時間：2023-02-27 11:09:40
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇審計局匯報材料范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
一是堅持以上率下“集中學(xué)”。堅持局黨組會議第一議題政治學(xué)習(xí)制度，每次召開黨組會議集中學(xué)習(xí)指定學(xué)習(xí)篇目，不斷提升政治站位，切實做到常態(tài)化堅持、制度化執(zhí)行，并按照學(xué)習(xí)計劃堅持每周學(xué)習(xí)規(guī)定學(xué)習(xí)篇目，真正推動學(xué)習(xí)內(nèi)容入腦入心。
二是堅持創(chuàng)新方式“重點學(xué)”。積極創(chuàng)新學(xué)習(xí)載體，拓展學(xué)習(xí)方式，結(jié)合學(xué)習(xí)篇目內(nèi)容，規(guī)定學(xué)習(xí)重點，印發(fā)了《**縣審計局干部職工應(yīng)知應(yīng)會知識手冊》。同時，不定期組織開展“三轉(zhuǎn)”營造“三個氛圍”創(chuàng)建模范機關(guān)知識專題測試，以重點突出、形式靈活的方式充分調(diào)動全體干部職工的學(xué)習(xí)積極性，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。
一、加強對精神文明建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)
衛(wèi)生行業(yè)是窗口行業(yè)，其精神文明建設(shè)一直是人民群眾關(guān)注的焦點。市衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)班子從維護廣大人民群眾的根本利益出發(fā)，加強對精神文明建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)，成立了以局黨委書記、局長為組長的精神文明建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓。領(lǐng)導(dǎo)班子成員以身作則，堅持中心組理論學(xué)習(xí)，大力營造講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣的氛圍。領(lǐng)導(dǎo)班子成員堅持民主集中制，廉潔奉公，重大問題經(jīng)集體研究決定。堅持衛(wèi)生工作和精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展，制定了精神文明建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，并納入干部崗位責(zé)任制考核內(nèi)容，激發(fā)了干部隊伍的團結(jié)進娶開拓創(chuàng)新精神，為衛(wèi)生改革和發(fā)展奠定了良好的組織基矗
二、加快衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展步伐
1、健全組織，完善網(wǎng)絡(luò)，積極實施新一輪初級衛(wèi)生保健工作
我市在被確定為全省新一輪初級衛(wèi)生保健示范縣（市）后，圍繞初保示范縣（市）工作要求，自我加壓，調(diào)高初保指標，扎實做好初保規(guī)劃、組織和實施工作。一是健全管理組織。調(diào)整了以分管市長為主任的市初保管理委員會，下設(shè)辦公室，確定專人辦公。市直相關(guān)部門及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處也及時相應(yīng)調(diào)整了初保工作管理組織，形成了“政府、部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)三位一體”的工作格局。同時，制定了高標準的“杭城市XX~XX年農(nóng)村初級衛(wèi)生保健評價指標”，下發(fā)了《杭城市XX~XX年農(nóng)村初級衛(wèi)生保健工作實施方案》。二是完善服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。結(jié)合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃調(diào)整，設(shè)置了非營利性的村級社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站，為廣大農(nóng)民提供“六位一體”的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)。三是預(yù)防為主，加強農(nóng)村公共衛(wèi)生工作。開展了中小學(xué)在校學(xué)生碘缺乏病病情普查，對缺碘學(xué)生進行科學(xué)補碘；加強高危人群性病監(jiān)測，將性病艾滋病預(yù)防性體檢列入相關(guān)人員體檢許可項目；扎實開展愛國衛(wèi)生運動等。
2、積極推進基層衛(wèi)生管理體制改革
