存在多種博弈結果的可能:如果被監(jiān)管者違規(guī)成本大于違規(guī)收益,則被監(jiān)管者不敢輕易進行違規(guī);如果被監(jiān)管者違規(guī)成本較小,則會導致違規(guī)收益大于違規(guī)成本,在自我約束機制不到位的情況下選擇違規(guī)。江西保險監(jiān)管部門自成立起來一直堅持不懈地開展市場違規(guī)整治活動,并通過罰款、取消高管人員任職資格、限制業(yè)務范圍、吊銷經營保險業(yè)務許可證等處罰,使被查處的機構付出高昂的違規(guī)成本。但由于監(jiān)管資源稀缺、監(jiān)管手段有限、監(jiān)管機構與市場主體的信息不對稱等問題的存在,致使一些更隱蔽的違規(guī)行為未能受到查處,從而使得保險公司和從業(yè)人員違規(guī)期望成本降低,鋌而走險的現象時有發(fā)生。
[DOI]1013939/jcnkizgsc201719052
1引言
改革開放以來，我國市場經濟的不斷發(fā)展，不僅推動了我國國民經濟的繁榮，而且使居民理財的生機和活力開始爆發(fā)出來，居民理財現已成為國民經濟和社會生活的重要組成部分。但由于地區(qū)發(fā)展、傳統(tǒng)觀念、知識水平等因素的制約，居民理財過程中存在較多問題，目前普遍存在的問題有居民理財觀念薄弱、理財模式單一、理財專業(yè)知識缺乏，理財產品沒有針對性，金融機構宣傳力度不夠、服務水平有待提升等。因此文章希望通過對居民理財現狀的調查分析，掌握揚州市居民理財現狀以及影響居民理財規(guī)劃的主要因素，為揚州市居民理財事業(yè)發(fā)展提出一些可行的建議。
2研究現狀
對居民理財的研究在國內起步較晚，改革開放以來，許多學者借鑒國外居民理財學方面的成果，結合中國實際對居民理財問題做了許多研究，主要成果有居民個人理財需求、特點及居民理財影響因素等方面的調查和分析，研究成果稍顯零碎。華金秋在《中國居民理財研究》中對居民理財研究歷史與現狀做了簡要回顧和評價，主要探討了居民理財特點、行為、過程，并研究了居民理財過程中的交易費用以及未來居民理財的發(fā)展趨勢。于斐在《居民理財問題研究》中主要從中西方居民理財存在的差異和原因入手，結合居民理財環(huán)境和現狀提出了發(fā)展建議，主要包括擴大中間階層人數、減少家庭儲蓄比例、實現金融市場混業(yè)經營等。彭見瓊在《我國城鎮(zhèn)居民個人理財業(yè)務需求影響因素研究》中主要從需求角度研究我國城鎮(zhèn)居民理財現狀，側重于對商業(yè)銀行提出可行性建議。而本文則通過對居民理財個人行為的分析，使讀者對居民理財整體概況有個了解，同時對影響居民理財規(guī)劃的因素進行交叉分析，得出兩個因素之間的關系，進而找出如今居民理財存在的問題，并試圖提出改善居民理財狀況切實可行的建議。
3問卷設計及實施
31調查的樣本統(tǒng)計
揚州市居民理財現狀調查問卷的樣本是揚州市部分居民，采取隨機派發(fā)的方式保證樣本的隨機性與代表性，而且主要面向成年人且有固定收入的該地區(qū)常住居民。
32問卷的框架與編排
（1）確定研究范圍：依據調研目的，將調研對象確認為揚州市居民，主要以城鎮(zhèn)居民為主，把調查的范圍確定在市中心主要街道及其周邊區(qū)域。
（2）構建問卷框架：為了研究居民理財現狀，我們借鑒了大量相關研究成果，決定從個人基本情r、理財狀況調查這兩個方面構建框架。
（3）提出具體問題：首先，考慮到不同年齡、不同性別、不同教育背景的人在理財習慣上可能有所區(qū)別，為了考慮這些因素對理財行為的影響，我們在個人基本情況里專門設計了包括性別、年齡、教育背景這三個基本調查問題；其次，為了充分反映每一個個人具體的理財情況，我們特別地在理財狀況調查里選擇了包括投資方式、理財目標、理財知識水平、財富管理習慣、風險偏好、對理財產品滿意度等基本問題。如對居民投資方式的調查，可以看出不同居民在理財方式上的差異，對理財知識水平的考察有助于我們了解當前居民理財知識儲備情況，從居民對理財產品的滿意度可以反映當前理財產品的缺陷。從中我們可以歸納出樣本特點、理財概況及影響理財規(guī)劃的一些因素，為分析問題和提出建議奠定基礎。
