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時(shí)間：2023-02-28 15:57:55
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發(fā)審委自擺烏龍
勝景山河是在上市前半小時(shí)被緊急叫停的，根據(jù)深交所公告顯示，勝景山河自己申請(qǐng)暫緩上市。
此前勝景山河第一次申請(qǐng)，證監(jiān)會(huì)發(fā)審委七人小組全票通過(guò)其上市申請(qǐng)。為什么媒體能看出端倪，反而發(fā)審委由會(huì)計(jì)師和律師組成的專(zhuān)業(yè)人士卻看不出來(lái)呢？
他們是專(zhuān)業(yè)程度不如媒體等非專(zhuān)業(yè)人士，還是時(shí)間倉(cāng)促無(wú)暇查驗(yàn)？抑或是背后有利益鏈條作祟？其實(shí)，勝景山河二次被否不是首例，在勝景山河之前，曾有兩家公司IPO已經(jīng)募集完資金最終也被叫停，資金連本帶利退還給投資者，兩家公司分別是立立電子和蘇州恒久。
當(dāng)時(shí)發(fā)審委認(rèn)定，前者的股權(quán)“存在瑕疵”，后者披露的專(zhuān)利與“事實(shí)不符”，聽(tīng)上去都不是大問(wèn)題，與媒體報(bào)道的“掏空公司資產(chǎn)”和“造假上市”等判斷有較大差距。
同樣，發(fā)審委否定勝景山河的理由是，招股說(shuō)明書(shū)未披露重大的關(guān)聯(lián)交易，而非財(cái)務(wù)作假。盡管多家媒體去湖南等地，實(shí)際采訪(fǎng)的結(jié)果非常明顯，發(fā)審委仍然采取了避重就輕的方法否定了勝景山河。
發(fā)審委稱(chēng)，根據(jù)中介機(jī)構(gòu)后來(lái)的核查報(bào)告，勝景山河銷(xiāo)售收入確認(rèn)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，存貨情況真實(shí)，不存在外購(gòu)黃酒進(jìn)行勾兌的情形。也就是說(shuō)，監(jiān)管層認(rèn)定勝景山河并非包裝上市，這與保薦機(jī)構(gòu)平安證券的說(shuō)法口徑一致。
因此，盡管監(jiān)管層宣稱(chēng)，將進(jìn)一步調(diào)查保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查情況，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果做出處理，但可以想象，即使有處罰也不會(huì)很重，因?yàn)檎{(diào)子已經(jīng)定了：存在的問(wèn)題并非致命傷。
審核制何用？
如果造成這樣的后果是發(fā)審委工作不力導(dǎo)致的，那么應(yīng)該加上這樣一個(gè)我們需要注意的背景：在過(guò)去的2010年，中國(guó)股市在融資總量上摘得全球桂冠，幾乎占據(jù)全球IPO的一半。與此同時(shí)，股市中的增發(fā)及配股融資也均創(chuàng)出歷史新高，分別為3656.80億元和1438.22億元。
這三項(xiàng)相加，2010年中國(guó)資本市場(chǎng)的總募資金額達(dá)到10016.32億元，已經(jīng)突破萬(wàn)億大關(guān)，并比金融危機(jī)爆發(fā)前的2007年融資金額(7985.82億元)高出了2000多億元。由于中國(guó)股市上市是審核制而非注冊(cè)制，因此在一年當(dāng)中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委中的25位委員，要審過(guò)萬(wàn)億元的IPO和增發(fā)及配股融資。
從表面上來(lái)看，發(fā)審委的七人小組幾乎每個(gè)工作日都得審核超過(guò)一家公司，而一個(gè)IPO公司僅招股書(shū)通常就達(dá)400~500頁(yè)，假如一天有兩家公司過(guò)會(huì)，僅招股書(shū)就上千頁(yè)，別說(shuō)審核，他們有從頭到尾通讀的時(shí)間嗎？我們即使不考慮該部門(mén)是否存在腐敗等其他問(wèn)題，發(fā)審委本身想要公正、廉潔地去審核這數(shù)百家公司，也缺乏應(yīng)有的時(shí)間和精力。
在一個(gè)正常的股市，當(dāng)市場(chǎng)繁榮、交易活躍、大勢(shì)整體上升時(shí)，會(huì)有更多的公司傾向于上市發(fā)行股票，因?yàn)檫@時(shí)可以賣(mài)到比較好的價(jià)錢(qián)；而當(dāng)市場(chǎng)蕭條、交易萎縮、大勢(shì)整體下挫時(shí)，原來(lái)希望上市募資的公司很可能暫時(shí)放棄計(jì)劃，以避免公司股票被賤賣(mài)。
因?yàn)樵谝粋€(gè)正常的市場(chǎng)里，不可能出現(xiàn)價(jià)格大幅下跌，供應(yīng)卻大幅增加的情況，要么是價(jià)格上漲，供應(yīng)大幅增加；要么是價(jià)格下降，供應(yīng)減少。
讓企業(yè)自由上市吧！
產(chǎn)生這樣的現(xiàn)象，與全票通過(guò)勝景山河的發(fā)審委一樣，都是中國(guó)證券市場(chǎng)采取核準(zhǔn)制所帶來(lái)的附帶現(xiàn)象。根據(jù)了解，中國(guó)公司要想在A股上市，在請(qǐng)了保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)以及律師事務(wù)等中介后，將公司符合上市條件的資料整理出來(lái)，然后上報(bào)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部。再由證監(jiān)會(huì)發(fā)行部初步審核通過(guò)后，上交到發(fā)審委。發(fā)審委核準(zhǔn)后，就可以公開(kāi)發(fā)行了。
而發(fā)審委的職能就是擬訂公司在境內(nèi)發(fā)行證券并上市的規(guī)則、實(shí)施細(xì)則；審核企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行股票的申報(bào)材料并監(jiān)管其發(fā)行上市活動(dòng)；審核證券公司在境內(nèi)發(fā)行債券的申報(bào)材料并監(jiān)管其發(fā)行上市活動(dòng)；審核上市公司在境內(nèi)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的申報(bào)材料并監(jiān)管其發(fā)行上市活動(dòng)；審核企業(yè)債券的上市申報(bào)材料。
但是，一個(gè)職權(quán)如此大的部門(mén)，25人組成的工作小組就審核了超過(guò)1萬(wàn)億元的融資市場(chǎng)，從哪個(gè)方面來(lái)看都不合理。
由此可見(jiàn)，要想讓中國(guó)股市與中國(guó)經(jīng)濟(jì)相匹配，走上繁榮發(fā)展的正軌，我們需要的不是要求發(fā)審委更嚴(yán)格地限制新股上市，恰恰相反，當(dāng)前最應(yīng)該做的其實(shí)是撤銷(xiāo)發(fā)審委、取消行政審批，讓企業(yè)能夠自由上市。
中國(guó)證券市場(chǎng)經(jīng)歷了十多年的飛速發(fā)展，有效地發(fā)揮了資源優(yōu)化配置的基本功能，取得了可喜的成就。同時(shí)，我國(guó)證券市場(chǎng)的問(wèn)題也日益積累，存在眾多的重大缺陷。從“紅光股份”、“東方鍋爐”到“銀廣夏”、“藍(lán)田股份”、“通海高科”，證券市場(chǎng)違規(guī)案件頻頻爆出。這些案件的共同問(wèn)題是，企業(yè)造假往往在發(fā)行上市之前就已經(jīng)存在。因此，規(guī)范市場(chǎng)，尤其是發(fā)行市場(chǎng)，成為目前證券界最迫切需要解決的問(wèn)題。
我國(guó)實(shí)行的是主承銷(xiāo)商推薦、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的證券發(fā)行審核制度，目前正在積極探討推行證券發(fā)行保薦人制度。證券內(nèi)核制度是規(guī)范券商推薦企業(yè)的重要制度，是證券發(fā)行制度的重要組成部分，也是防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。由于證券行業(yè)的復(fù)雜性，監(jiān)管主體過(guò)于單一，容易造成監(jiān)管成本高、效率低。事實(shí)上，證券市場(chǎng)確實(shí)存在政府監(jiān)管所不能觸及的“死角”，政府監(jiān)管不能解決所有的市場(chǎng)問(wèn)題。在我國(guó)整個(gè)證券監(jiān)管體系中，券商內(nèi)核是中介機(jī)構(gòu)自我規(guī)范的充分體現(xiàn)，符合我國(guó)關(guān)于在集中統(tǒng)一監(jiān)管下加強(qiáng)自律的證券管理法律和政策的要求，不僅是主要的一環(huán)，而且其作用日益受到重視。
內(nèi)核制度的背景與現(xiàn)狀
一、內(nèi)核制度的產(chǎn)生
1999年12月2日，為進(jìn)一步提高證券發(fā)行工作的質(zhì)量，防范證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)證券公司更好地履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)的精神，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》.這是第一個(gè)關(guān)于證券發(fā)行內(nèi)核的具體規(guī)定，同時(shí)也奠定了證券發(fā)行內(nèi)核制度的法律基礎(chǔ)。該通知明確要求具有主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格的證券公司內(nèi)部成立證券發(fā)行內(nèi)核小組，并且具體規(guī)定了內(nèi)核小組的職責(zé)、組成及相關(guān)的要求。
2001年1月31日，為了促進(jìn)證券公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)證券市場(chǎng)的安全與穩(wěn)定，依據(jù)《證券法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則和程序，不斷提高發(fā)行申報(bào)材料的編制質(zhì)量，確保證券發(fā)行文件不存在嚴(yán)重誤導(dǎo)、重大遺漏、虛假和欺詐。2001年3月17日，為進(jìn)一步規(guī)范證券公司從事股票發(fā)行主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司從事股票發(fā)行主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》，將首次公開(kāi)發(fā)行股票與上市公司再融資的規(guī)范監(jiān)管結(jié)合起來(lái)，從而為證券公司統(tǒng)一首次發(fā)行和再融資業(yè)務(wù)提供了基本指引。這些都是證券發(fā)行內(nèi)核的重要依據(jù)。嚴(yán)格地說(shuō)，證券發(fā)行內(nèi)核制度的產(chǎn)生是在我國(guó)實(shí)施核準(zhǔn)制之前，而強(qiáng)化于核準(zhǔn)制之后。證券發(fā)行內(nèi)核制度的建立，有利于提高發(fā)行審核的質(zhì)量和效率，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任和作用，防范和化解證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，為建立股票發(fā)行核準(zhǔn)制打好基礎(chǔ)。正是證券發(fā)行內(nèi)核、證券上市輔導(dǎo)制度和信息披露制度的相繼建立，構(gòu)建了我國(guó)實(shí)行核準(zhǔn)制的法律體系和制度平臺(tái)，為營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二、內(nèi)核制度的性質(zhì)
內(nèi)核制度是中介機(jī)構(gòu)的自我規(guī)范，是自律的充分體現(xiàn)。20世紀(jì)90年代以來(lái)，各國(guó)在繼續(xù)加強(qiáng)政府監(jiān)管的同時(shí)，越來(lái)越重視自律監(jiān)管。美國(guó)在堅(jiān)持以政府監(jiān)管為主導(dǎo)的同時(shí)，致力于建設(shè)“金字塔式”的證券監(jiān)管體制，“監(jiān)管金字塔的基礎(chǔ)是政府監(jiān)督之下的自律”.因?yàn)檎O(jiān)管機(jī)構(gòu)由于管理行為性質(zhì)所限制，其監(jiān)管難以涉及證券市場(chǎng)方方面面；而且單憑監(jiān)管機(jī)構(gòu)的力量無(wú)法應(yīng)對(duì)復(fù)雜常變的證券市場(chǎng)。我國(guó)推行核準(zhǔn)制正是適應(yīng)了證券發(fā)行市場(chǎng)化和國(guó)際證券市場(chǎng)重視自律監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)。
值得特別一提的是，這次變革使得責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)向市場(chǎng)分散，而不是沿襲過(guò)去的行政權(quán)力在政府機(jī)構(gòu)之間的轉(zhuǎn)移，整個(gè)發(fā)行機(jī)制完全由過(guò)去的“行政本位”轉(zhuǎn)向“市場(chǎng)本位”，讓市場(chǎng)發(fā)揮資本資源配置的基礎(chǔ)性作用。監(jiān)管部門(mén)的目標(biāo)將實(shí)現(xiàn)由過(guò)去的多目標(biāo)向集中的監(jiān)管目標(biāo)轉(zhuǎn)移。監(jiān)管部門(mén)不應(yīng)該也沒(méi)有必要介入應(yīng)該由發(fā)行人及主承銷(xiāo)商、律師、會(huì)計(jì)師等市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)的事務(wù)中，也沒(méi)有必要代替投資者進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷。監(jiān)管者的角色主要是關(guān)注市場(chǎng)主體的行為是否合規(guī)，關(guān)注投資者、籌資者及其中介機(jī)構(gòu)之間的市場(chǎng)運(yùn)行鏈條是否健康。內(nèi)核制度的相關(guān)法律規(guī)定正是在這樣的指導(dǎo)思想下相繼出臺(tái)。
在這個(gè)意義上說(shuō)，監(jiān)管部門(mén)將在更高層次上來(lái)監(jiān)管這個(gè)市場(chǎng)，市場(chǎng)效率得以提高，市場(chǎng)創(chuàng)新得以保持，市場(chǎng)得以積極地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和企業(yè)家精神的培育。在實(shí)現(xiàn)發(fā)行制度的改革后，證券發(fā)行審核徹底改變了由政府部門(mén)或監(jiān)管部門(mén)做實(shí)質(zhì)性判斷的一元化審批機(jī)制，體現(xiàn)出多元化、流程化的特點(diǎn)，核心就是要加強(qiáng)中介自律的作用。因此這場(chǎng)變革必然對(duì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)素質(zhì)提出更高要求，這個(gè)要求就是要實(shí)現(xiàn)執(zhí)業(yè)的集約型、職業(yè)化轉(zhuǎn)變，從業(yè)人員做到敬業(yè)、專(zhuān)業(yè)和職業(yè)化?？梢灾v，實(shí)現(xiàn)集約型、職業(yè)化的轉(zhuǎn)變，既是核準(zhǔn)制對(duì)投行業(yè)務(wù)的內(nèi)在要求，也是證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的應(yīng)有之義。因此，內(nèi)核制度是在法律的要求和規(guī)范下，券商為保護(hù)自身利益和減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而建立的證券發(fā)行項(xiàng)目審查制度，也是內(nèi)控制度的重要組成部分。
內(nèi)核制度的組織保障
多層次的監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防范體系逐步形成，內(nèi)核制度作為監(jiān)管體系的一部分，被賦予發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)防范“第一道防線(xiàn)”的稱(chēng)謂。隨著政府部門(mén)從股票發(fā)行推薦人的角色中退出，以及股票發(fā)行上市保薦人制度的逐步推行，監(jiān)管部門(mén)利用制度安排，把發(fā)行的選擇權(quán)和推薦權(quán)交給券商，還券商在證券發(fā)行過(guò)程中的本來(lái)面目，將券商推到發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)防范的最前沿。各券商在獲得前所未有的發(fā)行主動(dòng)權(quán)的同時(shí)，也必須建立嚴(yán)格的內(nèi)核制度以控制發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。制度的有效執(zhí)行總是有賴(lài)于組織機(jī)構(gòu)的保障。因此，內(nèi)核小組的成立和專(zhuān)業(yè)審查部門(mén)的設(shè)置成為內(nèi)核制度建設(shè)的重點(diǎn)。
一、內(nèi)核小組的組成和職責(zé)
在《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》之后，具有主承銷(xiāo)商資格的券商相繼成立了“內(nèi)核小組”，一些正在申請(qǐng)主承銷(xiāo)資格的券商也根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前成立內(nèi)核小組。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，公司內(nèi)核小組主要由證券業(yè)專(zhuān)業(yè)人士組成，并保持成員的相對(duì)穩(wěn)定。內(nèi)核小組一般有8～15名成員。公司從實(shí)際出發(fā)，主要參照下列要求確定具體人選：（1）公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門(mén)的負(fù)責(zé)人是內(nèi)核小組的當(dāng)然成員；（2）公司內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員；（3）公司內(nèi)核小組中應(yīng)有至少2名從事過(guò)3家以上公司發(fā)行上市工作的人員；（4）當(dāng)然，公司內(nèi)核小組可聘請(qǐng)本單位之外的專(zhuān)業(yè)人士，如律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等專(zhuān)業(yè)人士輔助其審核工作。
南方證券在《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》頒布之后，嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求籌建內(nèi)核小組，并制定相關(guān)的公司規(guī)定，如《南方證券有限公司證券發(fā)行內(nèi)核工作規(guī)則》和《南方證券有限公司內(nèi)核工作規(guī)程》。南方證券內(nèi)核小組于1999年12月成立，主要包括公司領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)核部負(fù)責(zé)人、投資銀行業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、國(guó)際業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、債券業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、具有相關(guān)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人士及外聘的律師、會(huì)計(jì)師等。內(nèi)核制度建設(shè)和內(nèi)核小組的成立受到公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視?？偛糜H任內(nèi)核小組組長(zhǎng)，副組長(zhǎng)由主管一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的副總裁擔(dān)任。
《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》對(duì)內(nèi)核小組的性質(zhì)和職責(zé)做出規(guī)定。內(nèi)核小組是公司參與證券發(fā)行市場(chǎng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，也是公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的直接聯(lián)系機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是：負(fù)責(zé)對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料的核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙；負(fù)責(zé)填制證券發(fā)行申請(qǐng)材料的核對(duì)表，確保發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高的質(zhì)量；負(fù)責(zé)代表發(fā)行人和公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部進(jìn)行工作聯(lián)系，組織對(duì)有關(guān)反饋意見(jiàn)的處理；公司內(nèi)核小組應(yīng)定期對(duì)內(nèi)核小組成員、公司其他參與證券發(fā)行的人員以及發(fā)行人的有關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，并開(kāi)展法律、法規(guī)以及專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高公司執(zhí)業(yè)水平。
