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時(shí)間：2022-10-06 21:33:34
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇理財(cái)調(diào)查報(bào)告范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
二、調(diào)查數(shù)據(jù)分析
具統(tǒng)計(jì)本次接受調(diào)查同學(xué)中男生占32人，女生占36人；而其中文科類占34人，理科類占11人；藝術(shù)類占4人，工科類占19人；大一、大二占45人，大三、大四占23人。
調(diào)查結(jié)果顯示：其中月消費(fèi)在300元以下的沒有；300-500元的18人，占27%；500-800元的44人，占65%：800元以上的6人，占8%。消費(fèi)在300-500元的同學(xué)伙食費(fèi)占不到1/2，在交際費(fèi)和衣飾費(fèi)等方面支出較多，生活相對寬松。500元以上的學(xué)生伙食比例降低，用于其他方面費(fèi)用較多，部分有享樂主義觀。在學(xué)習(xí)用品、書籍方面消費(fèi)占100元以上的僅有15.7%。在回答“您有花錢記賬的習(xí)慣嗎”時(shí)，僅有28.5%的大學(xué)生回答“有”，64.8%的大學(xué)生回答“沒有”。在調(diào)查中我們了解到，大學(xué)生的主要經(jīng)濟(jì)來源還是家庭供給，占到被調(diào)查人數(shù)的63%，有18.2%的學(xué)生是家教、兼職或勤工儉學(xué)及貸款和獎(jiǎng)（助）學(xué)金。
某高校網(wǎng)站bbs上發(fā)表“一百兩百貧困戶，四百五百剛夠用，千兒八百是扮酷，兩三千是大戶。”這的確是當(dāng)今大學(xué)生消費(fèi)的真實(shí)寫照。
三、調(diào)查結(jié)果
根據(jù)調(diào)查顯示，主要
存在以下幾個(gè)問題：
1、消費(fèi)結(jié)構(gòu)不合理
一、問題的提出
高中生作為社會中具有青春活力的群體之一，一方面面臨著高考的壓力，另一方面有著自己獨(dú)立的消費(fèi)意識和消費(fèi)追求。與此同時(shí)，高中生大多處于十六七歲的年代，正是正確消費(fèi)習(xí)慣和理財(cái)觀念形成的重要階段。
二、調(diào)查的設(shè)計(jì)與實(shí)施
（一）調(diào)查的目的
通過此次抽樣調(diào)研，了解現(xiàn)在95后高中生在消費(fèi)行為和理財(cái)觀念等有待完善的方面，通過對比分析研究，為下一步的工作做出有效參考，從而引導(dǎo)高中生樹立正確的消費(fèi)觀和理財(cái)觀。
（二）調(diào)查的內(nèi)容
高中生收入的主要來源；高中生的基本消費(fèi)情況；高中生的主要消費(fèi)方向；高中生的消費(fèi)習(xí)慣；高中生的理財(cái)觀念。
（三）調(diào)查的方法
本次的調(diào)查方法通過調(diào)查問卷的形式進(jìn)行的，在設(shè)計(jì)問卷的過程中，充分考慮了學(xué)生的性別、戶籍性質(zhì)和年級等方方面面的問題，力求調(diào)查深入透徹。根據(jù)這一理念的指導(dǎo)，共發(fā)放3000份調(diào)查問卷，其中高一、高二、高三各年級均為1000份，再根據(jù)年級學(xué)生的性別和生源再次區(qū)分。
三、調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計(jì)與分析
（一）高中生收入的主要來源
收入的多少直接影響到消費(fèi)水平的高低和消費(fèi)觀念的形成。根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果顯示，高中生的收入主要來自父母給的零花錢和長輩給的壓歲錢。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，有十分之一的學(xué)生月收入在1000元以上，500―1000的人數(shù)占到一半，還有四成的學(xué)生每月生活費(fèi)在500元及以下。而每年壓歲錢收入差距十分明顯，多者能達(dá)到上萬，而少的只有幾百。
（二）高中生的基本消費(fèi)情況
從以上數(shù)據(jù)來看，雖然說學(xué)生的收入差距較大，但總體而言，高中生的日常的生活費(fèi)用還是相對比較高的。在問卷中有這樣一個(gè)問題：請問，你每一個(gè)可以結(jié)余多少錢？A幾乎沒有B 100元以下C自己也不清楚D其他。根據(jù)反饋情況來看，有一半左右的同學(xué)的答案是A，還有三成左右的學(xué)生的答案是B，剩下20%的同學(xué)由于缺乏理財(cái)?shù)挠^念，連自己也不清楚。同時(shí)，在調(diào)查中筆者發(fā)現(xiàn)，收入越多的學(xué)生反而結(jié)余的越少。
（三）高中生的主要消費(fèi)方向
一是追求品牌的的衣服和日用品等。95后高中生的品牌意識較強(qiáng)，大多數(shù)學(xué)生在購物時(shí)會優(yōu)先考慮品牌，在經(jīng)濟(jì)條件允許的情況下，會更多考慮買一些名牌的衣服和日用品。
二是外出聚餐或者看電影、ktv唱歌等娛樂活動。在一些重要節(jié)日或者學(xué)生生日的時(shí)候，外出參加各種娛樂活動或者聚餐便成為學(xué)生的首選。
三是參加課外培訓(xùn)輔導(dǎo)或者購買書籍等學(xué)習(xí)用品。一些同學(xué)為了發(fā)展自己的的興趣或者為了提高自己的學(xué)業(yè)成績，通過輔導(dǎo)班或者看書的方式提升自我。
（四）高中生的消費(fèi)習(xí)慣
首先，大多數(shù)高中生對消費(fèi)較為樂觀，沒有存錢理財(cái)?shù)挠^念，近50%同學(xué)表示有了閑置的錢會毫不猶豫地花掉。其次，只有二成的同學(xué)曾經(jīng)有過存錢或者理財(cái)?shù)南敕?，但只有不?0%的同學(xué)落實(shí)到行動，而真正堅(jiān)持下去的人少之又少。第三，家長的購物習(xí)慣對高中生的消費(fèi)習(xí)慣的形成影響深遠(yuǎn)，若家長自身的消費(fèi)習(xí)慣不好，就會對孩子產(chǎn)生不好的示范作用。
（五）高中生的理財(cái)觀念
最后，通過留白的題目調(diào)查了同學(xué)們理財(cái)觀念，舉例如下。甲同學(xué)：“理財(cái)需要有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)條件，現(xiàn)在還是學(xué)生，沒有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)來源，根本談不上理財(cái)，學(xué)生階段不要有理財(cái)觀念”。乙同學(xué)：“作為一名高中生，還不明白理財(cái)?shù)南嚓P(guān)知識，但我會合理的規(guī)劃和利用手中的錢，花錢就應(yīng)該花在真正有用的地方上，可以提升自己也可以幫助那些暫時(shí)在經(jīng)濟(jì)方面有困難的人”。丙同學(xué)：“利用一個(gè)專門的筆記本，每天及時(shí)記錄當(dāng)天的開支數(shù)目和開支的內(nèi)容，特別是需要記下自己是結(jié)余還是“赤字”，經(jīng)過一段時(shí)間的分析總結(jié)后，知道日后如何開支，如何理財(cái)?！?/p>
從以上三位同學(xué)的個(gè)人表述來看，代表性較強(qiáng)，反映了當(dāng)前高中生主要的理財(cái)觀念。有的學(xué)生根本沒有理財(cái)?shù)囊庾R；有的學(xué)生雖然有意識，但缺乏相應(yīng)的具體行動；有的學(xué)生已經(jīng)意識到了培養(yǎng)理財(cái)觀念、了解金融專業(yè)知識的重要性，但是尚處于初級階段，仍需要教師及時(shí)的引導(dǎo)，樹立正確理財(cái)觀。
四、引導(dǎo)高中生養(yǎng)成正確的消費(fèi)習(xí)慣和理財(cái)觀念的建議
（一）加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)域的調(diào)查研究，進(jìn)行可行性方案規(guī)劃
在日常的學(xué)習(xí)生活中，教育工作者應(yīng)該更加關(guān)注學(xué)生的消費(fèi)習(xí)慣和理財(cái)觀念。注重研究高中生在消費(fèi)過程中遇到的問題，及時(shí)分析，及時(shí)引導(dǎo)，真正解決存在的困惑和問題。
（二）營造積極的文化氛圍，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的消費(fèi)行為
在實(shí)際的教育過程中，要積極引導(dǎo)高中生科學(xué)規(guī)劃安排手中的金錢，建立與家庭實(shí)際情況相符的消費(fèi)習(xí)慣。通過積極的外在宣傳手段，鼓勵(lì)學(xué)生積極、合理消費(fèi)，反對奢侈盲目的消費(fèi)行為。
（三）將理財(cái)觀念作為高中生的一門必修課
現(xiàn)代社會中，理財(cái)已經(jīng)成為一個(gè)人發(fā)展的重要的條件，學(xué)會理財(cái)將成為人立于社會的生存技能。對于理財(cái)，要明確在什么時(shí)間做什么事情，要有適度的原則，認(rèn)識到認(rèn)識金錢及金錢規(guī)律的能力。
五、結(jié)束語
綜上所述，高中生的消費(fèi)習(xí)慣總體上處于成長健全期，而理財(cái)觀念還僅僅處于起步階段。所以，教育工作者要積極引導(dǎo)高中生從細(xì)節(jié)著眼，從小事入手，提前了解相關(guān)的理念知識和金融知識，以期學(xué)生在未來的生活中有更好的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]陸茜.深圳高中生消費(fèi)習(xí)慣和理財(cái)觀念調(diào)查報(bào)告[J].市場周刊（理論研究），2014，04：92-94
中圖分類號：C912.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）05（c）-0186-02
在國外，理財(cái)觀念早已深入人心。然而在中國，在進(jìn)入信息時(shí)代的今天，你會驚訝地發(fā)現(xiàn)作為具有時(shí)代特征的“理財(cái)教育”，在學(xué)校教育中少之又少。在一些教育專家的呼吁下，城市少數(shù)學(xué)校開始設(shè)立專門的理財(cái)教育課程，對學(xué)生實(shí)施理財(cái)教育，獲得了一些實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但理財(cái)教育研究重點(diǎn)偏向于大中小學(xué)，對中職教育的關(guān)注則較少。本人覺得，對于中職生這個(gè)特殊群體來說，生財(cái)并不是理財(cái)?shù)淖罱K目的，理財(cái)?shù)哪康脑谟趯W(xué)會使用錢財(cái)，使個(gè)人的財(cái)務(wù)處于最佳的運(yùn)行狀態(tài)，能在有限的物質(zhì)財(cái)富下享受生活的無窮樂趣，從而提高生活的質(zhì)量和品位。那么，如何更好地管好你的物質(zhì)財(cái)富，用好你的每一分錢――這是每個(gè)當(dāng)代中職生面臨的首要問題。
此次調(diào)查采用問卷調(diào)查的方式展開，結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)資料，做了初步的分析和探討。
1 調(diào)查目的
通過此次調(diào)查，旨在對我校學(xué)生的消費(fèi)及理財(cái)狀況有個(gè)全面客觀的了解，發(fā)現(xiàn)我校學(xué)生在消費(fèi)與理財(cái)方面存在的不足，為我校相關(guān)機(jī)構(gòu)工作的決策做參考，以幫助我校學(xué)生樹立正確消費(fèi)觀和養(yǎng)成科學(xué)理財(cái)習(xí)慣。
（1）了解我校學(xué)生的消費(fèi)狀況、消費(fèi)觀念及消費(fèi)水平。
（2）了解我校學(xué)生對理財(cái)?shù)恼J(rèn)識程度，掌握學(xué)生理財(cái)價(jià)值取向。
（3）提高同學(xué)們對個(gè)人理財(cái)?shù)闹匾暥?，引?dǎo)同學(xué)們樹立良好的消費(fèi)觀念。