（4）問卷反復修改：我們特地選取幾名揚州市居民進行試填，對問卷設計的合理性進行測試，并經過反復修改，最終定稿。
33問卷的實施
本次針對揚州市居民理財現狀的調查主要集中于市中心流量較大的商場、公交車站牌處、主要街道等，調查過程采取隨機和不記名的方式進行，并且我們在發(fā)放問卷時詢問被調查者是否為揚州市常住人口，并說明調查的目的及用途，以此盡量保證問卷結果的科學真實性。本次調查始于2017年3月1日，結束于3月20日，共發(fā)出調查問卷300份，其中有效調查問卷為286份，問卷的有效率為953%。
4問卷分析
41描述性統(tǒng)計分析
我們分別對影響理財規(guī)劃的因素進行指標取值，使讀者直觀地了解居民理財的現狀。假設可能對理財者理財規(guī)劃產生影響的因素有理財目標、理財知識水平、財富管理習慣、風險偏好和滿意度，理財目標分為穩(wěn)健保障型，品質生活型，興趣事業(yè)型；理財知識水平分為在行，略懂，不懂；財富管理習慣分為好，還行，欠妥；風險偏好分為保守，中庸，進取；滿意度分為滿意，不滿意。根據問卷調查結果得出描述性統(tǒng)計特征如下表所示。
表中平均值代表的是各個因素的整體平均水平，標準差代表的是各數據之間的離散程度。由上可知理財目標的均值為20299，標準差為08171，即居民理財目標的平均水平基本屬于品質生活型，且每個個體之間存在顯著差異。理財知識水平的平均值為22711，標準差為08503，即居民理財知識程度平均處于不懂和略懂之間，理財知識有較大欠缺，個體之間具備的專業(yè)知識也有所差異。財富管理習慣的平均值為20094，標準差為08165，說明財富管理習慣不如人意，有較大改進空間。風險偏好的平均值為14019，標準差為10121，反映了揚州市居民對風險平均持保守和中庸的態(tài)度，但個體之間差異較大。滿意度的平均值為03084，標準差為05354，表明居民對理財產品平均傾向于滿意，但是仍有較多不滿意的情況。
42整體數據分析
從整體調查結果來看，我們可以發(fā)現揚州市居民在投資方式選擇、理財能力、理財理念上的概況以及理財過程中的一些困惑，幫助我們大體上了解居民理財現狀。
（1）投資方式較為保守和理性。在揚州市理財者的投資方式調查中（見下圖），我們發(fā)現，近幾年揚州經濟發(fā)展速度平穩(wěn)增長，揚州居民考慮更多的是理財方式。但是在當前物價、利率以及收入水平下，7477%的揚州人仍傾向于儲蓄，其中包括教育、防病、養(yǎng)老等儲蓄目的。股票基金債券吸引著4485%的投資者。3084%既對穩(wěn)定有需求又期望獲得高于同期存款利率的回報的投資者更青睞銀行理財產品。房地產行業(yè)不斷發(fā)展，215%選擇其作為投資方式。保險也是理財者較先考慮的投資方式，有2336%的比例。選擇收藏品和黃金外匯投資的有467%。
揚州市理財者的投資方式調查
（2）理財能力有限。問卷進行了對理財知識的認知程度的調查，如對理財理念的理解，對金錢時間價值的理解，對保險功能的理解，對不同金融a品收益率大小的認知程度。數據顯示，理財知識水平很好的居民只有467%，理財知識水平較好的居民有635%，而理財知識水平較差的居民有317%。在對財富管理習慣的調查中，我們詢問了居民是否投資前會做項目比較，跟蹤財富市值波動，清楚財富分布的情況等。數據顯示，財富管理習慣較好的居民只有2897%。
（3）理財理念多樣。在理財目標的調查中，應對通貨膨脹實現資產保值，投資組合獲取收益，當作興趣或生活追求這三種目標都占了很高的比重。在理財理念的影響因素上，親人朋友的想法和規(guī)劃、書籍報紙、電視、網絡上的信息、銀行等金融機構的宣傳和其他因素等多樣的因素都影響了居民的理財理念。
（4）理財專業(yè)人才欠缺。問卷調查結果顯示有相當一部分居民對理財機構和理財產品不滿意。在對于理財困惑的開放性問題的回答中，最使人困惑的是理財服務人員的專業(yè)性和可信度，不知如何在多樣的理財產品中選到適合自己的產品。專業(yè)理財人針對不同需求者提供的有效幫助是稀缺的。
