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時(shí)間：2022-08-29 19:32:28
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一、從社會(huì)經(jīng)濟(jì)的角度看社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系
1.共性
(1)兩者都是分?jǐn)倱p失的一種財(cái)務(wù)安排，同以概率論與大數(shù)法則作為制定費(fèi)率的數(shù)理基礎(chǔ)，同以建立保險(xiǎn)基金作為提供經(jīng)濟(jì)保障的物質(zhì)基礎(chǔ)。(2)兩者同屬于社會(huì)保障機(jī)制，具有穩(wěn)定器的作用。(3)兩者都是處理風(fēng)險(xiǎn)的方法，能起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用。
2.區(qū)別
(1)保障水平不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅滿足人們的基本需要；商業(yè)保險(xiǎn)則根據(jù)投保人的能力，以更高層次的保障來實(shí)現(xiàn)他們的需求。(2)經(jīng)營(yíng)機(jī)制不同。社會(huì)保險(xiǎn)由政府或指定的機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，具有行政性和壟斷性，不以盈利為目的;商業(yè)保險(xiǎn)是在市場(chǎng)條件下自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)行為，以追求利潤(rùn)最大化為目的。(3)繳費(fèi)方式不同。社會(huì)保險(xiǎn)的保費(fèi)由個(gè)人、企業(yè)和政府共同負(fù)擔(dān)，由國(guó)家負(fù)總責(zé)；商業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān)，保費(fèi)中包括公司的營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用;(4)業(yè)務(wù)范圍不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅是對(duì)人的保障;商業(yè)保險(xiǎn)不僅保障人而且還保障財(cái)產(chǎn)與相關(guān)利益的損失，就是對(duì)人的保障也具有選擇性，只保障符合投保條件的人。
3.互補(bǔ)
從雙方的關(guān)系看，兩者具備了互補(bǔ)的基礎(chǔ)。
(1)社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。商業(yè)保險(xiǎn)保障具備投保能力且符合投保條件的企業(yè)或個(gè)人，而社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有選擇性。被商業(yè)保險(xiǎn)排除在外的人群可以通過社會(huì)保險(xiǎn)保障最基本的生活需要，通過社會(huì)保險(xiǎn)使更多的人得到了保障。
(2)商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。有些勞動(dòng)者收入較高，而社會(huì)保險(xiǎn)的保障水平又十分有限，他們只有通過參加商業(yè)保險(xiǎn)保障其養(yǎng)老、疾病、意外、財(cái)產(chǎn)等方面的需要。
二、深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的影響
由于兩者存在聯(lián)系，社會(huì)保險(xiǎn)的改革就會(huì)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展產(chǎn)生影響。
1.有利影響
(1)社會(huì)保險(xiǎn)理論方面。我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)改革堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，個(gè)人也要繳費(fèi)，強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)對(duì)等，使受益與個(gè)人繳費(fèi)相關(guān)。在效率優(yōu)先原則的指導(dǎo)下，鼓勵(lì)勞動(dòng)者通過合法途徑增加收入，提高生活的質(zhì)量，這樣人們將不滿足于較低水平的保障，而更多地轉(zhuǎn)向保障更高的商業(yè)保險(xiǎn)品種。
(2)社會(huì)保險(xiǎn)體系方面。我國(guó)實(shí)行三支柱的保障體系。第一支柱是政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)；第二支柱是政府指導(dǎo)，企業(yè)實(shí)行的企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn);第三支柱是自愿性投保的個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。其中企業(yè)補(bǔ)充（養(yǎng)老、醫(yī)療）保險(xiǎn)的基金，可以委托社會(huì)保險(xiǎn)部門管理，也可向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，這就給商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展注入了大量資金，而個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)更是商業(yè)保險(xiǎn)的一塊大市場(chǎng)。
2.不利影響
(1)社會(huì)保險(xiǎn)拓展方面。社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面由國(guó)企向集體企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)拓展，在既定的保障需求條件下，由于社會(huì)保險(xiǎn)滿足了一部分保障需求，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求也就減少了，而且保障水平越高，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的替代作用就越大。兩者客觀上形成了“基本”和“補(bǔ)充”的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。(2)企業(yè)效益方面。我國(guó)企業(yè)普遍效益較差，許多企業(yè)無力為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，更無力舉辦企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)，也就談不上將保險(xiǎn)基金投保商業(yè)保險(xiǎn)，并提供發(fā)展資金了。即使效益好的企業(yè)開辦了補(bǔ)充保險(xiǎn)，也由于政府和勞動(dòng)部門關(guān)系密切等原因，將這部分保險(xiǎn)基金交給社會(huì)保險(xiǎn)部門經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)中還處于劣勢(shì)。
三、商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展方向
1.企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)領(lǐng)域
商業(yè)保險(xiǎn)要積極參與這一領(lǐng)域。各企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)公司的團(tuán)體年金或醫(yī)療保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司要為企業(yè)提供方案設(shè)計(jì)、賬戶管理、投資管理、待遇發(fā)放等全方位的金融服務(wù)。
2.個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)領(lǐng)域
在傳統(tǒng)的生存、死亡、兩全、意外傷害保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，從規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)人們理財(cái)多元化的需要出發(fā)，積極開拓分紅保險(xiǎn)、投資連接保險(xiǎn)、萬(wàn)能壽險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品或家庭綜合保障計(jì)劃。另外，發(fā)展分紅、儲(chǔ)蓄、返還相結(jié)合的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更多地融入社會(huì)保障體系。
3.健康保險(xiǎn)領(lǐng)域
對(duì)于積累制，不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，它可以提高國(guó)民儲(chǔ)蓄率。但美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家亨利·艾隆認(rèn)為：儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老“社會(huì)保障也許可以促進(jìn)儲(chǔ)蓄，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但這個(gè)結(jié)果卻并不一定發(fā)生。老百姓也許會(huì)通過養(yǎng)活其他形式的儲(chǔ)蓄來抵消部分或全部積累的儲(chǔ)蓄。政府可以通過大量亦字或者減少政府運(yùn)行的結(jié)余來抵消部分或全部?jī)?chǔ)蓄積累。由于建立社會(huì)保障儲(chǔ)蓄的成本很高，國(guó)有也許會(huì)減少對(duì)自身的投資?！痹?999年9月世界銀行主辦的“老年保障新思路研討會(huì)”上，彼得·奧格薩和世界銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨發(fā)表了突破性的論文（養(yǎng)老社會(huì)保障制度的十個(gè)謬論），對(duì)個(gè)人賬戶從十個(gè)方面系統(tǒng)提出了質(zhì)疑，其中包括對(duì)“個(gè)人賬戶制增加國(guó)民儲(chǔ)蓄”、“在個(gè)人賬戶制下的回報(bào)比較高”的質(zhì)疑。若從儲(chǔ)蓄的角度證明積累制比現(xiàn)收現(xiàn)付制更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，必須證明積累制能夠帶來更高的儲(chǔ)蓄率；更高的儲(chǔ)蓄能夠成功地轉(zhuǎn)化為投資；投資能夠有效地促進(jìn)產(chǎn)出。正如鄭秉文指出：這三個(gè)環(huán)節(jié)中沒有一個(gè)環(huán)節(jié)是必然成立的。
從實(shí)證檢驗(yàn)的情況看，各種觀點(diǎn)似乎都可以得到一些實(shí)證材料的支持。例如，據(jù)了解，新加坡年輕職工中約有40％的人沒有多少銀行存款，原因是新加坡政府實(shí)行完全積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)，雇主和職工分別按工資總額的 20％繳納費(fèi)用。實(shí)行在這種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄后，許多年輕職工沒有多少收入供自愿儲(chǔ)蓄。但是，有材料表明，智利在改現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老制度為完全積累的養(yǎng)老制度后，國(guó)民儲(chǔ)蓄事由1976—1980年的16.7％提高為1994.年的26.6％。
二、不同經(jīng)濟(jì)條件下養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響
我們認(rèn)為，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，離不開特定的經(jīng)濟(jì)條件。考察養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，不僅要養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度內(nèi)部的結(jié)構(gòu)，還必須分析它所處的外部條件。依據(jù)總需求與總供給的對(duì)比關(guān)系，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)可以分為兩種基本類型：一種是需求約束型經(jīng)濟(jì)，其基本特征是社會(huì)總需求不足，而總供給相對(duì)過剩；另一種是資源約束型經(jīng)濟(jì)，其基本特征是社會(huì)總需求過剩，而總供給不足。經(jīng)濟(jì)條件不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響就不同。
1、資源約束型經(jīng)濟(jì)中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響
在資源約束型經(jīng)濟(jì)中，社會(huì)總供給不足是制約經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要矛盾，增加供給可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。按照哈羅德——多馬模型，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率取決于儲(chǔ)蓄率與資本—產(chǎn)出比的比較。設(shè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為G，儲(chǔ)蓄串為s，資本產(chǎn)出率為v，則
G= s
v
由上式可知，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率與儲(chǔ)蓄率成正比，與資本一產(chǎn)出比成相反。在資本—產(chǎn)出比一定的條件下，提高儲(chǔ)蓄率可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。因此，在總供給不足的條件下，選擇何種養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，關(guān)鍵在于能否提高社會(huì)的儲(chǔ)蓄率和降低資本—產(chǎn)出比。
現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本特點(diǎn)是：養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)管理部門以當(dāng)年的養(yǎng)老保險(xiǎn)稅（費(fèi)）收人滿足當(dāng)年的養(yǎng)老金支出需要，收支相抵后沒有過多的結(jié)余，不能形成數(shù)額很大的儲(chǔ)備基金。因而不能通過實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提高社會(huì)的儲(chǔ)蓄率。相反，在實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的條件下，工作人口因?yàn)椴恍铻橥诵莺蟮纳钕M(fèi)擔(dān)心，可能相應(yīng)減少為養(yǎng)老而進(jìn)行的自愿儲(chǔ)蓄。盡管上還不能肯定現(xiàn)收現(xiàn)付制會(huì)降低社會(huì)總儲(chǔ)蓄率，但不可能通過現(xiàn)收現(xiàn)付制提高社會(huì)儲(chǔ)蓄率，則是可以斷定的。從這個(gè)意義上說，費(fèi)爾德斯坦對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制的批評(píng)，對(duì)供給不足的經(jīng)濟(jì)是適用的。
實(shí)行儲(chǔ)蓄積累制，政府強(qiáng)制性要求參保人為養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，從而可以建立起一定規(guī)模的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。隨著參保人數(shù)的增長(zhǎng)和積累年限的延長(zhǎng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將逐漸增大。從這個(gè)意義上說，實(shí)行儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，可以提高社會(huì)儲(chǔ)蓄率。但是，有以下三個(gè)因素將會(huì)部分減弱儲(chǔ)蓄積累式養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用：其一，在總收入一定的條件下，居民用于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的部分大，用于個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄的部分可能相應(yīng)減少。其二，要求企業(yè)為養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的積累提供資金，企業(yè)用于養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出增加，可支配用于投資的凈利潤(rùn)則會(huì)相應(yīng)減少。其三，在現(xiàn)收現(xiàn)付制向儲(chǔ)蓄積累制過渡的時(shí)期，如果社會(huì)不能以工作人口上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)稅（費(fèi)）支付退休人口的養(yǎng)老金，同時(shí)又不降低退休人口的養(yǎng)老支出水平，必須從政府其他收入中列支，從而必然減少政府可用于投資的支出。以S代表儲(chǔ)蓄積累制對(duì)社會(huì)總儲(chǔ)蓄的凈增加額，S代表儲(chǔ)蓄積累制對(duì)社會(huì)儲(chǔ)蓄的總增加額，S1代表居民自愿儲(chǔ)蓄的減少額，S2代表企業(yè)儲(chǔ)蓄減少額，S3代表政府儲(chǔ)蓄減少額，則：
S=S-S1-S2-S3
儲(chǔ)蓄積累制對(duì)資本—產(chǎn)出的積極作用可能來自于兩個(gè)方面：一方面可能來自于工作人口勞動(dòng)積極性的提高，另一方面可能來自資源配置效率的提高。前者的假定條件是，儲(chǔ)蓄積累制比現(xiàn)收現(xiàn)付制對(duì)工作人口有更好的激勵(lì)作用；后者的假定條件則是，儲(chǔ)蓄積累形成的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能否比個(gè)人、企業(yè)儲(chǔ)蓄得到更高效率的使用，且資本市場(chǎng)是有效或是具有較高效率的。儲(chǔ)蓄積累制對(duì)資本一產(chǎn)出也可能產(chǎn)生負(fù)面作用，儲(chǔ)蓄積累制的管理成本通常要高于現(xiàn)收現(xiàn)付制的管理成本。以Y表示儲(chǔ)蓄積累制對(duì)國(guó)民收入的凈增加額，y1表示因工作人口勞動(dòng)積極性提高增加的國(guó)民收入額，y2表示因資源配置效率提高增加的國(guó)民收入額，c表示管理成本的增加額，則：
y=y1+y2-c
總的來看，在總供給不足的條件下，儲(chǔ)蓄積累制的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度可能更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。但是，這種促進(jìn)作用的大小，還要視強(qiáng)制儲(chǔ)蓄對(duì)居民個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄擠出效應(yīng)的大小及資本市場(chǎng)效率的高低等因素而定。
2、需求約束型經(jīng)濟(jì)中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響
