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時(shí)間：2022-02-02 07:51:34
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇銀行管理畢業(yè)論文范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
畢業(yè)論文是商務(wù)英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)教學(xué)計(jì)劃的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，也是對(duì)學(xué)生2年半學(xué)期各門(mén)課程學(xué)習(xí)效果的檢查.其主要目的是:
1、培養(yǎng)學(xué)生的英語(yǔ)閱讀、寫(xiě)作能力及運(yùn)用商務(wù)知識(shí)分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，達(dá)到學(xué)以致用的目的。
2、檢查學(xué)生對(duì)所學(xué)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)和基本技能的掌握程度，并將論文成績(jī)作為學(xué)生能否畢業(yè)的主要依據(jù)之一。
3、訓(xùn)練學(xué)生搜集運(yùn)用資料的技能，同時(shí)培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際，增強(qiáng)獨(dú)立思考問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。
二、 論文寫(xiě)作要求:
1、以英文/漢語(yǔ)完成論文寫(xiě)作。
2、字?jǐn)?shù)要求不低于3000個(gè)單詞或字， 統(tǒng)一采用A4(210x297mm)頁(yè)面復(fù)印紙單面打印.其中上邊距2.8cm，下面距2.5cm，左邊距2.5cm，右邊距2.5cm，頁(yè)眉1.6cm頁(yè)腳1.5cm裝訂線0.5cm.字間距為標(biāo)準(zhǔn)，行間距為1.25倍行距.頁(yè)眉內(nèi)統(tǒng)一為:用5號(hào)宋體
3、論文的內(nèi)容要與本專(zhuān)業(yè)所要求的知識(shí)和技能相結(jié)合，要求論述者閱讀一定量的英文和中文資料，能夠?qū)λ械馁Y料進(jìn)行合理刪減、組織和編輯，掌握論文撰寫(xiě)的結(jié)構(gòu)與布局。要求語(yǔ)言流暢，層次清晰，論點(diǎn)明確，論據(jù)充分。具有以下特性:
1) 科學(xué)性:觀點(diǎn)正確，論據(jù)充分可靠，結(jié)構(gòu)合理，能反映出學(xué)生對(duì)本學(xué)科知識(shí)系統(tǒng)掌握的程度及其某一問(wèn)題有較深理解很認(rèn)識(shí)
2) 實(shí)用性:選題應(yīng)該具有現(xiàn)實(shí)意義和學(xué)術(shù)價(jià)值，應(yīng)該體現(xiàn)出分析問(wèn)題解決問(wèn)題的能力水平
3) 邏輯性:論證應(yīng)該有力，層次應(yīng)該分明，邏輯應(yīng)該嚴(yán)密，結(jié)構(gòu)應(yīng)該完整合理
4) 技術(shù)性:應(yīng)該具有收集整理運(yùn)用材料的能力，語(yǔ)言表達(dá)應(yīng)該清晰準(zhǔn)確，格式應(yīng)該規(guī)范
4、寫(xiě)作時(shí)間安排:
1月14日:學(xué)生與導(dǎo)師見(jiàn)面選題和開(kāi)題
1月15日-3月25日學(xué)生寫(xiě)作，提交提綱，初稿，導(dǎo)師修改并將完成情況向系里匯報(bào)
3月31號(hào)前根據(jù)導(dǎo)師的修改意見(jiàn)完成第二稿交導(dǎo)師修改
4月7號(hào)前完成定稿并按照要求打印裝訂成冊(cè).打印3份，交系里2份
4月8號(hào)-4月13號(hào)準(zhǔn)備答辯，原則上采用英語(yǔ)答辯
2007年4月14號(hào)論文答辯，原則上采用英語(yǔ)答辯
5:論文成績(jī)?cè)u(píng)定:采用5級(jí)記分制，及優(yōu)秀，良好，中等，及格和不及格五等.其中優(yōu)秀沒(méi)，良好等次的人數(shù)分別按不高于15%，20%的比例評(píng)定.終結(jié)成績(jī)必須經(jīng)指導(dǎo)老師學(xué)院畢業(yè)論文指導(dǎo)小組認(rèn)定.
6:特別說(shuō)明:
畢業(yè)論文寫(xiě)作是嚴(yán)肅的事情.嚴(yán)禁抄襲剽竊他人論文.一經(jīng)發(fā)現(xiàn)此次論文成績(jī)判為0分.
三、 論文選題方向:
1、商務(wù)英語(yǔ)教學(xué)改革的方向，途徑，課程設(shè)置等
2、商務(wù)英語(yǔ)教學(xué)在新形勢(shì)下的影響和意義;
3、我國(guó)貿(mào)易的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向
4、商務(wù)英文翻譯技巧;
5、江西招商引資探討及其對(duì)策
6.WTO保護(hù)期過(guò)后對(duì)我國(guó)的影響;
四、 論文設(shè)計(jì)與擬定的程序:1、指導(dǎo)教師的幫助下，根據(jù)本指導(dǎo)書(shū)提供的選題范圍，從中選擇論文方向，確定題目。(注:選擇其他的題目，需與指導(dǎo)教師商議確定)
2、 搜尋與本人論文題目相關(guān)的資料，文獻(xiàn)，形成論文大綱，注意論文結(jié)構(gòu)安排的合理性。
3、 論文結(jié)構(gòu):包括題目，中英文摘要和關(guān)鍵詞，目錄和正文. 詳見(jiàn)后面附件
附件1:
外語(yǔ)系英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)(高職)畢業(yè)論文選題(商英專(zhuān)業(yè))
1. 《商務(wù)英語(yǔ)課程設(shè)置的探討》
2. 《跨文化因素對(duì)英漢翻譯的影響》
3. 《商務(wù)英語(yǔ)的特點(diǎn)及翻譯技巧》
4. 《商務(wù)英語(yǔ)函電在對(duì)外貿(mào)易中的作用》
5. 《單證員在國(guó)際貿(mào)易中的地位》
6. 《商務(wù)英語(yǔ)函電翻譯技巧》
7. 《商務(wù)談判中英語(yǔ)的重要性》
8. 《淺談出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的防范》
9. 《中國(guó)退稅制度的改革及其影響》
10. 《商標(biāo)名稱(chēng)的翻譯與策略》
11. 《外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》
12. 《2007年外資銀行在我國(guó)本土注冊(cè)探討》
13. 《我國(guó)利用國(guó)際貸款/國(guó)際援助現(xiàn)狀分析》
14. 《WTO與我國(guó)反傾銷(xiāo)探討》
15. 《我國(guó)對(duì)外直接投資之現(xiàn)狀》
16. 《內(nèi)陸地區(qū)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展策略研究》
17. 《中印兩國(guó)兩國(guó)對(duì)外貿(mào)易戰(zhàn)略分析》
18. 《人民幣升值對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的影響》
19. 《淺談商務(wù)英語(yǔ)寫(xiě)作時(shí)避免修飾語(yǔ)錯(cuò)位的方法》
20. 《商務(wù)函電翻譯的用詞技巧》
21. 《外商直接在華投資探討》
22. 《社會(huì)文化遷移對(duì)中國(guó)式英語(yǔ)的影響》
23. 《我國(guó)外貿(mào)出口品牌戰(zhàn)略的實(shí)施與研究》
24. 《商務(wù)英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)口語(yǔ)課程教學(xué)探討》
25. 《入世對(duì)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的影響與對(duì)策研究》
26. 《應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化，加快我國(guó)企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)》
27. 《英語(yǔ)寫(xiě)作中常見(jiàn)中式英語(yǔ)分析》
28. 《入世商務(wù)英語(yǔ)寫(xiě)作的研究》
29. 《制單工作在國(guó)際結(jié)算中的地位》
30. 《關(guān)稅壁壘與非關(guān)稅壁壘探討》
31. 《淺談實(shí)質(zhì)利益談判法》
32. 《國(guó)際電子商務(wù)發(fā)展面臨的新問(wèn)題》
33. 《商務(wù)英語(yǔ)寫(xiě)作中的錯(cuò)誤與商務(wù)英語(yǔ)寫(xiě)作教學(xué)之間的關(guān)系》
34. 《清算所在期貨市場(chǎng)上的地位》
35. 《跨國(guó)公司在華擴(kuò)張模式透析》
36. 《漢譯英中遇到新詞語(yǔ)的譯法問(wèn)題》
37. 英漢互譯中詞義的不對(duì)應(yīng)(文化意義、風(fēng)格意義、修辭意義等)
38. 我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家地位與反傾銷(xiāo)
39. 如何防范信用證詐騙
40. 我國(guó)中小企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)之探討
41. "10+1"自由貿(mào)易區(qū)未來(lái)前景展望
42. 漢語(yǔ)中新詞匯的翻譯技巧
43. 商務(wù)英語(yǔ)的特征與翻譯
44. 珠江三角洲外貿(mào)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
45. 南昌現(xiàn)利用外資縱談
46. 廣州/深圳等地區(qū)三資企業(yè)結(jié)構(gòu)分析
47. 淺談廣州等地區(qū)外貿(mào)企業(yè)的困境與出路
48. 淺談廣州等地區(qū)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的市場(chǎng)分布
49. 商務(wù)英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生就業(yè)崗位之探討
50. 單證員跟單員等資格證書(shū)現(xiàn)狀思考
51. 禮儀在商務(wù)談判中的作用
52. 跨國(guó)公司的本土化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及其實(shí)施
53. 中國(guó)在亞洲區(qū)域合作中的地位和作用
54. 延長(zhǎng)我國(guó)加工貿(mào)易國(guó)內(nèi)價(jià)值鏈問(wèn)題探析
55. 中國(guó)貿(mào)易的現(xiàn)狀和前景
56. 我國(guó)西部地區(qū)引進(jìn)外資問(wèn)題研究
57. 人民幣業(yè)務(wù)對(duì)外開(kāi)放之探討
58. 淺談涉外合同英語(yǔ)特色
59. 海外投資與出口貿(mào)易的相互關(guān)系
60. 文化和地理因素對(duì)外商在中國(guó)直接投資的影響
61. 綠色壁壘對(duì)關(guān)稅壁壘的替代效應(yīng)研究
62. 新貿(mào)易保護(hù)主義的政策調(diào)整與我國(guó)貿(mào)易發(fā)展
63. 貿(mào)易磨檫及其解決機(jī)制研究
64. UCP600-信用證領(lǐng)域的新規(guī)則探討
65. 論的適用范圍及總則
66. 淺談下賣(mài)方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保義務(wù)
67. 我國(guó)紡織業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)秩序現(xiàn)狀分析與對(duì)策探討
68. 淺談來(lái)料加工與進(jìn)料加工的利弊
69. 經(jīng)紀(jì)傭金商或場(chǎng)內(nèi)經(jīng)紀(jì)人在期貨交易中的地位
70. 淺談商檢證書(shū)在國(guó)際貿(mào)易中的作用
附件2 開(kāi)題報(bào)告格式
商務(wù)學(xué)院
高職畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)開(kāi)題報(bào)告
題目名稱(chēng): 中國(guó)家庭企業(yè)管理創(chuàng)新研究
題目性質(zhì):
研究論文
學(xué)生姓名:
XXX
專(zhuān)
業(yè):
工商管理
學(xué)
院:
XXXX
年
級(jí):
04級(jí)
指導(dǎo)教師:
XXX
一、
選題背景
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，以家族企業(yè)為主的民營(yíng)企業(yè)也得到了快速發(fā)展和壯大，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。但是，與此同時(shí)，我國(guó)的家族企業(yè)也暴露出越來(lái)越多的問(wèn)題，如家長(zhǎng)式的管理方法、企業(yè)基礎(chǔ)管理制度不健全和后續(xù)發(fā)展無(wú)力等諸多問(wèn)題。這些問(wèn)題不僅制約著我國(guó)家族企業(yè)的發(fā)展壯大，而且嚴(yán)重影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康快速的發(fā)展，因此，研究我國(guó)現(xiàn)階段家族企業(yè)如何進(jìn)行管理創(chuàng)新，以最大限度地調(diào)動(dòng)家族企業(yè)員工的積極性，從而實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)生產(chǎn)要素優(yōu)化配置，促進(jìn)家族企業(yè)持續(xù)發(fā)展已顯得尤為緊迫。
二、研究的基本內(nèi)容，擬解決的主要問(wèn)題、研究步驟、方法
本文從我國(guó)家族企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，以管理創(chuàng)新的理論為指導(dǎo)，對(duì)我國(guó)家族企業(yè)如何進(jìn)行行之有效的管理創(chuàng)新進(jìn)行深入地研究。首先評(píng)述了國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)家族企業(yè)管管理創(chuàng)新含義的不同看法，提出了家族企業(yè)管理創(chuàng)新的含義、構(gòu)成要素及內(nèi)在機(jī)理，認(rèn)為我國(guó)家族企業(yè)進(jìn)行管理創(chuàng)新的有效性在于有利于更好地實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，有利于充公調(diào)動(dòng)企業(yè)員工尤其非家族成員的積極性和創(chuàng)造性。
其次，分析了我國(guó)現(xiàn)階段家族企業(yè)管理創(chuàng)新的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，指出了我國(guó)家族企業(yè)管理模式存在諸多不足，如在管理創(chuàng)新過(guò)程中仍然存在家長(zhǎng)式?jīng)Q策、缺乏戰(zhàn)略管理和基礎(chǔ)薄弱等諸多問(wèn)題，所有這些在客觀上要求創(chuàng)建一種新的管理模式以促進(jìn)家族企業(yè)健康快速發(fā)展。
再次，要?jiǎng)?chuàng)建一種適合我國(guó)家族企業(yè)實(shí)情的管理模式，就必須全面準(zhǔn)確地把握好我國(guó)家族企業(yè)所面臨的外部環(huán)境。因此，本文指出了我國(guó)家族企業(yè)開(kāi)展管理創(chuàng)新面臨著外部環(huán)境的特殊性和復(fù)雜性。
三、研究工作進(jìn)度
1、教師報(bào)題(2006.11.1----11.15)
2、網(wǎng)上公布畢業(yè)設(shè)計(jì)題目和指導(dǎo)教師(2006.11.20)
3、學(xué)生選題(2006.11.20---12. 15)
4、落實(shí)任務(wù)(學(xué)生與導(dǎo)師見(jiàn)面，交電子郵箱地址)(2006.12. 1---12. 25)
5、學(xué)生上交開(kāi)題報(bào)告(紙字稿)(2006.12.25----2007.1.15)
6、中期論文檢查(交電子稿) (2007.4月1日前)
7、論文上交(紙字稿附電子稿)(2007.4.15----2007.5.1)
8、07屆畢業(yè)設(shè)計(jì)答辯(評(píng)定學(xué)生成績(jī))(2007.6月初)
9、07屆優(yōu)秀論文評(píng)定(2007.6.15)
10、07屆優(yōu)秀論文匯報(bào)會(huì)(2007.6下旬)
四、主要參考文獻(xiàn)
[1]顧文靜，溫州民營(yíng)企業(yè)實(shí)行委托---制的障礙分析，經(jīng)濟(jì)管理。2002.2
[2]甘德安，中國(guó)家族企業(yè)研究，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2002年版
1、培養(yǎng)學(xué)生的英語(yǔ)閱讀、寫(xiě)作能力及運(yùn)用商務(wù)知識(shí)分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力,達(dá)到學(xué)以致用的目的。
2、檢查學(xué)生對(duì)所學(xué)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)和基本技能的掌握程度,并將論文成績(jī)作為學(xué)生能否畢業(yè)的主要依據(jù)之一。
3、訓(xùn)練學(xué)生搜集運(yùn)用資料的技能,同時(shí)培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際,增強(qiáng)獨(dú)立思考問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。
二、 論文寫(xiě)作要求:
1、以英文/漢語(yǔ)完成論文寫(xiě)作。
2、字?jǐn)?shù)要求不低于3000個(gè)單詞或字, 統(tǒng)一采用A4(210x297mm)頁(yè)面復(fù)印紙單面打印.其中上邊距2.8cm,下面距2.5cm,左邊距2.5cm,右邊距2.5cm,頁(yè)眉1.6cm頁(yè)腳1.5cm裝訂線0.5cm.字間距為標(biāo)準(zhǔn),行間距為1.25倍行距.頁(yè)眉內(nèi)統(tǒng)一為:用5號(hào)宋體
3、論文的內(nèi)容要與本專(zhuān)業(yè)所要求的知識(shí)和技能相結(jié)合,要求論述者閱讀一定量的英文和中文資料,能夠?qū)λ械馁Y料進(jìn)行合理刪減、組織和編輯,掌握論文撰寫(xiě)的結(jié)構(gòu)與布局。要求語(yǔ)言流暢,層次清晰,論點(diǎn)明確,論據(jù)充分。具有以下特性:
1) 科學(xué)性:觀點(diǎn)正確,論據(jù)充分可靠,結(jié)構(gòu)合理,能反映出學(xué)生對(duì)本學(xué)科知識(shí)系統(tǒng)掌握的程度及其某一問(wèn)題有較深理解很認(rèn)識(shí)
2) 實(shí)用性:選題應(yīng)該具有現(xiàn)實(shí)意義和學(xué)術(shù)價(jià)值,應(yīng)該體現(xiàn)出分析問(wèn)題解決問(wèn)題的能力水平
3) 邏輯性:論證應(yīng)該有力,層次應(yīng)該分明,邏輯應(yīng)該嚴(yán)密,結(jié)構(gòu)應(yīng)該完整合理
4) 技術(shù)性:應(yīng)該具有收集整理運(yùn)用材料的能力,語(yǔ)言表達(dá)應(yīng)該清晰準(zhǔn)確,格式應(yīng)該規(guī)范
4、寫(xiě)作時(shí)間安排:
1月14日:學(xué)生與導(dǎo)師見(jiàn)面選題和開(kāi)題
1月15日-3月25日學(xué)生寫(xiě)作,提交提綱,初稿,導(dǎo)師修改并將完成情況向系里匯報(bào)
3月31號(hào)前根據(jù)導(dǎo)師的修改意見(jiàn)完成第二稿交導(dǎo)師修改
4月7號(hào)前完成定稿并按照要求打印裝訂成冊(cè).打印3份,交系里2份
4月8號(hào)-4月13號(hào)準(zhǔn)備答辯,原則上采用英語(yǔ)答辯
2007年4月14號(hào)論文答辯,原則上采用英語(yǔ)答辯
5:論文成績(jī)?cè)u(píng)定:采用5級(jí)記分制,及優(yōu)秀,良好,中等,及格和不及格五等.其中優(yōu)秀沒(méi),良好等次的人數(shù)分別按不高于15%,20%的比例評(píng)定.終結(jié)成績(jī)必須經(jīng)指導(dǎo)老師學(xué)院畢業(yè)論文指導(dǎo)小組認(rèn)定.
6:特別說(shuō)明:
畢業(yè)論文寫(xiě)作是嚴(yán)肅的事情.嚴(yán)禁抄襲剽竊他人論文.一經(jīng)發(fā)現(xiàn)此次論文成績(jī)判為0分.