一是將鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院上劃衛(wèi)生局按職責(zé)管理。根據(jù)省委、省政府《決定》精神，經(jīng)市委、市政府研究決定，從～年9月份起將鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員、業(yè)務(wù)、經(jīng)費、資產(chǎn)等劃歸市衛(wèi)生局統(tǒng)一管理，有力促進了鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的宏觀調(diào)控和健康發(fā)展，進一步理順了衛(wèi)生院管理體制。二是合理調(diào)整區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃。鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃調(diào)整后，我們按照市場需求和功能定位，合理調(diào)整鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院布局，將原有33個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院按照行政管轄撤并為22個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，并新設(shè)立了四個街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心，從而使基層衛(wèi)生機構(gòu)的功能得到明顯加強。并設(shè)立了村級社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站，實行鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務(wù)一體化管理，加強內(nèi)涵建設(shè)，滿足了廣大農(nóng)民患者就診需要。三是采取多種形式辦醫(yī)。為主動適應(yīng)市場經(jīng)濟體制發(fā)展的形勢和廣大群眾就診的需要，我們采取適度的原則，引入民間資本投入承辦醫(yī)療機構(gòu)，大力扶持華泰醫(yī)院等民營醫(yī)院的建設(shè)，通過有序競爭改善醫(yī)療服務(wù)條件，提高醫(yī)療技術(shù)服務(wù)水平。
3、積極開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作
我市～年被確定為安徽省新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點市后，在各級領(lǐng)導(dǎo)的重視和相關(guān)部門的密切配合下，新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作運行平穩(wěn)，取得了較好成效。去年以來，主要在健全制度、規(guī)范管理方面下功夫，確保新型農(nóng)村合作醫(yī)療穩(wěn)步發(fā)展。一是修改完善了《杭城市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦法》；二是規(guī)范定點醫(yī)療機構(gòu)管理，在嚴格定點醫(yī)療機構(gòu)準入條件的前提下，鼓勵不同所有制形式的醫(yī)療機構(gòu)合理競爭，確定了187家定點醫(yī)療機構(gòu)。市衛(wèi)生局與所有定點醫(yī)療機構(gòu)簽定了《醫(yī)療服務(wù)責(zé)任書》，明確了定點醫(yī)療機構(gòu)的13項職責(zé)。同時，健全了基金管理、審計監(jiān)督、獎懲、公示、投訴等各項制度。去年11月，我局還主動要求市審計部門對新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金收支、使用情況進行審計。三是方便群眾，取信于民。為方便群眾，我市新型農(nóng)村合作醫(yī)療費用補償辦公地點設(shè)在市行政服務(wù)中心，實行窗口式受理，一站式服務(wù)，并按月公布費用補償信息，主動接受監(jiān)督，聽取社會各界對新型農(nóng)村合作醫(yī)療運行的意見和建議，群策群力搞好這項工作。全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療運行正常，～年全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療人口覆蓋率達88.63%。
4、積極推進衛(wèi)生單位運行機制綜合改革
為發(fā)揮科普教育基地對外服務(wù)功能，切實擴大科普教育基地對外影響，給全市青少年提供一個良好的校外科普教育活動場所。__市氣象科普教育基地遵循服務(wù)青少年的宗旨和公益性原則，成立了科技教育基地領(lǐng)導(dǎo)小組，充實了科普教育基地工作人員隊伍，建立了一支政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正、素養(yǎng)好的專兼職輔導(dǎo)員和管理隊伍，明確了責(zé)任分工，建立健全了科普教育工作制度，并制定了一整套完備的宣傳、工作措施，做到了年初有計劃、年終有總結(jié)。
為進一步加強與學(xué)校學(xué)生溝通工作，豐富學(xué)生學(xué)習(xí)內(nèi)容，增進學(xué)生對科普知識的了解，市教育基地又建立了同各中小學(xué)校的聯(lián)系制度，每年不定期深入學(xué)校開展科普宣傳，同時，長期保持了科普工作人員校外兼職制度，基地又有2人被市三中聘為校外科技輔導(dǎo)員。
二、科普宣傳形式多樣，活動突出特色
為積極加大科普對外宣傳力度，豐富科普教育內(nèi)容，我們在全免費形式的基礎(chǔ)上，采取“迎進來”和“送出去”的方式對科普教育基地進行宣傳。