在需求約束經(jīng)濟(jì)中，總需求不足是制約經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要矛盾；促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，必須擴(kuò)大有效需求。按照凱恩斯主義的理論，在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)需求由消費(fèi)需求和投資需求兩大部分構(gòu)成，其中消費(fèi)需求為最終需求，它不僅在社會(huì)總需求中占有重要的比例，而且還決定投資需求能否持續(xù)擴(kuò)張。消費(fèi)需求的大小取決于收入水平和居民邊際消費(fèi)傾向的高低。在總收入水平一定的條件下，邊際消費(fèi)傾向越高，消費(fèi)需求越大；相反，邊際消費(fèi)傾向低，消費(fèi)需求就小。投資需求為利率的函數(shù)，與利率的高低成反比。假定消費(fèi)函數(shù)為c=α+β，投資函數(shù)為i=e-dr，則均衡收入的公式為：
Y=α+e-dr 1-β
在上式中，α、θ為常數(shù)，y為國(guó)民收入，β為邊際消費(fèi)傾向，d為投資需求對(duì)于利率變動(dòng)的反應(yīng)程度，r為利率。從公式中可以看出，如果利率不變，或者投資對(duì)利率的變動(dòng)缺乏敏感性，均衡收入水平便主要取決于邊際消費(fèi)傾向。在總需求不足的條件下，選擇何種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不在于何種養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度更能提高儲(chǔ)蓄率，而在于它是否更能夠擴(kuò)大有效需求，其中關(guān)鍵在于能否提高邊際消費(fèi)傾向。
居民邊際消費(fèi)傾向的高低取決于收入分配狀態(tài)和收入增長(zhǎng)的預(yù)期。根據(jù)凱恩斯的理論，邊際消費(fèi)傾向隨著收入水平的提高呈遞減的趨勢(shì)，即隨著收入水平的提高，消費(fèi)率呈下降的趨勢(shì)。收入分配差別拉大，收入向高收入階層集中，社會(huì)邊際消費(fèi)傾向降低；相反，收入分配差別縮小，低收入階層收入增加，社會(huì)邊際消費(fèi)傾向提高。一般而盲，對(duì)未來時(shí)期的收入預(yù)期穩(wěn)定，人們會(huì)增加現(xiàn)期的消費(fèi)；相反，對(duì)未來時(shí)期的收入預(yù)期不穩(wěn)定，人們將減少現(xiàn)期的消費(fèi)。因此，考察養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，主要應(yīng)看其對(duì)收入分配狀態(tài)及收入預(yù)期的影響。
現(xiàn)收現(xiàn)付制不僅可以實(shí)際之間的收入再分配；還可以在同代人內(nèi)部進(jìn)行收入的再分配。這既可以改善收入分配狀態(tài)，又可以起到穩(wěn)定退休期收入預(yù)期的作用。下面我們分別考察現(xiàn)收現(xiàn)付制代際分配效應(yīng)和代內(nèi)分配效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。
（1）代際分配效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。設(shè)工作人口的收入為w，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率為t，工作人口的邊際消費(fèi)傾向?yàn)閜；退休人口養(yǎng)老年金收入為p，假定養(yǎng)老年金當(dāng)年全部用于消費(fèi)，即βp=1；因養(yǎng)老保險(xiǎn)收支而增加或減少的消費(fèi)需求量為c，則：
c=p-twβ
在總需求不足、其他因素不變的條件下，消費(fèi)需求的擴(kuò)大，將促進(jìn)國(guó)民收入的增長(zhǎng)。設(shè)由養(yǎng)老保險(xiǎn)制度增加或減少的國(guó)民收入為y，則：
y=p-twβ1-β
（2）代內(nèi)分配效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。假定工作人口分為高收入者和低收入者兩類，他們的收入和邊際消費(fèi)傾向分別為w1、w2和β1、β2，因?yàn)閣1>w2，根據(jù)凱思斯的理論，β2>β10因?qū)嵭叙B(yǎng)老保險(xiǎn)制度β1和β1，分別提高β‘1和β’2，設(shè)因?qū)嵭鞋F(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)而由高收入者向低收入者轉(zhuǎn)移的收人為wlt，由此而增加或減少的消費(fèi)需求量為c，則：
c=w1t（β‘2-β’1）
由此而引起的國(guó)民收入增長(zhǎng)y則為：
y=w1t（β‘2-β’1）
1-β從上述兩個(gè)方面可以看出，在總需求不足的條件下，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付式的養(yǎng)老保制度，有利于提高邊際消費(fèi)傾向，從而有利于擴(kuò)大消費(fèi)需求。在總需求與總供給對(duì)比關(guān)系不發(fā)生逆轉(zhuǎn)的條件下，其他因素不變，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率越高，再分配效應(yīng)越大，對(duì)國(guó)民收入增長(zhǎng)的促進(jìn)作用越大。
儲(chǔ)蓄積累制不同于現(xiàn)收現(xiàn)付制。它不具有公平收入分配的功能，相反在一定程度上可能對(duì)高收入階層更為有利。如果不考慮對(duì)居民自愿儲(chǔ)蓄的“擠出效應(yīng)”，實(shí)行強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄積累制，將會(huì)擴(kuò)大社會(huì)儲(chǔ)蓄總額，提高儲(chǔ)蓄率。假定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率為t，消費(fèi)需求因?qū)嵭叙B(yǎng)老保險(xiǎn)制度而增加或減少的數(shù)量為c，則：
c=-t（β1w1+β2w2）
由上式可以看出，在總需求不足的條件下，實(shí)行強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄積累制，使儲(chǔ)蓄率提高，不但不能通過增加儲(chǔ)蓄來促進(jìn)增長(zhǎng)，相反還可能通過減少消費(fèi)需求而抑制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。因強(qiáng)制儲(chǔ)蓄而減少的國(guó)民收入取決于強(qiáng)制積累率和邊際消費(fèi)傾向的高低。在其它條件不變時(shí)，強(qiáng)制儲(chǔ)蓄率越高，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的抑制作用越大。以Ay表示國(guó)民收入的增量，則：
y=-t（β1wl+β2w2）
1-β
三、改革養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)
以1997年為標(biāo)志，我國(guó)社會(huì)總需求和總供給的對(duì)比關(guān)系發(fā)生了由總供給不足到總需求不足的變化。我國(guó)社會(huì)總需求不足，固然有投資需求不足和國(guó)際需求不足方面的，但主要是消費(fèi)需求不足。消費(fèi)需求不足的主要原因則在于收入分配差別過大和居民對(duì)未來時(shí)期的收入和支出預(yù)期不穩(wěn)定。為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革，必須注重公平，著力于增加低收入階層的收入，穩(wěn)定低收入階層的收人預(yù)期。為此，可進(jìn)行如下改革：
（一）社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革
建立社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老制度，可以采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，并由國(guó)家直接管理，目的在于以國(guó)家為主體進(jìn)行收入再分配，以滿足社會(huì)老年成員的基本生活需要。
1、改革統(tǒng)籌養(yǎng)老基金的籌資辦法。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源主要應(yīng)是個(gè)人所得稅和遺產(chǎn)稅。在現(xiàn)階段，由于個(gè)人所得稅有限，遺產(chǎn)稅尚未開征，可以采取遼寧省試點(diǎn)的辦法，將的繳費(fèi)全部進(jìn)入統(tǒng)籌基金，用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金。隨著個(gè)人所得稅的增長(zhǎng)和遺產(chǎn)稅的開征，逐步降低企業(yè)繳費(fèi)的比例。，荷蘭、芬蘭和挪威等國(guó)已將社會(huì)保險(xiǎn)稅與個(gè)人所得稅合并征收。這種改革具有兩方面的作用：一是可以強(qiáng)化養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的收入再分配功能；二是可以減少社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行成本。根據(jù)世界銀行提供的資料，化國(guó)家個(gè)人所得稅率占稅收總額的28％，發(fā)展家個(gè)人所得稅率占稅收總額的11％，而我國(guó)1998年個(gè)人所得稅率占稅收總額的比重僅為3.4％；個(gè)人所得稅占GDP的比重，低收入國(guó)家為3％，中低收入國(guó)家為6％，中高收入國(guó)家為5.3％，高收入國(guó)家為11.5％，而我國(guó)不足1％；西方國(guó)家對(duì)高收入和高收人家庭實(shí)際稅率都在30％以上，而我國(guó)20％的城鎮(zhèn)最高收入和高收入戶實(shí)際稅率不足0.6％，城鎮(zhèn)居民實(shí)際繳納個(gè)人所得稅率也遠(yuǎn)低于名義稅率，甚至還低于農(nóng)民的人均稅率3.74％。2002年，我國(guó)GDP達(dá)到102398億元，如果將個(gè)人所得稅占CDP的比率提高為3％，個(gè)人所得稅可達(dá)3071.94億，而當(dāng)年養(yǎng)老保險(xiǎn)收入總額為2110億。由此可見，通過征收個(gè)人所得稅來籌措統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的空間是很大的，改革統(tǒng)籌養(yǎng)老的籌資辦法是具有可行性的，關(guān)鍵是要改革個(gè)人所得稅的征管辦法。
2、統(tǒng)籌養(yǎng)老金的支付方式的改革。社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付應(yīng)著眼于滿足離退休老人基本生活的需要，因而應(yīng)根據(jù)各地基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定養(yǎng)老金的支付標(biāo)準(zhǔn)。沒有任何其他收入的老人可按此標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取養(yǎng)老金；隨著老年人收入的增多，從政府領(lǐng)取的養(yǎng)老金則應(yīng)逐漸減少；個(gè)人收入達(dá)到一定限度，則不能享受社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金。應(yīng)逐步擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的范圍，并提高社會(huì)統(tǒng)籌的層次。這種支付方式在國(guó)外是有先例的。例如，澳大利亞規(guī)定，一個(gè)單身者如果兩周的收入加起來超過683.2澳元，或者其財(cái)產(chǎn)超過17.9萬(wàn)澳元，就沒有資格從政府的公共養(yǎng)老金計(jì)劃中領(lǐng)取養(yǎng)老金。在加拿大，從2001年開始，沒有任何其他收入的老人可以從老年保障計(jì)劃每年領(lǐng)取11420加元；隨著老年人收入的增多，從政府領(lǐng)取的養(yǎng)老金逐漸減少；個(gè)人收入達(dá)到一定限度（單身老人年收入達(dá)到5萬(wàn)加元以上，或夫妻共同收入達(dá)到7萬(wàn)以上），則不再有資格領(lǐng)取老年保障計(jì)劃發(fā)放的養(yǎng)老金。這種改革，一方面可以相對(duì)縮小城鎮(zhèn)社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的支出范圍，從而相對(duì)減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政負(fù)擔(dān)；另一方面大大提高了養(yǎng)老保險(xiǎn)的再分配效應(yīng)。困難在于必須配套實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度，而對(duì)低收入者實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度要比對(duì)高收入者實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度容易得多。
3、逐步擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的范圍，并提高社會(huì)統(tǒng)籌的層次。在實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老籌資辦法和支付辦法的改革后，將社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老范圍擴(kuò)大至非國(guó)有企業(yè)并不難，關(guān)鍵是要將社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老制度擴(kuò)大至廣大的。從必要性來說，農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民都是我國(guó)公民，應(yīng)該享受同等的國(guó)民待遇，擁有同等的養(yǎng)老權(quán)利。同時(shí)，增加農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，可以增加農(nóng)民的消費(fèi)需求，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。至于可能性，如果將農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)一步提高到城鎮(zhèn)的水平，是不現(xiàn)實(shí)的，但不等于不能實(shí)行?？梢韵劝醋畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)在農(nóng)村實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保障，然后再按農(nóng)村基本生活標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)，再逐步縮小城市與農(nóng)村的差別。2000年，我國(guó)老年人口總數(shù)約為1.26億，按農(nóng)村老年人占70％，農(nóng)村老年人約8820萬(wàn)，如果人均養(yǎng)老金支出為600元／年，只需要支付529.2億元。個(gè)人所得稅增加500至600億或減少一個(gè)500至600億的大型項(xiàng)目，啟動(dòng)農(nóng)村統(tǒng)籌養(yǎng)老不是沒有可能，關(guān)鍵還在于我們是否真正重視“三農(nóng)”問題。由于現(xiàn)行的所得稅率是全國(guó)統(tǒng)一的，提高社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的層次，主要是統(tǒng)一支付標(biāo)準(zhǔn)。這里所說的統(tǒng)一支付標(biāo)準(zhǔn)，不是說全國(guó)都按同一水平支付養(yǎng)老金，而按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)確定基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及累退支付的比例。由于各地的基本生活費(fèi)用不同，統(tǒng)籌養(yǎng)老金是可以有所區(qū)別的。比較可行的辦法是先確定實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)，然后再根據(jù)各地的物價(jià)水平確定基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
（二）改革個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶
建立個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶，目的在于強(qiáng)制個(gè)人進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄積累，以防個(gè)人在養(yǎng)老方面的“短視”行為，而不是實(shí)行收入的再分配。因此，我們主張借鑒智利的辦法，在政府的監(jiān)督下，將個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶交專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。
1、改革個(gè)人賬戶的繳費(fèi)辦法?？梢?033年為起點(diǎn)，將職工個(gè)人賬戶分“新人”、“中人”和“老人”三類情況。對(duì)于新參加工作的職工，法定保費(fèi)率起點(diǎn)可定為5％，超額部分由個(gè)人自愿繳納，在一定范圍內(nèi)由政府予以稅收優(yōu)惠。對(duì)于已參加工作的中人，由政府按實(shí)際工齡的長(zhǎng)短及1997年繳費(fèi)工資的8％補(bǔ)充個(gè)人賬戶的資金；2003年起由個(gè)人按新人辦法繳納。對(duì)1997年以前已退休的人員仍按國(guó)家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，不設(shè)個(gè)人賬戶。
2、穩(wěn)步推進(jìn)將國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的工作，盡快補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本。由于我國(guó)財(cái)政負(fù)債比較重，不具備像智利那樣實(shí)行轉(zhuǎn)制還有財(cái)政盈余的條件，通過大規(guī)模發(fā)行認(rèn)可債券的方式補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本，具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，比較可行的方式是將國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。在傳統(tǒng)的體制下，企業(yè)的利潤(rùn)全額上交國(guó)家財(cái)政。由于勞動(dòng)者的報(bào)酬中沒有包含養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)，企業(yè)上繳的利潤(rùn)不僅包含勞動(dòng)者剩余勞動(dòng)，也包含勞動(dòng)者的必要?jiǎng)趧?dòng)；這部分必要?jiǎng)趧?dòng)被用于國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)的投資。為了補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本，必須將國(guó)有資產(chǎn)中用勞動(dòng)者必要?jiǎng)趧?dòng)形成的那部分價(jià)值歸還給為其做出過貢獻(xiàn)的勞動(dòng)者。2001年，我國(guó)試行國(guó)有股減持，方向是完全正確的，但因引起了市場(chǎng)的較大震蕩而于2002年6月24日被迫正式宣布在國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)暫停實(shí)施。我們認(rèn)為，原來的方案流產(chǎn)，不等于不能通過國(guó)有資產(chǎn)的減持來籌措養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而2001年股市價(jià)格下挫也不能全部歸咎為實(shí)施國(guó)有股減持方案。郎咸平（2001）就尖銳地指出：大戶行為是大盤下跌的主要原因，政府的不當(dāng)之處在于低估了中國(guó)股市特有的操縱下的慣性作用。
