時(shí)間：2023-03-20 16:26:12
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一、社?；鹱鳛楫a(chǎn)業(yè)投資基金投資人的理由分析
（一）為社保基金增值提供新渠道
在2001年以前，社會(huì)基金主要投資在銀行儲(chǔ)蓄以及國家債券兩方面，安全但收益率不高，并且由于通貨膨脹等因素的影響，社保基金不但沒有達(dá)到保值、升值的目標(biāo)，還面臨著價(jià)值縮水的危險(xiǎn)。隨著2001年《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》的出臺(tái)，社保基金開始向銀行存款、國債買賣、投資企業(yè)債券和金融債券、證券市場(chǎng)等方面發(fā)展。但是，社?；鹱鳛槲覈鐣?huì)維持穩(wěn)定，保障人們?nèi)松砝娴闹匾Y金，其安全性和穩(wěn)定性是政府和社會(huì)所首要關(guān)心的，投資者在選擇投資對(duì)象，衡量收益與風(fēng)險(xiǎn)比例時(shí)更應(yīng)該謹(jǐn)慎行之。我國融資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期的資金信息披露不充分，存在著信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，使得社?；鸬墓芾碚邔?duì)投資金融債券以及企業(yè)債券的安全性評(píng)估不高。
可見，社保基金作為人民的“活命錢”要實(shí)現(xiàn)增值和安全保障皆得是十分困難的。就追求社保基金的收益性而言，投資產(chǎn)業(yè)基金為社?；鸬陌l(fā)展有創(chuàng)造了一個(gè)有效的渠道。首先，產(chǎn)業(yè)投資基金作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下新興起來的融資制度，有著活躍的生命力和獲取高收益的潛力。其次，社保基金以銀行存款和國債投資為主的資金配置結(jié)構(gòu)無法很大程度上實(shí)現(xiàn)高收益，除了企業(yè)債券、證券市場(chǎng)以外，有必要增加企業(yè)投資基金的參與，豐富社?；鸬耐顿Y渠道，完善其投資組合，使資金得以有效的配置，實(shí)現(xiàn)帕累托改進(jìn)。
（二）促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展與改革
對(duì)于未上市的民營企業(yè)，資金的短缺，融資的困難以及融資渠道的狹窄是制約他們實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的主要因素。我們支持產(chǎn)業(yè)投資基金對(duì)這一行的投資，同時(shí)也贊成社?；鹱鳛橥顿Y人參與其中。通過產(chǎn)業(yè)投資基金特別是社?；鸬倪M(jìn)入，不僅能夠在激發(fā)未上市企業(yè)積累資金進(jìn)行高科技研發(fā)的同時(shí)督促其進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的管理體制改革，建立完善的企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；還能增強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，在為企業(yè)創(chuàng)收的同時(shí)也為保障自己的生活積累了充足的資金，在企業(yè)內(nèi)部，職工們會(huì)逐漸形成為自己老年生活、醫(yī)療保障等方面利益而精神飽滿地投入工作，積極地維護(hù)企業(yè)利益以及公共利益，從道德上約束了違法腐敗、貪污浪費(fèi)的不良現(xiàn)象，促進(jìn)企業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)的和諧發(fā)展。
二、對(duì)社?；饏⑴c產(chǎn)業(yè)投資基金的監(jiān)管
（一）政府的規(guī)制作用
社?；疬M(jìn)行投資運(yùn)作所遵從的基本原則是：在保證基金安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)社保基金的增值。
從1985年9月我國第一家創(chuàng)業(yè)投資公司——中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司獲準(zhǔn)成立，標(biāo)志著產(chǎn)業(yè)投資基金在中國問世至今，我國仍然沒有對(duì)產(chǎn)業(yè)投資基金正式全面的規(guī)范性文件。缺少法律政策的規(guī)范，產(chǎn)業(yè)投資基金的發(fā)展勢(shì)必艱難重重，市場(chǎng)的機(jī)制也無法有效地建立?，F(xiàn)在，《產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法》已在加緊制定中，這正是體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)投資基金需要立法保障規(guī)范的必要性。在立法過程中，政府應(yīng)當(dāng)給予社?；鹱鳛楫a(chǎn)業(yè)投資基金投資人的相關(guān)規(guī)定以高度的重視，特別應(yīng)當(dāng)注意：嚴(yán)格規(guī)定社保基金作為投資人的范圍，并建立健全的申報(bào)審核制度，制定一套嚴(yán)格、規(guī)范的審核程序以及明確審核機(jī)關(guān)的主體資格和職權(quán)范圍；嚴(yán)格限定社保基金所投資的對(duì)象范圍，通過嚴(yán)格的審查和調(diào)研確定投資對(duì)象，以新興的、有發(fā)展和壯大能力、具備潛在的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的未上市的中小型企業(yè)為主要投資目標(biāo)；明確規(guī)定對(duì)于投資對(duì)象關(guān)于社?；鸬倪\(yùn)作以及具體的資金狀況和盈利能力進(jìn)行定期的監(jiān)督，以確定社?；鹜顺龅臅r(shí)間和程序。
（二）基金管理者的監(jiān)督作用
社?；鸾?jīng)過積累或征收以后統(tǒng)一由全國社?；鸸芾砝硎聲?huì)管理，而基金受托人、管理人經(jīng)過國家審核批準(zhǔn)后對(duì)社?；疬M(jìn)行管理和投資。
作為國家統(tǒng)一管理社會(huì)保障基金的機(jī)構(gòu)，理事會(huì)應(yīng)當(dāng)肩負(fù)起保障社保基金安全性，實(shí)現(xiàn)基金高效增值收益的責(zé)任。首先，制定完善的社?；鸬耐顿Y經(jīng)營策略并組織實(shí)施，期間，理事會(huì)應(yīng)當(dāng)結(jié)合現(xiàn)實(shí)國情以及全面地分析國際國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，政府的政策目標(biāo)依照法律規(guī)定制定投資組合；其次，理事會(huì)要按照嚴(yán)格的程序制定經(jīng)營策略，不僅要考慮到不同性質(zhì)組合之間的比例，還要對(duì)基金管理公司進(jìn)行審核和選擇，保證社保基金的運(yùn)用獲得最大的效益。最后，對(duì)于基金管理公司的管理與投資，理事會(huì)須定期進(jìn)行評(píng)估和檢查，對(duì)于基金管理公司出現(xiàn)嚴(yán)重虧損或者違法事件的，及時(shí)地予以撤銷資格并給與處罰，防止社保基金的不當(dāng)投資，損害國家和公民的合法利益。
（三）企業(yè)自身的監(jiān)管作用
作為接受社?；鹜顿Y的未上市中小企業(yè)，雖然本身具有潛在的發(fā)展能力，但是由于固有思想觀念的落后以及管理制度的不完善，在從產(chǎn)業(yè)投資基金那融資的同時(shí)，必須對(duì)自己的管理體制、管理理念以及結(jié)構(gòu)設(shè)置等進(jìn)行全面的改革，以適應(yīng)現(xiàn)在化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)管理制度。企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)必須以保障社?；鸹静惶潛p為最后防線，合理的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收益的分配，從自身方面做好監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益和公共利益的雙贏。
論文關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量額度和管理機(jī)制決定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配?？梢郧宄仫@示不同地區(qū)、部門、客戶和產(chǎn)品的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配，防止業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)張，從而推動(dòng)資源分配機(jī)制的不斷完善。
一、經(jīng)濟(jì)資本的含義以及計(jì)量
經(jīng)濟(jì)資本又稱風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，是基于銀行全部風(fēng)險(xiǎn)的資本，是一種虛擬的、與銀行非預(yù)期損失等額的資本。銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)損失分三類：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失。銀行資產(chǎn)損失曲線見圖1。
損失概率分布
預(yù)期損失(ExpectedI．oss，EL)是指銀行從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的平均損失，計(jì)算公式為：EL=AE×LGDXEDF其中：AE為風(fēng)險(xiǎn)敞口；LGD為違約時(shí)的真實(shí)損失率；EDF為預(yù)期違約率。一般以準(zhǔn)備金計(jì)入銀行經(jīng)營成本或在產(chǎn)品價(jià)格中補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。災(zāi)難性損失發(fā)生概率極低，但損失巨大。非預(yù)期損失額就等于經(jīng)濟(jì)資本。也可將非預(yù)期損失稱為經(jīng)濟(jì)資本。
經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本管理的核心，也是經(jīng)濟(jì)資本配置、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率(aAROC)及經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的基礎(chǔ)。依照現(xiàn)代商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)資本也可相應(yīng)地分為覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本、覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本與覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，其計(jì)算基本公式為：經(jīng)濟(jì)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失一重疊計(jì)算的損失從數(shù)量上來看，在其他條件不變的情況下，銀行管理者總是希望銀行需要持有的經(jīng)濟(jì)資本越少越好，越少的經(jīng)濟(jì)資本表明銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平越低。
二、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用
2006年底開始生效的《巴塞爾新資本協(xié)議》指出，資本作為銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的最終保證，應(yīng)在所有敞口上得到合理配置，資本配置的基本原則是將資本要求與風(fēng)險(xiǎn)度量直接掛鉤，這是新資本協(xié)議基本框架第二支柱內(nèi)容的一部分。
(一)樣本數(shù)據(jù)的采集
以某大型國有控股商業(yè)銀行一地級(jí)市分行為例，該銀行2002年7月至2007年1月發(fā)生的全部公司貸款數(shù)據(jù)，共有370筆貸款。其中2007年1月31日仍具有余額的貸款227筆，沒有余額的貸款143筆(已到期并本息結(jié)清)。將具有余額的227筆貸款作為一個(gè)組合，計(jì)算其非預(yù)期損失，其中11筆貸款已到期但本息未全部?jī)斶€，作違約處理。我們需要估計(jì)在2007年1月31日這一時(shí)點(diǎn)各債務(wù)人的年違約概率，并在這一時(shí)點(diǎn)計(jì)量該貸款組合的非預(yù)期損失。
(二)違約概率的估計(jì)
該銀行已建立了客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，根據(jù)債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)與其年違約概率之間的映射關(guān)系，可以分別確定2007年1月31日這一時(shí)點(diǎn)各債務(wù)人的年違約概率(見表1)。
(三)違約損失率的估計(jì)
我們采用該行上一期，即1998年1月至2002年6月的違約損失率38．2461％作為該分行2002年7月至2007年1月發(fā)生的公司貸款的預(yù)期違約損失率的估計(jì)值。按照加權(quán)平均的方法進(jìn)行頻帶劃分并要求每個(gè)頻帶內(nèi)的貸款筆數(shù)不少于10筆，將貸款組合劃分為8個(gè)頻帶，計(jì)算結(jié)果如下(見表2)：
(四)樣本數(shù)據(jù)的分組以及頻帶的劃分
一旦確定了頻帶，便可估計(jì)出各頻帶內(nèi)的預(yù)期違約個(gè)數(shù)和預(yù)期損失，并計(jì)算出貸款組合的違約損失分布。將不同頻帶內(nèi)的貸款項(xiàng)目作為一個(gè)整體計(jì)算整個(gè)貸款組合的違約損失分布，使用聚合信用風(fēng)險(xiǎn)模型結(jié)合表2的參數(shù)，計(jì)算得出整個(gè)貸款組合損失為1×L的概率P(1oss=n×L)，n=0，1，2……從而得出損失分布圖．如圖2所示：
根據(jù)違約損失分布圖計(jì)算出貸款組合的預(yù)期損失和在置信水平=99．9％下的非預(yù)期損失，結(jié)果如表3。
根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》所要求的置信水平99．9％，計(jì)量出該貸款組合應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本為12510．7萬元。另外，按照預(yù)期損失的計(jì)算公式：預(yù)期損失(EL)=風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)×違約概率(PD)×違約損失率(LGD)，計(jì)算出的預(yù)期損失為5269．012萬元，與表3中的預(yù)期損失5339．300萬元相差不大，說明該方法是可行的。
三、在現(xiàn)階段中國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)用過程中應(yīng)注意的問題
第一，在管理上，某些地方的銀行就存在著重理論、輕操作，重宣傳、輕落實(shí)，重推廣、輕實(shí)踐等問題。日常工作中，更多地關(guān)注表內(nèi)貸款管理，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理幅度不能涵蓋銀行全部風(fēng)險(xiǎn)；與財(cái)務(wù)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理銜接性不夠；較注重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本的事后定量計(jì)量，而不具備資源配置和預(yù)算管理的功能，沒有形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資本回報(bào)的有效約束機(jī)制。
（二）資本充足率監(jiān)管的研究概況首先，國外專家學(xué)者通過世界各國商業(yè)銀行資本充足率建立有關(guān)模型及其相應(yīng)的修改，可以分析總結(jié)出銀行資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)的變化既有內(nèi)因又受外部條件的影響，從而驗(yàn)證了資本充足率監(jiān)管對(duì)銀行資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)水平都會(huì)產(chǎn)生影響，同時(shí)認(rèn)為資本充足率的提高可以減少銀行的風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國有關(guān)專家也認(rèn)為對(duì)銀行實(shí)施資本充足性監(jiān)管可以有效降低銀行破產(chǎn)概率，實(shí)施資本充足監(jiān)管可以在一定程度上降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，但由于我國對(duì)資本充足監(jiān)管的長期有效性明顯不足，導(dǎo)致其影響是短期、不連續(xù)的。