2 調(diào)查基本情況
通過問卷調(diào)查的方式對我校學(xué)生進(jìn)行隨機(jī)調(diào)查，共發(fā)放問卷1000份，收回有效問卷739份。問卷有效率74%。調(diào)查問卷采用單項(xiàng)選擇的方式來回答問題，主要包括月消費(fèi)水平、消費(fèi)來源、消費(fèi)結(jié)構(gòu)以及自己的理財(cái)觀念和能力等幾個(gè)方面。這些問卷內(nèi)容從不同角度真實(shí)地反映了當(dāng)前中職生的消費(fèi)觀和理財(cái)觀。
3 當(dāng)前中職生的消費(fèi)現(xiàn)狀
3.1 中職生月生活費(fèi)
我校學(xué)生月生活費(fèi)主要集中在400～600元之間，占56.1%；19.2%的同學(xué)的生活費(fèi)在400元以下，18.9%的同學(xué)生活費(fèi)在600元到800元之間，而生活費(fèi)在800元以上的同學(xué)只占到5.8%。通過數(shù)據(jù)分析我們發(fā)現(xiàn)，在物價(jià)如此之高的今天，絕大部分同學(xué)的生活費(fèi)并不算很高。
3.2 生活費(fèi)來源
調(diào)查結(jié)果顯示，大部分同學(xué)的生活費(fèi)來源于父母資助，所占比例為88.5%；依靠校內(nèi)勤工儉學(xué)的占6.5%，獲得獎(jiǎng)學(xué)金助學(xué)金的同學(xué)占12.9%；有課余兼職的占3.1%，其他來源占3.9%。以上表明我校學(xué)生的主要經(jīng)濟(jì)來源仍是父母，只有極少部分同學(xué)具有一定的自立能力。
3.3 消費(fèi)結(jié)構(gòu)
數(shù)據(jù)表示學(xué)生每月的生活費(fèi)主要是用來支付伙食，伙食費(fèi)在學(xué)生的總體花銷中占主要地位（圖3）。我們可以看出其中伙食費(fèi)在300元以下的占49.7%，300～500元之間的占40%，500～800元之間的的占8%，800元以上的占2.3%。而花在學(xué)習(xí)上的費(fèi)用則太少，100元以下的占66.7%，100～200元之間的占17.5%，200～300元之間的占8.1%，300元以上的只占5.7%。在其他方面的花費(fèi)上，衣服的費(fèi)用相對較多，50～100元之間占45.2%；通訊、日用品費(fèi)用30～50元的居多，分別占40.3%、39.2%；娛樂方面的費(fèi)用最少，20元以下的占了55.9%。由此可見，伙食費(fèi)和購物花費(fèi)是學(xué)生們資金的主要去向，其他方面占得比重較小。
如圖4，數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)學(xué)生獲得助學(xué)金時(shí)，有66.2%的同學(xué)會留作生活費(fèi)，21.4%的同學(xué)會用于學(xué)業(yè)投資，4.9%的同學(xué)會用于應(yīng)酬、請同學(xué)吃飯，1.6%的同學(xué)會用于班費(fèi)，5.6%的同學(xué)會用在其他方面?？梢姡新毶鷮τ谥鷮W(xué)金的合理使用仍存在著一定的問題。
3.4 中職生的理財(cái)觀念與認(rèn)知
（1）如何處理盈余生活費(fèi)
對于月生活費(fèi)盈余的處理是一門大學(xué)問，每個(gè)人的消費(fèi)觀、理財(cái)觀不同，自然處理方式也不同。如圖5，就調(diào)查結(jié)果顯示我校學(xué)生選擇將盈余存入銀行的同學(xué)占28.6%，選擇逛街消費(fèi)的同學(xué)占到26.8%，請客的占3.8%，40.8%的同學(xué)選擇用于其他。就此問題的處理差異可見學(xué)生目前的理財(cái)觀念不是很強(qiáng)。
（2）當(dāng)生活費(fèi)緊張時(shí)所做出的選擇
（3）對自己的理財(cái)能力評價(jià)
（4）對理財(cái)目的認(rèn)識
調(diào)查顯示，70%的學(xué)生認(rèn)為理財(cái)?shù)氖滓康氖菫榱损B(yǎng)成良好的習(xí)慣、為將來做準(zhǔn)備，20.2%的學(xué)生認(rèn)為是為了花錢更合理，可見同學(xué)們對理財(cái)?shù)哪康恼J(rèn)識還是比較正確。
4 當(dāng)前中職生消費(fèi)與理財(cái)現(xiàn)狀分析
4.1 中職生經(jīng)濟(jì)獨(dú)立意識較為薄弱
由于中職生年齡偏小，絕大多數(shù)同學(xué)的生活費(fèi)來自于父母，生活費(fèi)收入相對固定，使得其形成了一種依賴心理，只有3.1%的學(xué)生做過兼職。當(dāng)問及“做兼職的目的”時(shí)，有62.7%的學(xué)生選擇是增長社會經(jīng)驗(yàn)，48%的學(xué)生是為了補(bǔ)貼生活費(fèi)，14.2%的學(xué)生選擇渴望獨(dú)立，可見現(xiàn)在學(xué)生的打工目的不單純是為補(bǔ)貼生活費(fèi)，減輕家里負(fù)擔(dān)，而更多的是為增長見識，增加社會閱歷，提高自己的生活質(zhì)量等。
4.2 消費(fèi)結(jié)構(gòu)不是很合理
學(xué)生們除了把大部分的錢用在生活費(fèi)上外，其余的錢大多都用在購置衣物上面，用在學(xué)習(xí)上的比例則很少（包括對助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金的使用也如此）。當(dāng)問到“如何處理盈余生活費(fèi)”的，有26.8%的同學(xué)選擇逛街消費(fèi)，還有40.8%的同學(xué)選擇其他。由此可見，很多學(xué)生在支配金錢的時(shí)候并沒有嚴(yán)格的計(jì)劃，平時(shí)沒有記賬和編制預(yù)算的習(xí)慣。
4.3 理性消費(fèi)是主流
價(jià)格、質(zhì)量是吸引中職生消費(fèi)的主要因素。從調(diào)查結(jié)果來看，講求實(shí)際、注重質(zhì)量仍是當(dāng)前中職生主要的消費(fèi)觀念。據(jù)了解，在購買商品時(shí)，學(xué)生們首先考慮的因素是價(jià)格和質(zhì)量。由于消費(fèi)能力有限，在花錢時(shí)往往十分謹(jǐn)慎，力求“花的值”，他們會盡量搜索那些物美價(jià)廉的商品。由于各種社會活動較以前增多，加上城市生活氛圍等諸多因素的影響，他們比較注重自己的形象，追求品位和檔次，雖然不一定買品牌，但質(zhì)量顯然是他們非常關(guān)注的內(nèi)容。
4.4 理財(cái)觀念淡薄，理財(cái)能力缺失
通過調(diào)查，我們了解到中職生的理財(cái)認(rèn)識與能力存在很大的不足。大家對“理財(cái)”這一概念的認(rèn)識并不是很清晰，同時(shí)大家的理財(cái)意識并不是很強(qiáng)烈。很多學(xué)生不懂得合理分配自查結(jié)果顯示我校學(xué)生選擇將盈余存入銀行的只占28.6%，逛街消費(fèi)的占到26.8%，40.8%的同學(xué)選擇其他。當(dāng)出現(xiàn)生活費(fèi)緊張的情況時(shí)，有20.2%的學(xué)生選擇向父母要，20.3%的學(xué)生向同學(xué)借錢周轉(zhuǎn)。59.7%的同學(xué)認(rèn)為自己的理財(cái)能力一般，而對自己的理財(cái)能力很自信的同學(xué)占2.4%。當(dāng)問到“如果學(xué)校里面有關(guān)于個(gè)人理財(cái)知識講座，您是否有興趣去聽”時(shí)，絕大多數(shù)同學(xué)興趣不大或沒興趣，只有37.2%的同學(xué)表示有興趣且一定去聽。大家對自己的理財(cái)能力滿意度很低，沒有具體的理財(cái)知識和能力，迫切需要得到專業(yè)指導(dǎo)。
綜合以上分析，我們不難發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前中職生的消費(fèi)心理總體上處于成長健全期，而理財(cái)意識還僅僅處于起步階段，應(yīng)當(dāng)趁早了解相關(guān)的理財(cái)知識，養(yǎng)成一種理財(cái)?shù)牧?xí)慣，樹立理財(cái)?shù)囊庾R。結(jié)合自身的消費(fèi)情況，綜合各方面的因素，詳細(xì)的編制自己的理財(cái)計(jì)劃，并努力將其實(shí)現(xiàn)，顯得迫在眉睫。同時(shí)，在學(xué)校等教育機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開設(shè)理財(cái)課程，幫助學(xué)生實(shí)現(xiàn)理財(cái)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。
重慶市婦聯(lián)介紹，調(diào)查主要以自編問卷的方式，對全市38個(gè)區(qū)縣的城鎮(zhèn)和農(nóng)村地區(qū)各類型家庭在經(jīng)濟(jì)建設(shè)、文化建設(shè)、道德建設(shè)、成員關(guān)系、子女教育、家庭外部建設(shè)以及家庭對政府政策的認(rèn)知情況七個(gè)方面的現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查。
調(diào)查采用分層隨機(jī)抽樣方法抽取樣本，共計(jì)發(fā)放紙質(zhì)問卷2500份，回收2490份，有效問卷2210份。此外，市婦聯(lián)就相關(guān)問題進(jìn)行了為期一個(gè)月的網(wǎng)絡(luò)調(diào)查，用以輔助紙質(zhì)問卷調(diào)查。
91.4%對家庭內(nèi)部狀況滿意 網(wǎng)絡(luò)購物成家庭消費(fèi)重要渠道
據(jù)悉，本次調(diào)查主要從家庭內(nèi)部、外部環(huán)境兩個(gè)方面開展。調(diào)查顯示，91.4%的被調(diào)查者對家庭內(nèi)部狀況感到滿意，包括家庭經(jīng)濟(jì)狀況、家庭成員關(guān)系和家庭道德及文化建設(shè)方面。
在家庭經(jīng)濟(jì)狀況上，數(shù)據(jù)顯示，52.2%的被調(diào)查家庭認(rèn)為自己家庭經(jīng)濟(jì)狀況處于基本保持收支平衡，選擇有盈余的占26.1%。在被調(diào)查家庭中男性為家庭收入主要提供者的多于女性，38.4%的家庭男性為家庭收入的主要提供;在家庭經(jīng)濟(jì)管理方面則相反，35.9%的家庭女性為家庭經(jīng)濟(jì)收入的主要管理者。
日常開銷(84.3%)、子女教養(yǎng)(51.3%)、醫(yī)療保障(35.5%)是大部分家庭排在前三位的主要消費(fèi)內(nèi)容;養(yǎng)老保障(46.9%)、子女教育(57.9%)、醫(yī)療保障(43%)是目前絕大多數(shù)家庭存錢的目的。網(wǎng)絡(luò)購物已成為家庭消費(fèi)的重要渠道，其中女性選擇網(wǎng)絡(luò)購物的比率高于男性。
家庭是否和諧 夫妻、父母關(guān)系和子女教養(yǎng)是關(guān)鍵因素
調(diào)查顯示，有60.3%的被調(diào)查者認(rèn)為決定家庭和諧的關(guān)鍵在于夫妻關(guān)系、父母關(guān)系、子女教養(yǎng)等情感狀況的好壞。其中，有一半以上的被調(diào)查者表示自己的婚姻由自己決定，超過60%的被調(diào)查者對沒有感情的婚姻應(yīng)當(dāng)解體等觀念表示贊同。
值得一提的是，夫妻間發(fā)生沖突時(shí)50.6%的被調(diào)查者選擇積極溝通的處理方式。在打是親罵是愛，是符合重慶人個(gè)性的表達(dá)方式的觀念上，有30%的被調(diào)查者表示贊同。
90%以上的被調(diào)查者認(rèn)為家庭教養(yǎng)影響人的一生、上學(xué)后孩子的家庭教育仍然非常重要64%的被調(diào)查者在與子女溝通時(shí)選擇面對面交流;66.7%的被調(diào)查者表示在對子女進(jìn)行教育時(shí)，會堅(jiān)持原則、與子女共同商量，59%的被調(diào)查者對望子成龍，望女成鳳表示贊同。家庭教育知識獲取途徑多樣化，61.7%的被調(diào)查者家教知識獲取途徑是通過書籍、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、電視等方式進(jìn)行自學(xué)。
傳統(tǒng)習(xí)俗被現(xiàn)代家庭所贊同 認(rèn)可健康向上的生活理念