43影響理財規(guī)劃因素的交叉分析
我們選取了影響居民理財規(guī)劃的因素中有較顯著關系的兩兩因素進行交叉分析，幫助我們找出居民理財過程中存在的不足，也為針對性的建議提供了依據。
（1）年齡與理財目標。在年齡和理財目標的交叉分析中，20～40歲理財者中收益型理財者占比最高達5357%，興趣型理財者也有4464%的比例。而40～60歲理財者中保值型理財者占比最高達4889%，60歲以上理財者中保值型理財者占70%。我們可以看出，隨著年齡的遞減，理財者呈現更主動更多樣的理財意愿。
（2）所受影響因素與知識水平。在做規(guī)劃時所受影響因素和理財知識水平的交叉分析中，4486%人易受親人朋友的想法和規(guī)劃影響，4299%易受金融機構宣傳的影響，而其中理財知識水平很低的人占3178%，在行的只有467%，說明理財不能充分考慮自身的資產負債情況以及風險承受能力和預期回報率，而易盲從他人的人數很多。
（3）知識水平與財富管理習慣。在理財知識水平和財富管理習慣的交叉分析中，理財知識水平較差的理財者擁有較差的財富管理習慣的比例高達6471%，理財知識水平很好和略好的理財者明顯擁有更好的財富管理習慣，其中理財知識水平很好的理財者沒有較差的財富管理習慣。由此可知，理財知識水平對財富管理習慣有促進作用。
（4）財富管理習慣與滿意度。在財富管理習慣和對理財產品滿意度的交叉分析中，財富管理習慣很好的理財者對理財產品的滿意度最高，達8387%，財富管理習慣較好的滿意度也有70%，而財富管理習慣較差的理財者滿意度和不滿意度比例持平。由此可知，財富管理習慣的提高可一定程度上提高理財者對理財產品的滿意度。
5對策建議
從調查結果來看，揚州市居民理財事業(yè)發(fā)展的并不理想，還有很大改善空間，這種不理想的局面是受多種因素影響的，在改善和發(fā)展揚州市理財事業(yè)方面需要多方共力，因此我們結合影響居民理財規(guī)劃的因素，提出以下幾個方面的建議。
51培養(yǎng)專業(yè)理財人員，提升理財服務水平
在全國范圍內，專業(yè)理財人員缺口巨大，因此理財機構可招募或培訓專業(yè)的理財人員，這是獲取居民客戶信任的必備條件。在理財服務水平上，機構應給予服務人員定期的培訓測試，使理財人員的服務更為優(yōu)質，增強客戶對機構理財產品的信心。比如銀行可在大廳設立專門的理財服務窗口，通過面對面的交流拉近與客戶的距離。
52發(fā)展創(chuàng)新型理財產品
金融機構應結合當地經濟發(fā)展水平、居民的年齡特征、理財目標、風險傾向、認知水平，對不同理財產品的滿意度等因素，發(fā)展不同層次的多樣化的個性理財產品，以期提高不同偏好的居民對理財產品的滿意度，從而可以改善居民理財方式單一的現狀。
53增強理財意識，提高理財能力
首先，居民要改變傳統(tǒng)觀念，懂得風險與收益同在的理念，盡可能避免把雞蛋放在一個籃子里（把儲蓄作為唯一的理財方式）；其次，在做一項理財規(guī)劃前，要對理財有一定的專業(yè)認知，加強理財知識儲備，比如看一些理財的書籍，聽專業(yè)講座等；最后，要培養(yǎng)良好的財富管理習慣，在做投資前要進行項目比較，經常跟蹤財富市值波動，對財富分布情況有一定的認知。
當然，增強居民理財意識離不開金融機構的支持，金融機構需引起關注，定期舉辦理財宣講會，借助微信、微博等網絡平臺做宣傳，以此激發(fā)和增強居民理財意識。
54結合年齡特點，做好理財市場營銷
由調查結果可知，不同年齡的人群投資風險偏好不同，因此金融機構在制定理財規(guī)劃、推銷理財產品時可結合年齡特點進行。對于年輕人，金融機構可制定一些風險偏好型理財規(guī)劃，而對于風險承受能力較弱的老年人，則可制定一些風險保守型的理財規(guī)劃。
參考文獻：
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1.工程造價專業(yè)人才需求
1.1從建筑企業(yè)工程造價管理崗位人才需求分析
無論是建筑業(yè)還是房地產業(yè)、市政公用設施類企業(yè)、勘察設計單位等，都設有工程造價管理崗位。