（三）資本充足率監(jiān)管的效應(yīng)分析近年來，國內(nèi)外學(xué)術(shù)界對(duì)有關(guān)資本充足率監(jiān)管有效性的討論逐漸升溫，伴隨著銀行資本充足率監(jiān)管的實(shí)踐，經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)銀行資本監(jiān)管問題進(jìn)行了大量的理論研究和實(shí)證分析。想要判斷資本充足性監(jiān)管的有效性可以通過以下兩個(gè)方向分析：觀察銀行的資本充足率與不良貸款率間是否呈負(fù)相關(guān)，可以理解為要加強(qiáng)對(duì)資本充足性管制旨在要杜絕銀行盲目投資高風(fēng)險(xiǎn)金融資產(chǎn)，銀行的資本充足率和不良貸款率之間呈反向關(guān)系，從而反映資本充足性管制的有效性。若銀行資本充足率監(jiān)管有效，銀行的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有所降低，銀行財(cái)務(wù)清償成本現(xiàn)值相對(duì)下降，進(jìn)而從總體上提高銀行的價(jià)值。
二、資本充足率監(jiān)管與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的探析
（一）資本充足率監(jiān)管對(duì)信貸擴(kuò)張的影響資本監(jiān)管對(duì)銀行信貸擴(kuò)張的影響取決于商業(yè)銀行的資本充足率水平以及資本監(jiān)管嚴(yán)厲程度等因素。資本充足率相對(duì)較高的銀行，其面臨的資本監(jiān)管的壓力會(huì)較小，進(jìn)而相對(duì)應(yīng)的信貸也可以保持適度擴(kuò)張速度，然而對(duì)于資本充足率水平相對(duì)較低的銀行，其受到監(jiān)管的壓力會(huì)較大，其信貸擴(kuò)張速度會(huì)大大降低。資本監(jiān)管對(duì)銀行信貸擴(kuò)張的影響方面如下：首先，在貨幣政策不變的情況下，當(dāng)銀行面臨資本充足率監(jiān)管約束時(shí)，信貸供求兩方面的因素都會(huì)造成信貸緊縮，即引起直接的信貸緊縮效應(yīng)。其次，對(duì)企業(yè)的貸款是銀行信貸投放的主體，對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)增長的影響作用及其重要。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)，企業(yè)資產(chǎn)凈值的增加會(huì)降低企業(yè)在銀行的融資成本，從而增加銀行貸款意愿，導(dǎo)致銀行信貸擴(kuò)張，相反可知，可以導(dǎo)致銀行的信貸緊縮。只有在銀行不受資本充足率約束時(shí)，企業(yè)投資需求的上升才會(huì)導(dǎo)致信貸擴(kuò)張進(jìn)而刺激經(jīng)濟(jì)增長。
（二）資本充足率監(jiān)管對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響首先，隨著資本的增加，銀行開始時(shí)降低自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度，當(dāng)資本監(jiān)管要求上升時(shí)，銀行開始進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)更大的領(lǐng)域，銀行在提高資本充足水平的同時(shí)，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)提高。其次，有關(guān)資本充足率的監(jiān)管強(qiáng)制迫使銀行在危機(jī)發(fā)生時(shí)以自有資本承擔(dān)相應(yīng)損失，資本約束越嚴(yán)格，信貸越穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)越低，即可以通過提高商業(yè)銀行的資本要求，進(jìn)而有效促使銀行在資產(chǎn)選擇中采取謹(jǐn)慎的投資行為，達(dá)到降低銀行風(fēng)險(xiǎn)水平的目的。然后，其他專家學(xué)者認(rèn)為資本監(jiān)管要求與銀行風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系不確定，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)和資本之間有顯著的平衡影響，銀行的選擇具有多樣性，同時(shí)還可以有上述兩種影響，即資本水平與風(fēng)險(xiǎn)呈顯著正相關(guān)和負(fù)相關(guān)。
關(guān)鍵詞：國有大股東；上市公司；占用資金；長效機(jī)制
1原因分析
1.1歷史上“輸血式”的分拆上市模式導(dǎo)致的“后遺癥”
我國證券市場(chǎng)設(shè)立之初的定位是為“國企解困”。我國的上市公司大多是從原國有企業(yè)中分拆一部分相對(duì)優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)組建而成,而大部分的不良資產(chǎn)和社會(huì)負(fù)擔(dān)則留在母公司。上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范。
我國上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)劃分為國家股、國有法人股、社會(huì)法人股和社會(huì)公眾股四個(gè)部分。過去，只有社會(huì)公眾股是可以上市流通的，而其在總股本中僅占30％左右。在非流通股份中,原國有企業(yè)占絕對(duì)控股地位，“一股獨(dú)大”。經(jīng)過一年多的股權(quán)分置改革之后，原非流通股已實(shí)現(xiàn)可流通，但目前絕大多數(shù)仍處于鎖定期內(nèi)，故現(xiàn)在仍舊無法在市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。
這種由于制度安排而非市場(chǎng)自發(fā)形成的高度集中股權(quán)結(jié)構(gòu)。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)缺乏有效的約束制衡機(jī)制，大股東及關(guān)聯(lián)方控制權(quán)不受約束，上市公司也就很自然地成為其隨手使用的提款機(jī)。
1.2上市公司體制轉(zhuǎn)軌不徹底
（1）傳統(tǒng)意識(shí)觀念的影響。在某些國有大股東把上市公司當(dāng)作自己的子公司或下屬單位,而非市場(chǎng)投資者共有的資產(chǎn)。
（2）改制不徹底的影響。部分上市公司改制設(shè)立時(shí)產(chǎn)供銷體系不完善，或是由于較為特殊的銷售體制，導(dǎo)致上市公司缺乏獨(dú)立性，不得不與大股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生大量的關(guān)聯(lián)交易。大量的關(guān)聯(lián)交易成為大股東及關(guān)聯(lián)方占用資金的主要途徑或載體。
1.3對(duì)上市公司大股東行為的監(jiān)管和約束力度不夠
上市公司資金被侵占,大股東是“禍?zhǔn)住?上市公司管理者是“幫兇”,兩者都應(yīng)當(dāng)受到追究和查處。從政府監(jiān)管來看,負(fù)責(zé)上市公司監(jiān)管的證監(jiān)會(huì)職權(quán)尚有局限,不能監(jiān)督控股股東。從法律制度來看,我國缺乏對(duì)會(huì)計(jì)、審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)的問責(zé)機(jī)制,缺乏打擊資金非法轉(zhuǎn)移的法律法規(guī),也缺少當(dāng)中小股東利益受到大股東侵害時(shí)訴訟制度。
2長效機(jī)制的建立
要從根本上解決大股東占用上市公司資金的問題，首先應(yīng)通過多種途徑探索解決已經(jīng)發(fā)生大股東占款的上市公司的清欠問題，其次積極采取措施防止新的占款現(xiàn)象發(fā)生,最后也是最根本的是，建立杜絕大股東資金占用、切實(shí)形成保護(hù)上市公司獨(dú)立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的長效機(jī)制。
在解決清欠問題方面，諸如“以股抵債”、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、公司分立及強(qiáng)制拍賣等措施已付諸實(shí)踐，并取得了較好的效果。而防止新的占款現(xiàn)象發(fā)生的措施將融合在長效機(jī)制的建立中。長效機(jī)制的建立則可以從內(nèi)外兩個(gè)方面著手。
2.1進(jìn)一步完善上市公司治理，完善公司內(nèi)部控制機(jī)制
（1）趁股改之勢(shì)，徹底終結(jié)上市公司中廣泛存在的“內(nèi)部人控制下一股獨(dú)大”的狀況。中國人民大學(xué)金融與證券研究所所長吳曉求認(rèn)為，股改是中國建立證券市場(chǎng)以來“最重大的制度改革”，解決了制約中國資本市場(chǎng)發(fā)展的重大制度性缺陷，從根本上使上市公司大小股東利益趨同。
（2）完善股東大會(huì)制度。增加中小股東在上市公司中的“話語權(quán)”,對(duì)于特定事項(xiàng)表決,可以試行類別股東大會(huì)制度,并且考慮在大股東占款達(dá)到一定數(shù)量時(shí),在股東大會(huì)上限制大股東的提案和表決權(quán)。
（3）完善監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事監(jiān)督機(jī)制。要限制大股東在監(jiān)事會(huì)中的代表人數(shù)，增加中小股東在監(jiān)事會(huì)中的代表人數(shù)；完善監(jiān)事會(huì)職權(quán)的職權(quán)規(guī)定，使其具體化并有可操作性。[next]（4）完善上市公司信息披露制度。嚴(yán)格執(zhí)行證監(jiān)會(huì)于今年2月1日的《上市公司信息披露管理辦法》，通過披露的及時(shí)有效的信息監(jiān)督大股東的行為。
2.2進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)上市公司股東行為的監(jiān)管
（1）擴(kuò)大證管部門對(duì)大股東的監(jiān)管權(quán)限,規(guī)定證券監(jiān)管部門具有對(duì)侵占上市公司利益的大股東調(diào)查取證的權(quán)利,從制度上約束大股東的侵占行為。實(shí)現(xiàn)從突擊攻堅(jiān)到強(qiáng)化日常監(jiān)管的轉(zhuǎn)化，建立起責(zé)任追究機(jī)制。
（2）充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所等市場(chǎng)中介的作用，強(qiáng)化其獨(dú)立性。加強(qiáng)與中注協(xié)的聯(lián)系與合作，逐步建立中介機(jī)構(gòu)考核評(píng)價(jià)體系，督促具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所不斷提高執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)道德和工作質(zhì)量，充分發(fā)揮“經(jīng)濟(jì)警察”的作用，與監(jiān)管部門形成監(jiān)管合力。
（3）加強(qiáng)與地方政府和國資委等部門的溝通協(xié)作，督促國有大股東規(guī)范自身行為。在與地方政府合作監(jiān)管的同時(shí)，與國有資產(chǎn)監(jiān)管、中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)等部門共同建立規(guī)范國有控股股東行為的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，引導(dǎo)有關(guān)國有控股股東維護(hù)上市公司的合法權(quán)益。
（4）充分發(fā)揮市場(chǎng)的約束作用和新聞媒體的監(jiān)督作用。股權(quán)分置改革后，大股東與股市的利益關(guān)系日益緊密，新聞監(jiān)督的作用日益強(qiáng)大，是市場(chǎng)約束一個(gè)重要武器。2.3完善相關(guān)的法律法規(guī)，并嚴(yán)格執(zhí)法
（1）嚴(yán)格執(zhí)法，加大對(duì)違規(guī)操作企業(yè)和相關(guān)人員的處罰力度，提高其違規(guī)成本。加強(qiáng)對(duì)“資金占用”規(guī)章的執(zhí)行力度，并注意各環(huán)節(jié)的協(xié)作。
（2）完善立法。完善公司的民事、行政及刑事法律責(zé)任制度。完善“資金占用”的信息披露制度和募集資金使用法律制度,保障全體投資者對(duì)“資金占用”的知情權(quán)和決策權(quán)。
（3）完善司法。建立股東代表公司提訟的衍生訴訟制度。完善證券市場(chǎng)的民事賠償機(jī)制，違規(guī)操作的上市公司及其大股東的相關(guān)責(zé)任人對(duì)受損股東承擔(dān)民事賠償責(zé)任。
2.4凈化市場(chǎng)外部環(huán)境，推動(dòng)整個(gè)社會(huì)誠信體制的建立
（1）建立健全社會(huì)保障制度，以解決剝離優(yōu)良資產(chǎn)后的股東在富余人員就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老等社保負(fù)擔(dān)，同時(shí)盡快分離企業(yè)辦社會(huì)的職能。對(duì)于存在問題的的母企業(yè),應(yīng)深化改革，增強(qiáng)其“造血”功能,減少對(duì)上市公司的拖累,使上市公司能夠獨(dú)立經(jīng)營。
（2）推動(dòng)整個(gè)誠信體制的建立，標(biāo)本兼治地解決大股東惡意占款的問題。同時(shí)，通過教育和宣傳，提高廣大中小股東的維權(quán)意識(shí)，主動(dòng)用法律的手段保護(hù)自己的利益。
3總結(jié)
綜上所述，建立根除大股東占用資金的長效機(jī)制，就是要內(nèi)外兼修，標(biāo)本兼治，建立一整套從公司外部的約束機(jī)制到公司內(nèi)部的職能機(jī)制，從法規(guī)的制定、完善到執(zhí)行，從證監(jiān)會(huì)監(jiān)管到相關(guān)部門的協(xié)同，從國務(wù)院到地方政府的配合等方面的系統(tǒng)性解決方案。
參考文獻(xiàn)
［1］李增泉，孫錚，王志偉.“掏空”與所有權(quán)安排［J］.會(huì)計(jì)研究，2004，（12）.
為應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)以及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下滑風(fēng)險(xiǎn),國家出臺(tái)了4萬億刺激經(jīng)濟(jì)的計(jì)劃。隨著項(xiàng)目紛紛上馬,與之相配套的銀行項(xiàng)目貸款也出現(xiàn)大規(guī)模增長。雖然總體上講銀行機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款資本金管理均較為重視,在項(xiàng)目資本金比例上也嚴(yán)格按照國務(wù)院有關(guān)政策要求執(zhí)行,但項(xiàng)目資本金管理中仍存在一些亟待關(guān)注的問題。
一、存在的主要問題
(一)部分銀行存在超資本金到位比例放款情況
目前,各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目資本金到位時(shí)間的要求上,一般分為兩種:一是資本金到位額度與貸款到位比例保持一致;二是資本金在貸款之前全額到位。但在具體操作中,對(duì)“資本金和貸款發(fā)放同比例到位”這一要求的把握尺度不一。有的銀行要求項(xiàng)目資本金到位比例達(dá)到多少,貸款才能按比例投放多少;有的銀行則允許貸款可以先行投放,只要確保企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)資本金達(dá)到相應(yīng)比例即可,其中比較極端的情況是在項(xiàng)目無資本金的情況下,貸款已全額發(fā)放。雖然此類銀行均表示,對(duì)項(xiàng)目貸款實(shí)行專戶管理,通過支付審批控制貸款與資本金同比例使用,但是資金賬戶的使用情況能否有效監(jiān)控是個(gè)值得關(guān)注的問題。
(二)資本金來源審查難度較大
在資本金來源與到位情況的真實(shí)性認(rèn)定方面,有效信息資源匱乏,信息渠道單一,對(duì)有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)的有效信息無法全面掌握,較難確認(rèn)資本金出資的真實(shí)性。特別是對(duì)于大型企業(yè)和項(xiàng)目,資本金較大,資金往來頻繁,資金來源渠道廣且在賬戶間經(jīng)常流轉(zhuǎn),致使在日常的項(xiàng)目審查中很難判斷固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金有多大比例來源于自有資金,股東借款,銀行貸款,只能依據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)憑證和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)加以輔證。部分地方金融機(jī)構(gòu),對(duì)項(xiàng)目貸款管理的經(jīng)驗(yàn)較少,行業(yè)信息的積累不足,專業(yè)的項(xiàng)目評(píng)估人才還很缺乏,項(xiàng)目貸款的評(píng)審水平和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不高,在項(xiàng)目資本金來源審查和認(rèn)定方面難度更大。