調(diào)查顯示，傳統(tǒng)家庭倫理觀念和習(xí)俗仍然被現(xiàn)代家庭所贊同，社會公益活動等健康向上的生活理念和方式也被大多數(shù)家庭所認(rèn)可。
休閑娛樂方面，選擇上網(wǎng)、看電視、玩手機(jī)、走訪親友等節(jié)假日活動的比例達(dá)40%，選擇擺龍門陣、打牌、打麻將、逛街購物的比例達(dá)30%;上網(wǎng)已經(jīng)成為家庭日常娛樂的重要方式之一，收看的電視節(jié)目主要是電影電視劇(62.6%)和時(shí)政新聞(55.5%)。
就以我們調(diào)查的初中學(xué)生為例。由于初中生年齡較小，家長一般不會給太多的零花錢。絕大多數(shù)(約占79%)的初中生每月零花錢低于50元，但也有5%的初中生每月零花錢超過100元。據(jù)調(diào)查，在同學(xué)們零花錢的支出項(xiàng)目中，經(jīng)常購買飲食品占被調(diào)查人數(shù)的70%，位列第一，緊隨其后的分別是文具，書籍，報(bào)刊雜志，磁帶和光盤等。調(diào)查結(jié)果表明，多數(shù)同學(xué)存在亂消費(fèi)，理財(cái)能力差的問題。理財(cái)意識淡薄是導(dǎo)致中學(xué)生理財(cái)能力差的主要原因。正如有些同學(xué)所說：很多同學(xué)信奉錢是身外之物，出手要瀟灑大方也有的人認(rèn)為算來算去煩死人，省來省去也省不出幾個(gè)錢，還不如今朝有錢今朝花。所以同學(xué)們的零用錢很大一部分都是在不正確的理財(cái)觀念中被浪費(fèi)掉了。家庭對孩子理財(cái)能力培養(yǎng)的疏漏，是造成中學(xué)生理財(cái)能力差的一個(gè)重要原因，學(xué)校對孩子的理財(cái)教育也很少涉及。
因此，家長應(yīng)對中學(xué)生進(jìn)行必要的理財(cái)教育。比如，培養(yǎng)孩子良好的消費(fèi)習(xí)慣，懂得進(jìn)行價(jià)格比較購物消費(fèi);家里一些有關(guān)財(cái)務(wù)問題的討論中，不妨讓孩子適當(dāng)加入，了解適度消費(fèi)的道理,預(yù)防，杜絕一些孩子從小自家里私下拿錢，在外隨意借錢的問題。
基于以上調(diào)查的結(jié)果，我們就讓同學(xué)們能養(yǎng)成以下良好的理財(cái)習(xí)慣提出如下建議：
第一，學(xué)會消費(fèi)，懂得必要的消費(fèi)規(guī)矩，形成正確地花錢算賬的觀念，逐步養(yǎng)成良好的生活習(xí)慣，比如生活中需要購買東西時(shí)，需明白哪些該買，哪些不該買，哪些買了劃算。
第二，懂得錢來之不易，要正確認(rèn)識錢的作用和地位，懂得錢是勞動成果，珍惜父母勞動成果，不奢侈浪費(fèi),養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習(xí)慣。
第三，找機(jī)會參加儲蓄存款，增加金融知識。如將逢年過節(jié)，過生日，長輩或親友送的壓歲錢，賀禮等進(jìn)行零存整取，自己計(jì)劃管理,體驗(yàn)理財(cái)?shù)淖涛?。
商業(yè)性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是通過經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)取得收入而獲利的金融企業(yè),以最小的投入取得最大的產(chǎn)出,從而獲取最大化的利潤是其追求的最終目標(biāo)。其利潤主要來源于承保利潤和投資收益。由于我國商業(yè)保險(xiǎn)公司采取集中管理資產(chǎn)的投資運(yùn)作模式,省級及以下分支機(jī)構(gòu)沒有資金運(yùn)用和收益權(quán),所以省級財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的利潤來源主要表現(xiàn)為承保利潤。相應(yīng)的,省級財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司盈利能力的大小集中表現(xiàn)為承保利潤或承保利潤率的高低。從歷史看,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場經(jīng)歷三個(gè)盈利階段:一是從1980年恢復(fù)辦理省內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至20世紀(jì)末為第一階段,以人保財(cái)險(xiǎn)獨(dú)家經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為特征,承保利潤率一般在10%～15%之間。二是從2000年至2002年為第二階段,以太平洋產(chǎn)險(xiǎn)和平安產(chǎn)險(xiǎn)快速發(fā)展,三分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場為特征,承保利潤率在6%～9%之間。三是從2003年至今為第三階段,以車險(xiǎn)費(fèi)率市場化改革為標(biāo)志,保險(xiǎn)主體不斷增多,市場競爭趨于激烈,行業(yè)利潤率不斷下降為特征,承保利潤率一直在5%以下徘徊。從險(xiǎn)種看,2003～2009年,除貨運(yùn)險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、特殊風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)累計(jì)均實(shí)現(xiàn)承保盈利,工程險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)累計(jì)承保利潤為負(fù)數(shù);農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身存在較大的不確定性,受自然災(zāi)害的影響較大,2008年虧損面較大。機(jī)車險(xiǎn)7年累計(jì)承保虧損5.46億元,其中2009年承保虧損1.78億元。
二、盈利狀況的財(cái)務(wù)學(xué)分析
從財(cái)務(wù)學(xué)角度看,保險(xiǎn)公司的承保利潤反映為保費(fèi)收入減經(jīng)營費(fèi)用、提取的準(zhǔn)備金和賠付成本后的余額。而保費(fèi)收入取決于費(fèi)率水平與簽單數(shù)量的乘積,在市場容量穩(wěn)定的情況下,費(fèi)率水平的高低與承保利潤呈正相關(guān)關(guān)系。在保費(fèi)收入一定的情況下,綜合費(fèi)用率越高,公司經(jīng)營成本越高;綜合賠付率越高,承保質(zhì)量越低,經(jīng)營效益較差,反之亦然。
1.費(fèi)率水平趨于下降導(dǎo)致利潤空間逐步收窄。費(fèi)率水映保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格水平。在成本費(fèi)用不變的情況下,費(fèi)率水平越高則盈利空間越大,反之亦然。從長期來看,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要險(xiǎn)種費(fèi)率水平趨于下降,其既有宏觀經(jīng)濟(jì)因素,也有市場競爭因素,主要因?yàn)楦鞅ｋU(xiǎn)公司迫于經(jīng)營壓力紛紛加入降價(jià)行列,希望利用低價(jià)吸引客戶,保住原有市場;部分品種原定價(jià)位利潤區(qū)間較大,在經(jīng)營中有降價(jià)空間。從險(xiǎn)種來看,車險(xiǎn)費(fèi)率的變化對利潤的影響最大,車險(xiǎn)占江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場份額由2003年前的65%上升到近幾年的77%附近。2000～2009年,除政策性因素導(dǎo)致部分年份車險(xiǎn)費(fèi)率水平走高外,總體水平呈下降態(tài)勢。2000年,隨著太平洋和平安有規(guī)模進(jìn)入江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場,實(shí)際費(fèi)率水平在“暗扣”等形式下有了不同程度的下降,但仍維持在較高水平。2003年1月1日以后,車險(xiǎn)費(fèi)率市場化改革,打破了車險(xiǎn)價(jià)格壟斷的局面,費(fèi)率水平進(jìn)一步下降。2006年7月1日,交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一的基礎(chǔ)保險(xiǎn)費(fèi)率,拉動車險(xiǎn)費(fèi)率整體水平略有上升。2008年2月,新版交強(qiáng)險(xiǎn)責(zé)任限額和費(fèi)率方案正式實(shí)行,平均降幅在10%左右,車險(xiǎn)費(fèi)率水平下降到2005年的水平附近。從非車險(xiǎn)來看,2004年以后,除政策性險(xiǎn)種外,其他主要險(xiǎn)種費(fèi)率也實(shí)現(xiàn)市場化改革,行業(yè)費(fèi)率水平進(jìn)一步降低。2009年,隨著產(chǎn)險(xiǎn)70號文件的繼續(xù)貫徹執(zhí)行,產(chǎn)險(xiǎn)市場秩序進(jìn)一步好轉(zhuǎn),機(jī)車險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種的費(fèi)率水平有所上升。
2.固定成本剛性和經(jīng)營費(fèi)用不斷增加導(dǎo)致綜合費(fèi)用率偏高。近年來,隨著江西保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展步伐的加快,保險(xiǎn)市場逐步發(fā)育,許多保險(xiǎn)市場主體進(jìn)入江西,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)日益增多。自2002年以來,保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)以年均20%以上的速度遞增。截至2009年底,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場分支機(jī)構(gòu)達(dá)到888家。一方面,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的增加使得固定成本不斷提高,加之老公司組織體系龐大,固定成本剛性較強(qiáng);另一方面,為爭取業(yè)務(wù)和市場份額,新機(jī)構(gòu)的進(jìn)入給市場帶來波動,抬高手續(xù)費(fèi)率和傭金支付比例等違規(guī)展業(yè)的現(xiàn)象屢屢發(fā)生,從而導(dǎo)致經(jīng)營費(fèi)用不斷攀升。2000～2009年,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司綜合費(fèi)用率保持在35%水平左右。新公司當(dāng)年綜合費(fèi)用率較高,許多中小公司3年后的綜合費(fèi)用率超過35%。一是固定成本不斷增加。機(jī)構(gòu)的增加需要購置固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn),這些資產(chǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營管理的固定成本,需要以后年度的經(jīng)營利潤加以補(bǔ)償,即承保利潤要減去折舊費(fèi)用和攤銷費(fèi)用。2004～2009年,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場折舊和攤銷的費(fèi)用年均增長率為14%。二是工資費(fèi)用快速增長。2002～2009年,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的工資費(fèi)用以年均18%的速度增長,高于保費(fèi)收入增速1個(gè)百分點(diǎn)。根據(jù)SPSS統(tǒng)計(jì)軟件分析,工資費(fèi)用與機(jī)構(gòu)擴(kuò)張呈現(xiàn)極大的正相關(guān)關(guān)系,表現(xiàn)為每增加一家分支機(jī)構(gòu),會導(dǎo)致工資費(fèi)用增加22.74萬元。除正常原因和情況外,人力資源供給不足帶來的人才無序流動、惡意“挖角”現(xiàn)象,以及新公司高管人員報(bào)酬相對偏高等情況,也在一定程度上拉動工資費(fèi)用較快增長。三是手續(xù)費(fèi)和傭金支出比例不斷攀升。近幾年來,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司手續(xù)費(fèi)和傭金支出年均增速高達(dá)23%,占保費(fèi)收入的比例由2002年的6.3%上升到2009年的10.8%。四是非理性競爭行為導(dǎo)致經(jīng)營費(fèi)用增多。許多新設(shè)市場主體服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品差異化程度較低,在保費(fèi)規(guī)模壓力下采取違規(guī)貼費(fèi)等方式搶占業(yè)務(wù),使得經(jīng)營成本過大。
