時間：2023-03-14 15:17:54
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合理使用擁有一些其他著作權權利限制制度所有不具備的特點。
1．合理使用范圍法定。合理使用的范圍并非任何人主觀決定的，而是有一定法律依據的。根據我國現(xiàn)行《著作權法》第22條之規(guī)定，著作權合理使用包括12種情況，除此之外的使用均在合理使用范圍之外。盡管目前著作權法修改草案第43條增加了“其他情形”進入合理使用范圍，但其他情形仍應根據其他法律法規(guī)司法解釋抑或是法院裁判確定。
2．合理使用需基于正當目的。正當目的的最主要表現(xiàn)是任何人使用作品都不得侵害作者之權利。一般而言，商業(yè)化目的都是有損作者利益的，因此合理使用中不存在商業(yè)化使用。然而出去商業(yè)化目的，非商業(yè)化目的是否都可以認定為是正當目的?若使用作品行為違背社會公序良俗，必將有損于公共利益，顯然也不屬于正當目的。合理使用的正當目的含義應當更廣闊。
3．合理使用無需經著作權人同意。合理使用不需要獲得許可，這保障社會公眾可以更加方便地接觸作品，使用作品。避免因許可而造成的談判成本。
4．合理使用不需要支付任何對價。合理使用作為著作權限制制度的一種不需要支付任何對價，這與法定許可、強制許可不同，合理使用制度下的行為完全免費以便于社會公眾能夠更好地使用作品，也激勵了文藝創(chuàng)作。
(二)合理使用的性質
目前國內外的學者基于不同的立場對于合理使用的性質主要有三種代表性的觀點。分別是:權利限制論、侵權阻卻論和使用者權利論。贊同“權利限制論”的學者從行為對象主體的角度來闡述，認為合理使用制度是對享有著作權人的一種權利限制。合理使用制度的起源來自版權的特許，是一種獨占的權利。法律不僅限制社會公眾使用作品的權利，同時更需要限制著作權人的權利，以此來達到利益平衡，既增加創(chuàng)作的熱情，促進作品傳播，又促進社會的進步和發(fā)展。國內多數(shù)學者都贊同這個觀點。贊同“侵權阻卻論”的學者認為合理使用是對使用者的一種保護，讓他們在使用別人作品時有法律的依據，而合理使用制度正是侵害他人著作權時的侵權阻卻事由。這種觀點是先對合理使用行為進行假設，將其視為侵權行為。臺灣學者張靜就認為合理使用是通過標明出處后的一種侵害行為，只是法律規(guī)定不以侵害論處。此觀點只有少數(shù)學者持有。最后一種觀點是“使用者權利論”，持有此觀點的法律學者立足于合理使用是一種合法行為，并從合理使用的相關主體為角度出發(fā)，認為合理使用是一種合法行為而非侵權行為，并將合理使用視為著作權法授予使用者的一項可以自由使用他人著作權作品的權益。美國學者多贊同此觀點。［3］筆者認為，第一種觀點與第三種觀點具有可取之處，反對第二種觀點。無論是權利限制還是權利，都是從不同角度得出的合理的觀點。但第二種觀點是錯誤的，合理使用包含了任何人在任何情況下對作品合理接觸的情況，這種接觸不可避免，就如吃飯穿衣一般。而人類無法避免的行為被視為侵害行為，即對全人類的一種違法性認定。按照第二種觀點，人類一出生就注定會實施侵害行為，換而言之每個人只要出生了就會被標上違法的標簽，似乎如基督教中所言人一出生即有罪。作者創(chuàng)作作品必然需要從公共領域選取素材，使用公共領域的元素，也因此社會公眾可以在一定條件下接觸作者的作品，這應當是一種交易，而不應將著作權權利絕對化，將任何接觸作品行為視為侵害行為，僅將合理使用制度作為一種免責制度。這種觀點雖沒有實際損害，但卻是對人的一種侮辱。因此筆者認為可以同時采納權利限制論與使用者權利論，合理使用既可以是著作權人的義務也是使用者的權利，二者并行不悖。
二、合理使用制度的法經濟學分析
使用法經濟學方法分析著作權合理使用制度需要一個假設，即著作權人是“理性人”，所謂“理性人”是人的行為是理性選擇的結果在既有的約束條件下，理性人會追求自身利益的最大滿足。只有從理性人趨利避害的本性出發(fā)，法經濟分析中的供求定律、效益最大化，以及資源向價值最大處集中等基本原則才能發(fā)揮作用。［4］而現(xiàn)實世界中不存在完全理性人，平衡理論認為，著作權人從自私的角度出發(fā)，只會考慮其享有著作權的私人成本，而刻意回避權利的社會成本，甚至故意將私人成本轉化為社會成本，在收獲私人利益的同時損害社會整體效益。［5］因此，著作權人應當是不完全理性人，合理使用制度是規(guī)制不完全理性人的必然設定。下面筆者將選擇交易成本分析法及公共選擇分析法對于合理使用制度的正當性、合理性及其出現(xiàn)的必然性進行具體分析。
(一)合理使用的交易成本分析
合理使用制度的出現(xiàn)是必然的，這一點從法經濟學的交易成本方面可以分析得出。在公眾對作品的接觸沒有合理使用制度保障時，公眾可能需要與著作權人談判進而交易成本，這可能導致交易的失敗。合理使用被限于交易成本損害了許可交易的情形，并且它是克服市場失敗的途徑和方式。作品的使用是實現(xiàn)著作權人的著作權的關鍵。如果在所有情況下使用著作權作品都需要獲得著作權人的授權，那么著作權作品的流轉、著作權人因為作品的流轉而實現(xiàn)著作權之利益，以及著作權法宗旨的實現(xiàn)，都會受到嚴重影響。［6］作品使用者和著作權人就作品的許可進行談判的過程中存在交易成本。根據交易成本的高低可以判斷是否將某種作品使用行為納入合理使用范圍之列。具體包括三種情況。
1．作品的使用行為帶來的潛在收益高于交易成本。即使用作品者通過對作品的使用可以帶來一定的利益，而這個利益大于交易成本。因此，作品使用者有動力去尋求著作權人的許可，而不應納入合理使用的范疇。例如將他人的畫作進行有償?shù)墓_展覽，公開展覽畫作一方會向觀看展覽者收取一定金錢，有潛在的收益，應當向畫作作者尋求許可，產生交易成本可以被接受。
2．作品的使用行為帶來的潛在收益低于交易成本。使用的商業(yè)性質只是合理使用原則的一個判斷因素，而非決定性因素。［7］因此即使是商業(yè)性使用行為也可能納入合理使用范疇。比如用于新聞報道而需要對作品進行一個簡單的介紹，新聞報道有時效性，很難在短時間內獲得作品著作權人許可，許可成本高昂會導致新聞價值下降。同時新聞報道有一定公益性質，其所帶來的潛在利益不大。因此這種情況下就交易成本一般不會被接受，而為公益目的新聞報道應當存在，便需要納入合理使用范疇。
3．作品的使用行為沒有帶來任何收益。這種情況在實踐中最為常見，最典型的一種情況是純粹為了個人學習、研究、欣賞等目的使用作品以及教學、評論及對作品的學術研究性質的使用，這些使用行為根本不會帶來多少利益，如果有也是增加一點社會公共利益。比如因教學目的對作品的使用便是為傳播知識，促進社會科技文化藝術發(fā)展，創(chuàng)造了因作品擴散而帶來的社會公共利益。而這種行為不應當有交易成本，也不會有社會成員會因此而補償作品著作權人。一旦需要交易成本，社會公共利益將受到損害，最終會阻礙社會發(fā)展。綜上所述，著作權合理使用制度的存在是一種必然，如果缺乏合理使用制度，高昂的、不合理的交易成本將阻礙社會科技文化藝術的進步，進而阻礙人類社會前進的腳步。
(二)合理使用的公共選擇分析