南方證券對(duì)內(nèi)核小組的性質(zhì)和職責(zé)進(jìn)行了細(xì)化。內(nèi)核小組是公司參與證券發(fā)行市場(chǎng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，在公司經(jīng)營(yíng)班子的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料的核查。其具體職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)等主管部門(mén)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙，并做出是否推薦的決議；（2）對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量控制，確保發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高的質(zhì)量；（3）負(fù)責(zé)對(duì)所推薦的發(fā)行人回訪(fǎng)情況作總體評(píng)價(jià)，對(duì)其回訪(fǎng)報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)；（4）結(jié)合實(shí)際制定并修訂公司內(nèi)核小組工作規(guī)則，報(bào)公司批準(zhǔn)實(shí)施，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門(mén)備案；（5）負(fù)責(zé)定期對(duì)公司證券發(fā)行人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，開(kāi)展國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高執(zhí)業(yè)水平；（6）公司授權(quán)的其他事項(xiàng)。
二、內(nèi)核專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)及職責(zé)
就內(nèi)核小組而言，存在一些不足。首先，內(nèi)核小組成員并非專(zhuān)職，多為公司各業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人，在時(shí)間上并不能完全保障對(duì)項(xiàng)目的審查。其次，內(nèi)核工作是以會(huì)議討論的形式來(lái)完成對(duì)項(xiàng)目的審查，作為項(xiàng)目審查的最后一道工序，內(nèi)核會(huì)議行之有效，但是，對(duì)于內(nèi)核會(huì)議前期的工作指導(dǎo)和監(jiān)督以及在非會(huì)議期間的相關(guān)工作多少有些乏力。鑒于證券發(fā)行內(nèi)核的重要性和審慎性，以及基于工作效率和規(guī)范運(yùn)作的考慮，各大券商在成立內(nèi)核小組的同時(shí)或隨后，為了工作的需要，成立了專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)，作為內(nèi)核小組的常設(shè)機(jī)構(gòu)。
專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)的設(shè)置，是公司內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，形成有效的內(nèi)部運(yùn)行制約關(guān)系，符合證券《公司內(nèi)部控制指引》關(guān)于完善內(nèi)部控制機(jī)制必須遵循健全性原則、獨(dú)立性原則和相互制約性原則的規(guī)定。專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)在不同的券商名稱(chēng)并不相同：光大證券設(shè)立內(nèi)核小組辦公室；廣發(fā)證券設(shè)立質(zhì)量控制部；華泰證券設(shè)立投資銀行管理總部；天同證券成立質(zhì)量監(jiān)控室；平安證券成立項(xiàng)目管理中心。名稱(chēng)雖然不同，但我們可以看出，這些部門(mén)是對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和管理的，實(shí)際上都是內(nèi)核專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)。南方證券2001年8月成立內(nèi)核小組辦公室，作為內(nèi)核專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)由公司負(fù)責(zé)一級(jí)市場(chǎng)的副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。2002年6月，為便于內(nèi)核專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)的對(duì)外聯(lián)絡(luò)和工作開(kāi)展，內(nèi)核小組辦公室更名為內(nèi)核部，作為獨(dú)立部門(mén)由公司總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。
南方證券內(nèi)核部是負(fù)責(zé)公司內(nèi)核小組日常工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)包括：（1）項(xiàng)目申報(bào)材料的初審，并出具書(shū)面初審意見(jiàn)；（2）回訪(fǎng)報(bào)告及相關(guān)材料的預(yù)審；（3）就審核中的問(wèn)題與項(xiàng)目人員溝通；（4）為確保發(fā)行申請(qǐng)材料的質(zhì)量，內(nèi)核小組及內(nèi)核部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料制作的日常指導(dǎo)和全過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)控。內(nèi)核部可隨時(shí)對(duì)審核的企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察；（5）必要時(shí)，代表公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行工作聯(lián)系，組織對(duì)反饋意見(jiàn)的處理；（6）起草、修訂和完善一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度；（7）內(nèi)核小組的日常事務(wù)等等。
內(nèi)核專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初審，是內(nèi)核小組判斷的主要依據(jù)之一。因此，內(nèi)核專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)對(duì)人員的要求也很高。首先，專(zhuān)業(yè)審核人員必須具有豐富的投資銀行經(jīng)驗(yàn)。證券發(fā)行上市是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，往往需要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)的時(shí)間，并且有紛繁復(fù)雜的各項(xiàng)工作。項(xiàng)目?jī)?nèi)核一般都是在準(zhǔn)備上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前由項(xiàng)目人員按照程序提出內(nèi)核申請(qǐng)，往往必須在很短的時(shí)間內(nèi)完成。如果不熟悉投行業(yè)務(wù)，很難在很短的時(shí)間了解整個(gè)項(xiàng)目并做出相對(duì)客觀的判斷。南方證券內(nèi)核部的人員都是來(lái)自于投資銀行部，一般至少?gòu)臉I(yè)五、六年，具有豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。其次，專(zhuān)業(yè)審核人員必須有扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。實(shí)行核準(zhǔn)制之后，企業(yè)選擇和推薦的責(zé)任從政府轉(zhuǎn)移到券商，券商的責(zé)任十分重大，內(nèi)核受到高度的重視。券商要求在會(huì)計(jì)師和律師等中介機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)之上做出專(zhuān)業(yè)判斷，因此，內(nèi)核被稱(chēng)為“專(zhuān)家”審核。
內(nèi)核制度的程序要求
內(nèi)核小組對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)核是通過(guò)召開(kāi)內(nèi)核會(huì)議的形式完成的。當(dāng)然，內(nèi)核會(huì)議的前期和后期都有相應(yīng)的工作。任何工作都必須有程序加以保障，這也正是內(nèi)核制度的核心所在。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)內(nèi)核程序有一定的要求：（1）證券公司須結(jié)合實(shí)際制定內(nèi)核小組工作規(guī)則，工作規(guī)則應(yīng)載明內(nèi)核小組的宗旨、職責(zé)、人員分工和自律要求，以及內(nèi)核小組的決策程序及工作流程。（2）公司內(nèi)核小組要同參與證券發(fā)行的其他有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及發(fā)行人保持業(yè)務(wù)溝通，做好協(xié)調(diào)工作。（3）凡報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的發(fā)行人申請(qǐng)材料及有關(guān)書(shū)面意見(jiàn)，須經(jīng)內(nèi)核小組三分之二以上成員集體討論，并經(jīng)參加討論的三分之二以上成員同意。
一、內(nèi)核前期準(zhǔn)備工作
公司投資銀行業(yè)務(wù)總部、國(guó)際業(yè)務(wù)總部、債券業(yè)務(wù)總部應(yīng)于每年6月30日和12月30日前，將下半年或次年上半年計(jì)劃內(nèi)核的儲(chǔ)備項(xiàng)目及回訪(fǎng)項(xiàng)目的名單按預(yù)計(jì)完成順序在內(nèi)核部備案，并根據(jù)項(xiàng)目變動(dòng)情況及時(shí)更新。對(duì)于各個(gè)需要內(nèi)核的項(xiàng)目，提交項(xiàng)目?jī)?nèi)核申請(qǐng)30日前，投資銀行業(yè)務(wù)總部、國(guó)際業(yè)務(wù)總部、債券業(yè)務(wù)總部先將發(fā)行人基本情況報(bào)內(nèi)核部，以便有充足時(shí)間深入考察和了解發(fā)行人情況。
二、內(nèi)核申請(qǐng)的提出
內(nèi)核申請(qǐng)由相關(guān)業(yè)務(wù)總部的項(xiàng)目組提出，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，申請(qǐng)內(nèi)核的項(xiàng)目人員須將按標(biāo)準(zhǔn)目錄備齊的擬申報(bào)材料、項(xiàng)目問(wèn)題清單、部門(mén)負(fù)責(zé)人的審批意見(jiàn)及項(xiàng)目人員承諾函，由所在部門(mén)總部綜合人員一并報(bào)內(nèi)核部。經(jīng)審核，所有需要審查的材料齊備后，內(nèi)核部向項(xiàng)目所在部門(mén)出具《內(nèi)核材料簽收單》。
三、內(nèi)核材料的初審
內(nèi)核部及外聘專(zhuān)家須在收到材料7個(gè)工作日內(nèi)向項(xiàng)目人員提供初審意見(jiàn)，項(xiàng)目人員須按照《內(nèi)核初審意見(jiàn)答復(fù)》的格式，對(duì)初審意見(jiàn)做出書(shū)面答復(fù)，并將電子版發(fā)至內(nèi)核部信箱。內(nèi)核部根據(jù)項(xiàng)目組書(shū)面答復(fù)的情況確定是否安排該項(xiàng)目上會(huì)。如果不安排上會(huì)，內(nèi)核部以書(shū)面或電子郵件的形式告知項(xiàng)目組及所在業(yè)務(wù)總部。安排上會(huì)的，內(nèi)核部在內(nèi)核會(huì)議5個(gè)工作日前將申報(bào)材料以書(shū)面或電子郵件的形式報(bào)送內(nèi)核小組成員審核，以保證充裕的時(shí)間審核材料。
四、內(nèi)核會(huì)議的召開(kāi)
內(nèi)核小組審核方式以召開(kāi)內(nèi)核小組會(huì)議集體討論為主。每次會(huì)議最多可審核三個(gè)項(xiàng)目，以保證內(nèi)核質(zhì)量。內(nèi)核會(huì)議安排由內(nèi)核部請(qǐng)示內(nèi)核小組正、副組長(zhǎng)確定。會(huì)議日程確定后，由內(nèi)核秘書(shū)向內(nèi)核小組各成員、申報(bào)內(nèi)核的部門(mén)發(fā)送《內(nèi)核會(huì)議通知》。參加內(nèi)核會(huì)議的人員包括：內(nèi)核小組成員、內(nèi)核部有關(guān)人員、項(xiàng)目組成員。非經(jīng)內(nèi)核小組同意，其他人員不得列席會(huì)議。內(nèi)核會(huì)議對(duì)公司發(fā)行項(xiàng)目進(jìn)行審核，是內(nèi)核工作的核心。為保障內(nèi)核的有效性和公正性，內(nèi)核會(huì)議應(yīng)同時(shí)具備以下三個(gè)條件方可召開(kāi)：一是有三分之二（含三分之二）以上成員參會(huì)；二是組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)中至少一人參加；三是內(nèi)核部總經(jīng)理、外聘專(zhuān)家參加。
內(nèi)核會(huì)議包括但不限于以下議程：（1）內(nèi)核小組組長(zhǎng)或副組長(zhǎng)主持會(huì)議；（2）項(xiàng)目人員介紹審核材料的概要、問(wèn)題及整改情況；（3）內(nèi)核部發(fā)表初審意見(jiàn)；（4）各內(nèi)核成員分別發(fā)表意見(jiàn)并進(jìn)行充分審議；（5）項(xiàng)目人員應(yīng)逐一聽(tīng)取并回答內(nèi)核小組成員提出的問(wèn)題，接受必要的詢(xún)問(wèn)，并做出相應(yīng)解釋?zhuān)瑫r(shí)進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便會(huì)后據(jù)此進(jìn)行書(shū)面答復(fù)。（6）項(xiàng)目人員退場(chǎng)后，內(nèi)核小組成員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行表決。（7）公布表決結(jié)果。
內(nèi)核會(huì)議表決以投票方式做出，投票采用記名方式，每一成員享有一票表決權(quán)，以體現(xiàn)公平；同時(shí)，為控制風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)核規(guī)章規(guī)定，內(nèi)核小組組長(zhǎng)享有一票否決權(quán)，如果內(nèi)核小組組長(zhǎng)認(rèn)為項(xiàng)目的推薦可能對(duì)公司構(gòu)成較大風(fēng)險(xiǎn)，可以行使否決權(quán)。表決結(jié)果分為：通過(guò)、暫緩表決、不通過(guò)三種。表決不通過(guò)的，可申請(qǐng)復(fù)議，但若復(fù)議未通過(guò)，半年內(nèi)該項(xiàng)目不得申報(bào)內(nèi)核。內(nèi)核會(huì)議可做出決議，函告擬發(fā)行人，本公司將不再承擔(dān)推薦責(zé)任。
內(nèi)核會(huì)議作為內(nèi)核小組的主要工作應(yīng)當(dāng)進(jìn)行記錄，以備中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的審查和調(diào)閱。
五、內(nèi)核會(huì)議后期工作
內(nèi)核會(huì)議之后，項(xiàng)目人員將內(nèi)核會(huì)議上所提問(wèn)題參照《內(nèi)核初審意見(jiàn)答復(fù)》的格式進(jìn)行書(shū)面答復(fù)，在兩日內(nèi)發(fā)至內(nèi)核部電子信箱。項(xiàng)目經(jīng)內(nèi)核小組審核通過(guò)后，由內(nèi)核部負(fù)責(zé)填寫(xiě)《核準(zhǔn)項(xiàng)目簡(jiǎn)表》報(bào)董事長(zhǎng)簽署意見(jiàn)。經(jīng)董事長(zhǎng)同意后，內(nèi)核部向項(xiàng)目所在部門(mén)出具《內(nèi)核審議結(jié)果通知單》，項(xiàng)目人員憑此辦理申報(bào)材料的簽章、發(fā)文事宜。材料上報(bào)證監(jiān)會(huì)后，項(xiàng)目組應(yīng)派專(zhuān)人及時(shí)跟蹤和匯報(bào)進(jìn)展情況，并將證監(jiān)會(huì)的審核意見(jiàn)及相關(guān)答復(fù)報(bào)內(nèi)核部備案。
內(nèi)核的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)
一、內(nèi)核材料的內(nèi)容
從項(xiàng)目分類(lèi)上看，內(nèi)核證券發(fā)行項(xiàng)目包括首次發(fā)行（IPO）、上市公司新股發(fā)行（增發(fā)和配股）、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的項(xiàng)目和證券公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各類(lèi)項(xiàng)目。當(dāng)然，回訪(fǎng)報(bào)告也是內(nèi)核小組審查的主要內(nèi)容之一。
發(fā)行項(xiàng)目?jī)?nèi)核材料應(yīng)包括但不限于：（1）《部門(mén)審批意見(jiàn)書(shū)》；（2）《項(xiàng)目人員承諾書(shū)》；（3）項(xiàng)目申報(bào)材料。按照《項(xiàng)目申報(bào)材料目錄》的要求將申報(bào)材料電子版發(fā)送至內(nèi)核部電子信箱，同時(shí)報(bào)送書(shū)面材料兩份。沒(méi)有電子版的文件須在目錄中注明，并按順序報(bào)復(fù)印件。（4）項(xiàng)目問(wèn)題清單。項(xiàng)目人員應(yīng)將該項(xiàng)目存在的問(wèn)題按重要性順序列成清單，如實(shí)報(bào)告公司內(nèi)核小組?；卦L(fǎng)報(bào)告內(nèi)核材料包括但不限于：（1）《部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)》；（2）《項(xiàng)目人員承諾書(shū)》；（3）《關(guān)于××××股份有限公司的回訪(fǎng)報(bào)告》；（4）回訪(fǎng)工作底稿。
二、內(nèi)核的標(biāo)準(zhǔn)
關(guān)于內(nèi)核的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)核小組主要是依據(jù)《公司法》、《證券法》中關(guān)于發(fā)行的規(guī)定，《證券公司從事股票發(fā)行主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》附件一《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷(xiāo)商核對(duì)要點(diǎn)》、附件三《主承銷(xiāo)商關(guān)于上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)表》和附件四《主承銷(xiāo)商關(guān)于股票發(fā)行回訪(fǎng)報(bào)告必備內(nèi)容》的具體要求以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他相關(guān)規(guī)定。但是，由于《公司法》、《證券法》的規(guī)定較為原則，而《證券公司從事股票發(fā)行主承銷(xiāo)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》附件中的內(nèi)容又十分繁多，單《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷(xiāo)商核對(duì)要點(diǎn)》而言，就有400多個(gè)核對(duì)內(nèi)容。因此，在法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的指引下，證券公司制定一套適合的標(biāo)準(zhǔn)不僅可能而且必須。審核標(biāo)準(zhǔn)既要能提高工作效率，又能對(duì)項(xiàng)目做出客觀的判斷。
三、內(nèi)核重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題
南方證券在實(shí)踐的基礎(chǔ)之上，總結(jié)了內(nèi)核項(xiàng)目存在的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)分析和綜合，歸納出內(nèi)核時(shí)需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，主要包括但不限于以下五個(gè)方面：
1.重組改制。包括：（1）改制設(shè)計(jì)時(shí)沒(méi)有把主體資產(chǎn)放進(jìn)股份公司；（2）重組時(shí)資產(chǎn)與收入分割不配比；（3）重組后集團(tuán)公司的無(wú)收益資產(chǎn)過(guò)于集中，其持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力較弱；（4）進(jìn)入股份公司的資產(chǎn)評(píng)估增值過(guò)大，與其盈利不配比；（5）股份公司成立時(shí)現(xiàn)金折股過(guò)多；（6）在重組設(shè)計(jì)中有增加關(guān)聯(lián)交易的傾向。
2.關(guān)聯(lián)交易。包括：（1）關(guān)聯(lián)交易占收入和利潤(rùn)比重過(guò)大，超過(guò)50%；（2）關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格缺乏合理性，關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議價(jià)格應(yīng)有同行比較及合理、可信的說(shuō)明；（3）缺乏減少和消除關(guān)聯(lián)交易的具體方法、目標(biāo)、時(shí)間和措施；（4）股份公司產(chǎn)品銷(xiāo)售的主要對(duì)象是集團(tuán)下屬各個(gè)銷(xiāo)售分公司，且多為應(yīng)收款；（5）關(guān)聯(lián)協(xié)議過(guò)于簡(jiǎn)單，協(xié)議中沒(méi)有關(guān)注折舊的方式、貨幣的時(shí)間價(jià)值、加入WTO后的不確定因素，無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)未來(lái)客貨流量的科學(xué)測(cè)定；（6）關(guān)聯(lián)的協(xié)議利潤(rùn)與返還利潤(rùn)，應(yīng)有明確的時(shí)間期限和現(xiàn)金收入。
3.財(cái)務(wù)問(wèn)題。包括：（1）應(yīng)收賬款大幅增長(zhǎng)，超過(guò)了銷(xiāo)售額增長(zhǎng)的比率，每股現(xiàn)金流過(guò)低；（2）應(yīng)收賬款中應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司的較多（包括應(yīng)收大股東的）；（3）應(yīng)收款占股份公司資產(chǎn)的比重過(guò)大；（4）八項(xiàng)計(jì)提中，部分沒(méi)有執(zhí)行計(jì)提的理由不充分，會(huì)計(jì)政策不穩(wěn)?。唬?）對(duì)未來(lái)利潤(rùn)預(yù)測(cè)過(guò)高，依據(jù)不足，缺少同行業(yè)的比較分析及供銷(xiāo)協(xié)議；（6）每股收益過(guò)低；（7）負(fù)債率偏低，沒(méi)有充分利用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。