3.準(zhǔn)備金核算方法的改變導(dǎo)致承保利潤逐步下降。準(zhǔn)備金計(jì)提的準(zhǔn)確性對保險(xiǎn)公司的償付能力和損益都有重大影響。不同的計(jì)提方法在一定程度上影響到公司的承保利潤。從計(jì)提的準(zhǔn)備金(包括未決賠款和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金)占當(dāng)期保費(fèi)收入的比例來看,2005～2006年處于“突增”時(shí)期。主要因?yàn)?2005年初,新的非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法要求2004年12月15日之前開業(yè)的保險(xiǎn)公司在2007年1月1日前可按“雙軌制”向保監(jiān)會報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)告,之后開業(yè)的保險(xiǎn)公司不適用“雙軌制”,直接按照試行辦法和實(shí)施細(xì)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金。2006年6月28日以后,保險(xiǎn)公司按照“1/365”法評估交強(qiáng)險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金并對其進(jìn)行充足性測試,以及采用至少兩種方法對已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行謹(jǐn)慎評估。同時(shí),準(zhǔn)備金的計(jì)提存在較大的主觀性,即使在評估方法確定的情況下,準(zhǔn)備金評估中的各個(gè)因素的假設(shè)將完全決定最終的評估結(jié)果,這些假設(shè)是精算評估的基礎(chǔ)。評估目的不同,選用的假設(shè)也就不同,從而精算的結(jié)果也就不一定相同,這也給公司運(yùn)用準(zhǔn)備金進(jìn)行盈余管理提供了可能。部分公司在個(gè)別年份計(jì)提的準(zhǔn)備金近乎為零,有的公司個(gè)別年份準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差甚至為負(fù)數(shù)等情況充分說明了這一點(diǎn)。
4.承保質(zhì)量的不斷下降造成綜合賠付率持續(xù)上升。除2008年由于自然災(zāi)害導(dǎo)致綜合賠付率高達(dá)81.51%外,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場綜合賠付率由2000年的50.47%上升到2009年的69.01%。從公司看,人保財(cái)險(xiǎn)綜合賠付率較高,新進(jìn)入的大部分市場主體當(dāng)年綜合賠付率較高。從險(xiǎn)種看,除貨運(yùn)險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)和企財(cái)險(xiǎn)(2008年除外)綜合賠付率較低外,車險(xiǎn)綜合賠付率較高,保證保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)后期綜合賠付率較高。主要原因有:一是許多新公司為搶占市場份額,承保了大量的高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的物,核保損失率不斷上升。二是基層核保人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識較差,專業(yè)化水平不高,不能很好地識別主要風(fēng)險(xiǎn)因素,不能有效區(qū)分客戶群,錯(cuò)配承保風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)格水平。三是在保險(xiǎn)理賠過程中,保險(xiǎn)公司難以充分了解市場交易信息,如各地區(qū)不同的零配件價(jià)格等。信息不對稱問題使得保險(xiǎn)公司在理賠的時(shí)候處于被動位置,不能有效降低賠付成本。四是騙賠假賠案件的發(fā)生在一定程度上造成綜合賠付率虛高。
三、盈利現(xiàn)狀的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
江西保險(xiǎn)業(yè)還處在市場初級階段,市場體制機(jī)制還不完善,市場體系建設(shè)與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)有較大差異,存在市場主體結(jié)構(gòu)不合理、專業(yè)性人才匱乏、保險(xiǎn)消費(fèi)需求不充分、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)欠合理、市場化程度不高等情況,嚴(yán)重阻礙江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場健康發(fā)展。
1.市場供求失衡影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的正常發(fā)育。江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場存在較大的供求矛盾。一是居民保險(xiǎn)意識淡薄,保險(xiǎn)消費(fèi)傾向偏低,保險(xiǎn)市場需求不足。十年來,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)參保率和投保率普遍較低,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全省GDP的比例基本保持在6‰左右,全省人均財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為16～100元之間,兩項(xiàng)指標(biāo)值遠(yuǎn)小于全球和全國發(fā)達(dá)地區(qū)水平。二是保險(xiǎn)產(chǎn)品不豐富,保險(xiǎn)市場供給不足。保險(xiǎn)產(chǎn)品多為“克隆”品,創(chuàng)新能力不足,種類偏少,個(gè)性化和差異化程度較低。產(chǎn)品供給集中在企財(cái)險(xiǎn)、機(jī)車險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)上,責(zé)任險(xiǎn)、信用險(xiǎn)和家財(cái)險(xiǎn)等險(xiǎn)種亟待豐富。市場購買力不足導(dǎo)致保險(xiǎn)消費(fèi)市場容量有限。為搶占市場份額,新公司采用粗放經(jīng)營方式,經(jīng)營效益低下。市場供給結(jié)構(gòu)問題影響有效需求的實(shí)現(xiàn),加劇供求矛盾,最終引發(fā)新一輪惡性競爭。同時(shí),產(chǎn)品同構(gòu)現(xiàn)象嚴(yán)重為市場惡性競爭也提供了空間。
2.市場退出機(jī)制還未建立導(dǎo)致“劣幣驅(qū)趕良幣”現(xiàn)象。一個(gè)成熟而規(guī)范的保險(xiǎn)市場,必然是一個(gè)有進(jìn)有出、優(yōu)勝劣汰、動態(tài)調(diào)整、良性循環(huán)的市場,這樣的市場才更具有可持續(xù)發(fā)展能力。目前,我國尚未建立保險(xiǎn)市場退出機(jī)制。自1980年復(fù)業(yè)以來,除營銷服務(wù)部外,江西還沒有一家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)退出市場,保險(xiǎn)市場只進(jìn)不出的局面持續(xù)至今。但是,隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)數(shù)量的增加、費(fèi)率市場化的推進(jìn),以及保險(xiǎn)經(jīng)營與金融市場的聯(lián)動效應(yīng),分支機(jī)構(gòu)“入不敷出”的數(shù)量將大大增加。當(dāng)前,由于保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格,即使分支機(jī)構(gòu)長期經(jīng)營虧損,只要對整體盈利沒有影響,也不會被市場淘汰出局,給行業(yè)的健康發(fā)展帶來“禍害”,有的市場上甚至出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。
3.保險(xiǎn)誠信缺失導(dǎo)致交易成本增加。當(dāng)前,江西保險(xiǎn)誠信問題已由一元性轉(zhuǎn)為二元性,在被保險(xiǎn)人有不誠實(shí)守信現(xiàn)象的同時(shí),保險(xiǎn)公司和中介機(jī)構(gòu)也存在不誠信行為。一是在信息不對稱的情況下,被保險(xiǎn)人存在“逆向選擇”的沖動,會降低保險(xiǎn)人的承保質(zhì)量,加大保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本,從而影響保險(xiǎn)公司的盈利能力。二是保險(xiǎn)公司拒賠、惜賠等不誠信行為進(jìn)一步影響居民和企業(yè)的投保積極性,加大保險(xiǎn)公司后期的展業(yè)成本。三是保險(xiǎn)中介為使自身利益最大化存在損害委托人的敗德行為,將造成保險(xiǎn)公司經(jīng)營費(fèi)用和賠付成本不正常增加。此外,保險(xiǎn)市場參與者的不誠信行為會增加監(jiān)管成本與保險(xiǎn)制度的運(yùn)行費(fèi)用。
4.監(jiān)管資源的不足導(dǎo)致違規(guī)問題得不到根治。從博弈論的角度分析,監(jiān)管者與被監(jiān)管者作為保險(xiǎn)市場的博弈雙方存在多種博弈結(jié)果的可能:如果被監(jiān)管者違規(guī)成本大于違規(guī)收益,則被監(jiān)管者不敢輕易進(jìn)行違規(guī);如果被監(jiān)管者違規(guī)成本較小,則會導(dǎo)致違規(guī)收益大于違規(guī)成本,在自我約束機(jī)制不到位的情況下選擇違規(guī)。江西保險(xiǎn)監(jiān)管部門自成立起來一直堅(jiān)持不懈地開展市場違規(guī)整治活動,并通過罰款、取消高管人員任職資格、限制業(yè)務(wù)范圍、吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證等處罰,使被查處的機(jī)構(gòu)付出高昂的違規(guī)成本。但由于監(jiān)管資源稀缺、監(jiān)管手段有限、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與市場主體的信息不對稱等問題的存在,致使一些更隱蔽的違規(guī)行為未能受到查處,從而使得保險(xiǎn)公司和從業(yè)人員違規(guī)期望成本降低,鋌而走險(xiǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
[DOI]1013939/jcnkizgsc201719052
1引言