合理使用制度的出現(xiàn)的合理性與正當性，從法經濟學視角的公共選擇方面可以得到認可。公共選擇理論，就是把經濟分析工具運用于政治、法律研究領域，運用經濟學的方法和理論去考察政治、法律領域中的集體決策和其他非市場決策。合理使用制度體現(xiàn)在著作權法中，其不僅僅是簡單的賦予使用者一種權利或對作者進行限制那么簡單，該制度還是在知識產權領域內維持利益平衡的政治博弈的結果。而進行博弈的是個人而非集體，即選擇合理使用制度的是個人的選擇。這里的個人是有能力左右集體決策的個體，可以是少數(shù)幾個強有力者，也可以是多個個體。合理使用制度的出現(xiàn)表面上是國家作為一個集體作出的公共選擇，但其本質上是無數(shù)使用者和著作權人在幕后進行無數(shù)次博弈的最終結果。這個選擇固然是體現(xiàn)著背后需要維護的社會公共利益，但合理使用中每一種情況都包含著無數(shù)個人利益，他們通過數(shù)量龐大的著作權糾紛案例判決確定下來，并最終被納入合理使用制度之中。盡管每一個參加公共選擇的人都有其不同的動機和愿望，他們依據自己的偏好和最有利于自己的方式進行活動，但他們是理性的，追求個人效用最大化的“經濟人”的私人偏好的滿足是集體活動存在的首要目標。但個人效益最大化應當有一個限度，即過分尋求個人利益會有損他人利益，從而無法做出共同的選擇，最終損害所有人的利益。合理使用制度的合理性即在于它是無數(shù)個體以一顆功利之心相互間博弈的最終結果，而這個結果會損害一部分個體的利益，但其結果也是多方利益權衡后作出的，作為一種公共選擇至少在當時情況下是合理的，符合當前大多數(shù)個體的利益。一旦不符合大多數(shù)個體的利益，合理使用制度即再次發(fā)生改變，以適應社會發(fā)展需求。
80年代中期以來,世界經濟一體化的發(fā)展趨勢日益明顯和突出,主要表現(xiàn)在:(一)資本的國際化。其標志是以國際直接投資為主要形式的生產資本的國際化,以國際貿易為主要形式的商品資本國際化,以國際信貸為重要內容的貨幣資本的國際化等。(二)生產的國際化。在商品生產過程中,擁有不同資源、工藝和勞動力的國家在更多更細的程度上進行分工協(xié)作,國際分工也日益深化:各國在產業(yè)結構的不斷優(yōu)化整合中,更加緊密地與國際產業(yè)的更新和轉移相結合,以跨國公司為主體形成生產的國際化統(tǒng)一經營網絡。(三)技術創(chuàng)新的國際化。技術是經濟發(fā)展的推動力,因此技術創(chuàng)新的國際化是經濟一體化的重要方面,它表現(xiàn)在:跨國公司間的相互控制逐漸增強;國際技術合作與聯(lián)盟更加發(fā)揮積極的作用,在同類產品中更具競爭力的顯然已是那些經過國際合作與支持的項目;國際技術轉移、高科技產品的國際貿易以及科技人員的國際流動日益增多。在此以前,更多地從政治角度來探析國家主權的涵義也許是天經地義的,而如今,經濟的觸角已經延伸至社會生活的各個領域,國家間的關系也從以戰(zhàn)爭手段掠奪領土轉向以經濟手段爭奪市場。
在經濟一體化過程中,跨國公司、國際組織等非國家行為體迅速崛起,以民族國家為中心的單元世界體系正在演變成為多元層次的世界體系。國家主權就是獨立自主地處理內外事務,管理自己的國家,每個國家對其全部財富、自然資源和經濟活動享有充分的永久的主權。主權是國家屬性的主要特征。而經濟一體化的特征是開放、合作、互相滲透。由此,國家主權的排他性和經濟一體化的開放性和滲透性發(fā)生了碰撞。
最明顯的是區(qū)域性的經濟組織、跨國公司以及國家間在經濟上越來越緊密的相互依存關系正在不斷“侵蝕”到國家的主權,使得國家在處理本國內外事務的時候,對內的最高權和對外的獨立權都受到了制約。以跨國公司為例:第二次世界大戰(zhàn)以后,跨國公司飛速發(fā)展,到1995年,世界上已有約3.9萬家跨國公司,其設在境外的分支機構多達27萬家,國際直接投資存量達到2.7萬億美元。世界上最大的100家跨國公司擁有資產3.4萬億美元,一些跨國公司所覆蓋的國土面積和運營范圍比有史以來任何帝國的地域更加浩瀚?？鐕驹诟鱾€領域向主權國家的經濟主導權發(fā)出嚴峻挑戰(zhàn):由于擁有巨大的生產規(guī)模和龐大的管理組織體制,跨國公司已成為國際分工和國際貿易的主要組織者和承擔者,跨國公司的內部貿易占世界貿易總額的1/3,已經并正在繼續(xù)影響著國際貿易的方式和未來發(fā)展的趨向,進而影響到國際貿易理論、政策,并不可避免地涉及民族國家的主權和利益。同時,生產技術的創(chuàng)新和轉移也被牢牢地控制在跨國公司手中,發(fā)達國家500家最大的跨國公司控制著這些國家90%的生產技術,在跨國公司內部所發(fā)生的技術轉移占全世界的80%?？鐕緭碛凶銐虻膶嵙突A影響到主權國家的決策和利益,從而實現(xiàn)自身的目標——更大的利潤。無論對母國還是東道國都是如此。比如一些美國的大公司在把資金和技術向海外轉移的時候,為尋求生產的低成本和銷售的新市場,也不拒絕把部分產品“返銷”到美國。其他國家和地區(qū)可能會從中得益,在國與國的爭議中,這些有利益關系的大公司未必會站在美國一邊。同樣,由于跨國公司對技術轉移嚴格而有效的控制,往往使得技術落后的發(fā)展中東道國處于被動的依賴地位,形成經濟依附性發(fā)展,削弱了國家經濟主導權。
跨國公司對國家主權的影響不僅表現(xiàn)在經濟方面,還表現(xiàn)在通過經濟手段涉入政治領域。遠的,如1953年,英國石油公司在幫助推翻伊朗摩薩德政府中發(fā)揮了重要作用;近的,如韓寶事件在韓國掀起的政治經濟危機等。
眾所周知的是,區(qū)域性組織以及一些國際性的經濟機構也越來越多,而且隨著世界政治經濟的日益不可分割,這些國際性機構實際上已經深深地介入世界政治的運行軌道,對國家主權產生著越來越深的影響。如國際貨幣基金組織、世界貿易組織、世界銀行以及歐盟、東盟和北美自由貿易區(qū)等。由此,就不可避免地會出現(xiàn),許多全球性問題將不可能由單個國家或國家間的合作來解決,那些非國家行為體如跨國公司、國際組織等肯定會積極參與。這就必然導致國家行為體的行為方式發(fā)生變化,國際利益勢必出現(xiàn)多樣化和分散化。
當然,主權國家在面臨這些矛盾與沖突時,并非是束手無策。首先,在當今,經濟一體化趨勢是怎么強調都不過分的,這是世界經濟發(fā)展的潮流,是符合時展規(guī)律和主權國家利益的。經濟一體化的發(fā)展,給單一的主權國家既帶來了嚴峻的挑戰(zhàn),也帶來了更多的機會和經濟實惠。其次,為了鞏固國家主權,獲取更多的經濟利益,國家寧愿付出某種代價——讓渡部分經濟主權,這種“讓渡”是有條件的,即以不構成對國家主權的損害為前提。如跨國公司為母國帶來可觀的利潤,同時,為東道國提供了急需的資本和更多的就業(yè)機會。第三,國家在權衡利弊的過程中享有自主權,即經濟一體化對國家主權的“侵蝕”是以維護國家主權為基礎的。國家之間仍以主權平等為原則。區(qū)域性經濟組織、跨國公司以及相互依存的國家仍會小心翼翼地維護這種主權讓渡的“契約”。因為任何導致主權國家對“侵蝕”其主權行為作出反彈的因素都會反過來“侵蝕”他們自身的利益,這是不言而喻的。第四,經濟的聯(lián)合畢竟不能畢其功于一役。主權國家的形成過程是復雜的,影響它的因素除經濟外還包括文化、傳統(tǒng)、語言等更為深層次的方面。事實上,正是由于文化上逐漸趨同,才有可能在政治上達到共識,并在此基礎上推進經濟的聯(lián)合,將歐盟國家聯(lián)結在一起的,是其相近的文化觀念,在這個層面上,主權國家存在的意義是不容置疑的。同時,隨著經濟一體化的發(fā)展,國家創(chuàng)新體制也越來越引起更多的國家、政府及經濟學家的極大關注。國家創(chuàng)新體制是指在經濟一體化發(fā)展的同時