三、 論文選題方向:
1、商務(wù)英語(yǔ)教學(xué)改革的方向,途徑,課程設(shè)置等
2、商務(wù)英語(yǔ)教學(xué)在新形勢(shì)下的影響和意義;
3、我國(guó)貿(mào)易的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向
4、商務(wù)英文翻譯技巧;
5、江西招商引資探討及其對(duì)策
6.WTO保護(hù)期過(guò)后對(duì)我國(guó)的影響;
四、 論文設(shè)計(jì)與擬定的程序:1、指導(dǎo)教師的幫助下,根據(jù)本指導(dǎo)書(shū)提供的選題范圍,從中選擇論文方向,確定題目。(注:選擇其他的題目,需與指導(dǎo)教師商議確定)
2、 搜尋與本人論文題目相關(guān)的資料,文獻(xiàn),形成論文大綱,注意論文結(jié)構(gòu)安排的合理性。
3、 論文結(jié)構(gòu):包括題目,中英文摘要和關(guān)鍵詞,目錄和正文. 詳見(jiàn)后面附件
附件1:
外語(yǔ)系英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)(高職)畢業(yè)論文選題(商英專(zhuān)業(yè))
1. 《商務(wù)英語(yǔ)課程設(shè)置的探討》
2. 《跨文化因素對(duì)英漢翻譯的影響》
3. 《商務(wù)英語(yǔ)的特點(diǎn)及翻譯技巧》
4. 《商務(wù)英語(yǔ)函電在對(duì)外貿(mào)易中的作用》
5. 《單證員在國(guó)際貿(mào)易中的地位》
6. 《商務(wù)英語(yǔ)函電翻譯技巧》
7. 《商務(wù)談判中英語(yǔ)的重要性》
8. 《淺談出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的防范》
9. 《中國(guó)退稅制度的改革及其影響》
10. 《商標(biāo)名稱(chēng)的翻譯與策略》
11. 《外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》
12. 《2007年外資
銀行在我國(guó)本土注冊(cè)探討》
13. 《我國(guó)利用國(guó)際貸款/國(guó)際援助現(xiàn)狀分析》
14. 《WTO與我國(guó)反傾銷(xiāo)探討》
15. 《我國(guó)對(duì)外直接投資之現(xiàn)狀》
16. 《內(nèi)陸地區(qū)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展策略研究》
17. 《中印兩國(guó)兩國(guó)對(duì)外貿(mào)易戰(zhàn)略分析》
18. 《人民幣升值對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的影響》
19. 《淺談商務(wù)英語(yǔ)寫(xiě)作時(shí)避免修飾語(yǔ)錯(cuò)位的方法》
20. 《商務(wù)函電翻譯的用詞技巧》
21. 《外商直接在華投資探討》
22. 《社會(huì)文化遷移對(duì)中國(guó)式英語(yǔ)的影響》
23. 《我國(guó)外貿(mào)出口品牌戰(zhàn)略的實(shí)施與研究》
24. 《商務(wù)英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)口語(yǔ)課程教學(xué)探討》
25. 《入世對(duì)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的影響與對(duì)策研究》
26. 《應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化,加快我國(guó)企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)》
27. 《英語(yǔ)寫(xiě)作中常見(jiàn)中式英語(yǔ)分析》
28. 《入世商務(wù)英語(yǔ)寫(xiě)作的研究》
29. 《制單工作在國(guó)際結(jié)算中的地位》
30. 《關(guān)稅壁壘與非關(guān)稅壁壘探討》
31. 《淺談實(shí)質(zhì)利益談判法》
32. 《國(guó)際電子商務(wù)發(fā)展面臨的新問(wèn)題》
33. 《商務(wù)英語(yǔ)寫(xiě)作中的錯(cuò)誤與商務(wù)英語(yǔ)寫(xiě)作教學(xué)之間的關(guān)系》
34. 《清算所在期貨市場(chǎng)上的地位》
35. 《跨國(guó)公司在華擴(kuò)張模式透析》
36. 《漢譯英中遇到新詞語(yǔ)的譯法問(wèn)題》
37. 英漢互譯中詞義的不對(duì)應(yīng)(文化意義、風(fēng)格意義、修辭意義等)
38. 我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家地位與反傾銷(xiāo)
39. 如何防范信用證詐騙
40. 我國(guó)中小企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)之探討
41. "10+1"自由貿(mào)易區(qū)未來(lái)前景展望
42. 漢語(yǔ)中新詞匯的翻譯技巧
43. 商務(wù)英語(yǔ)的特征與翻譯
44. 珠江三角洲外貿(mào)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
45. 南昌現(xiàn)利用外資縱談
46. 廣州/深圳等地區(qū)三資企業(yè)結(jié)構(gòu)分析
47. 淺談廣州等地區(qū)外貿(mào)企業(yè)的困境與出路
48. 淺談廣州等地區(qū)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的市場(chǎng)分布
49. 商務(wù)英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生就業(yè)崗位之探討
50. 單證員跟單員等資格證書(shū)現(xiàn)狀思考
51. 禮儀在商務(wù)談判中的作用
52. 跨國(guó)公司的本土化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及其實(shí)施
53. 中國(guó)在亞洲區(qū)域合作中的地位和作用
54. 延長(zhǎng)我國(guó)加工貿(mào)易國(guó)內(nèi)價(jià)值鏈問(wèn)題探析
55. 中國(guó)貿(mào)易的現(xiàn)狀和前景
56. 我國(guó)西部地區(qū)引進(jìn)外資問(wèn)題研究
57. 人民幣業(yè)務(wù)對(duì)外開(kāi)放之探討
58. 淺談涉外合同英語(yǔ)特色
59. 海外投資與出口貿(mào)易的相互關(guān)系
60. 文化和地理因素對(duì)外商在中國(guó)直接投資的影響
61. 綠色壁壘對(duì)關(guān)稅壁壘的替代效應(yīng)研究
62. 新貿(mào)易保護(hù)主義的政策調(diào)整與我國(guó)貿(mào)易發(fā)展
63. 貿(mào)易磨檫及其解決機(jī)制研究
64. UCP600-信用證領(lǐng)域的新規(guī)則探討
65. 論<<聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷(xiāo)售合同公約>>的適用范圍及總則
66. 淺談<<聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷(xiāo)售合同公約>>下賣(mài)方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保義務(wù)
67. 我國(guó)紡織業(yè)出口競(jìng)爭(zhēng)秩序現(xiàn)狀分析與對(duì)策探討
68. 淺談來(lái)料加工與進(jìn)料加工的利弊
69. 經(jīng)紀(jì)傭金商或場(chǎng)內(nèi)經(jīng)紀(jì)人在期貨交易中的地位
70. 淺談商檢證書(shū)在國(guó)際貿(mào)易中的作用
附件2 開(kāi)題報(bào)告格式
商務(wù)學(xué)院
高職畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)開(kāi)題報(bào)告
題目名稱(chēng): 中國(guó)家庭企業(yè)管理創(chuàng)新研究
題目性質(zhì): 研究論文
學(xué)生姓名: XXX
專(zhuān) 業(yè): 工商管理
學(xué) 院: XXXX
年 級(jí): 04級(jí)
指導(dǎo)教師: XXX
一、 選題背景
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,以家族企業(yè)為主的民營(yíng)企業(yè)也得到了快速發(fā)展和壯大,在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。但是,與此同時(shí),我國(guó)的家族企業(yè)也暴露出越來(lái)越多的問(wèn)題,如家長(zhǎng)式的管理方法、企業(yè)基礎(chǔ)管理制度不健全和后續(xù)發(fā)展無(wú)力等諸多問(wèn)題。這些問(wèn)題不僅制約著我國(guó)家族企業(yè)的發(fā)展壯大,而且嚴(yán)重影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康快速的發(fā)展,因此,研究我國(guó)現(xiàn)階段家族企業(yè)如何進(jìn)行管理創(chuàng)新,以最大限度地調(diào)動(dòng)家族企業(yè)員工的積極性,從而實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)生產(chǎn)要素優(yōu)化配置,促進(jìn)家族企業(yè)持續(xù)發(fā)展已顯得尤為緊迫。
二、研究的基本內(nèi)容,擬解決的主要問(wèn)題、研究步驟、方法
本文從我國(guó)家族企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā),以管理創(chuàng)新的理論為指導(dǎo),對(duì)我國(guó)家族企業(yè)如何進(jìn)行行之有效的管理創(chuàng)新進(jìn)行深入地研究。首先評(píng)述了國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)家族企業(yè)管管理創(chuàng)新含義的不同看法,提出了家族企業(yè)管理創(chuàng)新的含義、構(gòu)成要素及內(nèi)在機(jī)理,認(rèn)為我國(guó)家族企業(yè)進(jìn)行管理創(chuàng)新的有效性在于有利于更好地實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),有利于充公調(diào)動(dòng)企業(yè)員工尤其非家族成員的積極性和創(chuàng)造性。
其次,分析了我國(guó)現(xiàn)階段家族企業(yè)管理創(chuàng)新的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題,指出了我國(guó)家族企業(yè)管理模式存在諸多不足,如在管理創(chuàng)新過(guò)程中仍然存在家長(zhǎng)式?jīng)Q策、缺乏戰(zhàn)略管理和基礎(chǔ)薄弱等諸多問(wèn)題,所有這些在客觀上要求創(chuàng)建一種新的管理模式
以促進(jìn)家族企業(yè)健康快速發(fā)展。
再次,要?jiǎng)?chuàng)建一種適合我國(guó)家族企業(yè)實(shí)情的管理模式,就必須全面準(zhǔn) 確地把握好我國(guó)家族企業(yè)所面臨的外部環(huán)境。因此,本文指出了我國(guó)家族企業(yè)開(kāi)展管理創(chuàng)新面臨著外部環(huán)境的特殊性和復(fù)雜性。
三、研究工作進(jìn)度
1、教師報(bào)題(2006.11.1----11.15)
2、網(wǎng)上公布畢業(yè)設(shè)計(jì)題目和指導(dǎo)教師(2006.11.20)
3、學(xué)生選題(2006.11.20---12. 15)
4、落實(shí)任務(wù)(學(xué)生與導(dǎo)師見(jiàn)面,交電子郵箱地址)(2006.12. 1---12. 25)
5、學(xué)生上交開(kāi)題報(bào)告(紙字稿)(2006.12.25----2007.1.15)
6、中期論文檢查(交電子稿) (2007.4月1日前)
7、論文上交(紙字稿附電子稿)(2007.4.15----2007.5.1)
8、07屆畢業(yè)設(shè)計(jì)答辯(評(píng)定學(xué)生成績(jī))(2007.6月初)
9、07屆優(yōu)秀論文評(píng)定(2007.6.15)
10、07屆優(yōu)秀論文匯報(bào)會(huì)(2007.6下旬)
四、主要參考文獻(xiàn)
[1]顧文靜,溫州民營(yíng)企業(yè)實(shí)行委托---制的障礙分析,經(jīng)濟(jì)管理。2002.2
[2]甘德安,中國(guó)家族企業(yè)研究,中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社,2002年版
[3]苒明杰,管理創(chuàng)新,上海譯文出版社,1997年版
1．時(shí)代需要具有強(qiáng)烈民族精神和社會(huì)責(zé)任感的高素質(zhì)經(jīng)濟(jì)學(xué)人才
國(guó)際人才競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)家空前的社會(huì)變革對(duì)綜合型大學(xué)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才提出了更高的要求，我們必須把以愛(ài)國(guó)主義為核心的民族精神的培養(yǎng)和以關(guān)愛(ài)他人、維護(hù)社會(huì)、國(guó)家利益為特征的社會(huì)責(zé)任意識(shí)的教育放在人才培養(yǎng)工作更加突出的地位。培養(yǎng)一大批站在時(shí)代前列、具有強(qiáng)烈民族精神和高度社會(huì)責(zé)任感的領(lǐng)軍人物是時(shí)代賦予綜合型大學(xué)的神圣使命。作為中國(guó)百年老校的四川大學(xué)，如何把自己辦學(xué)歷史中形成的優(yōu)良傳統(tǒng)、積淀的深厚文化底蘊(yùn)和現(xiàn)有的多學(xué)科優(yōu)勢(shì)有效地融入到現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才的培養(yǎng)目標(biāo)和模式中，培養(yǎng)出時(shí)代需要的高素質(zhì)經(jīng)濟(jì)學(xué)人才，是一項(xiàng)急需探索的重要任務(wù)。
2．建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家需要?jiǎng)?chuàng)新型經(jīng)濟(jì)學(xué)人才
建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)大學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)人才培養(yǎng)提出了新的挑戰(zhàn)和更高的要求。培養(yǎng)大批具有自主學(xué)習(xí)能力，掌握批判性思維方法，養(yǎng)成創(chuàng)造性工作習(xí)慣的高素質(zhì)創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)學(xué)人才是擺在綜合型大學(xué)面前的重要課題。如何將綜合型大學(xué)的科研強(qiáng)勢(shì)轉(zhuǎn)化為人才培養(yǎng)優(yōu)勢(shì)，以加強(qiáng)學(xué)生創(chuàng)新精神與實(shí)踐能力為核心目標(biāo)，積極推進(jìn)人才培養(yǎng)模式的改革與創(chuàng)新，這是綜合型高校面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
3．高度綜合的科技發(fā)展趨勢(shì)需要跨學(xué)科復(fù)合型經(jīng)濟(jì)學(xué)人才
科學(xué)技術(shù)的發(fā)展呈現(xiàn)出既高度分化又高度綜合、以高度綜合為主的趨勢(shì)。這種趨勢(shì)要求綜合型大學(xué)既要培養(yǎng)出具有扎實(shí)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)的高素質(zhì)專(zhuān)門(mén)人才，更應(yīng)重視跨學(xué)科高素質(zhì)復(fù)合型經(jīng)濟(jì)學(xué)人才的培養(yǎng)。四川大學(xué)學(xué)科門(mén)類(lèi)齊全，如何充分發(fā)揮多學(xué)科的潛力和優(yōu)勢(shì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)人才培養(yǎng)是急迫解決的重大課題。
4．經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)需要國(guó)際化經(jīng)濟(jì)學(xué)人才
世界多極化和經(jīng)濟(jì)全球化使得中國(guó)的發(fā)展與世界更加密不可分。培養(yǎng)具有國(guó)際視野和交流能力、能夠參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)并可以勝出的高素質(zhì)的國(guó)際化經(jīng)濟(jì)學(xué)人才，是時(shí)代的要求。綜合型大學(xué)不僅要積極關(guān)注和參與國(guó)際國(guó)內(nèi)的政治、經(jīng)濟(jì)、科技和重大問(wèn)題討論研究，以解決人類(lèi)面臨的生態(tài)、環(huán)境、能源和人口等熱點(diǎn)問(wèn)題為己任，還必須充分利用自己的資源優(yōu)勢(shì)，培養(yǎng)以解決人類(lèi)面臨的危機(jī)為己任的精英人才。我們應(yīng)以更加開(kāi)放的心態(tài)，借鑒吸取世界一流綜合型大學(xué)的人才培養(yǎng)經(jīng)驗(yàn)，充分利用國(guó)際優(yōu)質(zhì)教育資源，努力完成時(shí)代賦予我們的使命。
5．西部大開(kāi)發(fā)和成渝統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)迫切需要高素質(zhì)的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才
2007年6月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成都市和重慶市為全國(guó)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)，成為繼上海浦東新區(qū)和天津?yàn)I海新區(qū)之后又一國(guó)家綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)。這是加快建立改變城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制機(jī)制的需要，是探索建立構(gòu)建和諧社會(huì)體制的需要，也是探索中西部地區(qū)發(fā)展模式的需要。國(guó)家要求成渝兩市全面推進(jìn)各個(gè)領(lǐng)域的體制改革，并在重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)率先突破、大膽創(chuàng)新，為推動(dòng)全國(guó)實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展與和諧發(fā)展發(fā)揮示范和帶動(dòng)作用。因此，西部大開(kāi)發(fā)和成渝統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)的宏偉實(shí)踐，迫切要求地處西部的四川大學(xué)必須加快現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才培養(yǎng)體系的創(chuàng)新與發(fā)展，為西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供所需要的高素質(zhì)的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才。
二、四川大學(xué)構(gòu)建現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才培養(yǎng)體系的思路
1．指導(dǎo)思想
四川大學(xué)提出了“以人為本，崇尚學(xué)術(shù)，追求卓越”的辦學(xué)理念，提出了“精英教育、質(zhì)量為本、科教結(jié)合、學(xué)科交叉”本科人才培養(yǎng)指導(dǎo)思想，在此基礎(chǔ)上將經(jīng)濟(jì)學(xué)人才培養(yǎng)的指導(dǎo)思想確定為――一個(gè)堅(jiān)持：始終堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)學(xué)為指導(dǎo)；兩個(gè)重視：重視基礎(chǔ)理論、重視應(yīng)用能力；三個(gè)面向：面向西部、面向世界、面向未來(lái)；四種能力：學(xué)習(xí)和再學(xué)習(xí)能力，知識(shí)應(yīng)用能力，適應(yīng)能力和創(chuàng)新能力。
2．培養(yǎng)目標(biāo)
四川大學(xué)提出的目標(biāo)是培養(yǎng)造就“具有深厚的人文底蘊(yùn)，具有扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，具有強(qiáng)烈的創(chuàng)新意識(shí)，具有寬廣的國(guó)際視野和全球意識(shí)的國(guó)家棟梁和社會(huì)精英”。
3．培養(yǎng)思路
四川大學(xué)認(rèn)為綜合型大學(xué)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才培養(yǎng)的思路是：一是堅(jiān)持精英教育。二是堅(jiān)持人文教育與科學(xué)教育結(jié)合，實(shí)施寬口徑專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)。三是堅(jiān)持科研與教學(xué)相結(jié)合，突出科研促進(jìn)教學(xué)，學(xué)校著名的教師、學(xué)者為本科生授課，一流的實(shí)驗(yàn)室向本科生開(kāi)放，優(yōu)質(zhì)資源共享。四是堅(jiān)持重視學(xué)科教學(xué)，建立跨學(xué)科、文理滲透和以探究為基礎(chǔ)的綜合性課程體系，并注重平衡，突出基礎(chǔ)。基礎(chǔ)課程按照“綜合化、多層次”的原則進(jìn)行整合，專(zhuān)業(yè)課程按照“小型化、針對(duì)性”原則進(jìn)行設(shè)置。五是堅(jiān)持研究型教學(xué)，寓研于教。實(shí)施啟發(fā)式講授，批判性思維，研究性討論，非標(biāo)準(zhǔn)答案考試；重視學(xué)生創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)、可持續(xù)發(fā)展能力的培養(yǎng)。六是強(qiáng)調(diào)教師與學(xué)生平等，教師與學(xué)生都是學(xué)習(xí)者和參與者。七是強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)學(xué)生的國(guó)際視野，注重培養(yǎng)學(xué)生關(guān)注全球的意識(shí)、胸懷天下的境界。八是強(qiáng)調(diào)第二課堂特別是社會(huì)活動(dòng)和社會(huì)實(shí)踐在創(chuàng)新人才培養(yǎng)中的作用。九是強(qiáng)調(diào)本科教育與研究生教育的有機(jī)銜接。
4．培養(yǎng)措施
(1)確立本科教學(xué)的中心地位。學(xué)校一切工作以教學(xué)為中心，堅(jiān)持教學(xué)是學(xué)校生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，本科教學(xué)是所有教學(xué)的重點(diǎn)和龍頭，搞好本科教學(xué)工作的重點(diǎn)任務(wù)就是提高本科教學(xué)質(zhì)量和規(guī)范本科教學(xué)管理。為此，近年來(lái)，學(xué)校采取了明確的發(fā)展舉措：改革教學(xué)內(nèi)容，調(diào)整課程體系，形成適應(yīng)2l世紀(jì)要求的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)本科人才培養(yǎng)模式，并以此為契機(jī)加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，改革傳統(tǒng)的教學(xué)方法，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程教學(xué)手段的現(xiàn)代化。在人才培養(yǎng)模式上，定位于培養(yǎng)“寬口徑、厚基礎(chǔ)、重理論、高素質(zhì)”、具有多種適應(yīng)能力的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才；在專(zhuān)業(yè)課程體系的改革上，按照加強(qiáng)理論基礎(chǔ)，提高人才素質(zhì)，注重國(guó)際接軌、自主選修的原則來(lái)實(shí)施；在經(jīng)濟(jì)學(xué)課程教學(xué)內(nèi)容改革上，依據(jù)內(nèi)容具有先進(jìn)性并充分反映21世紀(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)本科人才培養(yǎng)的總體要求，運(yùn)用現(xiàn)代化方法和手段，加大資金投入；在師資隊(duì)伍建設(shè)上，通過(guò)各種有效的手段，重塑教師的知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)和素質(zhì)結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)人才培養(yǎng)的需要。