二、重復(fù)保險(xiǎn)
（一）重復(fù)保險(xiǎn)分析
重復(fù)保險(xiǎn)一般情況下是一個(gè)非常復(fù)雜的保險(xiǎn)問題。尤其是在我們國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)逐漸向共享經(jīng)濟(jì)過度的關(guān)鍵時(shí)期，這個(gè)問題日益凸顯，有關(guān)重復(fù)保險(xiǎn)的理論研究和制度研究也應(yīng)及時(shí)的更新和補(bǔ)充。在共享經(jīng)濟(jì)背景下的重復(fù)保險(xiǎn)問題目前面臨的困難是諸多的，也是急需解決的。理論上重復(fù)保險(xiǎn)是可以分為廣義和狹義兩種解釋的。廣義的重復(fù)保險(xiǎn)就是被保險(xiǎn)人在統(tǒng)一保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)或者保險(xiǎn)利益、保險(xiǎn)事故的情況下，分別與不同的保險(xiǎn)人簽訂多個(gè)保險(xiǎn)合同其指向都是相同的，標(biāo)準(zhǔn)也基本相同。俠義的重復(fù)保險(xiǎn)則是指不同的保險(xiǎn)合同的總金額超過了表現(xiàn)標(biāo)的價(jià)值額度。廣義的重復(fù)保險(xiǎn)不單單包含了俠義重復(fù)保險(xiǎn)的內(nèi)容，還會(huì)包含多個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)總額小于或等于其保險(xiǎn)價(jià)值的情況。
（二）重復(fù)保險(xiǎn)的義務(wù)與責(zé)任
就我國(guó)目前的社會(huì)保險(xiǎn)制度而言，重復(fù)保險(xiǎn)的義務(wù)和責(zé)任還是社會(huì)上廣泛熱議的問題也是一個(gè)保險(xiǎn)領(lǐng)域較為復(fù)雜的問題，一般情況下可以將其分為保費(fèi)分?jǐn)?、?zé)任分?jǐn)們煞N較為典型的復(fù)雜情況。保費(fèi)分?jǐn)偩褪窃诒ｋU(xiǎn)事故之前的各個(gè)義務(wù)主體的繳費(fèi)金額進(jìn)行分?jǐn)偫U納。而責(zé)任分?jǐn)倓t是指在保險(xiǎn)事故發(fā)生之后的保險(xiǎn)賠償分配。在我們國(guó)家現(xiàn)行的保險(xiǎn)體制下，商業(yè)保險(xiǎn)的重復(fù)保險(xiǎn)遺物與責(zé)任體系相對(duì)而言是較為成熟的，社會(huì)保險(xiǎn)是可以學(xué)習(xí)借鑒的。商業(yè)保險(xiǎn)中重復(fù)保險(xiǎn)的分?jǐn)傇瓌t是應(yīng)該遵循比例主義和順序主義的，其優(yōu)勢(shì)也是非常明顯的，社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展有必要借鑒商業(yè)保險(xiǎn)的分?jǐn)?、分配原則。
三、共享經(jīng)濟(jì)背景下社會(huì)保險(xiǎn)的構(gòu)建與管控
（一）統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶的關(guān)系
我國(guó)在實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶相結(jié)合的社會(huì)保險(xiǎn)原則以后，國(guó)家社保賬戶是基于企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)而產(chǎn)生的。所以說，社會(huì)保險(xiǎn)賬戶與養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶不是一個(gè)概念，不能概念混淆。我國(guó)在1991年就制定了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在1997年又一次強(qiáng)調(diào)了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并允許進(jìn)行適當(dāng)?shù)母母?。這個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)改革就是基于我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶之間的統(tǒng)與分、做實(shí)與做空、現(xiàn)收現(xiàn)支與基金積累等問題而產(chǎn)生的?；诮y(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶的創(chuàng)新應(yīng)該是建立在統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶的基礎(chǔ)上的，統(tǒng)籌賬戶的屬性一定是社會(huì)的公共財(cái)產(chǎn)，其強(qiáng)調(diào)的公平、公正的問題，其分配的原則也應(yīng)該遵循幾代人而完成的，不應(yīng)該是下代人養(yǎng)上代人。個(gè)人賬戶的繳費(fèi)也應(yīng)該是自行繳納，自行負(fù)擔(dān)本人的養(yǎng)老金，國(guó)家層面可以采取一些激勵(lì)機(jī)制來調(diào)動(dòng)個(gè)人繳納的積極性，以此來分擔(dān)國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。
（二）個(gè)人賬戶整合
在共享經(jīng)濟(jì)的背景下，個(gè)人賬戶的整合牽扯的問題是諸多的，以勞動(dòng)關(guān)系的多重性問題尤為突出。社會(huì)保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶既包含了體制內(nèi)典型勞動(dòng)關(guān)系，也包含了目前較為流行的體制外的多重勞動(dòng)關(guān)系。這情況下應(yīng)該將社會(huì)保險(xiǎn)體制中的個(gè)人賬戶進(jìn)行整合，將其整合為一個(gè)賬戶，這是非常有必要的。當(dāng)然，目前我國(guó)個(gè)人賬戶的整合機(jī)制和體制還在逐漸的改革和發(fā)展過程中，“企業(yè)年金”、“職業(yè)年金”制度的實(shí)施完全有助于幫助制度框架下的個(gè)人建立網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)基礎(chǔ)上的個(gè)人賬戶基礎(chǔ)整合。構(gòu)建有效、合理的個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)賬戶是我國(guó)的鄭秉文所長(zhǎng)提出的“中國(guó)方案”，這個(gè)方案是較為穩(wěn)妥的解決辦法，也是最佳的解決辦法。這個(gè)辦法借鑒了很多國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，但是其可以保證基本實(shí)現(xiàn)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的存在與國(guó)家的賬戶的從屬關(guān)系，還可以利用成熟的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)有效的整合，以此來實(shí)現(xiàn)我們國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)信息共享，并提供必要的保障基礎(chǔ)。
（三）賬戶信息共享
社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)乎著每一位城鎮(zhèn)職工的切身利益，也是大部分城鎮(zhèn)職工在工作中最為關(guān)心的內(nèi)容，然而目前還存在著部分企業(yè)無法保障職工享受應(yīng)有的社會(huì)保險(xiǎn)，在城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)繳納過程中不積極的現(xiàn)象，因此采用參與和激勵(lì)的方式能夠有效改善這一問題，確保社會(huì)保險(xiǎn)制度的完善。
一、城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的概述
(一)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的內(nèi)容
城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)在法律法規(guī)和相關(guān)政策制度的保障下，國(guó)家通過企業(yè)或個(gè)人等多種途徑募集資金，在城鎮(zhèn)職工因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育等原因而造成勞動(dòng)收入大幅減少時(shí)給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，確保城鎮(zhèn)職工的基本生活。而城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度則是為了明確規(guī)范和保障城鎮(zhèn)職工能夠享有基本生活的權(quán)利而制定出的規(guī)章制度[1]。
(二)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的作用
首先城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度能夠有效保證職工在因各種因素導(dǎo)致勞動(dòng)收入大幅減少的情況下，仍然能夠獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保障其基本生活。其次，城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度能夠促進(jìn)企業(yè)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鎮(zhèn)職工的工作生活有了堅(jiān)實(shí)而保障，沒有了任何后顧之憂，自然在工作過程中能夠做到更加愛崗敬業(yè)、將全部的熱情和智慧投入到工作當(dāng)中，從而提高工作效率和工作質(zhì)量，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)綜合效益大幅上升的目的，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益上去了自然而然就會(huì)帶動(dòng)整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。
二、目前城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度存在的問題
(一)城鎮(zhèn)職工參保率低
目前我國(guó)城鎮(zhèn)職工參加社會(huì)保險(xiǎn)率較低，企業(yè)不能按時(shí)為城鎮(zhèn)職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)金，還有部分企業(yè)存在逃避繳納保險(xiǎn)金的現(xiàn)象。首先有一小部分企業(yè)在雇用城鎮(zhèn)職工時(shí)沒有與其簽訂用工合同，也沒有提供繳納社會(huì)保險(xiǎn)的福利待遇，這也使得很多城鎮(zhèn)職工在工作過程中沒有保障，城鎮(zhèn)職工參保率比較低。其次，有部分企業(yè)為了壓縮成本，最求經(jīng)濟(jì)利益最大化，選擇逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金，還有部分企業(yè)因?yàn)樽陨硇б鎲栴}和實(shí)際情況，無法按時(shí)繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金，種種原因?qū)е挛覈?guó)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度還并不完善[2]。
(二)缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制
在面對(duì)企業(yè)逃避和不按時(shí)繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金的時(shí)候，沒有專門的社保監(jiān)督機(jī)構(gòu)或者社會(huì)服務(wù)部門進(jìn)行追討和監(jiān)督，在落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保障制度的過程當(dāng)中也缺乏專業(yè)的人員對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，檢查工作不到位、監(jiān)管機(jī)制不健全也是造成我國(guó)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度不完善的一個(gè)重要表現(xiàn)。
(三)缺乏有效的法律依據(jù)
目前，我國(guó)對(duì)于城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度方面僅僅只出臺(tái)了一部保障法，對(duì)于怎樣具體落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度，如何對(duì)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行監(jiān)督和管理則沒有明確的法律法規(guī)和相關(guān)的法律條例。這也使得我國(guó)的城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度缺乏強(qiáng)有力的法律依據(jù)，在具體工作中經(jīng)常出現(xiàn)無法可依的情況。
三、城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的參與激勵(lì)
(一)提高城鎮(zhèn)職工的參保率
完善城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度首先要想方設(shè)法的提高城鎮(zhèn)職工的參保率，在此過程中可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的獎(jiǎng)勵(lì)和鼓勵(lì)措施，使其能夠正確認(rèn)識(shí)到城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的重要性，能夠做到自覺按時(shí)繳納費(fèi)用。首先有關(guān)部門可以經(jīng)常深入企業(yè)進(jìn)行城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的宣傳教育活動(dòng)，提高企業(yè)在此過程中的參與性，與此同時(shí)也要提高城鎮(zhèn)職工的參保意識(shí)，幫助其樹立相關(guān)的法律意識(shí)，利用法律知識(shí)和法律武器來保障自己能夠合法地享受應(yīng)得的社會(huì)保障，尤其是保障自身的基本生活權(quán)益，在與用工單位簽訂合同時(shí)注意關(guān)注職工社會(huì)保險(xiǎn)方面的內(nèi)容[3]。
(二)適當(dāng)降低城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金額
通過適當(dāng)降低城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金額來鼓勵(lì)企業(yè)自覺主動(dòng)為城鎮(zhèn)職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)金，減輕企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。現(xiàn)階段有很多企業(yè)選擇逃避或者拖延繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金最重要的原因是社?；鹄U費(fèi)基數(shù)連年增長(zhǎng)擴(kuò)大運(yùn)營(yíng)成本，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，尤其是對(duì)于一切剛剛開始步入正軌的小公司來說，還沒有足夠的資金為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)金。因此，國(guó)家和政府首先可以從宏觀上做出調(diào)控舉措，適當(dāng)?shù)膲|底城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保險(xiǎn)金額數(shù)，并且對(duì)于中小型企業(yè)國(guó)家和有關(guān)部門可以提供一定的資金扶持，另外，為了鼓勵(lì)企業(yè)能夠自覺按時(shí)繳納職工的社保金，可以推行一系列的鼓勵(lì)措施，比如對(duì)于按時(shí)繳納費(fèi)用的企業(yè)可以適當(dāng)給出一些優(yōu)惠，比如說可以少繳一部分金額，或者獲得一定金額的獎(jiǎng)勵(lì)等等，通過這樣的獎(jiǎng)勵(lì)措施來鼓勵(lì)企業(yè)能夠深入貫徹落實(shí)城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保險(xiǎn)制度。
(三)將強(qiáng)監(jiān)督管理力度
在面對(duì)部分企業(yè)拖欠和逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)金額時(shí)，有關(guān)部門需要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的督促和追逃力度，切實(shí)保證進(jìn)而能夠順利繳納。與此同時(shí)，國(guó)家和政府可以成立專門的部門或小組，對(duì)全面深入落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，對(duì)于不配合的企業(yè)視情節(jié)嚴(yán)重給予不同的懲罰措施，情節(jié)較輕的可以對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，對(duì)于情節(jié)較重的企業(yè)需要追究其一定的民事責(zé)任[4]。
(四)出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)和制度政策
完善的法律法規(guī)是保障城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度能夠得到落實(shí)的重要條件之一，國(guó)家應(yīng)該及時(shí)出臺(tái)相關(guān)方面的法律政策，并且將對(duì)企業(yè)的鼓勵(lì)和激勵(lì)措施也明確記錄進(jìn)去，從而使得企業(yè)能夠從根本上提高在城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度中的參與度。
四、結(jié)論
總而言之，社會(huì)保險(xiǎn)制度關(guān)系到每一位城鎮(zhèn)職工的切身利益，完善的城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度能夠讓職工更加努力工作，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值，提高企業(yè)的綜合效益。因此，采用參與激勵(lì)的方式鼓勵(lì)企業(yè)自覺主動(dòng)繳納城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保險(xiǎn)金，能夠確保每一位城鎮(zhèn)職工都能獲得應(yīng)有的社會(huì)保險(xiǎn)，從而推動(dòng)我國(guó)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的不斷完善。
作者:史安 單位:威海經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)就業(yè)和社會(huì)保障處
參考文獻(xiàn)：
[1]封進(jìn).中國(guó)城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的參與激勵(lì)[J].經(jīng)濟(jì)研究,2013,07:104-117.