4.募集資金。包括：（1）缺乏依據(jù)說(shuō)明股份公司對(duì)資金的需求；（2）前次募資尚未投完或尚未產(chǎn)生效益；（3）募資準(zhǔn)備跨行業(yè)投資，轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)披露不足；（4）對(duì)項(xiàng)目可行性的闡述，缺乏對(duì)產(chǎn)品技術(shù)的成熟度、市場(chǎng)的潛力、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，現(xiàn)有的人力資源、異地管理的能力、國(guó)內(nèi)外同類(lèi)產(chǎn)品比較等的闡述；（5）募集資金投向與產(chǎn)業(yè)特征不符，如軟件企業(yè)所募資金過(guò)多投入固定資產(chǎn)。
5.其他方面。包括：（1）股份公司產(chǎn)品單一，市場(chǎng)狹窄，過(guò)度依賴(lài)大股東，以關(guān)聯(lián)交易為生存基礎(chǔ)；（2）發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行定價(jià)過(guò)高或上下限定價(jià)過(guò)寬，影響發(fā)行；（3）進(jìn)入股份公司的土地遠(yuǎn)大于實(shí)際使用的土地；（4）土地租賃協(xié)議設(shè)立時(shí)沒(méi)簽，在申報(bào)材料前才簽；（5）股份公司成立后，原企業(yè)沒(méi)有注銷(xiāo)，還繼續(xù)對(duì)外簽協(xié)議；（6）董事會(huì)權(quán)限內(nèi)所決定的對(duì)外投資數(shù)額較大；（7）“三分開(kāi)”問(wèn)題沒(méi)解決；（8）有職工持股的問(wèn)題。
四、量化標(biāo)準(zhǔn)——項(xiàng)目?jī)?nèi)核質(zhì)量評(píng)價(jià)
一般證券公司在內(nèi)核部和內(nèi)核小組中會(huì)制定具體的項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范一點(diǎn)的，會(huì)制定項(xiàng)目評(píng)級(jí)辦法。南方證券為加強(qiáng)公司項(xiàng)目管理，提高公司上報(bào)證監(jiān)會(huì)承銷(xiāo)項(xiàng)目的質(zhì)量，提高對(duì)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行通道的使用效率，保證公司利益最大化，正在制定《項(xiàng)目?jī)?nèi)核質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》對(duì)申報(bào)內(nèi)核逐一評(píng)級(jí)，并將項(xiàng)目評(píng)級(jí)結(jié)果作為公司確定向證監(jiān)會(huì)推薦承銷(xiāo)項(xiàng)目順序的依據(jù)。
存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施
中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)券商的檢查表明，自核準(zhǔn)制實(shí)施以來(lái)，券商在轉(zhuǎn)變承銷(xiāo)業(yè)務(wù)觀念和完善內(nèi)核制度等方面已取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，但同時(shí)仍存在著一些亟待解決的問(wèn)題。如內(nèi)核工作流于形式，申報(bào)材料不能如實(shí)反映所推薦企業(yè)的情況，推薦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，上市后即出現(xiàn)虧損或業(yè)績(jī)滑坡等。因此，內(nèi)核工作需進(jìn)一步加強(qiáng)，必須將風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)切實(shí)落實(shí)到基層，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的組織保障。
一、忽視項(xiàng)目質(zhì)量的觀念依然存在
在額度制下券商已經(jīng)形成了比較穩(wěn)定的業(yè)務(wù)模式，舊體制的漏洞使得項(xiàng)目的自身質(zhì)量受到忽視并且形成具有惰性的制度，更新觀念需要一定的時(shí)間。當(dāng)然，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)識(shí)到僅有“事前監(jiān)管”是不夠的，沒(méi)有足夠的“事后處罰”無(wú)以推動(dòng)投資銀行業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的整體進(jìn)步。在管理層和市場(chǎng)的雙重壓力下，如果忽視內(nèi)核，很可能遭遇嚴(yán)厲處罰和被市場(chǎng)淘汰的命運(yùn)。因此，券商必須盡快轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)核準(zhǔn)制的要求，真正重視內(nèi)核，在制度建設(shè)、組織框架、人才結(jié)構(gòu)等方面進(jìn)行變革，以提高項(xiàng)目質(zhì)量，維護(hù)公司利益，化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
二、服務(wù)與監(jiān)管的沖突問(wèn)題
從監(jiān)管體系上來(lái)看，內(nèi)核是自律監(jiān)管的重要體現(xiàn)，內(nèi)核制度是對(duì)整個(gè)證券發(fā)行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。而就金融產(chǎn)品的生產(chǎn)程序而言，內(nèi)核作為質(zhì)量控制，是一般商品采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)檢、銷(xiāo)售中的一個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)核制度是為證券發(fā)行業(yè)務(wù)服務(wù)的。如果單是強(qiáng)調(diào)其監(jiān)管功能，可能使公司項(xiàng)目不能上報(bào)，失去盈利機(jī)會(huì)；如果過(guò)于強(qiáng)調(diào)服務(wù)功能，則可能放松對(duì)公司承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的控制。兩者在形式上存在一定的沖突，但是，實(shí)際上兩者的出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)都是一致的，服務(wù)是為了公司能增強(qiáng)盈利能力，監(jiān)管是為了公司的聲譽(yù)和責(zé)任，是以公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益為重，都是為了公司的利益著想。關(guān)鍵的問(wèn)題是內(nèi)核小組和內(nèi)核專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)應(yīng)該保持獨(dú)立性和公正性，嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量把關(guān)，同時(shí)樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，更多地深入業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)對(duì)項(xiàng)目人員進(jìn)行指導(dǎo)和糾偏。南方證券在強(qiáng)化監(jiān)管的同時(shí)，也建立了現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)制度，如專(zhuān)業(yè)審核人員現(xiàn)場(chǎng)考察指導(dǎo)，在項(xiàng)目所在區(qū)域召開(kāi)內(nèi)核會(huì)議等，將監(jiān)管與服務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。
三、內(nèi)核的形式問(wèn)題
根據(jù)上文分析，目前內(nèi)核普遍是在證券發(fā)行項(xiàng)目上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前的一段時(shí)間進(jìn)行，主要是進(jìn)行材料審查和后端控制。首先，我們知道，材料審查對(duì)于項(xiàng)目的了解是較為抽象的，許多問(wèn)題在書(shū)面材料中不能體現(xiàn)，因此，僅僅采用材料審查不夠全面。其次，對(duì)于項(xiàng)目的后端控制也存在一定的弊病，往往無(wú)法對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行一定的篩選導(dǎo)致項(xiàng)目的泛濫。有些項(xiàng)目經(jīng)過(guò)項(xiàng)目人員的自身判斷后就進(jìn)場(chǎng)工作，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的人力、物力的大量投入終于準(zhǔn)備申請(qǐng)發(fā)行，但卻因項(xiàng)目存在的缺陷在內(nèi)核時(shí)就被否決。顯然，風(fēng)險(xiǎn)是得到排解了，但是如果因?yàn)闆](méi)有嚴(yán)格的立項(xiàng)制度而造成項(xiàng)目失敗，則是對(duì)公司資源的極大浪費(fèi)。
因此，對(duì)于上述兩個(gè)方面的弊端，我們提出：（1）內(nèi)核工作應(yīng)注重材料審查與現(xiàn)場(chǎng)考察相結(jié)合。南方證券專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)根據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)備的計(jì)劃內(nèi)核的儲(chǔ)備項(xiàng)目情況，結(jié)合發(fā)行市場(chǎng)的實(shí)際狀況，在發(fā)行淡季或公司通道占滿(mǎn)的時(shí)候?qū)ι形磧?nèi)核或已經(jīng)內(nèi)核的項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。一方面深入了解企業(yè)情況，與項(xiàng)目人員交流溝通，另一方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)。（2）內(nèi)核工作應(yīng)當(dāng)從控制后端擴(kuò)大到全程監(jiān)督。當(dāng)然，全程監(jiān)督需要投入大量的人力、無(wú)力，成本很高，但是，一般認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將立項(xiàng)納入專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)的業(yè)務(wù)范圍。平安證券的項(xiàng)目管理中心就是這樣運(yùn)作的。項(xiàng)目管理中心直接參與項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估以及策劃上市等一系列工作。項(xiàng)目管理中心超越了程序式的、被動(dòng)式的綜合管理，積極主動(dòng)地審核管理項(xiàng)目。
“瑕疵”被否？
第一次上市被否，京客隆上下不得要領(lǐng)。
不久，“罪魁禍?zhǔn)住备〕鏊?，上?huì)被否原因居然是由于其保薦機(jī)構(gòu)平安證券的一項(xiàng)致命的低級(jí)失誤，發(fā)行人招股申報(bào)材料存在重大遺漏。
據(jù)證監(jiān)會(huì)公布的反饋材料顯示：第一次沖關(guān)時(shí)，京客隆原計(jì)劃A股發(fā)行不超過(guò)1.2億股，上市地點(diǎn)為上海證券交易所，擬募集資金8.96億元。但隨著愿望落空，被否原因也被找到。
截至報(bào)告期末，京客隆租賃控股股東房產(chǎn)面積114531平方米，占公司自有及租賃面積之和的14%。租期自2004年起20年，每一年990萬(wàn)元，每5年遞增5%。租賃價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格，主要是考慮了房產(chǎn)狀況、京客隆后期投入、安置朝副公司員工導(dǎo)致用工成本提高等因素。
為減少關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)上級(jí)國(guó)資委同意，控股股東將上述房產(chǎn)中的93858平方米無(wú)償劃轉(zhuǎn)給弘朝偉業(yè)。
發(fā)審委認(rèn)為京客隆租賃控股股東房產(chǎn)價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格。無(wú)償受讓方與公司為同一實(shí)際控制人控制，劃撥后租金未變，公司未作出充分合理解釋。此外公司未按規(guī)定披露與實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，現(xiàn)場(chǎng)聆訊中也未作出合理解釋?zhuān)槐Ｋ]機(jī)構(gòu)未按要求核查，無(wú)法判斷公司是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情形及對(duì)公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性的影響。
京客隆的闖關(guān)失敗，既是保薦機(jī)構(gòu)平安證券的失誤所致，也與京客隆沒(méi)有作出真誠(chéng)而合理的解釋有關(guān)。
此舉不僅讓平安證券蒙羞，亦讓京客隆第一次重返A(chǔ)股愿望泡湯。
不靠譜的“瑞銀”？
一怒之下的京客隆，將平安證券棄之不顧。換成了瑞銀證券，再次向A股市場(chǎng)卷土重來(lái)。
瑞銀證券是我國(guó)證券市場(chǎng)上首家由外資直接入股的全牌照證券公司，其保薦承銷(xiāo)的也都是投資者非常熟悉的一些大公司，如中海集運(yùn)、中國(guó)石油、新華保險(xiǎn)、西部礦業(yè)等等。
反觀瑞銀證券，亦有所缺憾。先是被媒體評(píng)為“十大不靠譜保薦人”，其后在比亞迪、龐大集團(tuán)和新華保險(xiǎn)三單IPO項(xiàng)目，合計(jì)賺取了3.1億元保薦承銷(xiāo)費(fèi)收入，主承銷(xiāo)收入一項(xiàng)排在2011年證券業(yè)第九名。不過(guò)，僅有三宗IPO中，就有兩家上市公司上市后業(yè)績(jī)出現(xiàn)“大變臉”。引起投資人恐慌。
先是2011年6月成功登陸A股的比亞迪在上市后立刻業(yè)績(jī)翻臉，上半年?duì)I業(yè)利潤(rùn)僅3.27億元，同比下降達(dá)87.55%，三季報(bào)公布的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下降仍達(dá)84.49%。接近九成的利潤(rùn)連續(xù)下滑，業(yè)界普遍認(rèn)為比亞迪全年?duì)I業(yè)利潤(rùn)將下降50%以上。然而最終公布的數(shù)據(jù)是49.04%，剛好不過(guò)50%的紅線(xiàn)。
根據(jù)《保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間，公開(kāi)發(fā)行證券上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上，證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)相關(guān)人員的保薦代表人資格。
對(duì)于最終公布的數(shù)據(jù)，曾有市場(chǎng)分析人士笑稱(chēng)，比亞迪將營(yíng)業(yè)利潤(rùn)從下降90%拉到50%之內(nèi)，恐怕是用心良苦。
而另外一家龐大集團(tuán)也出現(xiàn)了上市不足一年就“大變臉”的情況。公司2011年年報(bào)顯示，凈利潤(rùn)同比下滑47.43%。有投資者氣憤的表示，“上市企業(yè)首年業(yè)績(jī)就出現(xiàn)大幅下滑，保薦人是怎么進(jìn)行保薦的？”
鑒于瑞銀證券以往保薦的種種“劣跡”，不免會(huì)引起投資者對(duì)于京客隆上市后會(huì)否出現(xiàn)業(yè)績(jī)快速變臉的擔(dān)憂(yōu)。
市場(chǎng)的這種擔(dān)擾，反過(guò)來(lái)會(huì)影響到相關(guān)審查機(jī)構(gòu)的決定。
新的“絆腳石”？
回歸A股受阻的零售企業(yè)遠(yuǎn)不止京客隆一家，也不是最后一個(gè)。在此之前，國(guó)美、物美等均表達(dá)過(guò)回歸意愿，但截至目前沒(méi)有一家成功。
據(jù)公開(kāi)資料顯示，中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)于近期“2012年中國(guó)服務(wù)業(yè)企業(yè)500強(qiáng)”中，京客隆以第208名的排名進(jìn)入中國(guó)服務(wù)業(yè)企業(yè)500強(qiáng)，而參與排名所考核的營(yíng)業(yè)收入與年報(bào)數(shù)據(jù)存在巨大出入。
中國(guó)服務(wù)業(yè)企業(yè)500強(qiáng)名單顯示，京客隆營(yíng)業(yè)收入為91.85億元，而公司公開(kāi)披露的年報(bào)中的營(yíng)業(yè)收入為86.33億元，前者較后者多出了5.52億元，數(shù)額相差巨大。
這5.52億，或許會(huì)成為下一個(gè)絆倒京客隆的石頭。
特別指出的是，中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)已連續(xù)第8次向社會(huì)評(píng)選排名，對(duì)參與評(píng)選的企業(yè)的申報(bào)要求為：所有指標(biāo)均按企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)填報(bào)，且營(yíng)業(yè)收入中不含增值稅收入；在申報(bào)之時(shí)，企業(yè)要需要提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)師事務(wù)所審計(jì)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)印件。
與此同時(shí)，新華百貨、南寧百貨、龐大集團(tuán)、北京銀行等企業(yè)同樣位居中國(guó)服務(wù)企業(yè)500強(qiáng)之列，而其向中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)申報(bào)的數(shù)據(jù)卻與交易所披露的年報(bào)一致。
長(zhǎng)期關(guān)注京客隆的投次人魏小平認(rèn)為：京客隆此舉違反了《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第九條第一款的規(guī)定，有虛報(bào)重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之嫌。
1 中國(guó)征信市場(chǎng)仍處于發(fā)展階段
近年來(lái)，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)發(fā)展迅速，征信體系作為發(fā)展現(xiàn)代金融業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)也逐漸被市場(chǎng)關(guān)注。隨著央行將個(gè)人征信市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放，征信產(chǎn)業(yè)迎來(lái)高速發(fā)展時(shí)期。中國(guó)當(dāng)前的征信產(chǎn)業(yè)仍處于前期發(fā)展階段，無(wú)論在覆蓋面還是查詢(xún)頻率上，中國(guó)的征信業(yè)務(wù)與美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家存在較大差距。
目前中國(guó)唯一的全國(guó)性標(biāo)準(zhǔn)化征信網(wǎng)絡(luò)是由央行建設(shè)的全國(guó)企業(yè)和個(gè)人信貸系統(tǒng)，該系統(tǒng)以銀行信貸信息為核心，還包括企業(yè)和個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中產(chǎn)生的、反映其信用狀況的其他信息，如社保公積金、民事仲裁等。而個(gè)人消費(fèi)信貸在我國(guó)發(fā)展較不活躍，央行的征信體系還存在著覆蓋不足的情形，一家獨(dú)大的征信體系已無(wú)法滿(mǎn)足金融產(chǎn)業(yè)未來(lái)的發(fā)展需求。
以美國(guó)征信市場(chǎng)為例，美國(guó)三大征信公司存儲(chǔ)了約2億美國(guó)人的信貸記錄，占全美國(guó)人口的60%～70%，覆蓋成年人口達(dá)80%以上。而我國(guó)有交易記錄、可以進(jìn)行征信的群體主要是有成熟穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的人群，大部分普通消費(fèi)人群在央行征信體系中只有基本信息，有些甚至連基本信息都未被記錄，這意味著中國(guó)征信市場(chǎng)蘊(yùn)藏著巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
2 活躍市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，加速優(yōu)勝劣汰
在互聯(lián)網(wǎng)金融帶動(dòng)征信市場(chǎng)升溫的背景下，央行于2015年年初通過(guò)頒發(fā)牌照的形式允許一部分規(guī)模較大、實(shí)力雄厚的大型企業(yè)先行進(jìn)入征信市場(chǎng)，首先活躍了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使央行征信數(shù)據(jù)得到了其他方面數(shù)據(jù)的有益補(bǔ)充；其次，以授牌的形式加強(qiáng)對(duì)行業(yè)的監(jiān)管，使其在規(guī)范的前提下開(kāi)展業(yè)務(wù)，有利于整個(gè)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
從我國(guó)金融牌照管理的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，金融牌照在市場(chǎng)中存在稀缺性，且價(jià)值較高。因此，央行此舉勢(shì)必會(huì)吸引具備實(shí)力的企業(yè)嘗試開(kāi)展征信業(yè)務(wù)并申請(qǐng)牌照，從而加快獲牌企業(yè)的良性競(jìng)爭(zhēng)，在市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)控下通過(guò)優(yōu)勝劣汰加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
3 多元化發(fā)展是競(jìng)爭(zhēng)必然格局