(2)各項(xiàng)工作圍繞教學(xué)中心地位展開(kāi)，切實(shí)保障和推動(dòng)教學(xué)工作。學(xué)校為切實(shí)保障和推動(dòng)教學(xué)工作，從多方面入手，做到“四個(gè)投入”和“四個(gè)到位”，即領(lǐng)導(dǎo)投入、教師和教輔投入、學(xué)生投入和科研投入，經(jīng)費(fèi)到位、措施到位、管理到位和考核到位。
(3)處理好各辦學(xué)層次(形式)的關(guān)系。為實(shí)現(xiàn)“優(yōu)良”的教學(xué)效果，學(xué)校十分重視處理好本科教育、研究生教育、繼續(xù)教育等多種教育層次的關(guān)系。一是以本科教育為主，適度發(fā)展研究生教育，適當(dāng)發(fā)展繼續(xù)教育，各專(zhuān)業(yè)直接面向經(jīng)濟(jì)建設(shè)主戰(zhàn)場(chǎng)，直接為改革開(kāi)放和經(jīng)
濟(jì)建設(shè)服務(wù)。二是保證主體，相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。長(zhǎng)期以來(lái)，學(xué)校一直把本科教育置于各層次教育的主置。盡管研究生教育、繼續(xù)教育等都有一定發(fā)展，但本科教育的主體地位從未動(dòng)搖過(guò)。一方面，確保本科教育的主體地位為其他層次的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；另一方面，其他層次的適度發(fā)展又促進(jìn)了本科教育的更大發(fā)展。通過(guò)主次分明，相輔相成，相互促進(jìn)，保證了教育層次的協(xié)調(diào)發(fā)展。
(4)加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)。學(xué)校按照“內(nèi)培外引，提高整體素質(zhì)，以學(xué)科建設(shè)帶動(dòng)師資隊(duì)伍建設(shè)”的原則，不斷采取新舉措，建設(shè)了一支整體結(jié)構(gòu)合理、博士為主、教學(xué)水平高、科研成果突出，基本滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)需要的師資隊(duì)伍。學(xué)校還非常注重現(xiàn)有教師的進(jìn)修與培訓(xùn)，提高教師的業(yè)務(wù)水平，并積極引進(jìn)年輕人才，使得經(jīng)濟(jì)學(xué)師資隊(duì)伍建設(shè)的發(fā)展趨勢(shì)良好。為了改善教師的學(xué)緣結(jié)構(gòu)，學(xué)校積極爭(zhēng)取從其他院校引進(jìn)高學(xué)歷的青年人才充實(shí)教師隊(duì)伍。同時(shí)，還通過(guò)派出教師進(jìn)入國(guó)內(nèi)外博士后流動(dòng)站、參加學(xué)術(shù)交流、短期學(xué)習(xí)培訓(xùn)等多種方法和途徑來(lái)改善教師的學(xué)緣結(jié)構(gòu)。
(5)嚴(yán)格執(zhí)教條件，堅(jiān)持教授上本科講壇。學(xué)校一直重視主講教師的資格問(wèn)題，要求主講教師應(yīng)取得資格證書(shū)或者具有碩士學(xué)位或者講師以上職稱(chēng)。為此，學(xué)校安排1994年以后參加工作的新教師先參加崗前培訓(xùn)，并作為教師職務(wù)聘任的必要條件。近三年來(lái)，經(jīng)濟(jì)學(xué)主講教師都符合主講教師任職資格，教授上本科講壇第一線已經(jīng)形成為一種傳統(tǒng)，并且直接參與指導(dǎo)本科生學(xué)年論文或者畢業(yè)論文。
(6)注重圖書(shū)室、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)。學(xué)校擁有豐富的圖書(shū)資料和先進(jìn)的教學(xué)設(shè)備，并專(zhuān)門(mén)在經(jīng)濟(jì)學(xué)院建立了圖書(shū)館。目前僅經(jīng)濟(jì)學(xué)院就擁有圖書(shū)資料共計(jì)26萬(wàn)余冊(cè)，其中，中文圖書(shū)11萬(wàn)余冊(cè)，外文圖書(shū)、歐盟文獻(xiàn)資料15萬(wàn)余冊(cè)；各種經(jīng)濟(jì)類(lèi)報(bào)刊400余種。為適應(yīng)教學(xué)科研需要，經(jīng)濟(jì)學(xué)院還將進(jìn)一步加強(qiáng)圖書(shū)情報(bào)資料建設(shè)，拓展圖書(shū)資料的種類(lèi)，提高藏書(shū)的質(zhì)量，特別是利用國(guó)際間的校際交流，提高外文最新原版書(shū)的比重。為了滿(mǎn)足教師、學(xué)生各類(lèi)讀者的需要，圖書(shū)室延長(zhǎng)服務(wù)時(shí)間。為適應(yīng)當(dāng)今信息社會(huì)的發(fā)展要求，經(jīng)濟(jì)學(xué)院還建立電子閱覽室、微機(jī)室、多媒體教室等先進(jìn)的教學(xué)輔助設(shè)施。
(7)重視本科生實(shí)習(xí)(實(shí)踐)基地建設(shè)。實(shí)習(xí)(實(shí)踐)基地是確保教學(xué)的實(shí)踐環(huán)節(jié)得以順利有效開(kāi)展的重要保障。經(jīng)過(guò)多年努力，現(xiàn)在已在各級(jí)地方政府部門(mén)、商務(wù)部門(mén)、稅務(wù)局部門(mén)、證券公司和銀行部門(mén)建立了本科生實(shí)踐實(shí)習(xí)基地，為本科人才的培養(yǎng)奠定了基礎(chǔ)。
(8)加大投入，改善教師教學(xué)條件。為提高本科教學(xué)質(zhì)量，在現(xiàn)有條件下，不斷加大對(duì)本科教育的經(jīng)費(fèi)投入，使學(xué)校的辦學(xué)環(huán)境、辦學(xué)條件不斷改善。為了實(shí)現(xiàn)本科教學(xué)手段現(xiàn)代化，保證多媒體教學(xué)要求，為每個(gè)教師配備了一臺(tái)手提電腦。
(9)推進(jìn)教學(xué)基本建設(shè)，不斷深化教學(xué)改革。學(xué)校本著“寬口徑、厚基礎(chǔ)、重理論、高素質(zhì)”的人才培養(yǎng)定位，積極調(diào)整專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升辦學(xué)層次，使專(zhuān)業(yè)總體布局與結(jié)構(gòu)合理。經(jīng)過(guò)多年的積極努力，經(jīng)濟(jì)學(xué)院已建成一個(gè)國(guó)家重點(diǎn)學(xué)科(政治經(jīng)濟(jì)學(xué))，一個(gè)省級(jí)重點(diǎn)學(xué)科(世界經(jīng)濟(jì))，三個(gè)省級(jí)本科人才培養(yǎng)基地(經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)管理、國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易)。為了反映時(shí)代要求，重新修改調(diào)整的課程體系和教學(xué)計(jì)劃，把經(jīng)濟(jì)學(xué)科各專(zhuān)業(yè)的課程分為三大類(lèi)，即平臺(tái)課、專(zhuān)業(yè)課和選修課。專(zhuān)業(yè)課力求理論扎實(shí)，選修課力求形式多元化。在課程設(shè)置和教學(xué)計(jì)劃制定中，特別注重強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)類(lèi)本科生的社會(huì)實(shí)踐能力培養(yǎng)，在本科教學(xué)計(jì)劃中設(shè)置有專(zhuān)門(mén)的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)模塊，包括學(xué)年論文、畢業(yè)論文和社會(huì)實(shí)踐三個(gè)科目。為配合實(shí)踐教學(xué)，經(jīng)常舉行大學(xué)生社會(huì)實(shí)踐研討會(huì)，以培養(yǎng)學(xué)生觀察社會(huì)、研究現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的基本素質(zhì)。
(10)反映時(shí)代需求，制定教學(xué)計(jì)劃。結(jié)合學(xué)校學(xué)分制改革的總體安排，自2001年以來(lái)先后4次修訂本科的教學(xué)計(jì)劃。目前，每個(gè)年級(jí)均有自身適用的學(xué)分制教學(xué)計(jì)劃。2004上半年制定的2004級(jí)學(xué)分制本科教學(xué)計(jì)劃就充分考慮了學(xué)分制實(shí)施4年來(lái)的反映出的情況，對(duì)課程設(shè)置進(jìn)行了大膽改革，基本能夠適應(yīng)社會(huì)對(duì)于經(jīng)濟(jì)類(lèi)本科教育的需要。
(11)配合教學(xué)改革，積極開(kāi)展教材建設(shè)。教材建設(shè)與教學(xué)內(nèi)容的改革相輔相成，互相支撐。一方面鼓勵(lì)教師積極參與全國(guó)統(tǒng)編教材和自編高質(zhì)量的教材，另一方面，將國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)、最及時(shí)的知識(shí)傳授給學(xué)生，院內(nèi)各專(zhuān)業(yè)在主要課程的教材使用上盡可能選擇近三年出版的新教材。目前該比例已達(dá)90％以上。與此同時(shí)，2002年以來(lái)，我院為了配合雙語(yǔ)教學(xué)的進(jìn)行，先后引進(jìn)、使用了18本外文原版教材。
(12)積極探索雙語(yǔ)教學(xué)。自2000年開(kāi)始，經(jīng)濟(jì)學(xué)院就確立了以培養(yǎng)面向現(xiàn)代化、面向未來(lái)、面向世界的復(fù)合型雙語(yǔ)人才為目標(biāo)，從原版教材的引進(jìn)、雙語(yǔ)教師的培養(yǎng)，到教學(xué)計(jì)劃、課程大綱的修訂以及教學(xué)方法的更新完善等環(huán)節(jié)進(jìn)行改革探索，并以國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易和金融學(xué)兩個(gè)涉外本科專(zhuān)業(yè)為切入點(diǎn)，從實(shí)際出發(fā)，客觀分析專(zhuān)業(yè)特色、課程設(shè)置、師資情況等相關(guān)因素，增加國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專(zhuān)業(yè)、金融學(xué)專(zhuān)業(yè)本科英語(yǔ)課時(shí)。2000年，在這兩個(gè)專(zhuān)業(yè)中的“西方經(jīng)濟(jì)學(xué)”、“商業(yè)銀行管理”兩門(mén)平臺(tái)課和專(zhuān)業(yè)核心課程率先試行雙語(yǔ)教學(xué)。2003年開(kāi)始招收雙語(yǔ)班，重新編制雙語(yǔ)班教學(xué)計(jì)劃和教學(xué)大綱，雙語(yǔ)課程涵蓋專(zhuān)業(yè)平臺(tái)課、基礎(chǔ)課、專(zhuān)業(yè)核心課和部分選修課。2004年進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范雙語(yǔ)教學(xué)。經(jīng)過(guò)集體研究討論決定，編制出臺(tái)《四川大學(xué)雙語(yǔ)教學(xué)指導(dǎo)性意見(jiàn)》。2005年為進(jìn)一步規(guī)范雙語(yǔ)教學(xué)，制定了《經(jīng)濟(jì)學(xué)院關(guān)于雙語(yǔ)班教學(xué)改進(jìn)措施的決議》。
(13)注重教學(xué)管理，不斷完善教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系。本科教學(xué)管理隊(duì)伍由教學(xué)第一責(zé)任人的院長(zhǎng)和書(shū)記、教學(xué)主管院長(zhǎng)、教學(xué)督導(dǎo)組、教學(xué)秘書(shū)、教學(xué)干事、系主任和黨辦主任、院辦主任以及學(xué)生科科長(zhǎng)組成，年齡結(jié)構(gòu)老中青結(jié)合，職稱(chēng)結(jié)構(gòu)以中高級(jí)為主，學(xué)歷學(xué)位結(jié)構(gòu)中較大部分具有研究生以上學(xué)歷。專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)覆蓋了經(jīng)濟(jì)學(xué)，高教管理等領(lǐng)域?qū)W科，隊(duì)伍結(jié)構(gòu)合理，富有朝氣，富有創(chuàng)新和開(kāi)拓意識(shí)，能較充分地適應(yīng)社會(huì)對(duì)高等教育管理高素質(zhì)、高效和復(fù)合型的要求。為了構(gòu)建全程質(zhì)量監(jiān)控體系，一是組建本科教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控小組。二是建立了全程質(zhì)量保證體系。三是成立了教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)和教學(xué)督導(dǎo)組。每學(xué)期開(kāi)學(xué)時(shí)制定工作計(jì)劃，并按照計(jì)劃實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督工作。每一學(xué)年教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)和教學(xué)督導(dǎo)組都有具體的工作總結(jié)。教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)和教學(xué)督導(dǎo)組對(duì)于本科教學(xué)的方向，確保本科教學(xué)質(zhì)量起到了良好的指導(dǎo)和保證作用。
(14)抓好教學(xué)環(huán)節(jié)。一是組建課程組。在全院范圍內(nèi)整合師資力量，以本科教學(xué)計(jì)劃為依據(jù)，按照本科培養(yǎng)計(jì)劃包括平臺(tái)課程、專(zhuān)業(yè)課程和選修課程三大模塊，各個(gè)專(zhuān)業(yè)在課程教學(xué)上既有交叉又有特色的特點(diǎn)，學(xué)院以課程為核心組建課程組，并分別確定課程組負(fù)責(zé)人。二是進(jìn)行題庫(kù)建設(shè)、推行教考分離?？茖W(xué)合理的教學(xué)考核是教學(xué)質(zhì)量的指示器，也是改進(jìn)本科教學(xué)的信號(hào)燈。
為做到本科教學(xué)考核的合理性和科學(xué)性，我院在組建課程組、確定課程負(fù)責(zé)人的基礎(chǔ)上做到大綱、命題、閱卷“三個(gè)統(tǒng)一”。在組建課程組并確立課程負(fù)責(zé)人的同時(shí)，確定了以負(fù)責(zé)人為責(zé)任人的課程質(zhì)量小組。由課程組負(fù)責(zé)人牽頭負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定教學(xué)要求、選用課程教材、編寫(xiě)教學(xué)大綱、協(xié)調(diào)教學(xué)進(jìn)度、組織考試命題、建設(shè)統(tǒng)一題庫(kù)、組織流水評(píng)卷。
(15)加強(qiáng)教風(fēng)和學(xué)風(fēng)建設(shè)。一是重視培育教師的師德修養(yǎng)和敬業(yè)精神。教師的師德修養(yǎng)和敬業(yè)精神是保證教學(xué)質(zhì)量和效果，促進(jìn)學(xué)生成長(zhǎng)成才的前提和重要條件，這一方面要求教師自覺(jué)學(xué)習(xí)和提高，另一方面也要求我們制定相應(yīng)的制度來(lái)加以保證，從而形成不斷提高教師師德素養(yǎng)的良性機(jī)制。實(shí)踐說(shuō)明，我們的做法是成功的，全院教師均體現(xiàn)出了良好的師德修養(yǎng)和敬業(yè)精神。二是嚴(yán)格校規(guī)校紀(jì)和狠抓學(xué)風(fēng)建設(shè)。這方面主要是加強(qiáng)學(xué)生紀(jì)律教育、嚴(yán)格學(xué)風(fēng)管理的各項(xiàng)制度措施、嚴(yán)格紀(jì)律管理的各項(xiàng)制度和措施、認(rèn)真完善、執(zhí)行學(xué)校綜合素質(zhì)測(cè)評(píng)考核制度、建立院級(jí)學(xué)生獎(jiǎng)勵(lì)措施、采取多種措施鼓勵(lì)學(xué)生科研創(chuàng)新活動(dòng)。同時(shí)重視在學(xué)生中開(kāi)展形式多樣、豐富多彩的文化素質(zhì)教育活動(dòng)，積極扶持、鼓勵(lì)學(xué)生社團(tuán)活動(dòng)的開(kāi)展，針對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)需要開(kāi)展各類(lèi)文化素質(zhì)活動(dòng)，以課外實(shí)踐基地為依據(jù)，青年志愿活動(dòng)為載體，開(kāi)展內(nèi)容生動(dòng)、形式多樣的學(xué)生課外實(shí)踐活動(dòng)。
三、四川大學(xué)構(gòu)建現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)人才培養(yǎng)體系的實(shí)踐成效
根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)院對(duì)近三年畢業(yè)生在校學(xué)習(xí)期間的學(xué)習(xí)情況的總結(jié)評(píng)價(jià)，可以反映出學(xué)生對(duì)所學(xué)課程的基本理論與基本技能的掌握程度較高，達(dá)到了各門(mén)課程的培養(yǎng)目標(biāo)，學(xué)生的知識(shí)結(jié)構(gòu)與專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平均有顯著的提高。通過(guò)四年的培養(yǎng)，學(xué)生既具備了較堅(jiān)實(shí)的理論功底，又掌握了相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)技能，其分析、研究和解決實(shí)際問(wèn)題的能力和綜合素質(zhì)均有較大程度的提高。
1．學(xué)生能順利完成學(xué)校開(kāi)設(shè)的各門(mén)公共基礎(chǔ)課程的學(xué)習(xí)
學(xué)生的外語(yǔ)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)、大學(xué)語(yǔ)文、“兩課”的成績(jī)均較理想，學(xué)生的四級(jí)通過(guò)率較高，大多數(shù)學(xué)生能在大學(xué)畢業(yè)前通過(guò)四級(jí)考試，有70％以上的學(xué)生能在畢業(yè)前通過(guò)英語(yǔ)六級(jí)考試。由于學(xué)生的英語(yǔ)水平較高，這使學(xué)生能較好地運(yùn)用外語(yǔ)進(jìn)行文字處理與社會(huì)交流，提高了學(xué)生適應(yīng)改革開(kāi)放要求的能力。同時(shí)，由于加強(qiáng)了對(duì)大學(xué)生計(jì)算機(jī)知識(shí)與技能的培養(yǎng)，大學(xué)生的計(jì)算機(jī)考試成績(jī)較理想，所有學(xué)生均具有較強(qiáng)的運(yùn)用計(jì)算機(jī)的能力。加上對(duì)大學(xué)語(yǔ)言與“兩課”教學(xué)的高度重視，我院學(xué)生的語(yǔ)言文字處理能力與思想素質(zhì)均有顯著的提高。應(yīng)當(dāng)說(shuō)我院學(xué)生通過(guò)公共基礎(chǔ)課的學(xué)習(xí)，既提高了學(xué)生的綜合素質(zhì)，也為學(xué)生學(xué)好專(zhuān)業(yè)理論與業(yè)務(wù)知識(shí)奠定了良好的基礎(chǔ)。
2．學(xué)生專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)理論知識(shí)較扎實(shí)，并達(dá)到一定廣度和深度
根據(jù)經(jīng)濟(jì)類(lèi)專(zhuān)業(yè)學(xué)生知識(shí)結(jié)構(gòu)的需要，為學(xué)生設(shè)置了科學(xué)合理的教學(xué)計(jì)劃，為學(xué)生開(kāi)設(shè)了“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”、“西方經(jīng)濟(jì)學(xué)”、“統(tǒng)計(jì)學(xué)”、“會(huì)計(jì)學(xué)”、“國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)”、“計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)”、“貨幣銀行學(xué)”等類(lèi)級(jí)平臺(tái)課程，為學(xué)生打好經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)，每個(gè)專(zhuān)業(yè)都設(shè)置了相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)核心課，突出各個(gè)專(zhuān)業(yè)的特點(diǎn)。在專(zhuān)業(yè)理論課的教學(xué)中，高度重視理論聯(lián)系經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的教學(xué)方法，通過(guò)教學(xué)和課堂課后的學(xué)習(xí)講座幫助學(xué)生掌握理論知識(shí)。目前，各門(mén)專(zhuān)業(yè)課都編寫(xiě)了教學(xué)大綱，在學(xué)院網(wǎng)站上供同學(xué)瀏覽下載。很多課程完成了題庫(kù)建設(shè)，每門(mén)課程設(shè)立了十套卷子。為配合教學(xué)需要，廣大教師還加強(qiáng)了課堂講座課堂練習(xí)、課后作業(yè)、輔導(dǎo)答疑及課余論文寫(xiě)作指導(dǎo)等，使學(xué)生能較好地掌握專(zhuān)業(yè)理論，在有效運(yùn)用專(zhuān)業(yè)理論分析和解決實(shí)際財(cái)政經(jīng)濟(jì)問(wèn)題方面的能力有較大的提高。
3．學(xué)生掌握專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能比較全面，有較好的綜合運(yùn)用能力
學(xué)院各專(zhuān)業(yè)的學(xué)生除能順利完成全校統(tǒng)一設(shè)置的類(lèi)級(jí)平臺(tái)課程外，在適應(yīng)各專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)的專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)課程“國(guó)民經(jīng)濟(jì)管理”、“國(guó)際金融”、“國(guó)際貿(mào)易”、“投資銀行業(yè)務(wù)”、“稅收籌劃”等專(zhuān)業(yè)核心課程的學(xué)習(xí)中也能取得較理想的成績(jī)，在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)課程中，教師在教學(xué)過(guò)程中為提高學(xué)生的專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)與操作技能，通過(guò)教學(xué)、典型案例的分析和完成業(yè)務(wù)的處理方案等教學(xué)方法，提高了學(xué)生對(duì)本專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域業(yè)務(wù)工作的認(rèn)識(shí)處理能力。各專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)課程的考試內(nèi)容也注意考察學(xué)生對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)與技能了解的全面性與綜合性，對(duì)提高學(xué)生的實(shí)際操作技能起到了重要作用。
4．畢業(yè)生的畢業(yè)論文質(zhì)量較高
學(xué)校在應(yīng)屆本科生的畢業(yè)論文的管理上嚴(yán)格要求，出臺(tái)了關(guān)于本科畢業(yè)論文的工作規(guī)程及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與管理辦法。每一年為學(xué)生提供參考選題，同時(shí)，鼓勵(lì)學(xué)生結(jié)合專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)，聯(lián)系經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)，自選題目進(jìn)行創(chuàng)新性研究。堅(jiān)持貫徹四川大學(xué)畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))管理?xiàng)l例。論文寫(xiě)作的過(guò)程中，提前一年安排學(xué)生的畢業(yè)論文指導(dǎo)教師。畢業(yè)論文管理上，嚴(yán)格了論文的選題、開(kāi)題、大綱寫(xiě)作、初稿修改定稿打印以及論文答辯過(guò)程的相關(guān)制度，制定了規(guī)范統(tǒng)一的論文格式，并要求學(xué)生對(duì)論文的原創(chuàng)性作出書(shū)面保證。畢業(yè)論文完成后，學(xué)院每年都要對(duì)論文選取項(xiàng)題材情況、成績(jī)統(tǒng)計(jì)進(jìn)行總結(jié)，為以后的畢業(yè)論文管理的工作提供依據(jù)。組織副教授以上的專(zhuān)家對(duì)每屆畢業(yè)論文進(jìn)行抽查，提出專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)，同時(shí)對(duì)每屆的優(yōu)秀畢業(yè)論文，集結(jié)成冊(cè)，供學(xué)生參考學(xué)習(xí)。