改革開放以來，我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，不僅推動了我國國民經(jīng)濟(jì)的繁榮，而且使居民理財(cái)?shù)纳鷻C(jī)和活力開始爆發(fā)出來，居民理財(cái)現(xiàn)已成為國民經(jīng)濟(jì)和社會生活的重要組成部分。但由于地區(qū)發(fā)展、傳統(tǒng)觀念、知識水平等因素的制約，居民理財(cái)過程中存在較多問題，目前普遍存在的問題有居民理財(cái)觀念薄弱、理財(cái)模式單一、理財(cái)專業(yè)知識缺乏，理財(cái)產(chǎn)品沒有針對性，金融機(jī)構(gòu)宣傳力度不夠、服務(wù)水平有待提升等。因此文章希望通過對居民理財(cái)現(xiàn)狀的調(diào)查分析，掌握揚(yáng)州市居民理財(cái)現(xiàn)狀以及影響居民理財(cái)規(guī)劃的主要因素，為揚(yáng)州市居民理財(cái)事業(yè)發(fā)展提出一些可行的建議。
2研究現(xiàn)狀
對居民理財(cái)?shù)难芯吭趪鴥?nèi)起步較晚，改革開放以來，許多學(xué)者借鑒國外居民理財(cái)學(xué)方面的成果，結(jié)合中國實(shí)際對居民理財(cái)問題做了許多研究，主要成果有居民個(gè)人理財(cái)需求、特點(diǎn)及居民理財(cái)影響因素等方面的調(diào)查和分析，研究成果稍顯零碎。華金秋在《中國居民理財(cái)研究》中對居民理財(cái)研究歷史與現(xiàn)狀做了簡要回顧和評價(jià)，主要探討了居民理財(cái)特點(diǎn)、行為、過程，并研究了居民理財(cái)過程中的交易費(fèi)用以及未來居民理財(cái)?shù)陌l(fā)展趨勢。于斐在《居民理財(cái)問題研究》中主要從中西方居民理財(cái)存在的差異和原因入手，結(jié)合居民理財(cái)環(huán)境和現(xiàn)狀提出了發(fā)展建議，主要包括擴(kuò)大中間階層人數(shù)、減少家庭儲蓄比例、實(shí)現(xiàn)金融市場混業(yè)經(jīng)營等。彭見瓊在《我國城鎮(zhèn)居民個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)需求影響因素研究》中主要從需求角度研究我國城鎮(zhèn)居民理財(cái)現(xiàn)狀，側(cè)重于對商業(yè)銀行提出可行性建議。而本文則通過對居民理財(cái)個(gè)人行為的分析，使讀者對居民理財(cái)整體概況有個(gè)了解，同時(shí)對影響居民理財(cái)規(guī)劃的因素進(jìn)行交叉分析，得出兩個(gè)因素之間的關(guān)系，進(jìn)而找出如今居民理財(cái)存在的問題，并試圖提出改善居民理財(cái)狀況切實(shí)可行的建議。
3問卷設(shè)計(jì)及實(shí)施
31調(diào)查的樣本統(tǒng)計(jì)
揚(yáng)州市居民理財(cái)現(xiàn)狀調(diào)查問卷的樣本是揚(yáng)州市部分居民，采取隨機(jī)派發(fā)的方式保證樣本的隨機(jī)性與代表性，而且主要面向成年人且有固定收入的該地區(qū)常住居民。
32問卷的框架與編排
（1）確定研究范圍：依據(jù)調(diào)研目的，將調(diào)研對象確認(rèn)為揚(yáng)州市居民，主要以城鎮(zhèn)居民為主，把調(diào)查的范圍確定在市中心主要街道及其周邊區(qū)域。
（2）構(gòu)建問卷框架：為了研究居民理財(cái)現(xiàn)狀，我們借鑒了大量相關(guān)研究成果，決定從個(gè)人基本情r、理財(cái)狀況調(diào)查這兩個(gè)方面構(gòu)建框架。
（3）提出具體問題：首先，考慮到不同年齡、不同性別、不同教育背景的人在理財(cái)習(xí)慣上可能有所區(qū)別，為了考慮這些因素對理財(cái)行為的影響，我們在個(gè)人基本情況里專門設(shè)計(jì)了包括性別、年齡、教育背景這三個(gè)基本調(diào)查問題；其次，為了充分反映每一個(gè)個(gè)人具體的理財(cái)情況，我們特別地在理財(cái)狀況調(diào)查里選擇了包括投資方式、理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)知識水平、財(cái)富管理習(xí)慣、風(fēng)險(xiǎn)偏好、對理財(cái)產(chǎn)品滿意度等基本問題。如對居民投資方式的調(diào)查，可以看出不同居民在理財(cái)方式上的差異，對理財(cái)知識水平的考察有助于我們了解當(dāng)前居民理財(cái)知識儲備情況，從居民對理財(cái)產(chǎn)品的滿意度可以反映當(dāng)前理財(cái)產(chǎn)品的缺陷。從中我們可以歸納出樣本特點(diǎn)、理財(cái)概況及影響理財(cái)規(guī)劃的一些因素，為分析問題和提出建議奠定基礎(chǔ)。
（4）問卷反復(fù)修改：我們特地選取幾名揚(yáng)州市居民進(jìn)行試填，對問卷設(shè)計(jì)的合理性進(jìn)行測試，并經(jīng)過反復(fù)修改，最終定稿。
33問卷的實(shí)施
本次針對揚(yáng)州市居民理財(cái)現(xiàn)狀的調(diào)查主要集中于市中心流量較大的商場、公交車站牌處、主要街道等，調(diào)查過程采取隨機(jī)和不記名的方式進(jìn)行，并且我們在發(fā)放問卷時(shí)詢問被調(diào)查者是否為揚(yáng)州市常住人口，并說明調(diào)查的目的及用途，以此盡量保證問卷結(jié)果的科學(xué)真實(shí)性。本次調(diào)查始于2017年3月1日，結(jié)束于3月20日，共發(fā)出調(diào)查問卷300份，其中有效調(diào)查問卷為286份，問卷的有效率為953%。
4問卷分析
41描述性統(tǒng)計(jì)分析
我們分別對影響理財(cái)規(guī)劃的因素進(jìn)行指標(biāo)取值，使讀者直觀地了解居民理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀。假設(shè)可能對理財(cái)者理財(cái)規(guī)劃產(chǎn)生影響的因素有理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)知識水平、財(cái)富管理習(xí)慣、風(fēng)險(xiǎn)偏好和滿意度，理財(cái)目標(biāo)分為穩(wěn)健保障型，品質(zhì)生活型，興趣事業(yè)型；理財(cái)知識水平分為在行，略懂，不懂；財(cái)富管理習(xí)慣分為好，還行，欠妥；風(fēng)險(xiǎn)偏好分為保守，中庸，進(jìn)取；滿意度分為滿意，不滿意。根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果得出描述性統(tǒng)計(jì)特征如下表所示。
表中平均值代表的是各個(gè)因素的整體平均水平，標(biāo)準(zhǔn)差代表的是各數(shù)據(jù)之間的離散程度。由上可知理財(cái)目標(biāo)的均值為20299，標(biāo)準(zhǔn)差為08171，即居民理財(cái)目標(biāo)的平均水平基本屬于品質(zhì)生活型，且每個(gè)個(gè)體之間存在顯著差異。理財(cái)知識水平的平均值為22711，標(biāo)準(zhǔn)差為08503，即居民理財(cái)知識程度平均處于不懂和略懂之間，理財(cái)知識有較大欠缺，個(gè)體之間具備的專業(yè)知識也有所差異。財(cái)富管理習(xí)慣的平均值為20094，標(biāo)準(zhǔn)差為08165，說明財(cái)富管理習(xí)慣不如人意，有較大改進(jìn)空間。風(fēng)險(xiǎn)偏好的平均值為14019，標(biāo)準(zhǔn)差為10121，反映了揚(yáng)州市居民對風(fēng)險(xiǎn)平均持保守和中庸的態(tài)度，但個(gè)體之間差異較大。滿意度的平均值為03084，標(biāo)準(zhǔn)差為05354，表明居民對理財(cái)產(chǎn)品平均傾向于滿意，但是仍有較多不滿意的情況。
42整體數(shù)據(jù)分析
從整體調(diào)查結(jié)果來看，我們可以發(fā)現(xiàn)揚(yáng)州市居民在投資方式選擇、理財(cái)能力、理財(cái)理念上的概況以及理財(cái)過程中的一些困惑，幫助我們大體上了解居民理財(cái)現(xiàn)狀。
（1）投資方式較為保守和理性。在揚(yáng)州市理財(cái)者的投資方式調(diào)查中（見下圖），我們發(fā)現(xiàn)，近幾年揚(yáng)州經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度平穩(wěn)增長，揚(yáng)州居民考慮更多的是理財(cái)方式。但是在當(dāng)前物價(jià)、利率以及收入水平下，7477%的揚(yáng)州人仍傾向于儲蓄，其中包括教育、防病、養(yǎng)老等儲蓄目的。股票基金債券吸引著4485%的投資者。3084%既對穩(wěn)定有需求又期望獲得高于同期存款利率的回報(bào)的投資者更青睞銀行理財(cái)產(chǎn)品。房地產(chǎn)行業(yè)不斷發(fā)展，215%選擇其作為投資方式。保險(xiǎn)也是理財(cái)者較先考慮的投資方式，有2336%的比例。選擇收藏品和黃金外匯投資的有467%。
揚(yáng)州市理財(cái)者的投資方式調(diào)查
（2）理財(cái)能力有限。問卷進(jìn)行了對理財(cái)知識的認(rèn)知程度的調(diào)查，如對理財(cái)理念的理解，對金錢時(shí)間價(jià)值的理解，對保險(xiǎn)功能的理解，對不同金融a品收益率大小的認(rèn)知程度。數(shù)據(jù)顯示，理財(cái)知識水平很好的居民只有467%，理財(cái)知識水平較好的居民有635%，而理財(cái)知識水平較差的居民有317%。在對財(cái)富管理習(xí)慣的調(diào)查中，我們詢問了居民是否投資前會做項(xiàng)目比較，跟蹤財(cái)富市值波動，清楚財(cái)富分布的情況等。數(shù)據(jù)顯示，財(cái)富管理習(xí)慣較好的居民只有2897%。
（3）理財(cái)理念多樣。在理財(cái)目標(biāo)的調(diào)查中，應(yīng)對通貨膨脹實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值，投資組合獲取收益，當(dāng)作興趣或生活追求這三種目標(biāo)都占了很高的比重。在理財(cái)理念的影響因素上，親人朋友的想法和規(guī)劃、書籍報(bào)紙、電視、網(wǎng)絡(luò)上的信息、銀行等金融機(jī)構(gòu)的宣傳和其他因素等多樣的因素都影響了居民的理財(cái)理念。
（4）理財(cái)專業(yè)人才欠缺。問卷調(diào)查結(jié)果顯示有相當(dāng)一部分居民對理財(cái)機(jī)構(gòu)和理財(cái)產(chǎn)品不滿意。在對于理財(cái)困惑的開放性問題的回答中，最使人困惑的是理財(cái)服務(wù)人員的專業(yè)性和可信度，不知如何在多樣的理財(cái)產(chǎn)品中選到適合自己的產(chǎn)品。專業(yè)理財(cái)人針對不同需求者提供的有效幫助是稀缺的。
43影響理財(cái)規(guī)劃因素的交叉分析
我們選取了影響居民理財(cái)規(guī)劃的因素中有較顯著關(guān)系的兩兩因素進(jìn)行交叉分析，幫助我們找出居民理財(cái)過程中存在的不足，也為針對性的建議提供了依據(jù)。
（1）年齡與理財(cái)目標(biāo)。在年齡和理財(cái)目標(biāo)的交叉分析中，20～40歲理財(cái)者中收益型理財(cái)者占比最高達(dá)5357%，興趣型理財(cái)者也有4464%的比例。而40～60歲理財(cái)者中保值型理財(cái)者占比最高達(dá)4889%，60歲以上理財(cái)者中保值型理財(cái)者占70%。我們可以看出，隨著年齡的遞減，理財(cái)者呈現(xiàn)更主動更多樣的理財(cái)意愿。
（2）所受影響因素與知識水平。在做規(guī)劃時(shí)所受影響因素和理財(cái)知識水平的交叉分析中，4486%人易受親人朋友的想法和規(guī)劃影響，4299%易受金融機(jī)構(gòu)宣傳的影響，而其中理財(cái)知識水平很低的人占3178%，在行的只有467%，說明理財(cái)不能充分考慮自身的資產(chǎn)負(fù)債情況以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力和預(yù)期回報(bào)率，而易盲從他人的人數(shù)很多。