在歐美、亞太等相對(duì)成熟的征信市場(chǎng)中，壟斷已成為發(fā)展的主流，這與征信市場(chǎng)的特點(diǎn)密不可分。首先，數(shù)據(jù)來(lái)源是開(kāi)展征信業(yè)務(wù)的必要基礎(chǔ)和前提，數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的建立和完善往往需要由具備規(guī)模和成本優(yōu)勢(shì)的大型機(jī)構(gòu)主導(dǎo)完成，如央行的征信系統(tǒng)集合了銀行等金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，從而能夠?qū)崿F(xiàn)大數(shù)據(jù)的運(yùn)用；其次，征信服務(wù)的使用者不會(huì)將單一的征信報(bào)告作為決策的基礎(chǔ)，而是會(huì)參考2～3份信用報(bào)告來(lái)交叉驗(yàn)證征信對(duì)象的信用水平，因此，成熟的征信行業(yè)中，通常存在少數(shù)幾家規(guī)模較大、競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力相當(dāng)?shù)男袠I(yè)主導(dǎo)者。
征信市場(chǎng)具備壟斷特性，但并不意味著新增機(jī)構(gòu)難以在市場(chǎng)中生存，所謂的多元化競(jìng)爭(zhēng)格局即是在這一前提下應(yīng)運(yùn)而生。雖然央行的征信系統(tǒng)搜集了大量的銀行信貸數(shù)據(jù)，但是依然存在諸多不足。首先，央行的數(shù)據(jù)庫(kù)類(lèi)型過(guò)于單一，缺乏購(gòu)物、生活交費(fèi)等信用狀況的數(shù)據(jù)；其次，數(shù)據(jù)庫(kù)的輸出形式以信用報(bào)告為主，缺少信用分?jǐn)?shù)等級(jí)等高附加值的信息服務(wù)。上述不足導(dǎo)致信貸數(shù)據(jù)使用范圍受限。此外，P2P平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)、其他征信公司的數(shù)據(jù)沒(méi)有包含在內(nèi)，使評(píng)估的結(jié)果缺乏全面性和參考價(jià)值。
作為上述不足問(wèn)題的解決方案，民營(yíng)征信機(jī)構(gòu)顯示出其競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。新增的8家征信機(jī)構(gòu)背景多元，未來(lái)提供增值服務(wù)的潛力巨大。騰訊、平安集團(tuán)等互聯(lián)網(wǎng)和金融背景的企業(yè)具備更加廣泛的數(shù)據(jù)來(lái)源和強(qiáng)大的運(yùn)算能力，結(jié)合線(xiàn)下龐大的實(shí)業(yè)客戶(hù)資源，這些征信機(jī)構(gòu)在決策咨詢(xún)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒕邆漭^大的市場(chǎng)空間。
例如，騰訊的用戶(hù)量和積累的社交數(shù)據(jù)將是央行征信數(shù)據(jù)強(qiáng)大的補(bǔ)充，也是騰訊自身的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)：超過(guò)8億的QQ賬戶(hù)、5億的微信賬戶(hù)、超過(guò)3億的支付用戶(hù)，以及QQ空間、騰訊網(wǎng)、QQ 郵箱、微博等多種服務(wù)上聚集的龐大用戶(hù)。騰訊征信體系將利用其大數(shù)據(jù)平臺(tái)TDBANK，在不同數(shù)據(jù)源中，采集處理相關(guān)行為和基礎(chǔ)畫(huà)像等數(shù)據(jù)，并利用統(tǒng)計(jì)學(xué)、傳統(tǒng)機(jī)器學(xué)習(xí)的方法，得出用戶(hù)信用得分，形成個(gè)人征信報(bào)告，這無(wú)疑是在專(zhuān)業(yè)細(xì)分領(lǐng)域中非常好的征信競(jìng)爭(zhēng)模式。
作為老牌第三方支付機(jī)構(gòu)，拉卡拉也進(jìn)入了個(gè)人征信市場(chǎng)，并利用平臺(tái)長(zhǎng)期積累的支付和商戶(hù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)推出“考拉信用分”，鼓勵(lì)用戶(hù)進(jìn)行信用管理并利用信用評(píng)級(jí)進(jìn)行消費(fèi)活動(dòng)。拉卡拉以百萬(wàn)計(jì)的小微商戶(hù)蘊(yùn)含的信貸需求明顯，成為考拉征信在起步階段的關(guān)鍵，也是對(duì)征信市場(chǎng)多元化競(jìng)爭(zhēng)的有益補(bǔ)充。
4 各征信企業(yè)應(yīng)把握先發(fā)優(yōu)勢(shì)
目前新增民營(yíng)征信公司與央行征信中心形成了多元化競(jìng)爭(zhēng)局勢(shì)，民營(yíng)征信公司的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在數(shù)據(jù)更新速度快和產(chǎn)品更有針對(duì)性上，因此，各征信企業(yè)要想在具有壟斷特性的征信市場(chǎng)中站穩(wěn)腳步，首先要找準(zhǔn)自身的發(fā)展優(yōu)勢(shì)。從行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，征信企業(yè)首先要具備數(shù)據(jù)的收集能力，這是開(kāi)展征信業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。如目前擬授牌的8家征信公司，均具備各自的數(shù)據(jù)來(lái)源和差異化運(yùn)營(yíng)模式，對(duì)于擬加入該行列的企業(yè)而言同樣適用。目前國(guó)內(nèi)仍存在眾多具備數(shù)據(jù)搜集能力的產(chǎn)業(yè)，如物流企業(yè)、第三方支付企業(yè)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等，這些公司的數(shù)據(jù)也將是征信數(shù)據(jù)的重要組成部分。
除了具備數(shù)據(jù)搜集能力外，對(duì)于數(shù)據(jù)的鑒別、分析、建模和數(shù)據(jù)挖掘及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力同樣是企業(yè)發(fā)展制勝的關(guān)鍵。在此基礎(chǔ)上，為數(shù)據(jù)使用者提供多元化的商品服務(wù)、增值服務(wù)和創(chuàng)新能力是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的體現(xiàn)。
此外，先發(fā)優(yōu)勢(shì)在征信行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中也具有重要意義。在美國(guó)，所有銀行的策略都是基于FICO的“800分制”，且FICO 將800分制申請(qǐng)了專(zhuān)利，其他公司即使使用800分制，也和FICO 的體系有較大區(qū)別。由此可見(jiàn)，首先獲得征信牌照的企業(yè)若能快速建立信用評(píng)分體系，后來(lái)者只能通過(guò)差異化競(jìng)爭(zhēng)的模式參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。鑒于此，在央行正式授予首批個(gè)人征信牌照后，牌照申請(qǐng)將在多家企業(yè)中迅速開(kāi)展。
5 央行重點(diǎn)關(guān)注申牌企業(yè)合規(guī)性和創(chuàng)新性
目前擬授牌的8家機(jī)構(gòu)是第一批獲牌企業(yè)，第二批申牌企業(yè)的資料已提交央行審核，小米等企業(yè)也處于申牌材料的準(zhǔn)備過(guò)程中。結(jié)合央行申報(bào)材料清單的內(nèi)容，筆者整理出以下申牌要點(diǎn)。
5.1 注重申報(bào)主體及高管的資信情況
根據(jù)央行要求，申報(bào)材料中需包含主要股東及董監(jiān)高的各項(xiàng)資歷和個(gè)人信用報(bào)告，可見(jiàn)申報(bào)機(jī)構(gòu)自身的信用情況是央行審核的重點(diǎn)。
5.2 注重開(kāi)展業(yè)務(wù)的合規(guī)性
與其他金融牌照一樣，申請(qǐng)個(gè)人征信業(yè)務(wù)，需向央行報(bào)備業(yè)務(wù)操作的流程、安全管理和合規(guī)性管理全套內(nèi)容，并重點(diǎn)審核根據(jù)業(yè)務(wù)和管理要求制定的內(nèi)控制度文件，在材料審核及現(xiàn)場(chǎng)審核過(guò)程中均會(huì)涉及。
5.3 注重?cái)?shù)據(jù)搜集能力及系統(tǒng)安全性
數(shù)據(jù)搜集與處理能力是征信企業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展的基礎(chǔ)，也是核心內(nèi)容。申報(bào)央行的材料中要包括企業(yè)的信息安全等級(jí)、信息采集來(lái)源、信息類(lèi)型、信息服務(wù)產(chǎn)品、信息服務(wù)對(duì)象等內(nèi)容說(shuō)明。對(duì)于信息安全的管理，需要有相關(guān)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具系統(tǒng)安全評(píng)測(cè)報(bào)告，并對(duì)安全措施展開(kāi)詳細(xì)的保障措施說(shuō)明。
1、工業(yè)經(jīng)濟(jì)主要指標(biāo)平穩(wěn)增長(zhǎng)。1-10月份，全縣工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值122.8億元，同比增長(zhǎng)6.8%；全縣工業(yè)上交稅收19933萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.1%，其中：規(guī)模工業(yè)上交稅收17117.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.7%。規(guī)模工業(yè)增加值完成21.37億元，同比增長(zhǎng)10.1%；規(guī)模工業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成91.29億元，同比增長(zhǎng)1.0%。預(yù)計(jì)1-12月份全縣工業(yè)上交稅收2.4億元，規(guī)模工業(yè)增加值完成30億元，占市目標(biāo)任務(wù)的95.5%；規(guī)模工業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成125億元，占市目標(biāo)任務(wù)的94.8%；規(guī)模工業(yè)利稅總額12億元，占市目標(biāo)任務(wù)的85.7%。
2、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)加速集聚。突出重點(diǎn)，抓好生物醫(yī)藥、金屬制造兩大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。生物醫(yī)藥重點(diǎn)引進(jìn)中藥種植、成品藥生產(chǎn)、中藥提取及中成藥、保健品、醫(yī)療器械生產(chǎn)等項(xiàng)目，目前已集聚企業(yè)40余家。金屬制造突出引進(jìn)裝備制造、家用電器、機(jī)電五金等精深加工和終端制造項(xiàng)目，目前已集聚企業(yè)45家。1—10月份，生物醫(yī)藥、金屬制造兩大產(chǎn)業(yè)累計(jì)完成產(chǎn)值96億元，占全縣工業(yè)總量的78.2%，上交稅收11510萬(wàn)元，占全縣工業(yè)稅收的57.7%，產(chǎn)業(yè)集聚進(jìn)一步加速。預(yù)計(jì)1-12月份生物醫(yī)藥、金屬制造兩大產(chǎn)業(yè)累計(jì)完成產(chǎn)值132億元，占全縣工業(yè)總量的77.6%，上交稅收14300萬(wàn)元，占全縣工業(yè)稅收的59.6%。
3、工業(yè)用電量下降幅度逐月收窄。我縣周期性產(chǎn)業(yè)比重較大，耗電量較大的鐵礦、鋼鐵冶煉類(lèi)企業(yè)全面停產(chǎn)，造紙企業(yè)部分停產(chǎn)。受此影響，上半年，我縣工業(yè)用電量同比下降16.78%。但從7月份開(kāi)始，通過(guò)挖掘生物醫(yī)藥、金屬制造產(chǎn)業(yè)潛力，月工業(yè)用電量同比開(kāi)始實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，9月當(dāng)月工業(yè)用電1006萬(wàn)千瓦時(shí)，同比增長(zhǎng)20.21%，增幅列全市第4，1-9月累計(jì)7880萬(wàn)千瓦時(shí)，同比下降10.61%，，10月當(dāng)月工業(yè)用電988.4萬(wàn)千瓦時(shí)，同比增長(zhǎng)17.57%，1-10月累計(jì)8876萬(wàn)千瓦時(shí)，同比下降7.65%，降幅逐月收窄，預(yù)計(jì)年底全縣工業(yè)年總用電量將實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)。
4、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。1-10月份，全縣13個(gè)工業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目累計(jì)完成投資27.25億元，占年計(jì)劃投資的76.1%。5個(gè)列入市重點(diǎn)調(diào)度項(xiàng)目累計(jì)完成投資10.5億元，占年計(jì)劃投資的92.9%，超序時(shí)進(jìn)度9.6個(gè)百分點(diǎn)。截止目前，XX映山紅紙業(yè)年產(chǎn)10萬(wàn)噸薄型紙項(xiàng)目：土地已平整，圍墻建設(shè)已完成，主廠(chǎng)房已打好基礎(chǔ)；玉峽藥業(yè)、穎川實(shí)業(yè)、楷棟實(shí)業(yè)、瑞林醫(yī)藥已竣工投產(chǎn)，1-10月份，玉峽藥業(yè)、穎川實(shí)業(yè)、楷棟實(shí)業(yè)分別實(shí)現(xiàn)稅收53.24、6.79、50.11萬(wàn)元。預(yù)計(jì)1-12月份，全縣13個(gè)工業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目累計(jì)完成投資32億元，5個(gè)列入市重點(diǎn)調(diào)度項(xiàng)目累計(jì)完成投資11.3億元，全面完成市年初下達(dá)的任務(wù)。
5、規(guī)模企業(yè)培育力度不斷加大。一是加大考核力度，將申報(bào)規(guī)模以上企業(yè)工作列入全縣工業(yè)和開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)工作考評(píng)方案，加大對(duì)申報(bào)成功的企業(yè)和相關(guān)責(zé)任單位進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；二是領(lǐng)導(dǎo)重視，縣委常委、縣政府副縣長(zhǎng)XX多次主持召開(kāi)規(guī)模工業(yè)企業(yè)申報(bào)工作調(diào)度會(huì)，有力地推動(dòng)了申報(bào)工作；三是部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)，縣工信委編制下發(fā)《規(guī)模工業(yè)企業(yè)申報(bào)及有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)政策資料匯編》，牽頭會(huì)同統(tǒng)計(jì)局、園區(qū)管委會(huì)及企業(yè)幫扶單位組成工作組下企業(yè)，進(jìn)行調(diào)查摸底，指導(dǎo)企業(yè)申報(bào)；四是精心準(zhǔn)備，嚴(yán)格按要求準(zhǔn)備申報(bào)材料，嚴(yán)把材料審核關(guān)，爭(zhēng)取申報(bào)一戶(hù)成功一戶(hù)。經(jīng)過(guò)努力，申報(bào)工作取得了一定成效，9月份，奧德邦科技、華昌針織品成功申報(bào)并納入規(guī)模企業(yè)統(tǒng)計(jì)籠子，10月份，3戶(hù)老企業(yè)（利德福服飾、萬(wàn)得利服飾、福爾福服飾）的申報(bào)材料已上報(bào)。12月份將組織7戶(hù)初步具備條件的企業(yè)（阿克米服飾、豫章藥業(yè)、順福堂中藥飲片、楷棟實(shí)業(yè)、威濛服飾、春峰竹制品、德潤(rùn)木業(yè)）申報(bào)入規(guī)，確保完成年度目標(biāo)任務(wù)。
6、中小企業(yè)平臺(tái)逐步完善。一是組織日盛生物、安昌鋁業(yè)兩家企業(yè)申報(bào)2015年專(zhuān)精特新企業(yè)，申請(qǐng)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地1家；二是搭建政銀企對(duì)接平臺(tái)，擴(kuò)大“財(cái)園信貸通”支持范圍，為企業(yè)與金融部門(mén)溝通對(duì)接提供便利，1-10月份，全縣金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)貸款余額160584萬(wàn)元，比年初增加22111萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.97%，全縣“財(cái)園信貸通”共發(fā)放貸款7940萬(wàn)元，占任務(wù)的69.04%，預(yù)計(jì)年底可完成發(fā)放“財(cái)園信貸通”貸款1.5億元；三是組織企業(yè)參加產(chǎn)業(yè)基金對(duì)接推介會(huì)、券商大會(huì)，鼓勵(lì)企業(yè)在“新三板”掛牌上市融資，馳邦藥業(yè)預(yù)計(jì)在2016年春節(jié)之前完成股份制改革，2016年上半年將完成上市掛牌。普正制藥于2015年上半年重新啟動(dòng)了掛牌上市準(zhǔn)備工作，已委托大華會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行公司財(cái)務(wù)審計(jì)，委托民生證券公司為掛牌的主力券商，目前正在準(zhǔn)備掛牌申報(bào)材料。日盛生物財(cái)務(wù)整改工作已基本完成，股改工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)12月份或2016年1月初申請(qǐng)?jiān)谏虾９山恢行腅板掛牌。
7、節(jié)能降耗取得新成效。加大節(jié)能減排和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，關(guān)閉設(shè)備技術(shù)落后和嚴(yán)重污染環(huán)境的廢塑料加工、廢舊輪胎煉油、廢銅提煉企業(yè)和消防安全不達(dá)標(biāo)的服裝加工企業(yè)12家。通過(guò)加強(qiáng)能源消費(fèi)總量和能耗強(qiáng)度雙控制，嚴(yán)格控制節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)節(jié)能監(jiān)管，1-10月份全縣規(guī)模工業(yè)總能耗29614噸標(biāo)煤，萬(wàn)元產(chǎn)值能耗0.032噸，同比下降3%，節(jié)約標(biāo)煤1210噸。預(yù)計(jì)1-12月份，全縣規(guī)模工業(yè)總能耗35536.8噸標(biāo)煤，萬(wàn)元產(chǎn)值能耗0.032噸，同比下降4%，節(jié)約標(biāo)煤1800噸。1-10月份，共生產(chǎn)新型墻材7500萬(wàn)塊，占?jí)Σ目偖a(chǎn)量45%，預(yù)計(jì)1-12月份生產(chǎn)新型墻材9500萬(wàn)塊，節(jié)約土地32畝，利用工業(yè)廢渣1.75萬(wàn)噸，節(jié)能約124噸標(biāo)煤，銷(xiāo)售商品混凝土3萬(wàn)方，收繳墻革基金和散裝水泥專(zhuān)項(xiàng)資金102萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5%。淘汰燃燒鍋爐47臺(tái)72.85T/H，其中淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)淘汰自用燃燒鍋爐8臺(tái)36T/H，改燒生物質(zhì)燃料13臺(tái)8.75T/H。
8、兩化融合加速發(fā)展。信息技術(shù)與研發(fā)融合，促進(jìn)了產(chǎn)品創(chuàng)新力提升，安昌鋁業(yè)對(duì)建筑鋁材設(shè)計(jì)運(yùn)用了CAD，產(chǎn)品研發(fā)周期縮短20%以上；信息技術(shù)與生產(chǎn)過(guò)程融合，實(shí)現(xiàn)了工業(yè)精細(xì)化生產(chǎn)，普正制藥運(yùn)用中成藥質(zhì)量均一性數(shù)字化控制技術(shù)，產(chǎn)品質(zhì)量合格率提高95%以上，坤誠(chéng)電器運(yùn)用企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（ERP）細(xì)化至生產(chǎn)流程，從訂單、計(jì)劃、生產(chǎn)、庫(kù)存、銷(xiāo)售全程可追溯，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化目標(biāo)；信息技術(shù)與經(jīng)營(yíng)管理融合，提升了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，XX三力制藥自主研發(fā)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)與金碟EAS管控平臺(tái)銜接，建立集團(tuán)共享平臺(tái)（FTP），開(kāi)通內(nèi)部即時(shí)通和RTX遠(yuǎn)程平臺(tái)，提高管理效率，流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率提高25%，企業(yè)庫(kù)存降低25%，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高；電子商務(wù)與營(yíng)銷(xiāo)體系融合，提高了市場(chǎng)占有率，大部分醫(yī)藥、食品企業(yè)建立門(mén)戶(hù)網(wǎng)站，運(yùn)用電子商務(wù)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)，營(yíng)銷(xiāo)效率、市場(chǎng)占有率顯著提高。豫章藥業(yè)1-10月份電子商務(wù)銷(xiāo)售額達(dá)1850萬(wàn)元，占總銷(xiāo)售額35%。
9、立項(xiàng)爭(zhēng)資取得進(jìn)展。緊扣國(guó)家和省市有關(guān)政策和資金投向，加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃，目前已上報(bào)普正制藥小兒腹瀉寧合劑等兒童用藥生產(chǎn)線(xiàn)技術(shù)改造、普正制藥校企合作促進(jìn)中小企業(yè)信息化、XX縣醫(yī)藥化工產(chǎn)業(yè)集群、安昌鋁業(yè)工業(yè)節(jié)能與綠色發(fā)展、豫章藥業(yè)兩化融合示范企業(yè)等項(xiàng)目。4月份普正制藥獲XX省2014年工業(yè)企業(yè)下半年增產(chǎn)增效獎(jiǎng)勵(lì)資金5.32萬(wàn)元。