5．各專(zhuān)業(yè)本科學(xué)生考研率明顯上升，就業(yè)率繼續(xù)保持高水平
從近幾屆學(xué)生的考研情況分析，學(xué)院各屆學(xué)生都能積極報(bào)考研究生，報(bào)考研究生人數(shù)逐年增長(zhǎng)，這可以反映出有相當(dāng)數(shù)量的學(xué)生通過(guò)幾年的學(xué)習(xí)在經(jīng)濟(jì)理論與專(zhuān)業(yè)知識(shí)的掌握中達(dá)到了較好的水平。近四年來(lái)，本科學(xué)生的考研率均達(dá)到了25％以上。各專(zhuān)業(yè)本科生的就業(yè)率一直保持在97％以上。
6．畢業(yè)生社會(huì)評(píng)價(jià)較高 由于學(xué)校十分重視對(duì)學(xué)生專(zhuān)業(yè)知識(shí)與綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，注重加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的國(guó)際化視野的拓展，培養(yǎng)的學(xué)生在德智體各方面都有較突出的表現(xiàn)，學(xué)生的專(zhuān)業(yè)理論與專(zhuān)業(yè)知識(shí)也達(dá)到較理想的水平，畢業(yè)學(xué)生具有較強(qiáng)的適應(yīng)社會(huì)的能力，這使學(xué)生大多數(shù)都能以較優(yōu)秀的狀態(tài)實(shí)現(xiàn)就業(yè)，同時(shí)從各屆畢業(yè)就業(yè)后反饋回學(xué)校的情況看，不少學(xué)生在工作崗位上表現(xiàn)突出，有相當(dāng)數(shù)量的學(xué)生已成為所在工作部位的骨干和領(lǐng)導(dǎo)干部。這種情況，產(chǎn)生了良性的社會(huì)反響，使學(xué)院能夠長(zhǎng)期保持優(yōu)質(zhì)的本科生源。
7．各類(lèi)全國(guó)大賽獲獎(jiǎng)成績(jī)顯著
產(chǎn)學(xué)研合作教育 實(shí)踐能力 應(yīng)用型人才
中圖分類(lèi)號(hào)：G652
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1672-8882（2012）12-017-02
一、應(yīng)用型本科財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的目標(biāo)定位
目標(biāo)定位是應(yīng)用型本科專(zhuān)業(yè)建設(shè)中最為關(guān)鍵的核心問(wèn)題之一。筆者認(rèn)為，應(yīng)用型本科教育應(yīng)立足于為地方經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)， 面向基層， 按發(fā)展的需要培養(yǎng)高素質(zhì)應(yīng)用型人才；應(yīng)用型本科專(zhuān)業(yè)的目標(biāo)市場(chǎng)應(yīng)是中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和基層企事業(yè)“小單位”。目前全國(guó)范圍內(nèi)已有500多所高校開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)， 其中相當(dāng)一部分為新設(shè)的應(yīng)用型本科財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)?；趹?yīng)用型本科院校辦學(xué)的總體目標(biāo)定位， 應(yīng)用型本科財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的目標(biāo)定位：立足于為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)， 面向基層， 培養(yǎng)具備管理、經(jīng)濟(jì)、法律、金融以及理財(cái)?shù)确矫娴母呒?jí)應(yīng)用型人才，為中小型企業(yè)培養(yǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管。因此，其實(shí)踐教學(xué)模式的培養(yǎng)目標(biāo)可以定位為：采取有效的實(shí)踐教學(xué)方法與手段，將學(xué)生培養(yǎng)成為具有較高專(zhuān)業(yè)實(shí)踐能力的高素質(zhì)、應(yīng)用型人才。這種專(zhuān)業(yè)實(shí)踐能力表現(xiàn)為財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)人才能運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)去解決實(shí)際問(wèn)題的能力，具體又可以分解為：組織協(xié)調(diào)能力、職業(yè)判斷能力、管理領(lǐng)導(dǎo)能力、預(yù)測(cè)分析能力、會(huì)計(jì)處理能力、稅務(wù)籌劃能力、資金管理能力等。
二、應(yīng)用型本科財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)實(shí)行產(chǎn)學(xué)研合作教育的意義
鐘秉林（2000）指出，產(chǎn)學(xué)研合作教育是一種以培養(yǎng)學(xué)生的全面素質(zhì)、綜合能力和就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力為重點(diǎn)，充分利用學(xué)校與企業(yè)、科研單位等多種不同的教育環(huán)境和教育資源以及在人才培養(yǎng)方面的各自?xún)?yōu)勢(shì)，把以課堂傳授知識(shí)為主的學(xué)校教育與直接獲取實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、實(shí)踐能力為主的生產(chǎn)、科研實(shí)踐有機(jī)結(jié)合于學(xué)生的培養(yǎng)過(guò)程之中的教育形式?！秶?guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010—2020 年）》提出：堅(jiān)持能力為重。優(yōu)化知識(shí)結(jié)構(gòu)，豐富社會(huì)實(shí)踐，強(qiáng)化能力培養(yǎng)，著力提高學(xué)生的學(xué)習(xí)能力、實(shí)踐能力、創(chuàng)新能力。產(chǎn)學(xué)研合作教育要求財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)教育改革要改變傳統(tǒng)的重知識(shí)傳授、輕能力培養(yǎng)的觀念，注重知行統(tǒng)一。
1、通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作教育，制定更科學(xué)的人才培養(yǎng)方案。應(yīng)用型本科財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)教育必須主動(dòng)適應(yīng)企事業(yè)單位和社會(huì)的需要，把握企業(yè)脈搏，掌握企業(yè)需求，主動(dòng)實(shí)現(xiàn)人才供需平衡。通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作教育，把企事業(yè)單位中新的財(cái)務(wù)處理、會(huì)計(jì)流程、會(huì)計(jì)核算技術(shù)、財(cái)務(wù)行為規(guī)范等及時(shí)補(bǔ)充到教材中去，充分吸收各方的優(yōu)勢(shì)，制定更科學(xué)的培養(yǎng)方案。
2、有利于加大實(shí)訓(xùn)力度，共建校外實(shí)踐基地。應(yīng)用型本科財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)教育在教學(xué)環(huán)節(jié)上更突出實(shí)踐性，實(shí)訓(xùn)、實(shí)習(xí)所占比例較大。實(shí)踐教學(xué)任務(wù)僅在校內(nèi)是無(wú)法完成的，必須走出校門(mén)，去企業(yè)（公司）財(cái)務(wù)部門(mén)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所，通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作建立穩(wěn)定的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，充分利用企業(yè)技術(shù)、設(shè)備資源，完成實(shí)踐、實(shí)訓(xùn)教學(xué)任務(wù)。
3、通過(guò)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，可以促進(jìn)老師實(shí)踐技能的提高。教師在合作教育中不自覺(jué)地提高自身實(shí)踐教學(xué)能力，學(xué)?？梢赃x擇更合適的兼職老師，同時(shí)可以聘請(qǐng)企業(yè)相關(guān)的人員在校內(nèi)兼職上課，提高學(xué)生的實(shí)踐能力。學(xué)校與企事業(yè)單位聯(lián)合育人，增進(jìn)雙方了解，共同發(fā)展，促進(jìn)畢業(yè)生就業(yè)觀念的轉(zhuǎn)變，同時(shí)也提高了畢業(yè)生的就業(yè)率。
4、有利于提升教師的科研創(chuàng)新能力，促進(jìn)科研的發(fā)展。高校的科研項(xiàng)目更多是對(duì)企事業(yè)單位的技術(shù)服務(wù)，為企事業(yè)單位提供各類(lèi)財(cái)務(wù)咨詢(xún)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)服務(wù)，離開(kāi)了與企事業(yè)單位的結(jié)合，脫離了一線生產(chǎn)，就很難找到合適的課題。企事業(yè)單位通過(guò)參與應(yīng)用型本科教育，與高校形成互惠互利的合作機(jī)制。
三、安徽師范大學(xué)皖江學(xué)院財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)產(chǎn)學(xué)研合作教育的探索
學(xué)院緊緊圍繞“培養(yǎng)什么樣的人”和“怎樣培養(yǎng)”這兩個(gè)基本問(wèn)題，構(gòu)建三層次的人才培養(yǎng)模式：第一層次，目標(biāo)體系，主要指培養(yǎng)目標(biāo)及規(guī)格；第二層次，內(nèi)容方式體系主要指教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法與手段、培養(yǎng)途徑等；第三層次，保障體系，主要指教學(xué)隊(duì)伍、實(shí)踐基地、教學(xué)管理和教學(xué)評(píng)價(jià)等。在多年的實(shí)踐過(guò)程中，學(xué)院在教學(xué)環(huán)節(jié)運(yùn)行過(guò)程中有效地實(shí)行產(chǎn)學(xué)研合作教育，總結(jié)出了以下一些經(jīng)驗(yàn)。
（一）通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作教育，不斷修訂人才培養(yǎng)計(jì)劃
1、通過(guò)產(chǎn)學(xué)研積極合作，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)教學(xué)計(jì)劃在教學(xué)內(nèi)容上實(shí)現(xiàn)了基礎(chǔ)知識(shí)與現(xiàn)代科學(xué)知識(shí)的有機(jī)結(jié)合。學(xué)院財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)構(gòu)建了“雙平臺(tái)＋三模塊”的理論教學(xué)體系，為學(xué)生提供適應(yīng)社會(huì)需求的學(xué)科和專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)以及“財(cái)務(wù)管理”、“管理會(huì)計(jì)”和“專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)管理”三個(gè)方向的專(zhuān)業(yè)模塊知識(shí)。即：“專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課平臺(tái)＋學(xué)科基礎(chǔ)課平臺(tái)”兩個(gè)平臺(tái)；財(cái)務(wù)管理方向、管理會(huì)計(jì)方向、專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)管理方向（如稅務(wù)管理、項(xiàng)目投資管理、全面預(yù)算管理、商業(yè)銀行管理）三個(gè)模塊。為了校內(nèi)模擬實(shí)踐教學(xué)，先后建立會(huì)計(jì)手工模擬實(shí)驗(yàn)室、ERP 沙盤(pán)模擬實(shí)驗(yàn)室，財(cái)務(wù)軟件和財(cái)務(wù)模擬實(shí)驗(yàn)軟件，在一定程度上緩解了財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)學(xué)生進(jìn)行校外實(shí)踐的壓力，也縮短了到企事業(yè)單位實(shí)踐的時(shí)間。
2、通過(guò)產(chǎn)學(xué)研積極合作，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的教學(xué)計(jì)劃在教學(xué)安排上體現(xiàn)了理論與實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合。在教學(xué)安排上注重理論與實(shí)踐相結(jié)合學(xué)生學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)的最終目的就是解決工程實(shí)際問(wèn)題，學(xué)院接受企事業(yè)單位的建議，加大了實(shí)踐教學(xué)的力度。學(xué)院構(gòu)建了多主體多平臺(tái)多目標(biāo)多形式的實(shí)踐教學(xué)體系。多主體即企業(yè)、銀行、證券、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、學(xué)校、學(xué)生；多平臺(tái)即校外實(shí)習(xí)基地、校內(nèi)實(shí)訓(xùn)中心、社會(huì)實(shí)踐場(chǎng)所、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)競(jìng)賽、會(huì)計(jì)考證、教學(xué)課堂；多目標(biāo)即社會(huì)實(shí)踐能力和專(zhuān)業(yè)實(shí)踐能力的提高；多形式即感知實(shí)踐、工商實(shí)訓(xùn)、文獻(xiàn)檢索、調(diào)研實(shí)訓(xùn)、專(zhuān)業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)論文。另外，為了提高學(xué)生的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)在教學(xué)計(jì)劃的修訂中，充分考慮企業(yè)的建議，將專(zhuān)業(yè)課由第七學(xué)期提前到第六學(xué)期，第七學(xué)期僅設(shè)置兩三門(mén)選修課，這樣從第七學(xué)期開(kāi)始，指導(dǎo)教師就可以將畢業(yè)實(shí)踐、畢業(yè)論文任務(wù)提前布置給學(xué)生，從而可以有效地保證畢業(yè)論文質(zhì)量。
3、通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作教育，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的教學(xué)計(jì)劃在課程設(shè)置上實(shí)現(xiàn)了專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)與企業(yè)實(shí)際需要的有機(jī)結(jié)合。在課程設(shè)置上注重專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)與企事業(yè)單位實(shí)際需要相結(jié)合當(dāng)代大學(xué)教育的主要特點(diǎn)是注重學(xué)生綜合素質(zhì)和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。例如，許多企業(yè)都提出，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)的學(xué)生不僅需要具備預(yù)測(cè)分析、會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)籌劃、資金管理等知識(shí)，還需要具備將來(lái)從事本行業(yè)所必需的組織協(xié)調(diào)、職業(yè)判斷、管理領(lǐng)導(dǎo)等知識(shí)。為此，學(xué)院考慮企業(yè)的實(shí)際需要，在專(zhuān)業(yè)選修課中增加了《組織行為學(xué)》、《運(yùn)籌學(xué)》、《財(cái)經(jīng)應(yīng)用文寫(xiě)作》和《領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)》等課程。
（二）通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作，努力提高學(xué)生的實(shí)踐能力
隨著高校的擴(kuò)招，大學(xué)教育已不再是精英教育，而轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N大眾教育。為此，學(xué)院對(duì)人才培養(yǎng)目標(biāo)進(jìn)行重新定位，著力培養(yǎng)“厚基礎(chǔ)、重應(yīng)用、強(qiáng)技能”的高級(jí)應(yīng)用型本科人才。為了有效提高學(xué)生的實(shí)踐能力，學(xué)院與企事業(yè)單位進(jìn)行了積極的合作。
1、依托企事業(yè)單位，實(shí)現(xiàn)課堂教學(xué)與現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)相結(jié)合。為了實(shí)現(xiàn)與企事業(yè)單位進(jìn)行長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作，學(xué)院相繼與沃爾瑪（蕪湖）公司、鑫龍電器、奇瑞徽銀金融有限公司、揚(yáng)子銀行、恒企會(huì)計(jì)培訓(xùn)公司、廣發(fā)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等簽訂了建立實(shí)踐教學(xué)基地的協(xié)議。我院教師依托實(shí)踐教學(xué)基地或個(gè)人創(chuàng)造條件進(jìn)行溝通，在教學(xué)環(huán)節(jié)中注重同時(shí)培養(yǎng)學(xué)生的理性認(rèn)識(shí)和感性認(rèn)識(shí)。通過(guò)產(chǎn)學(xué)研積極合作，我院在教學(xué)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)了課堂教學(xué)與現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)的有機(jī)結(jié)合。另外，以學(xué)院大學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐中心財(cái)務(wù)部為基礎(chǔ)，籌建了以記賬為主要業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)實(shí)訓(xùn)模擬公司，它是財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)重要的校內(nèi)實(shí)踐基地。
2、依托企事業(yè)單位，培養(yǎng)學(xué)生解決實(shí)際問(wèn)題的能力。畢業(yè)實(shí)習(xí)對(duì)于任何一個(gè)專(zhuān)業(yè)來(lái)說(shuō)都是最重要的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。通過(guò)畢業(yè)實(shí)習(xí)，學(xué)生能夠?qū)⒈緦?zhuān)業(yè)課程體系內(nèi)所有相關(guān)的知識(shí)融會(huì)貫通，解決實(shí)際問(wèn)題。學(xué)院在財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)方案中增加了財(cái)務(wù)分析課程設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)管理課程設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)等實(shí)踐課程，一定程度上有利于對(duì)學(xué)生創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力的培養(yǎng)。近幾年，每年都選派一批優(yōu)秀畢業(yè)班學(xué)生到企事業(yè)單位進(jìn)行畢業(yè)實(shí)習(xí)，開(kāi)闊了學(xué)生視野。學(xué)院要求學(xué)生所進(jìn)行的畢業(yè)論文撰寫(xiě)要聯(lián)系企事業(yè)單位實(shí)際案例，以突出應(yīng)用性和實(shí)踐性。
3、建立實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的實(shí)踐教學(xué)效果評(píng)價(jià)與激勵(lì)制度。建立實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的教學(xué)評(píng)價(jià)與激勵(lì)制度，提高學(xué)生應(yīng)用實(shí)踐能力和職業(yè)素養(yǎng)，最終使學(xué)生受益，提升他們的就業(yè)質(zhì)量。主要從實(shí)踐記錄、平時(shí)表現(xiàn)、實(shí)踐報(bào)告、實(shí)踐答辯四個(gè)方面進(jìn)行實(shí)踐評(píng)價(jià)。實(shí)踐結(jié)束后，企業(yè)導(dǎo)師要對(duì)學(xué)生工作表現(xiàn)和效果做出評(píng)價(jià)；校內(nèi)導(dǎo)師根據(jù)學(xué)生撰寫(xiě)的實(shí)踐報(bào)告和企業(yè)導(dǎo)師的評(píng)價(jià)意見(jiàn)、學(xué)生實(shí)踐的整體效果總結(jié)實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。這種校企聯(lián)合實(shí)踐教學(xué)模式的考核評(píng)價(jià)體系從根本上改變學(xué)生的學(xué)習(xí)目的，實(shí)現(xiàn)從單純?yōu)榱丝荚嚨街R(shí)、能力、素質(zhì)全面培養(yǎng)和提高的轉(zhuǎn)變。
（三）通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作，加速高校教育科研成果轉(zhuǎn)化
產(chǎn)學(xué)研合作教育是加速高校教育科研成果轉(zhuǎn)化的有效途徑。作為一種教育模式，產(chǎn)學(xué)研合作教育與其他模式有所不同，它可以促進(jìn)高校教育科研的轉(zhuǎn)化，提高社會(huì)服務(wù)水平，同時(shí)高?？梢猿浞掷闷笫聵I(yè)單位的實(shí)踐基地等教育資源，提高人才培養(yǎng)質(zhì)量，促進(jìn)雙方合作、雙向受益、共同發(fā)展。在近幾年的社會(huì)實(shí)踐中，我院一些學(xué)生的實(shí)踐表現(xiàn)得到企事業(yè)單位的充分認(rèn)可，學(xué)生寒暑假的開(kāi)展的社會(huì)實(shí)踐和調(diào)研報(bào)告，陸續(xù)被一些企事業(yè)單位采納。10級(jí)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)學(xué)生朱蘊(yùn)通過(guò)對(duì)奇瑞徽銀金融有限公司的營(yíng)運(yùn)資金管理進(jìn)行了調(diào)研后，提交的實(shí)踐報(bào)告得到該公司經(jīng)理褒獎(jiǎng)，獲得2000元獎(jiǎng)學(xué)金。通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作教育，加速了我院教育成果的轉(zhuǎn)化，滿(mǎn)足了企業(yè)或地方的實(shí)際需要，也提高了學(xué)院的知名度和影響力，形成合作各方共同受益的綜合效益。
四、結(jié)語(yǔ)