（3）知識水平與財(cái)富管理習(xí)慣。在理財(cái)知識水平和財(cái)富管理習(xí)慣的交叉分析中，理財(cái)知識水平較差的理財(cái)者擁有較差的財(cái)富管理習(xí)慣的比例高達(dá)6471%，理財(cái)知識水平很好和略好的理財(cái)者明顯擁有更好的財(cái)富管理習(xí)慣，其中理財(cái)知識水平很好的理財(cái)者沒有較差的財(cái)富管理習(xí)慣。由此可知，理財(cái)知識水平對財(cái)富管理習(xí)慣有促進(jìn)作用。
（4）財(cái)富管理習(xí)慣與滿意度。在財(cái)富管理習(xí)慣和對理財(cái)產(chǎn)品滿意度的交叉分析中，財(cái)富管理習(xí)慣很好的理財(cái)者對理財(cái)產(chǎn)品的滿意度最高，達(dá)8387%，財(cái)富管理習(xí)慣較好的滿意度也有70%，而財(cái)富管理習(xí)慣較差的理財(cái)者滿意度和不滿意度比例持平。由此可知，財(cái)富管理習(xí)慣的提高可一定程度上提高理財(cái)者對理財(cái)產(chǎn)品的滿意度。
5對策建議
從調(diào)查結(jié)果來看，揚(yáng)州市居民理財(cái)事業(yè)發(fā)展的并不理想，還有很大改善空間，這種不理想的局面是受多種因素影響的，在改善和發(fā)展揚(yáng)州市理財(cái)事業(yè)方面需要多方共力，因此我們結(jié)合影響居民理財(cái)規(guī)劃的因素，提出以下幾個(gè)方面的建議。
51培養(yǎng)專業(yè)理財(cái)人員，提升理財(cái)服務(wù)水平
在全國范圍內(nèi)，專業(yè)理財(cái)人員缺口巨大，因此理財(cái)機(jī)構(gòu)可招募或培訓(xùn)專業(yè)的理財(cái)人員，這是獲取居民客戶信任的必備條件。在理財(cái)服務(wù)水平上，機(jī)構(gòu)應(yīng)給予服務(wù)人員定期的培訓(xùn)測試，使理財(cái)人員的服務(wù)更為優(yōu)質(zhì)，增強(qiáng)客戶對機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品的信心。比如銀行可在大廳設(shè)立專門的理財(cái)服務(wù)窗口，通過面對面的交流拉近與客戶的距離。
52發(fā)展創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民的年齡特征、理財(cái)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)傾向、認(rèn)知水平，對不同理財(cái)產(chǎn)品的滿意度等因素，發(fā)展不同層次的多樣化的個(gè)性理財(cái)產(chǎn)品，以期提高不同偏好的居民對理財(cái)產(chǎn)品的滿意度，從而可以改善居民理財(cái)方式單一的現(xiàn)狀。
53增強(qiáng)理財(cái)意識，提高理財(cái)能力
首先，居民要改變傳統(tǒng)觀念，懂得風(fēng)險(xiǎn)與收益同在的理念，盡可能避免把雞蛋放在一個(gè)籃子里（把儲蓄作為唯一的理財(cái)方式）；其次，在做一項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃前，要對理財(cái)有一定的專業(yè)認(rèn)知，加強(qiáng)理財(cái)知識儲備，比如看一些理財(cái)?shù)臅爩I(yè)講座等；最后，要培養(yǎng)良好的財(cái)富管理習(xí)慣，在做投資前要進(jìn)行項(xiàng)目比較，經(jīng)常跟蹤財(cái)富市值波動，對財(cái)富分布情況有一定的認(rèn)知。
當(dāng)然，增強(qiáng)居民理財(cái)意識離不開金融機(jī)構(gòu)的支持，金融機(jī)構(gòu)需引起關(guān)注，定期舉辦理財(cái)宣講會，借助微信、微博等網(wǎng)絡(luò)平臺做宣傳，以此激發(fā)和增強(qiáng)居民理財(cái)意識。
54結(jié)合年齡特點(diǎn)，做好理財(cái)市場營銷
由調(diào)查結(jié)果可知，不同年齡的人群投資風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，因此金融機(jī)構(gòu)在制定理財(cái)規(guī)劃、推銷理財(cái)產(chǎn)品時(shí)可結(jié)合年齡特點(diǎn)進(jìn)行。對于年輕人，金融機(jī)構(gòu)可制定一些風(fēng)險(xiǎn)偏好型理財(cái)規(guī)劃，而對于風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱的老年人，則可制定一些風(fēng)險(xiǎn)保守型的理財(cái)規(guī)劃。
參考文獻(xiàn)：
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1.工程造價(jià)專業(yè)人才需求
1.1從建筑企業(yè)工程造價(jià)管理崗位人才需求分析
無論是建筑業(yè)還是房地產(chǎn)業(yè)、市政公用設(shè)施類企業(yè)、勘察設(shè)計(jì)單位等，都設(shè)有工程造價(jià)管理崗位。
1.2工程造價(jià)專業(yè)在建筑市場的就業(yè)大環(huán)境分析
建筑業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的五大支柱產(chǎn)業(yè)之一。建筑從業(yè)人員的需求量與日俱增。隨著我國社會主義經(jīng)濟(jì)的日趨成熟和建筑生產(chǎn)的集約化進(jìn)程，對建筑業(yè)的經(jīng)濟(jì)提出了更高的要求和更好的要求。建筑工程在設(shè)計(jì)初期就強(qiáng)調(diào)“適用、夠用、經(jīng)濟(jì)、合理”的原則，建筑工程在施工過程中也強(qiáng)調(diào)“技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)合理”的方針?？上攵?，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展建筑工程的實(shí)施主體越來越注重工程造價(jià)和工程設(shè)計(jì)及工程施工之間的關(guān)系。工程造價(jià)管理專業(yè)正是順應(yīng)了這一要求。目前，工程造價(jià)管理崗位主要有注冊造價(jià)工程師和造價(jià)員兩崗位。
在對施工類企業(yè)的招聘和應(yīng)聘狀況進(jìn)行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，需求最多的是造價(jià)工程師，其次是造價(jià)員、項(xiàng)目經(jīng)理、造價(jià)技術(shù)負(fù)責(zé)人等職位。
1.3工程造價(jià)專業(yè)的專業(yè)特點(diǎn)和就業(yè)優(yōu)勢
本專業(yè)主要培養(yǎng)的是高素質(zhì)的預(yù)算人才，另外本專業(yè)的畢業(yè)生還能從事施工管理的工作。這就是本專業(yè)畢業(yè)生的兩大就業(yè)優(yōu)勢?？梢跃蜆I(yè)的范圍很廣泛，包括：造價(jià)事務(wù)所、建筑公司、監(jiān)理公司、大企業(yè)的基建部門、建材公司等等。本專業(yè)已經(jīng)超過了建筑設(shè)計(jì)和建設(shè)監(jiān)理成為建筑業(yè)的第一行業(yè)。
2.工程造價(jià)培養(yǎng)目標(biāo)及定位分析
目前造價(jià)專業(yè)的就業(yè)形勢很好，如何把握行業(yè)企業(yè)的崗位需求，保證人才培養(yǎng)質(zhì)量，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上正確定位人才培養(yǎng)方向、明確培養(yǎng)目標(biāo)，是辦學(xué)過程中最為重要的關(guān)鍵。如果把社會調(diào)研比作“力的大小”，那么培養(yǎng)目標(biāo)就是“力的方向”只有二者聯(lián)合才能成為物理意義上的力。
2.1人才目標(biāo)的培養(yǎng)
工程造價(jià)專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)定位在過程建設(shè)一線培養(yǎng)實(shí)用型專業(yè)人才。具體來說，就是該專業(yè)的學(xué)生應(yīng)培養(yǎng)適應(yīng)社會主義現(xiàn)代化的需要，德、智、體美全面發(fā)展的，既有良好的工作素質(zhì)又有較強(qiáng)的技術(shù)崗位技能、具備工程一線的造價(jià)工程師的基本素質(zhì)，通過學(xué)習(xí)，學(xué)生要掌握專業(yè)理論知識，具有熟練從事建筑、安裝工程預(yù)算、結(jié)算，以及工程投標(biāo)報(bào)價(jià)與招投標(biāo)能力，成為既有技術(shù)又懂經(jīng)濟(jì)的工程造價(jià)人才。
2.2學(xué)生培養(yǎng)規(guī)格
工程造價(jià)專業(yè)學(xué)生應(yīng)促進(jìn)學(xué)生素質(zhì)、能力等方面全面發(fā)展。
就素質(zhì)而言，學(xué)生應(yīng)具有高尚的思想道德素質(zhì)，具有良好的人文、心理素質(zhì)。就能力而言，學(xué)生應(yīng)具備：編制各類專業(yè)的工程概預(yù)算的能力：進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)的分析和工程經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的分析的能力；就技能而言，學(xué)生應(yīng)具有較強(qiáng)的識圖、理解能力、計(jì)算機(jī)應(yīng)用和操作技能；就知識而言，學(xué)生應(yīng)掌握土建、安裝和裝飾的識圖知識；了解建材、施工等方面的工程技術(shù)知識；了解工程造價(jià)管理相關(guān)的知識、合同法、合同管理等知識，以及概預(yù)算的基本理論及編制方法等工程造價(jià)管理方面的知識；能夠適應(yīng)清單報(bào)價(jià)后要建立的企業(yè)定額的實(shí)際情況，掌握定額編制的原理和方法。
2.3工程造價(jià)行業(yè)人才招聘企業(yè)形式以及對畢業(yè)生的需求分析
2.3.1造價(jià)行業(yè)人才薪酬情況調(diào)研分析
2009年造價(jià)工程師，造價(jià)員等主要職位的全國平均水平月薪情況分析看出：造價(jià)員2962元/月；注冊造價(jià)工程師：6399元/月；而造價(jià)技術(shù)負(fù)責(zé)人為8280元/月。
2.3.2工程造價(jià)行業(yè)對畢業(yè)生的需求
工程造價(jià)行業(yè)對從業(yè)人員的素質(zhì)要求有所提高。無論是技術(shù)、知識、質(zhì)量，還是管理、效益的競爭，歸根結(jié)底就是人才的競爭?，F(xiàn)階段，的工程造價(jià)管理行業(yè)對專業(yè)人才的需求特點(diǎn)是：（1）低素質(zhì)的人員供大于求，真正高素質(zhì)的人才缺失十分的有限。所謂“高素質(zhì)”，既包括專業(yè)素質(zhì)如專業(yè)知識、專業(yè)基礎(chǔ)知識、又包括基本素質(zhì)如道德素質(zhì)、心理素質(zhì)、人際交往能力、表達(dá)能力。所以，現(xiàn)在的用人單位更看中員工的基本素質(zhì)。（2）“復(fù)合型”人才稀缺。所謂的“復(fù)合型”人才就是既懂預(yù)算又懂施工，既懂專業(yè)又懂管理，既懂造價(jià)又懂經(jīng)濟(jì)和相關(guān)的法律法規(guī)，既能搞土建預(yù)算也能搞安裝預(yù)算、裝飾預(yù)算等。隨著經(jīng)濟(jì)和及時(shí)的不斷發(fā)展，對工程造價(jià)管理從業(yè)人員的綜合素質(zhì)要求越來越高。
3.明確畢業(yè)生的的從業(yè)范圍和就業(yè)崗位
工程造價(jià)管理專業(yè)學(xué)生畢業(yè)后主要是到中小型設(shè)計(jì)院（所）、建筑管理企業(yè)、企事業(yè)單位的基建部門及房地產(chǎn)開發(fā)公司、市政工程公司、監(jiān)理公司、中外合資或合作、外商獨(dú)資的工程公司等建設(shè)業(yè)主單位、建筑安裝施工單位和裝飾公司等從事工程造價(jià)管理相關(guān)工作的，一般是從單位工程預(yù)算等基本工作開始做起。
4.崗位分析與工程造價(jià)就業(yè)情景分析
4.1崗位分析