,各個國家也更加注重具有民族特征的多樣性的發(fā)展。國家創(chuàng)新體制的興起與世界經濟一體化的發(fā)展具有同步性。事實上也正是由于區(qū)域性經濟組織、跨國公司等的發(fā)展部分地“侵蝕”了國家的經濟主權,才為國家創(chuàng)新體制提供了理論依據和實踐的基礎。
世界經濟一體化似乎正在與國家創(chuàng)新體制構建一種相輔相成的關系。因為人們越來越認識到:任何一個國家要想發(fā)展,都應當納入世界軌道,積極參與國際分工和貿易交流,與其他國家保持合作與協(xié)調。這同時意味著,要想發(fā)展也必須保持本國民族的特色,這也是國家主權發(fā)揮重要作用的一個方面。
在實際工作中，設計階段往往是不被重視的環(huán)節(jié)，相關管理人員主要將重心放在建設階段，忽略了設計階段對綠色建筑形成的重要性，影響了建筑項目的按期完成。在設計階段中，相關工作人員主要以技術設計及經濟控制作為重點。技術設計在設計階段中顯得尤其重要，不僅對工程項目的工藝、構造及裝置等多個方面有重要的影響，對工程項目完成后所帶來的經濟效益及社會效益的形成也產生了影響。決策階段是根據決策的內容將綠色建筑中所需要的投資項目逐一列舉出來，為建設項目的科學投資提供可靠穩(wěn)定的技術經濟指標。相關工作人員在決策階段主要負責對綠色建筑進行策劃，從技術及經濟方面對綠色建筑的可行性進行分析與研究，進一步確定是否做出投資決策，決策階段的工作重點在于完成對綠色建筑的投資估算。對綠色建筑整個項目工程來說，投資估算環(huán)節(jié)非常重要，工程項目的可行性分析對工程項目造價管理有重要的決定作用，直接影響新建的綠色建筑是否達標。
1.2運營和維護階段與傳統(tǒng)建筑相比，綠色建筑在構建階段所花費的資金要高得多，但是在項目投入使用的階段其發(fā)揮的作用及所體現(xiàn)的效益比傳統(tǒng)建筑的要明顯得多。工作人員應該在保障項目工程質量及安全的前提下，制定較好的運營計劃，從而控制項目運營維護階段的資金投入量，構建良好的環(huán)境，實現(xiàn)綠色建筑價值的最大化。
2綠色建筑全壽命周期評價指標分析
2.1綠色建筑效益指標分析
2.1.1綠色建筑效益指標量化的研究很多專家對綠色建筑的效益指標量化分析局限于在評價指標方面，在采取多種指標度量措施時存在很大的差異性，各種性質及計量的指標效果不明顯，以致到最后的綠色建筑經濟評價不夠嚴謹。經采用多層次的分析法將指標的權重確認后再采用專家的打分措施對綠色建筑效益指標開展量化，能實現(xiàn)對綠色建筑經濟開展客觀的評價。
2.1.2綠色建筑效益指標設置內容分析綠色建筑與環(huán)境之間有緊密的聯(lián)系，室內環(huán)境與室外環(huán)境是綠色建筑評價標準中的重要指標。綠色建筑對環(huán)境有直接的影響作用，從環(huán)境效益方面來看，綠色建筑所體現(xiàn)的環(huán)境效益比傳統(tǒng)建筑要高得多，項目工程的成本節(jié)約主要是指從能源及運營管理方面入手，所以也可以將其納為綠色建筑形成的經濟效益。此外，綠色建筑為人類提供的服務及其所產生的作用主要是為人類提高舒適、良好的環(huán)境。綠色建筑主要包括經濟效益、環(huán)境效益及個人舒適度等多個效益指標，這些指標對綠色建筑的經濟評價起著決定性作用，每一個效益指標都不可或缺。
2.2綠色建筑費用指標分析
同樣的工程項目，采用傳統(tǒng)建筑方法與綠色建筑方法會取得不一樣的效益，在項目的建設階段，綠色建筑所需要的成本往往會比傳統(tǒng)建筑的成本高處很多，但是在項目運行維護階段，綠色建筑所需成本較低。建筑的全壽命周期費用主要是指從工程項目施工初期的工程造價及施工全壽命周期中運營與維維護所需要花費的資金，因此在建筑全壽命周期所采用的資金費用中較多。一般建筑物都具有較長的生命周期，為了確保建筑生命周期費用計算的準確性，應該采用資金時間價值理論進行科學計算。
2.3綠色建筑評價指標設置
在社會快速發(fā)展的背景下，對綠色建筑全壽命周期費用進行評價時所需要的參考的指標越來越多，主要包括經濟指標、社會指標、效益指標、技術指標等多方面指標，這些指標綜合形成了綠色建筑評價指標體系，雖然大多數(shù)評價指標都是針對綠色建筑的設計方案，從其技術與功能方面進行評價，但也為綠色建筑的科學合理評價奠定了基礎。根據建筑物的能源使用及功能可以將整個評價體系分為節(jié)能與能源利用、節(jié)水與水資源利用、節(jié)材與材料資源利用、室內外環(huán)境的經濟評價、運營管理等多個方面。由此可見，我國對工程的評價主要以環(huán)境保護及資源節(jié)約這兩大內容為主，將其作為主要的評價對象。
2.4綠色建筑的經濟評價指標
由于效益費用的內容和性質不盡相同，為了使其具有可比性，故把方案的費用和效益先實施無量綱化處理。利用式（1）進行方案費用的無綱化處理，利用式（2）進行方案效益的無綱化處理，利用式（3）進行方案的效益費用分析。根據式（3）的計算結果，方案效益費用系數(shù)比大者也即為最優(yōu)方案。筆者依據多年的實踐從業(yè)經驗，總結出綠色建筑方案的效益費用系數(shù)比總是大于普通建筑方案的效益費用系數(shù)比，所以在建筑方案選定中，如果費用許可，筆者往往更傾向于推薦綠色建筑方案。
一. 緒論
1研究背景與意義
2國內外研究現(xiàn)狀
3基本框架與思路
二. 住房抵押貸款證券化概述
1住房抵押貸款證券化的理論基礎
2住房抵押貸款證券化的運作機制
三. 美國次貸危機的歷程與成因
1美國次貸危機產生的相關機制
2美國次貸危機的發(fā)展歷程
3美國次貸危機發(fā)生的內在原因
四.我國開展住房抵押貸款證券化的意義及風險
1我國住房抵押貸款證券化的發(fā)展狀況
2我國開展住房抵押貸款證券化的意義
3我國開展住房抵押貸款證券化的風險研究
五.國開展住房抵押貸款證券化的策略
1加強商業(yè)銀行個人住房抵押貸款風險管理
2建立健全相關法律制度
3建立健全信用評級體系
4建立完善的證券定價機制
日前，“十八屆三中全會與民營經濟的機遇”論壇暨溫州（中國）商人聯(lián)誼會年會在北京昆侖飯店舉行。令人感到耳目一新的是，年會上聯(lián)誼會的工作報告言簡意賅只用了20分鐘，而請國務院發(fā)展研究中心研究員、國資委高級職稱專家評審委員會主任徐東華和北京大學光華管理學院原副院長、北京大學金融與證券研究中心主任曹鳳岐以及溫州市經濟學會會長、溫州大學教授馬津龍所做專題報告以及與企業(yè)家互動環(huán)節(jié)，從上午九點多一直延續(xù)到晚上。無論是演講者還是聽課者，無論是作報告還是在互動環(huán)節(jié)的提問與解答，大家都非常投入，直到結束還意猶未盡。
溫州是一方古老、美麗、神奇的熱土，是中國民營經濟的發(fā)祥地和改革試驗區(qū)。改革開放以來，受溫州“其貨纖靡，其人善賈”的傳統(tǒng)影響，溫州商人發(fā)揚“走遍千山萬水，歷盡千辛萬苦，說了千言萬語，想出千方百計”的溫州“四千精神”，白手起家、艱苦奮斗；不等不靠、依靠自己；闖蕩天下、四海為家；敢于創(chuàng)新、善于創(chuàng)新，闖出了一片片天地，創(chuàng)造了一個個奇跡。溫州人的創(chuàng)業(yè)精神、自主精神、開拓精神、創(chuàng)造精神長期以來為世人所稱贊和頌揚。但近年來溫州受金融危機和部分企業(yè)過度投資的影響，溫州經濟在較大程度上受到了制約，一些民營企業(yè)的發(fā)展受到了阻礙，需要理清思路，邁出新步。