1.2工程造價專業(yè)在建筑市場的就業(yè)大環(huán)境分析
建筑業(yè)是我國國民經濟的五大支柱產業(yè)之一。建筑從業(yè)人員的需求量與日俱增。隨著我國社會主義經濟的日趨成熟和建筑生產的集約化進程，對建筑業(yè)的經濟提出了更高的要求和更好的要求。建筑工程在設計初期就強調“適用、夠用、經濟、合理”的原則，建筑工程在施工過程中也強調“技術先進，經濟合理”的方針?？上攵?，隨著經濟的發(fā)展建筑工程的實施主體越來越注重工程造價和工程設計及工程施工之間的關系。工程造價管理專業(yè)正是順應了這一要求。目前，工程造價管理崗位主要有注冊造價工程師和造價員兩崗位。
在對施工類企業(yè)的招聘和應聘狀況進行調查發(fā)現，需求最多的是造價工程師，其次是造價員、項目經理、造價技術負責人等職位。
1.3工程造價專業(yè)的專業(yè)特點和就業(yè)優(yōu)勢
本專業(yè)主要培養(yǎng)的是高素質的預算人才，另外本專業(yè)的畢業(yè)生還能從事施工管理的工作。這就是本專業(yè)畢業(yè)生的兩大就業(yè)優(yōu)勢?？梢跃蜆I(yè)的范圍很廣泛，包括：造價事務所、建筑公司、監(jiān)理公司、大企業(yè)的基建部門、建材公司等等。本專業(yè)已經超過了建筑設計和建設監(jiān)理成為建筑業(yè)的第一行業(yè)。
2.工程造價培養(yǎng)目標及定位分析
目前造價專業(yè)的就業(yè)形勢很好，如何把握行業(yè)企業(yè)的崗位需求，保證人才培養(yǎng)質量，在充分調研的基礎上正確定位人才培養(yǎng)方向、明確培養(yǎng)目標，是辦學過程中最為重要的關鍵。如果把社會調研比作“力的大小”，那么培養(yǎng)目標就是“力的方向”只有二者聯合才能成為物理意義上的力。
2.1人才目標的培養(yǎng)
工程造價專業(yè)的人才培養(yǎng)目標應定位在過程建設一線培養(yǎng)實用型專業(yè)人才。具體來說，就是該專業(yè)的學生應培養(yǎng)適應社會主義現代化的需要，德、智、體美全面發(fā)展的，既有良好的工作素質又有較強的技術崗位技能、具備工程一線的造價工程師的基本素質，通過學習，學生要掌握專業(yè)理論知識，具有熟練從事建筑、安裝工程預算、結算，以及工程投標報價與招投標能力，成為既有技術又懂經濟的工程造價人才。
2.2學生培養(yǎng)規(guī)格
工程造價專業(yè)學生應促進學生素質、能力等方面全面發(fā)展。
就素質而言，學生應具有高尚的思想道德素質，具有良好的人文、心理素質。就能力而言，學生應具備：編制各類專業(yè)的工程概預算的能力：進行技術經濟的分析和工程經濟項目的分析的能力；就技能而言，學生應具有較強的識圖、理解能力、計算機應用和操作技能；就知識而言，學生應掌握土建、安裝和裝飾的識圖知識；了解建材、施工等方面的工程技術知識；了解工程造價管理相關的知識、合同法、合同管理等知識，以及概預算的基本理論及編制方法等工程造價管理方面的知識；能夠適應清單報價后要建立的企業(yè)定額的實際情況，掌握定額編制的原理和方法。
2.3工程造價行業(yè)人才招聘企業(yè)形式以及對畢業(yè)生的需求分析
2.3.1造價行業(yè)人才薪酬情況調研分析
2009年造價工程師，造價員等主要職位的全國平均水平月薪情況分析看出：造價員2962元/月；注冊造價工程師：6399元/月；而造價技術負責人為8280元/月。
2.3.2工程造價行業(yè)對畢業(yè)生的需求
工程造價行業(yè)對從業(yè)人員的素質要求有所提高。無論是技術、知識、質量，還是管理、效益的競爭，歸根結底就是人才的競爭?，F階段，的工程造價管理行業(yè)對專業(yè)人才的需求特點是：（1）低素質的人員供大于求，真正高素質的人才缺失十分的有限。所謂“高素質”，既包括專業(yè)素質如專業(yè)知識、專業(yè)基礎知識、又包括基本素質如道德素質、心理素質、人際交往能力、表達能力。所以，現在的用人單位更看中員工的基本素質。（2）“復合型”人才稀缺。所謂的“復合型”人才就是既懂預算又懂施工，既懂專業(yè)又懂管理，既懂造價又懂經濟和相關的法律法規(guī)，既能搞土建預算也能搞安裝預算、裝飾預算等。隨著經濟和及時的不斷發(fā)展，對工程造價管理從業(yè)人員的綜合素質要求越來越高。