(三)地方中小金融機(jī)構(gòu)項(xiàng)目貸款管理水平較差
在項(xiàng)目貸款管理上,大型銀行、政策性銀行以及股份制銀行相對(duì)較好,城市商業(yè)銀行以及農(nóng)信社管理比較混亂。主要體現(xiàn)在:一是沒有制定相關(guān)的項(xiàng)目貸款管理制度。對(duì)項(xiàng)目貸款管理缺乏認(rèn)識(shí),對(duì)項(xiàng)目資本金比例、項(xiàng)目資本金到位時(shí)間、項(xiàng)目資本金來源認(rèn)定以及項(xiàng)目資本金到位情況真實(shí)性認(rèn)定方面沒有明確要求。二是制度執(zhí)行不力,管理混亂。部分中小銀行雖然制定了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款管理辦法,但是沒有按此辦法執(zhí)行,在實(shí)際操作中將項(xiàng)目貸款視同流動(dòng)資金貸款管理。三是項(xiàng)目資本金比例標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行隨意性較大。如某地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的公路改造項(xiàng)目,對(duì)項(xiàng)目資本金比例按照“省級(jí)政府不低于10%,地(市)級(jí)不低于15%,縣級(jí)不低于20%”要求,執(zhí)行15%的資本金比例。但2009年國務(wù)院新調(diào)整的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例中明確要求,公路項(xiàng)目貸款資本金比例要達(dá)到25%,因此存在10%的資本金缺口。
(四)地方政府融資平臺(tái)貸款管理難度較大
為貫徹落實(shí)中央“擴(kuò)內(nèi)需,保增長,調(diào)結(jié)構(gòu)”的戰(zhàn)略決策,各級(jí)政府在積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策引導(dǎo)下,進(jìn)一步加大了基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)民生領(lǐng)域的投融資力度,政府融資平臺(tái)貸款大量增加。隨著固定資產(chǎn)投資的集中實(shí)施和進(jìn)度加快,地方政府配套資金的需求也明顯增加。在通過發(fā)行政府債券和預(yù)算內(nèi)安排等方式增加資本金出資的情況下,資本金的需求仍存在缺口。因此,對(duì)部分銀行支持的貸款項(xiàng)目在落實(shí)資本金同比例到位相關(guān)規(guī)定上增加了難度,不僅影響了項(xiàng)目的順利實(shí)施,也不利于銀行進(jìn)行有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí),政府融資平臺(tái)公司企業(yè)關(guān)聯(lián)方眾多,資金裙帶關(guān)系復(fù)雜,財(cái)務(wù)管理缺乏規(guī)范性、透明性,增加了對(duì)其授信評(píng)估以及貸后管理的難度。大部分政府平臺(tái)類貸款企業(yè)采用多頭融資形式,從多家金融機(jī)構(gòu)及多級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行融資,銀行只能對(duì)本行發(fā)放貸款的專用賬戶進(jìn)行監(jiān)管,項(xiàng)目資本金投入的金額也只能依靠借款企業(yè)提供的資金投向單據(jù)進(jìn)行判定,對(duì)政府融資平臺(tái)類貸款的資本金性質(zhì)確定和管理難度均很大。目前,政府投融資平臺(tái)貸款占比較大,貸款大都投向城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等,大部分由政府財(cái)政擔(dān)?；蛉谫Y平臺(tái)公司互為擔(dān)保,抵押物多為政府財(cái)產(chǎn)、項(xiàng)目用地土地使用權(quán)及在建工程,項(xiàng)目本身效益較低,還款來源依賴財(cái)政資金程度較高,政府財(cái)政償債能力不容樂觀。
二、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資本金管理的建議
(一)進(jìn)一步細(xì)化法律法規(guī),加強(qiáng)可操作的政策指導(dǎo)
建議相關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金管理制度,對(duì)企業(yè)自有資金做進(jìn)一步界定;對(duì)通過理財(cái)信托、發(fā)行債券、大橋貸款等方式籌集的資金,應(yīng)在制度上明確是否可以作為項(xiàng)目資本金;對(duì)各行業(yè)、類型項(xiàng)目的資本金比例要求進(jìn)一步細(xì)化;對(duì)1996年的《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知中》的公益性投資項(xiàng)目不實(shí)行資本金制度的規(guī)定,監(jiān)管部門應(yīng)給予進(jìn)一步明確等,以清除各銀行機(jī)構(gòu)在實(shí)際操作中的模糊地帶。
(二)各銀行機(jī)構(gòu)要不斷加強(qiáng)項(xiàng)目資本金管理,防范風(fēng)險(xiǎn)
各商業(yè)銀行要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資本金制度,并對(duì)資本金進(jìn)行有效監(jiān)管。一是要對(duì)資本金的來源進(jìn)行認(rèn)真、審慎地調(diào)查和審驗(yàn);二是加強(qiáng)對(duì)資本金比例的管理,嚴(yán)格執(zhí)行資本金的最低比例要求,不得隨意降低項(xiàng)目資本金的比例;三是加強(qiáng)對(duì)資本金落實(shí)情況的監(jiān)督,在信貸資金投放的同時(shí)要確保項(xiàng)目資本金與信貸資金同時(shí)間同比例的投放到位;四是加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資本金真實(shí)性的核實(shí),杜絕以“融資”替代“自有資金”充當(dāng)項(xiàng)目資本金。特別是各地方金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定,以及銀監(jiān)會(huì)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》和《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》等相關(guān)制度文件,盡快出臺(tái)本行項(xiàng)目貸款的操作流程和實(shí)施細(xì)則,嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目貸款以及項(xiàng)目資本金的監(jiān)督和管理。
(三)加強(qiáng)對(duì)政府融資平臺(tái)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控
一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的評(píng)估,建立一套完備的政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,做到真正了解地方政府及其融資平臺(tái)的對(duì)外融資情況,摸清地方融資平臺(tái)的負(fù)債率、治理機(jī)制、償債能力、貸款抵押擔(dān)保落實(shí)問題等。二是建議相關(guān)部門建立信息共享平臺(tái),方便各家銀行掌握政府融資平臺(tái)貸款情況,防止過度授信、多頭授信。三是積極推進(jìn)銀團(tuán)貸款。建議監(jiān)管部門對(duì)銀行同業(yè)間的銀團(tuán)貸款和聯(lián)合貸款業(yè)務(wù)加強(qiáng)指導(dǎo),加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)的信息交流,實(shí)現(xiàn)同業(yè)間信息共享,優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn):
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進(jìn)入信息時(shí)代，計(jì)算機(jī)及相關(guān)軟件在建設(shè)工程項(xiàng)目管理領(lǐng)域的應(yīng)用也越來越廣泛。在項(xiàng)目成本管理領(lǐng)域，早已實(shí)現(xiàn)工程成本及造價(jià)計(jì)算過程中定額子目的自動(dòng)套用、費(fèi)用的自動(dòng)計(jì)算及人、材、機(jī)的自動(dòng)分析和匯總，但工程量的計(jì)算還未能完全實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化，各類具有自動(dòng)算量能夠功能的軟件在實(shí)際應(yīng)用中也存在各種問題。
1. 當(dāng)前項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域軟件應(yīng)用的水平及存在問題分析
1.1. 當(dāng)前項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域軟件應(yīng)用發(fā)展的水平
當(dāng)前，在項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域的應(yīng)用軟件，主要在于實(shí)現(xiàn)自動(dòng)討價(jià)及工料分析。由于工作關(guān)系，筆者對(duì)目前市面上常用的幾款軟件都曾試用，總體來講，上述軟件具有準(zhǔn)確率高、換算方便、速度快等優(yōu)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了報(bào)表輸出的兼容性。也有部分軟件對(duì)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)算量功能做出了有益的嘗試，并取得一定的成果。根據(jù)筆者的經(jīng)驗(yàn)，這類軟件均較好的解決了建模、自動(dòng)算量、工程量的匯總及定額的套用等手工計(jì)算中費(fèi)工費(fèi)時(shí)的工作，有些更是具備了能直接調(diào)用電子圖檔的功能，省卻了大量的建模時(shí)間，取得了較好的應(yīng)用效果。
1.2.工程量自動(dòng)計(jì)算的意義
傳統(tǒng)的手工計(jì)算工程量，其基本過程無非是翻閱圖紙、熟悉資料、列計(jì)算式、計(jì)算分項(xiàng)工程量、匯總工程量、套用單價(jià)。很顯然，這極為費(fèi)力費(fèi)時(shí)，需要細(xì)心和極大的耐心，稍有不慎則容易出錯(cuò)，效率低下。
而工程量的自動(dòng)計(jì)算基本過程如下：建模、校核、自動(dòng)計(jì)算、自動(dòng)套用定額子目或生成工程量清單項(xiàng)目。
工程量的軟件計(jì)算最大的優(yōu)越之處在于實(shí)現(xiàn)了工程量的自動(dòng)化、智能化：
1）實(shí)現(xiàn)了構(gòu)件交接處的自動(dòng)扣減；
2）實(shí)現(xiàn)了工程量的自動(dòng)分類匯總及報(bào)表輸出；
3）建模時(shí)標(biāo)準(zhǔn)層可直接復(fù)制，非標(biāo)準(zhǔn)層可稍加修改，成倍的提高了工效。
相較于手工計(jì)算，用軟件計(jì)算的功效是手工計(jì)算的至少4～5倍。筆者本人曾作過專門比較，同一棟框架結(jié)構(gòu)宿舍樓，手工計(jì)算工程量到匯總得出分部分項(xiàng)工程量約需2～3天，而用軟件計(jì)算從建模到輸出工程量總共只用了不到10個(gè)小時(shí)，孰優(yōu)孰劣，一目了然。
工程量的自動(dòng)計(jì)算，不僅是項(xiàng)目建設(shè)初期及竣工階段造價(jià)（成本）管理工作的需要，也是工程項(xiàng)目實(shí)施過程中管理工作的需要。項(xiàng)目管理中經(jīng)常要做到對(duì)部分樓層、部分構(gòu)件或部分材料的分項(xiàng)匯總，用手工計(jì)算容易出現(xiàn)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤，而軟件則可以在幾十秒鐘之內(nèi)實(shí)現(xiàn)上述功能。不僅如此，在招投標(biāo)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)快速投標(biāo)、在工程竣工決算審計(jì)中能起到減少重復(fù)計(jì)算、提高功效的作用。正由于此，筆者認(rèn)為，應(yīng)在項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域大力推廣工程量的自動(dòng)計(jì)算。
1.3.當(dāng)前算量類軟件在項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域應(yīng)用中存在的問題
通過對(duì)上述部分具備算量功能的軟件的使用，總體感覺目前的此類軟件普遍存在如下缺點(diǎn)：
1）軟件的智能化程度不高，需大量的人工干預(yù)，操作繁瑣，容易出錯(cuò)；
2）對(duì)于建筑造型獨(dú)特、不規(guī)則的建筑物建模有困難，如對(duì)墻面的一些非常規(guī)裝飾不能方便的建模甚至無法建模；
3）計(jì)算公式的輸出不規(guī)范，不符合人們的手工計(jì)算習(xí)慣，難以閱讀，不便于核對(duì)和查錯(cuò)；
4）盡管部分軟件聲稱具備能直接調(diào)用設(shè)計(jì)院的電子圖檔的功能，但實(shí)際應(yīng)用中其效果并不理想；
5） 部分人士感覺其計(jì)算過程 “暗箱”化，對(duì)軟件的計(jì)算結(jié)果不完全放心。
現(xiàn)實(shí)的情況就是，用傳統(tǒng)的手工計(jì)算匯總工程量，然后手工錄入套價(jià)軟件。在其他的如工程技術(shù)設(shè)計(jì)領(lǐng)域早已解決的設(shè)計(jì)過程信息化，在項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域還是未能實(shí)現(xiàn)。
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2. 當(dāng)前項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域信息化發(fā)展中存在問題的原因分析
筆者認(rèn)為，當(dāng)前在項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域信息化水平低、造價(jià)（成本）管理中工程量的自動(dòng)計(jì)算的自動(dòng)化程度不高的原因是多方面的，概略分析，主要存在以下幾個(gè)方面的原因：
2.1由于傳統(tǒng)上對(duì)項(xiàng)目造價(jià)（成本）管理的忽視和方法的失誤，導(dǎo)致相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)存在輕視“預(yù)決算”人員的傾向，造成長期以來工程造價(jià)類專業(yè)人士整體素質(zhì)不高。盡管近年來國家推行“注冊(cè)造價(jià)工程師”考試制度已在一定程度上扭轉(zhuǎn)了這一現(xiàn)象，但現(xiàn)實(shí)中也的確存在部分民工或非“科班”出身的人士在從事工程造價(jià)管理工作——“預(yù)決算”，無疑他們的專業(yè)上的綜合素養(yǎng)和接受新鮮事物的能力有限，部分甚至有排斥心理，導(dǎo)致造價(jià)類應(yīng)用軟件的推廣受到極大的限制。
2.2由于算量類軟件都需要建?！獔D形的輸入，其操作較為繁瑣。多數(shù)軟件的建模依賴于設(shè)計(jì)繪圖軟件諸如PKPM、AutoCAD等圖形平臺(tái)軟件的支持，而這一類軟件對(duì)使用者的起點(diǎn)要求較高，限制了算量軟件的廣泛應(yīng)用。
2.3有些聲稱能直接調(diào)用電子圖檔的軟件，在實(shí)際應(yīng)用中其效果不盡理想。由于繪圖類軟件種類繁多，標(biāo)準(zhǔn)不一，數(shù)據(jù)接口規(guī)范不盡統(tǒng)一，導(dǎo)致造價(jià)算量類軟件在讀入圖紙時(shí)錯(cuò)誤頻出、修改量大，使得其宣稱的功能大打折扣，影響了軟件的推廣。
2.4由于算量軟件的使用受到諸多限制，加之一些業(yè)務(wù)部門平時(shí)工作任務(wù)繁重，認(rèn)識(shí)有限，導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)中對(duì)算量類軟件的推廣產(chǎn)生了極大的阻力，應(yīng)用范圍非常為有限。銷售量的有限導(dǎo)致了其開發(fā)和推廣成本的居高不下，使得此類軟件的售價(jià)較高，又更限制了其使用范圍的擴(kuò)大，一定程度上形成了非良性循環(huán)。
3.對(duì)于推廣算量類軟件的幾點(diǎn)思考
顯然，當(dāng)前我國項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域計(jì)算機(jī)及軟件應(yīng)用水平還有待于進(jìn)一步提高。為做好造價(jià)管理中算量軟件的推廣和應(yīng)用水平，筆者認(rèn)為應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：
3.1 政府及有關(guān)管理部門的應(yīng)加強(qiáng)引導(dǎo)和推廣力度