一方面認真接待來訪的青少年學(xué)生。自成立以來，__市科普教育基地實行全天候免費開放，先后接待了4000余名中小學(xué)生參觀學(xué)習(xí)。如3月21日，市科普教育基地就一次性迎來了500多名中學(xué)生前來參觀學(xué)習(xí)的，組織學(xué)生實地參觀了自動氣象站、地震監(jiān)測臺和科普走廊等，并采用幻燈片等形式給同學(xué)們講解了氣象、天文、地理、地震等自然科學(xué)知識，以及面對自然災(zāi)害開展綜合防災(zāi)減災(zāi)的基本知識；國慶假日期間，氣象科普教育基地對外開放，接待來自全市10多個不同小學(xué)的學(xué)生參觀學(xué)習(xí)。世界氣象日前后，全市多所中小學(xué)校約千余名學(xué)生應(yīng)邀來到市科普教育基地學(xué)習(xí)，基地工作人員通俗易懂地向給學(xué)生們詳細的講解了氣象、天文、防雷減災(zāi)等方面知識，受到廣大師生的一致好評并表示：通過到氣象科普基地的學(xué)習(xí)，進一步開拓了學(xué)生視野，增長了學(xué)生見識，豐富了學(xué)生科普知識，這種寓教于樂的教學(xué)形式非常值得推廣。
另一方面積極加大“送出去”宣傳力力度，多次組織人員深入全市中小學(xué)校開展氣象科普知識宣傳。每年，市科普教育基地都將組織3-4次防雷、天氣預(yù)報、氣象科技服務(wù)等專家為全市青少年進行科普教育宣傳。在的科技宣傳活動周中，受市地理學(xué)會和__三中的邀請，市科普基地負責(zé)人、高級工程師封明亮同志還親自為__三中400多名學(xué)生和部分市地(來源：文秘站 ）理學(xué)會會員做了一次生動的氣象科普知識講座，受到熱烈反響。
三、軟硬件設(shè)施完備，有效整和資源
基地硬件建設(shè)方面，在保證基本活動場所——氣象觀測場和多功能活動室的基礎(chǔ)上，又將市氣象綜合業(yè)務(wù)會商室和市氣象影視中心和市氣象科普宣傳文化走廊納入科技教育基地范圍，進一步拓寬了科技教育基地范疇，使前來參觀的學(xué)生活動空間更大，并能了解到更多科普知識。同時進一步加大了科普教育基地建設(shè)投入力度，在保證青少年活動專項經(jīng)費的同時，進一步增加了教育活動經(jīng)費，制作了專門防雷、天氣預(yù)報、人工影響天氣、氣象科技服務(wù)、綜合防災(zāi)減災(zāi)等知識的宣傳展版，添置了投影儀、筆記本、數(shù)碼相機等宣傳用品，強化了基地配套設(shè)施。
1986年，社會經(jīng)濟出現(xiàn)通貨膨脹，金融企業(yè)采取各種手段吸收存款。有獎儲蓄就是在這個特定的環(huán)境下應(yīng)運而生。審計局以敏銳的眼光看準了這一社會熱點，通過對有關(guān)企業(yè)的調(diào)查，掌握了一手材料，運用馬克思剩余價值理論，對不良吸收存款這一現(xiàn)象進行了深刻剖析。省審計廳將**的報告轉(zhuǎn)報省委辦公廳，省委辦公廳高度重視，立即電告縣委辦公室，要求三天內(nèi)弄清情況上報。由于**審計開拓的這一審計工作點面效果好，繼而1987年在全省開展了公款儲蓄的審計調(diào)查。而**的公款儲蓄審計調(diào)查報告在《湖北審計》1987年第5期全文刊用。
剛剛“種竹野塘春筍脆，又迎來“采藍幽澗露芽肥的豐碩成果。1987年在湖北發(fā)電機廠財務(wù)審計中，發(fā)現(xiàn)縣某職能局隱瞞截留稅款40萬元。情況上報后，該上級局派人搞了兩天調(diào)查，寫出了一份材料，企圖大事化小小事化了。某上一級職能局將材料抄送地區(qū)審計局。地區(qū)審計局認為這是在否認**審計局的工作成果，指示**要再送一份材料上去。**審計局揮毫蘸墨，以犀利的文筆，有力地批駁了某上一級職能局的觀點和說法。文章發(fā)出后，引起了各級政府的高度重視，縣某職能局三位正副局長因此受處分調(diào)離。國家審計署專門召集**審計人員到京匯報，開創(chuàng)了歷史先河。
“明月中天，照見長江萬里船。**審計猶如一輪明月高懸空中，熠熠生輝。1989年，**審計局接到舉報，有人用財政周轉(zhuǎn)金贖買茅臺酒的情況。審計局及時組織人員，南下武漢北上安慶，順藤摸瓜，找到了二百多件茅臺酒存放地區(qū)農(nóng)機公司倉庫。審計局及時查封，并以“十一萬元周轉(zhuǎn)金運行軌跡見諸于《湖北審計》1990年第1期。
1990年，第一輪承包經(jīng)營到期，承包經(jīng)營審計成了審計部門研究的課題。眾多單位的評價大同小異，怎樣區(qū)分甲、乙、丙各個單位的成績與缺點究竟有多大，我們運用農(nóng)村打工分的原理，寫出了“承包審計的好幫手――分值評價法，刊登在《中國審計》1991年第3期。分值評價法引起了審計界的共鳴，。湖南省湘潭市審計局賀慶華在《中國審計》1991年第7期上撰文《也談分值評價法》，充分肯定了分值評價法的優(yōu)點和好處。**的這篇文章獲湖北省審計學(xué)會優(yōu)秀論文獎。
1986年，社會經(jīng)濟出現(xiàn)通貨膨脹，金融企業(yè)采取各種手段吸收存款。有獎儲蓄就是在這個特定的環(huán)境下應(yīng)運而生。審計局以敏銳的眼光看準了這一社會熱點，通過對有關(guān)企業(yè)的調(diào)查，掌握了一手材料，運用馬克思剩余價值理論，對不良吸收存款這一現(xiàn)象進行了深刻剖析。省審計廳將的報告轉(zhuǎn)報省委辦公廳，省委辦公廳高度重視，立即電告縣委辦公室，要求三天內(nèi)弄清情況上報。由于審計開拓的這一審計工作點面效果好，繼而1987年在全省開展了公款儲蓄的審計調(diào)查。而的公款儲蓄審計調(diào)查報告在《湖北審計》1987年第5期全文刊用。