3.明確畢業(yè)生的的從業(yè)范圍和就業(yè)崗位
工程造價管理專業(yè)學生畢業(yè)后主要是到中小型設計院（所）、建筑管理企業(yè)、企事業(yè)單位的基建部門及房地產開發(fā)公司、市政工程公司、監(jiān)理公司、中外合資或合作、外商獨資的工程公司等建設業(yè)主單位、建筑安裝施工單位和裝飾公司等從事工程造價管理相關工作的，一般是從單位工程預算等基本工作開始做起。
4.崗位分析與工程造價就業(yè)情景分析
4.1崗位分析
本專業(yè)對應的職業(yè)范圍主要涉及建筑施工總承包企業(yè)中土建施工現場技術與管理領域、建筑專業(yè)化公司、房地產開發(fā)公司及建設工程咨詢等領域。專業(yè)對應的職業(yè)崗位和崗位所占比例對比，得出以下結論：
（1）我國建設與經濟發(fā)展目前及未來一段時期對建筑工程施工專業(yè)人才大量需求，隨著建筑業(yè)發(fā)展和管理的標準化、規(guī)范化、行業(yè)企業(yè)對專業(yè)人才職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)要求不斷提高。
（2）建筑工程施工專業(yè)職業(yè)面向為：建設單位、施工企業(yè)、設計單位、監(jiān)理單位、物業(yè)公司。
（3）主要就業(yè)崗位：施工員、質量員、安全員、預算員、測量員等。
4.2工程造價就業(yè)前景分析
工程造價行業(yè)前景很好，工程造價屬于土木建筑方面的，因為每個工程都會需要造價預算，就這個工作而言是必不可少的，所以對造價這個行業(yè)來說也是十分的樂觀。中國的建筑方面特別多，所以對于造價方面的人來說收入也是可觀的，市場需求量大，而市場卻供應不足。
1、統(tǒng)一電子票據，推行財政票據電子化管理改革。從2012年8月開始，率先在全市推行財政票據電子化改革試點工作。改革采取“電子開票、銀行收錢、限期繳銷、源頭控制”的運行機制，按照“統(tǒng)一部署、分步實施”的原則，堅持“橫向到邊、縱向到底”，全縣所有行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層站所都實施了財政票據電子化改革。在改革實施過程中，首先，我們對全縣非稅收入的收費、票據進行了核定、核銷，對沒有收費許可或收費不合規(guī)范的，停止供票；對單位留存的票據，一律全部核銷。并充分依托科技手段，對單位的收費項目、標準、資金解繳期限、票據核銷期限進行了系統(tǒng)化、標準化的設置，在大廳財政窗口安裝了財政管理端卡，對進大廳收費單位設立大廳管理卡及開票卡，制定規(guī)范的操作流程，對全縣所有財政票據進行管理，達到了電子開票的目的。由于我們對所有部門的收費項目和收費標準進行了電腦固化，部門多收一分錢、少收一分錢或者巧立名目收費現在都不可能，進一步規(guī)范了部門的收費行為，有效遏制了亂收費、坐收坐支、私設“小金庫”等現象的發(fā)生。
2、實行收支脫鉤，推進非稅收入征繳管理制度改革。政府非稅收入是財政收入的重要組成部分，是指除稅收之外，行政事業(yè)單位和社團組織所有收入的總稱。今年3月份縣政府下發(fā)了《關于全面推行執(zhí)收執(zhí)罰部門收支完全脫鉤改革試點工作的意見》，在全縣范圍內實行非稅征管改革，對非稅收入實行“六統(tǒng)一(政策、模式、賬戶、程序、票據、信息)”征管改革，全面實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的管理模式。通過建立規(guī)范的政府非稅收入征收管理制度，實現執(zhí)收執(zhí)罰部門收支完全脫鉤，達到增強政府宏觀調控能力、促進各單位依法行政的目的。改革分三個階段進行：第一階段為制定方案和宣傳發(fā)動階段；第二階段為全面清理階段；第三階段為完善管理辦法和總結階段。此項改革，目前正在有序進行。