本專業(yè)對應(yīng)的職業(yè)范圍主要涉及建筑施工總承包企業(yè)中土建施工現(xiàn)場技術(shù)與管理領(lǐng)域、建筑專業(yè)化公司、房地產(chǎn)開發(fā)公司及建設(shè)工程咨詢等領(lǐng)域。專業(yè)對應(yīng)的職業(yè)崗位和崗位所占比例對比，得出以下結(jié)論：
（1）我國建設(shè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展目前及未來一段時(shí)期對建筑工程施工專業(yè)人才大量需求，隨著建筑業(yè)發(fā)展和管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、行業(yè)企業(yè)對專業(yè)人才職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)要求不斷提高。
（2）建筑工程施工專業(yè)職業(yè)面向?yàn)椋航ㄔO(shè)單位、施工企業(yè)、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、物業(yè)公司。
（3）主要就業(yè)崗位：施工員、質(zhì)量員、安全員、預(yù)算員、測量員等。
4.2工程造價(jià)就業(yè)前景分析
工程造價(jià)行業(yè)前景很好，工程造價(jià)屬于土木建筑方面的，因?yàn)槊總€(gè)工程都會需要造價(jià)預(yù)算，就這個(gè)工作而言是必不可少的，所以對造價(jià)這個(gè)行業(yè)來說也是十分的樂觀。中國的建筑方面特別多，所以對于造價(jià)方面的人來說收入也是可觀的，市場需求量大，而市場卻供應(yīng)不足。
1、統(tǒng)一電子票據(jù)，推行財(cái)政票據(jù)電子化管理改革。從2012年8月開始，率先在全市推行財(cái)政票據(jù)電子化改革試點(diǎn)工作。改革采取“電子開票、銀行收錢、限期繳銷、源頭控制”的運(yùn)行機(jī)制，按照“統(tǒng)一部署、分步實(shí)施”的原則，堅(jiān)持“橫向到邊、縱向到底”，全縣所有行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層站所都實(shí)施了財(cái)政票據(jù)電子化改革。在改革實(shí)施過程中，首先，我們對全縣非稅收入的收費(fèi)、票據(jù)進(jìn)行了核定、核銷，對沒有收費(fèi)許可或收費(fèi)不合規(guī)范的，停止供票；對單位留存的票據(jù)，一律全部核銷。并充分依托科技手段，對單位的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、資金解繳期限、票據(jù)核銷期限進(jìn)行了系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)置，在大廳財(cái)政窗口安裝了財(cái)政管理端卡，對進(jìn)大廳收費(fèi)單位設(shè)立大廳管理卡及開票卡，制定規(guī)范的操作流程，對全縣所有財(cái)政票據(jù)進(jìn)行管理，達(dá)到了電子開票的目的。由于我們對所有部門的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了電腦固化，部門多收一分錢、少收一分錢或者巧立名目收費(fèi)現(xiàn)在都不可能，進(jìn)一步規(guī)范了部門的收費(fèi)行為，有效遏制了亂收費(fèi)、坐收坐支、私設(shè)“小金庫”等現(xiàn)象的發(fā)生。
2、實(shí)行收支脫鉤，推進(jìn)非稅收入征繳管理制度改革。政府非稅收入是財(cái)政收入的重要組成部分，是指除稅收之外，行政事業(yè)單位和社團(tuán)組織所有收入的總稱。今年3月份縣政府下發(fā)了《關(guān)于全面推行執(zhí)收執(zhí)罰部門收支完全脫鉤改革試點(diǎn)工作的意見》，在全縣范圍內(nèi)實(shí)行非稅征管改革，對非稅收入實(shí)行“六統(tǒng)一(政策、模式、賬戶、程序、票據(jù)、信息)”征管改革，全面實(shí)行“單位開票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的管理模式。通過建立規(guī)范的政府非稅收入征收管理制度，實(shí)現(xiàn)執(zhí)收執(zhí)罰部門收支完全脫鉤，達(dá)到增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力、促進(jìn)各單位依法行政的目的。改革分三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段為制定方案和宣傳發(fā)動階段；第二階段為全面清理階段；第三階段為完善管理辦法和總結(jié)階段。此項(xiàng)改革，目前正在有序進(jìn)行。
二、控制公務(wù)消費(fèi)行為，把好支出關(guān)
1、嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)金支出，推行公務(wù)消費(fèi)公務(wù)卡結(jié)算制度改革。為提高公務(wù)消費(fèi)透明度，減少現(xiàn)金結(jié)算事項(xiàng)，簡化財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，我縣從去年11月開始試點(diǎn)，今年7月1日，我縣銀行系統(tǒng)、財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)和商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)正式聯(lián)網(wǎng)對接，成為全省第一個(gè)全面推行公務(wù)卡結(jié)算的縣區(qū)。截至目前，全縣共有18個(gè)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安裝了POS機(jī)，110個(gè)行政事業(yè)單位辦理了590張公務(wù)卡，此舉，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，從源頭上預(yù)防了現(xiàn)金支出領(lǐng)域的違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。
2、嚴(yán)格規(guī)范消費(fèi)行為，實(shí)行公務(wù)消費(fèi)機(jī)打發(fā)票報(bào)帳制改革?！皺C(jī)打發(fā)票”能真實(shí)記錄商品購買者所選購商品和消費(fèi)者消費(fèi)的時(shí)間、地點(diǎn)、單價(jià)、數(shù)量和總金額等信息內(nèi)容，可直接作為會計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)賬憑證，實(shí)行機(jī)打發(fā)票報(bào)帳，可較好地防止單位虛開發(fā)票套取現(xiàn)金、以票謀私現(xiàn)象的發(fā)生。為規(guī)范公務(wù)消費(fèi)行為，從源頭上防止公務(wù)消費(fèi)領(lǐng)域腐敗現(xiàn)象，今年8月份正式啟動公務(wù)消費(fèi)機(jī)打發(fā)票報(bào)帳制改革，我縣規(guī)定，從今年11月份開始，全縣所有行政事業(yè)單位在縣內(nèi)發(fā)生的公務(wù)接待、來客住宿、辦公用品購買、煙酒食品購買等公務(wù)消費(fèi)主要支出項(xiàng)目必須使用商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提供的機(jī)打發(fā)票方能報(bào)帳。為此，我縣正在緊鑼密鼓地推進(jìn)各商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)打發(fā)票設(shè)備安裝和軟件開發(fā)工作，同時(shí)，制定了規(guī)范公務(wù)消費(fèi)機(jī)打發(fā)票報(bào)帳辦法，這項(xiàng)工作將在10月底基本完成。
三、強(qiáng)化監(jiān)管力度，把好報(bào)帳關(guān)
1、以縣屬單位為重點(diǎn)，推行會計(jì)集中核算改革。我縣從2001年開始全面推行了縣鄉(xiāng)行政事業(yè)單位會計(jì)集中核算改革。成立了專門機(jī)構(gòu)——會計(jì)核算中心，所有預(yù)算單位的財(cái)務(wù)收支全部納入“中心”管理。在管理方式上，堅(jiān)持預(yù)算單位資金所有權(quán)、使用權(quán)和財(cái)務(wù)權(quán)不變，其核算職能從預(yù)算單位分離出來，交由“中心”統(tǒng)一，同時(shí)，取消預(yù)算單位銀行賬戶，財(cái)政統(tǒng)一開設(shè)銀行賬戶，統(tǒng)一會計(jì)科目，統(tǒng)一核算方法，財(cái)政監(jiān)督職能貫穿于會計(jì)核算全過程。會計(jì)核算中心建立后，全縣減少財(cái)務(wù)人員120多人，每年至少可減少開支300萬元；通過制定全縣行政事業(yè)單位開支標(biāo)準(zhǔn)，避免了單位開支的隨意性；同時(shí)，健全票據(jù)管理辦法，杜絕了白條、無效發(fā)票、虛假發(fā)票等違規(guī)行為，防止了單位亂收費(fèi)、亂集資、亂開支、亂做賬現(xiàn)象的發(fā)生。
提高民營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，首先要提高民營企業(yè)主的管理素質(zhì)。民營企業(yè)主要提高管理水平，通過考察或參加專項(xiàng)研討會，利用業(yè)余時(shí)間系統(tǒng)自學(xué)，邊工作邊函授，聽講座，參加短期培訓(xùn)，請專家進(jìn)行專題輔導(dǎo)等渠道來提升自己財(cái)務(wù)管理水平。
民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立以人為本觀念，一方面可高薪聘請資深的財(cái)會人員補(bǔ)充到企業(yè)中來，另一方面必須加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)有財(cái)會人員培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)。企業(yè)要根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度對高效科學(xué)管理的客觀要求，改變過去重視技術(shù)輕視財(cái)務(wù)的陳舊管理方式。
2、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度規(guī)范化和財(cái)務(wù)管理預(yù)算化
企業(yè)財(cái)務(wù)部門要按照現(xiàn)行法規(guī)制度的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)營銷發(fā)展到哪里，財(cái)務(wù)管理的觸角就延伸到哪里。
其次，企業(yè)財(cái)務(wù)部門要在綜合考慮多方面因素的基礎(chǔ)上，圍繞目標(biāo)利潤，認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)責(zé)任指標(biāo)體系。在每月制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，為避免出現(xiàn)預(yù)算的差異，還應(yīng)根據(jù)近期較為準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息資料及時(shí)修正財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門要按照財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強(qiáng)管理，定期檢查，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲措施，形成以財(cái)務(wù)制度為主對經(jīng)濟(jì)行為的定性約束，以財(cái)務(wù)預(yù)算為主對經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行定量約束的格局。