剛剛“種竹野塘春筍脆，又迎來“采藍幽澗露芽肥的豐碩成果。1987年在湖北發(fā)電機廠財務(wù)審計中，發(fā)現(xiàn)縣某職能局隱瞞截留稅款40萬元。情況上報后，該上級局派人搞了兩天調(diào)查，寫出了一份材料，企圖大事化小小事化了。某上一級職能局將材料抄送地區(qū)審計局。地區(qū)審計局認為這是在否認審計局的工作成果，指示要再送一份材料上去。審計局揮毫蘸墨，以犀利的文筆，有力地批駁了某上一級職能局的觀點和說法。文章發(fā)出后，引起了各級政府的高度重視，縣某職能局三位正副局長因此受處分調(diào)離。國家審計署專門召集審計人員到京匯報，開創(chuàng)了歷史先河。
“明月中天，照見長江萬里船。審計猶如一輪明月高懸空中，熠熠生輝。1989年，審計局接到舉報，有人用財政周轉(zhuǎn)金贖買茅臺酒的情況。審計局及時組織人員，南下武漢北上安慶，順藤摸瓜，找到了二百多件茅臺酒存放地區(qū)農(nóng)機公司倉庫。審計局及時查封，并以“十一萬元周轉(zhuǎn)金運行軌跡見諸于《湖北審計》1990年第1期。
一、辦法及措施
（一）加大教育工作審計力度，對20__年—20__年教育工作中涉及到的教育經(jīng)費核撥、使用及使用效益進行審計監(jiān)督；對教育專項經(jīng)費的核撥及使用情況進行審計，督促落實核撥情況，對發(fā)現(xiàn)滯留、挪用等違規(guī)行為進行查處、糾正；對教育附加費是否?？顚Ｓ茫?、房屋修繕款使用是否合理、是否有效益進行審計監(jiān)督；對校企業(yè)為彌補教育經(jīng)費不足，改善辦學(xué)條件，改善教職工福利所上交的管理費使用情況進行審計監(jiān)督。
（二）創(chuàng)新工作方法，發(fā)揮審計作用，在教育工作審計中，全體審計人員認真落實教育法律法規(guī)職責(zé)，明確審計目標任務(wù)，對涉及教育工作的審計項目做到實事求是、客觀公正。加大對教育局、學(xué)校的財務(wù)收支情況審計力度，加強對校辦企業(yè)的審計監(jiān)督，杜絕校辦企業(yè)在資金管理使用上的漏洞，確保學(xué)校利益不受侵害。
（三）加大政府性教育投資前置審計和結(jié)算審計力度，近年來，我縣的教育投入經(jīng)費與日俱增，建設(shè)項目較多，教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度不斷增強，對在學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程中，我單位審計人員，深入建設(shè)工地，認真查閱工程建設(shè)相關(guān)材料，實地勘測工程量，對工程建材做詳細檢查，對所建工程全程進行跟蹤審計，有效的確保了工程質(zhì)量，做到了高質(zhì)高效，使建設(shè)經(jīng)費發(fā)揮了最大效益。
（四）加大對教育工作審計中的資料收集，在審計中注重審計資料的管理使用，認真編寫審計日記，做好審計報告的起草，項目完成后對審計檔案進行歸檔裝訂，很大程度上提高了審計監(jiān)督的準確性和權(quán)威性。
縣監(jiān)察局：負責(zé)召集相關(guān)部門研究布置專項治理工作及對宗地項目違規(guī)認定，檢查涉及專項治理過程的項目執(zhí)行程序是否到位，相關(guān)部門是否存在違法違紀行為，并對各成員單位工作進行督導(dǎo)，代表縣政府總結(jié)匯報。
縣國土局：負責(zé)對宗地的統(tǒng)計，分宗地進行說明，包括宗地基本情況、合同執(zhí)行情況、存在的主要問題及擬解決辦法，向有關(guān)部門提供其它相關(guān)材料。
縣財政局：根據(jù)縣國土局提供的臺帳分宗地提供收支情況說明，填報宗地出讓收支管理情況統(tǒng)計表。
縣城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局：根據(jù)縣國土局提供的臺帳，分宗地說明宗地規(guī)劃、工程報批情況以及是否開工、擬開工、竣工日期和其它需要說明的情況。
縣審計局：根據(jù)縣財政局提供的宗地收支管理情況進行審子計，并對項目宗地投資情況進行審計，出具審計情況報告。落實審計署在我省審計期間，涉及我縣年1月以來欠繳土地出讓收入問題的整改情況。
縣房產(chǎn)局：根據(jù)縣城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局提供的規(guī)劃、工程報批情況，對項目進行投資估算，開發(fā)程序是否合法，并出具宗地開況報告。
縣工業(yè)園管委會：對園區(qū)內(nèi)已供地進行清理，建立臺帳，并移送相關(guān)成員單位，分宗地進行說明，包括宗地基本情況、存在的主要問題及擬解決辦法，向相關(guān)部門提供其它相關(guān)材料。
二、工作方式
1、不定期召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議和各成員單位參加的聯(lián)席會議，聽取工作進展情況匯報，研究決定縣土地領(lǐng)域突出問題專項治理工作的重大問題。
每一個社保審計組都是一個充滿活力、團結(jié)協(xié)作的團隊，組員們懷著對集體榮譽的敬畏，克服諸多困難，服從組織安排，始終堅守在審計一線。有著二十多年審計經(jīng)驗的赴上饒縣審計組組長夏世貴，在審計期間，與他感情最好的70多歲的舅舅因病去世，沒過幾天，他年近80的老娘得了重病住院，急需兒女照料。