在產(chǎn)學(xué)研合作中，只要參與各方都有為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、為國(guó)家培養(yǎng)有競(jìng)爭(zhēng)力的“高素質(zhì)、應(yīng)用型”人才的崇高理念， 積累合作教育經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)學(xué)校與企事業(yè)單位的磨合力度， 就能夠使產(chǎn)學(xué)研合作教育成為人才成長(zhǎng)的核心驅(qū)動(dòng)力。通過(guò)近幾年的實(shí)踐，安徽師范大學(xué)皖江學(xué)院財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)在產(chǎn)學(xué)研合作教育方面取得了一定的成功經(jīng)驗(yàn)，下一步還需要加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作教育的深度和廣度，豐富合作教育模式和完善發(fā)展機(jī)制。
參考文獻(xiàn)：
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Research on Applied undergraduate financial management professional cooperative education
GAO Zhi-lin
[作者簡(jiǎn)介]劉建和（1973- ），男，浙江紹興人，浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)投資系主任，副教授，博士，主要從事證券市場(chǎng)和理論經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究工作。（浙江 杭州 310018）
[中圖分類(lèi)號(hào)]G642.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1004-3985（2013）30-0142-02
隨著中國(guó)這個(gè)世界第二大經(jīng)濟(jì)體不斷努力使其金融市場(chǎng)全球化，10年后A股市值已經(jīng)超過(guò)12萬(wàn)億美元。自從中國(guó)去年超過(guò)日本成為世界股市市值第二大的國(guó)家，中國(guó)兩大證交所――上交所和深交所的市值總和為4萬(wàn)億美元左右。而據(jù)美國(guó)高盛公司預(yù)測(cè)，到2030年，中國(guó)的股市市值有可能超過(guò)美國(guó)。
一、提出問(wèn)題
如此龐大的證券市場(chǎng)需要得到維持以及發(fā)展，必須依靠大量的證券人才才能得以實(shí)現(xiàn)。目前，我國(guó)證券市場(chǎng)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的階段，證券市場(chǎng)的人才需求越來(lái)越呈現(xiàn)出復(fù)合型、高端型、高素質(zhì)、具有創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)多方面要求并進(jìn)的特點(diǎn)。培育具有這些特點(diǎn)的人才，有必要對(duì)內(nèi)地的金融證券類(lèi)課程體系進(jìn)行相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)化本土化改革。
林毅夫曾指出“被解釋現(xiàn)象的重要性決定社會(huì)科學(xué)理論的貢獻(xiàn)大小”。當(dāng)前金融大學(xué)科的理論主要來(lái)自于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的金融市場(chǎng)發(fā)展歷史長(zhǎng)，制度設(shè)計(jì)比較完備，而內(nèi)地金融市場(chǎng)發(fā)展時(shí)間短，制度建設(shè)仍處于不斷完善的過(guò)程中。所以如何利用現(xiàn)代金融理論體系對(duì)內(nèi)地金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)進(jìn)行安全分析，這是金融證券類(lèi)課程體系設(shè)計(jì)面臨的一個(gè)大問(wèn)題。因此，本文認(rèn)為進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化本土化改革研究，就是要把金融證券類(lèi)課程體系結(jié)合內(nèi)地金融業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化和本土化，使得金融證券類(lèi)課程體系適應(yīng)本地金融市場(chǎng)的要求。一方面，課程體系改革的目的是可以把金融證券理論與中國(guó)股市的實(shí)踐活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，可以用理論知識(shí)來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐、面向?qū)崉?wù)；另一方面，課程體系改革的結(jié)果是培養(yǎng)能夠把金融證券理論與中國(guó)股市的實(shí)踐結(jié)合起來(lái)的人才，這樣才能面向金融類(lèi)企業(yè)對(duì)于實(shí)務(wù)人員的需求，推動(dòng)金融市場(chǎng)合理化發(fā)展。
二、金融證券類(lèi)的課程體系設(shè)計(jì)
內(nèi)地學(xué)術(shù)界對(duì)于金融證券類(lèi)課程體系的設(shè)立，雖然基本上沿襲海外金融體系的模式，但是受到我國(guó)金融體系以銀行為基礎(chǔ)的特征的影響，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)教育主要以銀行管理為主體，與金融學(xué)理論以投資學(xué)和公司金融為主體存在一定的差異。正是如此，隨著內(nèi)地證券市場(chǎng)的發(fā)展，內(nèi)地學(xué)術(shù)界對(duì)金融證券類(lèi)課程的教學(xué)改革已經(jīng)有了一定程度的研究，這些成果主要可以歸類(lèi)為宏觀和微觀兩大類(lèi)。
宏觀上，對(duì)于整個(gè)學(xué)科體系的建設(shè)諸多學(xué)者提出了不多的意見(jiàn)和建議。如“內(nèi)地金融學(xué)內(nèi)涵界定模糊，理論和學(xué)科建設(shè)滯后”“美國(guó)專(zhuān)業(yè)課程設(shè)置上比較靈活豐富，培養(yǎng)目標(biāo)側(cè)重于實(shí)用性”“我國(guó)金融學(xué)的教學(xué)有必要跟上時(shí)代步伐，增養(yǎng)適應(yīng)市場(chǎng)需要的金融人才”。微觀上，主要是對(duì)于學(xué)科體系中某門(mén)課程教學(xué)方法的研究。如“應(yīng)發(fā)展實(shí)驗(yàn)金融學(xué)來(lái)推動(dòng)資本市場(chǎng)的規(guī)范化”“案例討論是調(diào)動(dòng)學(xué)生積極性主動(dòng)性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)”。還有個(gè)別學(xué)者從“分層化教學(xué)的角度提出對(duì)金融證券類(lèi)課程體系的改革”。
從這些前人的教學(xué)改革研究上，不難發(fā)現(xiàn)仍具有許多值得進(jìn)一步發(fā)展的方面。目前內(nèi)地金融證券類(lèi)課程體系的設(shè)置與海外相比差距并不大，也具備了從金融學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)、金融經(jīng)濟(jì)學(xué)到投資學(xué)、金融工程、期權(quán)期貨及衍生工具等一系列課程，也充分應(yīng)用了多媒體教學(xué)手段和案例教學(xué)的方法。正是如此，筆者認(rèn)為金融證券類(lèi)課程體系的癥結(jié)在于專(zhuān)業(yè)化和本土化問(wèn)題，并試圖提出一種針對(duì)整個(gè)課程體系的可行性解決方案。
三、目前金融證券類(lèi)課程體系設(shè)計(jì)的不足
綜上所述，金融證券類(lèi)學(xué)科的理論體系基本上來(lái)自于西方，如何利用西方的金融證券類(lèi)理論體系對(duì)內(nèi)地的金融市場(chǎng)和證券市場(chǎng)進(jìn)行剖析，以使得內(nèi)地的金融證券類(lèi)人才的培養(yǎng)符合內(nèi)地金融市場(chǎng)的需求，這是金融證券類(lèi)課程體系設(shè)計(jì)面臨的重點(diǎn)，但是現(xiàn)有高校的金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程更多地專(zhuān)注于理論體系的傳授。專(zhuān)業(yè)化和本土化的提出，能夠有效地解決證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系的實(shí)用性問(wèn)題?？傮w來(lái)看，筆者發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的相關(guān)課程體系設(shè)計(jì)存在三個(gè)方面缺陷。
（一）論文教學(xué)走形式
雖然在本科生和研究生課程的教學(xué)培養(yǎng)方案中會(huì)設(shè)立一些關(guān)于文獻(xiàn)研讀或是論文寫(xiě)作方面的課程，但是這些課程的安排時(shí)間一般都是偏向于最后的一個(gè)和若干個(gè)教學(xué)學(xué)期。但是對(duì)于相關(guān)涉及的學(xué)生來(lái)說(shuō)可能要求的學(xué)分已經(jīng)完成得差不多了，所以這方面的課程可能會(huì)由于選課人數(shù)不夠或是其他原因而開(kāi)設(shè)不了，那么對(duì)于學(xué)生來(lái)說(shuō)只能依靠自己去自學(xué)論文的撰寫(xiě)而缺乏一定的系統(tǒng)性教學(xué)。正如孫音在《探討當(dāng)前金融學(xué)研究方法及研究生教育存在的缺陷》一文中所認(rèn)為的那樣，甚至連金融專(zhuān)業(yè)研究生的畢業(yè)論文也缺乏分析和解決問(wèn)題的能力?？傮w而言，論文的教學(xué)并不符合專(zhuān)業(yè)化和本土化的要求。
（二）課程設(shè)置不合理
在內(nèi)地金融學(xué)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)體系中，金融學(xué)基礎(chǔ)課程主要是經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣銀行學(xué)和國(guó)際金融等。一方面，基礎(chǔ)課程體系主要側(cè)重于宏觀研究，使得學(xué)生對(duì)內(nèi)地金融業(yè)的運(yùn)作機(jī)制理解不多；另一方面，課程體系設(shè)計(jì)偏重理論性的文字描述，相關(guān)數(shù)理知識(shí)類(lèi)課程相對(duì)較少。同時(shí)數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)方面課程設(shè)置雖然比較重要，但實(shí)際這方面許多課程有可能設(shè)置為選修課且被學(xué)生認(rèn)為難度過(guò)高而選擇性忽略。
（三）教學(xué)內(nèi)容有偏差
同時(shí)內(nèi)地金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系在教學(xué)上缺乏專(zhuān)業(yè)化和本土化的案例實(shí)踐。內(nèi)地相當(dāng)大部分的投資者在投資分析中以技術(shù)分析為主，因此證券分析課程中教學(xué)內(nèi)容也往往偏向技術(shù)分析，對(duì)基本分析和價(jià)值投資的內(nèi)容涉及較少。學(xué)生也以為A股并不適合基本分析和價(jià)值投資，對(duì)課程的學(xué)習(xí)重視程度不足。這種思路的偏差使得固定收益證券和投資學(xué)等課程中大量的價(jià)值評(píng)估內(nèi)容被學(xué)生認(rèn)為難以在實(shí)踐中得到應(yīng)用。同時(shí)，金融證券類(lèi)課程體系中大量使用海外的案例進(jìn)行教學(xué)，最終導(dǎo)致理論的教學(xué)與內(nèi)地金融市場(chǎng)尤其是A股的實(shí)踐相脫節(jié)。
四、提高專(zhuān)業(yè)化和本土化的對(duì)策
正是如此，針對(duì)目前金融證券類(lèi)課程體系設(shè)計(jì)的不足，筆者認(rèn)為有必要從提高專(zhuān)業(yè)化和本土化方面來(lái)彌補(bǔ)。
（一）提高課程教學(xué)專(zhuān)業(yè)化
要提高金融證券類(lèi)課程體系設(shè)計(jì)的專(zhuān)業(yè)化特別要加強(qiáng)理論與實(shí)際的聯(lián)系。
1.加強(qiáng)寫(xiě)作能力的培養(yǎng)。以普通高校的金融專(zhuān)業(yè)研究生教學(xué)培養(yǎng)方案為例。許多高校并未設(shè)置有關(guān)應(yīng)用文（特別是研究生論文）的培養(yǎng)，即使是設(shè)置了例如像文獻(xiàn)選讀這樣的課程，但是這些課僅是面對(duì)各自的相關(guān)專(zhuān)業(yè)方向。有相當(dāng)部分金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生畢業(yè)后的就業(yè)方向?yàn)槿?、投資管理公司、商業(yè)銀行和信托公司的投資管理部或投資銀行部等相對(duì)專(zhuān)業(yè)的投資崗位。因此，本文建議在研究生期間第一學(xué)期或在本科生大三年級(jí)就開(kāi)設(shè)一門(mén)應(yīng)用文或畢業(yè)論文寫(xiě)作的必修課程，不僅系統(tǒng)地教授未來(lái)走上工作崗位可能會(huì)用到的一些文書(shū)格式，而且詳細(xì)為學(xué)生撰寫(xiě)論一個(gè)全方位的引導(dǎo)與講解。
2.完善課程體系的設(shè)置方向。內(nèi)地的金融學(xué)科體系主要面向貨幣銀行學(xué)和國(guó)際金融兩大專(zhuān)業(yè)為主，就業(yè)方向上以商業(yè)銀行為主。隨著內(nèi)地金融體制改革的深入，金融體系由以銀行為基礎(chǔ)將會(huì)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行體系和證券市場(chǎng)體系兩條腿走路的模式。那么相關(guān)金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系的設(shè)計(jì)有沒(méi)有可能在內(nèi)容上進(jìn)一步向證券投資和公司金融為主體的微觀金融學(xué)科靠攏？這種可能性還是比較大的。因此，對(duì)于金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系的設(shè)置有必要在方向上進(jìn)行調(diào)整，逐步從貨幣銀行學(xué)方向向公司金融和金融工程方向進(jìn)行轉(zhuǎn)化和完善。比如，通過(guò)在大金融專(zhuān)業(yè)方向下設(shè)置各個(gè)小專(zhuān)業(yè)的做法有效實(shí)現(xiàn)從原有的貨幣銀行學(xué)和國(guó)際金融學(xué)為主轉(zhuǎn)變化以銀行、證券、保險(xiǎn)、金融工程等多學(xué)科的大金融專(zhuān)業(yè)為主。
（二）課程設(shè)置的本土化需求
金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課在教學(xué)上有必要在更高層次上提供本土化的理論內(nèi)容。
1.完善專(zhuān)業(yè)課程體系的層次化。比如在金融學(xué)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)理論課金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)內(nèi)容上，金融工程專(zhuān)業(yè)方向作為必修課可以以數(shù)理經(jīng)濟(jì)的理論教學(xué)為主體，其他專(zhuān)業(yè)可以作為選修課以投資學(xué)和公司金融基礎(chǔ)理論教學(xué)為主體；本科學(xué)生可以以說(shuō)明分析為主講述主要的教學(xué)內(nèi)容，而對(duì)于研究生則可以量化推導(dǎo)為主講述主要的教學(xué)內(nèi)容；同時(shí)對(duì)不同年級(jí)的學(xué)生分別從應(yīng)用和數(shù)理推導(dǎo)的角度進(jìn)行教學(xué)內(nèi)容的再分層設(shè)置。而其他的專(zhuān)業(yè)課如投資學(xué)、金融工程學(xué)也是如此，都可以針對(duì)不同層次的學(xué)生設(shè)置I、II和III等層次的進(jìn)階課程，進(jìn)行分層次教學(xué)。
2.提高課程教學(xué)的本土化。劉建和、吳純鑫在《金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課本土化改革方法淺析》一文中把金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系從不同層次遞進(jìn)分為公司金融、投資學(xué)和金融工程等。筆者進(jìn)一步認(rèn)為可以在這三個(gè)層次之下分別進(jìn)行本土化案例的培養(yǎng)和完善。比如，雖然貼現(xiàn)率的不確定使得貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型（DCF法）難以在實(shí)踐中得到應(yīng)用，但是可以從特定行業(yè)出發(fā)應(yīng)用DCF法，同時(shí)設(shè)定不同的貼現(xiàn)率進(jìn)行敏感度分析。這樣就可以從A股市場(chǎng)中選擇相應(yīng)的實(shí)例讓學(xué)生利用DCF法的敏感度分析來(lái)對(duì)上市公司進(jìn)行基于現(xiàn)金流的價(jià)值評(píng)估。
當(dāng)然，筆者也不過(guò)從專(zhuān)業(yè)化和本土化等方面對(duì)金融證券類(lèi)課程體系的設(shè)計(jì)和教學(xué)進(jìn)行了一些粗淺的分析，也希望相關(guān)專(zhuān)業(yè)人士能夠?qū)鹑趯W(xué)教學(xué)的各個(gè)方面進(jìn)行相應(yīng)的探討，共同推進(jìn)內(nèi)地金融證券類(lèi)課程的理論和實(shí)踐教學(xué)，為金融證券產(chǎn)業(yè)培養(yǎng)更多的人才。
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【基金項(xiàng)目】基金來(lái)源：本文系寧夏工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院院級(jí)教改《基于工作過(guò)程程序設(shè)計(jì)類(lèi)課程項(xiàng)目化教學(xué)探索與實(shí)踐（以《JAVA程序設(shè)計(jì)》課程項(xiàng)目化教學(xué)設(shè)計(jì)）》（項(xiàng)目編號(hào)：GS2015-39）的階段性成果。
【中圖分類(lèi)號(hào)】TP312 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】2095-3089（2016）32-0242-01
引言
在項(xiàng)目化教學(xué)的實(shí)施中，教師不再是“活字典”和“資料庫(kù)”，而真正成為了一名指導(dǎo)者。他能夠幫助學(xué)生在獨(dú)立探索的道路上迅速前進(jìn)，引導(dǎo)學(xué)生如何在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)新知識(shí)，掌握新內(nèi)容。而學(xué)生作為學(xué)習(xí)的主體，通過(guò)團(tuán)隊(duì)協(xié)作完成項(xiàng)目把理論知識(shí)與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，不僅提高了理論水平和實(shí)踐技能，而且又提高了學(xué)生的綜合能力。
1.項(xiàng)目化教學(xué)法概述
“項(xiàng)目化教學(xué)法”是一種行為引導(dǎo)式的教學(xué)形式，這種以項(xiàng)目為主體、以項(xiàng)目中若干任務(wù)進(jìn)行引導(dǎo)的教學(xué)方法，突破了傳統(tǒng)教學(xué)法孤立知識(shí)的局限，它以一個(gè)共同的任務(wù)為中心，以相互關(guān)聯(lián)的問(wèn)題為驅(qū)動(dòng)，通過(guò)對(duì)學(xué)習(xí)知識(shí)點(diǎn)的積極主動(dòng)應(yīng)用，帶著真實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行自主學(xué)習(xí)和探索，引導(dǎo)學(xué)生主動(dòng)地、有意識(shí)地產(chǎn)生一種實(shí)踐活動(dòng)?！绊?xiàng)目化教學(xué)法”的關(guān)鍵在于思路的轉(zhuǎn)變，它將傳統(tǒng)的以傳授知識(shí)為中心的教學(xué)方法，轉(zhuǎn)變?yōu)橐酝瓿扇蝿?wù)、解決問(wèn)題為中心的互動(dòng)式教學(xué)方法，把驗(yàn)證式的教學(xué)轉(zhuǎn)變?yōu)樘骄渴浇虒W(xué)，讓學(xué)生自主的學(xué)習(xí)，積極的進(jìn)行知識(shí)的構(gòu)建，學(xué)生在教師的引導(dǎo)下，帶著真實(shí)的任務(wù)在探索中學(xué)習(xí)。Java本身就是一種實(shí)踐性很強(qiáng)的程序設(shè)計(jì)課程，因此，在課堂上以教師為主導(dǎo)，將一個(gè)項(xiàng)目貫穿整個(gè)教學(xué)過(guò)程，以學(xué)生為主體，按照教師的引導(dǎo)和項(xiàng)目的要求由淺入深地去完成一系列的任務(wù)，學(xué)生在學(xué)習(xí)中參與了項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，學(xué)生仿佛置身于真實(shí)的軟件開(kāi)發(fā)環(huán)境，這樣就激發(fā)了學(xué)生的內(nèi)心學(xué)習(xí)愿望，啟動(dòng)了學(xué)生的內(nèi)在潛能，提高了學(xué)生的創(chuàng)新能力、分析和解決問(wèn)題的能力。
2.項(xiàng)目化教學(xué)的特點(diǎn)
項(xiàng)目化教學(xué)的特點(diǎn)是“項(xiàng)目為綱、教師引導(dǎo)，學(xué)生主體”，它能改變傳統(tǒng)的學(xué)生被動(dòng)接受知識(shí)的教學(xué)模式，使學(xué)生能夠通過(guò)主動(dòng)參與、自主協(xié)作、探索創(chuàng)新方式接受新知識(shí)。該模式具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
2.1對(duì)學(xué)生、教師、學(xué)校都具有提升作用。學(xué)生在項(xiàng)目化教學(xué)方式中能改變學(xué)習(xí)方式，便于營(yíng)造積極主動(dòng)的學(xué)習(xí)氛圍，充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，教師通過(guò)對(duì)學(xué)生實(shí)踐活動(dòng)的具體指導(dǎo)，可改變教學(xué)方式，更新教學(xué)觀念，使教師從知識(shí)的講授者變?yōu)閷W(xué)生學(xué)習(xí)的參與者、指導(dǎo)者、督導(dǎo)者。學(xué)校則能通過(guò)項(xiàng)目化教學(xué)方式，創(chuàng)建新的課程教學(xué)理念，更新學(xué)校的辦學(xué)觀念，提升辦學(xué)定位，在項(xiàng)目化教學(xué)法實(shí)施過(guò)程中，積極探索項(xiàng)目化教學(xué)的教學(xué)內(nèi)容、課堂組織形式、課堂管理模式、考試評(píng)價(jià)機(jī)制等方面的創(chuàng)新，以達(dá)到完善和整合各專(zhuān)業(yè)的課程體系。
2.2教學(xué)周期短，效果好。項(xiàng)目化教學(xué)是使用較短的時(shí)間和較有限的空間進(jìn)行的教學(xué)活動(dòng)，這種教學(xué)活動(dòng)效果好，可測(cè)評(píng)性強(qiáng)。
2.3理論與實(shí)踐高度融合。想要完成一個(gè)教學(xué)項(xiàng)目，必須需要有一定的方法和步驟。這就要使學(xué)生掌握課程中的基礎(chǔ)知識(shí)和基本原理，結(jié)合原理分析程序項(xiàng)目的可行性、需求、概要設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)、測(cè)試、維護(hù)等工作。而實(shí)踐過(guò)程即是編碼的過(guò)程，所得的結(jié)果要與教材上所學(xué)的知識(shí)進(jìn)行對(duì)比，注重分析實(shí)踐結(jié)果與教材中知識(shí)的差異，具有較強(qiáng)的實(shí)踐性。
3.實(shí)施項(xiàng)目化教學(xué)法應(yīng)注意的問(wèn)題
首先，項(xiàng)目的選擇是比較重要的，其一、項(xiàng)目課題的選擇。恰當(dāng)?shù)捻?xiàng)目本身就能讓學(xué)生感覺(jué)了解、熟悉，從而潛意識(shí)的在內(nèi)心愿意接受它，愿意去學(xué)習(xí)研究它，不會(huì)讓學(xué)生產(chǎn)生畏難情緒。教師在備課時(shí)需要考慮一個(gè)或若干個(gè)合適的項(xiàng)目，最好是自己參加過(guò)的或者目前正在參與過(guò)的項(xiàng)目，這樣的項(xiàng)目能夠最大潛能的調(diào)用學(xué)生的積極主動(dòng)性，激發(fā)學(xué)生求知的潛在本能。其二、選擇的項(xiàng)目應(yīng)覆蓋面較廣。Java的知識(shí)點(diǎn)從類(lèi)加載原理及類(lèi)加載器、靜態(tài)變量、數(shù)組、引用、封裝、繼承和多態(tài)、接口、集合、事件處理機(jī)制、堆、棧、反射機(jī)制、IO流、多線程、垃圾回收算法等等，所以選擇項(xiàng)目的時(shí)候，要盡量把這些知識(shí)點(diǎn)包含進(jìn)去，讓學(xué)生能學(xué)習(xí)到相關(guān)的知識(shí)。
4.項(xiàng)目化教學(xué)法的實(shí)踐