我國建設(shè)工程項(xiàng)目管理界每一次大規(guī)模、深層次的變革均有政府和相關(guān)管理部門的大力推動(dòng)。因此，在項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域推廣工程量的自動(dòng)計(jì)算也有賴于政府和管理部門的大力引導(dǎo)和推動(dòng)。各地的造價(jià)總站應(yīng)在軟件開發(fā)、軟件推廣、人員培訓(xùn)及資源和信息的共享、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的制訂和協(xié)調(diào)等方面為軟件的開發(fā)者和使用者提供比以前更大的支持力度。
3.2 加強(qiáng)和其他相關(guān)領(lǐng)域的協(xié)作
眾所周知，一個(gè)商業(yè)軟件的生命力取決于其所能實(shí)現(xiàn)的功能和兼容性、易用性、穩(wěn)定性。如能實(shí)現(xiàn)算量軟件和設(shè)計(jì)繪圖軟件之間數(shù)據(jù)的無縫鏈接，真正做到算量軟件能直接調(diào)用電子圖檔，簡(jiǎn)化建模，無疑是功能和兼容性上的一大進(jìn)步。但兼容性則不是某一家軟件公司所能解決的，這就需要國家或行業(yè)協(xié)會(huì)等出面，在設(shè)計(jì)制圖規(guī)范、數(shù)據(jù)接口等方面召集建筑、結(jié)構(gòu)、設(shè)備及軟件開發(fā)等方面專業(yè)人士協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，將能促進(jìn)工程項(xiàng)目管理界信息的標(biāo)準(zhǔn)化和集成化，減少社會(huì)公共成本和重復(fù)成本，能極大的促進(jìn)算量軟件的推廣和使用。
3.3促進(jìn)部分軟件開發(fā)商之間的橫向合作
某些自動(dòng)算量軟件在開過程中和繪圖軟件開發(fā)商合作，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)傳遞的無縫連接，但同一套軟件在讀入由其他繪圖軟件繪制的施工圖時(shí)卻需大量的人工干預(yù)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。在政府和管理部門暫時(shí)還不能實(shí)現(xiàn)對(duì)軟件開發(fā)的協(xié)調(diào)的情況下，促進(jìn)繪圖類軟件開發(fā)商和算量軟件開發(fā)的橫向聯(lián)合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)接口統(tǒng)一規(guī)范，不失為解決問題的有效途徑。同時(shí)應(yīng)鼓勵(lì)有實(shí)力的繪圖軟件開發(fā)商在自身的圖形平臺(tái)上開發(fā)算量功能模塊。
4. 結(jié)束語
綜上所述，筆者認(rèn)為：
4.1當(dāng)前，我國的項(xiàng)目造價(jià)（成本）領(lǐng)域的軟件應(yīng)用已取得一定成績(jī)，但遠(yuǎn)不能和其他領(lǐng)域相提并論；目前所存在的主要問題是還未能最終實(shí)現(xiàn)工程量的自動(dòng)計(jì)算。
2007年始于美國的金融危機(jī)以驚人的傳播速度和破壞程度橫掃了全球。不同于以往爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這次金融危機(jī)的產(chǎn)生背景是資本主義已經(jīng)發(fā)展到壟斷金融資本階段，因此為了更清晰地分析在新階段下爆發(fā)金融危機(jī)的原因和過程，避免和最大程度地降低危機(jī)造成的損失，首先有必要正確認(rèn)識(shí)壟斷金融資本階段的特點(diǎn)，然后通過對(duì)此次金融危機(jī)爆發(fā)的過程研究，分析危機(jī)爆發(fā)的必然性，最后得出結(jié)論和啟示。
一、壟斷金融資本階段的特點(diǎn)
壟斷金融資本是對(duì)壟斷資本的發(fā)展。根據(jù)保羅·巴蘭和保羅·斯威奇的論述，壟斷資本主義的一個(gè)規(guī)律是剩余隨著這個(gè)制度的發(fā)展而在絕對(duì)數(shù)上和相對(duì)數(shù)上增長。為了吸收這些日益增長的經(jīng)濟(jì)剩余需要開拓新的途徑作為消費(fèi)和投資的補(bǔ)充，比如銷售努力、政府民用支出、軍事主義和帝國主義等，然而這些途徑都不能有效吸收經(jīng)濟(jì)剩余，持續(xù)的生產(chǎn)過剩導(dǎo)致20世紀(jì)70年代滯脹局面的產(chǎn)生。于是在危機(jī)背景下，資本主義開始了由壟斷資本向壟斷金融資本的轉(zhuǎn)變。壟斷金融資本具有其鮮明的階段特點(diǎn)。
（一）經(jīng)濟(jì)金融化
經(jīng)濟(jì)金融化是資本主義發(fā)展的必然結(jié)果。資本的本性是不斷追逐剩余價(jià)值，但隨著機(jī)構(gòu)成不斷提高，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的利潤率呈下降趨勢(shì)，這使得經(jīng)濟(jì)剩余在實(shí)體經(jīng)濟(jì)中找不到出路，而金融資本卻可以完全擺脫物質(zhì)形態(tài)的束縛，獲得最大限度的自由權(quán)和靈活性，滿足其獲得價(jià)值增值的本性。于是，金融資本相對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)資本迅速膨脹。
（二）金融虛擬化
目前全球金融衍生品總值達(dá)到596萬億美元，是全球股市總值65萬億美元的9倍，是全球GDP總量54.5萬億美元的11倍。其中美國金融衍生產(chǎn)品總值占全球的50%以上，是美國GDP的25倍[1]。
（三）金融部門走向壟斷并在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要作用
隨著金融體系的不斷發(fā)展，金融部門正日益走向壟斷，"1990年美國最大的10家金融機(jī)構(gòu)只持有全部金融資產(chǎn)的10%；今天它們擁有的是50%。前20位的金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)在持有金融資產(chǎn)的70%——這是從1990年的12%上漲起來的。"[2]這些巨型金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，特別是當(dāng)工業(yè)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)組成"金融——工業(yè)聯(lián)合體"后，金融部門的定價(jià)權(quán)力顯著提高，金融的觸角滲透到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)方面，包括微觀層面的非金融企業(yè)通過融資獲得資金，企業(yè)利潤來源以金融業(yè)資本為主，和宏觀層面的金融部門相對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門利潤總量比重上升，國際間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以金融資本運(yùn)動(dòng)為主，各國間實(shí)物和服務(wù)貿(mào)易居于次要地位。
（四）新自由主義占統(tǒng)治地位
由于主張國家干預(yù)的凱恩斯主義對(duì)滯脹問題解決乏力，新自由主義逐漸在理論上和政策上居于主導(dǎo)地位，其核心主張是盡可能減少國家干預(yù)，充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)控作用，實(shí)行自由化、私有化和市場(chǎng)化。其中，關(guān)于金融自由化的政策要求各國開放金融市場(chǎng)，實(shí)行外匯交易自由化，取消對(duì)金融的監(jiān)管，使金融運(yùn)作自由化。
二、壟斷金融資本階段金融危機(jī)爆發(fā)的過程
在壟斷資本階段，壟斷公司控制著市場(chǎng)運(yùn)行和產(chǎn)品價(jià)格，這些巨型公司為了避免盲目的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)損害各自利益，他們共謀確定產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格，在面對(duì)相同的價(jià)格水平下，各個(gè)公司通過削減成本獲得利潤。在這種運(yùn)行機(jī)制下，產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)是禁止的，而生產(chǎn)要素的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，尤其是勞動(dòng)力的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)卻明顯加強(qiáng)了，壓低工人工資成了削減成本的有效手段，于是利潤源源不斷地集中到壟斷公司手中，而工人面臨的卻是"工資崩潰"，陷入"絕對(duì)貧困化"。這時(shí)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一對(duì)極為嚴(yán)重的矛盾，一方面，資本家手中積聚了大量剩余，并且這些剩余仍日益增加，他們希望通過新投資使這些剩余創(chuàng)造更多的利潤，即提供更多的供給；另一方面，工人受剝削的程度加深，身處"絕對(duì)貧困化"中的工人抑制需求，資本擴(kuò)張的壓力遇到有效需求不足，形成了保羅·斯威奇所說的資本主義"過度積累的趨勢(shì)"，"這種過度積累的趨勢(shì)在成熟的、壟斷的資本主義中日益顯著，減少了增長率，并因此喚醒了經(jīng)濟(jì)長期滯脹的幽靈。"[2]
為了擺脫滯脹困境，一種新的吸收剩余、創(chuàng)造利潤的方式迅速受到資本家的青睞——金融。金融本身具有高杠桿性，通過買賣金融產(chǎn)品，資本家可以在金融市場(chǎng)中迅速實(shí)現(xiàn)資本增值，輕松繞開實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到有效需求不足而產(chǎn)生的增值障礙，并且隨著現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展和不斷推出新型金融衍生物的刺激，再加之新自由主義極力消除資本流動(dòng)限制，主張減少金融監(jiān)管，金融成為資本逐利的追捧對(duì)象，并日益在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行系統(tǒng)中發(fā)揮重要作用。
此時(shí)上文所述的矛盾似乎得到了有效解決，但他們沒有意識(shí)到，資本對(duì)金融的狂熱已經(jīng)使整個(gè)經(jīng)濟(jì)建立在一個(gè)巨大的金融泡沫基礎(chǔ)之上，一旦借貸某一方在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，結(jié)果就是一系列連鎖債務(wù)危機(jī)和支付危機(jī)。在這次起源于美國的金融危機(jī)中，次級(jí)抵押貸款償付不足成為導(dǎo)火索，引發(fā)了美國的金融危機(jī)，然后迅速傳至全球，導(dǎo)致全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。
三、壟斷金融資本階段金融危機(jī)爆發(fā)的必然性
（一）金融泡沫急劇膨脹
在《資本論》中，生息資本的運(yùn)動(dòng)形式是G-G-W-G’-G’，其中G-W-G’部分是職能資本增值過程，可見生息資本與職能資本應(yīng)是緊密聯(lián)系的。然而，隨著各種金融工具和金融衍生品的發(fā)展創(chuàng)新，以及現(xiàn)代銀行制度的不斷成熟，金融資本幾乎完全脫離了實(shí)際經(jīng)濟(jì)，通過買空賣空的投機(jī)行為就可以迅速實(shí)現(xiàn)G-G’的價(jià)值增值，并且由于金融交易具有高杠桿性，資本回報(bào)率可以達(dá)到自身價(jià)值的數(shù)十倍至數(shù)百倍，這使得金融衍生品所形成的虛假財(cái)富急劇膨脹。 轉(zhuǎn)貼于
（二）新自由主義推波助瀾
新自由主義主張的自由化、私有化和市場(chǎng)化實(shí)際是為維護(hù)大資產(chǎn)階級(jí)的利益服務(wù)的，正如西方學(xué)者約翰·B.福斯特所說，"新自由主義根本不是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)自由主義的復(fù)活，而是日益表現(xiàn)為全球規(guī)模的大資本、大政府和大金融的產(chǎn)物。"[2]一方面，資本主義國家聲稱要取消對(duì)金融的監(jiān)管，使金融運(yùn)作自由化，但在面對(duì)金融損失時(shí)，他們則拋開了"市場(chǎng)化"、"自由化"的原則，積極救市，支持最主要的金融機(jī)構(gòu)，并社會(huì)化這些損失，而在金融泡沫擴(kuò)大時(shí)期，則恢復(fù)了不干預(yù)政策，放任金融泡沫無限膨脹，使企業(yè)充分獲利；另一方面，"效率優(yōu)先"的新自由主義政策使社會(huì)貧富差距擴(kuò)大，工人貧困化程度加深。對(duì)于這次金融危機(jī)的導(dǎo)火索——次級(jí)抵押貸款償付不足，很大程度上也是實(shí)施新自由主義政策的結(jié)果。
（三）資本主義基本矛盾依然存在并激化
經(jīng)濟(jì)危機(jī)是人類社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系內(nèi)部矛盾的自我調(diào)整，因此，生產(chǎn)關(guān)系內(nèi)部矛盾是經(jīng)濟(jì)危機(jī)產(chǎn)生的潛在動(dòng)因。壟斷資本主義的矛盾在于"它總是形成越來越多的剩余，可是它不能提供為吸收日益增長的剩余所需要的因而是為使這個(gè)制度和諧運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的消費(fèi)和投資出路?！詨艛噘Y本主義經(jīng)濟(jì)的正常狀態(tài)就是停滯。"[3]壟斷金融資本雖然通過金融途徑對(duì)壟斷資本進(jìn)行了部分修復(fù)，表面上解決了剩余的生產(chǎn)和吸收之間的矛盾，但從本質(zhì)上分析，這種修復(fù)仍然是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的內(nèi)部調(diào)整，無法從根本上解決資本主義基本矛盾，不可能消除爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的必然性。事實(shí)上，在壟斷金融資本階段，資本主義生產(chǎn)過剩與有效需求不足之間的矛盾進(jìn)一步加深了。因此，只要資本主義基本矛盾得不到根本解決，就會(huì)存在爆發(fā)危機(jī)的可能，而在壟斷金融資本階段，金融化帶來的危機(jī)將是更深刻和更長期的，"這是當(dāng)前危機(jī)的最大可能結(jié)果"[4]。
四、結(jié)論和啟示
金融危機(jī)爆發(fā)的根本原因在于資本主義基本矛盾的激化，從壟斷資本到壟斷金融資本的發(fā)展只不過是對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系內(nèi)部的調(diào)整，無法從根本上解決資本主義基本矛盾。金融資本脫離實(shí)體資本迅速膨脹，產(chǎn)生大量金融泡沫，是資本主義生產(chǎn)關(guān)系下，資本逐利、尋找吸收剩余的途徑的必然結(jié)果，因此僅從金融角度探索解決危機(jī)的做法只能起到暫時(shí)延緩下次危機(jī)到來的作用，并不能消除危機(jī)爆發(fā)的可能性和必然性，在一定程度上還有可能引起其他形式的經(jīng)濟(jì)災(zāi)難。
不可否認(rèn)金融部門在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到的促進(jìn)作用，但這并不意味著可以放任金融行業(yè)自由發(fā)展，甚至取消金融監(jiān)管，繁多的金融工具和金融衍生品表面上可以分散風(fēng)險(xiǎn)，但從這次危機(jī)中可以看出，這些創(chuàng)新實(shí)際上加速了金融泡沫的膨脹，因此，在金融監(jiān)管中應(yīng)該更加重視對(duì)金融創(chuàng)新的監(jiān)管，確保金融行業(yè)健康發(fā)展。另外，隨著金融國際化趨勢(shì)的發(fā)展，資本跨國界流動(dòng)已經(jīng)成為越來越不可忽視的影響一國乃至全球經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的重要力量，如何在有效利用國際資本發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，抵御國際資本對(duì)本國經(jīng)濟(jì)的沖擊應(yīng)該是未來著力研究的重要課題。
新自由主義政策是為資產(chǎn)階級(jí)利益服務(wù)的，因此在借鑒西方發(fā)達(dá)資本主義國家的某些經(jīng)濟(jì)政策時(shí)，要特別注意結(jié)合我國基本國情，避免照搬照抄，尤其要重視在社會(huì)保障方面的改革，防止貧富差距拉大，幫助低收入人群擺脫貧困；要重視促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力問題，將促進(jìn)內(nèi)需作為經(jīng)濟(jì)工作的核心，防止出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長的泡沫，確保經(jīng)濟(jì)朝著健康的方向發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]何秉孟.美國金融危機(jī)與國際金融壟斷資本主義[J].中國社會(huì)科學(xué)，2010，(2):41.
[2]約翰·B.福斯特，羅伯特·麥克切斯尼.壟斷金融資本、積累悖論與新自由主義本質(zhì)[J].武錫申，譯國外理論動(dòng)態(tài)，2010，(1).