但他最終選擇了堅守崗位，只是獨自默默地承受著內(nèi)心的煎熬，無人的時候偷偷的落淚；廳赴景德鎮(zhèn)市審計組的常虹擔(dān)任樂平市審計組的主審，在獲悉母親為她帶孩子時摔斷腰的消息后，打電話把遠在內(nèi)蒙的阿姨請來照顧手術(shù)后臥床的母親，迅速返回審計現(xiàn)場；九江市星子縣審計局的袁航被安排到最邊遠的修水縣審計組，進點時他的愛人已有八個多月的身孕，正是最需要照顧的時候，可他知道此次審計缺的就是計算機審計技術(shù)人員，毅然選擇參加審計；萍鄉(xiāng)市審計局赴蘆溪審計組組長湯曉偉，高燒未退、吊針未打完就從病床上爬起來堅持參加省廳審計組召開的報表填表工作會；南昌市審計局赴青云譜區(qū)審計組的鐘文禮，白天全身心地投入審計工作，晚上又往返奔波于醫(yī)院和家中，照顧著年邁患病的父親和年僅3歲的兒子，每天的睡眠時間往往只剩下3、4個小時，用自己并不厚實的臂膀頑強地扛起了家庭的重擔(dān)，也扛起了審計事業(yè)所賦予的重托；吉安市審計局的涂作龍，年前就定下2月25日結(jié)婚，社保審計工作開始后，他作為數(shù)據(jù)處理員，深知肩上的重任。為了不影響全市社保審計工作進展，24日下午才趕回家，26日又丟下新婚燕爾的妻子，匆匆趕赴審計現(xiàn)場；贛州市審計局的3個縣社保審計現(xiàn)場，還有兩對特別合拍的“夫妻檔”――劉歷明和曾毓菁、王飛和肖燕。這兩對“同事夫妻”，把孩子和老人安排妥當(dāng)后，始終堅守在社保審計一線，經(jīng)常不約而同“泡”在審計賬目之中，為不同的分析觀點或?qū)徲嫹椒ㄟ€爭論得面紅耳赤，被同事們?nèi)しQ：“上陣還得夫妻兵，夫妻雙雙把家‘忘’”。廳赴吉安市審計組還在緊張的社保審計數(shù)據(jù)分析和延伸審計的同時，三次向吉州區(qū)福利院的孤寡老人和兒童捐款，以實際行動學(xué)雷鋒，踐行民生工程建設(shè)，充分體現(xiàn)了審計人員的精神風(fēng)貌。
審計中還有很多深揣審計情懷的年輕媽媽。宜春市審計局赴上高縣社保審計組的朱海燕還在哺乳期，為了不耽誤工作，她將只有五個月的孩子由家婆帶到上高審計現(xiàn)場照顧，自己積極投身社保審計報表填寫和數(shù)據(jù)分析工作；廳赴宜春市審計組的熊旭黎，孩子還在咿呀學(xué)語，她一咬牙，帶上兒子和保姆把家搬到宜春；撫州市審計局赴資溪縣審計組彭玉蘭，不滿兩周歲的女兒感冒高燒40度兩天不退，婆婆和丈夫多次打電話催她回家照看，她怕不能按期完成表格的審核，拖了資溪縣社保審計組的后腿，硬是強忍思念的痛苦，堅守崗位，一次都沒有請假回家。廳赴余江縣審計組的羅英，為了不耽誤工作，只有將四歲的孩子接到余江審計現(xiàn)場，孩子在她身旁玩耍，她卻心無旁騖地投入審計數(shù)據(jù)核對分析工作。正是這些無私奉獻的媽媽們用她們的汗水和淚水默默地澆筑著這座社會保障審計事業(yè)的民生工程。
二、創(chuàng)新五級審計模式，嚴把審計程序關(guān)。為減少審計風(fēng)險，該局統(tǒng)一了項目審核、審計方法，形成了“縣重點辦審核、審計小組復(fù)核、審計組長審理、審計業(yè)務(wù)會議審定、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)”的五級審理機制，實現(xiàn)了“審計項目、審計數(shù)量、審計程序、審計內(nèi)容、審計結(jié)論”審理的全覆蓋。對政府投資建設(shè)項目審計，縣政府在每年年初批轉(zhuǎn)全縣審計計劃中都納入了年度項目計劃管理，中途追加任務(wù)由縣長簽字追加計劃調(diào)整，是決算審計項目由縣審計局向業(yè)主單位下發(fā)審計通知書，審計取證記錄由被審單位簽字蓋章，審計項目全部實行會議審理制度，嚴格執(zhí)行政府投資建設(shè)項目由主審簽核、組長復(fù)核、審計結(jié)果征求意見、局班子成員研究、報縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批后再出具審計報告流程。同時，各組審理責(zé)任人都對審計質(zhì)量控制作出承諾，對審計每一個環(huán)節(jié)所形成的資料進行了認真細致審理，實行一級對一級負責(zé)。
三、實現(xiàn)六個轉(zhuǎn)變方式，嚴把審計質(zhì)量關(guān)。為提高審計質(zhì)量，該局多方面、多層次加強審計監(jiān)督，實現(xiàn)了審計方式六轉(zhuǎn)變。一是由業(yè)主單位送審向重點辦審核送審轉(zhuǎn)變；二是由事后審計向全程跟蹤審計轉(zhuǎn)變；三是由以工程財務(wù)審計為主向工程財務(wù)、投資建設(shè)程序、制度管理、預(yù)決算審計并重轉(zhuǎn)變；四是由以建設(shè)施工單位為主，向即對審計建設(shè)單位、施工單位，又注意延伸到設(shè)計、采購、管理等其他相關(guān)單位轉(zhuǎn)變；五是由真實、合法審計向真實、合法、效益審計兼顧并突出效益審計轉(zhuǎn)變；六是由查違紀違法問題為主向查違規(guī)問題，最大限度規(guī)范建設(shè)項目各參建單位的建設(shè)行為轉(zhuǎn)變。同時認真抓好五個重點，即：重點審計合同，嚴把工程進度、項目變更、資金預(yù)算、工程量簽證關(guān)；重點審查圖紙，嚴把工程面積、材料質(zhì)量、費用發(fā)生、取費標準、取費基數(shù)關(guān)；重點審查施工管理及監(jiān)控，嚴把隨意增加隱蔽工程，多算、重算、冒算工程量關(guān)；重點審查項目竣工結(jié)算，嚴把資金流向、資金結(jié)算、資金效益關(guān)；重點審查項目發(fā)票，嚴把工程稅收征繳和材料單價成本關(guān)，杜絕稅收跑冒漏滴和工程材料以次充好、以劣充優(yōu)現(xiàn)象發(fā)生。