10、招商引資取得實(shí)效。發(fā)揮工口部門(mén)與企業(yè)接觸多感情深的優(yōu)勢(shì)，采取以商招商種方式，全力開(kāi)展項(xiàng)目包裝和招商引資工作。外出招商5次，洽談項(xiàng)目7個(gè)，簽約項(xiàng)目2個(gè)，其中與福建華閩（福建）服裝織造有限公司達(dá)成投資建設(shè)年產(chǎn)10萬(wàn)錠紡紗項(xiàng)目意向協(xié)議，與杭州鼎岳空分設(shè)備有限公司洽談來(lái)我縣投資建設(shè)醫(yī)用氧及空氣壓縮設(shè)備生產(chǎn)項(xiàng)目。簽約年產(chǎn)6萬(wàn)噸生活用紙生產(chǎn)線(xiàn)項(xiàng)目和年產(chǎn)40萬(wàn)噸商品混凝土攪拌站2個(gè)項(xiàng)目，同時(shí)在浙江走訪(fǎng)了富士達(dá)集團(tuán)、引發(fā)紙業(yè)、王裕生紙業(yè)等多家造紙企業(yè)。在深圳開(kāi)展LED智能大照明產(chǎn)業(yè)對(duì)接攻堅(jiān)活動(dòng)，走訪(fǎng)企業(yè)5戶(hù)。
11、加大企業(yè)幫扶力度。成立幫扶工作組，明確掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)和專(zhuān)職幫扶人員，并將幫扶工作納入到本單位重要工作日程，本著“幫扶不包辦，參與不干預(yù)，幫忙不添亂”的原則，深入企業(yè)調(diào)查研究，全面了解企業(yè)主的思想動(dòng)態(tài)，認(rèn)真梳理企業(yè)在生產(chǎn)中存在的困難和問(wèn)題。幫助和圣堂解決勞動(dòng)糾紛一件，，解決流動(dòng)資金融資45萬(wàn)元。幫助億輝木業(yè)融資62萬(wàn)元，解決擴(kuò)大生產(chǎn)線(xiàn)資金不足困難。協(xié)調(diào)解決新洪興紙業(yè)、映山紅紙業(yè)、金盛紙業(yè)項(xiàng)目建設(shè)中的困難和問(wèn)題，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)按序時(shí)進(jìn)度推進(jìn)，新洪興紙業(yè)于10月初已試產(chǎn)。
12、深入開(kāi)展作風(fēng)整頓。為解決干部職工作風(fēng)中四個(gè)方面十二個(gè)突出問(wèn)題，啟動(dòng)了為期一年的作風(fēng)整頓年活動(dòng)，活動(dòng)中干部職工認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，結(jié)合征求到的意見(jiàn)建議和民主生活會(huì)上的互評(píng)，形成有深度、有力度的對(duì)照檢查材料，以“轉(zhuǎn)作風(fēng)、優(yōu)服務(wù)、促發(fā)展”為目標(biāo)，開(kāi)展集中整治，對(duì)個(gè)人和單位的問(wèn)題進(jìn)行逐項(xiàng)銷(xiāo)號(hào)整改。強(qiáng)化問(wèn)責(zé)，對(duì)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題嚴(yán)格按照《XX縣改進(jìn)工作作風(fēng)和優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的若干規(guī)定及處理辦法》和機(jī)關(guān)管理制度執(zhí)行，責(zé)成當(dāng)事人書(shū)面檢討并報(bào)縣效能辦備案。
13、中心工作穩(wěn)步推進(jìn)。積極做好縣委縣政府安排的中心工作。一是開(kāi)展“雙聯(lián)雙幫”活動(dòng)，分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員入駐金江鄉(xiāng)金灘村委，開(kāi)展黨建示范點(diǎn)建設(shè)指導(dǎo)工作，按示范點(diǎn)建設(shè)進(jìn)度落實(shí)幫扶資金1萬(wàn)元；二是開(kāi)展美麗鄉(xiāng)村建設(shè)幫扶，積極參與縣委組織部牽頭組織的對(duì)金江鄉(xiāng)城上村委石豐村基礎(chǔ)設(shè)施整治建設(shè)，落實(shí)幫扶資金1萬(wàn)元；三是全力推進(jìn)扶貧攻堅(jiān)，對(duì)馬埠鎮(zhèn)馬埠村進(jìn)行定點(diǎn)幫扶，落實(shí)幫扶資金2萬(wàn)元，開(kāi)展精準(zhǔn)幫扶，黨政主要領(lǐng)導(dǎo)每人結(jié)隊(duì)幫扶2戶(hù)，其它班子成員每人幫扶1戶(hù)；四是開(kāi)展平安村委創(chuàng)建工作，成立硯溪鎮(zhèn)金坊村委幫扶工作組，制定指導(dǎo)計(jì)劃，明確幫扶任務(wù)，落實(shí)幫扶資金5000元；五是開(kāi)展南門(mén)社區(qū)志愿服務(wù)，落實(shí)幫扶資金5000元；六是開(kāi)展創(chuàng)衛(wèi)工作，定期組織機(jī)關(guān)干部職工到創(chuàng)衛(wèi)包干區(qū)清掃；七是按照縣委、縣政府安排，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)原皮革廠(chǎng)的征地拆遷工作，八戶(hù)拆遷戶(hù)均已簽訂拆遷協(xié)議。
二、工作中存在的問(wèn)題
1、工業(yè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)差欠目標(biāo)較多。從市反饋數(shù)據(jù)看，1-9月份，規(guī)模以上工業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)增速排位靠后，規(guī)模工業(yè)增加值完成17.68億元，同比增長(zhǎng)10.3%，增幅列全市第9；規(guī)模工業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成75.62億元，同比下降1.5%，增幅列全市第13；規(guī)模工業(yè)利稅總額完成6.72億元，同比下降17.6%，增幅列全市第14位。同時(shí)三大指標(biāo)均差欠目標(biāo)任務(wù)較多，分別差欠序時(shí)進(jìn)度18.7、17.7、27個(gè)百分點(diǎn)，分別差欠5.86、23.3、3.78億元。
2、工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行制約因素多，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難加劇。工業(yè)品價(jià)格持續(xù)下降，用工、原材料等生產(chǎn)成本上升，尤其“融資難、融資貴”仍然突出，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨困難增多，經(jīng)濟(jì)效益下滑，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，部分重點(diǎn)行業(yè)持續(xù)低迷，鐵礦企業(yè)全部停產(chǎn)，金屬加工、造紙行業(yè)不景氣，全縣規(guī)模工業(yè)企業(yè)開(kāi)工率低，開(kāi)工企業(yè)中也有部分企業(yè)生產(chǎn)不正常，導(dǎo)致工業(yè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)差欠序時(shí)進(jìn)度較大。
3、缺乏大中型企業(yè)支撐。我縣工業(yè)企業(yè)均為中小微企業(yè)，企業(yè)科技含量低，產(chǎn)品附加值不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，企業(yè)科技創(chuàng)新投入少，轉(zhuǎn)型升級(jí)困難，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，特別是近幾年引進(jìn)的許多服裝企業(yè)，大都是租賃廠(chǎng)房，雖見(jiàn)效快，但屬于粗放的勞動(dòng)密集型加工企業(yè)，受?chē)?guó)家出口退稅政策影響大，這類(lèi)企業(yè)引進(jìn)來(lái)相對(duì)容易，但遷移倒閉也快。
4、單位工作人員不足。單位人員老齡化嚴(yán)重、人員嚴(yán)重不足、公務(wù)員編空編5人。與相關(guān)部門(mén)單位相比，我委的中心工作任務(wù)特別多，每年都有美麗鄉(xiāng)村、雙聯(lián)雙幫、扶貧移民等幫扶任務(wù)。在人員較少的情況下，還要保質(zhì)保量完成各種中心工作任務(wù)，嚴(yán)重影響了服務(wù)全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量。
三、2016年工作打算
（一）發(fā)展思路
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞“搶抓新機(jī)遇、增創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)、實(shí)現(xiàn)新發(fā)展”的總要求，主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，策應(yīng)“一湖兩岸三區(qū)”新格局，以轉(zhuǎn)型升級(jí)為主線(xiàn)，以建設(shè)大平臺(tái)、打造大產(chǎn)業(yè)、實(shí)施大項(xiàng)目、培育大企業(yè)為基本方略。繼續(xù)主攻“四大”產(chǎn)業(yè)，實(shí)施“四項(xiàng)”舉措，積極推進(jìn)XX工業(yè)綠色轉(zhuǎn)型、智慧升級(jí)。
（二）發(fā)展目標(biāo)
全縣工業(yè)總產(chǎn)值完成200億元，上交稅收3億元。規(guī)模工業(yè)增加值完成34.5億元，增長(zhǎng)15%；規(guī)模工業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成143.7億元，增長(zhǎng)15%；規(guī)模工業(yè)實(shí)現(xiàn)利稅總額14.5億元，增長(zhǎng)20%；新增規(guī)模企業(yè)10戶(hù)以上。
（三）工業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)分析
從當(dāng)前工業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)情況看，唯諾機(jī)械、順昌機(jī)械、長(zhǎng)宏紙業(yè)、金元紙業(yè)、新洪興紙業(yè)等10個(gè)項(xiàng)目明年均有望竣工投產(chǎn)，部分將投產(chǎn)見(jiàn)效。10個(gè)項(xiàng)目的竣工投產(chǎn)將為明年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供強(qiáng)有力支撐，預(yù)計(jì)10個(gè)項(xiàng)目明年可新增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6.1億元，新增稅收3000萬(wàn)元。從規(guī)模企業(yè)申報(bào)進(jìn)展情況看，今年9月份已成功申報(bào)規(guī)模企業(yè)2家，10月份有3家企業(yè)的材料已上報(bào)，12月份預(yù)計(jì)有7家企業(yè)達(dá)到申報(bào)條件，2016年這些企業(yè)均可納入規(guī)模企業(yè)統(tǒng)計(jì)范疇，10余家企業(yè)可新增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5億元，新增稅收1000萬(wàn)元。
（四）工作措施
1、強(qiáng)化主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的扶持。一是培育壯大生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)。重點(diǎn)扶持普正、馳邦上市或股權(quán)托管交易、“新三板”等形式直接融資，培植一批產(chǎn)值5億元以上的“領(lǐng)軍型”企業(yè)。加快結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，實(shí)現(xiàn)數(shù)量增長(zhǎng)型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變。大力推進(jìn)醫(yī)藥中間體向化學(xué)原料藥的轉(zhuǎn)型升級(jí)，緩解環(huán)保壓力，鼓勵(lì)馳邦、奧德邦、華南等醫(yī)藥中間體生產(chǎn)企業(yè)逐步發(fā)展原料藥，實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展；二是轉(zhuǎn)型升級(jí)金屬制造產(chǎn)業(yè)。以轉(zhuǎn)型升級(jí)為重點(diǎn)，促進(jìn)金屬加工向精深加工和機(jī)械制造產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，著重引進(jìn)一批機(jī)械制造類(lèi)項(xiàng)目，提高制造業(yè)的比重，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。鼓勵(lì)豐源銅業(yè)新上銅線(xiàn)、銅桿生產(chǎn)線(xiàn)，智興金屬產(chǎn)品精深加工，提升附加值。督促櫻喜電器、君固型材、順昌機(jī)械加快建設(shè)進(jìn)度，唯諾機(jī)械盡早達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)；三是改造提升新型紙業(yè)產(chǎn)業(yè)。幫助現(xiàn)有造紙企業(yè)在增產(chǎn)不增污的前提下加速技改、釋放產(chǎn)能、提升效益。重點(diǎn)扶持新洪興紙業(yè)投產(chǎn)見(jiàn)效，映山紅紙業(yè)、福民紙業(yè)、金元紙業(yè)、長(zhǎng)宏紙業(yè)加快建設(shè)步伐，督促金盛紙業(yè)盡快開(kāi)工建設(shè)；四是做優(yōu)做特綠色食品產(chǎn)業(yè)。引導(dǎo)食品加工企業(yè)向規(guī)?；⑵放苹较虬l(fā)展，重點(diǎn)扶持青池蔬菜、鴻鑫工貿(mào)等企業(yè)做大做強(qiáng)，做響品牌，同時(shí)加快食品產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，積極招大引強(qiáng)，做大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。
2、強(qiáng)化企業(yè)服務(wù)?，F(xiàn)有企業(yè)是加快工業(yè)發(fā)展的直接動(dòng)力，也是項(xiàng)目建設(shè)、招商引資的重大資源，注重對(duì)現(xiàn)有企業(yè)的指導(dǎo)、分析和服務(wù)，深入企業(yè)交朋友、談發(fā)展、激發(fā)企業(yè)的內(nèi)在動(dòng)力。對(duì)快速增長(zhǎng)潛力型企業(yè)，加強(qiáng)政企溝通，強(qiáng)化指導(dǎo)服務(wù)力度，圍繞生物醫(yī)藥、金屬加工、新型紙業(yè)和綠色食品四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，篩選10戶(hù)骨干企業(yè)，在用地、融資、招工、項(xiàng)目等方面重點(diǎn)扶持。
北京樂(lè)普四方節(jié)電設(shè)備有限公司董事長(zhǎng)毛文劍日前就在準(zhǔn)備企業(yè)IPO上市，等待證監(jiān)會(huì)發(fā)審委的審批。在全球經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇和深圳創(chuàng)業(yè)板開(kāi)啟的背景下，2009年中國(guó)企業(yè)上市回升勢(shì)頭明顯，像毛文劍公司這樣的中小企業(yè)迎來(lái)上市小。
統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2009年共有176家中國(guó)企業(yè)在境內(nèi)外資本市場(chǎng)上市，合計(jì)融資546.5億美元，平均每家企業(yè)融資3.11億美元，與2008年同期相比，上市數(shù)量增加63家，融資額則增加了1.5倍。
像向毛文劍一樣，仍然有許多企業(yè)為其能IPO而奔走忙。作為發(fā)審委待審的企業(yè)，毛文劍愿意分享其準(zhǔn)備IPO的經(jīng)歷。
毛文劍告訴記者，北京樂(lè)普四方節(jié)電設(shè)備有限公司是一家節(jié)能設(shè)備研發(fā)、生產(chǎn)，銷(xiāo)售的高新技術(shù)企業(yè)，2008年的利潤(rùn)達(dá)到3000萬(wàn)，達(dá)到創(chuàng)業(yè)板上市條件，公司計(jì)劃是未來(lái)2至3年上市。
他告訴記者，企業(yè)IPO過(guò)程中，企業(yè)的規(guī)范化要盡可能早做，這包括企業(yè)的方方面面。例如，給投資人的材料要準(zhǔn)備好，不能有半點(diǎn)紕漏，面對(duì)投資人不能有夸大成份?！捌髽I(yè)在IPO過(guò)程中，投資人對(duì)他的企業(yè)提問(wèn)了100多個(gè)問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的了解非常詳細(xì)?！彼f(shuō)。
他給記者舉了例子，當(dāng)時(shí)投資人的問(wèn)題有“產(chǎn)品的節(jié)電率是否高?這是從技術(shù)方面了解企業(yè)，未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)可能激化?EMC模式對(duì)資金的占用和風(fēng)險(xiǎn)?金融危機(jī)的影響?”等等，而他當(dāng)時(shí)是從技術(shù)的優(yōu)勢(shì)、客戶(hù)基礎(chǔ)、企業(yè)的規(guī)模以及良好的風(fēng)險(xiǎn)控制等方面給予了投資人答復(fù)。他說(shuō)，投資人這樣的問(wèn)題還有許多，需求企業(yè)認(rèn)真的給予答復(fù)。 對(duì)于想IPO的企業(yè)，毛文劍的建議是：企業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)品一定要做全國(guó)范圍內(nèi)所能銷(xiāo)售的產(chǎn)品，其技術(shù)最好在全國(guó)范圍內(nèi)過(guò)硬，銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)要持續(xù)優(yōu)化，積累實(shí)力后進(jìn)人自主生產(chǎn)和研發(fā)。
對(duì)于投資人，他們是從哪些方面選擇企業(yè)的呢?英特爾投資中國(guó)總監(jiān)饒洪說(shuō)，企業(yè)要有自己的技術(shù)壁壘，英特爾投資關(guān)心產(chǎn)品中有多少是自己研發(fā)的，有多少先進(jìn)性。
饒洪說(shuō)，從英特爾投資的角度來(lái)看，企業(yè)要有自己的技術(shù)，有自己的技術(shù)壁壘才能在有很多競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況下存活下來(lái)。企業(yè)不應(yīng)該“把東西拿過(guò)來(lái)造東西”，之后低成本出賣(mài)。他建議企業(yè)在發(fā)展中能夠不斷積累，繼而厚積薄發(fā)。而且，英特爾投資認(rèn)為技術(shù)壁壘是可靠的，所選擇的企業(yè)其技術(shù)兩三年之內(nèi)別的企業(yè)達(dá)不到。
新天域資本執(zhí)行董事孫壯則表示：“投資方選擇企業(yè)時(shí)要看的更仔細(xì)一些。如投資的是中國(guó)企業(yè)，產(chǎn)品與銷(xiāo)售在國(guó)內(nèi)，也要看產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)欠袢Q于國(guó)外的訂單，而不只是局限于國(guó)內(nèi)的供求關(guān)系的分析?！?/p>
孫壯說(shuō)，新天域資本主要投資4個(gè)行業(yè)，制造業(yè)、消費(fèi)品、醫(yī)療醫(yī)藥、新能源。這四個(gè)行業(yè)在2008、2009年由于金融危機(jī)都受到了不同程度的影響，新能源受?chē)?guó)內(nèi)政策影響，發(fā)展比較快，而制造業(yè)波動(dòng)最大。2008年的金融危機(jī)，對(duì)很多外向型的企業(yè)造成了很大的影響。孫壯說(shuō)，在選擇企業(yè)時(shí)新天域資本考慮了這些行業(yè)中的企業(yè)應(yīng)對(duì)危機(jī)的措施。此外，成長(zhǎng)期的企業(yè)要持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)金流管理的能力，還要不斷加強(qiáng)和國(guó)內(nèi)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信貸能力，這些都是投資人所看中的。
“另外，投資人在考慮投資戰(zhàn)略的時(shí)候，應(yīng)該是考慮長(zhǎng)期的時(shí)間段，而不是一兩年的變化。金融危機(jī)使大家意識(shí)到外向型的經(jīng)濟(jì)的缺陷，國(guó)外的訂單本身存在不確定性。因此，投資方以后在看企業(yè)時(shí)要看的更仔細(xì)一些，要盡量從多個(gè)層面的搞清楚企業(yè)的情況?！睂O壯說(shuō)。
達(dá)晨創(chuàng)投北京公司總經(jīng)理晏小平告訴記者，今年將會(huì)加大新經(jīng)濟(jì)，新模式行業(yè)的投資比重，目前達(dá)晨創(chuàng)投已投資60家企業(yè)，成功進(jìn)行IPO的企業(yè)有6家，今年將會(huì)有10家企業(yè)在證監(jiān)會(huì)進(jìn)行IPO材料上報(bào)。另外，今年關(guān)注的投資領(lǐng)域主要在文化傳媒、消費(fèi)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等方面的中小企業(yè)。
解決好發(fā)審委重點(diǎn)審查的問(wèn)題
對(duì)于急于IPO的企業(yè)而言，保薦機(jī)構(gòu)及主承銷(xiāo)商的意見(jiàn)是很重要的?！爸行∑髽I(yè)IPO融資要重點(diǎn)注意一些問(wèn)題?！逼桨沧C券北京投行部總經(jīng)理陳擁軍日前在接受記者時(shí)說(shuō)。
“首先要注意的是中小企業(yè)IPO募集資金運(yùn)用問(wèn)題，上市公司的發(fā)展前景和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)主要依賴(lài)于募集資金項(xiàng)目的順利實(shí)施，因此該問(wèn)題是發(fā)審委關(guān)注度最高的問(wèn)題?！标悡碥娬f(shuō)，2007年被否決的38家首發(fā)企業(yè)中，有16家企業(yè)存在募集資金的投向問(wèn)題，占42.11％。另外，募集資金投資項(xiàng)目存在較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也是發(fā)審委關(guān)注的問(wèn)題。他給記者講了相關(guān)的一個(gè)案例：某發(fā)行人在國(guó)內(nèi)疫苗的產(chǎn)銷(xiāo)量和競(jìng)爭(zhēng)地位上并無(wú)明顯優(yōu)勢(shì)，本次募投項(xiàng)目之一的疫苗產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)項(xiàng)目建成后將使發(fā)行人新增4至5倍的生產(chǎn)能力，發(fā)行人對(duì)如何消化新增產(chǎn)能未能提供有說(shuō)服力的依據(jù)，且擬新生產(chǎn)的疫苗尚未取得新藥證書(shū)和藥品批準(zhǔn)文號(hào)，在充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下募投項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售存在不確定性，不符合有關(guān)規(guī)定。