二、控制公務消費行為，把好支出關
1、嚴格規(guī)范現金支出，推行公務消費公務卡結算制度改革。為提高公務消費透明度，減少現金結算事項，簡化財務報銷流程，我縣從去年11月開始試點，今年7月1日，我縣銀行系統(tǒng)、財政國庫集中支付系統(tǒng)和商業(yè)網點正式聯網對接，成為全省第一個全面推行公務卡結算的縣區(qū)。截至目前，全縣共有18個商業(yè)網點安裝了POS機，110個行政事業(yè)單位辦理了590張公務卡，此舉，進一步規(guī)范財務管理，減少現金支付結算，從源頭上預防了現金支出領域的違紀現象發(fā)生。
2、嚴格規(guī)范消費行為，實行公務消費機打發(fā)票報帳制改革?！皺C打發(fā)票”能真實記錄商品購買者所選購商品和消費者消費的時間、地點、單價、數量和總金額等信息內容，可直接作為會計財務報賬憑證，實行機打發(fā)票報帳，可較好地防止單位虛開發(fā)票套取現金、以票謀私現象的發(fā)生。為規(guī)范公務消費行為，從源頭上防止公務消費領域腐敗現象，今年8月份正式啟動公務消費機打發(fā)票報帳制改革，我縣規(guī)定，從今年11月份開始，全縣所有行政事業(yè)單位在縣內發(fā)生的公務接待、來客住宿、辦公用品購買、煙酒食品購買等公務消費主要支出項目必須使用商業(yè)網點提供的機打發(fā)票方能報帳。為此，我縣正在緊鑼密鼓地推進各商業(yè)網點機打發(fā)票設備安裝和軟件開發(fā)工作，同時，制定了規(guī)范公務消費機打發(fā)票報帳辦法，這項工作將在10月底基本完成。
三、強化監(jiān)管力度，把好報帳關
1、以縣屬單位為重點，推行會計集中核算改革。我縣從2001年開始全面推行了縣鄉(xiāng)行政事業(yè)單位會計集中核算改革。成立了專門機構——會計核算中心，所有預算單位的財務收支全部納入“中心”管理。在管理方式上，堅持預算單位資金所有權、使用權和財務權不變，其核算職能從預算單位分離出來，交由“中心”統(tǒng)一，同時，取消預算單位銀行賬戶，財政統(tǒng)一開設銀行賬戶，統(tǒng)一會計科目，統(tǒng)一核算方法，財政監(jiān)督職能貫穿于會計核算全過程。會計核算中心建立后，全縣減少財務人員120多人，每年至少可減少開支300萬元；通過制定全縣行政事業(yè)單位開支標準，避免了單位開支的隨意性；同時，健全票據管理辦法，杜絕了白條、無效發(fā)票、虛假發(fā)票等違規(guī)行為，防止了單位亂收費、亂集資、亂開支、亂做賬現象的發(fā)生。
提高民營企業(yè)的財務管理水平，首先要提高民營企業(yè)主的管理素質。民營企業(yè)主要提高管理水平，通過考察或參加專項研討會，利用業(yè)余時間系統(tǒng)自學，邊工作邊函授，聽講座，參加短期培訓，請專家進行專題輔導等渠道來提升自己財務管理水平。
民營企業(yè)應當樹立以人為本觀念，一方面可高薪聘請資深的財會人員補充到企業(yè)中來，另一方面必須加強企業(yè)現有財會人員培訓，提高他們的綜合素質。企業(yè)要根據現代企業(yè)制度對高效科學管理的客觀要求，改變過去重視技術輕視財務的陳舊管理方式。
2、實現財務制度規(guī)范化和財務管理預算化
企業(yè)財務部門要按照現行法規(guī)制度的要求，結合企業(yè)實際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內部控制制度，使企業(yè)的生產營銷發(fā)展到哪里，財務管理的觸角就延伸到哪里。
其次，企業(yè)財務部門要在綜合考慮多方面因素的基礎上，圍繞目標利潤，認真編制和執(zhí)行財務預算，構建企業(yè)財務責任指標體系。在每月制訂財務預算時，為避免出現預算的差異，還應根據近期較為準確的財務信息資料及時修正財務預算指標。財務部門要按照財務預算目標加強管理，定期檢查，嚴格考核，落實責任，兌現獎懲措施，形成以財務制度為主對經濟行為的定性約束，以財務預算為主對經濟行為進行定量約束的格局。
3、建立科學、嚴謹、實用的成本管理機制，提高企業(yè)經濟效益