四、實施“1+2+3”管理機制，嚴把審計中介關(guān)。即做到“一集中”、“二切斷”、“三分離”，切實加強政府投資項目監(jiān)控?！耙患小奔此姓顿Y項目都必須經(jīng)施工單位、監(jiān)理單位、掛點領(lǐng)導(dǎo)簽字送縣重點辦審核報縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)審簽后再行審計?！岸袛唷奔辞袛嘀薪閷徲嫏C構(gòu)與施工單位的聯(lián)系，切斷再審單位與施工、建設(shè)和監(jiān)理方之間的聯(lián)系，縣審計局對聘請的6個中介機構(gòu)資質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模、商業(yè)信譽、違規(guī)行為等情況進行登記造冊，建立數(shù)據(jù)庫；對需要委托中介機構(gòu)實施審計的政府投資項目，由固投2個組臨時抽簽，在數(shù)據(jù)庫內(nèi)確定委托中介機構(gòu)；對所有的審計資料全部由縣審計局轉(zhuǎn)送委托中介機構(gòu)，以縣審計局出具的審計報告為準?！叭蛛x”即將政府投資項目審計分配權(quán)、中介機構(gòu)或再審單位使用權(quán)和費用結(jié)算權(quán)分別交由縣審計局不同的股組，不同的分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)。審前中介機構(gòu)與縣審計局、業(yè)主單位相互溝通，對資料進行認真核對，防止缺項、漏項、加項現(xiàn)象；審中縣審計局與業(yè)主單位、施工單位根據(jù)中介機構(gòu)提出的問題進行現(xiàn)場核對后，由縣審計局綜合三方意見向中介機構(gòu)核對；審后由中介機構(gòu)與縣審計局、業(yè)主單位根據(jù)修改意見再次現(xiàn)場核對，然后根據(jù)核對意見形成審計報告（征求意見稿），由縣審計局向業(yè)主單位和施工單位征求意見，再次修改后由縣審計局形成正式審計報告分發(fā)業(yè)主單位和施工單位，確保審計的客觀性和真實性。
一、基本情況
（一）今年政府審計的主要特點：一是審計范圍擴大，涉及我委機關(guān)、委屬所有事業(yè)單位及各協(xié)會，包括與市建委無資金繳撥關(guān)系的單位；二是審計內(nèi)容廣泛，對單位所有收入支出情況、各項規(guī)章制度執(zhí)行情況、工資制度改革落實情況、財政資金使用情況等審計深入程度加強，隨資金流向在時間和空間上分別進行延伸。
（二）1-8月份已完成了如下審計工作：(1)市審計局于**年2月7日至**年4月6日，對我委**年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案進行了審計,并延伸審計了下屬的落實私房辦公室、建筑材料辦公室、廉租房管理中心、機關(guān)后勤服務(wù)中心等六家單位。審計總資金量為25802.90萬元，占預(yù)算資金總額的66%。于8月2日出具了審計報告和審計決定書；(2)北京市財政局監(jiān)督檢查分局于**年6月25日至**年8月6日對我委2005、**年度“新型墻體材料”“散裝水泥”兩項專項資金使用情況實施了財政檢查。征求意見書于8月13日送達我委；(3)**年我委聘請會計師事務(wù)所對六個自收自支事業(yè)單位及四個協(xié)會進行了專項審計，事務(wù)所針對單位審計結(jié)果分別出具了審計報告；(4)受紀檢監(jiān)察和人事處委托，支付核算中心于**年3月29日至4月17對原造價管理處處長張寶玉同志進行了離任經(jīng)濟責(zé)任審計；于**年5月24日至6月4日對原建筑業(yè)管理服務(wù)中心主任張小虎同志進行了離任經(jīng)濟責(zé)任審計，并分別出具了審計報告；(5)**年8月2日至8月17日，綜合經(jīng)濟處會同人事處、監(jiān)察處組織了對委屬各單位**年上半年財務(wù)執(zhí)行情況和**年工資制度改革政策落實等情況的監(jiān)督檢查。
二、審計和檢查中提出的主要問題及改進措施
1、虛列支出、資金在預(yù)算外單位沉淀問題。
個別單位沒按照財政授權(quán)支付要求將資金直接撥付到供應(yīng)商，而是撥到協(xié)會或委屬其他事業(yè)單位，造成支出不實、資金沉淀。有些資金在中間環(huán)節(jié)改變了資金原使用用途，有的形成結(jié)余。違反了專項資金?？顚Ｓ玫脑瓌t，也影響了財政資金使用效益性。
針對上述虛列支出問題。一是已責(zé)令相關(guān)單位進行整改，按審計報告處理意見調(diào)整會計帳目并提供相關(guān)證明材料；二是對財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求各單位在**年預(yù)算、財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行中也進行了糾正。三是計劃在今年會計人員繼續(xù)教育時把政策法規(guī)執(zhí)行和財政預(yù)算執(zhí)行列為培訓(xùn)重點，并加強執(zhí)行監(jiān)督檢查，避免類似問題再次發(fā)生。
2、往來款掛帳未及時清理、會計核算不規(guī)范問題。
在各次審計中，均提出了往來款掛帳未及時清理的現(xiàn)象。目前我委匯總報表中往來款掛帳金額達2.73億元，涉及內(nèi)容較雜，在一定程度上影響了我委總體資產(chǎn)狀況的真實性。
一些單位會計核算不規(guī)范，在往來款中核算支出及結(jié)余資金等情況，造成決算支出不實、不能真實反映單位財務(wù)狀況和收支情況。
對往來款掛帳未及時清理、會計核算不規(guī)范的問題。一是已責(zé)令會計處理不規(guī)范的單位進行了整改并調(diào)整會計帳目。二是在剛結(jié)束的兩次資產(chǎn)清查中，各單位已做了部分清理。三是下一步工作中將把清理長期掛帳做為重點，由核算會計督促各單位及時做出調(diào)整。
3、超預(yù)算范圍支出問題。
審計局提出，我委**年用以前年度稅收返還等資金支付督察考核獎1,370,888.86元，未納入部門預(yù)算管理，超預(yù)算范圍支出。