導(dǎo)語(yǔ)：任何事情任何領(lǐng)域總是在發(fā)展的過程中不可避免的伴隨著各種各樣的問題，而我們需要做的就是去逐步解決發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種問題。我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)目前在發(fā)展同時(shí)也存在著各類問題，如何解決這些問題是目前亟待解決的。
一、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度中存在的問題
1.1、地方保護(hù)主義嚴(yán)重
目前，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度存在著嚴(yán)重的地方保護(hù)主義問題。地方政府出于經(jīng)濟(jì)發(fā)展或者是招商引資的考慮會(huì)出臺(tái)一些所謂的地方性優(yōu)惠政策，這其中甚至包括了不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)或者是企業(yè)寧?kù)o日等相關(guān)問題。這種以地方性文件政策與國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)相制衡的問題嚴(yán)重侵害了當(dāng)?shù)貏趧?dòng)者的權(quán)益。長(zhǎng)此以往是十分危險(xiǎn)的，將會(huì)帶來許多的社會(huì)問題。這不是危言聳聽，眾所周知，勞動(dòng)者力量是巨大的。
舉個(gè)例子來說，目前咸寧市勞動(dòng)力處于賣方市場(chǎng)，勞動(dòng)者就業(yè)相當(dāng)困難，許多勞動(dòng)者為了養(yǎng)家糊口，不惜犧牲自身合法權(quán)益。
勞動(dòng)者合法權(quán)益缺乏強(qiáng)有力的保護(hù)，這不僅僅是傷害了勞動(dòng)者本身的權(quán)益，也為社會(huì)生活埋下了潛在的危險(xiǎn)?；诖朔N種原因，地方保護(hù)主義嚴(yán)重這一問題亟待解決。
1.2、一些用人單位脫離于社會(huì)保險(xiǎn)范疇
用人單位脫離于社會(huì)保險(xiǎn)范疇也是目前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度存在的一大問題。仍舊以咸寧市舉例，咸寧市勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)在進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)情況監(jiān)察時(shí)，居然發(fā)現(xiàn)其監(jiān)管范圍內(nèi)的960多個(gè)企業(yè)公司中依法參加社會(huì)保險(xiǎn)的居然只有190于戶，僅僅占總數(shù)的19.8%，這個(gè)數(shù)字是相當(dāng)觸目驚心。這種情況也絕對(duì)不是咸寧市的個(gè)例。
1.3、企業(yè)單位虛報(bào)職工人數(shù)及相關(guān)情況
一些企業(yè)，尤其是那些私有企業(yè)，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)少報(bào)職工人數(shù)、少報(bào)工資基數(shù)的行為，以達(dá)到少繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的目的。目前為止，隨著我國(guó)各地勞動(dòng)者的權(quán)利意識(shí)以及法律意識(shí)的逐漸提高，各地都已經(jīng)出現(xiàn)了大量社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益訴訟案例。
二、對(duì)于我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度存在問題的解決建議
2.1、健全完善社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)
古語(yǔ)有云：“不以規(guī)矩不能成方圓?！比魏问虑槎急仨氂幸惶卓茖W(xué)合理且嚴(yán)格執(zhí)行的制度實(shí)施起來才能事半功倍。社會(huì)保險(xiǎn)制度也不例外?；诖?，健全完善社會(huì)保險(xiǎn)制度相關(guān)法律法規(guī)是解決目前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度中出現(xiàn)問題的前提和基礎(chǔ)。
一個(gè)國(guó)家至關(guān)重要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度就是社會(huì)保險(xiǎn)制度，必須要納入到法治軌道中去，并依靠法律來保證相關(guān)制度的切實(shí)實(shí)施。這都體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)關(guān)系和問題的直接干預(yù)。與此同時(shí)，健全完備的社會(huì)保險(xiǎn)制度，也是一個(gè)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活相關(guān)制度是否成熟的一大重要標(biāo)志。只有機(jī)制、體制、法制這三個(gè)制度都健全完備，才能夠保證我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)進(jìn)入良性發(fā)展軌道。為了加快社會(huì)保險(xiǎn)制度改革腳步、加大社會(huì)保險(xiǎn)制度改革力度、確保社會(huì)保險(xiǎn)制度穩(wěn)定開展，最終在我國(guó)建立起同社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的科學(xué)規(guī)范化的社會(huì)保險(xiǎn)體系，我們應(yīng)該在積極開展改革實(shí)踐同時(shí)，進(jìn)一步健全完善社會(huì)保險(xiǎn)制度相關(guān)法律法規(guī)。目前來說，由于我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度法律立法層次相對(duì)來說處于比較低的水平，在我國(guó)所制定出的有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的法律法規(guī)中，普遍存在著疏漏或者是缺乏相關(guān)法律責(zé)任現(xiàn)象，造成了無法發(fā)揮法律應(yīng)有規(guī)范作用及強(qiáng)制功能，更加無法確保我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的有效建立。黨和政府必須要盡快地健全完善相關(guān)法律法規(guī)，以解決這一系列問題。
2.2、擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面
我國(guó)疆域廣闊，東西差異城鄉(xiāng)差異明顯，因此在社會(huì)保險(xiǎn)改革中很重要的一點(diǎn)就是擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，縮小東西差異城鄉(xiāng)差異。
另外，僅僅在地區(qū)上縮小差異是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還應(yīng)該縮小國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)之間的差異。為了調(diào)動(dòng)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)參與社會(huì)保險(xiǎn)的積極性，應(yīng)該對(duì)那些非紅油企業(yè)采取降低門檻進(jìn)入的政策。降低門檻主要體現(xiàn)在降低社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，調(diào)低社會(huì)保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇標(biāo)準(zhǔn)。這樣一來，社會(huì)保險(xiǎn)就能夠?qū)崿F(xiàn)多層次的全面的覆蓋。目前，我國(guó)正處于社會(huì)主義的初級(jí)階段，社會(huì)保險(xiǎn)的各種保障不可能處于太高的標(biāo)準(zhǔn)，只能夠力求保障基本。但是為了滿足不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同企業(yè)以及不同人群全方位多層次的社會(huì)保險(xiǎn)需求，為了體現(xiàn)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)效率優(yōu)先等原則，為了調(diào)動(dòng)全社會(huì)各界以及所有家庭的力量，必須要通過鼓勵(lì)個(gè)人儲(chǔ)蓄、積極開展社會(huì)補(bǔ)助、發(fā)展各類型保險(xiǎn)等多樣化形式來建立一個(gè)多層次全方面的社會(huì)保險(xiǎn)體系。試想，如果不發(fā)展多重社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)保障形式，建立多層次全方位的社會(huì)保險(xiǎn)保障體系，社會(huì)基本保障也就難以鞏固及發(fā)展。
2.3、完善社會(huì)保險(xiǎn)管理工作
最后，完善社會(huì)保險(xiǎn)管理工作也是改革我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容。完善社會(huì)保險(xiǎn)管理工作主要體現(xiàn)在完善社保基金管理工作。如果要打擊那些騙保行為，完善社?；鸸芾砉ぷ?，就必須要首先建立健全社會(huì)保險(xiǎn)信息聯(lián)網(wǎng)工作。建立健全社保信息聯(lián)網(wǎng)工作，是我國(guó)目前做得比較不好的一項(xiàng)工作，也是急需改善的一項(xiàng)工作。必須要廣泛地運(yùn)用各種現(xiàn)代聯(lián)網(wǎng)信息管理技術(shù)，建立健全養(yǎng)老、醫(yī)保、失業(yè)信息等監(jiān)控體系，并利用聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)去進(jìn)行一些對(duì)于異常數(shù)據(jù)監(jiān)控和分析工作，切實(shí)有效有針對(duì)性的進(jìn)行檢查和監(jiān)督。其次，還要大力宣傳有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)舉報(bào)制度，將養(yǎng)老、醫(yī)保、失業(yè)等政策的執(zhí)行過程陽(yáng)光化，放之于全社會(huì)監(jiān)督下，從而營(yíng)造出一種全民打擊社保不良行為的氛圍。最后，還應(yīng)該加大對(duì)于社保不良行為的處罰力度，一旦發(fā)現(xiàn)，絕不手軟，并且利用媒體輿論公開曝光，讓這些行為無處藏身。
社會(huì)保險(xiǎn)的技術(shù)性及專業(yè)性都非常地強(qiáng)，因此需要大批的精通相關(guān)業(yè)務(wù)、熟悉相關(guān)政策的高技能高素質(zhì)管理人才。在建立了一批具有高超理論水平和實(shí)際操作能力的隊(duì)伍之后，應(yīng)當(dāng)再對(duì)這些人進(jìn)行專業(yè)化的訓(xùn)練和培養(yǎng)，以保證社會(huì)保險(xiǎn)體系有效運(yùn)作。
三、結(jié)論
社會(huì)保險(xiǎn)制度具有公平性，這也是社會(huì)保險(xiǎn)制度與其他保險(xiǎn)制度的本質(zhì)區(qū)別。通常情況下，社會(huì)保險(xiǎn)是由政府直接進(jìn)行舉辦的保險(xiǎn)，在全社會(huì)共同籌資情況下，可實(shí)現(xiàn)互幫互助、互相救濟(jì)的目的。不分身份、民族、職業(yè)、居住地點(diǎn)、等等，保證每位社會(huì)成員的基本生活。很多國(guó)家都按照這一基本原則，設(shè)計(jì)和規(guī)劃好社會(huì)保險(xiǎn)制度。在與其他國(guó)家對(duì)比下，我國(guó)現(xiàn)代的社會(huì)保險(xiǎn)制度中，存在著很多問題，特別是公平性明顯不足，部分項(xiàng)目與戶籍以及職業(yè)相關(guān)，這樣既與社會(huì)保險(xiǎn)制度公平性原則背道而馳，也影響著收入領(lǐng)域和分配領(lǐng)域，可以這樣講，權(quán)利高和收入高的人群，所享受的社會(huì)保障待遇也就越好；收入低和地位低的人群，所享受的社會(huì)保障待遇也就越差。比如，職工基本養(yǎng)老制度、城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老制度、農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老制度、其他退休保障制度等等，全民本應(yīng)該享受同樣的社會(huì)保障制度，但是卻把社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)利分為若干個(gè)層次。同時(shí)，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度中，農(nóng)民所享受的合作醫(yī)療制度、城鎮(zhèn)居民所享受的基本醫(yī)療制度、工薪勞動(dòng)者所享受的醫(yī)療保險(xiǎn)制度、部分領(lǐng)導(dǎo)所享受的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，其四種處于不同社會(huì)地位的人們，在享受著醫(yī)療保險(xiǎn)制度方面上存在著很大的差距。另外，從社會(huì)生育政策上來講，工薪階層的人群卻享受著生育保險(xiǎn)，但是農(nóng)村體力勞動(dòng)者卻沒有享受到生育保險(xiǎn)。想要解決上述所講的種種問題，需要從五個(gè)方面上著手進(jìn)行：第一，改革我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度，縮小和控制好各群體之間的待遇，社會(huì)保險(xiǎn)與職業(yè)關(guān)聯(lián)度也應(yīng)該不斷降低，使我國(guó)每一位人民都能公平享受到社會(huì)保險(xiǎn)制度；第二，改革我國(guó)所制定的公費(fèi)醫(yī)療制度，無論是市區(qū)公費(fèi)醫(yī)療制度，還是城鄉(xiāng)公費(fèi)醫(yī)療制度，都需要進(jìn)行普遍的改革；第三，深入探索和研究農(nóng)民意外傷害保障機(jī)制體系；第四，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的穩(wěn)定，從實(shí)際上提高農(nóng)村合作醫(yī)療、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；第五，保證城鎮(zhèn)居民、非正規(guī)就業(yè)人員的生育保險(xiǎn)制度。
2解決“雙軌制”所存在的問題
當(dāng)代，企業(yè)職工與機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員，所實(shí)施的養(yǎng)老制度是不同的，也就是我們所謂的“雙軌制”。雙軌制是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型下，所產(chǎn)生的特殊產(chǎn)物，根據(jù)企業(yè)職工與機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工身份的不同，所實(shí)施的養(yǎng)老制度也有實(shí)質(zhì)性的差別，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員實(shí)施的是“財(cái)政型”統(tǒng)發(fā)管理制度，企業(yè)職工所參加的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施的是“繳費(fèi)型”統(tǒng)籌管理制度，這兩種制度存在著很大的差別。機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員并不需要個(gè)人承擔(dān)繳費(fèi)，但企業(yè)職工卻需要自己承擔(dān)參保繳費(fèi)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職工退休之后，所享受的養(yǎng)老基金待遇遠(yuǎn)遠(yuǎn)要高于企業(yè)職工的養(yǎng)老待遇。從目前的形勢(shì)來看，如果事業(yè)單位還繼續(xù)按照現(xiàn)存的養(yǎng)老待遇制度執(zhí)行，不但沒有體現(xiàn)出社會(huì)保障制度中的公平性，而且對(duì)流動(dòng)性也會(huì)起到負(fù)面作用。所以，為了更好體現(xiàn)出養(yǎng)老制度的公平性以及與流動(dòng)性要求相符合，需要從根本上解決“雙軌制”中所存在的問題，這樣才能保障社會(huì)保障制度的公平。
3加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)能力