黨的十八屆三中全會要召開的消息傳出后，就引起了溫州（中國）商人聯(lián)誼會的充分關注。爾后公報提出的“要緊緊圍繞使市場在資源配置中起決定性作用深化經濟體制改革，堅持和完善基本經濟制度，加快完善現(xiàn)代市場體系、宏觀調控體系、開放型經濟體系，加快轉變經濟發(fā)展方式，加快建設創(chuàng)新型國家，推動經濟更有效率、更加公平、更可持續(xù)發(fā)展?！钡葍热莞钏麄兏械綒g欣鼓舞。因此，他們經過商量，將11月底要舉行的聯(lián)誼會年會內容做了精簡，決定請幾位著名的經濟學家舉行“十八屆三中全會與民營經濟的機遇”論壇。
上午論壇上，徐東華研究員就全球經濟形勢、國內宏觀經濟、產業(yè)政策、工業(yè)經濟、企業(yè)治理結構等情況和政策性工作做了多方面的講解，精到的分析、詳實的數(shù)據和今后民營企業(yè)要把握的方向等內容，引起了與會者強烈的共鳴。下午，曹鳳岐主任就中小微企業(yè)在中國經濟發(fā)展中得地位、作用與困難，建立多層次金融機構體系及民間金融合法化、規(guī)范化等內容作了講解。他的精彩演講不時引來熱烈的掌聲。之后曹鳳岐、徐東華和馬津龍三位經濟學家現(xiàn)場回答了與會企業(yè)家提出的有關溫州歷史上的金融改革、最近浙江省人大常委會通過的《溫州民間融資管理條列》的意義、具體操作以及如何使以溫州中小微企業(yè)為典型的中國民營經濟如何走出困境等問題?，F(xiàn)場企業(yè)家提問非?；钴S，經濟學家解答也很認真、到位，收到了良好的效果。
溫州現(xiàn)有780萬人口中，有175萬人在全國各地創(chuàng)業(yè)，有60萬人在世界各地奮斗。2013年1月6日，一批溫州商界精英和溫州籍在京知名人士匯聚北京釣魚臺國賓館，舉行了溫州（中國）商人聯(lián)誼會成立大會，北京世紀天鼎投資有限公司董事長、北京市第三屆優(yōu)秀中國特色社會主義事業(yè)建設者、北京市政協(xié)委員林余存經推選和批準，擔任首。林余存表示，溫商（中國）聯(lián)誼會成立后先后舉辦了幾場論壇，尤其是這次論壇結合十八屆三中全會精神，就民營經濟的機遇做了深入的分析和互動，意義尤為重大。通過學習，大家對十八屆三中全會精神有了更深刻的理解，有利于更好地促進企業(yè)把握好方向，推動民營經濟創(chuàng)新發(fā)展。他說，今后聯(lián)誼會每年都將不定期地舉行有關經濟、科技、國學論壇和報告會，不斷提升聯(lián)誼會主席團成員的綜合修養(yǎng)，把聯(lián)誼會打造成一個學習型、創(chuàng)新型、緊密合作型的組織，為地方經濟和我國的民營經濟發(fā)展做出積極的貢獻。
國家經濟主權原則是 國家主權不可分割的部分，在國際經濟領域表現(xiàn)為國家對 自然資源的永久主權 ，是國際經濟法基本原則中的首要原則。在經濟全球化的進程中，國家經濟主權原則出現(xiàn)了讓渡的現(xiàn)象，這并不說明國家在經濟上對主權的否定，相反，這是國家在同意的基礎上經濟主權行使方式 的變化。因此，我們要正確對待這一變化。并堅持經濟主權原則，以維護我國的經濟利益。
一、 國家經濟主權原則的基本理論
(一)國家經濟主權原則的產生
二戰(zhàn)后。亞非拉廣大發(fā)展中國家取得了國家獨立，在政治上享有獨立的自主權。但是，經濟上還處在受剝削和掠奪的地位。自然資源掌握在外國跨國公司手中，經濟發(fā)展受到嚴重阻礙。為了維護 國家的經濟主權，廣大發(fā)展中國家進行了長期的斗爭。為此 ，1962年 l2月聯(lián)大第l7屆會議通過的《關于自然資源永久主權的宣言》，正式確立了國家對 自然資源的永久主權原則，1974年聯(lián)大通過的《各國經濟權利義務》等文件，進一步明確 了國家經濟主權的內容。
(二)國家經濟主權原則的基本內容
依照《各國經濟權利義務》的規(guī)定，國家經濟主權原則指國家在經濟上享有獨立自主的權利，每個國家對其全部財富、自然資源和經濟活動享有充分的永久主權，包括擁有權、使用權和處置權在內，并自由行使此項權利。具體表現(xiàn)為：
第一。各國對境內一切 自然資源享有永久主權。各國境內的自然資源是該國民族生存和發(fā)展的物質基礎國家對其境內自然資源的永久主權是國家經濟主權的核心內容，是國家基本的不可剝奪 的權利。國家有權 自由開發(fā)和利用其自然資源，有權 自由處置其自然資源，包括有權實行國有化或把所有權轉移給本國國民。
第二，各國對境 內的外國投資以及跨國公 司的活動享有管理和監(jiān)督權。國家對其境內的一切經濟活動享有充分的永久主權。每個國家有權按照其法律和規(guī)章，對在其國家管轄范圍內的外國投資加以管理和行使權力。各國有權管理和監(jiān)督其 國家管轄范圍內的跨國公司的活動，并采取措施保證這些活動遵守其法律、規(guī)章和條例及符合其經濟和社會政策。
第三 ，國家有權將外國財產收歸國有或征用。國有化的合法性及補償問題一直在國際社會 中存在著尖銳的分歧?！陡鲊洕鷻嗬x務》規(guī)定 ，將外國財產的所有權收歸國有 、征用或轉移時。應 由采取此種措施的國家給予適當?shù)馁r償，要考慮到涉及它的有關法律和規(guī)章以及該國認為有關的一切情況。
二、經濟全球化進程中國家經濟主權的讓渡
(一)經濟全球化進程中國家經濟主權讓渡的表現(xiàn)
當今，在經濟全球化的進程中，國家經濟主權讓渡的現(xiàn)象比比皆是。表現(xiàn)形式主要有：
第一 ，國家經濟主權部分讓渡于跨國公 司等國際投資機構。伴隨著經濟全球化的進程，跨國公司等國際投資機構已成為經濟全球化的主要載體之一。他們是國際分工和國際貿易的主要組織者，是世界資源優(yōu)化配置的主要承擔者，他們通過對高新技術的壟斷而牢牢掌握著高新技術的轉移和轉讓?？鐕净顒訉Ω鲊洕a生著深刻的影響。世界各國，尤其是發(fā)展中國家，為了吸引資金技術，充分利用國際管理經驗和人才，加快本國工業(yè)化和現(xiàn)代化進程，在稅賦、利率 、資源開發(fā)等方面給予跨國公司等國際投資機構的超國民待遇就是讓渡經濟主權的具體表現(xiàn)。
第二，國家經濟主權部分讓渡于國際組織 。國際經濟規(guī)則、普遍性國際組織、專門性國際組織中關于經濟問題的規(guī)則、國際慣例一起構成當今國際經濟的解決機制其越來越廣泛地深入并影響世界或某個國家的經濟事務。這說明國際組織在一定意義上充當了全球化進程中的立法者、執(zhí)法者和管理者的角色。各個國家為了本國長遠的利益參與到各個國際組織之中，從本國 自然資源的使用 ，對國內經濟主體的管理 ，經濟活動方式 的選擇．甚至到經濟問題的解決 ，每一項與經濟有關的活動都要接受其所參加的國際組織及國際經濟機制的調節(jié)。主權 國家接受調節(jié)的過程也是實踐中讓渡經濟主權的體現(xiàn)。