針對報告中提出的上述問題，我委已加強了部門預(yù)算管理。一是本著從簡節(jié)約的原則，壓縮各項開支；二是在預(yù)算編制中充分考慮各項需求，將所有收支按照要求全部納入部門預(yù)算管理。
4、專項資金使用不規(guī)范，未發(fā)揮效益問題。
個別單位專項資金管理不規(guī)范，未嚴格按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，專項在預(yù)算年度未發(fā)揮應(yīng)有效益，突出的幾個專項資金有：
(1)審計局提出的廉租房租金補貼使用問題。2003年將廉租房租金補貼專項資金1000萬元用于發(fā)放標準租私房補貼，改變了專項資金用途；2004年將廉租房租金補貼1000萬元用于廉租實物購房，但購房運作未成，該資金未發(fā)揮專項資金應(yīng)有效益。
(2)市財政局監(jiān)督檢查分局提出的新型墻體材料、散裝水泥、建材補充發(fā)展基金三項基金使用問題。以前年度，三項基金以定向委托貸款方式支持近50個技改項目，但貸款發(fā)出后僅有少數(shù)單位歸還。**年改為用墻體材料基金安排科研技改經(jīng)費專項，由原貸款方式改為撥款方式，其中向仍未歸還貸款的兩個單位給予了新的撥款。相關(guān)單位對這部分專項基金使用缺乏相應(yīng)的監(jiān)督管理。
針對上述專項資金使用不規(guī)范、未發(fā)揮效益問題，分別情況提出如下處理意見：(1)對于廉租房租金補貼的使用，要求按照《北京市城鎮(zhèn)廉租住房管理辦法》執(zhí)行；(2)對于三項基金的使用，我委已與市財政局溝通，共同起草了《墻體材料及散裝水泥兩項基金管理辦法》，待國家兩項基金管理辦法出臺后，根據(jù)使用精神再行完善，即可正式執(zhí)行；另外，我委進一步加強對專項基金的監(jiān)督管理，特別是對科研技改撥款程序進行完善，采取在撥款協(xié)議中增設(shè)限制條款、項目驗收中增加財務(wù)驗收等措施，加強專項基金的監(jiān)管力度。
5、我委財務(wù)大檢查中發(fā)現(xiàn)個別自收自支單位經(jīng)營虧損，業(yè)務(wù)處于停滯狀態(tài)。
(1)房地產(chǎn)開發(fā)市場**年開始處于經(jīng)營虧損狀態(tài)，共計虧損150多萬元，全部用事業(yè)基金彌補。
(2)住宅辦自2002年開始處于經(jīng)營虧損狀態(tài)，共計虧損270多萬元，全部用事業(yè)基金彌補，目前事業(yè)基金已為負數(shù)，單位業(yè)務(wù)已處于基本停止或轉(zhuǎn)移。
對于持續(xù)經(jīng)營虧損，業(yè)務(wù)處于停滯狀態(tài)的自收自支單位，我們要加強財務(wù)監(jiān)督，并建議在事業(yè)單位改革時一并處理。
6、個別單位執(zhí)行規(guī)章制度較差問題。
財務(wù)大檢查中發(fā)現(xiàn)個別自收自支單位執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度不嚴，如：報廢機動車輛，未按我委固定資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)，同時，出售收入的會計處理也不合規(guī)；支付的專家勞務(wù)費未按稅務(wù)部門規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
針對上述規(guī)章制度執(zhí)行較差問題，我們將不斷加強財務(wù)制度建設(shè)，目前已修訂了資金管理辦法和固定資產(chǎn)管理辦法等幾項制度。正在修訂建委內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度，并將匯編成冊，使我委財務(wù)管理、會計核算做到有章可循并加強監(jiān)督執(zhí)行力度。
我代表______資金管理公司對各位的到來表示熱烈的歡迎,對各位長期以來對我們工作的關(guān)心和支持表示衷心的感謝。______資金管理工作是一項較為復(fù)雜的社會管理工程，直接關(guān)系到社會穩(wěn)定的大局，為使資金的管理、運作更加科學(xué)、更加規(guī)范，切實保障廣大業(yè)益，根據(jù)長政辦發(fā)［20__］21號、長財公產(chǎn)［20__］91號文件確定的各項要求，結(jié)合我公司資金管理工作的實際，對歷年來的資金管理工作做了認真的自我檢查，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、______資金管理制度的發(fā)展歷程
20__年12月30日，__*人民政府頒布了《______辦法》（____[20__]48號），于20__年3月1日開始實施。《辦法》規(guī)定：由我局負責(zé)本市住宅區(qū)______資金的指導(dǎo)和監(jiān)督工作，__*資金由業(yè)主繳納，屬業(yè)主所有。______資金專項用于__*管理區(qū)域共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后大中修和更新改造。通過學(xué)習(xí)借鑒外地的成功經(jīng)驗，并結(jié)合我市本地實際，我局于20__年4月28日會同財政局、物價局、稅務(wù)局、審計局、住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室六部門下發(fā)了《關(guān)于貫徹〈______辦法〉有關(guān)工作的通知》（長房政發(fā)[20__]044號文件），并出臺了《______*辦法》（長房政發(fā)[20__]48號），進一步明確了有關(guān)部門職責(zé)，并對______資金的票據(jù)使用管理、__*資金各項管理制度建立、監(jiān)督管理，首期______資金繳存程序等方面做出了具體規(guī)定，從政策上確保了首期______資金在歸集、建帳、日常管理、使用、審核、劃拔、增值管理、財務(wù)管理等各個工作環(huán)節(jié)符合管理科學(xué)、使用規(guī)范、保障安全的要求。