4.1項(xiàng)目及任務(wù)的選擇與設(shè)計(jì)。課程開(kāi)始之前，教師首先確定1-3個(gè)與本專(zhuān)業(yè)相關(guān)的、學(xué)生較熟悉的、功能比較完整的小型項(xiàng)目（比如教學(xué)管理系統(tǒng)、學(xué)生管理系統(tǒng)、企業(yè)員工管理系統(tǒng)、銀行管理系統(tǒng)），然后把這些項(xiàng)目細(xì)化成一個(gè)個(gè)的任務(wù)。根據(jù)和每次課要掌握的知識(shí)點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目建立“需求分析概要設(shè)計(jì)詳細(xì)設(shè)計(jì)代碼實(shí)現(xiàn)”的學(xué)習(xí)模式。每個(gè)步驟對(duì)學(xué)生都提出了詳細(xì)要求，讓學(xué)生對(duì)系統(tǒng)整體設(shè)計(jì)有了初步的認(rèn)識(shí)。
4.2設(shè)計(jì)計(jì)劃的實(shí)施。各團(tuán)隊(duì)要根據(jù)制定的各組最優(yōu)解決方案，確定各自在團(tuán)隊(duì)中的分工以及小組成員合作的形式，然后按照已確定的工作步驟和程序?qū)崿F(xiàn)項(xiàng)目任務(wù)。項(xiàng)目完成的過(guò)程中要按照設(shè)計(jì)計(jì)劃來(lái)進(jìn)行自查和互查，并判斷項(xiàng)目進(jìn)展情況，教師則需詳盡觀察學(xué)生能力，加以點(diǎn)撥和指導(dǎo)，同時(shí)要敢于放手讓學(xué)生自己去實(shí)踐、去探索。
4.3檢查評(píng)估與展示。各團(tuán)隊(duì)要以較為完整的軟件產(chǎn)品為成果，選派兩名代表進(jìn)行演示，一名操作人，一名講解人，由講解人代表整個(gè)團(tuán)隊(duì)講解程序設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)過(guò)程，用到的關(guān)鍵技術(shù)，軟件的使用過(guò)程演示等，并講出哪些做得比較滿(mǎn)意，哪處還有待改進(jìn)等。各個(gè)團(tuán)隊(duì)講解完成后，各小組間互評(píng)，然后教師再對(duì)各組的情況進(jìn)行相應(yīng)的點(diǎn)評(píng)，并要求各組進(jìn)行總結(jié)，通過(guò)對(duì)比師生評(píng)價(jià)結(jié)果，找出造成結(jié)果差異的原因。也可以向優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)頒獎(jiǎng)，用以激勵(lì)學(xué)生。評(píng)價(jià)要遵循下列原則：階段性評(píng)價(jià)與終結(jié)性評(píng)價(jià)相結(jié)合;小組評(píng)價(jià)與個(gè)體評(píng)價(jià)相結(jié)合;自我評(píng)價(jià)與教師、專(zhuān)家評(píng)價(jià)相結(jié)合。在展示過(guò)程中，注意學(xué)生語(yǔ)言表達(dá)能力的鍛煉。
4.4歸納與畢業(yè)論文撰寫(xiě)。在項(xiàng)目展示活動(dòng)完成后，教師要對(duì)此次項(xiàng)目化教學(xué)活動(dòng)進(jìn)行歸納與總結(jié)，如在此次活動(dòng)中，哪些情況是在意料之中，是按計(jì)劃進(jìn)行的，還有什么是當(dāng)初沒(méi)有考慮到的，此次有什么特殊情況出現(xiàn)，還有什么地方需要改進(jìn)，總體效果如何等，以便在下一學(xué)期教學(xué)活動(dòng)中進(jìn)行改進(jìn)。學(xué)生在參加完此次活動(dòng)后，要對(duì)自己在項(xiàng)目中所做的工作進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)項(xiàng)目中涉及的關(guān)鍵技術(shù)進(jìn)行提升，進(jìn)一步的完善項(xiàng)目，若是最后一學(xué)期進(jìn)行的項(xiàng)目化教學(xué)活動(dòng)，則指導(dǎo)學(xué)生根據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容形成畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）的主要內(nèi)容，然后，按照畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）的要求完成畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）。
結(jié)束語(yǔ)
一、金融學(xué)理論的發(fā)展歷程及對(duì)各層次學(xué)生的教學(xué)要求
這些理論從簡(jiǎn)單到復(fù)雜，從開(kāi)創(chuàng)性到發(fā)展型，從公司金融類(lèi)到投資類(lèi)，再到金融工程類(lèi)，有純理論的推導(dǎo)，也有應(yīng)用于實(shí)踐的方法。把這些理論全盤(pán)照搬，直接應(yīng)用于金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系之中，顯然并不一定適用。因?yàn)榻鹑谧C券類(lèi)專(zhuān)業(yè)各層次學(xué)生的知識(shí)水平并不相同，全盤(pán)的填鴨式教學(xué)對(duì)各層次學(xué)生的學(xué)習(xí)很難奏效。顯然，金融學(xué)理論的發(fā)展歷程要求對(duì)各專(zhuān)業(yè)層次、年級(jí)層次和學(xué)術(shù)層次的學(xué)生進(jìn)行分層化的教學(xué)體系的設(shè)計(jì)
金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)各層次的知識(shí)水平、教學(xué)要求有比較大的差異。一二年級(jí)的本科生、三四年級(jí)的本科生以及碩士研究生、博士研究生，各個(gè)層次的學(xué)生其知識(shí)水平肯定不同，而且理論教學(xué)的深度對(duì)各層次學(xué)生的要求也不一樣。比如，在知識(shí)層次方面，一二年級(jí)本科生專(zhuān)業(yè)還沒(méi)有接觸，部分基礎(chǔ)課也只是剛剛?cè)腴T(mén)；而三四年級(jí)的本科生才剛剛接觸相關(guān)的專(zhuān)業(yè)課；碩士研究生雖然對(duì)專(zhuān)業(yè)課的要求有所提高，但是現(xiàn)在碩士研究生中不少學(xué)生來(lái)自本科其他專(zhuān)業(yè)，短短的二到三年時(shí)間需要補(bǔ)充不少的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。而在教學(xué)要求方面，本科生目前主要是通才教學(xué)模式，不僅要求本科生學(xué)習(xí)本專(zhuān)業(yè)知識(shí)內(nèi)容，也要求本科生學(xué)習(xí)各專(zhuān)業(yè)模塊的內(nèi)容。相比之下，本專(zhuān)業(yè)課程體系的學(xué)習(xí)時(shí)間也并不算多，其理論教學(xué)側(cè)重于面而并不精深；碩士研究生理論教學(xué)的要求較高，同時(shí)也有升學(xué)進(jìn)一步深造的可能。不過(guò)，目前碩士研究生教學(xué)也在強(qiáng)調(diào)應(yīng)用型人才的培養(yǎng)，加上部分轉(zhuǎn)專(zhuān)業(yè)的碩士研究生專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)稍差，因此，在本科生教學(xué)基礎(chǔ)的要求之上加以深化，由面及里側(cè)重于線，理論與應(yīng)用兩方面相結(jié)合；而博士研究生的理論教學(xué)深度較高，而且研究視角一般較集中于某一點(diǎn)，不再像本科生和碩士研究生那樣發(fā)散于面或者線。因此，博士研究生專(zhuān)業(yè)課程體系的理論程度最深，顯然對(duì)教學(xué)的要求也與本科生和碩士研究生并不一樣
不僅如此，即使同樣是本科生，因?qū)I(yè)的不同對(duì)課程體系的教學(xué)要求也并不一致。比如，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生、公司金融專(zhuān)業(yè)學(xué)生與金融工程專(zhuān)業(yè)學(xué)生的理論課教學(xué)要求勢(shì)必不同，而金融學(xué)專(zhuān)業(yè)中銀行管理專(zhuān)業(yè)方向、國(guó)際金融專(zhuān)業(yè)方向或者證券投資專(zhuān)業(yè)方向等，對(duì)課程的配置和相關(guān)課程的理論教學(xué)深度的配置可能也會(huì)有所不同。比如，數(shù)理知識(shí)的教學(xué)，金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)的教學(xué)往往與數(shù)學(xué)、信息技術(shù)等學(xué)科相互交叉。但僅就本科專(zhuān)業(yè)而言，金融工程等專(zhuān)業(yè)尤其需要相對(duì)層次較高的數(shù)理知識(shí)用于金融工具的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)。對(duì)于一般的金融學(xué)等專(zhuān)業(yè)，數(shù)學(xué)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)要求可能會(huì)低一些。因此，一般的金融學(xué)專(zhuān)業(yè)和專(zhuān)業(yè)性要求更高的金融工程專(zhuān)業(yè)，在證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課的教學(xué)上也相對(duì)應(yīng)存在著不同的層次。
二、金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系的分層化分析
金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系如何針對(duì)各層次學(xué)生的要求加以分層化教學(xué)呢?筆者所在的金融學(xué)院，既在金融學(xué)專(zhuān)業(yè)下設(shè)置了公司金融專(zhuān)業(yè)方向，又主導(dǎo)了金融工程新專(zhuān)業(yè)的建設(shè)，現(xiàn)在又在金融工程新專(zhuān)業(yè)下并設(shè)證券投資的專(zhuān)業(yè)方向。在這種情況下，整個(gè)金融學(xué)院既有以銀行為主導(dǎo)的金融學(xué)專(zhuān)業(yè)，同時(shí)還有以投資學(xué)為主導(dǎo)的金融工程專(zhuān)業(yè)和證券投資專(zhuān)業(yè)方向，另外還有保險(xiǎn)學(xué)專(zhuān)業(yè)，真正實(shí)現(xiàn)了大金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)設(shè)置。同時(shí)，金融學(xué)院既有大金融方向的碩士研究生培養(yǎng)體系(下設(shè)銀行管理、資本市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)和金融工程等方向)，還新批了金融專(zhuān)業(yè)碩士的研究生培養(yǎng)體系。對(duì)于這些不同的專(zhuān)業(yè)和專(zhuān)業(yè)方向，相應(yīng)的金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程的設(shè)置和教學(xué)當(dāng)然也會(huì)有相應(yīng)的調(diào)整和變化。比如，金融相關(guān)專(zhuān)業(yè)的基礎(chǔ)理論課程金融經(jīng)濟(jì)學(xué)，財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)將其作為選修課程，在教學(xué)內(nèi)容上以投資學(xué)方向?yàn)橹黧w，而金融工程專(zhuān)業(yè)將其作為必修課程，在教學(xué)內(nèi)容上會(huì)更多地以數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)方向?yàn)橹黧w；對(duì)于普通的本科學(xué)生金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)以說(shuō)明、分析為主，而對(duì)于碩士研究生金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)則以量化推導(dǎo)為主；對(duì)于一般的本科生可以以應(yīng)用為主進(jìn)行講解，而對(duì)于高年級(jí)和碩士研究生可以適當(dāng)?shù)匾詳?shù)理分析的方法進(jìn)行講解；而在教材的選擇上，本科生可以用中國(guó)金融出版社出版的布萊恩·克特爾所著的《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》，該書(shū)主要以論述和圖示為主，相對(duì)較為淺顯，而對(duì)于不同專(zhuān)業(yè)層次的碩士研究生和博士研究生，則可以用楊云紅老師所著的《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》和王江老師所著的《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》
另一門(mén)金融相關(guān)專(zhuān)業(yè)的基礎(chǔ)課程金融市場(chǎng)學(xué)，由于課程主要的目的在于介紹金融市場(chǎng)、金融工具和產(chǎn)品的基礎(chǔ)知識(shí)，因此，其教學(xué)對(duì)于不同層次的學(xué)生也應(yīng)該有不同的內(nèi)容設(shè)置。比如，對(duì)于本科生，它是金融學(xué)入門(mén)課程，可以以介紹各金融市場(chǎng)的劃分、功能實(shí)現(xiàn)和相關(guān)金融產(chǎn)品的運(yùn)作實(shí)現(xiàn)機(jī)制為主進(jìn)行教學(xué)，以便本科生對(duì)金融市場(chǎng)有初步的認(rèn)識(shí)；而對(duì)于已經(jīng)了解了金融市場(chǎng)和各類(lèi)金融產(chǎn)品運(yùn)作模式的高年級(jí)學(xué)生和碩士研究生，可以進(jìn)一步講授金融合約理論、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、企業(yè)理論和公司治理的模型的結(jié)論，以使其了解全球主要國(guó)家和地區(qū)的金融制度等運(yùn)作，并通過(guò)比較不同國(guó)家和地區(qū)的不同金融制度和金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作模式，進(jìn)一步了解金融市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制的本因；而對(duì)于更高層次的學(xué)生，如博士研究生和個(gè)別專(zhuān)業(yè)的碩士研究生，可以結(jié)合新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)、合約理論、法與金融學(xué)等各方面理論，構(gòu)建制度內(nèi)生觀點(diǎn)的金融制度分析理論框架，講授金融制度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系及金融制度演化的內(nèi)在規(guī)律，也可以涉及金融體系的選擇和設(shè)計(jì)，充分了解金融市場(chǎng)和金融產(chǎn)品產(chǎn)生和發(fā)展的制度變遷因素
作為一門(mén)內(nèi)容相當(dāng)全面的資本市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)課的投資學(xué)，也可以針對(duì)不同層次的學(xué)生設(shè)置投資學(xué)Ⅰ、投資學(xué)Ⅱ和投資學(xué)Ⅲ進(jìn)階課程。對(duì)于本科學(xué)生，可以重點(diǎn)講授投資組合理論和資本市場(chǎng)均衡理論，讓學(xué)生了解最基本的現(xiàn)代金融學(xué)理論；對(duì)于高年級(jí)的本科學(xué)生或碩士研究生，可以專(zhuān)門(mén)設(shè)置相關(guān)基本面的證券分析內(nèi)容和資產(chǎn)組合管理內(nèi)容進(jìn)行講解；而對(duì)于更高層次的研究生，或者已經(jīng)經(jīng)歷過(guò)前兩個(gè)知識(shí)階段投資學(xué)學(xué)習(xí)的學(xué)生，可以進(jìn)一步講授普通的期權(quán)、期貨及其他衍生證券的基本定價(jià)知識(shí)
金融工程作為專(zhuān)業(yè)課程，也應(yīng)該分層次進(jìn)行教學(xué)內(nèi)容的設(shè)置。比如，對(duì)于普通的金融類(lèi)專(zhuān)業(yè)本科學(xué)生，可以以介紹金融工程工具、手段和策略為主，同時(shí)恰當(dāng)介紹部分較為淺顯的衍生工具以利于講授金融工程的手段和政策；而對(duì)于金融工程專(zhuān)業(yè)的本科生以及其他碩士研究生，則可以進(jìn)一步相對(duì)深入地介紹部分金融工具創(chuàng)新和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，同時(shí)講授更高層次的金融工程手段和策略。相應(yīng)的期貨、期權(quán)與衍生證券這一課程也可以進(jìn)行分層教學(xué)。普通本科學(xué)生以介紹簡(jiǎn)單的衍生證券為主，以利于入門(mén)；對(duì)于相對(duì)專(zhuān)業(yè)的本科學(xué)生和碩士研究生，則可以作為金融工程這類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程的進(jìn)階課程，進(jìn)一步介紹較為復(fù)雜的期權(quán)定價(jià)和衍生證券定價(jià)的方法，以及介紹新型期權(quán)、指數(shù)期權(quán)、期貨期權(quán)等衍生品種。
事實(shí)上，對(duì)于金融證券類(lèi)課程體系，還有一類(lèi)課程是非常有必要的，那就是實(shí)訓(xùn)課程。證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程有必要加強(qiáng)具有時(shí)效性的內(nèi)地金融市場(chǎng)的實(shí)際案例，聯(lián)系相應(yīng)的理論加以體會(huì)。其一，對(duì)于本科學(xué)生要加強(qiáng)證券分析類(lèi)實(shí)訓(xùn)課程的培養(yǎng)，輔助以大量的A股證券分析方法應(yīng)用的實(shí)例；其二，對(duì)于金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)學(xué)生，在學(xué)年論文和畢業(yè)論文選題方面，盡量以實(shí)證為主，具體問(wèn)題具體分析；其三，對(duì)于更高級(jí)的學(xué)生，金融工程等證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生，由于其未來(lái)的就業(yè)很可能就是證券公司、投資管理公司等純粹的投資行業(yè)或投資崗位，因此，有必要在專(zhuān)業(yè)課內(nèi)加強(qiáng)金融證券專(zhuān)業(yè)應(yīng)用文寫(xiě)作教學(xué)，尤其是諸如研究報(bào)告這樣的應(yīng)用文的寫(xiě)作
至此，應(yīng)該說(shuō)金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系分層化教學(xué)的模式已經(jīng)初步形成，既是系統(tǒng)化的，又有針對(duì)性，有助于這些課程教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
三、實(shí)行金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)課程體系分層化教學(xué)的對(duì)策
1 金融學(xué)理論的發(fā)展歷程要求對(duì)各專(zhuān)業(yè)層次、年級(jí)層次和學(xué)術(shù)層次的學(xué)生進(jìn)行分層化的教學(xué)體系的設(shè)計(jì)?，F(xiàn)代金融理論從簡(jiǎn)單到復(fù)雜，從開(kāi)創(chuàng)性到發(fā)展型，從公司金融類(lèi)到投資類(lèi)，再到金融工程類(lèi)，有純理論的推導(dǎo)也有應(yīng)用于實(shí)踐的方法。而金融證券類(lèi)專(zhuān)業(yè)各層次學(xué)生的知識(shí)水平并不相同，全盤(pán)的填鴨式教學(xué)對(duì)各層次學(xué)生的學(xué)習(xí)很難奏效
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融領(lǐng)域的重要支柱之一。改革開(kāi)放30年來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)歷了不平凡的改革歷程：從一元銀行體制到多種類(lèi)型銀行機(jī)構(gòu)相互競(jìng)爭(zhēng)、共同發(fā)展，從粗放發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)積聚到科學(xué)發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，從長(zhǎng)期封閉到全面開(kāi)放，我國(guó)銀行業(yè)不僅實(shí)現(xiàn)了自身的穩(wěn)健、高效的發(fā)展，也有力地促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。地方性銀行作為銀行業(yè)重要組成部分，對(duì)地方性經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用日益漸顯。地方性銀行的出現(xiàn)，不僅推動(dòng)了銀行體系的結(jié)構(gòu)調(diào)整和規(guī)模壯大，更重要的是，它已成為我國(guó)金融體制改革的方向之一。截止2002年底，我國(guó)已有地方性銀行110家。截止2001年末，地方性資產(chǎn)總額達(dá)3.27萬(wàn)億元，占全國(guó)商業(yè)銀行總額的21.57%；存款總額2.54萬(wàn)億元，占全國(guó)商業(yè)銀行存款總額的20.86%；貸款總額1.67億元，占全國(guó)商業(yè)銀行貸款總額的19.35%。
浙江是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省份，根據(jù)省人民政府?dāng)?shù)據(jù)顯示，到今年9月底，全省在冊(cè)企業(yè)71.7萬(wàn)戶(hù)，同比增長(zhǎng)5.49%，其中，民營(yíng)企業(yè)同比增長(zhǎng)5.97%，私營(yíng)企業(yè)同比增長(zhǎng)7.96%。然而，民營(yíng)企業(yè)特別是中小民營(yíng)企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中卻面臨融資難的問(wèn)題，資金不足成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展、壯大的“瓶頸”。地方商業(yè)銀行、民營(yíng)商業(yè)銀行的不斷壯大，對(duì)改善民營(yíng)企業(yè)的融資問(wèn)題有著舉足輕重的作用。臺(tái)州商業(yè)銀行是其中比較典型的地方性民營(yíng)商業(yè)銀行。臺(tái)州商業(yè)銀行以打造“我們可以信賴(lài)”的銀行為使命，樹(shù)立 “簡(jiǎn)單 方便 快捷”的優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)品牌，始終堅(jiān)持“中小企業(yè)的伙伴銀行”市場(chǎng)定位，專(zhuān)注于中小企業(yè)的金融服務(wù)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶(hù)為中心，是民營(yíng)銀行的代表性案例。它的競(jìng)爭(zhēng)力研究對(duì)民營(yíng)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高有一定的借鑒意義。
本文利用SWOT模型來(lái)研究臺(tái)州商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，并結(jié)合臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展演變、發(fā)展績(jī)效，從優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅四個(gè)方面進(jìn)行闡述。選擇SWOT分析方法，實(shí)際上是將對(duì)企業(yè)內(nèi)外部條件各方面內(nèi)容進(jìn)行綜合和概括，進(jìn)而分析組織的優(yōu)劣勢(shì)、面臨的機(jī)會(huì)和威脅，其中，優(yōu)劣勢(shì)分析主要地著眼于企業(yè)自身的實(shí)力及其與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較，而機(jī)會(huì)和威脅分析將注意力放在外部環(huán)境的變化及對(duì)企業(yè)的可能影響上。通過(guò)SWOT分析，可以幫助企業(yè)把資源和行動(dòng)聚集在自己的強(qiáng)項(xiàng)和有最多機(jī)會(huì)的地方。
第二節(jié) 研究思路及基本框架
本文以臺(tái)州市商行銀行的競(jìng)爭(zhēng)力分析為主線，采用SWOT理論模型，并結(jié)合臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展演變、發(fā)展績(jī)效等現(xiàn)狀，從優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、成本這四個(gè)方面闡述，并提出相應(yīng)的提升競(jìng)爭(zhēng)力的建議。