募投項(xiàng)目存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是關(guān)注的問(wèn)題。某公司毛利率及凈資產(chǎn)收益率水平呈較大幅度下滑，在主導(dǎo)產(chǎn)品毛利率大幅下滑、市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，投入大量資金進(jìn)行主導(dǎo)產(chǎn)品擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目，該募投項(xiàng)目未來(lái)盈利前景存在不確定性。“這種情況，企業(yè)在發(fā)審委是很難通過(guò)的”，陳擁軍說(shuō)。
此外，IPO過(guò)程中，發(fā)審委還要關(guān)注中小企業(yè)的獨(dú)立性問(wèn)題。陳擁軍說(shuō)，首先是，中小企業(yè)的采購(gòu)、銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)對(duì)股東的依賴(lài)。有一案例：某發(fā)行人在報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)的采購(gòu)、銷(xiāo)售行為主要依賴(lài)于包括股東單位、與實(shí)際控制人關(guān)系最為密切的單位，尤其是發(fā)行人對(duì)關(guān)聯(lián)股東的銷(xiāo)售價(jià)格明顯高于與其他非股東單位的銷(xiāo)售價(jià)格，發(fā)行人對(duì)關(guān)聯(lián)股東的采購(gòu)價(jià)格明顯低于與其他非關(guān)聯(lián)企業(yè)的采購(gòu)價(jià)格。
其次是技術(shù)依賴(lài)。某發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)的轉(zhuǎn)讓、許可等技術(shù)交易安排顯示發(fā)行人尚未獨(dú)立取得或不能完全自主的實(shí)施相關(guān)技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)，在此方面還有賴(lài)于滿(mǎn)足與關(guān)聯(lián)方之間達(dá)成的商業(yè)附加條件。
還有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題。某發(fā)行人通過(guò)其下屬企業(yè)收購(gòu)了某企業(yè)40％以上股份，該項(xiàng)收購(gòu)后發(fā)行人與控股股東之間構(gòu)成了嚴(yán)重的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，且該種競(jìng)爭(zhēng)持續(xù)至申報(bào)日。
“以上問(wèn)題，企業(yè)沒(méi)有解決好，在發(fā)審委審查時(shí)都是通不過(guò)的。”陳擁軍說(shuō)。
1、嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)，凈化我州的食品藥品市場(chǎng)秩序，大力障了全州人民群眾用飲食藥安全
2008年以來(lái)，我局在省食藥監(jiān)局和州委、州政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“依法行政，嚴(yán)格、文明、公正執(zhí)法”為準(zhǔn)則，嚴(yán)格依照《食品安全法》、《藥品管理法》、《行政處罰法》、《行政許可法》、《藥品管理法實(shí)施條例》、《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《藥品流通管理辦法》、《云南省藥品管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，對(duì)我州餐飲服務(wù)、藥品、醫(yī)療器械、保健食品和化妝品市場(chǎng)實(shí)施監(jiān)管，不斷提升執(zhí)法水平和辦案質(zhì)量，較好地履行了監(jiān)管職責(zé)，凈化和規(guī)范了我州的餐飲、藥械和?；凳袌?chǎng)秩序，保障了全州人民群眾用飲食藥安全有效。今年年初，按照2012年度“六五”普法工作計(jì)劃，以提高依法治理、依法行政和行政執(zhí)法為目的，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，對(duì)2015年的工作情況進(jìn)行總結(jié)上報(bào)。同年3月份結(jié)合迎州慶、學(xué)雷鋒志愿服務(wù)和“平安德宏、法治德宏”建設(shè)為主題的社管綜治維穩(wěn)宣傳月活動(dòng)開(kāi)展了食藥監(jiān)相關(guān)法律法規(guī)宣傳活動(dòng)。此次活動(dòng)，發(fā)放《食品安全法》宣傳材料500余份，發(fā)放《安全用藥實(shí)用手冊(cè)》、《關(guān)注健康合理使用醫(yī)療器械》等書(shū)籍500余冊(cè)。設(shè)立了服務(wù)點(diǎn)，懸掛宣傳標(biāo)語(yǔ)4條，現(xiàn)場(chǎng)接受50多位群眾關(guān)于餐飲服務(wù)、藥品、醫(yī)療器械等方面的咨詢(xún)，并認(rèn)真解答。
2、加強(qiáng)食品藥品監(jiān)督管理，提高注冊(cè)科室的工作質(zhì)量，提升工作效率
1月9日制定了《安監(jiān)注冊(cè)科2015年工作計(jì)劃要點(diǎn)》，其中明確了我科室今年的基礎(chǔ)工作和重點(diǎn)工作，有的放矢地開(kāi)展我科室的全面工作，做到保質(zhì)保量。4月份我們抽調(diào)GMP檢查員對(duì)全州基本藥物生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行了2015年度的第一次檢查。此次共檢查基本藥物生產(chǎn)企業(yè)4家，其中3家為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，1家為中藥制劑企業(yè)，全州基本藥物生產(chǎn)企業(yè)全部覆蓋，檢查覆蓋率為100%。被檢查企業(yè)分別為畹町民鑫制藥有限公司、云南傣藥有限公司、云南省隴川縣章鳳制藥廠(chǎng)、云南梁河民族制藥有限公司。
4月份我們抽調(diào)GMP檢查員對(duì)全州基本藥物生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行了2015年度的第一次檢查。此次共檢查基本藥物生產(chǎn)企業(yè)4家，其中3家為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，1家為中藥制劑企業(yè)，全州基本藥物生產(chǎn)企業(yè)全部覆蓋，檢查覆蓋率為100%。被檢查企業(yè)分別為畹町民鑫制藥有限公司、云南傣藥有限公司、云南省隴川縣章鳳制藥廠(chǎng)、云南梁河民族制藥有限公司。
3、緊密結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步加強(qiáng)日常監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)管方法，完善監(jiān)管機(jī)制
2015年1至4月份，全州保健食品化妝品監(jiān)管工作按照目標(biāo)責(zé)任要求，努力開(kāi)拓保化監(jiān)管工作新局面，采取多項(xiàng)措施強(qiáng)化監(jiān)管：
向企業(yè)宣傳索證索票和臺(tái)帳管理的重要性和必要性，要求保健食品經(jīng)營(yíng)單位嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定建立索證索票和進(jìn)貨查驗(yàn)記錄制度，確保產(chǎn)品可追溯。其次，為加強(qiáng)保健食品化妝品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管工作，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)法律意識(shí)，根據(jù)國(guó)家及云南省食品藥品監(jiān)督管理局工作要求，將保健食品、化妝品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)“八不準(zhǔn)”宣傳品發(fā)放至各縣市（區(qū)）食品藥品監(jiān)管部門(mén)，并結(jié)合德宏實(shí)際提出明確要求。
3月30日至4月1日，配合省局保健食品注冊(cè)申報(bào)評(píng)審組對(duì)我州注冊(cè)申報(bào)石斛系列保健食品的云南恩紅（集團(tuán)）德宏呈榮石斛科技開(kāi)發(fā)有限公司和云南久麗康源石斛開(kāi)發(fā)有限公司進(jìn)行保健食品注冊(cè)申報(bào)石斛種植基地現(xiàn)場(chǎng)考察和資料審查，先后到芒市、畹町、瑞麗實(shí)地查看了兩個(gè)公司的石斛種植基地，對(duì)兩公司的石斛種苗組培、種苗馴化大棚、種苗生長(zhǎng)態(tài)勢(shì)等以及注冊(cè)申報(bào)材料進(jìn)行了嚴(yán)格審查。
4、專(zhuān)項(xiàng)整治，進(jìn)一步規(guī)范區(qū)餐飲服務(wù)單位的管理行為，食品安全各項(xiàng)制度得到更好的落實(shí),提升管理能力
在一月份開(kāi)展的2015年春節(jié)食品藥品醫(yī)療器械安全專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查中，稽查隊(duì)對(duì)芒市地區(qū)比較大的涉藥單位：州人民醫(yī)院、市人民醫(yī)院、州市保健院及醫(yī)療器械公司等重點(diǎn)涉藥單位進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查；同時(shí)聯(lián)合州局食品科及芒市食品藥品監(jiān)督管理局，對(duì)芒市地區(qū)重點(diǎn)風(fēng)景區(qū)餐館、農(nóng)家樂(lè)等餐飲行業(yè)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查。四月中旬稽查隊(duì)配合州局?；萍搬t(yī)療器械科對(duì)瑞麗市的保健食品和化妝品生產(chǎn)企業(yè)及部分醫(yī)療器械企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
2015年4月31日，全州共有餐飲服務(wù)經(jīng)營(yíng)單位4360家，其中餐館1934家，快餐店276家，小吃店1599家，集體食堂542家（其中學(xué)校、幼兒園食堂496家，建筑工地食堂16家，企事業(yè)單位食堂30家）。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)整治，進(jìn)一步規(guī)范了區(qū)餐飲服務(wù)單位的管理行為，食品安全各項(xiàng)制度得到更好的落實(shí),提升了管理能力，有效打擊了采購(gòu)、使用病死、毒死或死因不明的畜禽動(dòng)物及其制品、劣質(zhì)食用油、不合格調(diào)味品、非食用原料和濫用食品添加劑等違法行為。1-4月份共出動(dòng)執(zhí)法人員232人次，執(zhí)法車(chē)輛55輛次，下達(dá)監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)48份。未發(fā)生一起重大餐飲服務(wù)食品安全事件。
針對(duì)重大活動(dòng)餐飲服務(wù)食品安全保障特點(diǎn)，德宏州局強(qiáng)化對(duì)定點(diǎn)接待單位的接待資質(zhì)和接待能力的前期審查，嚴(yán)格落實(shí)了《重大活動(dòng)餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理規(guī)范》，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)的檢查、巡查，有效地保證重大活動(dòng)的餐飲安全。截止4月30日，州食品藥品監(jiān)督管理局重大活動(dòng)保障11起，保障就餐人數(shù)33125人次，出動(dòng)執(zhí)法車(chē)輛149輛次，出動(dòng)執(zhí)法人員389人次。
5、加強(qiáng)醫(yī)藥流通企業(yè)的監(jiān)察，規(guī)范生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)流程和行為，提高產(chǎn)品質(zhì)量和使用安全
開(kāi)展對(duì)1家醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)、4家器械批發(fā)企業(yè)、兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)血液透析室的監(jiān)督檢查的日常。一是為規(guī)范生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)流程和行為，提高產(chǎn)品質(zhì)量和使用安全，保障消費(fèi)者健康，防止無(wú)證生產(chǎn)、無(wú)證產(chǎn)品生產(chǎn)以及不合格產(chǎn)品生產(chǎn)等違法或違規(guī)生產(chǎn)現(xiàn)象發(fā)生，2015年4月18日一19日，州局?；?、稽查隊(duì)、醫(yī)療器械科及瑞麗市局聯(lián)合對(duì)瑞麗彩云南集團(tuán)藥業(yè)有限公司化妝品及醫(yī)療器械生產(chǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。該企業(yè)是集藥品、化妝品、醫(yī)療器械等產(chǎn)品生產(chǎn)為一體的混合型生產(chǎn)企業(yè)，也是德宏州目前唯一一家取得《化妝品生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生許可證》、《醫(yī)療器械注冊(cè)證》的企業(yè)，執(zhí)法人員對(duì)該公司的化妝品和醫(yī)療器械質(zhì)量檔案、半成品庫(kù)、成品庫(kù)、生產(chǎn)車(chē)間、化驗(yàn)室等分別進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)公司存在的化裝品原輔料未按要求分區(qū)、離地隔墻擺放，所使用原輔料建檔內(nèi)容不全等問(wèn)題提出了處理意見(jiàn)，并要求公司嚴(yán)格按《化妝品生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生規(guī)范》和化妝品生產(chǎn)企業(yè)“八不準(zhǔn)”等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和《醫(yī)療器械注冊(cè)管理辦法》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定要求，嚴(yán)格組織生產(chǎn)，做到誠(chéng)信、守法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)。要求盡快完成改造工程，加強(qiáng)對(duì)技術(shù)人員的培訓(xùn)和教育，加大設(shè)備設(shè)備等的投入，加強(qiáng)內(nèi)部管理，進(jìn)一步完善公司管理制度。目前該公司醫(yī)療器械生產(chǎn)仍處于停產(chǎn)狀態(tài)。二是利用到期換證之機(jī)，對(duì)四家到期換證的器械批發(fā)企業(yè)進(jìn)行了實(shí)地檢查，對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題和不足給予現(xiàn)場(chǎng)指出，當(dāng)場(chǎng)糾正。三是與稽查隊(duì)一起分別對(duì)州醫(yī)院、瑞麗市人民醫(yī)院的血液透析室進(jìn)行了檢查，兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)均能按照相關(guān)要求規(guī)范操作，對(duì)使用的產(chǎn)品資質(zhì)齊全，進(jìn)、銷(xiāo)、存記錄完善，檔案管理比較規(guī)范。
6、完善組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)規(guī)范性和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)
為進(jìn)一步加強(qiáng)食品藥品監(jiān)督管理系統(tǒng)行政復(fù)議工作，調(diào)整充實(shí)了德宏州食藥監(jiān)局行政復(fù)議辦公室人員。為保證我州行政執(zhí)法工作的連續(xù)性，調(diào)整充實(shí)了我局重大案件合議委員會(huì)成員和辦公室成員。嚴(yán)格執(zhí)行行政審批主體合法，項(xiàng)目、依據(jù)、條件、程序、辦結(jié)時(shí)限和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)餐飲服務(wù)、藥品、醫(yī)療器械等行政審批材料的管理，做到及時(shí)立卷、卷宗規(guī)范的目的，我局制作了的檔案卷宗首頁(yè)和目錄印發(fā)各縣市區(qū)局貫徹執(zhí)行。制作了《德宏州食品藥品監(jiān)督管理局行政許可流程圖》，集餐飲服務(wù)、藥品經(jīng)營(yíng)、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)于一體。制作了《藥品監(jiān)督行政處罰程序流程圖》和“當(dāng)事人在行政處罰中享有的權(quán)利”等，懸掛于辦公區(qū)。
按照2012年度“六五”普法工作計(jì)劃，以提高依法治理、依法行政和行政執(zhí)法為目的，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，對(duì)2012年的工作情況進(jìn)行總結(jié)上報(bào)。并對(duì)2012年度我局普法依法治州工作開(kāi)展情況進(jìn)行了自查自評(píng)。3月份結(jié)合迎州慶、學(xué)雷鋒志愿服務(wù)和“平安德宏、法治德宏”建設(shè)為主題的社管綜治維穩(wěn)宣傳月活動(dòng)開(kāi)展了食藥監(jiān)相關(guān)法律法規(guī)宣傳活動(dòng)。此次活動(dòng)，發(fā)放《食品安全法》宣傳材料500余份，發(fā)放《安全用藥實(shí)用手冊(cè)》、《關(guān)注健康合理使用醫(yī)療器械》等書(shū)籍500余冊(cè)。設(shè)立了服務(wù)點(diǎn)，懸掛宣傳標(biāo)語(yǔ)4條，現(xiàn)場(chǎng)接受50多位群眾關(guān)于餐飲服務(wù)、藥品、醫(yī)療器械等方面的咨詢(xún)，并認(rèn)真解答。
二、存在的主要問(wèn)題
一是保健食品化妝品經(jīng)營(yíng)企業(yè)小、散現(xiàn)象較為突出，各經(jīng)營(yíng)單位普遍存在銷(xiāo)售品種繁多、數(shù)量少，產(chǎn)品索證索票不全及臺(tái)帳管理制度不完善等情況。二是在制度建設(shè)上力度很大，但目前一些反腐倡廉工作長(zhǎng)效機(jī)制仍處于試行階段，還需要在實(shí)際工作中不斷探索、總結(jié)、完善。三是在舉報(bào)投訴辦結(jié)率上還必須進(jìn)一步加強(qiáng)，還存在反復(fù)投訴的現(xiàn)象，影響了群眾的滿(mǎn)意率；四是對(duì)政務(wù)運(yùn)作和人員行政行為的監(jiān)督覆蓋面還不夠全面有效；五是紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍自身建設(shè)還有許多地方需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
三、下半年工作打算
堅(jiān)持落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以科學(xué)監(jiān)管理念統(tǒng)領(lǐng)食品藥品監(jiān)管工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察工作精神，緊緊圍繞中心工作，嚴(yán)格履行紀(jì)檢監(jiān)察職能，下大力從源頭預(yù)防腐敗，推進(jìn)全系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)深入開(kāi)展，為保障公眾飲食用藥安全再做貢獻(xiàn)。
1、加強(qiáng)教育，切實(shí)增強(qiáng)憂(yōu)患意識(shí)、公仆意識(shí)、節(jié)約意識(shí)，樹(shù)立機(jī)遇意識(shí)、大局意識(shí)、進(jìn)取意識(shí)、實(shí)干意識(shí)，模范地踐行科學(xué)監(jiān)管理念，大力倡導(dǎo)良好風(fēng)氣，在全系統(tǒng)凝聚形成團(tuán)結(jié)奮進(jìn)干事業(yè)的良好氛圍。
2、針對(duì)存在問(wèn)題，制定整改措施，保障各項(xiàng)工作順利健康開(kāi)展，取得明顯成效，確保群眾滿(mǎn)意。
南京證券2010年承銷(xiāo)業(yè)務(wù)只有3單，其中首發(fā)、配股和企業(yè)債各有1單；2011年同樣只有3單，其中首發(fā)2單、企業(yè)債1單；2012年雖然做了9單承銷(xiāo)業(yè)務(wù)，但其中并沒(méi)有首發(fā)保薦項(xiàng)目，投行業(yè)務(wù)收入僅為0.86億元，同比下滑了40%，占總收入的10%。
據(jù)記者了解，以前中介機(jī)構(gòu)和保薦代表人因違法違規(guī)受處罰，大部分是由于企業(yè)上市后業(yè)績(jī)變臉等情況，但今年以來(lái)進(jìn)行嚴(yán)厲的財(cái)務(wù)核查，相關(guān)處罰措施表明在發(fā)行環(huán)節(jié)也強(qiáng)化了監(jiān)管力度，證監(jiān)會(huì)對(duì)于IPO造假上市采取從嚴(yán)處罰的零容忍態(tài)度。
例如新大地公司雖迫于壓力，主動(dòng)提交終止發(fā)行上市申請(qǐng)，雖未發(fā)行新股，但由于IPO申報(bào)材料造假且中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)、審慎核查，南京證券也遭到立案調(diào)查。
南京證券在2012年9月通過(guò)增資擴(kuò)股完成改制，3個(gè)月后，接受中信證券的輔導(dǎo)，并在江蘇證監(jiān)局備案登記。但當(dāng)《投資者報(bào)》記者聯(lián)系南京證券時(shí)，公司總機(jī)有關(guān)人員以“沒(méi)有設(shè)立對(duì)外披露信息的相關(guān)職位”為由，建議記者將采訪(fǎng)提綱發(fā)送到公司公共郵箱內(nèi)，結(jié)果難免是石沉大海。
投行本身乏力又遭遇打擊
近幾年，創(chuàng)業(yè)板開(kāi)閘激發(fā)中小企業(yè)上市需求，平安證券、國(guó)信證券等券商的投行業(yè)務(wù)迅速崛起。南京證券也欲在其中分一杯羹，但投行部門(mén)實(shí)力不足，在拿項(xiàng)目上并沒(méi)有優(yōu)勢(shì)，好項(xiàng)目往往被大券商搶走，只能做一些資質(zhì)不高的項(xiàng)目，因此導(dǎo)致過(guò)會(huì)率比較低，項(xiàng)目質(zhì)量也比較差。