自《______*辦法》頒布以來，為深入貫徹實施該《辦法》，我局__*資金管理工作在政府各部門支持配合下，依據(jù)“專戶儲存，業(yè)主決策、?？顚Ｓ?，政府監(jiān)管、按棟建帳、核算到戶”的管理原則，積極穩(wěn)妥建立完善各項管理制度，取得了較大成績，到目前為止我市______資金歸集總額已達____億元，支付使用__*萬元。
二、______資金管理的基本情況
（一）拓寬歸繳渠道，加大歸繳力度
為了切實維護業(yè)主的權(quán)益，保障資金的安全。今年9月，我公司進一步完善了新建房屋首期______資金歸繳制度和措施，將資金歸集環(huán)節(jié)前置至預(yù)售備案階段，開發(fā)建設(shè)單位在辦理商品房預(yù)售備案同時到資金窗口辦理繳存手續(xù)，有效督促開發(fā)商將代收資金及時歸集，自實行歸集前置以來，歸集資金額達__*億元，其中追繳資金為__*億元。為了拓寬歸集渠道，我們還對全市住宅小區(qū)和已建房屋的______資金繳交情況進行一次全面調(diào)查摸底，針對成立了業(yè)主委員會對尚未歸繳______資金的小區(qū)逐個上門做工作，爭取補繳率達30%，另外準備在條件成熟時實施二手房交易補繳______資金的措施。
（二）健全規(guī)章制度，創(chuàng)新管理模式
為了使資金管理工作符合管理科學(xué)、使用規(guī)范、保障安全的要求。我公司實行獨立封閉運行的資金管理模式，與委托銀行（__*商業(yè)銀行）簽訂了委托合同，擬定了資金專戶銀行操作管理辦法，明確了______資金存取的各項規(guī)定。同時，我公司還建立健全了各項規(guī)章制度，印制了《________*資金代收代繳臨時收款憑證》、《______資金繳款申報單》和《______資金繳款明細表》，規(guī)范售房單位代收代繳______資金的行為，對內(nèi)，我們擬定了《______資金財務(wù)管理制度》、《______資金票據(jù)交接制度》等，保證資金運行規(guī)范、高效、安全。
（三）、科學(xué)規(guī)范支取管理，確保資金合理使用
為維護__*產(chǎn)權(quán)人和使用人的合法權(quán)益，為______提供保障機制，我們制定了科學(xué)合理的支取制度，強化支取和使用審批管理，采取業(yè)主簽名確認、上門公示的方法，確保業(yè)主能夠正常按政策支取和使用。此外嚴格規(guī)范支取程序，加強對使用情況的追蹤監(jiān)管。還利用微機對______資金的支取、分攤、續(xù)籌等環(huán)節(jié)進行實時動態(tài)管理。
（四）、廣泛接受監(jiān)督，保障資金安全
我市______資金的管理和運作受到全方位、全過程、多層次、多形式的監(jiān)管，資金安全高效運作、廣大業(yè)主廣泛受益。主要監(jiān)督機制有：
1、領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)督
根據(jù)______號文件的規(guī)定成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開全體委員會議聽取工作匯報，審議相關(guān)重大決策議案，檢查本市__*資金運作管理中存在的問題，提出具體的工作目標和要求。領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)督是__*資金監(jiān)督中日常的、規(guī)范的監(jiān)督方式。
2、審計監(jiān)督
我公司根據(jù)市政府及____號文件對______資金公司財務(wù)每年需進行二次審計的規(guī)定，積極配合審計部門的審計監(jiān)督。近期審計結(jié)果表明，近年來本市______資金繳存繼續(xù)保持增長勢頭，______資金管理狀況總體較好。目前我們正在接受市審計局下半年財務(wù)審計，審計工作于今天完成，審計
報告正在整理之中。3、社會監(jiān)督
為讓__*資金管理成為業(yè)主的放心工程，政府的民心工程、形象工程，我辦積極推行政務(wù)公開，不僅在產(chǎn)權(quán)交易大廳設(shè)立了__*資金查詢系統(tǒng)，還在政務(wù)公開網(wǎng)上設(shè)立了__*資金余額及支取記錄網(wǎng)上查詢，進一步增加了__*資金工作的透明度，使業(yè)主能隨時對自己的__*資金繳納和使用情況進行查詢和監(jiān)督。
（五）、加大宣傳力度，營造良好社會氛圍
為促進__*資金的順利歸集，實現(xiàn)歸集工作的平穩(wěn)過度，讓廣大市民充分理解______資金歸集的重要性和必要性，一是我局在房地產(chǎn)交易大廳設(shè)置了______資金繳交窗口，并制作了流程圖，印制了______資金繳交指南，使業(yè)主繳納__*資金時一目了然；二是利用電臺、電視臺、報紙、網(wǎng)站等媒體進行大量的政策宣傳；三是召開了全市的售房單位__*資金歸集的動員大會，宣講______資金的政策；四是在房交會上設(shè)立__*資金宣傳臺，進行宣傳咨詢，發(fā)放宣傳資料；五是對業(yè)主的來電、來訪做了認真的宣傳解釋工作。通過上述努力，廣大業(yè)主逐漸從缺乏認識到提高認識，從不理解到充分理解，從不愿意交納到主動上門交納______資金。形成了積極交納______資金的良好社會氛圍。