2007年始于美國的金融危機(jī)以驚人的傳播速度和破壞程度橫掃了全球。不同于以往爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這次金融危機(jī)的產(chǎn)生背景是資本主義已經(jīng)發(fā)展到壟斷金融資本階段，因此為了更清晰地分析在新階段下爆發(fā)金融危機(jī)的原因和過程，避免和最大程度地降低危機(jī)造成的損失，首先有必要正確認(rèn)識(shí)壟斷金融資本階段的特點(diǎn)，然后通過對(duì)此次金融危機(jī)爆發(fā)的過程研究，分析危機(jī)爆發(fā)的必然性，最后得出結(jié)論和啟示。
一、壟斷金融資本階段的特點(diǎn)
壟斷金融資本是對(duì)壟斷資本的發(fā)展。根據(jù)保羅·巴蘭和保羅·斯威奇的論述，壟斷資本主義的一個(gè)規(guī)律是剩余隨著這個(gè)制度的發(fā)展而在絕對(duì)數(shù)上和相對(duì)數(shù)上增長。為了吸收這些日益增長的經(jīng)濟(jì)剩余需要開拓新的途徑作為消費(fèi)和投資的補(bǔ)充，比如銷售努力、政府民用支出、軍事主義和帝國主義等，然而這些途徑都不能有效吸收經(jīng)濟(jì)剩余，持續(xù)的生產(chǎn)過剩導(dǎo)致20世紀(jì)70年代滯脹局面的產(chǎn)生。于是在危機(jī)背景下，資本主義開始了由壟斷資本向壟斷金融資本的轉(zhuǎn)變。壟斷金融資本具有其鮮明的階段特點(diǎn)。
（一）經(jīng)濟(jì)金融化
經(jīng)濟(jì)金融化是資本主義發(fā)展的必然結(jié)果。資本的本性是不斷追逐剩余價(jià)值，但隨著機(jī)構(gòu)成不斷提高，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的利潤率呈下降趨勢(shì)，這使得經(jīng)濟(jì)剩余在實(shí)體經(jīng)濟(jì)中找不到出路，而金融資本卻可以完全擺脫物質(zhì)形態(tài)的束縛，獲得最大限度的自由權(quán)和靈活性，滿足其獲得價(jià)值增值的本性。于是，金融資本相對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)資本迅速膨脹。
（二）金融虛擬化
目前全球金融衍生品總值達(dá)到596萬億美元，是全球股市總值65萬億美元的9倍，是全球gdp總量54.5萬億美元的11倍。其中美國金融衍生產(chǎn)品總值占全球的50%以上，是美國gdp的25倍[1]。
（三）金融部門走向壟斷并在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要作用
隨著金融體系的不斷發(fā)展，金融部門正日益走向壟斷，"1990年美國最大的10家金融機(jī)構(gòu)只持有全部金融資產(chǎn)的10%；今天它們擁有的是50%。前20位的金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)在持有金融資產(chǎn)的70%——這是從1990年的12%上漲起來的。"[2]這些巨型金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，特別是當(dāng)工業(yè)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)組成"金融——工業(yè)聯(lián)合體"后，金融部門的定價(jià)權(quán)力顯著提高，金融的觸角滲透到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)方面，包括微觀層面的非金融企業(yè)通過融資獲得資金，企業(yè)利潤來源以金融業(yè)資本為主，和宏觀層面的金融部門相對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門利潤總量比重上升，國際間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以金融資本運(yùn)動(dòng)為主，各國間實(shí)物和服務(wù)貿(mào)易居于次要地位。
（四）新自由主義占統(tǒng)治地位
由于主張國家干預(yù)的凱恩斯主義對(duì)滯脹問題解決乏力，新自由主義逐漸在理論上和政策上居于主導(dǎo)地位，其核心主張是盡可能減少國家干預(yù)，充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)控作用，實(shí)行自由化、私有化和市場(chǎng)化。其中，關(guān)于金融自由化的政策要求各國開放金融市場(chǎng)，實(shí)行外匯交易自由化，取消對(duì)金融的監(jiān)管，使金融運(yùn)作自由化。
二、壟斷金融資本階段金融危機(jī)爆發(fā)的過程
在壟斷資本階段，壟斷公司控制著市場(chǎng)運(yùn)行和產(chǎn)品價(jià)格，這些巨型公司為了避免盲目的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)損害各自利益，他們共謀確定產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格，在面對(duì)相同的價(jià)格水平下，各個(gè)公司通過削減成本獲得利潤。在這種運(yùn)行機(jī)制下，產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)是禁止的，而生產(chǎn)要素的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，尤其是勞動(dòng)力的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)卻明顯加強(qiáng)了，壓低工人工資成了削減成本的有效手段，于是利潤源源不斷地集中到壟斷公司手中，而工人面臨的卻是"工資崩潰"，陷入"絕對(duì)貧困化"。這時(shí)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一對(duì)極為嚴(yán)重的矛盾，一方面，資本家手中積聚了大量剩余，并且這些剩余仍日益增加，他們希望通過新投資使這些剩余創(chuàng)造更多的利潤，即提供更多的供給；另一方面，工人受剝削的程度加深，身處"絕對(duì)貧困化"中的工人抑制需求，資本擴(kuò)張的壓力遇到有效需求不足，形成了保羅·斯威奇所說的資本主義"過度積累的趨勢(shì)"，"這種過度積累的趨勢(shì)在成熟的、壟斷的資本主義中日益顯著，減少了增長率，并因此喚醒了經(jīng)濟(jì)長期滯脹的幽靈。"[2]
為了擺脫滯脹困境，一種新的吸收剩余、創(chuàng)造利潤的方式迅速受到資本家的青睞——金融。金融本身具有高杠桿性，通過買賣金融產(chǎn)品，資本家可以在金融市場(chǎng)中迅速實(shí)現(xiàn)資本增值，輕松繞開實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到有效需求不足而產(chǎn)生的增值障礙，并且隨著現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展和不斷推出新型金融衍生物的刺激，再加之新自由主義極力消除資本流動(dòng)限制，主張減少金融監(jiān)管，金融成為資本逐利的追捧對(duì)象，并日益在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行系統(tǒng)中發(fā)揮重要作用。
此時(shí)上文所述的矛盾似乎得到了有效解決，但他們沒有意識(shí)到，資本對(duì)金融的狂熱已經(jīng)使整個(gè)經(jīng)濟(jì)建立在一個(gè)巨大的金融泡沫基礎(chǔ)之上，一旦借貸某一方在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，結(jié)果就是一系列連鎖債務(wù)危機(jī)和支付危機(jī)。在這次起源于美國的金融危機(jī)中，次級(jí)抵押貸款償付不足成為導(dǎo)火索，引發(fā)了美國的金融危機(jī)，然后迅速傳至全球，導(dǎo)致全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。
三、壟斷金融資本階段金融危機(jī)爆發(fā)的必然性
（一）金融泡沫急劇膨脹
在《資本論》中，生息資本的運(yùn)動(dòng)形式是g-g-w-g’-g’,其中g(shù)-w-g’部分是職能資本增值過程，可見生息資本與職能資本應(yīng)是緊密聯(lián)系的。然而，隨著各種金融工具和金融衍生品的發(fā)展創(chuàng)新，以及現(xiàn)代銀行制度的不斷成熟，金融資本幾乎完全脫離了實(shí)際經(jīng)濟(jì)，通過買空賣空的投機(jī)行為就可以迅速實(shí)現(xiàn)g-g’的價(jià)值增值，并且由于金融交易具有高杠桿性，資本回報(bào)率可以達(dá)到自身價(jià)值的數(shù)十倍至數(shù)百倍，這使得金融衍生品所形成的虛假財(cái)富急劇膨脹。
（二）新自由主義推波助瀾
新自由主義主張的自由化、私有化和市場(chǎng)化實(shí)際是為維護(hù)大資產(chǎn)階級(jí)的利益服務(wù)的，正如西方學(xué)者約翰·b.福斯特所說，"新自由主義根本不是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)自由主義的復(fù)活，而是日益表現(xiàn)為全球規(guī)模的大資本、大政府和大金融的產(chǎn)物。"[2]一方面，資本主義國家聲稱要取消對(duì)金融的監(jiān)管，使金融運(yùn)作自由化，但在面對(duì)金融損失時(shí)，他們則拋開了"市場(chǎng)化"、"自由化"的原則，積極救市，支持最主要的金融機(jī)構(gòu)，并社會(huì)化這些損失，而在金融泡沫擴(kuò)大時(shí)期，則恢復(fù)了不干預(yù)政策，放任金融泡沫無限膨脹，使企業(yè)充分獲利；另一方面，"效率優(yōu)先"的新自由主義政策使社會(huì)貧富差距擴(kuò)大，工人貧困化程度加深。對(duì)于這次金融危機(jī)的導(dǎo)火索——次級(jí)抵押貸款償付不足，很大程度上也是實(shí)施新自由主義政策的結(jié)果。
（三）資本主義基本矛盾依然存在并激化
經(jīng)濟(jì)危機(jī)是人類社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系內(nèi)部矛盾的自我調(diào)整，因此，生產(chǎn)關(guān)系內(nèi)部矛盾是經(jīng)濟(jì)危機(jī)產(chǎn)生的潛在動(dòng)因。壟斷資本主義的矛盾在于"它總是形成越來越多的剩余，可是它不能提供為吸收日益增長的剩余所需要的因而是為使這個(gè)制度和諧運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的消費(fèi)和投資出路?！詨艛噘Y本主義經(jīng)濟(jì)的正常狀態(tài)就是停滯。"[3]壟斷金融資本雖然通過金融途徑對(duì)壟斷資本進(jìn)行了部分修復(fù)，表面上解決了剩余的生產(chǎn)和吸收之間的矛盾，但從本質(zhì)上分析，這種修復(fù)仍然是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的內(nèi)部調(diào)整，無法從根本上解決資本主義基本矛盾，不可能消除爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的必然性。事實(shí)上，在壟斷金融資本階段，資本主義生產(chǎn)過剩與有效需求不足之間的矛盾進(jìn)一步加深了。因此，只要資本主義基本矛盾得不到根本解決，就會(huì)存在爆發(fā)危機(jī)的可能，而在壟斷金融資本階段，金融化帶來的危機(jī)將是更深刻和更長期的，"這是當(dāng)前危機(jī)的最大可能結(jié)果"[4]。
四、結(jié)論和啟示
金融危機(jī)爆發(fā)的根本原因在于資本主義基本矛盾的激化，從壟斷資本到壟斷金融資本的發(fā)展只不過是對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系內(nèi)部的調(diào)整，無法從根本上解決資本主義基本矛盾。金融資本脫離實(shí)體資本迅速膨脹，產(chǎn)生大量金融泡沫，是資本主義生產(chǎn)關(guān)系下，資本逐利、尋找吸收剩余的途徑的必然結(jié)果，因此僅從金融角度探索解決危機(jī)的做法只能起到暫時(shí)延緩下次危機(jī)到來的作用，并不能消除危機(jī)爆發(fā)的可能性和必然性，在一定程度上還有可能引起其他形式的經(jīng)濟(jì)災(zāi)難。
不可否認(rèn)金融部門在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到的促進(jìn)作用，但這并不意味著可以放任金融行業(yè)自由發(fā)展，甚至取消金融監(jiān)管，繁多的金融工具和金融衍生品表面上可以分散風(fēng)險(xiǎn)，但從這次危機(jī)中可以看出，這些創(chuàng)新實(shí)際上加速了金融泡沫的膨脹，因此，在金融監(jiān)管中應(yīng)該更加重視對(duì)金融創(chuàng)新的監(jiān)管，確保金融行業(yè)健康發(fā)展。另外，隨著金融國際化趨勢(shì)的發(fā)展，資本跨國界流動(dòng)已經(jīng)成為越來越不可忽視的影響一國乃至全球經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的重要力量，如何在有效利用國際資本發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，抵御國際資本對(duì)本國經(jīng)濟(jì)的沖擊應(yīng)該是未來著力研究的重要課題。
新自由主義政策是為資產(chǎn)階級(jí)利益服務(wù)的，因此在借鑒西方發(fā)達(dá)資本主義國家的某些經(jīng)濟(jì)政策時(shí)，要特別注意結(jié)合我國基本國情，避免照搬照抄，尤其要重視在社會(huì)保障方面的改革，防止貧富差距拉大，幫助低收入人群擺脫貧困；要重視促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力問題，將促進(jìn)內(nèi)需作為經(jīng)濟(jì)工作的核心，防止出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長的泡沫，確保經(jīng)濟(jì)朝著健康的方向發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]何秉孟.美國金融危機(jī)與國際金融壟斷資本主義[j].中國社會(huì)科學(xué),2010,(2):41.
[2]約翰·b.福斯特,羅伯特·麥克切斯尼.壟斷金融資本、積累悖論與新自由主義本質(zhì)[j].武錫申,譯國外理論動(dòng)態(tài),2010,(1).
虛擬經(jīng)濟(jì)是一種突破實(shí)體經(jīng)濟(jì)固化模式的新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)模式。目前世界上虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總規(guī)模已經(jīng)大大超過了實(shí)體經(jīng)濟(jì)。良性的虛擬經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)能夠促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,帶來經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展;反之則可能發(fā)生過度膨脹而引發(fā)泡沫經(jīng)濟(jì)問題。加強(qiáng)對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)的研究,充分發(fā)揮它對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的積極促進(jìn)作用已經(jīng)成為當(dāng)前迫切需要解決的問題。
一、虛擬經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵及其特征
(一)虛擬經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵
虛擬經(jīng)濟(jì)的概念是由馬克思的“虛擬資本”概念衍生而來的。馬克思早在《資本論》中就已經(jīng)指出虛擬資本本身并沒有價(jià)值,只是實(shí)物資本的所有權(quán)證明,是“實(shí)物資本的紙質(zhì)復(fù)本”。國外對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵的界定一般有三種:一是叫虛擬經(jīng)濟(jì),指的是股票、債券、期貨、期權(quán)等虛擬資本的交易活動(dòng);二是可以稱為數(shù)字經(jīng)濟(jì)或信息經(jīng)濟(jì),是指以信息技術(shù)為工具進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);三是指采用計(jì)算機(jī)仿真技術(shù)建立經(jīng)濟(jì)模型,進(jìn)行實(shí)際經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程模擬的可視化經(jīng)濟(jì)活動(dòng),即用計(jì)算機(jī)模擬市場(chǎng)來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策的模擬等。
國內(nèi)對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)的研究始于1997年東南亞金融危機(jī),當(dāng)時(shí)主要是從金融安全的角度,沿著馬克思對(duì)虛擬資本的分析來討論虛擬經(jīng)濟(jì)。目前,國內(nèi)學(xué)者對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)的研究大都還是界定在虛擬資本的范疇上,其中研究?jī)?nèi)容最全面、影響最大的是成思危和劉駿民。成思危認(rèn)為對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)的研究不應(yīng)只局限于經(jīng)濟(jì)學(xué)或是金融學(xué),可以通過多方面的研究相互促進(jìn),互相<優(yōu)麥電子商務(wù)論文>補(bǔ)充。他認(rèn)為虛擬經(jīng)濟(jì)是指與虛擬資本的以金融系統(tǒng)為主要依托的循環(huán)運(yùn)動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),簡(jiǎn)單的說就是直接以錢生錢的活動(dòng),即虛擬經(jīng)濟(jì)是利用股票和債券及金融衍生物等虛擬資本直接用錢生錢的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。虛擬經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)品是各種金融工具,虛擬經(jīng)濟(jì)的工廠是各種金融機(jī)構(gòu),虛擬經(jīng)濟(jì)的交換場(chǎng)所是各種金融市場(chǎng)。劉駿民認(rèn)為虛擬經(jīng)濟(jì)是以資本化定價(jià)為行為基礎(chǔ),具有內(nèi)在波動(dòng)性的一套特定的價(jià)值系統(tǒng)。整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)可以看作是一個(gè)價(jià)值系統(tǒng),這是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的本質(zhì)屬性;它由兩個(gè)系統(tǒng)組成:一部分是價(jià)格系統(tǒng),是成本支撐的系統(tǒng),即實(shí)體經(jīng)濟(jì)系統(tǒng);另一部分是資產(chǎn)價(jià)格系統(tǒng),是觀念支撐的系統(tǒng),即虛擬經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。劉駿民認(rèn)為虛擬經(jīng)濟(jì)一般包括金融、地產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他呈現(xiàn)出資本化定價(jià)方式的各類資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。實(shí)體經(jīng)濟(jì)則是指各種物質(zhì)的、精神的產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)和流通等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