第三，國家經濟主權部分讓渡于雙邊或多邊基礎上的協(xié)定。隨著經濟全球化對各國影響的 日益深化，國與國之間的聯(lián)系越來越緊密，經濟上已經到了相互交融的地步。不同的國家之間或在資源利用上，或共同關心 的經濟問題上，有著共同的經濟利益。出于對各種利益的考慮，各國單獨行事將對經濟運行產生極為不利的影響。世界各國為了充分利用國外的資金、資源 、技術、人才，發(fā)揮各自的產業(yè)優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，相互之間達成雙邊或多邊協(xié)定，在協(xié)定的范圍內進行經濟活動。世界各國接受協(xié)定來協(xié)調其活動，是讓渡部分國家經濟主權的結果。
(二)經濟全球化進程中國家經濟主權讓渡的實質
經濟全球化，使國與國之間的聯(lián)系越來越緊密，各國為了最大限度地實現(xiàn)本國的利益，勢必會讓渡本屬于自己享有的部分權利。這種讓渡是主權國家讓渡國家經濟主權的部分權能，而使其在處置和支配國內外經濟事務的能力受到限制。經濟主權的讓渡并不意味著國家經濟主權的弱化，相反，是國家自由處分其經濟主權權能的表現(xiàn)。國家經濟主權讓渡的合理性表現(xiàn)在：
首先，主權是可以分割的。正如《奧本海國際法》所說，“國家有完全主權國家和部分主權國家的區(qū)別，這暗示了主權是可以分割的，因而，與主權有關的各種權力并不一定集中于一人之手中。”“因此，看來比較可取的意見是，堅持切合實際地認為主權是可分的，盡管這種意見是不正常的而且可能是不合邏輯的?！?/p>
并且，當今國際社會實踐中。世界各國將其部分經濟主權以各種方式讓渡于不同的實體的現(xiàn)象比比皆是。如在國際實踐中，各國將部分經濟主權讓渡給國際性的組織或是跨國公司，比如說 自然資源的開發(fā)等。在國內，國家通過向地方政府轉移部分經濟主權而使地方政府具有部分國家經濟主權權力。
其次 。國家經濟主權的讓渡并不必然導致國家經濟主權的弱化。其一，主權的絕對性表現(xiàn)在，主權是在法律上并不從屬于任何其他世俗權威的法律權威。主權的絕對性并不排除主權行使的相對性，主權國家讓渡經濟主權與否是由主權國家 自主決定 的，讓渡經濟主權是主權國家 自由意志的體現(xiàn)，是對經濟主權的自由處分，并非弱化經濟主權。其二，當今大多數(shù)主權國家讓渡經濟主權，尤其是自然資源的開發(fā)等，都是通過制定雙邊或多邊協(xié)定而實現(xiàn)的，并隨著協(xié)定的不斷變更而變化，這符合國際經濟法的基本原則，并沒有損害主權國家的經濟利益，是國家間協(xié)調的體現(xiàn)，讓渡并未弱化國家經濟主權，只是主權國家形式經濟主權方式的變化。
再次，主權 的權能是維護國家利益。在各國日益相互交融的時代，僅靠單個國家所掌控的權力資源無法解決日益增多的全球性經濟問題，各國為了充分利用 自然資源、實現(xiàn)經濟利益的最大化 ，就必須進行國際合作，實現(xiàn)權力資源的合理配置，因此，出現(xiàn)了國家經濟主權讓渡的現(xiàn)象。但是讓渡國家經濟主權并不損害 國家的利益也不會弱化國家的經濟主權。正如 日本學者所說的：“國際化與其說削弱經濟性國家主權，還不如說是加強了各國政府的責任，即在充分理解本 國經濟政策的國際影響的基礎上，采取適當手段 ，有效地行使經濟性國家主權?！彼裕灰侵鳈鄧易栽傅?、獨立地決定讓出部分經濟主權來換取更大的經濟利益的行為都是合理的，其并沒有弱化國家的經濟主權。
三、經濟全球化進程中我國要堅持國家經濟主權
經濟全球化對我國這樣一個在世界經濟舞臺上占有重要地位的發(fā)展中國家的影響是深遠的。面對經濟全球化，我們只有積極地融入到全球化進程中，正視現(xiàn)實，趨利避害，變被動為主動，才能維護國家 的經濟主權和利益 。
第一，確立 國家經濟主權相對觀。經濟主權原則的理論和實踐表明，經濟主權不是絕對的，其具有相對性國家在享有權利的同時還要承擔相應的義務。因此，要堅持經濟主權的辨證性，靈活地行使經濟主權，這樣才不會在全球化進程中處于被動的地位。
第二，在經濟全球化進程中，我國應堅持和善于運用本國的經濟主權。在經濟全球化浪潮中，機遇與風險并存。要抓住機遇，就必須掌握 自己的經濟主權，以此來引導和管理國家經濟。要抵御風險，同樣需要掌握經濟主權，以此作為屏障，采取措施，及時地化解和消除各種潛在的風險。
第三，積極地參與并制定國際經濟規(guī)則。在全球化的過程中，我國要積極參加國際性的經濟組織，爭取發(fā)言權和規(guī)則的制定權，只有這樣才能有效地表達我 國的意志，才有機會打破發(fā)達國家對全球化主導權的壟斷，而不至于被動地接受發(fā)達國家制定的規(guī)則，從而維護我國的經濟主權利益。
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2.文獻的搜集和選取
2.1文獻數(shù)據的來源
本文基于對相關學術期刊的分析，在相關文獻的搜集過程中，主要搜索范圍為6種會計類核心期刊及5種經濟期刊中的相關文獻，檢索的時間段為1995—2013年。如下表所示。
2.2研究方法
本文采用文獻檢索法，對表中所示的期刊從1995到2013年進行檢索，篩選條件為論文名稱中至少有一個詞為會計觀或經濟理論、業(yè)主權理論，然后對篩選出來的文獻進行分析，最終得到30篇在會計觀方面有一定代表意義的研究文獻。
3.研究結果與分析
現(xiàn)階段的傳統(tǒng)會計經濟觀主要分為業(yè)主權理論與經濟理論（也稱實體會計觀）。業(yè)主權理論的理論來源是復式記賬法，認為企業(yè)的唯一主體是企業(yè)的所有者，基本原理是資產-負債=業(yè)主權益，這一原理也是資產負債表觀的理論基礎；經濟理論的核心思想認為企業(yè)與業(yè)主是兩個獨立主體，業(yè)主并非唯一的權益持有人，會計信息以企業(yè)為中心，基本原理是資產=權益（債權+所有權）?；谙嚓P學術期刊與文獻，現(xiàn)作如下分析：
褚洪生、卜華認為這兩種理論在以下四個方面形成鮮明的對比。
3.1起源不同
業(yè)主權益理論是圍繞業(yè)主權益展開研究的。業(yè)主權益理論最初形成于對13世紀地中海沿岸各國出現(xiàn)的復式記賬法的解釋，復式記賬是從業(yè)主立場上看待賬戶的意義，對復式記賬的這種解釋標志著業(yè)主權益理論的形成；經濟理論是圍繞經濟實體展開研究的，企業(yè)主體理論產生較早。
3.2企業(yè)目標不同
業(yè)主權益理論下企業(yè)的主要目標是確定和分析業(yè)主的凈財富，主要內容是以業(yè)主權益為出發(fā)點保持會計記錄和編制財務報表；經濟理論下企業(yè)的目標是企業(yè)價值的最大化，其核心思想是凈收益歸企業(yè)所有，而不是業(yè)主所有。
3.3主體不同
業(yè)主權益理論下的主體是單個企業(yè)家或股東（即業(yè)主），他們通過人經營企業(yè)；經濟理論認為企業(yè)是經濟實體，企業(yè)單位是經濟利益的中心。企業(yè)與業(yè)主是不同的實體，企業(yè)作為一個法人在法律上是獨立的實體，在經濟上是獨立于業(yè)主的。
3.4會計等式與會計要素的含義不同
①業(yè)主權益理論下的會計等式為：資產-負債=業(yè)主權益，企業(yè)主體理論下的會計等式為：資產=權益。②業(yè)主權益理論下會計要素的含義。業(yè)主權益理論的主要目標是確定和分析業(yè)主的凈財富，因此對于要素的解釋以業(yè)主權益為中心；經濟理論下會計要素的解釋是以企業(yè)實體為中心的。