根據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，由南京證券擔(dān)任主承銷(xiāo)商的上市公司共6家，分別是軸研科技、塔牌集團(tuán)、超華科技、摩恩電氣、惠博普和新開(kāi)普，前5家在中小板上市，新開(kāi)普則在創(chuàng)業(yè)板上市。
有一點(diǎn)值得注意，南京證券與客戶(hù)間的關(guān)系都是“合作一次”就分手。資料顯示，軸研科技上市后的增發(fā)項(xiàng)目由國(guó)金證券保薦；塔牌集團(tuán)則在其可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行交易中，一創(chuàng)摩根為保薦機(jī)構(gòu)；公司副總裁范慧娟女士曾經(jīng)公開(kāi)表示南京證券和超華科技將保持長(zhǎng)期合作關(guān)系，但超華科技上市成功后，其增發(fā)項(xiàng)目卻由廣發(fā)證券承銷(xiāo)。
通常來(lái)說(shuō)，企業(yè)經(jīng)過(guò)首發(fā)上市后，券商與上市公司會(huì)有良好的合作關(guān)系，在后續(xù)的合作中也很少更換保薦機(jī)構(gòu)，但南京證券在保薦項(xiàng)目上竟沒(méi)有一家回頭客，這一現(xiàn)象也側(cè)面證明了南京證券投行的乏力。
據(jù)報(bào)道，南京證券投行部門(mén)如此慘淡與高層保代流失有重大關(guān)系。副總裁范慧娟在任期間擔(dān)任惠博普項(xiàng)目保代，此一單承銷(xiāo)保薦費(fèi)用就達(dá)到了0.8億元；董事總經(jīng)理張立在任期間完成南京銀行48億元的配股項(xiàng)目。
自從范慧娟和張立離職后，2012年南京證券投行業(yè)務(wù)收入出現(xiàn)大幅下滑，僅做了1單英力特的增發(fā)和8單債券發(fā)行。
造假代價(jià)沉重 難踏上市之路
降級(jí)不僅僅是簡(jiǎn)單的影響客戶(hù)信任程度和公司聲譽(yù)，還將波及到創(chuàng)新業(yè)務(wù)、通道和保薦業(yè)務(wù)的審批資格。比如，根據(jù)《公開(kāi)募集證券投資基金管理人管理辦法》相關(guān)規(guī)定，證券公司要開(kāi)展公募基金業(yè)務(wù)，必須滿(mǎn)足“最近12個(gè)月各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本不低于10億元人民幣，最近1年中國(guó)證監(jiān)會(huì)分類(lèi)評(píng)價(jià)級(jí)別在B類(lèi)以上”等條件。據(jù)此規(guī)定，如果想要開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)，恐怕要等到明年重新評(píng)級(jí)，且能升級(jí)到B類(lèi)以上才行。
證監(jiān)會(huì)在公告中稱(chēng)對(duì)新大地案件的處理中，南京證券被給予警告處罰。根據(jù)《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則，保薦機(jī)構(gòu)被處以警告處罰，將對(duì)其增加新的業(yè)務(wù)種類(lèi)、設(shè)立或收購(gòu)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、發(fā)行股票或債券等產(chǎn)生重要負(fù)面影響；也將對(duì)其證券公司分類(lèi)評(píng)價(jià)結(jié)果產(chǎn)生重大影響，從而導(dǎo)致其繳納更多的投資者保護(hù)基金。保薦機(jī)構(gòu)將會(huì)為其違法違規(guī)行為付出沉重代價(jià)。
將檢查機(jī)構(gòu)底稿
“《通知》要求首發(fā)公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)嚴(yán)把信息披露質(zhì)量，堅(jiān)決遏制虛假信息披露行為。檢查中發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的，將轉(zhuǎn)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法處理；發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)造假、利潤(rùn)操縱等明確線(xiàn)索的，將轉(zhuǎn)稽查部門(mén)做進(jìn)一步調(diào)查；涉嫌犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任?！鄙鲜霰Ｋ]代表人表示，雖然法律法規(guī)對(duì)于中介機(jī)構(gòu)有了上述明確規(guī)定，但是通過(guò)《通知》的形式進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了保薦機(jī)構(gòu)對(duì)于上市公司的連帶責(zé)任。
此次檢查將包括保薦機(jī)構(gòu)底稿?！半m然按照相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)的底稿必須充分符合法律法規(guī)，但是在實(shí)際操作過(guò)程中，有部分券商機(jī)構(gòu)也會(huì)為迎合客戶(hù)的需求，對(duì)于部分問(wèn)題采取睜一只眼閉一只眼的態(tài)度?！痹摫Ｋ]代表人指出，“底稿是反映一家中介機(jī)構(gòu)是否細(xì)致地完成了本職工作的最直接證據(jù)，與結(jié)論性的材料相比，底稿更明確地反映了中介機(jī)構(gòu)做了多少工作。”舉例來(lái)說(shuō)，就上市公司的供應(yīng)商來(lái)看，如果上市公司聲稱(chēng)有20家供應(yīng)商，底稿內(nèi)將明確地包括這20家供應(yīng)商提供的蓋章等函證，以明確地反映公司與供應(yīng)商之間的往來(lái)關(guān)系。
值得注意的是，《通知》要求中介機(jī)構(gòu)特別關(guān)注發(fā)行人是否存在自我交易、關(guān)聯(lián)方代為支付成本費(fèi)用等、與利益群體?。ūＫ]機(jī)構(gòu)、PE機(jī)構(gòu)等及關(guān)聯(lián)方）發(fā)生交易往來(lái)、體外資金支付貨款、壓低員工薪金、調(diào)控期間費(fèi)用等十二項(xiàng)粉飾或操縱利潤(rùn)情形。
從2012年4月“進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革”起，到5月的14號(hào)公告、10月的會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示4號(hào)、12月的專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查通知，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的意味越來(lái)越濃。
有知情人士向時(shí)代周報(bào)記者透露，1月8日的證監(jiān)會(huì)IPO在審企業(yè)2012年財(cái)務(wù)報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議的核心內(nèi)容即為提高信息披露水平。證監(jiān)會(huì)副主席姚剛在檢查工作會(huì)議上明確表態(tài)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)企業(yè)審核承擔(dān)責(zé)任，并表示：“凡是進(jìn)入行政受理程序的，就必須承擔(dān)申報(bào)文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。造成嚴(yán)重后果的，承擔(dān)更嚴(yán)重責(zé)任?！?/p>
據(jù)悉，證監(jiān)會(huì)將成立不少于15個(gè)小組，100多人，進(jìn)行重點(diǎn)抽查。上述知情人士向記者透露，姚剛于會(huì)議上強(qiáng)硬表態(tài)，對(duì)“沒(méi)把握的項(xiàng)目，就撤回去；3月31日之前完成自查”。
財(cái)務(wù)審查將分三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段為自查，以保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師為主，對(duì)報(bào)告期全部財(cái)務(wù)狀況自查，于3月底前完成；第二階段在4月到5月，為復(fù)核階段，證監(jiān)會(huì)審核部門(mén)對(duì)每家在審企業(yè)的自查報(bào)告進(jìn)行全面復(fù)核，預(yù)審員還要結(jié)合審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，進(jìn)行反饋及回復(fù)，對(duì)照自查報(bào)告，發(fā)現(xiàn)有該查不查的，直接移交稽查立案；最后一個(gè)階段為現(xiàn)場(chǎng)檢查，證監(jiān)會(huì)將選取20-50家進(jìn)行。
數(shù)個(gè)項(xiàng)目已立案
證監(jiān)會(huì)及下屬各部門(mén)將動(dòng)員全系統(tǒng)的力量參與進(jìn)來(lái)，進(jìn)行此次專(zhuān)項(xiàng)檢查。
姚剛在會(huì)議上表示：“證監(jiān)會(huì)黨委對(duì)這次檢查工作也非常重視，發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、稽查局、兩交易所、六證監(jiān)局（即上海、北京、廣東、江蘇、浙江、深圳證監(jiān)局）都要抽調(diào)人員來(lái)進(jìn)行這項(xiàng)工作，如果發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，稽查局將提前介入；我們現(xiàn)在已經(jīng)有幾個(gè)項(xiàng)目立案了，陸續(xù)結(jié)案后，有幾家中介機(jī)構(gòu)將面臨監(jiān)管或處罰的情況?！?/p>
上述知情人士向時(shí)代周報(bào)記者透露，證監(jiān)會(huì)此次對(duì)待財(cái)務(wù)審查違規(guī)的機(jī)構(gòu)態(tài)度十分強(qiáng)硬，將采取監(jiān)管措施和行政處罰雙重手段進(jìn)行懲處。
據(jù)悉，收到警示函的機(jī)構(gòu)，將影響其評(píng)級(jí)，相應(yīng)會(huì)增多其投保基金的繳納，也影響其新業(yè)務(wù)資格的審批。行政處罰則是指本輪檢查工作后，還出現(xiàn)問(wèn)題，將按照法律規(guī)定上限的一倍到五倍來(lái)進(jìn)行處罰。
證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部主任賈文勤也于會(huì)上表態(tài)，新股發(fā)行的監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)，除了新股信息披露提前以外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)欺詐零容忍的態(tài)度也已明確。
“此前會(huì)計(jì)師事務(wù)所重審計(jì)數(shù)量而輕審計(jì)質(zhì)量、重報(bào)表數(shù)據(jù)之間的會(huì)計(jì)關(guān)系而輕非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；重財(cái)務(wù)報(bào)表而輕招股說(shuō)明書(shū)；財(cái)報(bào)都對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了美化修飾。這些都直接導(dǎo)致了相關(guān)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)把控的缺失，證監(jiān)會(huì)此番傾力加強(qiáng)財(cái)務(wù)審查，過(guò)程中會(huì)計(jì)師事務(wù)所所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任勢(shì)必要加強(qiáng)?！币淮笮腿掏缎腥耸咳绱嗽u(píng)價(jià)。
2012年上半年新上市公司104家，其中上半年業(yè)績(jī)下降的占29%，下降幅度超過(guò)50%的占6%，比往年有明顯增加；截至2012年11月，在審企業(yè)中業(yè)績(jī)下降的占比也較高。
對(duì)此發(fā)行部主任劉春旭表示：“2012年的一系列措施推出以來(lái)，發(fā)行部一直在處理一批信息披露存在違規(guī)違法的案例，大多數(shù)問(wèn)題出在財(cái)務(wù)信息上。我們準(zhǔn)備處理的案例中，有的項(xiàng)目存在下滑跡象的，審核部門(mén)曾經(jīng)提示過(guò)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人做風(fēng)險(xiǎn)披露?！?/p>
同時(shí)，劉春旭表示證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作也要相應(yīng)調(diào)整思路，對(duì)如實(shí)披露信息的、且不存在明顯不符合規(guī)定的企業(yè)，將核準(zhǔn)發(fā)行。已有業(yè)績(jī)下滑仍過(guò)會(huì)的企業(yè)案例會(huì)考慮出臺(tái)些專(zhuān)項(xiàng)信息披露指引。并強(qiáng)調(diào)十七條“公司是否存在其他影響發(fā)行上市和投資者判斷的重大事項(xiàng)”都應(yīng)披露，鼓勵(lì)要從投資者角度考慮充分披露信息，披露數(shù)據(jù)到最近一季度。
據(jù)悉，1月8日上午深交所已針對(duì)醫(yī)藥行業(yè)、餐飲行業(yè)了專(zhuān)項(xiàng)指引。由于中介機(jī)構(gòu)和企業(yè)需要細(xì)化相關(guān)的材料，這在客觀上一定程度地逼迫上市企業(yè)自己放慢審核節(jié)奏。
國(guó)信保薦22家居首
本報(bào)記者 李意安 發(fā)自上海
從2012年的IPO市場(chǎng)成績(jī)來(lái)看，除中信證券由2011首發(fā)12家增至2012年的15家，表現(xiàn)逆勢(shì)增長(zhǎng)以外，其余各家券商成績(jī)都有不同程度的下滑。國(guó)信證券保薦22家雖已稱(chēng)雄，但比之2011年31家的數(shù)據(jù)，還是存在一定程度的下跌；平安證券因靈魂人物薛榮年離開(kāi)前后引發(fā)激烈人事動(dòng)蕩，累計(jì)41名平安保代出走，對(duì)2012年業(yè)績(jī)影響甚重，保薦數(shù)量大幅縮水，由2011年的34家變成14家；除此以外，申萬(wàn)保薦3家僅1家過(guò)會(huì)，被否率最高。
而在眾多被否和終止審核的案例中，多為關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致的獨(dú)立性欠缺、持續(xù)盈利能力欠佳以及存內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，成為頻頻提及的被否原因。
一大型券商的券商行業(yè)分析師告訴時(shí)代周報(bào)記者：“事實(shí)上， IPO堰塞湖對(duì)券商而言不失為推動(dòng)其轉(zhuǎn)型的一個(gè)新機(jī)遇。事實(shí)上，除了A股市場(chǎng)的IPO業(yè)務(wù)，券商投行還可在企業(yè)掛牌轉(zhuǎn)讓、再融資、債券融資、資產(chǎn)證券化、海外上市、并購(gòu)重組和‘轉(zhuǎn)板’等過(guò)程中提供服務(wù)，這些都可以也將成為券商新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)?！?/p>
2012年市場(chǎng)低迷，傭金率和換手率雙雙下滑，導(dǎo)致券商全行業(yè)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入同比下降30%。2013年股票與債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)雖有所好轉(zhuǎn)，但難以成為券商業(yè)績(jī)的驅(qū)動(dòng)力。因此，創(chuàng)新業(yè)務(wù)給券商業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)了多元化的驅(qū)動(dòng)力，部分業(yè)務(wù)管制的放松可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為券商的盈利能力，看好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長(zhǎng)、并具有創(chuàng)新特色的大中型券商。
赴港上市門(mén)檻降，新三板試點(diǎn)擴(kuò)容
新股泄洪
本報(bào)記者 李意安 發(fā)自上海
由于市場(chǎng)連續(xù)萎靡不振，A股IPO發(fā)審工作2012年明顯放緩，排隊(duì)企業(yè)數(shù)量積聚，首發(fā)企業(yè)數(shù)量卻驟減。
證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站1月5日披露的信息顯示，目前包括初審中、落實(shí)反饋意見(jiàn)中、已通過(guò)發(fā)審會(huì)在內(nèi)的IPO排隊(duì)企業(yè)已增至882家，“堰塞湖”壓力進(jìn)一步增加。其中，計(jì)劃在上交所登陸的企業(yè)有176家，深交所365家。另外，共計(jì)341家公司欲闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板。過(guò)會(huì)待發(fā)企業(yè)的企業(yè)還有89家。
自2010年以來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，多家公司業(yè)績(jī)不符合上市要求被迫撤回材料。據(jù)證監(jiān)會(huì)公布的IPO審查數(shù)據(jù)顯示，2012年以來(lái)，主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板共有67家IPO撤回。其中由于創(chuàng)業(yè)板對(duì)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)有明確規(guī)定，所以該板塊也成為“重災(zāi)區(qū)”。根據(jù)證監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2012年全年創(chuàng)業(yè)板有44家企業(yè)終止審查。2012年下半年，部分企業(yè)甚至主動(dòng)“召回”申請(qǐng)資料。
自2012年8月以來(lái)，IPO審核兩次斷檔，十一假期過(guò)后曾短暫開(kāi)啟，11月2日浙江世寶上市之后，IPO市場(chǎng)一直關(guān)閉。新股IPO已暫停數(shù)月，新一輪改革推出的呼聲也越來(lái)越高。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清日前在全國(guó)證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)相關(guān)研討班上強(qiáng)調(diào)：“要研究有效措施，通過(guò)培育多層次資本市場(chǎng)體系，采取多種方式對(duì)在審企業(yè)進(jìn)行疏導(dǎo)分流。”
多管齊下疏導(dǎo)“堰塞湖”
有消息人士稱(chēng)，目前證監(jiān)會(huì)計(jì)劃降低H股IPO的財(cái)務(wù)門(mén)檻，希望通過(guò)此舉將部分排隊(duì)的A股IPO分流到香港等國(guó)際市場(chǎng)上市，此舉被市場(chǎng)理解為意在緩解目前越來(lái)越大的A股IPO排隊(duì)壓力。
四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所方面消息人士透露：“證監(jiān)會(huì)最近正在和包括四大在內(nèi)的一些上市中介機(jī)構(gòu)接觸，希望能擴(kuò)大H股發(fā)行通道，把一些正在排隊(duì)的企業(yè)送到香港上市，以緩解當(dāng)前的A股IPO排隊(duì)壓力。”該消息人士透露，證監(jiān)會(huì)的具體做法是通過(guò)降低當(dāng)前H股IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)入條件，以讓更多的企業(yè)滿(mǎn)足赴港上市要求。
2012年12月20日，證監(jiān)會(huì)《關(guān)于股份有限公司境外發(fā)行股票和上市申報(bào)文件及審核程序的監(jiān)管指引》，業(yè)界認(rèn)為，證監(jiān)會(huì)降低境外上市門(mén)檻，可能有為A股IPO分壓的用意。
據(jù)悉，此前赴港上市主要有兩種途徑，其一是直接向香港聯(lián)交所發(fā)審委員會(huì)提交申請(qǐng)，通過(guò)聆訊，即可進(jìn)行IPO。但此種上市多為紅籌公司，而非“紅籌架構(gòu)”企業(yè)則需在赴港聆訊前先得到內(nèi)地證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)，此類(lèi)多被稱(chēng)為H股上市。據(jù)了解，目前內(nèi)地企業(yè)赴港上市需滿(mǎn)足4億元人民幣凈資產(chǎn)、5000萬(wàn)美元融資額和6000萬(wàn)元人民幣凈利潤(rùn)等要求。
“監(jiān)管層已經(jīng)有文件表示要降低H股發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)?！鄙鲜鋈耸糠Q(chēng)。
另有券商人士告訴時(shí)代周報(bào)記者，證監(jiān)會(huì)此前已經(jīng)對(duì)部分項(xiàng)目進(jìn)行窗口指導(dǎo)，降低企業(yè)境外上市的難度，目前轉(zhuǎn)戰(zhàn)香港IPO市場(chǎng)的難度確實(shí)要低一些。
對(duì)于降低發(fā)行門(mén)檻分流A股IPO企業(yè)，銀泰證券投資顧問(wèn)路巍認(rèn)為，“這是一舉多贏。一方面解決了更多內(nèi)地中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，還減輕了內(nèi)地IPO市場(chǎng)的重壓；另一方面，將使投資者對(duì)A股更有信心，繼續(xù)推動(dòng)整體上漲。”
新三板將添分流功能
事實(shí)上，2012年“跌跌不休”的A股市場(chǎng)和久堵不疏的“堰塞湖”都是“新三板”欣欣向榮的主要推手。截至2012年12月31日，掛牌“新三板”的公司達(dá)到200家。來(lái)自深交所的信息顯示，2012年共有105家公司掛牌“新三板”，占比超過(guò)半數(shù)，一年掛牌的公司比之前5年的累計(jì)數(shù)量還多。同時(shí)，目前還未進(jìn)入試點(diǎn)的國(guó)家高新區(qū)也在積極爭(zhēng)取2013年“新三板”試點(diǎn)擴(kuò)容，南京證券場(chǎng)外市場(chǎng)部總經(jīng)理張玉璽預(yù)計(jì)：“2013年全國(guó)‘兩會(huì)’前后，或?qū)⒂?0-20家國(guó)家高新區(qū)入圍‘新三板’試點(diǎn)。”
更多的人正在寄望“新三板掛牌”分流IPO。
但同時(shí)也有人質(zhì)疑IPO待審企業(yè)赴新三板掛牌將受到新三板試點(diǎn)的限制，因目前的新三板只限于中關(guān)村、天津、上海、武漢四個(gè)科技園區(qū)，另一方面，待審企業(yè)到新三板掛牌也缺少吸引力，待審企業(yè)之所以要爭(zhēng)上A股市場(chǎng)，一是為了最大化融資，二是給公司原有股東創(chuàng)造高價(jià)套現(xiàn)機(jī)會(huì)。但在新三板掛牌解決不了這兩方面的需求。