雖然目前學(xué)術(shù)界尚未形成統(tǒng)一的虛擬經(jīng)濟(jì)的概念,但是作為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式,它的快速發(fā)展以及與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的互動(dòng),已經(jīng)成為當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種重要的制度環(huán)境。
(二)虛擬經(jīng)濟(jì)的特征
雖然虛擬經(jīng)濟(jì)不是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,但是虛擬經(jīng)濟(jì)成為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立和完整的運(yùn)動(dòng)形態(tài)還是得益于經(jīng)濟(jì)全球化、貨幣虛擬化以及各種金融產(chǎn)品的誕生。虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相比,具有明顯不同的特征:
1.虛擬性。所謂虛擬性是指虛擬經(jīng)濟(jì)中的虛擬資本沒有實(shí)際資本的生產(chǎn)內(nèi)容,它們的交易是在虛擬的運(yùn)動(dòng)中完成的。只是以價(jià)值符號(hào)作為交易對(duì)象,而不是實(shí)物交易。此外交易信息的傳播也是以虛擬的信息在虛擬的過程中進(jìn)行的。因此,虛擬性是虛擬經(jīng)濟(jì)的最根本、最突出的特點(diǎn)。
2.高流動(dòng)性。實(shí)體經(jīng)濟(jì)是以具體的事物為交易對(duì)象,交易活動(dòng)的實(shí)現(xiàn)需要時(shí)間和空間作為條件。在虛擬經(jīng)濟(jì)中以虛擬資本為交易對(duì)象,交易活動(dòng)只是價(jià)值符號(hào)的轉(zhuǎn)移。而且隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的迅速發(fā)展,互聯(lián)網(wǎng)成為虛擬經(jīng)濟(jì)交易的最好的平臺(tái),更極大的提高了虛擬經(jīng)濟(jì)的流動(dòng)性。
3.高風(fēng)險(xiǎn)性。虛擬資本價(jià)格的決定不像實(shí)體經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)品價(jià)格決定過程一樣遵循價(jià)值規(guī)律。影響虛擬資本的價(jià)格決定因素很多,而且變化無常。隨著虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,其交易的產(chǎn)品和規(guī)模都在不斷的擴(kuò)大,各類風(fēng)險(xiǎn)資金大量注入,甚至“全民炒股”盛行,虛擬資本交易更加復(fù)雜和難以把握,大大提高了虛擬經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)性。
實(shí)體經(jīng)濟(jì)相比,虛擬經(jīng)濟(jì)具有更高的不確定性。這是由虛擬經(jīng)濟(jì)自身的虛擬性特點(diǎn)所決定的。虛擬資本的交易取決于虛擬資本持有者和參與者對(duì)未來虛擬資本所代表的權(quán)益的主觀預(yù)期和供求關(guān)系。這些更多的取決于社會(huì)環(huán)境、政治環(huán)境和行業(yè)前景等許多非經(jīng)濟(jì)因素,又大大增加了虛擬經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性。5.高投機(jī)性。風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)作為兩個(gè)相互獨(dú)立又相互聯(lián)系的特性而客觀存在。正因?yàn)樘摂M資本價(jià)格的不穩(wěn)定性和不可預(yù)測(cè)性,一部分風(fēng)險(xiǎn)偏好者得以利用“賤買貴賣”獲取利差。另外隨著信息產(chǎn)業(yè)和網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)的迅猛發(fā)展,巨額資金劃轉(zhuǎn)、清算和交易都可以在瞬間完成,這為投機(jī)又創(chuàng)造了技術(shù)條件和可能。
二、虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段分析
虛擬經(jīng)濟(jì)形成和發(fā)展實(shí)際上是虛擬資本在經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化中不斷發(fā)展和運(yùn)動(dòng)的結(jié)果。虛擬經(jīng)濟(jì)的各個(gè)發(fā)展階段必然對(duì)應(yīng)虛擬資本不同的特點(diǎn)。縱觀虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全過程,可以將其劃分為以下幾個(gè)階段:
1.虛擬經(jīng)濟(jì)的初始階段。與這一階段對(duì)應(yīng)的是閑置資本的貨幣化和借貸行為的中介化過程。在人們把暫時(shí)不用的閑置貨幣直接讓渡給急需資金的使用者的借貸過程中,貸方獲得利息收益的行為便是虛擬經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的雛形。由于個(gè)人之間借貸規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大等局限性的存在,銀行這一中介機(jī)構(gòu)便應(yīng)運(yùn)而生。銀行以吸收閑散資金再向資金需求者發(fā)放貸款的方式促進(jìn)資本的流動(dòng)和轉(zhuǎn)化。同時(shí)由于借貸成本的存在,企業(yè)等金融機(jī)構(gòu)又會(huì)選擇債券、股票等其他方式進(jìn)行融資。所有這些融資方式的出現(xiàn)都意味著虛擬經(jīng)濟(jì)的社會(huì)化。
2.虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段。在這一階段,各種有價(jià)證券逐步流動(dòng)形成自己的交易市場(chǎng),突破了原本的虛擬資本因?yàn)槿狈α鲃?dòng)性而難以向生息資本轉(zhuǎn)化的障礙。有價(jià)證券可以按照預(yù)期的收益自由買賣,而且在證券、外匯等交易的基礎(chǔ)上又衍生出許多金融衍生產(chǎn)品,如期貨、期權(quán)等,虛擬經(jīng)濟(jì)的規(guī)模迅速擴(kuò)大。此外在股票、債券大規(guī)模發(fā)展的基礎(chǔ)上,又出現(xiàn)了證券資產(chǎn)化,即是以一些有價(jià)證券為抵押發(fā)行新證券或是將穩(wěn)定的收入流,如住房、汽車等抵押貸款證券化。這類證券化資產(chǎn)的出現(xiàn),更加強(qiáng)了虛擬經(jīng)濟(jì)的虛擬性特征,提高了原有證券的信用等級(jí)或者避免了資金的長期積壓,達(dá)到提高資產(chǎn)流動(dòng)性的目的。
3.虛擬經(jīng)濟(jì)的成熟階段。20世紀(jì)80年代以來,隨著經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn),各國經(jīng)濟(jì)<優(yōu)麥電子商務(wù)論文>間的依存程度大大提高,虛擬經(jīng)濟(jì)的規(guī)模不斷擴(kuò)大。各國的金融市場(chǎng)逐步集成,國際間的金融聯(lián)系也更加密切。由于互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展和信息技術(shù)的高度發(fā)達(dá),出現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)銀行、電子貨幣、電子商務(wù)等,這些因素都使得虛擬經(jīng)濟(jì)更加發(fā)達(dá)和無形化。此外,國際金融領(lǐng)域興起的金融創(chuàng)新浪潮也使得虛擬資本的交易規(guī)模達(dá)到了前所未有的程度。虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日漸規(guī)模和成熟,已經(jīng)脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì),作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域存在。
三、虛擬經(jīng)濟(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響
“雙刃劍”一詞是對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)作用的最好形容。因?yàn)樘摂M經(jīng)濟(jì)既是遵從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求而產(chǎn)生,能促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;同時(shí)也可能給實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來消極影響,甚至毀滅性的破壞。
(一)虛擬經(jīng)濟(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用
1.能夠降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本。虛擬經(jīng)濟(jì)的存在和發(fā)展為社會(huì)上的大量閑置資本增值創(chuàng)造了途徑,在一定程度上滿足了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金需要,為實(shí)體經(jīng)濟(jì)通過抵押貸款或者直接融資提供了便利的渠道。證券市場(chǎng)的頻繁交易,一方面降低了證券投資者對(duì)利息和紅利的要求,降低企業(yè)的融資成本,另一方面也鍛煉和增強(qiáng)了上市公司的投資能力。
2.提高了社會(huì)資源的利用效率。虛擬經(jīng)濟(jì)通過市場(chǎng)的力量自動(dòng)調(diào)節(jié)資金流向,虛擬資本總是從低效益的企業(yè)、行業(yè)或地區(qū)向效益高的方向流動(dòng),帶動(dòng)社會(huì)資源按照效益最大化原則不斷重新分配和組合,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。另一方面通過虛擬經(jīng)濟(jì)中的資產(chǎn)重組等產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng),實(shí)現(xiàn)資本在不同部門間的再次優(yōu)化配置,提高全社會(huì)的資本利用效率。
3.有助于分散企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)通過股權(quán)分散、股票交易等虛擬資本運(yùn)作方式,使企業(yè)的投資主體多元化、社會(huì)化,減弱了企業(yè)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓和處置可能給公司治理產(chǎn)生的影響,增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。虛擬經(jīng)濟(jì)可以使很多具有高風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為較為保險(xiǎn)的金融資產(chǎn);虛擬資本的多樣性、可轉(zhuǎn)換性和高流動(dòng)性又使企業(yè)能夠以比較低的風(fēng)險(xiǎn)成本實(shí)現(xiàn)實(shí)物資本存量的積累。另外,企業(yè)也可以通過虛擬經(jīng)濟(jì)所傳達(dá)的直觀有效的信息,及時(shí)處理可能由信息不對(duì)稱所帶來的經(jīng)營問題。
4.繁榮國內(nèi)金融市場(chǎng),推進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)和金融一體化進(jìn)程。虛擬經(jīng)濟(jì)的融資渠道寬、方式靈活、成本低、周轉(zhuǎn)周期短等特點(diǎn)吸引了大量的投資者,這為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的金融支持。發(fā)達(dá)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)也必然會(huì)帶動(dòng)金融市場(chǎng)的發(fā)展。另一方面,作為當(dāng)今虛擬經(jīng)濟(jì)重要組成部分的國際游資的存在,便利了國際貿(mào)易融資,縮小了各國在參加國際貿(mào)易活動(dòng)中的差距,推動(dòng)了國際經(jīng)濟(jì)和金融一體化進(jìn)程的發(fā)展。5.緩解社會(huì)就業(yè)壓力,提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。虛擬經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展自身創(chuàng)造了許多新興的職業(yè),提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)。另外虛擬經(jīng)濟(jì)也直接帶動(dòng)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)中第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,對(duì)整個(gè)社會(huì)GDP的增長也發(fā)揮了很大的作用,進(jìn)一步改善了全社會(huì)的就業(yè)環(huán)境,對(duì)于緩解社會(huì)就業(yè)壓力,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定做出了貢獻(xiàn)。
(二)虛擬經(jīng)濟(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的消極影響
1.對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行產(chǎn)生不利影響。一方面,虛擬經(jīng)濟(jì)會(huì)增加實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性和投機(jī)性。虛擬經(jīng)濟(jì)中的各種虛擬貨幣的投資本身就帶有風(fēng)險(xiǎn)性,但因?yàn)檫@種投機(jī)活動(dòng)具有能夠以較少的保證金墊付實(shí)現(xiàn)很大倍數(shù)交易額的“杠桿效應(yīng)”,很多人仍會(huì)為追求巨額利潤參與其中。另一方面,虛擬經(jīng)濟(jì)的過度膨脹會(huì)減少進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金。降低對(duì)金融資源的利用效率。虛擬經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中潛在的利潤收益吸引了大量資金投資者進(jìn)行炒作和投機(jī),導(dǎo)致資金滯留在二級(jí)市場(chǎng)或衍生工具市場(chǎng)而不能進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,使實(shí)體經(jīng)濟(jì)的可支配資金和資金利用率下降,甚至導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)的萎縮。
2.虛擬經(jīng)濟(jì)的過度膨脹發(fā)展極易促生“泡沫經(jīng)濟(jì)”。泡沫經(jīng)濟(jì)就是虛擬資產(chǎn)的價(jià)格,由于過分樂觀的預(yù)期,脫離其自身的價(jià)格基礎(chǔ)和社會(huì)物價(jià)水平畸形上漲,進(jìn)而導(dǎo)致社會(huì)中大多數(shù)商品的價(jià)格也脫離其價(jià)值上漲,形成虛假的經(jīng)濟(jì)價(jià)值,造成虛假的經(jīng)濟(jì)繁榮,給人們以錯(cuò)覺,這種錯(cuò)覺通過對(duì)虛擬資產(chǎn)的投入又不斷地通過虛擬資產(chǎn)的上漲表現(xiàn)出來,于是經(jīng)濟(jì)就像泡沫一樣膨脹。當(dāng)虛擬經(jīng)濟(jì)脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行相對(duì)獨(dú)立的發(fā)展時(shí),極易加速擴(kuò)張,引發(fā)經(jīng)濟(jì)泡沫,當(dāng)虛擬經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張達(dá)到一定程度,泡沫在經(jīng)濟(jì)中的成分不斷加重,資產(chǎn)價(jià)格普遍大幅度偏離或者完全脫離由實(shí)體經(jīng)濟(jì)因素決定的資產(chǎn)價(jià)格時(shí),會(huì)導(dǎo)致泡沫經(jīng)濟(jì),泡沫經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生又會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致資金更多的流向虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。實(shí)體經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行遭到破壞,金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)加劇,進(jìn)而導(dǎo)致貨幣危機(jī)、資產(chǎn)市場(chǎng)泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅和金融機(jī)構(gòu)的信用危機(jī)等,造成宏觀經(jīng)濟(jì)的持續(xù)衰退。
3.虛擬經(jīng)濟(jì)會(huì)加劇經(jīng)濟(jì)體系的不穩(wěn)定性,使國際經(jīng)濟(jì)危機(jī)的可能性加大。虛擬經(jīng)濟(jì)伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化<優(yōu)麥電子商務(wù)論文>的發(fā)展,發(fā)達(dá)國家的企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)不斷推行全球化戰(zhàn)略,發(fā)展中國家也在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不斷擴(kuò)大對(duì)外開放,各國的經(jīng)濟(jì)相互滲透,經(jīng)濟(jì)的相互依存程度不斷提高。虛擬經(jīng)濟(jì)的虛擬性特征往往導(dǎo)致虛擬資本與實(shí)物資本嚴(yán)重背離,虛擬資本數(shù)量和價(jià)格的變動(dòng)造成人們虛擬財(cái)富的劇烈變化,極易引發(fā)盲目投資和突發(fā)的大額買賣,對(duì)一國的經(jīng)濟(jì)乃至世界經(jīng)濟(jì)掀起大的動(dòng)蕩,導(dǎo)致全球性的金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)。
四、發(fā)展虛擬經(jīng)濟(jì)的相關(guān)對(duì)策
從世界范圍來看,虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)處于成熟階段,但是我國的虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處于發(fā)展階段,因此要借鑒國外成熟的經(jīng)營和管理經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國的實(shí)際情況,建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。應(yīng)本著發(fā)展中規(guī)范、規(guī)范中發(fā)展的原則,研究虛擬經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行機(jī)制和特點(diǎn),建立虛擬經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)機(jī)制,科學(xué)把握虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“度”,充分發(fā)揮虛擬經(jīng)濟(jì)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的積極促進(jìn)作用。