胡紅梅認為，在業(yè)主權理論下，債務利息和所得稅都代表業(yè)主的一項費用，應在決定業(yè)主的凈收益之前予以扣除。企業(yè)某年創(chuàng)造的價值就是收入大于費用（包括債務利息和所得稅）形成的凈收益，即在宣告紅利（股利）前公司的全部凈收益都是企業(yè)價值的增值；在經濟理論下，企業(yè)賺取的收益是企業(yè)自身的財產。利息、所得稅及股利都應視為收益的分配而非費用，即是對各種權益持有人進行的分配，均屬于公司收益的分配。因此，企業(yè)某年創(chuàng)造的價值應視企業(yè)的息稅前利潤，即在支付利息、所得稅及股利前的利潤額。
業(yè)主權理論是一種凈財富概念，即代表所有者（業(yè)主）擁有的凈財富（凈價值）。按照業(yè)主權理論，收入即為業(yè)主權益的增加，費用為業(yè)主權益的減少，收入大于費用而形成的凈收益直接歸屬于業(yè)主權益的增長。發(fā)放現(xiàn)金股利應視為業(yè)主資本的撤出，留存收益則是業(yè)主權益的一部分。股票股利僅表示業(yè)主權益之間的內部轉移，并不代表股東的收益。然而，債務利息代表業(yè)主的一項費用，應在決定業(yè)主的凈收益之前予以扣除。公司所得稅在業(yè)主權理論下也應視為一項費用，或者說它是股東應納的所得稅而由企業(yè)代為支付而已。
總括收益觀是基于業(yè)主權理論的，因為這時的凈收益包括期間內影響業(yè)主權益的全部項目，僅排除股利發(fā)放和資本交易。業(yè)主權理論特別適用于獨資企業(yè)組織。
經濟理論認為，企業(yè)主體本身是獨立存在的，甚至具有自身的人格化。企業(yè)的創(chuàng)立者和業(yè)主并非與企業(yè)的存在相同。主體理論主要適用于公司組織。
其理論依據的會計恒等式是：資產=負債+業(yè)主權益，即資產=權益（負債+業(yè)主權益）。根據主體理論，負債是企業(yè)自身的特定義務，資產代表企業(yè)自身收受特定物品和服務或其他利益的權利。
一、2007-2008年我國輸入型通貨膨脹概況
2007年開始，中國的消費者物價指數(shù)(CPI)就在一直高位運行，從年初的2.2%上升到當年12月份的6.5%，然后又上升到2008年2月的8.7%；隨后CPI一路下滑，降到7月6.3%，最后12月降到1.2%[2]，形成一個從上升、高峰、再到下降、消失的完整過程。
而同一時期，世界上石油、糧食、鐵礦石等大宗初級產品價格在飄升。2008年7月，世界石油價格暴漲至創(chuàng)紀錄的歷史高點147美元。糧食、鐵礦石等其它我國大宗進口資源的價格也經歷了類似的過程。而我國又是這些資源性商品的進口大國，石油、鐵礦石一半以上需要進口，糧食中的大豆更是90%依賴進口，通過國際貿易使通貨膨脹傳入我國，并對國民經濟造成傷害。
二、我國輸入型通貨膨脹的傳導路徑分析
關于輸入型通貨膨脹的概念，學術界至今尚無定論。一般是指：在開放經濟中，國際市場價格上漲和國際資本流入規(guī)模過大，導致進口商品成本上升和國內貨幣供給被迫增加，進而引發(fā)國內市場價格普遍、持續(xù)上漲的經濟現(xiàn)象。本文主要分析由于國際大宗初級產品價格上漲導致我國出現(xiàn)的輸入型通貨膨脹。
一般而言，國際市場初級產品價格上漲，首先推動我國原材料、材料、動力購進價格指數(shù)的上漲，然后引起工業(yè)品出廠價格指數(shù)即工的上漲國際貿易論文，最后再傳導至居民消費價格指數(shù)，從而引起物價的全面上漲。2007年初級品進口中，非食用原料和燃料等生產原料比重占91.67%，這些產品進口價格變化必然改變國內廠商的生產要素價格和生產成本，表現(xiàn)為國內工業(yè)品出廠價格的變化，并最終間接影響居民消費價格水平。
以石油為例，由于石油是基礎能源產品，是工業(yè)交通的血液，被譽為“黑色黃金”。隨著國際原油價格的上漲，導致國內成品油價格的上漲，又引起國內交通運輸、用油工業(yè)品以及居民燃氣價格的上漲；有機化工產品價格的上漲則與國際原油價格同步，隨著有機化工產品價格的上漲，其下游的塑料、橡膠和化纖等工業(yè)中間品的價格也進一步上升，并由此一步一步向下傳導，最終引起整個社會價格總水平的上升論文開題報告范例。
三、國際大宗初級產品價格上漲的原因分析
世界上石油、糧食、鐵礦石等大宗初級產品除了受自然條件、資源稟賦等因素限制外，由于其以美元計價，在世界流動性過剩、美元貶值以及受次貸危機影響金融資產接連發(fā)生危機的背景下，世界大宗商品被賦予了金融投機以及資產儲備功能，從而導致這些商品價格出現(xiàn)大幅度上漲的態(tài)勢。
美國次貸危機發(fā)生后，放任美元貶值，通過貿易逆差向全球輸出大量美元，成為全球貨幣的“供鈔機”，造成世界范圍內貨幣供應過多、流動性過剩，國際市場石油、原材料、糧食等大宗商品價格持續(xù)上漲，形成全球性通貨膨脹。衡量美元強弱的指標美元指數(shù)在此期間發(fā)生了巨大波動，美元指數(shù)的上升說明美元升值，以美元計價的商品價格下跌，反之則貶值，商品價格上漲。美元指數(shù)由2006年9月1日的85.67一直下跌至2008年3月7日創(chuàng)73.11歷史低位，在此期間，國際大宗初級產品價格急劇上漲[3]。
四、對策分析
通過分析，我們發(fā)現(xiàn)，此輪輸入型通貨膨脹，與美國的國內經濟問題及其“以鄰為壑”的匯率政策是分不開的。這些政策給全球帶來巨大災難，但各國也沒能牽制美國，隨著國際金融危機的爆發(fā)，美國實施了新一輪的定量寬松貨幣政策，向世界輸入大量的美元，助推國際大宗初級產品的價格屢創(chuàng)歷史新高。據報道國際貿易論文，為刺激經濟進一步復蘇，美聯(lián)儲計劃在近期推出第二輪定量寬松政策，將造成美元進一步貶值。
經濟全球化給人類生活帶來了積極的變化，使得原本在民族藩籬隔閡下的主權國家緊密聯(lián)系，使散居各地的人們建立起彼此互通有無的“地球村”。全球化引起了人們思維方式的變革，信息的瞬時傳播便利創(chuàng)新思想的相互借鑒，同時不可避免地帶來了“仿制”、“貼牌”、“冒牌”甚至“抄襲”現(xiàn)象的泛濫。在經濟全球化背景下，國際社會若要合作保護知識產權必然遭遇前所未有的困難。
經濟全球化給知識產權帶來的巨大變化隨處可見。作為上層建筑的重要組成部分，知識產權法伴隨經濟基礎的變化而呈現(xiàn)嬗變之勢。國際社會雖然缺乏國內那樣有組織的政府，缺乏對所有民族國家行使權威的超國家組織，但是，一個不爭的事實是，國際社會是有法律秩序的存在。在很大程度上國際法律體系是一個松散的、碎片化的規(guī)則集合體，不過，隨著全球化的深入拓展，知識產權國際統(tǒng)一法運動不斷升級、政府間國際組織的相關立法運動正深入到國內立法活動的傳統(tǒng)領域。從知識產權的產生、效力到權利的期限，從知識產權的地域性到超地域性、從知識產權的私權性、壟斷性到公益性、社會化，從純粹的私有財產權到與人類生命健康權的關聯(lián)關系，等等，凡是與人類生活密切相關的領域都存在知識產權國際統(tǒng)一立法的痕跡。國際知識產權法軟性約束的形象正在被改觀。需要指出的是，傳統(tǒng)知識產權立法無法化解的三對矛盾：知識產權的地域性與普遍保護的需要、各民族國家知識產權立法的歧異與知識產權的有效性、屬地管轄權與屬人管轄權形成的主權沖突，均仍困擾著經濟全球化形勢下的知識產權國際合作保護事業(yè)，其中以主權為最大桎梏。
一、屬地管轄權與知識產權保護