在制定社會(huì)保險(xiǎn)中，不但要制定有科學(xué)合理的制度，而且也需要提供較好的服務(wù)。隨著社會(huì)保險(xiǎn)的不斷完善和改革，人們對(duì)生活和工作的需求也在提高，在這樣的情況下，更加需要保證社會(huì)保險(xiǎn)制度的公平性。從制定社會(huì)保險(xiǎn)制度到完善和改革社會(huì)保險(xiǎn)制度，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)的要求也越來越高，未來的社會(huì)保險(xiǎn)將具備方便、高效、優(yōu)質(zhì)、快捷等等特點(diǎn)。通常來講，在評(píng)價(jià)服務(wù)對(duì)象中，服務(wù)質(zhì)量作為主要評(píng)價(jià)依據(jù)。從社會(huì)保險(xiǎn)層面上來講，服務(wù)者是政府所建立起社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象是用人單位和參保人。我國(guó)在改革和完善社會(huì)保險(xiǎn)制度過程中，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度執(zhí)行情況，不斷推出各種形式的新制度，同時(shí)也逐步建立起相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理機(jī)構(gòu)，但卻沒有形成完整統(tǒng)一的服務(wù)規(guī)則和服務(wù)流程。在社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目、服務(wù)對(duì)象所增加的情況下，在保險(xiǎn)服務(wù)方面出現(xiàn)的問題也在不斷增多，所以這就需要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。目前，轉(zhuǎn)移關(guān)系、結(jié)算異地就醫(yī)、報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用等等制度體系都需要進(jìn)行完善。所以，根據(jù)參保單位的服務(wù)原則，應(yīng)該重新研究和探討在現(xiàn)代服務(wù)流程中所存在的問題，并且進(jìn)一步加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量，在發(fā)放社會(huì)保障卡的過程中，做好整合制度的相關(guān)工作。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度和眾多類型的服務(wù)項(xiàng)目，必須需要處理好大量的數(shù)據(jù)信息，如果不能充分利用好現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，那么無法管理和處理這些數(shù)據(jù)，也就無法提供出優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，所以，這就需要在不同程度上加強(qiáng)社會(huì)管理和服務(wù)的水平?？蓮娜缦聨追矫孢M(jìn)行：第一，統(tǒng)一和規(guī)范指標(biāo)體系，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性；第二，轉(zhuǎn)變各項(xiàng)目、各階層管理系統(tǒng)中分散局面；第三，統(tǒng)一好各類型軟件，傳遞信息效率需加強(qiáng)；第四，大力支持基層信息化的建設(shè)。不管是從設(shè)計(jì)制度以及實(shí)施政策上，還是從運(yùn)用信息技術(shù)上來講，都需要建立起一支高素質(zhì)、專業(yè)化的隊(duì)伍。這支隊(duì)伍應(yīng)該以提供出優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和管理好各項(xiàng)工作為主要目標(biāo)，保證好每一環(huán)節(jié)工作的順利進(jìn)行。所以，需要建立起科學(xué)的培訓(xùn)制度，并且有計(jì)劃和有目的展開各項(xiàng)培訓(xùn)工作，在培訓(xùn)工作開展過程中，進(jìn)一步增強(qiáng)經(jīng)辦人員的專業(yè)技能以及綜合素質(zhì)。
4建立健全的法制機(jī)制
良好的法制機(jī)制是保證社會(huì)保險(xiǎn)制度公平性的關(guān)鍵。建立起公平合理社會(huì)保險(xiǎn)制度，需要不斷健全法制機(jī)制。第一，社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)的完善。完善的法律是社會(huì)保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。所以，應(yīng)不斷完善和修改與社會(huì)保障制度相關(guān)的法律法規(guī)，唯有具有完備的社會(huì)保險(xiǎn)法制，才能保證社會(huì)制度的公平性和公信力，這樣促使社會(huì)保險(xiǎn)制度的不斷發(fā)展。第二，多繳多得鼓勵(lì)機(jī)制的健全。這一項(xiàng)制度主要體現(xiàn)在所享受的待遇與所繳納的費(fèi)用是相聯(lián)系的，這樣可以充分調(diào)動(dòng)起參保人員積極繳費(fèi)。尤其是在實(shí)施個(gè)人繳費(fèi)上，所享受的待遇與所繳納的費(fèi)用是成正比的關(guān)系。目前，我國(guó)人口老年齡化現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，在轉(zhuǎn)變這一現(xiàn)象時(shí)，需要充分結(jié)合我國(guó)人力資源供求狀況，可實(shí)施退休年齡延遲的政策，不但可以平衡好我國(guó)社?；馉顩r，而且也可開發(fā)利用好我國(guó)人力資源，促使我國(guó)人口穩(wěn)定、有序增長(zhǎng)。
中圖分類號(hào)： F84 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
引言：
一、我國(guó)社會(huì)保證制度開展現(xiàn)狀
(一)目前,我國(guó)社會(huì)保證制度面臨的應(yīng)戰(zhàn)。從長(zhǎng)期看,要處理人口老齡化、貧富差距、有病就醫(yī)、失業(yè)保證等形成的一系列社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題;從中期看,要減輕從方案經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來的巨大社會(huì)壓力;在近期,要思索如何依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化適時(shí)調(diào)整各有關(guān)項(xiàng)目的收支程度,以保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。
(二)社會(huì)保險(xiǎn)范圍不全、社會(huì)化水平較低。目前,我國(guó)廣闊鄉(xiāng)村處于家庭自保狀態(tài)。公有制經(jīng)濟(jì)與非公有制經(jīng)濟(jì),城市和鄉(xiāng)村之間的這種宏大差距,不只影響了收入公平目的的完成,也阻礙了經(jīng)濟(jì)的有序開展。由于我國(guó)現(xiàn)有消費(fèi)力開展程度還不夠高,因而,社會(huì)保險(xiǎn)的程度也只能是低程度的。
(三)社會(huì)保證機(jī)制存在缺陷,國(guó)度和企業(yè)不堪重負(fù)。從我國(guó)現(xiàn)狀來看,社會(huì)保險(xiǎn)基金主要是由企業(yè)支付,少部分由國(guó)家補(bǔ)充,個(gè)人很少交納,不能很好地表現(xiàn)國(guó)家、集體和個(gè)人共同擔(dān)負(fù)的準(zhǔn)繩。
(四)下崗失業(yè)人員的社會(huì)保證程度低下。我國(guó)城鎮(zhèn)失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋率極低,僅覆蓋正式職工,并不包括鄉(xiāng)村就業(yè)人員和城鎮(zhèn)非職工人員。
二、完善社會(huì)保證制度應(yīng)該堅(jiān)持的準(zhǔn)繩
(一)社會(huì)成員根本生活需求。人的需求有生活的需求,享用的需求,開展的需求和表現(xiàn)的需求。生活的需求即生存權(quán),是人權(quán)保證的根底,這是人人都應(yīng)享用的最根本的權(quán)益,社會(huì)保證必需滿足人們根本的生活需求,這是社會(huì)保證法應(yīng)規(guī)則的最根本的內(nèi)容。
(二)社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋程度要高?，F(xiàn)代的中國(guó)，是和諧社會(huì)主義社會(huì)，廣泛的民眾參與，國(guó)家、企業(yè)和民眾共同擔(dān)負(fù)保險(xiǎn)金的繳納。人們參與的保險(xiǎn)項(xiàng)目，不僅僅要體現(xiàn)在社會(huì)保險(xiǎn)的福利中，也要體現(xiàn)在工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育險(xiǎn)等哥哥方面的社會(huì)保障中。當(dāng)前要加快社會(huì)保證制度變革進(jìn)程,落實(shí)立法規(guī)劃,擴(kuò)展施行范圍,力圖使每個(gè)保證項(xiàng)目掩蓋到一切符合條件的公民。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)范圍和規(guī)范與經(jīng)濟(jì)開展程度相順應(yīng)。各國(guó)的社會(huì)保證制度都有隨著本國(guó)經(jīng)濟(jì)的開展,呈現(xiàn)出社會(huì)保證對(duì)象的范圍由窄到寬,項(xiàng)目由少到多,待遇程度由低到高的共同特性。我們必需思考到現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)開展情況和根本國(guó)情,對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目設(shè)置不能過多,范圍要適度而規(guī)范不能過高,保證程度必需與社會(huì)經(jīng)濟(jì)開展程度相順應(yīng),并且隨經(jīng)濟(jì)開展程度的進(jìn)步而進(jìn)步。
(四)要體現(xiàn)公平與效率。社會(huì)保險(xiǎn)的不同項(xiàng)目表現(xiàn)的公平與效率的水平不同。社會(huì)救助,優(yōu)撫安頓和局部社會(huì)福利事業(yè)的支出，主要由國(guó)家財(cái)政擔(dān)負(fù),凡符合條件的，均能夠無償享用,表現(xiàn)公平。社會(huì)保險(xiǎn)中的主要項(xiàng)目,堅(jiān)持“效率優(yōu)先,統(tǒng)籌公平”的準(zhǔn)繩,完成社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相分離,由用人單位與職工共同擔(dān)負(fù),保險(xiǎn)對(duì)象享用的保險(xiǎn)程度，既要能保證其生活、醫(yī)療需求，表現(xiàn)社會(huì)公平,又要與個(gè)人繳費(fèi)掛鉤,以鼓勵(lì)職工的勞動(dòng)積極性和進(jìn)步效率。
三、完善社會(huì)保證制度的舉措
（一）加快社會(huì)保險(xiǎn)法制的建立。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，社會(huì)保險(xiǎn)的管理也應(yīng)依法實(shí)施。2010年出臺(tái)的《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》，是國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)方面的根本法律，是標(biāo)準(zhǔn)社會(huì)保險(xiǎn)行為、制定單項(xiàng)保險(xiǎn)政策的根據(jù)。
（二）擴(kuò)展社會(huì)保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍，增強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)金的收繳。首先，健全的社會(huì)保險(xiǎn)制度必需覆蓋到城鄉(xiāng)各類職工，使全體勞動(dòng)者都能依法享用社會(huì)保險(xiǎn)，這是維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益的根本。其次，必需盡快、盡早地把占我國(guó)人口絕大多數(shù)的農(nóng)民納人社會(huì)保險(xiǎn)體系之中。鄉(xiāng)村社會(huì)保險(xiǎn)工作的順利推進(jìn)，鄉(xiāng)村社會(huì)保險(xiǎn)程度的進(jìn)步，是關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)開展全局的大事，是關(guān)系我國(guó)國(guó)度平安與穩(wěn)定的大事。
（三）吸收成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)。開征社會(huì)保證稅，盡快確立起以稅收為主要來源的社會(huì)保險(xiǎn)資金籌資機(jī)制。目前，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌集方法不夠標(biāo)準(zhǔn)，不能順應(yīng)經(jīng)濟(jì)開展的需求，存在很多弊端。因而，社會(huì)保險(xiǎn)稅應(yīng)是當(dāng)前最理想的籌資手腕，有利于統(tǒng)一稅負(fù)，及時(shí)、穩(wěn)定地籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金，減輕國(guó)度和企業(yè)的擔(dān)負(fù)，也有利于確定和完善社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算，從管理上緩解目前社會(huì)保證基金征繳艱難的矛盾。
（四）加大國(guó)家財(cái)政支持力度，進(jìn)一步完善社會(huì)福利制度。改革開放以來，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有了長(zhǎng)足的開展，國(guó)力有了快速性的增長(zhǎng)，國(guó)家與中央財(cái)政收入逐年增加，為了確?，F(xiàn)階段我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的開展，財(cái)政應(yīng)增加對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投入，一方面要提高社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)助，加強(qiáng)對(duì)生活貧困和失業(yè)員工的生活幫助，保障他們的基本生活水準(zhǔn)，同時(shí)，對(duì)于出現(xiàn)的自然災(zāi)害，要及時(shí)對(duì)受災(zāi)民眾進(jìn)行補(bǔ)貼和安撫，以保證社會(huì)的穩(wěn)定和健康發(fā)展；第二，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)安撫、社會(huì)福利要充分發(fā)揮其作用，商業(yè)保險(xiǎn)也是社會(huì)保險(xiǎn)的極其重要的補(bǔ)充，應(yīng)該積極加以引導(dǎo)和利用，以為人民造福和社會(huì)穩(wěn)定。是對(duì)杜會(huì)保證系統(tǒng)的補(bǔ)充;三是政府應(yīng)制定財(cái)政等各種優(yōu)惠政策，鼓舞社會(huì)各界參與社會(huì)福利、救濟(jì)和優(yōu)撫事業(yè)。
（五）依據(jù)我國(guó)社會(huì)開展來確立不同層次的社會(huì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇制度。就我國(guó)目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)的開展?fàn)顩r來看，各地域，各省市，其經(jīng)濟(jì)開展程度及經(jīng)濟(jì)實(shí)力存在上下不一的狀況，關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)待遇的規(guī)則，就需求依據(jù)不同的狀況制定相關(guān)的內(nèi)容，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇的彈性化。另外在觸及到詳細(xì)的保險(xiǎn)待遇制定過程中，也請(qǐng)求樹立多層次的待遇程度，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇分清主次和輕重。
結(jié)語(yǔ)：
社會(huì)保險(xiǎn)制度是當(dāng)前世界發(fā)展進(jìn)程中，基于社會(huì)問題的相應(yīng)的控制理論和控制方式，是完成各種不測(cè)的損失補(bǔ)償?shù)闹匾胧?，為社?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立和開展提供良好的法律環(huán)境，隨著當(dāng)前社會(huì)開展中的各種應(yīng)用方式的不時(shí)的提升，在保險(xiǎn)制度完善過程中其各種相應(yīng)措施和制度的完善形式是其開展的關(guān)鍵。積極參與社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立，使我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度在全杜會(huì)成員的共同努力和支持下，得到安康有序的開展。
參考文獻(xiàn)：
[1]何俊林,雷定安.完善我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的對(duì)策[J].甘肅省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)2006(09)
2、問題的提出
2．1農(nóng)民工的含義
農(nóng)民工為在城市內(nèi)參與非農(nóng)業(yè)工作，但戶籍為農(nóng)村的勞動(dòng)者。農(nóng)民工的概念最早在上個(gè)世紀(jì)九十年代被提出，同時(shí)我國(guó)相關(guān)的規(guī)章制度對(duì)農(nóng)民工進(jìn)行明確的定義。該定義為:企業(yè)招收的農(nóng)民工作期限在一年之上的并且具有勞動(dòng)合同在身的農(nóng)民，稱作為農(nóng)民工。自動(dòng)1979年改革開放以來，隨著我國(guó)改革開放制度的不斷深化實(shí)施，對(duì)于勞動(dòng)力的需求逐漸增大，越來越多的農(nóng)民進(jìn)入到城市內(nèi)參加相關(guān)的工作，這在很大程度上也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化發(fā)展的必然趨勢(shì)之一，農(nóng)民工的出現(xiàn)在很大程度上也促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展。因此，農(nóng)民工應(yīng)當(dāng)享有充足的社會(huì)保險(xiǎn)制度的權(quán)利。
2．2農(nóng)民工應(yīng)當(dāng)享有社會(huì)保險(xiǎn)
我國(guó)憲法中明確規(guī)定，每個(gè)人均享有社會(huì)保險(xiǎn)保護(hù)的權(quán)利。在其內(nèi)第四十五條中明確規(guī)定，凡是我國(guó)合法公民，在疾病、年老或者失去勞動(dòng)能力的情況下，有權(quán)利向社會(huì)和國(guó)家獲得充足的物質(zhì)支持。我國(guó)農(nóng)民工為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展立下了汗馬功勞，如果沒有農(nóng)民工進(jìn)入到城市內(nèi)部，深入到社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的一線，我國(guó)不能取得現(xiàn)在的成就，因此，農(nóng)民工應(yīng)當(dāng)受到社會(huì)保險(xiǎn)的保護(hù)。