財務部門要利用自身擁有大量有關成本核算信息的有利條件，運用量本利分析法，合理測定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進一步確定銷
售價格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動。同時，尋找適合企業(yè)產品特點的既能提高產品功能又能降低成本的途徑。在產品核算方面要遵守重要性原則，對主要產品要詳細核算其成本構成，并為生產部門提出改進措施，對嚴重影響企業(yè)效益的產品要做橫向對比，把成本浪費消滅在產品生產的源頭，實現財務部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。
拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費用、利潤為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標盡可能量化，通過考核績效促進各部門工作效率的提高。財務部門不能局限于目前成本核算內容，不僅要考核產品制造成本核算，而且要考核產品的質量成本、責任成本。把成本管理的重心從側重于簡化成本核算轉移到側重于成本控制。
4、構建適應現代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機制，在投資、籌資及分配活動中發(fā)揮財務管理的中心作用，提高資金營運效益
一、大學生理財現狀分析
（一）性別不同導致消費差異，但理財觀念卻基本相同
本次回收的495份問卷中，男生占總數的38.18%，女生占61.82%。
1.消費情況分析
數據顯示，男女每月生活費為1000-2000元都占了50%以上，其次都為每月600-1000元，大約占30%；另外，生活費主要來源大都為家庭供給，男女分別占86.77%和91.83%。在消費習慣上，男女生之間存在一些差異，伙食費方面，男生選擇每月伙食費600-800元的最多占45.5%，而女生選擇每月300-600元的最多占51.63%。除去伙食費之外，男女其他費用支出差異較大，尤為明顯的是，77.12%的女生將較多的錢花在了衣物購買上面。而男生除了衣物購買之外，戀愛及聚會也花了較多錢，在網游與數碼產品上面花錢的男生所占比例也比女生所占比例高。由此看出，由于性別的差異導致了消費觀念與消費習慣的差異。
2.理財現狀分析
在記賬習慣方面，從來不記賬的男生占43.39%，女生占33.66%，而每天都記賬的男生只占7.41%，女生相對較多，占18.95%?？傮w而言，女生記賬習慣比男生好。
但在理財觀念與對投資產品的認識方面，男女生的回答大致相同。綜上所述，現代大學生的理財觀念受性別影響并不明顯。
（二）專業(yè)的差異使得理財觀念稍有差異，理財狀況幾乎無差異
本次回收的495份問卷中，經管類專業(yè)人數占總數的23.64%，非經管類專業(yè)人數占76.36%。
1.理財觀念分析
在記賬習慣方面，經管類學生中會記賬的人數占67.52%，非經管類學生中記賬人數占61.11%。經管類學生記賬比例略高于非經管類學生。在對理財必要性的認知方面，數據顯示經管類學生中認為大學階段理財有必要的人數為93.16%，相對應的非經管類學生中所占比例為88.1%。經管類學生所占比例依然略高于非經管類學生。綜合以上數據可以得出，經管類學生的理財觀念稍高于非經管類學生。
2.理財現狀分析
數據顯示，經管類學生中會理財的學生有12.82%，其中會在開學時做好財政預算的有10.26%，會通過理財從現有財政上獲得最大利潤的有2.56%。而非經管類學生中會理財的學生有12.97%，其中會在開學時做好財政預算的有7.41%，會通過理財從現有財政上獲得最大利潤的有5.56%。通過數據可以發(fā)現不管是經管類還是非經管類學生，目前能夠理財的學生都很少。理財結構方面數據的差異說明經管類的學生對于理財更慎重、理性一些，非經管類的學生則更大膽一些。理財狀態(tài)方面的數據顯示對資金使用沒有規(guī)劃的學生中，經管類學生占20.51%，非經管類學生占24.07%，經管類學生對資金的使用情況略好于非經管類學生。在對投資產品的了解方面，數據顯示出經管類學生好于非經管類學生，這應是專業(yè)差異所造成的。然而在對投資產品的嘗試上，經管類學生與非經管類學生的差異很小，說明專業(yè)的差異并沒有對實際理財狀況產生大的影響。綜上可得，無論哪種專業(yè)，目前大學生的理財狀況均不樂觀，專業(yè)的差別也幾乎未對理財狀況產生影響。