1.繼續(xù)努力發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì),為虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。虛擬經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展是以實(shí)體經(jīng)濟(jì)為前提,因此在發(fā)展虛擬經(jīng)濟(jì)的過程中必須重視實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。面對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)和替代影響,必須完善實(shí)體經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和升級(jí),在企業(yè)改革、金融政策、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控等方面采取相關(guān)政策措施,提高創(chuàng)新能力,完善現(xiàn)代企業(yè)制度,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式向內(nèi)涵式轉(zhuǎn)變,增大實(shí)體經(jīng)濟(jì)的盈利空間。同時(shí),要兼顧虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的比例關(guān)系,實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展。
2.完善資本市場(chǎng),推動(dòng)金融創(chuàng)新。虛擬經(jīng)濟(jì)是以虛擬資本為交易對(duì)象,虛擬資本的發(fā)展?fàn)顩r對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生直接的影響。我國作為金融化程度較低的發(fā)展中國家,金融品種匱乏是重要的問題之一。在資本市場(chǎng)的發(fā)展中一方面要放松金融管制,拓寬投融資的渠道和來源,推進(jìn)多層次金融市場(chǎng)建設(shè);另一方面要鼓勵(lì)金融創(chuàng)新,增加金融交易品種,擴(kuò)大資本市場(chǎng)容量,逐步發(fā)展金融衍生品市場(chǎng)。此外,完善法律法規(guī)建設(shè),規(guī)范市場(chǎng)參與者的行為等保障措施也是資本市場(chǎng)建設(shè)中應(yīng)當(dāng)注重的問題。
3.加強(qiáng)虛擬經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)性管理,建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。由于虛擬資本的高風(fēng)險(xiǎn)性、高投機(jī)性和高流動(dòng)性,以及虛擬經(jīng)濟(jì)的高度預(yù)期性和復(fù)雜性,使得對(duì)于虛擬經(jīng)濟(jì)的調(diào)控十分困難。因此,必須建立起系統(tǒng)的虛擬經(jīng)濟(jì)預(yù)警體系進(jìn)行監(jiān)督,防止大規(guī)模泡沫經(jīng)濟(jì)的發(fā)生。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有資本合宜指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量、還款能力、穩(wěn)健性管理指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感指標(biāo)等。通過對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的量化分析,建立有效的預(yù)警監(jiān)控體系。針對(duì)虛擬經(jīng)濟(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)交易行為加以限制,加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)措施,確保虛擬經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
一、 引言
住房問題既是民生問題也是發(fā)展問題，既關(guān)系到人民“住有所居”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也關(guān)系到經(jīng)濟(jì)增長的健康可持續(xù)，更關(guān)系到社會(huì)的和諧與穩(wěn)定。1998年城鎮(zhèn)住房市場(chǎng)化改革以來，我國房?jī)r(jià)一直處于上漲態(tài)勢(shì)，尤其是2006年以來商品住宅價(jià)格逐漸偏離了城鎮(zhèn)居民的住房支付能力。國家統(tǒng)計(jì)局的《70個(gè)大中城市住宅銷售價(jià)格變動(dòng)情況》（按月）顯示，2006年1月全國城市住宅銷售價(jià)格同比上漲5.5%。2007年1月～11月，70個(gè)大中城市房屋銷售價(jià)格同比漲幅均超過5%。房?jī)r(jià)歷經(jīng)2008年的短暫回落后，繼續(xù)一路上揚(yáng)。截止到2013年11月，70個(gè)大中城市中，同比價(jià)格上漲的城市有69個(gè)，下降的城市僅有1個(gè)；同比最高漲幅高達(dá)21.9%，最低下降僅為1.2%。全國房?jī)r(jià)的普遍上漲給我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展帶來越來越大的負(fù)面影響。
城市住房?jī)r(jià)格普遍、持續(xù)上漲的原因何在？一些民眾將責(zé)任歸咎于開發(fā)商，認(rèn)為開發(fā)商追求暴利的行為推高了商品住宅價(jià)格。然而，深入思考后就可以發(fā)現(xiàn)，彼此進(jìn)行激烈競(jìng)爭(zhēng)的開發(fā)商并不具備在全國范圍內(nèi)將房?jī)r(jià)持續(xù)推高的能力和條件。也有部分學(xué)者將房?jī)r(jià)上漲的原因歸于住房需求過量。誠然，住房?jī)r(jià)格上漲部分地源于旺盛的住房需求，但是住宅價(jià)格是由需求和供給兩方面的因素共同決定的。除了需求方面的因素外，房?jī)r(jià)的普遍持續(xù)上漲也與住房供給成本的持續(xù)增加密不可分。而住房建設(shè)所用土地成本是住房供給總成本中占比最大的成本。地方政府追逐級(jí)差地租的沖動(dòng)推動(dòng)住房建設(shè)用地價(jià)格的上漲，進(jìn)而推高了房?jī)r(jià)。因此，從級(jí)差地租角度思考房?jī)r(jià)上漲的原因及房地產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策顯得尤為必要。
二、 兩種社會(huì)體制下級(jí)差地租的比較
首次提出級(jí)差地租概念的是威廉?配第，而級(jí)差地租理論的真正創(chuàng)始人則是詹姆斯?安德森。大衛(wèi)?李嘉圖則將級(jí)差地租理論與勞動(dòng)價(jià)值理相融合，進(jìn)一步地研究地租問題。其后，馬克思在既有級(jí)差地租理論的基礎(chǔ)上，擯棄級(jí)差地租理論的不合理成分，吸納級(jí)差地租理論的科學(xué)成分，結(jié)合西歐各國尤其是英國級(jí)差地租的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)背景，創(chuàng)造性地構(gòu)建了資本主義級(jí)差地租的理論體系。
在馬克思關(guān)于級(jí)差地租理論的論述中，地租是土地所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上借以實(shí)現(xiàn)增殖價(jià)值的形式，級(jí)差地租I和級(jí)差地租II是級(jí)差地租的兩種存在形式。級(jí)差地租I的產(chǎn)生源于兩個(gè)原因，一是土地肥力，二是土地位置。無論土地肥力，還是土地位置均會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的改變而改變，因而土地產(chǎn)生的級(jí)差地租也會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的改變而相應(yīng)改變。資產(chǎn)階級(jí)的土地所有權(quán)壟斷、商品經(jīng)濟(jì)、土地肥力不同，以及土地位置不同均是級(jí)差地租I產(chǎn)生的條件。與此相比，級(jí)差地租II產(chǎn)生的原因則是對(duì)同一地塊土地的連續(xù)投資。在馬克思的論述中，級(jí)差地租II的產(chǎn)生是在實(shí)行集約經(jīng)營的條件下，在同一地塊上投入較多的資本，采用先進(jìn)的技術(shù)和管理手段以提高總的生產(chǎn)效率，從而產(chǎn)生超額利潤。
社會(huì)主義中國級(jí)差地租的產(chǎn)生與資本主義級(jí)差地租的產(chǎn)生有相似之處，也有特殊之處。其一，社會(huì)主義中國級(jí)差地租與資本主義級(jí)差地租存在相似之處。在社會(huì)主義條件下，土地所有權(quán)的實(shí)現(xiàn)、土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓、土地肥力和土地位置的差異等均與資本主義級(jí)差地租并無實(shí)質(zhì)性的差異，只是在中國的現(xiàn)代化進(jìn)程中，級(jí)差地租現(xiàn)實(shí)地表現(xiàn)為土地的溢價(jià)。諸多因素均會(huì)引致土地溢價(jià)（級(jí)差地租）的產(chǎn)生，比如說，土地資源的稀缺和土地二級(jí)市場(chǎng)供應(yīng)的壟斷均會(huì)引致級(jí)差地租I的產(chǎn)生及增加，商品經(jīng)濟(jì)的存在以及整個(gè)社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高均會(huì)引致級(jí)差地租II的產(chǎn)生及增加。其二，與資本主義下級(jí)差地租的產(chǎn)生相比，社會(huì)主義中國級(jí)差地租的產(chǎn)生有其獨(dú)特之處。中國級(jí)差地租是在中國土地所有制與社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)共同作用下產(chǎn)生的。（1）社會(huì)主義中國的土地所有制與資本主義土地所有制截然不同。資本主義社會(huì)的土地一般是由私人壟斷性占用。社會(huì)主義中國的城鎮(zhèn)土地歸國家所有，農(nóng)村土地歸集體所有。所有權(quán)執(zhí)行人不同，其權(quán)利行使的方式不同，級(jí)差地租也相應(yīng)不同。（2）我國法律規(guī)定，農(nóng)村集體所有的土地不能進(jìn)入土地交易市場(chǎng)，不能直接用于商品房建設(shè)。只有地方政府經(jīng)過土地征收將集體土地轉(zhuǎn)化為國有土地，才能用于商品住宅的開發(fā)建設(shè)。因此，征地是獲得商品房建設(shè)用地的唯一途徑，地方政府對(duì)土地建設(shè)用地供應(yīng)具有壟斷性。（3）資本主義條件下，市場(chǎng)化程度較高，土地市場(chǎng)價(jià)格主要由市場(chǎng)決定。而社會(huì)主義的商品經(jīng)濟(jì)脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)化程度不高，土地市場(chǎng)、城市化過程中的土地增值程度受到的政府行政干預(yù)較多，或者說主要受地方政府控制。
三、 級(jí)差地租對(duì)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響機(jī)制
我國地方政府控制著土地要素的流向與價(jià)格，影響著土地資源的配置效率與配置方式，影響著商品住宅價(jià)格的形成與走勢(shì)，對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用。具體而言，地方政府對(duì)級(jí)差地租的追求主要從以下三個(gè)方面影響著房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展：
（1）土地出讓金提高了住房的供給成本。由于我國城鎮(zhèn)土地歸國家所有，土地出讓由地方政府完全壟斷，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需要通過“招拍掛”方式向地方政府交納一定金額的土地出讓金才能獲取土地使用權(quán)?！吨袊鴩临Y源統(tǒng)計(jì)年鑒》數(shù)據(jù)顯示，1998年地方政府的土地出讓收入為67億元，2010年地方政府的土地出讓收入躥升至29 109.94億元。同時(shí)，土地出讓收入占地方財(cái)政收入的比重在十幾年間發(fā)生了較大的變化。1998年～2000年土地出讓收入占地方財(cái)政收入的比重均在10%以下，而2001年～2013年平均占比超過了50%。由此可見，土地出讓收入日益成為地方政府財(cái)政收入的最重要組成部分。地方政府的土地出讓收入（級(jí)差地租）大幅度提高了住房供給成本，抬高了住房銷售價(jià)格。
（2）房地產(chǎn)稅費(fèi)提高了住房的供給成本。地方政府可以從房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營中獲取營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)、企業(yè)所得稅、固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、印花稅、契稅、耕地占用稅、土地增值稅等大量稅收。通常情況下，上述12項(xiàng)賦稅占到房?jī)r(jià)的30%～40%，上述12項(xiàng)賦稅加上土地出讓收入占到房?jī)r(jià)的50%～80%。相比而言，歐美國家的房地產(chǎn)相關(guān)稅費(fèi)與地價(jià)的總和僅占到房?jī)r(jià)的20%左右。橫向?qū)Ρ群罂梢钥闯?，我國地方政府獲取的房地產(chǎn)稅費(fèi)占比更高，由此取得的級(jí)差地租更高，由此增加了我國商品住房的供給成本，抬高了商品住房的銷售價(jià)格。
（3）囤積土地等操縱土地的行為影響到了房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。房地產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)，產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)性廣，房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展能夠快速推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。目前，經(jīng)濟(jì)增長程度是中央政府考核地方政府政績(jī)的重要指標(biāo)。因而，地方政府非常熱衷于房地產(chǎn)業(yè)。土地供給數(shù)量基本保持不變，而經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)土地的需求數(shù)量越來越多，所以土地資源會(huì)變得越來越稀缺。大型國有房地產(chǎn)企業(yè)通過囤積土地等操縱土地供給，壟斷土地二級(jí)市場(chǎng)，增加級(jí)差地租收入，從而在房地產(chǎn)開發(fā)中獲取暴利。由此可見，地方政府對(duì)級(jí)差地租的控制提高了住房供給成本，抬高了住房銷售價(jià)格。
四、 現(xiàn)行土地制度下地方政府土地供給行為及其根源
在中國現(xiàn)行土地管理體制下，城鎮(zhèn)土地歸國家所有，農(nóng)村土地歸集體所有。我國城鎮(zhèn)國有土地所有權(quán)由國務(wù)院代表國家行使，但是，土地所有權(quán)并不是由國務(wù)院實(shí)際行使，而一般是由地方政府行使，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)為：城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)的出讓或劃撥由地方政府具體負(fù)責(zé)執(zhí)行。由此可見，城市土地的一級(jí)市場(chǎng)實(shí)際上被地方政府所壟斷。在我國現(xiàn)行土地管理制度下，用于我國商品房開發(fā)的土地一般只能是國有土地，集體土地不能直接用于商品房的開發(fā)使用。具體而言，地方政府征收農(nóng)民集體所有土地后，再將其通過“招拍掛”的出讓方式出讓給房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。因而，地方政府可以影響土地二級(jí)市場(chǎng)交易，控制土地出讓的數(shù)量、土地出讓方式，以及土地出讓價(jià)格。
我國進(jìn)行分稅制改革后，地方政府的財(cái)政支出責(zé)任與之前相比沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化，唯一改變的僅僅是中央政府與地方政府之間的財(cái)政收入權(quán)限和范疇的變化。地方絕大多數(shù)的基本公共物品的供給仍然需要地方政府來負(fù)責(zé)，所以地方政府的財(cái)政支出壓力非常之大。為了緩解地方政府的財(cái)政支出壓力，分稅制改革默認(rèn)了地方政府的預(yù)算外收入的存在。在分稅制改革之前，中央政府與地方政府按比例分成城鎮(zhèn)土地出讓收入；但是在分稅制改革之后，城鎮(zhèn)土地出讓收入幾乎全部歸地方政府所有。自從2002年“招拍掛”土地出讓制度實(shí)施以來，地方政府最重要的預(yù)算外收入來自以“招拍掛”方式出讓城鎮(zhèn)土地而獲得的巨額土地出讓收入。地方政府在土地出讓過程中往往采取非飽和的土地供應(yīng)方式，按照一般壟斷廠商確定產(chǎn)量時(shí)的原則來確定土地出讓數(shù)量，以維持土地市場(chǎng)供不應(yīng)求的狀況，以獲得最大化的預(yù)算外收入。
轉(zhuǎn)型期地方政府官員除了追求財(cái)政收入的最大化，其另一個(gè)效用目標(biāo)是取得政治上的晉升。因而，地方政府會(huì)在任職期限內(nèi)盡力完成上級(jí)政府下達(dá)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)，盡可能地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。分稅制改革后，與房地產(chǎn)相關(guān)的土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅，以及與房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)相關(guān)的營業(yè)稅，均屬于地方財(cái)政收入范疇，地方政府逐步擁有相對(duì)獨(dú)立的利益結(jié)構(gòu)和目標(biāo)函數(shù)，地方政府發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)的激勵(lì)和沖動(dòng)被進(jìn)一步強(qiáng)化。在此現(xiàn)實(shí)背景下，大力發(fā)展房地產(chǎn)市場(chǎng)以增加地方官員取得政績(jī)的砝碼成為地方政府的“理性選擇”。因而，如若地方政府以經(jīng)濟(jì)增長為最大目標(biāo)，則可能增加土地出讓數(shù)量，加大房地產(chǎn)開發(fā)投資，造成房地產(chǎn)開發(fā)土地供應(yīng)過度的狀況。
五、 房地產(chǎn)業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展長效機(jī)制的構(gòu)建