目前多數(shù)擬上市企業(yè)對(duì)分流“新三板”的態(tài)度似乎并不積極。清科研究中心分析師張琦認(rèn)為，原因就在于“新三板”的融資能力與中小板、創(chuàng)業(yè)板、主板還不能相提并論，更為關(guān)鍵的是從場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)入場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)的“轉(zhuǎn)板”機(jī)制仍未建立。盡管“新三板”掛牌成本低，但擬IPO企業(yè)多數(shù)還是愿意排隊(duì)等候上市。
有券商投行人士向本報(bào)記者透露，新三板試點(diǎn)范圍將進(jìn)一步擴(kuò)大。
分析人士預(yù)期，“新三板”作為多層次資本市場(chǎng)建設(shè)的重要一環(huán)，有望分流部分IPO壓力。而為化解IPO“堰塞湖”壓力，監(jiān)管層處理思路正逐漸明晰：向“新三板”、債市分流；開(kāi)展對(duì)800多家排隊(duì)企業(yè)的專(zhuān)項(xiàng)檢查；嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)懲業(yè)績(jī)包裝等。
“如果在‘新三板’和場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)間設(shè)置綠色通道，從審核到發(fā)行給予掛牌企業(yè)便利的話(huà)，‘新三板’的吸引力將非常強(qiáng)?！焙暝醋C券投資銀行總部執(zhí)行董事、“新三板”業(yè)務(wù)部董事總經(jīng)理尹百寬表示，2013年1月1日正式施行的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，為“新三板”掛牌企業(yè)的存量發(fā)行以及公眾化奠定了法律基礎(chǔ)，“新三板”的融資功能將大幅提升。
然而，另一方面，IPO“堰塞湖”卻不失為一個(gè)讓市場(chǎng)主體各方冷靜的好的存在。至少?gòu)哪壳翱磥?lái)，IPO“堰塞湖”已經(jīng)讓一些爛尾項(xiàng)目現(xiàn)形，對(duì)上市企業(yè)隊(duì)伍起到一個(gè)“洗滌”的作用，讓一些業(yè)績(jī)包裝造假的公司現(xiàn)出原形。
IPO打假應(yīng)常態(tài)化
本報(bào)記者 方廣
A股上市公司在投資者心目中的形象向來(lái)不佳，上市前就進(jìn)行申報(bào)材料的造假已成公開(kāi)的秘密，結(jié)果上市“圈完錢(qián)”后就出現(xiàn)業(yè)績(jī)大幅下滑，更別說(shuō)年年季季分紅。這一痼疾擺在那里那么多年，各方卻就是拿它沒(méi)轍。投資者對(duì)上市公司的諸多問(wèn)題，也慢慢從少見(jiàn)多怪至多見(jiàn)少怪，最后就見(jiàn)怪不怪了。當(dāng)對(duì)一種現(xiàn)象已經(jīng)麻木或某種意識(shí)狀態(tài)成為一種習(xí)慣的時(shí)候，就會(huì)把它當(dāng)作一種自然而然。所以，對(duì)再差的公司，投資者照樣申購(gòu)，二級(jí)市場(chǎng)上照樣買(mǎi)，照樣炒。
管理層也不是沒(méi)有整治過(guò)，但最終結(jié)果要么是收效甚微，要么就是無(wú)疾而終。這一次的動(dòng)靜似乎“雷聲”比較大，但最終落下的雨點(diǎn)能有多少呢？
此次檢查的背景是在IPO隊(duì)伍“爆棚”的背景下出現(xiàn)的。目前已過(guò)會(huì)及在審的申請(qǐng)IPO企業(yè)接近900家，按一年240個(gè)交易日及一個(gè)交易日進(jìn)行一宗IPO計(jì)算，需要近四年的時(shí)間才能完全消化，這還沒(méi)考慮在此期間后續(xù)新增的IPO申請(qǐng)。這一嚴(yán)重的“IPO堵塞”情況讓人犯愁，如何消化當(dāng)然就成了管理層最急迫的任務(wù)。
所以，IPO打假與其說(shuō)是一種主動(dòng)的自我清潔機(jī)制，不如說(shuō)是由通道擁堵倒逼出來(lái)的無(wú)奈之舉。
分流是選擇之一，但這意味著上市公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)得重新熟悉新的市場(chǎng)的制度規(guī)定，并在此基礎(chǔ)上重新進(jìn)行相關(guān)文件資料的撰寫(xiě)，這些都是新增成本，過(guò)去付出的成本中有部分也必將成為沉沒(méi)成本。而從募資效果來(lái)看，其它市場(chǎng)（香港市場(chǎng)、新三板）和其它方式（發(fā)債融資）顯然沒(méi)有正規(guī)A股市場(chǎng)有吸引力。香港市場(chǎng)的發(fā)行市盈率和A股完全沒(méi)法比，而且在法律和會(huì)計(jì)方面也會(huì)存在一些差異，人員及信息交流方面的溝通成本也較內(nèi)地高。而要申請(qǐng)上市的公司放棄IPO而改為發(fā)債，更是一廂情愿，這不僅意味著過(guò)去的付出完全成為沉沒(méi)成本，還意味著要負(fù)擔(dān)新的成本。
部分公司在劫難逃
相比之下，直接從排隊(duì)隊(duì)伍中切去一部分會(huì)更直接也更有效。而對(duì)上市公司申報(bào)材料中存在的最常見(jiàn)的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)對(duì)數(shù)千家上市公司的審核，管理層早已駕輕就熟，了然于胸。以前未對(duì)其“動(dòng)真格”，是因?yàn)闀r(shí)機(jī)未到，主要是因?yàn)樯鲜泄臼沁@個(gè)市場(chǎng)的核心載體，它作為軸心聯(lián)結(jié)了IPO過(guò)程中所有的中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)主體，是其它各主體的利益能否實(shí)現(xiàn)的前提，是牽一發(fā)而動(dòng)全身。
雖然利率市場(chǎng)化后金融市場(chǎng)的發(fā)展仍然會(huì)在很大程度上受到政府政策的干預(yù)，但是，我國(guó)《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》中已明確指出，我國(guó)將堅(jiān)持按照市場(chǎng)化方向推進(jìn)金融重點(diǎn)領(lǐng)域與關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革，不斷完善金融運(yùn)行機(jī)制，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，充分發(fā)揮市場(chǎng)在金融資源配置中的基礎(chǔ)性作用，減少政府對(duì)微觀金融活動(dòng)的干預(yù)。因此，一定數(shù)量的商業(yè)銀行并購(gòu)、重組案例必然會(huì)發(fā)生，這類(lèi)現(xiàn)象將導(dǎo)致市場(chǎng)上商業(yè)銀行的數(shù)量大幅減少，單個(gè)銀行的市場(chǎng)占比擴(kuò)大，行業(yè)集中度提高。經(jīng)歷一段時(shí)間的行業(yè)洗牌后，市場(chǎng)中充分競(jìng)爭(zhēng)的氛圍被打破，行業(yè)壟斷勢(shì)力增強(qiáng)，且最終會(huì)形成寡頭壟斷競(jìng)爭(zhēng)格局。壟斷競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象的產(chǎn)生，使得市場(chǎng)中資金供求關(guān)系發(fā)生變化，商業(yè)銀行的資金充裕，議價(jià)能力增強(qiáng)，具備提升貸款利率的能力。同時(shí)，低水平的凈息差帶來(lái)的利息收入已經(jīng)不能滿(mǎn)足寡頭商業(yè)銀行的利益訴求，高額的寡占利潤(rùn)會(huì)驅(qū)動(dòng)壟斷勢(shì)力逐漸的適當(dāng)降低存款利率，減少資金成本，提高貸款利率，擴(kuò)大資金收益，進(jìn)而帶動(dòng)整體市場(chǎng)的凈息差不斷上升，最終達(dá)到資金供需雙方均能承受的臨界值。
二、結(jié)論與對(duì)策建議
通過(guò)以上論述，我們可以發(fā)現(xiàn)，利率市場(chǎng)化后由于商業(yè)銀行為了爭(zhēng)奪利益而產(chǎn)生的激烈競(jìng)爭(zhēng)雖然在一段時(shí)間內(nèi)降低了凈息差水平。但是，隨著金融市場(chǎng)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)，部分中小型商業(yè)銀行迫于經(jīng)營(yíng)成本的上升，逐漸被并購(gòu)、重組，進(jìn)而退出市場(chǎng)，行業(yè)集中度提高，剩余的商業(yè)銀行壟斷勢(shì)力增強(qiáng)，行業(yè)議價(jià)能力提升，為了獲得高額壟斷利潤(rùn)，擴(kuò)大凈息差水平的訴求不斷膨脹，最終導(dǎo)致凈息差回升到資金供求雙方能承受的均衡水平。因此，伴隨利率市場(chǎng)化的持續(xù)推進(jìn)，凈息差會(huì)呈現(xiàn)出正U型的發(fā)展趨勢(shì)，且大致能反應(yīng)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)水平。對(duì)于商業(yè)銀行中的基層銀行而言，更多的是被動(dòng)執(zhí)行上級(jí)行政策和管理方式，靈活性與機(jī)動(dòng)性相對(duì)不足。但是，利率市場(chǎng)化后基層商業(yè)銀行仍然可以根據(jù)自身情況，在經(jīng)營(yíng)策略方面，做出適當(dāng)調(diào)整，以適應(yīng)新的市場(chǎng)形勢(shì)。
1.加強(qiáng)負(fù)債管理，降低經(jīng)營(yíng)成本依據(jù)自身實(shí)際能力和區(qū)域現(xiàn)實(shí)情況，建立合理的負(fù)債績(jī)效考核體系，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)，優(yōu)化考核機(jī)制和方式，加大日均及其他貢獻(xiàn)值考核；實(shí)施主動(dòng)的負(fù)債管理和成本控制策略，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，發(fā)展資本節(jié)約型業(yè)務(wù)，實(shí)行彈性成本控制，加強(qiáng)負(fù)債定價(jià)管理，構(gòu)建運(yùn)營(yíng)成本和凈息差水平之間的量化關(guān)系；主動(dòng)調(diào)整負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，控制經(jīng)營(yíng)成本，確保負(fù)債運(yùn)營(yíng)的合理性和效益性。
2.注重市場(chǎng)劃分，提高貸款規(guī)模區(qū)域范圍內(nèi)，基層商業(yè)銀行應(yīng)發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，注重大中型客戶(hù)的同時(shí)，適當(dāng)向小微企業(yè)客戶(hù)傾斜，提高小微企業(yè)貸款比重，增加小微企業(yè)貸款數(shù)量；抓住縣域和農(nóng)村金融發(fā)展的機(jī)遇，以基層經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)為抓手，加速貸款投放，促進(jìn)縣域和農(nóng)村貸款業(yè)務(wù)的快速發(fā)展；尋找市場(chǎng)盲點(diǎn)，加大市場(chǎng)開(kāi)拓力度，在保證風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，適當(dāng)提高貸款規(guī)模。
以“中心”電子監(jiān)察系統(tǒng)和網(wǎng)上申報(bào)為契機(jī)，成立了以“中心”主任為組長(zhǎng)的行政效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組，完善了“中心”領(lǐng)導(dǎo)帶班制度、請(qǐng)銷(xiāo)假制度、違規(guī)處罰規(guī)定及窗口考核實(shí)施辦法，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)服務(wù)大廳的督導(dǎo)檢查，并嚴(yán)肅處理了違規(guī)違紀(jì)行為3起。實(shí)現(xiàn)了全天候、全方位、立體式、高效率服務(wù)，避免審批的隨意性，對(duì)網(wǎng)上行政審批的申請(qǐng)人、承辦人、受理與否、審批意見(jiàn)和服務(wù)態(tài)度等進(jìn)行督促、監(jiān)察，規(guī)范其服務(wù)行為，全面提升了服務(wù)質(zhì)量和效率。
二、以提高服務(wù)質(zhì)量為核心，提高服務(wù)效率
半年來(lái)，“中心”以?xún)?yōu)化服務(wù)環(huán)境，提高服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo)，以扎實(shí)的工作努力推進(jìn)“中心”規(guī)范、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，強(qiáng)化服務(wù)群眾觀念教育，使全體干部職工牢記“服務(wù)群眾”是“中心”立身之本，在工作中踐行“高效、優(yōu)質(zhì)、廉潔、便民”的服務(wù)宗旨，牢固樹(shù)立“服務(wù)就是招商，效率就是效益”的工作理念，使群眾和投資者真切的感受到了便民服務(wù)的高效?！胺?wù)”這兩個(gè)字貫穿于中心各項(xiàng)工作的始終。
我們通過(guò)開(kāi)展“學(xué)雷鋒，樹(shù)新風(fēng)”活動(dòng)，在中心開(kāi)展愛(ài)崗敬業(yè)、比服務(wù)、比效率活動(dòng)，要求大家用心想事、用心謀事、用心干事，用自己的真心，使辦事人員來(lái)這里舒心，報(bào)項(xiàng)目放心，有問(wèn)題寬心，以高效快捷的辦事效率為社會(huì)提供了更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
工商局窗口和企業(yè)“零距離對(duì)接”，對(duì)我縣重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行“上門(mén)年檢”，并將年檢審核由五個(gè)工作日縮短到一個(gè)工作日，截止目前共核準(zhǔn)通過(guò)436戶(hù)，年檢203戶(hù)。
三、立足本職、服務(wù)社會(huì)
“中心”作為政府的一個(gè)服務(wù)平臺(tái)，是聯(lián)系基層、服務(wù)社會(huì)的橋梁和紐帶，雖然崗位平凡，但責(zé)任意義重大。我們通過(guò)每周的工作例會(huì)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)上級(jí)文件精神，統(tǒng)一思想，提高覺(jué)悟，讓大家充分認(rèn)識(shí)到“立足本職，默默奉獻(xiàn)”的重要意義，切實(shí)以更加飽滿(mǎn)的熱情和更加自覺(jué)的行動(dòng)為社會(huì)服好務(wù)。
司法局窗口通過(guò)發(fā)放《致全縣廣大人民群眾的一封信》，讓群眾更加了解司法行政工作，了解平安建設(shè)工作，對(duì)我縣的平安建設(shè)做出了積極貢獻(xiàn)。
在為企業(yè)服務(wù)過(guò)程中，我們將心比心，想企業(yè)之所想，急企業(yè)之所急，把企業(yè)的意愿作為指導(dǎo)工作的第一信號(hào)，把企業(yè)的評(píng)價(jià)作為衡量工作的第一尺度，把服務(wù)企業(yè)作為各項(xiàng)工作的第一職責(zé)，努力為企業(yè)辦實(shí)事，辦好事，多個(gè)企業(yè)對(duì)我們高效快捷的辦事效率和熱情周到的服務(wù)表示衷心感謝。
國(guó)土局、建設(shè)局窗口在為陶瓷企業(yè)辦理相關(guān)審批手續(xù)時(shí)，提供“一站式”審批服務(wù)，壓縮審批時(shí)限，犧牲節(jié)假日，加班加點(diǎn)為企業(yè)服務(wù)，為企業(yè)的建設(shè)贏得了寶貴時(shí)間，得到了企業(yè)的一致好評(píng)。環(huán)保局窗口在為_(kāi)_縣華韻木業(yè)有限公司辦理審批手續(xù)時(shí)，按照特事特辦、急事急辦的原則，法定審批時(shí)限為15個(gè)工作日，為盡最大努力減少企業(yè)損失，加班加點(diǎn)，在2日內(nèi)為企業(yè)辦結(jié)了審批手續(xù)。
截止到目前，“中心”共收到錦旗9面、表?yè)P(yáng)信20余封。
四、強(qiáng)化創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)意識(shí)，推動(dòng)各項(xiàng)工作穩(wěn)步發(fā)展
在工作中，圍繞“工作領(lǐng)先、服務(wù)率先、形象優(yōu)先”的要求，爭(zhēng)創(chuàng)一流服務(wù)隊(duì)伍、一流工作業(yè)績(jī)的目標(biāo)，以貼心溫暖的服務(wù)態(tài)度，井然有序的辦事流程，體現(xiàn)了嚴(yán)格的管理和規(guī)范的服務(wù)，展示出了良好的精神風(fēng)貌和工作熱情，形成了一支人心齊、作風(fēng)正、干勁足、效率高的良好團(tuán)隊(duì)。并通過(guò)開(kāi)展“雙優(yōu)雙評(píng)”、“黨員先鋒崗”評(píng)選活動(dòng)，推選出求真務(wù)實(shí)的先進(jìn)典型，通過(guò)榜樣的例子激勵(lì)人，先進(jìn)的事跡鼓舞人，大家人人“學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)、作貢獻(xiàn)、當(dāng)表率”。 1—5月份共評(píng)出“紅旗窗口”15個(gè)次、“優(yōu)質(zhì)服務(wù)標(biāo)兵”25人次、“黨員先鋒崗”15個(gè)次。
五、嚴(yán)格規(guī)范審批程序，落實(shí)“三項(xiàng)制度”
“中心”目前進(jìn)駐窗口28個(gè)，涉及行 政審批和服務(wù)事項(xiàng)243項(xiàng)，各項(xiàng)工作頭緒繁多，在工作中，我們要求大家克服困難出對(duì)策，多為群眾辦實(shí)事、做好事、盡好責(zé)，力求做到我們的最高水平。嚴(yán)格落實(shí)“三項(xiàng)制度”，一是即時(shí)辦理制。對(duì)法定程序簡(jiǎn)便的一般性事項(xiàng)，由窗口工作人員即收即辦，現(xiàn)場(chǎng)辦結(jié)；二是承諾辦理制。對(duì)需經(jīng)審核無(wú)法立等可取的事項(xiàng)，由工作人員負(fù)責(zé)聯(lián)系，并承諾在規(guī)定的許可時(shí)限內(nèi)辦結(jié)；三是一次性告知制。工作人員一次性告知申請(qǐng)人申請(qǐng)事項(xiàng)的辦理程序和所需全部申報(bào)材料，不出現(xiàn)遺漏，避免企業(yè)來(lái)回奔波。
截止5月30日，共辦理各類(lèi)行政審批和服務(wù)事項(xiàng)27795件，辦結(jié)27795件，接待企業(yè)和群眾各種咨詢(xún)1486人次，無(wú)一例投訴案件。
六、加強(qiáng)中心組織建設(shè)，創(chuàng)建五好支部
進(jìn)一步加強(qiáng)黨建工作，充分發(fā)揮黨支部先鋒模范作用、骨干帶頭作用、戰(zhàn)斗堡壘作用，以 “抓好中心黨建，服務(wù)__經(jīng)濟(jì)”為中心，全面落實(shí)“”、思想政治工作、組織生活和民主評(píng)議等制度，做好發(fā)展黨員工作，培養(yǎng)年青干部，通過(guò)創(chuàng)建“五好”黨支部，推動(dòng)中心隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)轉(zhuǎn)變干部職工作風(fēng)，樹(shù)立為人民服務(wù)的意識(shí)。
七、開(kāi)展文明創(chuàng)建活動(dòng)，不斷提高創(chuàng)建水平
按照全市文明創(chuàng)建活動(dòng)的統(tǒng)一部署和要求，以更高的目標(biāo)開(kāi)展文明創(chuàng)建活動(dòng)，做到“五個(gè)強(qiáng)化”、創(chuàng)“五型機(jī)關(guān)”。強(qiáng)化機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)，創(chuàng)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)；強(qiáng)化勤政教育，創(chuàng)服務(wù)型機(jī)關(guān)；強(qiáng)化廉政教育，創(chuàng)清廉型機(jī)關(guān)；強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)，創(chuàng)務(wù)實(shí)型機(jī)關(guān)，強(qiáng)化科學(xué)管理，創(chuàng)高效型機(jī)關(guān)。文明創(chuàng)建活動(dòng)的深入開(kāi)展，使機(jī)關(guān)效能建設(shè)得到了明顯提高。
總結(jié)上半年的取得的成績(jī)，同時(shí)也清楚的認(rèn)識(shí)到存在的不足，主要表現(xiàn)在：一是少數(shù)窗口單位責(zé)任制落實(shí)不到位，對(duì)窗口工作不能給予高度重視。二是“兩集中”、“兩到位”還待加強(qiáng)，各部門(mén)行政許可或非行政許可審批事項(xiàng)還沒(méi)有完全集中到中心辦理；三是窗口人員的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，業(yè)務(wù)能力還需加強(qiáng)。
____年下半年工作計(jì)劃
（一）努力做好“兩集中、兩到位”工作，完善行政服務(wù)中心窗口建設(shè)
第一，對(duì)在行政服務(wù)中心已設(shè)立窗口，許可事項(xiàng)相對(duì)集中的部門(mén)，按照“兩集中、兩到位”的要求，要求各窗口單位進(jìn)一步將行政許可事項(xiàng)集中到行政服務(wù)大廳窗口，并要求行政許可事項(xiàng)進(jìn)駐到位，對(duì)窗口人員授權(quán)到位。
第二，對(duì)在中心已設(shè)立窗口，窗口需與部門(mén)銜接的，要按照“兩集中、兩到位”的要求，聯(lián)系實(shí)際情況，督促相關(guān)部門(mén)將審批服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行職能調(diào)整、集中，實(shí)現(xiàn)“受理、審查、審批”全過(guò)程進(jìn)入窗口。環(huán)節(jié)上進(jìn)駐到位，業(yè)務(wù)力量上派駐到位，審批權(quán)限上授予到位，提高窗口現(xiàn)場(chǎng)辦結(jié)的能力。
（二）抓好“兩項(xiàng)清理”工作，加強(qiáng)政務(wù)公開(kāi)
著力做好清理行政許可、公共服務(wù)事項(xiàng)的清理工作，聯(lián)合縣監(jiān)察局、編辦、法制辦等部門(mén)對(duì)各單位的行政許可事項(xiàng)和公共服務(wù)項(xiàng)目依法進(jìn)行清理，減少審批事項(xiàng)。督促具有審批職能的部門(mén)、單位要把本部門(mén)、單位應(yīng)該取消的審批事項(xiàng)以及保留審批事項(xiàng)的內(nèi)容、條件、依據(jù)、程序、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等向全社會(huì)公開(kāi)。