3、影響我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益實(shí)現(xiàn)的障礙
3．1農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)現(xiàn)狀
現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)現(xiàn)狀較為嚴(yán)峻，我們必須正視現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)存在的相關(guān)問題?，F(xiàn)將其存在的問題分述如下:首先為:農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)率較低，同時(shí)也存在較為嚴(yán)重的退保情況，為農(nóng)民工辦理社會(huì)保險(xiǎn)是充分保障我國(guó)農(nóng)民工權(quán)利的主要途徑，但是現(xiàn)階段我國(guó)存在較為嚴(yán)峻的農(nóng)民工參保率低，退保率高的情況。其次，我國(guó)農(nóng)民工整體的流動(dòng)性較強(qiáng)，給社會(huì)保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)接帶來較大的難度，同時(shí)由于受到我國(guó)農(nóng)民工流動(dòng)性較強(qiáng)的影響，進(jìn)一步增加了農(nóng)民工失去社會(huì)保險(xiǎn)的概率，此外，也給我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的管理帶來了較大的挑戰(zhàn)。第三為，社會(huì)保險(xiǎn)的保費(fèi)較高，企業(yè)與農(nóng)民工均不愿意承擔(dān)由此產(chǎn)生的費(fèi)用。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用超過了部分農(nóng)民工的承載能力。企業(yè)為了更好的節(jié)約自身的成本，也不愿意為農(nóng)民工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。
3．2造成上述現(xiàn)象的原因
造成上述現(xiàn)象的主要原因有五個(gè)方面:首先，企業(yè)不愿意讓農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)，這除了企業(yè)為更好的追求自身利潤(rùn)之外，部分企業(yè)認(rèn)為，農(nóng)民工在家由自己的土地，在企業(yè)工作的流動(dòng)性較大，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)民工有效的管理，因此，讓其參加社會(huì)保險(xiǎn)，將進(jìn)一步增加管理的難度。其次，農(nóng)民工自身的參加社會(huì)保險(xiǎn)的意識(shí)較為薄弱，很多農(nóng)民工沒有認(rèn)識(shí)到社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)于自身的重要性，只重視眼前的利益，認(rèn)為參加社會(huì)保險(xiǎn)是沒有必要的。第三，農(nóng)民工一般的收入都較低，同時(shí)承擔(dān)有較強(qiáng)的家庭責(zé)任，往往為家庭的主要收入來源，所以很多農(nóng)民工承擔(dān)不起社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。第四，我國(guó)現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)于農(nóng)民工有著較大的不利，例如現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老制度不適合具有較強(qiáng)流動(dòng)性的農(nóng)民工參加，這在很大程度對(duì)于農(nóng)民工是不公平的。第五，我國(guó)在農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)制度方面，沒有完善的法律法規(guī)給予保障，這就導(dǎo)致部分地區(qū)、部分企業(yè)鉆了法律的空子，導(dǎo)致農(nóng)民工沒有享受到社會(huì)保險(xiǎn)帶來的好處。
4、完善我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的必要性
首先，全面的完善我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度是我國(guó)設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)制度的基本性需求。我國(guó)設(shè)立的社會(huì)保險(xiǎn)制度是面向我國(guó)全部合法公民的，農(nóng)民工作為我國(guó)合法公路的重要組成部分，保證農(nóng)民工享受到社會(huì)保險(xiǎn)制度能進(jìn)一步體現(xiàn)我國(guó)社會(huì)公平。其次，全面的完善我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度在很大程度上能夠進(jìn)一步提升我國(guó)城市發(fā)展的水平，通過將農(nóng)民工納入到社會(huì)保險(xiǎn)制度當(dāng)中，在很大程度上能夠減少農(nóng)民工工作的流動(dòng)性，從而更好的使其服務(wù)于城市的建設(shè)，這對(duì)保證城市建設(shè)的良性發(fā)展是非常重要的。第三，完善我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度在很大程度上為進(jìn)一步深化我國(guó)農(nóng)村改革的必然需求，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)村居民并不敢真正放棄土地，利用閑暇時(shí)間從事農(nóng)業(yè)活動(dòng)或利用家庭輔助勞動(dòng)力來幫助經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)。完善我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)，能夠幫助農(nóng)民工更好的確立自身在整個(gè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的位置，從而更好的發(fā)揮農(nóng)民工自身的價(jià)值。第四，完善我國(guó)農(nóng)民工社會(huì)保障制度，在很大程度上能夠更好的實(shí)現(xiàn)社會(huì)的穩(wěn)定，農(nóng)民工主要有男性組成，如果該部分群體社會(huì)保險(xiǎn)得不到有效的保障，其對(duì)于整個(gè)社會(huì)的威脅是較大的。第五，完善農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度是農(nóng)民工自身的需要。很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等企業(yè)中的勞動(dòng)者仍然處在社會(huì)保障之外，但是對(duì)社會(huì)保障卻有著很高的訴求。
5、完善的建議
我認(rèn)為安排農(nóng)民工參加城鎮(zhèn)職工基本社會(huì)保險(xiǎn)制度能更好的實(shí)現(xiàn)對(duì)于農(nóng)民工的保護(hù)。具體實(shí)現(xiàn)的措施如下:第一，落實(shí)農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)籌，建立比較合理的社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、移接手續(xù)。對(duì)于不易轉(zhuǎn)移的失業(yè)保險(xiǎn)，一般醫(yī)療保險(xiǎn)等可以實(shí)行，一次性領(lǐng)取的方法，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)等應(yīng)該積極推行轉(zhuǎn)移制度。第二，完善農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的監(jiān)督機(jī)制。農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系政策制定出來，需要設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和管理，發(fā)揮社會(huì)媒體以及群眾監(jiān)督等的作用，使每一項(xiàng)政策制定出后，都能落到實(shí)處，加強(qiáng)法律意識(shí)。第三，農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種的實(shí)施應(yīng)有順序。農(nóng)民工的社會(huì)保險(xiǎn)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，生育保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)等，如果這幾種險(xiǎn)種同時(shí)實(shí)施的話就比較難。失業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)可以暫緩，先解決工傷和醫(yī)療保險(xiǎn)。第四，促進(jìn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)觀念的改變。農(nóng)民工群體是非常龐大的，如果要建立完善的農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)體系，也很難滿足其要求，在這種情況下，首先要轉(zhuǎn)變農(nóng)民工的觀念。使農(nóng)民工安心，放心地參加社會(huì)保險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)真正將農(nóng)民工群體納入?yún)⒓映擎?zhèn)職工基本社會(huì)保險(xiǎn)制度，同時(shí)按照農(nóng)民工自身的具體特點(diǎn)做出相應(yīng)調(diào)整，才能真正解決這一問題。
當(dāng)前，農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀究竟怎樣？造成農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)不如人意的原因又是什么？我們究竟選擇什么樣的模式和路徑來構(gòu)建與完善農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度？這正是本文所要探索與研究的問題。
一、農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的現(xiàn)行狀況
(一)參保率低，總量偏少
根據(jù)江蘇省統(tǒng)計(jì)局2005年人口抽樣調(diào)查統(tǒng)計(jì)資料和江蘇省勞動(dòng)保障廳調(diào)查資料，江蘇省籍農(nóng)民工約為402萬(wàn)人，占江蘇省城鎮(zhèn)就業(yè)人口的近20%。2005年末全省參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)是950.6萬(wàn)人,農(nóng)民工是148.3萬(wàn)人,總參保人數(shù)的15.6%,占當(dāng)年全省農(nóng)民工總數(shù)的16.4%。同年參加醫(yī)療保險(xiǎn)的農(nóng)民工為43.6萬(wàn)人,占參保職工人數(shù)的5.3%,占農(nóng)民工總數(shù)的10.8%。參加工傷保險(xiǎn)的人數(shù)為105萬(wàn)人，占總參保人數(shù)的14.1%,占農(nóng)民工總數(shù)的26.1%。顯然，農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的人數(shù)少、比重低。
(二)險(xiǎn)種不齊，分布不均
我國(guó)目前城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種有養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷和生育保險(xiǎn)，但目前農(nóng)民工參加的險(xiǎn)種是不完整的，且大部分是被動(dòng)的。有的由于地方政府社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳的力度加大，部分農(nóng)民工參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)；有的企業(yè)出于安全成本的考慮讓農(nóng)民工參加了工傷保險(xiǎn)。真正全部參加所有社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的農(nóng)民工是微乎其微。其中，在外商、港澳臺(tái)企業(yè)工作的農(nóng)民工，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的比重較高，分別達(dá)到了56.2%、55.5%、46.1%。而在個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)工作的農(nóng)民工，參加社會(huì)保險(xiǎn)的比重明顯較低，僅分別為7.2%、9.3%、3.4%；靈活就業(yè)的農(nóng)民工也如此，參加社會(huì)保險(xiǎn)的比重也分別為10.5%、13.2%、1.5%。
(三)政策缺陷，實(shí)施乏力
我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)制度建立之初，并沒有將農(nóng)民工納入社會(huì)保險(xiǎn)體系。到了上世紀(jì)90年代，各地政府將農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)作為構(gòu)建城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的一個(gè)重要方面來抓，并在具體參保問題上出臺(tái)了一系列的政策措施。大部分地區(qū)在農(nóng)民工的參保問題上，采取了與城鎮(zhèn)職工實(shí)行統(tǒng)一制度，分別參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、醫(yī)療保險(xiǎn)制度、工傷保險(xiǎn)制度，部分地區(qū)還制定了允許農(nóng)民工和靈活就業(yè)人員一起自主參加社會(huì)保險(xiǎn)的辦法。應(yīng)該說，這些制度和辦法在一定范圍內(nèi)還是發(fā)揮了一些作用，但是，其缺陷也是明顯存在的。主要表現(xiàn)在適應(yīng)性和可操作性不強(qiáng)；缺少針對(duì)性和靈活性；參保門檻偏高，超越了相當(dāng)一部分農(nóng)民工的承受能力，且社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系和基金不容易轉(zhuǎn)移，加上部分地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的利益因素和管理方式，也人為地加大了農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的困難。而政策實(shí)施的乏力，一方面是法律依據(jù)不足或者立法層次偏低，且缺少?gòu)?qiáng)制性措施，另一方面現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備根本無力去全面實(shí)施。
(四)觀念模糊，需求不實(shí)
農(nóng)民工是一個(gè)介于農(nóng)民和市民之間的邊緣性群體，或者說是一個(gè)由農(nóng)民向產(chǎn)業(yè)工人轉(zhuǎn)移的過渡性階層。這一階層來自農(nóng)民，而又超越了農(nóng)民的局限性，其群體特征具有雙重性和矛盾性，他們身上有現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)工人的素質(zhì)，但同時(shí)也少不了原有農(nóng)民的影子。就社會(huì)保險(xiǎn)而言，農(nóng)民工本身就沒有準(zhǔn)確的概念，對(duì)于未來的工作與生活也是同樣模糊，總有這樣或者那樣的臨時(shí)觀念和短期行為意識(shí)。在相當(dāng)一部分農(nóng)民工眼里，參加社會(huì)保險(xiǎn)特別是個(gè)人繳費(fèi)部分，只會(huì)減少收入，增加生活負(fù)擔(dān)。本來較低的工資收入水平只能勉強(qiáng)維持生活和再生產(chǎn)的需要，如果再抽出一部分收入用于不確定的預(yù)期，實(shí)在難以承受。所以，就不愿意參加社會(huì)保險(xiǎn)，更沒有參保的主動(dòng)性和積極性。少數(shù)企業(yè)甚至出現(xiàn)農(nóng)民工集體要求不參加社會(huì)保險(xiǎn)的申請(qǐng)。這實(shí)際上反映了農(nóng)民工在社會(huì)保險(xiǎn)問題方面認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。
二、農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)現(xiàn)狀的原因分析
(一)歷史因素
長(zhǎng)期以來，我國(guó)實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，廣大農(nóng)村實(shí)行的是以生產(chǎn)隊(duì)或生產(chǎn)大隊(duì)為基本核算單位，“統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一分配”的經(jīng)濟(jì)體制，勞動(dòng)力和土地等生產(chǎn)要素都被封閉在區(qū)域集體經(jīng)濟(jì)組織之內(nèi)。廣大農(nóng)民沒有自主支配自身勞動(dòng)力的權(quán)利，包括尋求就業(yè)，外出打工的自由，只是被束縛在土地上。這段歷史雖然已經(jīng)結(jié)束了，但其影響力還沒有完全消失，特別是它的慣性還在繼續(xù)。農(nóng)村中剩余勞動(dòng)力要順利實(shí)現(xiàn)向城市轉(zhuǎn)移，有賴于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，有賴于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌政策的繼續(xù)深化，有賴于城市企業(yè)的就業(yè)需求的持續(xù)增長(zhǎng)。農(nóng)民工參加城鄉(xiāng)一體化的各種社會(huì)保險(xiǎn)，同樣面臨困難和阻力。