在中國現(xiàn)行土地制度下，土地一級(jí)市場(chǎng)被地方政府實(shí)際壟斷。地方政府通過提高土地出讓收入直接抬高土地價(jià)格，以及通過增加房地產(chǎn)相關(guān)稅費(fèi)間接抬高土地價(jià)格，以及國有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)通過囤積土地等方式抬高了土地價(jià)格，獲取到盡可能多的級(jí)差地租，提高了商品住房供給成本，從而推高了住房銷售價(jià)格，推動(dòng)了房地產(chǎn)市場(chǎng)的非理性發(fā)展。由此可見，地方政府的土地供給行為對(duì)于土地市場(chǎng)以及商品住房市場(chǎng)的健康發(fā)展影響巨大?？茖W(xué)定位房地產(chǎn)市場(chǎng)中地方政府的角色與職能，理順地方政府在土地資源配置中的作用，對(duì)于構(gòu)建房地產(chǎn)業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的長效機(jī)制十分必要。
1. 建立統(tǒng)一的土地交易市場(chǎng)，打破地方政府對(duì)土地市場(chǎng)的壟斷。
（1）實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)土地征用、流轉(zhuǎn)、開發(fā)使用的統(tǒng)一管理，確保不同所有權(quán)類型土地在土地市場(chǎng)上都能夠進(jìn)行公開、公平交易，確保土地資源合理利用的交易價(jià)格與交易制度的形成與進(jìn)一步完善；（2）合并地方土地一級(jí)與二級(jí)交易市場(chǎng)，建立省級(jí)土地交易中心，建立統(tǒng)一的、競(jìng)爭(zhēng)性的土地市場(chǎng)體系，打破地方政府對(duì)土地市場(chǎng)的壟斷；（3）加大對(duì)地方政府土地交易行為的監(jiān)管，限制地方政府在土地一級(jí)市場(chǎng)的圈地行為和在土地二級(jí)市場(chǎng)的賣地融資行為，消除地方政府自征自賣、私下轉(zhuǎn)讓、暗地劃撥土地的動(dòng)機(jī)與行為；（4）保障土地市場(chǎng)上交易雙方權(quán)利與地位的平等，保障交易雙方責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一，嚴(yán)厲打擊任何擾亂土地市場(chǎng)交易的違法違規(guī)行為。
2. 改革存量土地再開發(fā)模式，以市場(chǎng)機(jī)制決定土地資源配置。改革現(xiàn)行城鎮(zhèn)存量土地再開發(fā)的運(yùn)作模式，引入市場(chǎng)機(jī)制替代原來政府作為主體統(tǒng)一收購統(tǒng)一出讓的模式。在符合城市規(guī)劃的前提條件下，城市存量土地可以由市場(chǎng)機(jī)制自行解決，由市場(chǎng)機(jī)制對(duì)土地資源配置起到基礎(chǔ)性作用。而政府不再直接干預(yù)土地資源的配置，而是具體負(fù)責(zé)制定每年度城市再開發(fā)實(shí)施的計(jì)劃、劃定城市舊危房改造范圍、掌控存量土地再開發(fā)建設(shè)的總體數(shù)量、確定土地用途改變后的級(jí)差地租地價(jià)，以及確定土地使用條件改變后的級(jí)差地租地價(jià)，并且定期將政府負(fù)責(zé)內(nèi)容以及執(zhí)行情況向全社會(huì)公布。
3. 規(guī)范土地征用制度，劃清土地征用的邊界與范圍。規(guī)范土地征用制度，劃清土地征用的邊界與范圍，明確政府以公共利益為目的進(jìn)行征地和以商品住房開發(fā)為目的的邊界與范圍。將地方政府土地征用行為與土地交易市場(chǎng)進(jìn)行有效銜接起來，同時(shí)實(shí)現(xiàn)地方政府的土地規(guī)劃行為與中央政府的土地監(jiān)察行動(dòng)進(jìn)行有效互動(dòng)起來。規(guī)范以公共利益為目的的土地征用行為，規(guī)范土地的征用、上市、交易、開發(fā)、監(jiān)管等相關(guān)流程，完善“規(guī)劃權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、使用權(quán)與監(jiān)督權(quán)”相分離的制約機(jī)制，消除土地征用過程中的違法行為。
4. 完善土地儲(chǔ)備制度，消除土地謀利動(dòng)機(jī)與效率損失
嚴(yán)格規(guī)定土地用途，規(guī)范土地使用、保護(hù)、回收機(jī)制，保障土地資源的開發(fā)利用與城市發(fā)展規(guī)劃相一致，防止土地市場(chǎng)失靈引起的土地資源錯(cuò)配與效率損失。盡快出臺(tái)土地儲(chǔ)備相關(guān)的法律法規(guī)，嚴(yán)格禁止土地購買方囤地行為、操縱土地價(jià)格等違規(guī)違法行為，嚴(yán)格約束地方政府土地儲(chǔ)備行為，在源頭上消除地方政府和房地產(chǎn)開發(fā)商利用土地謀利的動(dòng)機(jī)與空間。
5. 完善土地供應(yīng)制度，確保土地出讓的“三公”。
（1）確保土地出讓的公開。為了確保市場(chǎng)進(jìn)行理性選擇，政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)真實(shí)地披露土地出讓信息，比如，政府應(yīng)當(dāng)制訂并公開每年度的用于房地產(chǎn)開發(fā)的土地供應(yīng)計(jì)劃；（2）確保土地出讓的公正。制定規(guī)范的土地使用權(quán)出讓規(guī)則，約束房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)獲取土地的行為，引導(dǎo)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之間進(jìn)行合理競(jìng)爭(zhēng)，扭轉(zhuǎn)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之間的合謀行為，消除寡占型市場(chǎng)結(jié)構(gòu)中的壟斷行為；（3）確保土地出讓的公平。為了維護(hù)土地市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)，政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)房地產(chǎn)市場(chǎng)的實(shí)際情況制定規(guī)范的土地使用權(quán)出讓程序與土地使用權(quán)出讓規(guī)則。
6. 完善政府管理體制，理順各方利益分配機(jī)制。完善政府管理體制，改變現(xiàn)有各政府部門自求平衡的資金運(yùn)作狀況。完善現(xiàn)行財(cái)政分權(quán)體制（優(yōu)化分稅制），減少地方政府對(duì)土地財(cái)政的依賴程度。統(tǒng)籌安排中央政府和地方政府對(duì)土地資源營運(yùn)資本收入的分配比例，將土地收儲(chǔ)供應(yīng)環(huán)節(jié)的利益鏈條與各部門建設(shè)資金籌集鏈條相隔離，。消除地方官員的設(shè)租行為，抑制地方政府供給土地的沖動(dòng)，改變地方政府行為影響房地產(chǎn)一級(jí)市場(chǎng)的土地供應(yīng)現(xiàn)狀。
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一、問題管理的介紹
問題管理：國外關(guān)于危機(jī)防范管理系統(tǒng)的一個(gè)重要模型是“問題管理”，它是由專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)針對(duì)企業(yè)中出現(xiàn)的各種問題，加以發(fā)現(xiàn)、分析和論證，并以消除問題為宗旨，以達(dá)到化危機(jī)于無形的一種管理系統(tǒng)。
（一）問題管理的概念：許多組織雖然制定了許多管理制度，但總其不到多大效果。其實(shí)不是制度不靈，而是制定制度必須針對(duì)組織的實(shí)際問題，現(xiàn)場(chǎng)管理的核心是問題管理（managementbyproblem.向稱MBP），即運(yùn)用持續(xù)不斷地提出問題的方法進(jìn)而循序漸進(jìn)解決問題的管理模型。這就需要組織領(lǐng)導(dǎo)者建立一種機(jī)制，即提出問題、研究問題、解決問題的機(jī)制，把組織最致命、最重要的問題提出加以解決。
優(yōu)勢(shì)：1.可以防患于未然及早解決可能演變?yōu)槲C(jī)的問題和阻礙組織發(fā)展的問題；
2.可以打通部門之間或管理專業(yè)之間的鴻溝。
問題管理是現(xiàn)代西方公共關(guān)關(guān)系發(fā)展中產(chǎn)生的新職能，他力求盡早確認(rèn)可能影響組織的潛在或萌芽中的各種問題，然后動(dòng)員并協(xié)調(diào)組織的一切資源，對(duì)組織現(xiàn)有問題、潛在問題、采取必要的行動(dòng)，從戰(zhàn)略上來影響這些問題的發(fā)展，因此，問題管理代表了一種超前行動(dòng)的戰(zhàn)略。著名“問題管理”專家，用友集團(tuán)企業(yè)管理研究所所長喻文益博士認(rèn)為問題管理最重要的特征在于：
第一、它是在拓展全體員工的思維深度，而不是對(duì)現(xiàn)狀不聞不問；
第二、它是由經(jīng)理人士和其他管理人員執(zhí)行的管理變成了全員管理；
第三、它造成了一種危機(jī)意識(shí)，人們不僅要對(duì)自身的崗位提問題，還可以讀企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營管理和其他方面提問題。
第四、它將問題的發(fā)現(xiàn)變成一種經(jīng)常性的行動(dòng)和制度，而不是一時(shí)興起的冷熱??；
第五、它將由管理者進(jìn)行的管理降到了辦公、生產(chǎn)、營銷、后勤等第一線的前沿，使管理的層次扁平化了。
第六、問題管理強(qiáng)化了所有領(lǐng)導(dǎo)和普通員工的權(quán)責(zé)意識(shí)，培養(yǎng)了責(zé)任心。
第七、人們常常位子深的學(xué)識(shí)與見識(shí)所局限，為思維定勢(shì)所左右，為體能惰性所埋沒，問題管理力促超越自我，給組織帶來活力，又極大地降低了風(fēng)險(xiǎn)等。
許多政府和非營利機(jī)構(gòu)開始嘗試用問題管理來指導(dǎo)日常管理工作，在這個(gè)領(lǐng)域中非營利組織發(fā)揮著不可忽視的作用。公共問題管理就是在公共問題發(fā)展到危機(jī)之前，公共權(quán)力主體做出決策，改變公共問題的發(fā)展進(jìn)程，維護(hù)公共價(jià)值和公共利益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧。
二、對(duì)非營利組織含義，作用和其特點(diǎn)介紹
（一）非營利組織的含義
非營利組織是不以營利為目的且具有正式組織形式，具有一定的自治性、志愿性、公益性或互益性的非政府系統(tǒng)社會(huì)組織。現(xiàn)代社會(huì)中，無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，非營利組織都致力于各種社會(huì)問題的解決，并且在權(quán)益保護(hù)、慈善救濟(jì)、扶貧發(fā)展、社區(qū)服務(wù)經(jīng)濟(jì)中介等領(lǐng)域中，發(fā)揮著日益重要的職能作用，事實(shí)上非營利組織已經(jīng)發(fā)展成為解決社會(huì)公共管理問題的又一基本組織形式。傳統(tǒng)意義上政府作為公共權(quán)力的載體，長期以來一直在公共事務(wù)領(lǐng)域扮演著主要角色，甚至被認(rèn)為是公共事務(wù)治理的唯一負(fù)責(zé)人。但是隨著社會(huì)問題的多樣化和社會(huì)公共事務(wù)復(fù)雜化方向發(fā)展，政府在公共事務(wù)處理上處于一種心有余而力不足的狀態(tài)中。
（二）非營利組織特點(diǎn)
非營利性特征評(píng)價(jià)由于非營利組織存在的自身特殊性質(zhì)，在評(píng)價(jià)時(shí)就要求這類組織在活動(dòng)中，首先要體現(xiàn)非營利組織的特征，即組織對(duì)社會(huì)公益性活動(dòng)的貢獻(xiàn)。在評(píng)價(jià)中主要考察其收入的用途、履行服務(wù)社會(huì)的承諾和效率、提品的公益性等。但是非營利組織是接受社會(huì)上的資助，依靠這部分財(cái)力生存下去，在我國中如何利用好這類服務(wù)組織也成為了一個(gè)難題，在此從幾個(gè)方面論述非營利組織的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。其優(yōu)勢(shì)有：
1．非營利組織的透明性比較強(qiáng)
特別是問題管理的實(shí)效性，對(duì)處理問題的機(jī)構(gòu)的效率要求很高，作為問題通常的處理機(jī)關(guān)政府組織，由于機(jī)構(gòu)人員的臃腫和區(qū)域管理的特性，使得其效率很差。相對(duì)于政府機(jī)構(gòu)的層級(jí)機(jī)制和人員眾多現(xiàn)象，非營利組織對(duì)社會(huì)問題的反映速度比較快，這會(huì)幫助政府監(jiān)管那些事發(fā)比較突然的事件。在國外，很多重大事故以后，許多非政府組織，民間團(tuán)體都活躍在第一線，把社會(huì)的捐贈(zèng)、善款交道災(zāi)民手中，這可以減小政府對(duì)善款的處理，增加對(duì)問題處理的速度，在時(shí)間就是生命的時(shí)刻，沒有比高效處理問題更能體現(xiàn)政府對(duì)對(duì)待這個(gè)問題的態(tài)度。
并且實(shí)效性這在社會(huì)問題處理方面，又有重要的作用，政府不可能監(jiān)管到社會(huì)各個(gè)層面，這就需要政府以外的組織幫助政府，對(duì)一些問題的監(jiān)視，及時(shí)采取一些必要的措施，把問題遏止在搖籃之中，這樣也就不會(huì)出現(xiàn)很多不必要地?fù)p失。
2．非營利組織的專業(yè)性比較強(qiáng)
一些社會(huì)問題具有很強(qiáng)的專業(yè)性，不可能要求我們每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部都是每個(gè)社會(huì)領(lǐng)域的專家，在這方面，非營利組織中的專家力量就起到了很大作用。
如果問題只有政府部門處理，這無形中會(huì)加大問題處理的難度，造成很多不必要地?fù)p失。也會(huì)增加問題處理的成本。
3.非營利組織的透明性比較強(qiáng)
對(duì)很多社會(huì)問題的處理，例如，對(duì)社會(huì)善款的處理，政府部門不便公之于眾的，而非營利組織是不同的，此類組織創(chuàng)立的目的就是服務(wù)于大眾的。如果社會(huì)善款的處理由此類組織處理，會(huì)增加社會(huì)共性力，這也符合我們國家政府部門公開、透明的原則。我國政府部門只是監(jiān)督此類組織對(duì)這些善款處理的情況，這也無形中騰出很多精力處理必須由政府處理的政策、方針方面的事情。
4.非營利組織的貼近社會(huì)性比較強(qiáng)
社會(huì)問題醞釀，發(fā)生和處理，直接的被授予對(duì)象都是普通的老百姓，非營利組織中成員他們很多是當(dāng)?shù)厝撕芏鄦栴}也都經(jīng)歷過，這對(duì)找到問題的源頭和分析事件發(fā)生有很重要作用。而且他們相比較官員們會(huì)更加貼近老百姓，了解百姓的急需的東西，這對(duì)安撫群眾有很大幫助，也有利于事件的防范和處理。
同時(shí)，非營利組織也存在著很多劣勢(shì)，這從兩個(gè)方面論述：
1．非營利組織的財(cái)力問題
非營利組織的財(cái)力大部分來自社會(huì)企業(yè)的捐助，或某個(gè)企業(yè)家，他們當(dāng)初建立這種慈善組織只是幫助需要幫助的人們。例如，在全世界都有很高聲譽(yù)的國際紅十字會(huì)，它的創(chuàng)始人只不過是幫助在二戰(zhàn)中受傷的戰(zhàn)士，一直發(fā)展到現(xiàn)在。
但是，一個(gè)重要的問題也擺在我們面前，如何使這類組織生存下去，如果它們的資金出現(xiàn)問題，其還如何幫助別人呢。
2.非營利組織的監(jiān)督問題
作為一個(gè)組織，它如何處理捐助上來的善款？這成為擺在所有非營利組織面前的一個(gè)難題。例如，以某個(gè)人的名義，號(hào)召成立起來的組織，捐款人如何知道此項(xiàng)捐助會(huì)怎樣使用呢？這在國外，例如教堂的慈善活動(dòng)，政府部門很少插手，可是有專門機(jī)構(gòu)控制。但是在我國對(duì)此類組織的監(jiān)督還不夠完善，應(yīng)該加大對(duì)其財(cái)務(wù)，設(shè)備和人員的檢查力度，防止不必要的問題發(fā)生。
三、社會(huì)問題管理處理中非營利組織作用
社會(huì)問題管理是社會(huì)公眾的共同期望不能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，公共價(jià)值和公共利益遭受威脅，社會(huì)發(fā)展受到影響。社會(huì)問題管理的概念在國外已經(jīng)十幾年的歷史，但是此類事件在中國也有所發(fā)生，例如，中國一月份南部的特大雪災(zāi)，導(dǎo)致很多在外打工、上學(xué)、旅游、公干的人都不能及時(shí)回家。這是天災(zāi)，還是人禍呢？我們可以盡量的預(yù)防，相比災(zāi)難后的危機(jī)管理和災(zāi)后處理，預(yù)防工作就顯得格外重要。社會(huì)問題處理的實(shí)效性、專業(yè)性、透明性和社會(huì)性都比較強(qiáng)，這也有利于我國政府在防御和處理此類問題的成本，這也便于政府有更多精力處理其他問題，提高其處理問題的效率。
作為國家政權(quán)機(jī)關(guān)和公共事務(wù)管理者在社會(huì)問題管理中起主導(dǎo)作用。但是由于其結(jié)構(gòu)和權(quán)利的局限，往往會(huì)造成高成本、資源汲取能力約束、基層動(dòng)員能力欠缺以及政策執(zhí)行盲區(qū)等“政府失靈”問題。社會(huì)問題管理領(lǐng)域“政府失靈”和“市場(chǎng)失靈”的同時(shí)存在，為非營利組織介入提供了契機(jī)。與政府部門相比，非營利組織在眾多領(lǐng)域且具有靈活性、創(chuàng)新性等特征，以其對(duì)民眾需求的敏感而能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)社會(huì)問題及不穩(wěn)定因素;非營利組織多是開放式、網(wǎng)絡(luò)式的志愿組織，這種組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)之一就是直接聯(lián)系社會(huì)公眾，有利于整合社會(huì)資源，能配合政府落實(shí)應(yīng)對(duì)問題的政策措施;第三部門介入社會(huì)問題管理是基于志愿精神而不是行政權(quán)力，因而能更多的考慮受害者的具體需要，更加及時(shí)的動(dòng)員公益資源開展相關(guān)的救助活動(dòng)。
與企業(yè)不同，非營利組織受到“非分配約束”(nondistributionconsraint)，所謂“非分配約束”，是指不能把獲得的凈收入分配給對(duì)該組織實(shí)施控制的個(gè)人，包括組織成員、管理人員、理事等，凈收入必須完全保留，完全用于為組織進(jìn)一步發(fā)展提供資金。如里賈納·E·赫茨琳杰所說“，與企業(yè)相比，非營利組織承擔(dān)著更多的義務(wù)，卻少了許多企業(yè)難以擺脫的增加利潤的需要，因而不會(huì)像企業(yè)那樣在服務(wù)質(zhì)量方面打折扣?！币簿褪钦f第三部門不以營利為目的，而是與政府價(jià)值取向一致以促進(jìn)社會(huì)公共利益為己任，屬于“準(zhǔn)公共部門”，這決定了非營利組織較贏利企業(yè)有更充分的動(dòng)力和立場(chǎng)介入社會(huì)問題管理。
四、總結(jié)
總之，社會(huì)問題管理是社會(huì)工作實(shí)踐中新出現(xiàn)的一項(xiàng)職能，同時(shí)把非營利組織引入社會(huì)問題的防范和處理，顯現(xiàn)出非常重要的作用。國外十分重視社會(huì)問題管理工作，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，社會(huì)環(huán)境日趨復(fù)雜，研究和參考國外社會(huì)問題管理的理論和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)增強(qiáng)我國對(duì)各種社會(huì)問題防范能力，提高對(duì)管理管理水平，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。但是如何對(duì)非營利組織的監(jiān)督，隨著其慢慢加入處理社會(huì)問題的行列，越來越得到人們的關(guān)注。這不是僅僅是政府的問題，也社會(huì)各個(gè)階層和其本身的問題，并且此類問題也關(guān)系著其能否很好發(fā)展的重大作用。
參考文獻(xiàn)
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