本文共分五章。
第一章是本文的導(dǎo)論。簡(jiǎn)單的介紹本文所研究主題的背景意義和研究思路。為接下去正文的競(jìng)爭(zhēng)力分析，做好鋪墊作用。
第二章是本文的文獻(xiàn)綜述，包括企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論和商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力理論。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外這兩方面文獻(xiàn)的整理和總結(jié)，對(duì)認(rèn)識(shí)競(jìng)爭(zhēng)力理論的研究現(xiàn)狀和水平以及對(duì)本文的書(shū)寫(xiě)起著指導(dǎo)性的作用。
第三章是從發(fā)展演變、發(fā)展績(jī)效來(lái)分析臺(tái)州市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，并從中發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)所在。
第四章是采用SWOT模型對(duì)臺(tái)州商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行深入分析。分析的的視角主要包括臺(tái)州市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅。通過(guò)對(duì)這四方面的研究分析，發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行存在的一些問(wèn)題，如資本金不足、人才短缺、核心業(yè)務(wù)單一等。
第五章對(duì)本文的研究對(duì)象、研究?jī)?nèi)容等做一個(gè)總結(jié)，并結(jié)合分析結(jié)果進(jìn)一步闡述了培育和提升臺(tái)州市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的建議。
第二章 文獻(xiàn)綜述
商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，也具有一般企業(yè)的基本特性。因此，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論的發(fā)展演變對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)分析具有指導(dǎo)意義，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一般市場(chǎng)表現(xiàn)也同樣適用于對(duì)商業(yè)銀行的分析。
本章首先歸納企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的文獻(xiàn)，目前國(guó)外學(xué)術(shù)界對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論研究的主要觀點(diǎn)有結(jié)構(gòu)學(xué)派、資源學(xué)派和能力學(xué)派三大學(xué)派，而我國(guó)對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的研究尚處于起步階段，但也有了一些成果，其中代表性的有狄昂照、張志強(qiáng)、吳健中、彭麗紅、金培等的觀點(diǎn)。與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論發(fā)展一樣，國(guó)外學(xué)術(shù)界對(duì)于商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力理論的研究也分為幾派，其中比較代表性的有能力整合論、組合論、構(gòu)成要素論，相對(duì)的我國(guó)這方面的論著還不是很多，頗有研究的有李萱、周戰(zhàn)強(qiáng)、王子健、溫彬、王小明等。
第一節(jié) 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論
一、 國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論
西方戰(zhàn)略管理理論家對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)源做了艱苦探索,逐步形成了結(jié)構(gòu)學(xué)派、資源學(xué)派和能力學(xué)派三大學(xué)派。
1. 結(jié)構(gòu)學(xué)派關(guān)于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論的研究
結(jié)構(gòu)學(xué)派以波特（M.E.Poter）為代表，其理論建立在產(chǎn)業(yè)組織經(jīng)濟(jì)學(xué)“結(jié)構(gòu)——行為——績(jī)效”這一分析范式之上。結(jié)構(gòu)學(xué)派認(rèn)為，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要取決于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，即由產(chǎn)業(yè)中的五種競(jìng)爭(zhēng)力量（現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的威脅、潛在競(jìng)爭(zhēng)者的威脅、替代品的威脅、供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力、顧客的討價(jià)還價(jià)能力）所決定。從這一認(rèn)識(shí)出發(fā)，結(jié)構(gòu)學(xué)派提出，價(jià)值鏈?zhǔn)欠治銎髽I(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基本工具，企業(yè)可通過(guò)低成本和差異化這兩個(gè)基本途徑來(lái)創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。從學(xué)術(shù)意義上看，結(jié)構(gòu)學(xué)派首次明確提出了企業(yè)如何獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；但該學(xué)派著眼于從企業(yè)外部環(huán)境─產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)出發(fā)，對(duì)企業(yè)內(nèi)在因素未做深入研究。
2. 資源學(xué)派關(guān)于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論的研究
資源學(xué)派以沃納菲爾特(B.Wernerfelt)、科林斯(D.Collis)和蒙哥馬利(C.A.Montgmery)等學(xué)者為代表，其主要觀點(diǎn)是，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)來(lái)源于企業(yè)擁有或支配的資源。企業(yè)要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中長(zhǎng)期取勝，就需要開(kāi)發(fā)利用具有價(jià)值性、稀缺性、非模仿性、非流動(dòng)性的資源，特別是開(kāi)發(fā)利用非物質(zhì)性的無(wú)形資產(chǎn)；憑借這些關(guān)鍵資源，企業(yè)可以獲得經(jīng)濟(jì)租金。資源學(xué)派一定程度彌補(bǔ)了結(jié)構(gòu)學(xué)派的不足，然而，它忽視了并非所有資源都能成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)來(lái)源的事實(shí)。在高效運(yùn)作的市場(chǎng)中，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的大多資源可以通過(guò)市場(chǎng)交易獲得，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與多數(shù)具有普遍意義的資源之間不存在因果關(guān)系。
3. 能力學(xué)派關(guān)于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論的研究
能力學(xué)派以哈默(G.Harmel)和普拉哈拉德(C.K.Prahalad)為代表，其主要觀點(diǎn)是，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)來(lái)源于自身?yè)碛械暮诵哪芰Γ髽I(yè)之間核心能力的差異造成了效率和收益的差異。企業(yè)核心能力隱藏在資源背后，它是一種開(kāi)發(fā)、利用、組合和保護(hù)資 源的能力。在探尋企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)來(lái)源的研究過(guò)程中，能力學(xué)派剝離了企業(yè)資源，強(qiáng)調(diào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)根源于核心能力。應(yīng)當(dāng)看到，能力學(xué)派在彌補(bǔ)結(jié)構(gòu)學(xué)派和資源學(xué)派的缺陷的同時(shí)，也帶來(lái)了自身的局限；它不僅極少關(guān)注企業(yè)外部環(huán)境，而且忽視了資源是形成核心能力的基礎(chǔ)。
以上是國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論研究具有代表性的觀點(diǎn)，是從不同的角度分析了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)成和影響因素。除此之外，還有一些文獻(xiàn)從其它角度對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行研究，如將對(duì)外直接投資看作是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)重要來(lái)源的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)理論學(xué)派，以WEF和IMD為代表的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系中的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)等等。
二、國(guó)內(nèi)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力理論
我國(guó)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力理論的研究尚處于起步階段，目前還沒(méi)有形成一個(gè)完整的理論體系。狄昂照(1992)等人所著《國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力》是國(guó)內(nèi)研究國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的第一本專(zhuān)著。之后，國(guó)內(nèi)掀起了競(jìng)爭(zhēng)力研究熱，出現(xiàn)了一批有代表性的成果。盡管目前國(guó)內(nèi)對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的研究已成為了個(gè)焦點(diǎn)，但其仍處于研究的初期，相關(guān)文獻(xiàn)主要集中于以下兩個(gè)方面：一是對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力概念的界定；二是對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)體系的構(gòu)建。
范曉屏(1999)認(rèn)為，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中以特有的競(jìng)爭(zhēng)方式，在不斷有效地爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額、挑戰(zhàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)于、尋找有利地位、擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益等方面所表現(xiàn)出種狀態(tài)與能力。
張志強(qiáng)、吳健中(1999)把企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力認(rèn)為是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，在有效利用甚至創(chuàng)造企業(yè)資源的基礎(chǔ)，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)域以及在產(chǎn)品的價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)和滿(mǎn)足消費(fèi)者需求等方面，為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。
彭麗紅(2000)認(rèn)為，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力就是在一定環(huán)境中支撐企業(yè)持久生存與發(fā)展的力量，這種力量來(lái)自于企業(yè)持續(xù)擁有的、有價(jià)值性的、稀缺的超群性和獨(dú)特性資產(chǎn)形成的產(chǎn)品或服務(wù)優(yōu)勢(shì)。決定企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的因素主要包括資源、能力與環(huán)境等。
金培（2003）較為全面地將企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)源歸結(jié)為四個(gè)方面：一是企業(yè)所處環(huán)境，特別是企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境；二是企業(yè)所擁有控制的資源，尤其是戰(zhàn)略資源；三是企業(yè)所擁有的能力，特別是核心能力；四是企業(yè)所擁有的知識(shí)，特別是獲取流量知識(shí)。應(yīng)該特別說(shuō)明的是，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)源的四類(lèi)要素在概念內(nèi)涵上不是截然排斥的，外延上不免有所交叉，甚至是不同角度觀察得到的不用映像。企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成要素中的資源、能力和知識(shí)在一定程度上是相互作用、相互轉(zhuǎn)化的。
第二節(jié) 商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力理論
一、國(guó)外有關(guān)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力理論的研究
國(guó)外商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育和提升得益于國(guó)外學(xué)者在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力領(lǐng)域深入而細(xì)致地研究。這些核心競(jìng)爭(zhēng)力的理論在實(shí)踐中得到檢驗(yàn)和發(fā)展。在理論提升和實(shí)踐發(fā)展的共同推動(dòng)下,國(guó)外商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力得到了顯著提高。
1. 能力整合理論關(guān)于商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的研究
能力整合理論認(rèn)為的觀點(diǎn)，以Prahalad、Hamel、Kesler等為代表。該觀點(diǎn)認(rèn)為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力是一種技能整合，是多方面的技能、互補(bǔ)性資源和運(yùn)行機(jī)制的有機(jī)融合。能力整合理論的特點(diǎn)在于它關(guān)注了不同技能與技術(shù)流的整合，主要強(qiáng)調(diào)單一的要素和能力不能形成股份制商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須經(jīng)過(guò)協(xié)調(diào)整合。
2. 組合論關(guān)于商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的研究
組合論的觀點(diǎn)主要以Prahalad、Coombs、凱文•科因等位代表。該觀點(diǎn)認(rèn)為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力是在一定歷史時(shí)空條件下獲得的高于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有利于可持續(xù)發(fā)展的資源能力、整合能力與創(chuàng)造盈余能力的優(yōu)勢(shì)集合體，即核心競(jìng)爭(zhēng)力=資源能力勢(shì)差+整合能力勢(shì)差+創(chuàng)造盈余能力勢(shì)差。組合論的特點(diǎn)在于強(qiáng)調(diào)能力的整合，以組合創(chuàng)新過(guò)程為載體，但這種觀點(diǎn)對(duì)股份制商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力理解層次性不強(qiáng)。
3. 構(gòu)成要素論關(guān)于商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的研究
構(gòu)成要素論認(rèn)為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力由技術(shù)產(chǎn)品人才服務(wù)、流程、銀行文化、價(jià)值觀機(jī)制管理等要素：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力、金融創(chuàng)新能力、人類(lèi)資源管理能了和內(nèi)部控制能力等要素構(gòu)成。這種觀點(diǎn)將商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的定義和構(gòu)成要素緊密地聯(lián)系起來(lái)，其最大的優(yōu)勢(shì)在于便于研究和解決。
二、國(guó)內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力理論的研究
李萱（2000）認(rèn)為，商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力是商業(yè)銀行在兼顧其社會(huì)責(zé)任和公眾服務(wù)義務(wù)的同時(shí)，拓展市場(chǎng)、開(kāi)創(chuàng)未來(lái)的能力。這種能力可以分為三個(gè)層次，由表及里分別是：商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)行為能力、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略管理能力和競(jìng)爭(zhēng)潛在能力。
周戰(zhàn)強(qiáng)和王子?。?001）認(rèn)為，銀行的競(jìng)爭(zhēng)力是銀行或銀行家在各種環(huán)境中成功地進(jìn)行設(shè)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的能力，及其金融產(chǎn)品的市場(chǎng)吸引力 。銀行競(jìng)爭(zhēng)力大小反映在銀行管理――創(chuàng)新、盈利和責(zé)任等方面的有效程度上。銀行競(jìng)爭(zhēng)力既產(chǎn)生于銀行內(nèi)部效率，又取決于國(guó)際、國(guó)內(nèi)或產(chǎn)業(yè)的環(huán)境。
溫彬（2004）認(rèn)為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力是個(gè)不斷發(fā)現(xiàn)、識(shí)別培育和提上的過(guò)程。銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)是金融技術(shù)，制度保障是組織結(jié)構(gòu)，載體是人類(lèi)資源，三者相互作用，共同翻譯銀行業(yè)的本質(zhì)：以人為本，通過(guò)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，滿(mǎn)足客戶(hù)的個(gè)性化需求，最終實(shí)現(xiàn)銀行盈利。
王小明（2008）認(rèn)為，現(xiàn)代商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力應(yīng)該由完善的組織結(jié)構(gòu)，不斷創(chuàng)新的金融技術(shù)，深厚的企業(yè)文化底蘊(yùn)和合理的人力資源管理四種功能要素構(gòu)成。
第三節(jié) 小結(jié)
以上是國(guó)內(nèi)關(guān)于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力理論研究的具有代表性的思想和觀點(diǎn)，其學(xué)派或理論從各自的研究領(lǐng)域出發(fā)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題進(jìn)行了不同的探討，有助于我們明確這一問(wèn)題的研究現(xiàn)狀，為進(jìn)一步深入分析臺(tái)州商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力做好理論準(zhǔn)備。
介于上述的理論基礎(chǔ)，本文采用SWOT方法，從優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅這四個(gè)方面來(lái)分析臺(tái)州市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。雖然在現(xiàn)在的戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告里，SWOT分析應(yīng)該算是一個(gè)眾所周知的工具，利用SWOT模型研究企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題也已很普遍，但對(duì)于單個(gè)銀行企業(yè)的研究還是比較少見(jiàn)，且用SWOT模型研究，可以更好地發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、機(jī)會(huì)，從而可以把資源和行動(dòng)聚集在自己的強(qiáng)項(xiàng)和有最多機(jī)會(huì)的地方，彌補(bǔ)和克服存在劣勢(shì)和威脅的地方。
第三章 臺(tái)州市商業(yè)銀行現(xiàn)狀分析
臺(tái)州商業(yè)銀行自成立以來(lái)，以“中小企業(yè)的合作伙伴”為市場(chǎng)定位，立足當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，堅(jiān)持以“客戶(hù)為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，一切從目標(biāo)客戶(hù)需求出發(fā)，實(shí)現(xiàn)了低風(fēng)險(xiǎn)、高效益、高增長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 根據(jù)2009年《銀行家》雜志公布的“2009中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)報(bào)告”，臺(tái)州商業(yè)銀行在全國(guó)近120家城市商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名第三。
本章通過(guò)臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展演變、發(fā)展績(jī)效來(lái)分析它目前的一個(gè)現(xiàn)狀，從而為接下來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)力分析做一個(gè)鋪墊。
第一節(jié)臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展演變
追溯臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程,可將它分為以下三個(gè)階段,以下有關(guān)數(shù)據(jù)是由筆者參閱臺(tái)州年鑒以及臺(tái)州市商業(yè)各年度報(bào)表而來(lái)。
一、1988 —1997 年: 準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位、靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制贏得一席之地