知識產權具有嚴格的地域性。根據一國法律創(chuàng)設的專利權、商標權與著作權并不當然在其他主權者領土上被承認為權利。這是主權在知識產權領域最常見的注解。主權原本是一個國家政治學概念。盧梭在《社會契約論》一書中對主權的來源——公意——進行解說后，寫道：“主權既然不外是公意的運用，所以就永遠不能轉讓；并且主權者既然不過是一個集體的生命，所以就只能由他自己來代表自己；權力可以轉移，但是意志卻不可以轉移”。由此，我們將主權的特性之一概括為“主權不可轉讓”。在盧梭的著作里主權是對政府與人民關系的詮釋，是一個相對的概念。在國際法上，主權是一個法律術語，是對并列存在的國家人格的高度抽象。所以，在國際法學者眼里主權對內是最高的、對外則是獨立的。在一國之內，主權所及之處，沒有較之更高的權威。主權對內、對外的兩個方面中，以對內的向度為我們考察的基礎。對于他國的知識產權在內國是否應當給予保護，需要求助于屬地管轄權。
就此而論，主權不對知識產權的設權行為發(fā)生直接的調整與約束作用，是需要借助知識產權保護權為中介手段的，沿著“主權——管理權——知識產權”而起作用。傳統(tǒng)國際法對主權進行二分結構的劃分，分割為“屬地管轄權”和“屬人管轄權”。需要申明的是，此處的劃分是人為的，是純粹基于理論探索的方便。因為實質上主權是不可以分割的，是一個統(tǒng)一的整體。國家對知識產權的保護，基于屬地管轄權的措施主要表現(xiàn)為知識產權認可制度，比如，對外國人、無國籍人的作品、發(fā)明、商標是否予以承認、外國專利許可使用的地域范圍、中國人向外國申請專利的客體限制及審批，等等。屬地管轄權的行使在不違反該管理者所屬國締結或參加的國際知識產權條約與公約義務的時候，其效力是不容置疑的。
二、屬人管轄權與知識產權保護
當論及屬人管轄權的時候，在知識產權國際保護問題上，我們必須思考的問題是：主權者對位于主權者領土之內的和旅居非本國領土的“人”(包括自然人和法人)依憑何種根據確立其隨人所至的管轄權力?盧梭在論述主權權力的界限時寫道：“如果國家，或者說城邦，只不外是一個道德人格，其生命全在于它的成員的結合，并且如果它最主要的關懷就是要保存它自身；那末它就必須有一種普遍的強制性的力量，以便按照最有利于全體的方式來推動并安排各個部分。正如自然賦予了每個人以支配自己各部分肢體的絕對權力一樣，社會公約也賦予了政治體以支配它的各個成員的絕對權力。正是這種權力，當其受到公意指導時，就獲得了主權這個名稱”；“凡是一個公民能為國家所做的任何服務，一經主權者要求，就應該立即去做”。按照盧梭的理解，國家的各個成員有服從主權者管轄的義務，這是主權者對其公民行使屬人管轄權的正當理由。在現(xiàn)代國際法的視野里，屬人管轄權是國家主權對人管轄權力的自然衍生。也就是說，既然一國公民通過國籍的紐帶與其母國發(fā)生政治的和法律的聯(lián)系，那么，當位于本土之時，母國對之行使管轄，順理成章。即使居于海外，也不得因地理距離的阻隔，而誤認為主權權力因空間范圍的阻滯而失去效力。對于法人，情形與自然人類似。當一國公司在海外設立子公司或分支機構，屬人管轄權也對之當然發(fā)生控制、約束及保護作用。
具體到知識產權國際保護而言，當一國自然人到海外發(fā)表著作，或一國的公司在境外設立子公司或分支機構并使用在母國登記注冊的商標或專利，比如中國溫州某打火機公司在歐盟境內設立分廠，其使用在中國注冊的商標的行為仍然要受到中國知識產權法律的管轄，也即屬人管轄。至少，歐盟在考慮是否賦予其商標權效力時，必然要考慮到根據中國商標法創(chuàng)設的“既得權”問題。這也是為國際知識產權條約法規(guī)范與國際慣例所肯認的。其理由就在于此等知識產權主體與母國之間的“人身性質的”法律聯(lián)系。
三、知識產權保護管轄權的沖突與協(xié)調
在分析知識產權保護活動的屬地性和屬人性的時候，我們是以主權可分為假設前提的。事實上，對主權作屬地管轄權與屬人管轄權的劃分，是基于邏輯的需要，并非現(xiàn)實存在的可量化、可切割的權力的。再者，當我們分析知識產權保護管轄權的屬性時，我們還隱含了一個推論：一國的屬地管轄權與另一國的屬人管轄權是平行的、不沖突的。這個推論是一種理想的狀態(tài)。真實的情況是，當一個國家在其本土主張屬地管轄時，其主權權力所及的對象同時包括了本國的和外國的知識產權持有者。換言之，一國的屬地管轄權必然觸碰另一國的屬人管轄權，甚至有不可調和的危險。比如，對專利權人許可他人使用其專利所得報酬的稅收征納關系的調整，就會發(fā)生屬地管轄與屬人管轄的激烈碰撞。外國知識產權持有者根據稅收來源地原則要向東道國承擔所得稅的繳納義務，與之同時，它還是其母國的納稅人，要向其母國就同一所得承擔納稅義務。在兩個主權者沒有達成意志的妥協(xié)與安排之前，這種管轄權的沖突是不可調和的。
如何協(xié)調知識產權跨國保護領域的管轄權沖突呢?這是現(xiàn)代國際知識產權法的謎題。就單個國家主權而言，它是在其領域范圍之內的最高意志，是全體人民意志的聯(lián)合；對外，主權則是主權者身份的表征，是此法律人格者區(qū)別于彼法律人格者的符號。于“平等者之間無管轄”，主權者的意志都具有最高的地位。因此，作為主權者意志的外化形式，屬地管轄權與屬人管轄權若發(fā)生沖突，唯一可行的方案是主權者意志的相互妥協(xié)、協(xié)調一致。鑒于此，國家之間的知識產權協(xié)議成為了最好的工具。雙邊的、區(qū)域性的或者全球性的知識產權條約在特定主權者之間將產生法律的約束力。若缺乏此類條約，在具體事項的管轄下不可避免地發(fā)生抵觸與沖突。
四、結論
知識產權的國際保護是主權者意志在知識產權領域的自然延伸，是主權權力效力運行的自在空間。那么，保護知識產權的管轄權是否可以脫離孕育其效力的主權者而讓渡給其他主權者或主權者之集體，統(tǒng)一加以行使呢?我們認為，此類權利是可以讓渡的。因為代表公意的主權意志可以轉換其表達形式?；谝庵颈磉_方式的可轉化性，此類權利的可讓渡性也就不難證立了。事實上，截至目前國際社會已經有了讓渡護知識產權的若干先例。比如，歐盟成員國通過區(qū)域性條約的形式從組織成員手中受讓了知識產權保護策的制定權。盡管歐盟獲得的管轄權并非徹底的面的權力，但是它的成功運作至少表明了主權者意是可以轉化表達形式而讓渡的。世界貿易組織成功推動并締結了《與貿易有關的知識產權協(xié)定》同樣驗證了一個命題：保護知識產權的權利完全可以經主權者意志的協(xié)調一致而向主權者集體讓渡的。
國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構債務，或使銀行業(yè)金融機構在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構遭受其他損失的風險。[①]國別風險存在于授信、國際資本市場業(yè)務、設立境外機構、行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經營活動。國別風險包括：主權風險，轉移風險和一般國別風險。其中，轉移風險是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務的風險；主權風險主要發(fā)生在在銀行向政府當局貸款或由政府擔保的商業(yè)貸款之上，風險發(fā)生的原因通常是由國家宏觀經濟政策的變化或政治世界的發(fā)生；一般國別風險主要是由于大幅度的貨幣貶值，對外國資產的沒收或凍結，法律上的限制、強制性性的剝奪或者經濟的嚴重不景氣，以及國內政局的騷亂所引起。然而我國銀行業(yè)金融機構對國別風險事件往往難以施加影響或控制，很容易發(fā)生國別風險危機，因此，加強國別風險危機管理顯得尤為重要。