(二)戶籍因素
落后的戶籍管理制度，強(qiáng)化了城鄉(xiāng)分割，農(nóng)民進(jìn)入城市，成為農(nóng)民工，卻沒有得到制度的有力保護(hù)。而依托在戶籍管理上的附加功能，又人為地隔離了城鄉(xiāng)勞動(dòng)者的融合，并制約了城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)保險(xiǎn)制度建立的進(jìn)程。
(三)法律因素
法律的空白或者疏漏，造成了無法可依，而有限的法律法規(guī)，由于執(zhí)行或者執(zhí)法不力，致使法律失靈，法規(guī)走樣，農(nóng)民工參保處境艱難而且尷尬。我國(guó)現(xiàn)有外出務(wù)工農(nóng)民也即農(nóng)民工已經(jīng)是數(shù)以億計(jì)。但是，農(nóng)民工作為城市社會(huì)的一個(gè)特殊階層，至今沒有被現(xiàn)行社會(huì)的法律制度所認(rèn)同和確立。農(nóng)民工這一群體至今沒有一部法律法規(guī)來保護(hù)。我國(guó)《勞動(dòng)法》的調(diào)整范圍應(yīng)當(dāng)包括農(nóng)民工，但是由于過于籠統(tǒng)、原則，特別是缺少針對(duì)農(nóng)民工權(quán)益特點(diǎn)的具體規(guī)定，農(nóng)民工權(quán)利得不到有力地維護(hù)。
(四)政策因素
現(xiàn)行的政策設(shè)計(jì)導(dǎo)向，忽略了農(nóng)民工利益的存在。社會(huì)保險(xiǎn)政策本身就存在嚴(yán)重的缺陷，特別是社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移、接續(xù)、支付等環(huán)節(jié)上的人為障礙，給農(nóng)民工參保設(shè)置了太多的麻煩和不便。農(nóng)民工為城市的發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)，非但不能享受其勞動(dòng)的成果，甚至無法被城市所接納而成為城市社會(huì)的成員。不論是城市發(fā)展規(guī)劃和社會(huì)安排，還是計(jì)劃生育、子女教育、勞動(dòng)就業(yè)、社會(huì)保險(xiǎn)、法律服務(wù)等等，都沒有將農(nóng)民工這一越來越大的群體列入范圍。農(nóng)民工還游離于城市的公共資源和公共服務(wù)系統(tǒng)之外。
(五)文化因素
不良或狹隘的企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念，加劇了對(duì)農(nóng)民工的排斥，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的短期行為破壞了企業(yè)文化和企業(yè)社會(huì)責(zé)任的建立?，F(xiàn)實(shí)生活中有不少企業(yè)，法律意識(shí)淡薄，社會(huì)責(zé)任意識(shí)喪失。對(duì)員工特別是處于弱勢(shì)的農(nóng)民工，不講尊重，不講誠(chéng)信。
三、農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建與完善
(一)目標(biāo)及基本思路
通過農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建，建立一個(gè)城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)保險(xiǎn)制度。之所以確立這樣的目標(biāo)，是堅(jiān)持以人為本的科學(xué)發(fā)展觀的需要，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展與構(gòu)建和諧社會(huì)的需要，也是城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的必然趨勢(shì)。需要指出的是，農(nóng)民工的權(quán)益問題不僅僅是農(nóng)民工本身需要關(guān)注的問題，而且是整個(gè)社會(huì)發(fā)展需要面臨和解決的問題，我們必須將農(nóng)民工的發(fā)展問題納入整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容來考慮。從今后的發(fā)展來看，走城市化、工業(yè)化的道路是中國(guó)未來發(fā)展的必由之路。而從以人為本的科學(xué)發(fā)展觀來看，發(fā)展必須是全面的、協(xié)調(diào)的和可持續(xù)的，中國(guó)的發(fā)展，如果離開農(nóng)村的發(fā)展，就不是真正的發(fā)展。
毫無疑問，農(nóng)民工已經(jīng)形成了一個(gè)規(guī)模巨大的特殊的社會(huì)群體，并且在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活中的影響力也日益顯現(xiàn)?？梢哉f，農(nóng)民工的穩(wěn)定，關(guān)系到農(nóng)村的穩(wěn)定，關(guān)系到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。所以，我們不能無視這一現(xiàn)實(shí)，麻木不仁，必須采取積極的態(tài)度做好應(yīng)對(duì)工作。必須將農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)在內(nèi)一切事關(guān)農(nóng)民工生存與發(fā)展的問題納入地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體規(guī)劃之中。(二)兩種模式及其險(xiǎn)種推進(jìn)步驟
關(guān)于農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建模式，現(xiàn)階段可以選擇兩種模式齊頭并進(jìn)，即建立穩(wěn)定型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式和流動(dòng)型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式。
目前在城市里的農(nóng)民工大體上可以分為兩類，一類是已經(jīng)在所在城市進(jìn)行過戶口登記(現(xiàn)在一般是進(jìn)行暫住人口登記，而未來的方向應(yīng)該是城市戶口登記)且工作單位相對(duì)穩(wěn)定的農(nóng)民工，我們暫且稱他們?yōu)榉€(wěn)定型的農(nóng)民工。另一類是懷揣身份證，工作單位相對(duì)不穩(wěn)定，且流動(dòng)性較強(qiáng)的農(nóng)民工，我們暫且稱他們?yōu)榱鲃?dòng)型農(nóng)民工。所以，農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建必須分為兩種模式。
穩(wěn)定型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式?？梢詫?shí)施包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育在內(nèi)的已經(jīng)在我國(guó)現(xiàn)階段廣泛推行的社會(huì)保險(xiǎn)，具體提取比例、運(yùn)行方式、支付標(biāo)準(zhǔn)可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況來確定，但必須做好與城市企業(yè)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的銜接，并逐步納入所在城市的統(tǒng)籌范圍和層次。
流動(dòng)型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式?？梢圆扇☆愃品钦?guī)就業(yè)或者自由職業(yè)者身份參加社會(huì)保險(xiǎn)的方式推行，自由參保，自由退保，進(jìn)退自愿，同時(shí)做好此類人員社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的接轉(zhuǎn)工作。
不論是對(duì)哪一類農(nóng)民工，我們的政策設(shè)計(jì)，都必須激發(fā)他們參加社會(huì)保險(xiǎn)的主動(dòng)性和積極性，要讓他們看見未來，感受需求，嘗到甜頭。
在推行農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的過程中，首要選擇是推行工傷保險(xiǎn)制度，這也是所有建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家普遍優(yōu)先考慮的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。其他保險(xiǎn)包括基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)也應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況循序漸進(jìn)，逐步推行。
(三)其它保障措施
1、政府主導(dǎo)，強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)
為農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)是政府義不容辭的職責(zé)，政府理所應(yīng)當(dāng)成為推動(dòng)農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的主導(dǎo)力量。政府必須在法律層面、政策層面和行政層面有所作為。在法律層面，要加快立法進(jìn)程，著手啟動(dòng)和制定《農(nóng)民工權(quán)益保護(hù)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律，同時(shí)將修訂《勞動(dòng)法》工作提上議事日程。在政策層面，要盡快研究和制定農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)施方案和具體辦法，具體實(shí)施方案和辦法要在廣泛深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，在充分尊重農(nóng)民工意愿和準(zhǔn)確掌握農(nóng)民工真實(shí)需求的情況下確定。要注意不同地區(qū)的不同特點(diǎn)，同時(shí)對(duì)于農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度本身必備的構(gòu)件，包括統(tǒng)籌范圍、提取比例、關(guān)系轉(zhuǎn)移、資金支付、基金運(yùn)營(yíng)與管理等等必須作出統(tǒng)一的規(guī)定和強(qiáng)制的規(guī)范。在行政層面，一方面要強(qiáng)化行政干預(yù)力量，保持政令暢通，另一方面要調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，要逐步增加社會(huì)保險(xiǎn)支出在整個(gè)財(cái)政支出的比列，同時(shí)加大對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力輸出地的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度。
2、企業(yè)跟進(jìn)，監(jiān)管到位
對(duì)于眾多以農(nóng)民工為主體的企業(yè)而言，需要通過穩(wěn)定的就業(yè)崗位、優(yōu)厚的工資報(bào)酬、完善的社會(huì)保險(xiǎn)給予廣大農(nóng)民工以最大的關(guān)心和體貼。我們認(rèn)為，一個(gè)企業(yè)在獲得利潤(rùn)的同時(shí)，應(yīng)對(duì)社會(huì)包括相關(guān)利益方，特別是企業(yè)員工承擔(dān)一種社會(huì)責(zé)任，這是對(duì)社會(huì)應(yīng)該做出的回報(bào)，也是企業(yè)自身發(fā)展的需要。企業(yè)不能將農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)視為提高用工成本的行為，而應(yīng)看作增強(qiáng)企業(yè)職工的安全感、歸屬感、忠誠(chéng)度和向心力，提高員工積極性和創(chuàng)造力，從而最大限度地提高企業(yè)用工的邊際效益的戰(zhàn)略措施。對(duì)于在認(rèn)識(shí)上尚存誤區(qū)的企業(yè)，需要加大監(jiān)管力度，督促企業(yè)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，規(guī)范用工，主動(dòng)為員工辦理各種社會(huì)保險(xiǎn)，及時(shí)繳納各種費(fèi)用，建賬造冊(cè)，理順關(guān)系。對(duì)于少數(shù)嚴(yán)重違反勞動(dòng)保障法規(guī)的企業(yè)，必須加大勞動(dòng)保障監(jiān)察執(zhí)法力度，嚴(yán)厲制止和糾正各類違法行為。
3、鼓勵(lì)參與，政策靈活
一項(xiàng)保險(xiǎn)制度的確立首先要看整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是否能夠支撐這一制度。德國(guó)在1994年頒布了社會(huì)保險(xiǎn)法，當(dāng)年德國(guó)GDP達(dá)到了2.15萬(wàn)億美元，人均25860美元。2000年日本開始實(shí)施護(hù)理保險(xiǎn)，人均37291美元。相比之下，2013年我國(guó)GDP折合美元9.31萬(wàn)億美元，但人均只有月6767美元，排名世界第89位，遠(yuǎn)低于德日的水平。①社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)之一就是需要政府的強(qiáng)力支撐。我國(guó)的公共財(cái)政能力不足也造成了對(duì)護(hù)理保險(xiǎn)制度建立的阻礙。
（二）財(cái)務(wù)阻礙因素
1.繳費(fèi)能力不足雇主與個(gè)人繳費(fèi)是形成護(hù)理
保險(xiǎn)基金的重要來源。判斷護(hù)理保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)可行性首先需要從精算平衡的角度來考察。一項(xiàng)研究指出，在現(xiàn)收現(xiàn)付制的情況下，如果月人均給付水平在1000、800、500元人民幣時(shí)，2014年度護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)分別達(dá)到16.24%、12.99%、8.12%才能保證基金的收支平衡，這基本相當(dāng)于我國(guó)現(xiàn)有的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)率，無疑會(huì)給繳費(fèi)者增加很大的負(fù)擔(dān)。然而，2013年全年農(nóng)村居民人均純收入8896元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入26955元。但同時(shí)，我國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的費(fèi)用大致在500—2500元/月的范圍內(nèi)，其中收費(fèi)在1000元以下的根本不能承擔(dān)對(duì)失能老年人的長(zhǎng)期護(hù)理。從這里就可以大致看出我國(guó)居民收入與長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用之間的矛盾。
2.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率過高與護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)率較高
問題相矛盾的是我國(guó)現(xiàn)有的已然畸高的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率。至2013年，我國(guó)各項(xiàng)社保繳費(fèi)的總費(fèi)率平均在40%以上，其中個(gè)人繳費(fèi)率達(dá)到11%。相比之下，大部分發(fā)達(dá)國(guó)家的費(fèi)率卻和我國(guó)的水平相當(dāng)，甚至較低。比如法國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率合計(jì)為45.04%，德國(guó)為41.53%，瑞典為30.43%，而日本這個(gè)數(shù)字僅為25.24%。因此，護(hù)理保險(xiǎn)財(cái)務(wù)平衡所需的較高費(fèi)率與我國(guó)已有的高費(fèi)率之間形成了巨大矛盾，再加之我國(guó)雇主和居民繳費(fèi)能力不足，這就造成了我國(guó)建立強(qiáng)制性長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度將會(huì)面臨巨大的財(cái)務(wù)障礙。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)體制碎片化
我國(guó)現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)體制存在碎片化的特征也在一定程度上阻礙了護(hù)理保險(xiǎn)制度的建立。德國(guó)和日本都實(shí)行了護(hù)理保險(xiǎn)跟隨醫(yī)療保險(xiǎn)的原則，用國(guó)家強(qiáng)制的方式確保了護(hù)理保險(xiǎn)參保率。在我國(guó)，現(xiàn)有的醫(yī)療保險(xiǎn)制度分為城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、農(nóng)村新型合作醫(yī)療，此外又有“大病保險(xiǎn)”予以補(bǔ)充，這些醫(yī)療保險(xiǎn)制度相互獨(dú)立，內(nèi)部機(jī)制也各有不同，統(tǒng)籌層次差別很大，這就給“護(hù)理保險(xiǎn)跟隨醫(yī)保的原則”帶來了天然的不便。