3、建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的成本管理機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益
財(cái)務(wù)部門要利用自身擁有大量有關(guān)成本核算信息的有利條件，運(yùn)用量本利分析法，合理測定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進(jìn)一步確定銷
售價(jià)格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動。同時(shí)，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。在產(chǎn)品核算方面要遵守重要性原則，對主要產(chǎn)品要詳細(xì)核算其成本構(gòu)成，并為生產(chǎn)部門提出改進(jìn)措施，對嚴(yán)重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做橫向?qū)Ρ龋殉杀纠速M(fèi)消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。
拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費(fèi)用、利潤為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，通過考核績效促進(jìn)各部門工作效率的提高。財(cái)務(wù)部門不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本、責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。
4、構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機(jī)制，在投資、籌資及分配活動中發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的中心作用，提高資金營運(yùn)效益
一、大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)狀分析
（一）性別不同導(dǎo)致消費(fèi)差異，但理財(cái)觀念卻基本相同
本次回收的495份問卷中，男生占總數(shù)的38.18%，女生占61.82%。
1.消費(fèi)情況分析
數(shù)據(jù)顯示，男女每月生活費(fèi)為1000-2000元都占了50%以上，其次都為每月600-1000元，大約占30%；另外，生活費(fèi)主要來源大都為家庭供給，男女分別占86.77%和91.83%。在消費(fèi)習(xí)慣上，男女生之間存在一些差異，伙食費(fèi)方面，男生選擇每月伙食費(fèi)600-800元的最多占45.5%，而女生選擇每月300-600元的最多占51.63%。除去伙食費(fèi)之外，男女其他費(fèi)用支出差異較大，尤為明顯的是，77.12%的女生將較多的錢花在了衣物購買上面。而男生除了衣物購買之外，戀愛及聚會也花了較多錢，在網(wǎng)游與數(shù)碼產(chǎn)品上面花錢的男生所占比例也比女生所占比例高。由此看出，由于性別的差異導(dǎo)致了消費(fèi)觀念與消費(fèi)習(xí)慣的差異。
2.理財(cái)現(xiàn)狀分析
在記賬習(xí)慣方面，從來不記賬的男生占43.39%，女生占33.66%，而每天都記賬的男生只占7.41%，女生相對較多，占18.95%?？傮w而言，女生記賬習(xí)慣比男生好。
但在理財(cái)觀念與對投資產(chǎn)品的認(rèn)識方面，男女生的回答大致相同。綜上所述，現(xiàn)代大學(xué)生的理財(cái)觀念受性別影響并不明顯。
（二）專業(yè)的差異使得理財(cái)觀念稍有差異，理財(cái)狀況幾乎無差異
本次回收的495份問卷中，經(jīng)管類專業(yè)人數(shù)占總數(shù)的23.64%，非經(jīng)管類專業(yè)人數(shù)占76.36%。
1.理財(cái)觀念分析
在記賬習(xí)慣方面，經(jīng)管類學(xué)生中會記賬的人數(shù)占67.52%，非經(jīng)管類學(xué)生中記賬人數(shù)占61.11%。經(jīng)管類學(xué)生記賬比例略高于非經(jīng)管類學(xué)生。在對理財(cái)必要性的認(rèn)知方面，數(shù)據(jù)顯示經(jīng)管類學(xué)生中認(rèn)為大學(xué)階段理財(cái)有必要的人數(shù)為93.16%，相對應(yīng)的非經(jīng)管類學(xué)生中所占比例為88.1%。經(jīng)管類學(xué)生所占比例依然略高于非經(jīng)管類學(xué)生。綜合以上數(shù)據(jù)可以得出，經(jīng)管類學(xué)生的理財(cái)觀念稍高于非經(jīng)管類學(xué)生。
2.理財(cái)現(xiàn)狀分析
數(shù)據(jù)顯示，經(jīng)管類學(xué)生中會理財(cái)?shù)膶W(xué)生有12.82%，其中會在開學(xué)時(shí)做好財(cái)政預(yù)算的有10.26%，會通過理財(cái)從現(xiàn)有財(cái)政上獲得最大利潤的有2.56%。而非經(jīng)管類學(xué)生中會理財(cái)?shù)膶W(xué)生有12.97%，其中會在開學(xué)時(shí)做好財(cái)政預(yù)算的有7.41%，會通過理財(cái)從現(xiàn)有財(cái)政上獲得最大利潤的有5.56%。通過數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)不管是經(jīng)管類還是非經(jīng)管類學(xué)生，目前能夠理財(cái)?shù)膶W(xué)生都很少。理財(cái)結(jié)構(gòu)方面數(shù)據(jù)的差異說明經(jīng)管類的學(xué)生對于理財(cái)更慎重、理性一些，非經(jīng)管類的學(xué)生則更大膽一些。理財(cái)狀態(tài)方面的數(shù)據(jù)顯示對資金使用沒有規(guī)劃的學(xué)生中，經(jīng)管類學(xué)生占20.51%，非經(jīng)管類學(xué)生占24.07%，經(jīng)管類學(xué)生對資金的使用情況略好于非經(jīng)管類學(xué)生。在對投資產(chǎn)品的了解方面，數(shù)據(jù)顯示出經(jīng)管類學(xué)生好于非經(jīng)管類學(xué)生，這應(yīng)是專業(yè)差異所造成的。然而在對投資產(chǎn)品的嘗試上，經(jīng)管類學(xué)生與非經(jīng)管類學(xué)生的差異很小，說明專業(yè)的差異并沒有對實(shí)際理財(cái)狀況產(chǎn)生大的影響。綜上可得，無論哪種專業(yè)，目前大學(xué)生的理財(cái)狀況均不樂觀，專業(yè)的差別也幾乎未對理財(cái)狀況產(chǎn)生影響。
（三）年級高低影響理財(cái)觀念，對消費(fèi)情況影響不大
本次回收的495份問卷中，大一學(xué)生占總數(shù)的6.67%，大二學(xué)生占12.93%，大三學(xué)生占49.49%，大四學(xué)生占24.65%，研究生占6.26%。
1.消費(fèi)情況分析
通過調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，大一、大二學(xué)生每月生活費(fèi)在600-1000元和1000-2000元的比例大致相等在40%左右，而其他年級學(xué)生的每月生活費(fèi)在1000-2000元的占較大比例，并且生活費(fèi)基本都是由家庭供給的，只有少部分是靠自己勤工儉學(xué)和課外兼職。而對比不同年級學(xué)生的消費(fèi)情況則可以發(fā)現(xiàn)，衣物的支出大約都占了50%以上，不同的只是高年級學(xué)生的衣物支出相對于大一、大二來說有所增加。另外，戀愛支出、聚會支出、圖書或音像制品支出以及數(shù)碼產(chǎn)品支出基本都隨年級的增加而增加，這些支出都與年齡段有直接聯(lián)系。由此可以發(fā)現(xiàn)，不同年級學(xué)生的消費(fèi)情況以及消費(fèi)觀念存在差異，但總體來說大學(xué)生消費(fèi)情況差異并不大。
2.理財(cái)現(xiàn)狀分析
剛進(jìn)校園的大一同學(xué)有60%都認(rèn)為大學(xué)生理財(cái)很有必要，而隨著年級的增加，大多數(shù)人都是認(rèn)為理財(cái)只是較有必要。而對于記賬習(xí)慣這一問題，“每天都記賬”的人數(shù)比例由大一的30.3%逐漸下降到研究生的9.68%，而“記個(gè)大概數(shù)目”和“從來不記賬”的人數(shù)比例則相反的逐漸增加。這就說明在剛進(jìn)學(xué)校時(shí)多數(shù)同學(xué)還是考慮到了理財(cái)這個(gè)因素，可能隨著大學(xué)生活的推進(jìn)以及各種專業(yè)學(xué)習(xí)、社團(tuán)活動的增加，就讓大多數(shù)人忽略了理財(cái)這一問題，還會抱有“記賬也沒用，記不記賬都是這樣花錢，不夠花了父母也會給”的這種想法。由此看來，大學(xué)生的理財(cái)觀念和實(shí)踐情況與年級高低還是有一定聯(lián)系的。
二、大學(xué)生理財(cái)時(shí)存在的問題
（一）資金來源基本上全部依靠家庭
大學(xué)生們一般很少考慮更多的融資渠道，獨(dú)立謀生能力差，絕大多半大學(xué)生依然不具備獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)來源，必須依賴強(qiáng)大經(jīng)濟(jì)后盾――父母來維持生活。
（二）支出沒有計(jì)劃，主觀隨意性強(qiáng)
大學(xué)生們用錢沒有計(jì)劃，糊里糊涂，控制不了自己的花錢習(xí)慣，導(dǎo)致每月的收支不能平衡，該節(jié)余的錢，不知不覺流失了。從分析結(jié)果來看，大學(xué)生除伙食費(fèi)以外的開銷都集中在衣物、各種聚會及通訊費(fèi)上。
（三）理財(cái)意識淡薄
很多大學(xué)生絕大多半資金來源于家庭或者是獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金的資助，資金的用途也簡單局限于把錢存入銀行，繳納學(xué)雜費(fèi)和支付生活費(fèi)的開銷?；ㄥX沒有計(jì)劃，有的甚至奢侈浪費(fèi)，合理創(chuàng)造財(cái)富和運(yùn)用財(cái)富的觀念非常淡薄。
（四）理財(cái)模式較單一
調(diào)查過程中，我們也發(fā)現(xiàn)，有些同學(xué)的理財(cái)方式只局限于每天記賬，多余的錢也只是存入銀行卡中，而不會去想著“錢生錢”。一方面，他們認(rèn)為自己的資金有限，而能獲利的理財(cái)方式可能需要大筆的資金；另一方面，他們認(rèn)為投資理財(cái)存在風(fēng)險(xiǎn)，自己不愿意冒險(xiǎn)。另外，一些同學(xué)可能認(rèn)為自己所擁有的資金賺不了大錢，所以沒必要花費(fèi)時(shí)間精力去研究如何理財(cái)生錢。
三、提高大學(xué)生理財(cái)能力的對策
（一）樹立正確的理財(cái)觀念
許多人認(rèn)為，理財(cái)就是生財(cái)、發(fā)財(cái)，只有那些腰纏萬貫的人才需要理財(cái)，對于沒有經(jīng)濟(jì)收入的大學(xué)生來說理財(cái)太過遙遠(yuǎn)。其實(shí)，這是一種錯(cuò)誤的觀念，理財(cái)貫穿于我們的一生，它可以教會我們?nèi)绾钨嶅X、花錢、管錢，使我們的錢財(cái)處于最佳運(yùn)行狀態(tài)，從而提高生活質(zhì)量。要想積累更多的財(cái)富，那么我們就要踏出理財(cái)?shù)牡谝徊剑鹤叱隼碡?cái)誤區(qū)，樹立正確的理財(cái)觀。
（二）學(xué)會記帳和編制預(yù)算
這是控制消費(fèi)最有效的方法之一。只要你保留所有的收支單據(jù)， 做一個(gè)簡單的T 型記帳簿，抽空整理一下， 就可以掌握自己的收支情況， 看看哪些是不必要的支出， 哪些是可以控制的支出， 哪些是可有可無的支出， 對癥下藥， 對今后的開支做出必要的修改， 達(dá)到控制的目的。
（三）選擇適合自己的理財(cái)產(chǎn)品