（三）年級高低影響理財觀念，對消費情況影響不大
本次回收的495份問卷中，大一學生占總數的6.67%，大二學生占12.93%，大三學生占49.49%，大四學生占24.65%，研究生占6.26%。
1.消費情況分析
通過調查數據顯示，大一、大二學生每月生活費在600-1000元和1000-2000元的比例大致相等在40%左右，而其他年級學生的每月生活費在1000-2000元的占較大比例，并且生活費基本都是由家庭供給的，只有少部分是靠自己勤工儉學和課外兼職。而對比不同年級學生的消費情況則可以發(fā)現，衣物的支出大約都占了50%以上，不同的只是高年級學生的衣物支出相對于大一、大二來說有所增加。另外，戀愛支出、聚會支出、圖書或音像制品支出以及數碼產品支出基本都隨年級的增加而增加，這些支出都與年齡段有直接聯系。由此可以發(fā)現，不同年級學生的消費情況以及消費觀念存在差異，但總體來說大學生消費情況差異并不大。
2.理財現狀分析
剛進校園的大一同學有60%都認為大學生理財很有必要，而隨著年級的增加，大多數人都是認為理財只是較有必要。而對于記賬習慣這一問題，“每天都記賬”的人數比例由大一的30.3%逐漸下降到研究生的9.68%，而“記個大概數目”和“從來不記賬”的人數比例則相反的逐漸增加。這就說明在剛進學校時多數同學還是考慮到了理財這個因素，可能隨著大學生活的推進以及各種專業(yè)學習、社團活動的增加，就讓大多數人忽略了理財這一問題，還會抱有“記賬也沒用，記不記賬都是這樣花錢，不夠花了父母也會給”的這種想法。由此看來，大學生的理財觀念和實踐情況與年級高低還是有一定聯系的。
二、大學生理財時存在的問題
（一）資金來源基本上全部依靠家庭
大學生們一般很少考慮更多的融資渠道，獨立謀生能力差，絕大多半大學生依然不具備獨立的經濟來源，必須依賴強大經濟后盾――父母來維持生活。
（二）支出沒有計劃，主觀隨意性強
大學生們用錢沒有計劃，糊里糊涂，控制不了自己的花錢習慣，導致每月的收支不能平衡，該節(jié)余的錢，不知不覺流失了。從分析結果來看，大學生除伙食費以外的開銷都集中在衣物、各種聚會及通訊費上。
（三）理財意識淡薄
很多大學生絕大多半資金來源于家庭或者是獎學金、助學金的資助，資金的用途也簡單局限于把錢存入銀行，繳納學雜費和支付生活費的開銷?；ㄥX沒有計劃，有的甚至奢侈浪費，合理創(chuàng)造財富和運用財富的觀念非常淡薄。
（四）理財模式較單一
調查過程中，我們也發(fā)現，有些同學的理財方式只局限于每天記賬，多余的錢也只是存入銀行卡中，而不會去想著“錢生錢”。一方面，他們認為自己的資金有限，而能獲利的理財方式可能需要大筆的資金；另一方面，他們認為投資理財存在風險，自己不愿意冒險。另外，一些同學可能認為自己所擁有的資金賺不了大錢，所以沒必要花費時間精力去研究如何理財生錢。
三、提高大學生理財能力的對策
（一）樹立正確的理財觀念
許多人認為，理財就是生財、發(fā)財，只有那些腰纏萬貫的人才需要理財，對于沒有經濟收入的大學生來說理財太過遙遠。其實，這是一種錯誤的觀念，理財貫穿于我們的一生，它可以教會我們如何賺錢、花錢、管錢，使我們的錢財處于最佳運行狀態(tài)，從而提高生活質量。要想積累更多的財富，那么我們就要踏出理財的第一步：走出理財誤區(qū)，樹立正確的理財觀。
（二）學會記帳和編制預算
這是控制消費最有效的方法之一。只要你保留所有的收支單據， 做一個簡單的T 型記帳簿，抽空整理一下， 就可以掌握自己的收支情況， 看看哪些是不必要的支出， 哪些是可以控制的支出， 哪些是可有可無的支出， 對癥下藥， 對今后的開支做出必要的修改， 達到控制的目的。
（三）選擇適合自己的理財產品