（四）缺乏健全的社會(huì)護(hù)理服務(wù)體系
1.機(jī)構(gòu)護(hù)理服務(wù)供給短缺
一方面，我國(guó)從事老年人護(hù)理的養(yǎng)老院、護(hù)理院的床位供給在總體上是極度短缺的。根據(jù)民政部《社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃（2011—2015年）》統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，全國(guó)各類收養(yǎng)性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)為4萬(wàn)個(gè)，養(yǎng)老床位僅為314.9萬(wàn)張，而同期我國(guó)60歲以上老年人數(shù)量就已經(jīng)超過1.77億，全國(guó)養(yǎng)老床位總數(shù)僅占老年人口總數(shù)的1.78%，不僅低于發(fā)達(dá)國(guó)家5%至7%的比例，也低于一些發(fā)展中國(guó)家2%至3%的水平。
2.居家養(yǎng)老護(hù)理服務(wù)發(fā)展緩慢
相較于專業(yè)性很強(qiáng)、價(jià)格昂貴的機(jī)構(gòu)養(yǎng)老服務(wù)，社區(qū)居家養(yǎng)老成本較低、占用人力資源和土地資源少，在目前財(cái)政能夠用于養(yǎng)老事業(yè)的資金有限的情況下適合大規(guī)模推廣覆蓋，利于節(jié)省護(hù)理費(fèi)用。此外，居家式養(yǎng)老更加符合我國(guó)傳統(tǒng)“孝”文化倫理，易于群眾接受。在德國(guó)，護(hù)理保險(xiǎn)所包含的護(hù)理服務(wù)就分為在宅護(hù)理和住院護(hù)理兩大類。
3.護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)滯后
前文中提到，護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系對(duì)于護(hù)理保險(xiǎn)制度的健康運(yùn)行具有重大作用。但是我國(guó)目前的護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化體系還未完全建成，還沒有類似老年人能力等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、護(hù)理等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)等國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的出臺(tái)。護(hù)理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化工作的滯后直接導(dǎo)致了護(hù)理保險(xiǎn)無法根據(jù)被保險(xiǎn)人的失能等級(jí)來判定支付方式和水平，無法根據(jù)護(hù)理機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量判斷資金的使用效果。
（五）法律強(qiáng)制力較弱
社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面需要由法律強(qiáng)制來實(shí)現(xiàn)。護(hù)理保險(xiǎn)的建立同樣需要國(guó)家通過強(qiáng)制力來保證參與率。我國(guó)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》中并沒有規(guī)定護(hù)理保險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容，而且即便是其他保險(xiǎn)的具體實(shí)施辦法也只是有各種行政條例所規(guī)定的。在具體實(shí)施過程中，更是存在很多不交、少交保險(xiǎn)費(fèi)的行為。所以，法律強(qiáng)制力較弱也給長(zhǎng)期護(hù)理社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立帶來了很大障礙。
（六）社會(huì)阻礙因素
1.傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的影響
在我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念依舊根深蒂固。如果兒女將老人送去養(yǎng)老院會(huì)被許多老人認(rèn)為是“不孝”的表現(xiàn)。傳統(tǒng)觀念的影響導(dǎo)致了很多家庭不愿參與社會(huì)化的養(yǎng)老護(hù)理服務(wù)，而更偏好于家庭養(yǎng)老。但是隨著我國(guó)家庭養(yǎng)老護(hù)理功能的減弱，其養(yǎng)老責(zé)任必然要向社會(huì)轉(zhuǎn)移，這就要求逐步削弱這種傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念。
2.居民保險(xiǎn)意識(shí)薄弱
目前，在我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度實(shí)踐中，存在很多因保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)而漏繳少繳保險(xiǎn)費(fèi)，甚至退保的行為。尤其是在農(nóng)民工群體中出現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)退保潮。居民退保的原因是非常復(fù)雜的，但很重要的原因之一就是退保人只注重眼前利益，盼望多拿工資，而對(duì)自己幾十年后的養(yǎng)老問題并不關(guān)心。我國(guó)較高的保險(xiǎn)繳費(fèi)率也使參保人形成了保險(xiǎn)“不值”的心態(tài)。
我國(guó)改革開放正以建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制為目標(biāo)，進(jìn)入深化改革的攻堅(jiān)階段。改革初期提出的“打破鐵飯碗”，提倡勞動(dòng)力自由流動(dòng)、自主擇業(yè)的要求已經(jīng)基本達(dá)到，帶來的是新的問題，即打破“鐵飯碗”后吃飯問題靠什么保障？擇業(yè)未成時(shí)誰(shuí)給生活費(fèi)？企業(yè)不景氣甚至破產(chǎn)時(shí)誰(shuí)給報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)，誰(shuí)發(fā)退休金？諸如此類問題，使建立社會(huì)保障制度被擺到改革的前列，當(dāng)前，保險(xiǎn)制度的變革就引發(fā)了一系列值得深究的現(xiàn)實(shí)和理論問題。
首先，保險(xiǎn)制度由企業(yè)自理、部門自理，走向社會(huì)化保障制度，產(chǎn)生了許多不相適應(yīng)的問題。很多老企業(yè)背負(fù)著巨大的退休職工經(jīng)濟(jì)包袱，削弱了老企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。
其次，經(jīng)濟(jì)改革涉及到利益和權(quán)力的再分配，也涉及到風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)的再分配。企業(yè)改革客觀要求社會(huì)管理制度建設(shè)跟得上，特別是職工本人無法解決的生老病死的問題，需要社會(huì)保障制度，尤其是社會(huì)保險(xiǎn)制度來解決。社會(huì)保障制度是總的方面，它包括經(jīng)常性的退休金、醫(yī)療費(fèi)、住房購(gòu)租等的保障；另一方面也包括突發(fā)性的大宗的偶然支出，如急病、重病、生育、房屋大修等，都需要保險(xiǎn)制度來集千萬(wàn)人的資金，資助少數(shù)人的危急之需。沒有保險(xiǎn)制度不但不利于個(gè)人也可能拖垮企業(yè)。社會(huì)保險(xiǎn)制度承擔(dān)了政府安定社會(huì)、解急救難的功能，因此，社會(huì)保險(xiǎn)需要企業(yè)、單位、個(gè)人的長(zhǎng)期、有力的支持，更需要政府予以特殊的政策，讓其早日增強(qiáng)實(shí)力，應(yīng)付不測(cè)。
再次，社會(huì)保障制度的建立也要逐步成熟和完善，正如經(jīng)濟(jì)改革一樣，要步步深入，層層推進(jìn)，我國(guó)處在社會(huì)主義初級(jí)階段，生產(chǎn)力還不發(fā)達(dá)，社會(huì)管理制度還不完善、社會(huì)積累還不豐富、人們的思想覺悟還不高，在這種現(xiàn)實(shí)的條件下實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障制度，也只能因勢(shì)利導(dǎo)，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，挖掘有關(guān)方面的潛力。社會(huì)保障制度既然能夠造福社會(huì)、造福人民，那么就應(yīng)該發(fā)揮社會(huì)各方面的以及海外的積極性，大力支持社會(huì)保障事業(yè)，比如說，籌辦各種募捐、義賣等形式的慈善活動(dòng)，充實(shí)社會(huì)保障基金。這種基金必須不以贏利為目的，而有所收益也必須如數(shù)用于社會(huì)保障事業(yè)，即使是其中的社會(huì)保險(xiǎn)也必須堅(jiān)持這一條，與商業(yè)保險(xiǎn)劃分得越清楚，其得到社會(huì)各界的支持就越有力。社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展壯大的關(guān)鍵恐怕離不開“來自社會(huì)，全心全意為社會(huì)大眾服務(wù)”的自身發(fā)展宗旨。社會(huì)保險(xiǎn)承擔(dān)了穩(wěn)定社會(huì)、救危解困、為企業(yè)和單位松綁的職能，它分擔(dān)了政府有關(guān)方面的職責(zé)，因此社會(huì)保險(xiǎn)工作要充分考慮遵從商品經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，不能做長(zhǎng)期虧損的生意，但作為政府應(yīng)管的社會(huì)保障功能的分擔(dān)者，它以政府代表的名義出現(xiàn)更為有利。
二、社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)踐的啟迪
通過幾年努力，廣州的社會(huì)保險(xiǎn)制度已初步建立起框架，進(jìn)入營(yíng)運(yùn)階段，取得了可喜的成績(jī)，以社會(huì)保險(xiǎn)為主力創(chuàng)立新型的社會(huì)主義的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的社會(huì)保障體系，是一場(chǎng)史無前例的歷史創(chuàng)舉，也是一次舉步維艱、困難重重的改革“”。社會(huì)保險(xiǎn)既要解決參與者的有關(guān)項(xiàng)目保險(xiǎn)問題又要解決缺乏政府資金注入的問題。從廣州情況看，諸多大宗或突發(fā)性的支付項(xiàng)目都要依靠社會(huì)保險(xiǎn)，其發(fā)展前途當(dāng)然可觀，但在開始階段社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)力則令人擔(dān)憂。因?yàn)樯鐣?huì)保險(xiǎn)本身也需要一個(gè)資金和經(jīng)驗(yàn)的積累過程，難免有起伏興衰的曲折過程。
根據(jù)資料分析：1996年廣州市失業(yè)保險(xiǎn)基金缺口400多萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳的企業(yè)較多，1992年～1996年全市有300多家困難企業(yè)辦了養(yǎng)老金緩繳手續(xù)，緩繳金額達(dá)2億多元，靠全市調(diào)劑的單位占總數(shù)的40%。企業(yè)發(fā)展不平衡形成苦樂不均，而有了社會(huì)保險(xiǎn)，矛盾就可以集中社會(huì)力量來解決。解決的辦法既要靠社會(huì)力量和政府投入，同時(shí)又要靠企業(yè)的改革求得生存與發(fā)展。對(duì)那些處在變革之中的困難企業(yè)更需要社會(huì)保險(xiǎn)扶持渡過難關(guān)，這些困難企業(yè)多是紡織、電子、航運(yùn)、供銷、交通、區(qū)街集體企 業(yè)等，社會(huì)保險(xiǎn)既然擔(dān)當(dāng)了政府部分職能，也應(yīng)得到政府財(cái)政、稅費(fèi)政策的優(yōu)惠和支持。對(duì)困難企業(yè)職工的救濟(jì)可以通過社會(huì)保險(xiǎn)去發(fā)放、管理和運(yùn)作。通過社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施社會(huì)福利措施，有利于監(jiān)督、測(cè)算和及時(shí)有效地運(yùn)作。在改革過程中，必須兼顧公平與效率兩方面，在實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定前提下加快改革的步伐，國(guó)家、企業(yè)和職工分別合理負(fù)擔(dān)，盡快妥善建立社會(huì)保險(xiǎn)制度，開創(chuàng)一個(gè)新局面。
三、完善社會(huì)保險(xiǎn)制度，開拓更廣的領(lǐng)域
社會(huì)保險(xiǎn)靠全社會(huì)的普遍參與，以千萬(wàn)人的資金來資助偶然的個(gè)別支出，以長(zhǎng)期的投入支付退休后經(jīng)常的支出，以上一代人的積累支付后代的保險(xiǎn)等，才能使社會(huì)保險(xiǎn)的根基越扎越深，樹冠越長(zhǎng)越大，所蔭庇的社會(huì)成員日益增加，所資助的項(xiàng)目更加有力。從經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，社會(huì)保險(xiǎn)體制有幾種類型：
其一，供款基準(zhǔn)制，即保險(xiǎn)措施對(duì)具體受益人的提供取決于（或主要取決于）該受益人過去在保險(xiǎn)體系中的資金貢獻(xiàn)量（供款量），其基本特征之一在于，它是運(yùn)用預(yù)籌積累的方式來籌集資金的。其原則是，先積累，后受益，而且資金積累的過程不是一次完成的，是要在若干年的時(shí)間里，按照一定的繳納比例規(guī)定，逐年逐月地交費(fèi)累積而成的。其主要優(yōu)點(diǎn)在于，它能夠保證社會(huì)保險(xiǎn)有可靠的資金來源，不會(huì)發(fā)生寅吃卯糧的問題，受益的多少取決于積累數(shù)量的多少。其具體方法是采取個(gè)人賬戶，在社會(huì)保障體制中引入激勵(lì)機(jī)制，由于個(gè)人賬戶產(chǎn)權(quán)界定清晰，因而可以調(diào)動(dòng)人們進(jìn)行積累和勞動(dòng)的積極性，避免吃“大鍋飯”的舊病復(fù)發(fā)。
其二，受益基準(zhǔn)制，即保障措施對(duì)具體受益人的提供取決于（或主要取決于）規(guī)定中的受益與否的標(biāo)準(zhǔn)（或公式），按照受益人當(dāng)前的狀況（如年齡、身體健康狀況、失業(yè)期等）是否符合特定的標(biāo)準(zhǔn)而決定。此方式注重受益條件的公平性，而不注重受益人已經(jīng)在資金上貢獻(xiàn)的多少，從資金籌集方式看是采用現(xiàn)收現(xiàn)付制來籌集資金并滿足當(dāng)期的支出，這種強(qiáng)調(diào)同等條件面前人人平等的分配方式有社會(huì)公證性的一面，但又可能有吃“大鍋飯”的問題，缺乏激勵(lì)機(jī)制，但管理相對(duì)簡(jiǎn)便，主要的資金來源是稅收，不涉及投資及投資回收問題，因此管理成本較低。
其三，混合制，即上述的供款基準(zhǔn)制與受益基準(zhǔn)制兩種基本類型擇優(yōu)而成。利用受益基準(zhǔn)制來提供普遍性的最基本的社會(huì)保障，而使用供款基準(zhǔn)制對(duì)具體個(gè)人提供附加的個(gè)人保障。也就是用較低的所得（薪給）稅稅率征收一部分公共財(cái)政收入，由財(cái)政支出按某種受益公式對(duì)退休、醫(yī)療、失業(yè)、傷殘、意外等提供水準(zhǔn)較低的但普遍適用的基本保障，這一部分保障強(qiáng)調(diào)公開性和社會(huì)安全網(wǎng)的作用，但大多數(shù)人不會(huì)滿足于低水準(zhǔn)的退休金和其他保障，因此仍要安排供款基準(zhǔn)制的附加保障。附加保障是個(gè)人賬戶，自存自用、預(yù)籌積累式的，它提供了明確的激勵(lì)特征。
社會(huì)保險(xiǎn)中著重在養(yǎng)老、醫(yī)療和傷殘、失業(yè)等幾項(xiàng)中具有供款基準(zhǔn)制特征，不同于商業(yè)保險(xiǎn)，但也帶有商業(yè)保險(xiǎn)的某些特征，就是參與者才能享受。并且供款基準(zhǔn)制鑒于人們對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的非理性預(yù)期，必須實(shí)行強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄積累方式。因此，政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的功能就更加明顯，而且不同時(shí)期可能要求不同繳款比例的儲(chǔ)蓄額。對(duì)于已參加公有制企業(yè)工作多年的職工，他們過去對(duì)社會(huì)積累的貢獻(xiàn)大都形成國(guó)有資產(chǎn)，因此在實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)時(shí)則應(yīng)考慮到原有的貢獻(xiàn)，當(dāng)公有制企業(yè)老職工面臨不能支付社會(huì)保險(xiǎn)繳款的困難時(shí)，有必要從財(cái)政上予以資助。再一個(gè)途徑就是通過社會(huì)援助、募捐籌資。在新舊體制交叉的過渡時(shí)期必須通過一套漸進(jìn)、協(xié)調(diào)的靈活方法來完成機(jī)制的轉(zhuǎn)換。
就廣州的現(xiàn)狀來說，采取分門別類的混合制更為適合，即以供款基準(zhǔn)制為主，從每月工薪和企業(yè)中相應(yīng)支付同項(xiàng)的籌款項(xiàng)目形成養(yǎng)老保障的部分，公有制企業(yè)及非公有制企業(yè)、個(gè)體戶也應(yīng)納入其中，有余力的個(gè)人可以額外加入商業(yè)保險(xiǎn)取得退休后比別人多些的退休保險(xiǎn)金。對(duì)醫(yī)療保障、失業(yè)保障、生育保障等可以更多采用受益基準(zhǔn)制，即以收納所得稅來建立，以多補(bǔ)少，以社會(huì)力量來救一時(shí)一人之危困。