我國發(fā)生國別風險危機的可能性銀行危機[②]是指銀行過度涉足(或貸款給企業(yè))從事高風險行業(yè)(如房地產、股票)畢業(yè)論文格式，導致資產負債嚴重失衡，呆賬負擔過重而使資本運營呆滯而破產倒閉的危機。我國商業(yè)銀行國別風險是由當是其他國家發(fā)生國家金融危機之類，從而引發(fā)我國商業(yè)銀行也發(fā)生風險最終形成商業(yè)銀行國別風險危機。
（一）國際上商業(yè)銀行危機、金融危機越來越多
近十年來，由于受國際金融危機的沖擊，許多國際上的商業(yè)銀行危機事件也是越來越多，從上述三次國際金融危機我們可以找到一些不同點：危機影響的大小、持續(xù)時間長短、產生原因、表現(xiàn)特點、影響程度等都有所差異。當然也有一些相同之處，一是全球經濟一體化，二是國際金融市場的內在不穩(wěn)定性，三是流動性過剩且資本流動水平很高，具體比較可參見下表格：
三次國際金融危機對比表（截止2010年10月）
區(qū)別項目
1997-1998年東南亞金融危機
2008年國際金融危機
2009-2010年歐洲主權債務危機
影響范圍
東南亞國家
全世界
全世界
基本特征
金融市場開放；金融自由化
金融產品創(chuàng)新紊亂；房地產次貸過度
經濟復蘇緩慢復雜；各種不確定風險正在擴大；國際貨幣體系動蕩；貿易結構調整、流動性泛濫；政府信用受到質疑
主要誘發(fā)原因
金融自由化；現(xiàn)代貨幣信用機制不健全；國際炒家干擾；泰銖貶值
金融全球化；過度超前消費；美國房地產次貸危機
希臘債務危機；歐元區(qū)財政貨幣政策二元性、歐盟內外部的結構性矛盾和各國經濟失衡，國際投機炒
后果
經濟倒退；生活水平下降；部門國家政府解體
經濟倒退；部門企業(yè)倒閉；部分國家政府解體；
歐洲部分經濟體財政支出擴大，稅收減少，財務狀況持續(xù)惡化，全球股市、匯市、債市急大宗商品市場出現(xiàn)大幅波動，給全球經濟復蘇蒙上陰影；部分國家破產
對我國的影響
過去的2011年,是內憂外患多種因素繁雜交織的一年。 歐洲債務危機持續(xù)發(fā)酵,主權信用危機惡化,歐美各國經濟復蘇步履維艱,國際貿易增速回落,國際金融市場劇烈動蕩,全球經濟再度衰退的憂慮充斥市場。整體來看,歐債危機是中國外部經濟面臨的一場重要危機,怎么應對是至關重要的問題。在探究歐債危機對中國的影響和啟示之前,我們先簡單談一下歐債危機產生的原因。
一、歐債危機的原因分析
1、歐洲主權債務危機爆發(fā)的直接原因:高赤字
如果將債務杠桿比喻成潮水,那么水能載舟,亦能覆舟。金融危機爆發(fā)后,全球政府聯(lián)手利用公共財政的“再杠桿化”掩蓋了金融體系的“去杠桿化”。但是這種掩蓋是暫時性的,自從歐洲主權債務危機爆發(fā)以來,人們最常想起的詞語就是“高赤字”。
2、歐洲主權債務危機爆發(fā)的根本原因:歐元區(qū)經濟政策結構不平衡
歐元區(qū)現(xiàn)階段實行的是統(tǒng)一的貨幣政策和分散的財政政策。然而貨幣政策與財政政策常年的不對稱性使得各項矛盾和問題得以積累。在08年全球次貸危機的沖擊之下,矛盾開始暴露,直指主權債務危機。盡管貨幣一體化為歐元區(qū)成員國政府搭建了更大的融資平臺和競爭優(yōu)勢,但是由于經濟狀況的差異而形成的不對稱沖擊,也在一定程度上削弱了這些優(yōu)勢。另一方面,歐元區(qū)簽訂的《穩(wěn)定與增長公約》并沒有完全遵循最優(yōu)貨幣區(qū)的要求,各國的實體經濟結構不盡相同,這樣更容易遭遇“不對稱沖擊”的影響。由于各成員國經濟周期不同步,歐元的誕生也未能顯著縮小這種差異。同時歐洲中央銀行在貨幣政策的選擇上,無法也不可能滿足成員國不同的貨幣政策偏好,從而增加了危機蔓延的可能性。
3、歐洲主權債務危機爆發(fā)的歷史原因:高福利政策
高福利意味著政府的高支出,必然伴隨的則是高稅收。高福利政策使得歐洲各國在經濟發(fā)展上缺乏一種活力,并且在財政支出上遠高于非高福利國家。不得不說,高福利是高赤字的一個重要源頭。
二、歐債危機給中國的影響
歐債危機對世界經濟的影響不斷顯現(xiàn)出來。歐美經濟的不景氣,直接影響到中國的出口。由于中國的經濟主要還是外向型經濟,出口在整個經濟中所占的比例很高。出口的下降,必然會對中國經濟各個方面都有深遠的影響。
(一)導致人民幣“升值”
最近在歐債危機的沖擊下,避險資金紛紛轉向美元資產,隨著美元走強,人民幣也跟著升值。從1月4日到5月28日,人民幣對歐元匯率升值達到15.9%;同期人民幣對英鎊升值了10.7%。在不到半年時間內,人民幣已經因歐洲債務危機而對主要非美貨幣出現(xiàn)較大幅度的升值。人民幣“被升值”還將影響人民幣對美元匯率的調整。
(二)影響中國對歐洲國家出口
由于人民幣升值幅度較大,中國出口到歐洲的產品價格競爭力下降。出口企業(yè)如果用歐元和英鎊收匯,則面臨較大的匯率風險。此外,由于歐系貨幣貶值,歐盟對中國動出口將會增加,中國的貿易盈余還可能會繼續(xù)下滑。
(三)外匯儲備縮水
歐元和英鎊貶值,將使以美元計價的外匯儲備出現(xiàn)縮水。我國防范外匯資產的縮水問題,必須采取動態(tài)的資產管理模式,即不僅需要關注投資的收益,也要關注匯率變動帶來的資產價值變化,以保證外匯資產的保值增值。
(四)投機資本流入可能增加
現(xiàn)在人民幣對歐元和英鎊升值,歐元和英鎊投機資本流入同樣可以獲得人民幣升值的好處。因此防范走弱貨幣如歐元和英鎊等資產的流入。
(五)歐債危機影響全球經濟復蘇進程,對中國的外需影響較大
歐債危機已經影響了其他歐洲國家的經濟恢復步伐,同時還增加了全球經濟復蘇的不確定性,歐洲國家經濟恢復增長將面臨更大的挑戰(zhàn)。歐盟是中國的第一大貿易伙伴,中國的外需短期內繼續(xù)承壓。
三、歐債危機對中國的啟示
(一)財政刺激計劃要在可控的范圍內,把握好財政赤字的“度”
目前我國的國家債務和財政赤字遠低于國際公認的風險臨界點,但是不能太樂觀。因為首先,我國地方政府仍然存在“GDP考核觀”,使得地方政府盲目舉債搞發(fā)展,財政入不敷出;其次,當面臨經濟下行是,政府刺激計劃會使財政負擔加大,可能造成通脹的壓力以及對私人部門的擠出效應。所以中國必須高度警惕地方政府的債務結構與債務負擔,做好債務測算和償債平衡工作。
(二)注重轉方式、調結構,由投資出口導向型向消費導向型轉變
希臘的局面警示我們不能過分地依賴出口拉動經濟。出口是我國促進經濟發(fā)展的殺手锏,但是這種方式極易受到外部沖擊。從長期來看,出口導向型模式是不可維持的,中國應該盡快轉變經濟增長方式,從依靠外需轉到以內需為主,擴大內需是經濟結構轉換的核心環(huán)節(jié),消費是拉動經濟更好更長效的動力。此外,在出口戰(zhàn)略上,將主要向歐美國家出口轉向亞洲新興國家、東盟、非洲國家的出口,出口產品也應全面轉型升級。
(三)與國際接軌,增加中國財政的透明度
目前中國財政透明度整體較低,隨著中國經濟日益融入全球化,中國應與國際接軌,加強與國際機構的溝通、協(xié)調,縮小與國際貨幣基金組織提出的《財政透明度良好行為準則》的差距。