作為臺(tái)商行最早的前身—路橋銀座金融服務(wù)社創(chuàng)建于1988 年6 月6 日,建社時(shí)只有6 名員工、30 平方米的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和10 萬(wàn)元資本金。服務(wù)社成立時(shí),路橋便有包括四大國(guó)有銀行營(yíng)業(yè)機(jī)、農(nóng)村信用社等在內(nèi)的二十多家金融服務(wù)機(jī)構(gòu),金融同行間競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。然而路橋銀座金融服務(wù)社以其準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位、靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制贏得了一席之地。存款余額由1988 年176.19 萬(wàn)元快速上升到1991 年的1705.36萬(wàn)元,突破千萬(wàn)元大關(guān);人均創(chuàng)造的利潤(rùn)從1.42 萬(wàn)元上升到1991 年的25.29萬(wàn)元。在這一階段,銀座金融服務(wù)社充分利用了自身經(jīng)營(yíng)機(jī)制高度靈活之優(yōu)勢(shì),避開(kāi)了其他金融機(jī)構(gòu)高度計(jì)劃性的劣勢(shì),找準(zhǔn)了自己的市場(chǎng)定位與服務(wù)對(duì)象——個(gè)體私營(yíng)小企業(yè)主等弱勢(shì)群體,為其進(jìn)一步發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、1998 —2005 年: 擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營(yíng),服務(wù)微小客戶(hù)
1998 年,臺(tái)州市路橋城市信用社憑借其豐富的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)與雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,突破政策約束,在當(dāng)?shù)卣闹笇?dǎo)下通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作成功兼并了嚴(yán)重資不抵債的椒江區(qū)港口城市信用社,并更名為“臺(tái)州市銀座城市信用社”,有效化解了金融風(fēng)險(xiǎn)。2000 年,銀座城市信用社存款余額、貸款余額、利潤(rùn)和不良率分別為24.39億元、16.89億元、2959萬(wàn)元和0.993 %;而同期路橋區(qū)中、農(nóng)、工、建四大支行中相應(yīng)最好指標(biāo)分別是農(nóng)行11.67億元,工行5.34億元,農(nóng)行1 078 萬(wàn)元,建行3.22%。在其貸款發(fā)放對(duì)象中,個(gè)體戶(hù)、微小企業(yè)主等弱勢(shì)群體占比83.3% ,有效地承載并實(shí)現(xiàn)了金融幫扶弱勢(shì)群體的功能與責(zé)任。
2002 年3 月23 日臺(tái)州市商業(yè)銀行正式掛牌營(yíng)業(yè)。1988-2005年其間,民營(yíng)微小企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)貸款占臺(tái)州市商業(yè) 貸款余額均保持在98 %以上,單筆貸款均值呈逐年下降趨勢(shì),由2003年的約60萬(wàn)元下降到2006年的52元,2007年更是降到46 萬(wàn)元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他商業(yè)銀行單筆均額,真正成為微小企業(yè)的伙伴銀行。
三、2006 —2008 年: 摸索適合國(guó)情的小額貸款經(jīng)驗(yàn)與可復(fù)制技術(shù)
2005年11月23日,臺(tái)州市商業(yè)銀行成為國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行首批微小貸款項(xiàng)目合作銀行。小本貸款自2006 年1月正式發(fā)放首筆貸款以來(lái),其發(fā)放的網(wǎng)點(diǎn)不斷增加,遍布臺(tái)州市轄區(qū)。截至2008 年8月,累計(jì)發(fā)放小本貸款達(dá)177748 萬(wàn)元,共計(jì)22548 筆(其中無(wú)一筆抵押貸款) ,平均每筆金額為7. 88 萬(wàn)元,單筆數(shù)額為0.2萬(wàn)—30萬(wàn)元,利率為8.85‰—15‰,加權(quán)平均利率為14. 75 % ,貸款不良率僅為0.26 %。小本貸款2007年稅后利潤(rùn)為2000萬(wàn)元,人均創(chuàng)利約28.57 萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)了金融幫扶弱勢(shì)群體的商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（注：小本貸款包括小本微貸款、小本小貸款、小本信用貸款、小本積數(shù)貸款等各細(xì)分貸款品種。）但臺(tái)商行小本貸款滿(mǎn)足率還比較低,截至2008 年8 月,滿(mǎn)足基本條件的申請(qǐng)37940 筆,實(shí)際批準(zhǔn)的為22548 筆,占比59 %;申請(qǐng)金額為479200萬(wàn),實(shí)際批準(zhǔn)的金額為177748萬(wàn),占比僅為37 %。弱勢(shì)群體強(qiáng)勁的金融需求更加堅(jiān)定了臺(tái)州市商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位。
第二節(jié) 臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展績(jī)效
臺(tái)商行自成立以來(lái),持之以恒地為微小企業(yè)主等弱勢(shì)群體提供融服務(wù),有效地滿(mǎn)足了其創(chuàng)業(yè)與發(fā)展中的資金需求,同時(shí)也促進(jìn)了自身業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,各項(xiàng)指標(biāo)均處于全國(guó)先進(jìn)行列:
圖3-1臺(tái)州市商業(yè)銀行存、貸款余額情況（單位：億元）
從以上的圖表中，我們可以發(fā)現(xiàn)，臺(tái)州市商業(yè)銀行的存款余額從2002年的62億元到20009年的302億元，增加了302%，是2002年的4.8倍；貸款余額從2002年的41億元，發(fā)展到2009年的208億元，增加了407%，是2002年貸款余額的5.07倍。而就目前臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)說(shuō)，存貸差是其主要的利潤(rùn)來(lái)源，從這個(gè)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，臺(tái)州市商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)?cè)诮窈蟮娜舾赡昀飳⑦M(jìn)一步的提高。這也能從其凈利潤(rùn)的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)進(jìn)行驗(yàn)證，如圖3-2。
圖3-2 臺(tái)州市商業(yè)銀行凈利潤(rùn)、納稅情況（單位：萬(wàn)元）
從圖表可以得出，臺(tái)州市商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)從2002年的3.12億元到2009年的32.75億元，逐年遞增，年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率達(dá)10.4%，這相對(duì)于國(guó)內(nèi)其他的商業(yè)銀行，是少有達(dá)到的。
圖3-3臺(tái)州市商業(yè)銀行不良貸款率情況（單位：%）
來(lái)自銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2007年10月31日，中國(guó)主要商業(yè)銀行（5家國(guó)有商業(yè)銀行和12家股份制商業(yè)銀行）五級(jí)分類(lèi)不良貸款余額為11741．8億元，不良貸款率為6．63％。其中，5大國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為10798．2億元，不良貸款率7．83％；12大股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為943．6億元，不良貸款率2．41％。而相比之下，臺(tái)州市商業(yè)銀行2007年的不良貸款率僅為0.53%。
且在圖表中，我們可以發(fā)現(xiàn)，臺(tái)州市商業(yè)銀行的不良貸款率從建行前的13.10%下降至2009年的0.31%，降幅高達(dá)97.6%。如此低的不良貸款率，是其戰(zhàn)略?xún)?yōu)勢(shì)運(yùn)營(yíng)的結(jié)果。
第三節(jié) 小結(jié)
臺(tái)州市商業(yè)銀行在這幾年的發(fā)展中，存貸款余額等各項(xiàng)指標(biāo)與其建行初相比有了質(zhì)的改變，而其規(guī)模也由原先只有6 名員工、30 平方米的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和10 萬(wàn)元資本金的銀座金融服務(wù)社，發(fā)展到如今2000多名員工，14個(gè)管理處室，下轄45家分支機(jī)構(gòu)的規(guī)模，如此迅猛的發(fā)展，在其背后定有其發(fā)展的原因和存在的理由。通過(guò)以上對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行發(fā)展演變、發(fā)展績(jī)效的分析，我們發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行與同類(lèi)其它銀行相比具有以下幾點(diǎn)優(yōu)勢(shì)：本地優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)權(quán)民營(yíng)化、準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位以及制度優(yōu)勢(shì)。
第四章 臺(tái)州市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力SWOT分析
本章利用SWOT模型來(lái)研究臺(tái)州市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。選擇用SWOT分析方法，實(shí)際上是對(duì)企業(yè)內(nèi)外部條件各方面內(nèi)容進(jìn)行綜合概括，進(jìn)而分析組織的優(yōu)劣勢(shì)、面臨的機(jī)會(huì)和威脅。本章通過(guò)SWOT分析，旨在幫助臺(tái)州市商業(yè)銀行把資源和行動(dòng)聚集在自己的強(qiáng)項(xiàng)和最有機(jī)會(huì)的地方。
第一節(jié) 臺(tái)商行的優(yōu)劣勢(shì)分析
一、 優(yōu)勢(shì)
1. 本地優(yōu)勢(shì)
臺(tái)州商業(yè)銀行立足當(dāng)?shù)?，具?強(qiáng)地緣性，較充分的利用地方上的信息存量，與當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，對(duì)中小企業(yè)的品德、才能等有較為透徹的感性認(rèn)識(shí)，因此無(wú)需支付太多額外的信息收集成本即可了解到其經(jīng)營(yíng)狀況和信用水平，往往能做到對(duì)中小企業(yè)“知根知底”。臺(tái)州市商業(yè)銀行所具有的但大銀行難以具備的有效的信息獲取方式與信息優(yōu)勢(shì)，較好地解決了信貸方之間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，克服了由此使處于信息劣勢(shì)地位的貸方承擔(dān)較大信貸風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)融資所造成的障礙，使中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)能成為良好的合作伙伴。
2. 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)民營(yíng)化
臺(tái)州市商業(yè)銀行的股本結(jié)構(gòu)如下：
表4-1 臺(tái)州市商業(yè)銀行的股本結(jié)構(gòu)
股東類(lèi)型股 股本數(shù)（股） 占總股本比例
國(guó)有股 45,000,000.00 5%
法人股 826,004,787.00 91.78%
自然人股 28,995,213.00 3.22%
合計(jì) 900,000,000.00 100%
該行由地方民營(yíng)企業(yè)控股而非地方政府控股，20多家民營(yíng)企業(yè)控制了該行90%以上的股份，政府僅以小股東的身份出現(xiàn)，這在全國(guó)城市商業(yè)銀行中尚屬首例。該行前十大股東的持股情況如表4-2所示:
表4-2 臺(tái)州市商業(yè)銀行前十大股東持股情況表
序號(hào) 股東名稱(chēng) 持股數(shù)（股） 占總股本比例（%）
1 招商銀行股份有限公司 90，000，000 10
2 吉利集團(tuán)有限公司 90，000，000 10
3 臨海市飛馬摩托車(chē)配件有限公司 89，603，349 9.9559
4 平安信托投資有限責(zé)任公司 88，703，649 9.8560
5 臺(tái)州市金泉農(nóng)莊有限公司 87，000，000 9.6667
6 臺(tái)州市路橋金鼎投資有限公司 87，000，000 9.6667
7 臺(tái)州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司 45，000，000 5
8 臺(tái)州市匯業(yè)投資有限公司 45，000，000 5
9 中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)股份有限公司 44，999，700 4.999
10 上海恒荔投資管理有限公司 44，620，575 4.9245
十大股東中除了臺(tái)州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司為國(guó)有企業(yè)外，其余9家企業(yè)均為臺(tái)州的民營(yíng)企業(yè)。從以上的圖表可以看出，臺(tái)州市商業(yè)銀行建立了與臺(tái)州經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，政府僅以一個(gè)小股東的身份出現(xiàn)，在銀行中不再唱主角，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了民營(yíng)化。使得銀行運(yùn)行機(jī)制更加靈活多變，大大增強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)能力與適應(yīng)能力。
在股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的基礎(chǔ)上，現(xiàn)代商業(yè)銀行形成了一個(gè)被稱(chēng)之為“三會(huì)一高”的治理結(jié)構(gòu)，即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理者，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，所有者和經(jīng)營(yíng)者的利益、責(zé)任明確，法人的地位、權(quán)利、責(zé)任明確。在這種組織形式下，銀行的經(jīng)營(yíng)者以“三性”為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，最大限度地實(shí)現(xiàn)資本的價(jià)值增值;必然會(huì)不遺余力地推行銀行的創(chuàng)新改革以適應(yīng)市場(chǎng)需要，以搶占市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的制高點(diǎn)。
3. 準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位
臺(tái)州市商業(yè)銀行及其前身——臺(tái)州市路橋區(qū)銀座城市信用社，在開(kāi)展小企業(yè)貸款方面已進(jìn)行了1 7年的探索，且臺(tái)州市商業(yè)銀行自創(chuàng)建以來(lái)始終堅(jiān)持“中小企業(yè)的伙伴銀行”、“小額貸款的專(zhuān)業(yè)銀行”的理念，用經(jīng)營(yíng)實(shí)踐證明了小企業(yè)貸款的可行性和可持續(xù)性，為臺(tái)州市以及更廣區(qū)域內(nèi)的小企業(yè)提供了有力的金融支持，也為金融同業(yè)提供了較好的借鑒。
臺(tái)州市商業(yè)銀行選擇中小企業(yè)作為目標(biāo)市場(chǎng)客戶(hù)，是金融競(jìng)爭(zhēng)等客觀環(huán)境決定的。作為地方性小銀行，資金實(shí)力不強(qiáng)，為大企業(yè)客戶(hù)融資能力欠缺，但小銀行的優(yōu)勢(shì)是作為一級(jí)法人，決策高效，“船小調(diào)頭快”，能夠有效建立以客戶(hù)為中心的管理體系和組織架構(gòu)。小企業(yè)貸款“額小、期短、量大、面廣”的特征，恰恰與小銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配，因此，選擇中小企業(yè)作為目標(biāo)客戶(hù)，提出“中小企業(yè)的伙伴銀行”的經(jīng)營(yíng)理念，對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，它蘊(yùn)含著生存之道、經(jīng)營(yíng)之道、發(fā)展之道。
4. 制度優(yōu)勢(shì)
制度最一般的含義是：要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。但許多情況下，制度也是某一領(lǐng)域的制度體系，如政治制度、經(jīng)濟(jì)制度、法律制度和文化制度等。而對(duì)于臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)，管理制度和金融制度對(duì)其企業(yè)的發(fā)展有著舉重若輕的作用，且其管理制度和金融制度在這么多年的發(fā)展中不斷的進(jìn)行摸索和完善。
就管理制度而言，經(jīng)過(guò)多年的摸索和實(shí)踐，銀信社逐步形成了一套獨(dú)特的管理理念與較為完善的內(nèi)在激勵(lì)與約束機(jī)制。首先，銀信社長(zhǎng)期以來(lái)一直努力打造“銀信社——我們可以信賴(lài)！”的形象，并奉行“你有多大能耐，我就給你提供多大舞臺(tái)”的用人理念，從而拉近了與客戶(hù)的距離，密切了與客戶(hù)的關(guān)系，同時(shí)激發(fā)了員工拼搏、進(jìn)取與創(chuàng)新的精神。其次，銀信社的內(nèi)部組織管理制度符合現(xiàn)代企業(yè)要求。如1992 年就實(shí)行的9 級(jí)行員制, 并以此為突破口漸漸地形成了能夠按照現(xiàn)代企業(yè)的要求來(lái)建設(shè)內(nèi)部管理制度, 表現(xiàn)為法人治理結(jié)構(gòu)較為完善,“三會(huì)”運(yùn)作正常, 能有效發(fā)揮作用, 約束法人代表行為; 內(nèi)部管理規(guī)章與稽核制度相當(dāng)健全, 形成決策、實(shí)施與監(jiān)督三大管理體系, 實(shí)行垂直多層的管理網(wǎng)絡(luò)。隨著企業(yè)規(guī)模的日益擴(kuò)大, 繼而形成決策、實(shí)施、監(jiān)督與反饋四大管理體系, 建立起直線職能制管理體系, 在全社實(shí)施目標(biāo)管理———年初確定目標(biāo),并分解至各部門(mén)、網(wǎng)點(diǎn)、分月分季實(shí)施, 建立以資產(chǎn)負(fù)債比例管理為核心的考核體系。
就金融制度而言，銀座城市信用社不斷成長(zhǎng)、壯大的自身制度優(yōu)勢(shì)與不斷更新金融服務(wù)產(chǎn)品的有效結(jié)合才是其發(fā)展的根本源泉。如“存貸掛鉤、利率浮動(dòng)”這一工具就很好地解決了民營(yíng)小企業(yè)金融服務(wù)需求的“數(shù)量小、需求急、期限短、次數(shù)頻”與其自身信譽(yù)和實(shí)力不足的矛盾。經(jīng)過(guò)多年的努力, 銀座城市信用社業(yè)已形成一套適應(yīng)個(gè)體私營(yíng)小客戶(hù)的信貸運(yùn)作方式。如銀信社1994 年首創(chuàng)柜員制服務(wù), 2000 年“客戶(hù)經(jīng)理制”和綜合柜員制服務(wù)等制度的實(shí)施, 減少了為客戶(hù)服務(wù)的中間環(huán)節(jié), 降低了與其溝通的難度, 避免了管理信息傳遞的遺漏與失真, 從而大大降低了交易成本,提高了交易效率。
二、劣勢(shì)
1. 規(guī)模小、資本不足影響了銀行業(yè)務(wù)快速拓展
一方面，由于歷史體制上的原因，傳統(tǒng)的大宗業(yè)務(wù)絕大部分集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行辦理，國(guó)有大中型企業(yè)、較大企業(yè)集團(tuán)的結(jié)算往來(lái)、事業(yè)經(jīng)費(fèi)撥付等，基本上仍由指定銀行辦理，資金的趨利性原則在政策的干預(yù)下，不能充分發(fā)揮作用，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不公平仍然存在。臺(tái)州商業(yè)銀行規(guī)模相對(duì)較小、業(yè)務(wù)范圍狹窄、政策限 制較多、發(fā)展?jié)摿Σ蛔?，與四大國(guó)有商業(yè)銀行的規(guī)模優(yōu)勢(shì)、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)、國(guó)家信用支持優(yōu)勢(shì)相比，明顯處于相對(duì)劣勢(shì)地位，面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力和困難逐漸增力。而且規(guī)模小也限制了臺(tái)州市商業(yè)銀行自身的積累和發(fā)展。另一方面，由于臺(tái)州市商業(yè)銀行的資本金數(shù)量不高,受資本充足比率要求的限制,該行無(wú)法進(jìn)一步快速拓展信貸業(yè)務(wù)以滿(mǎn)足客戶(hù)不斷增長(zhǎng)的貸款需求。近年來(lái),銀行主要依靠利潤(rùn)的積累滿(mǎn)足不斷增加的資本要求。為此,銀行已經(jīng)幾年沒(méi)有給股東分紅,但資本增長(zhǎng)的步伐仍然無(wú)法滿(mǎn)足貸款增長(zhǎng)的需求。
2. 人才短缺，并有進(jìn)一步流失的危險(xiǎn)
競(jìng)爭(zhēng)需要有一支“能征善戰(zhàn)”的高素質(zhì)隊(duì)伍。銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)更是人才的競(jìng)爭(zhēng)。員工缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，缺乏專(zhuān)業(yè)的金融知識(shí)和管理水平，在很大程度上制約了商業(yè)銀行的發(fā)展和創(chuàng)新?，F(xiàn)在，雖然現(xiàn)在的臺(tái)州商業(yè)銀行專(zhuān)業(yè)人才在員工中所占比例不斷增加，對(duì)員工進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn)的次數(shù)也在增加，但是還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)銀行的發(fā)展的要求。而且商行人員的流動(dòng)率相對(duì)來(lái)說(shuō)較高，隨之的轉(zhuǎn)換成本也就高了，這在一定程度上加大了運(yùn)營(yíng)成本。臺(tái)州市商業(yè)銀行管理人員包括高管都不持有銀行的股份，隨著銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇,如果不能對(duì)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行股權(quán)上的激勵(lì),將影響到銀行員工隊(duì)伍的穩(wěn)定性。如果產(chǎn)生過(guò)高的員工流動(dòng)性,勢(shì)必將對(duì)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生消極影響。
3. 核心業(yè)務(wù)單一，中間業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)不足，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重
目前我國(guó)商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)還是傳統(tǒng)的存貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)，主要收入來(lái)源仍是存貸款利差，中間業(yè)務(wù)收入與凈利息收入、營(yíng)業(yè)收入之比分別為14.97%、3.4%。 臺(tái)州市商業(yè)銀行也不例外。就目前已開(kāi)展的業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，利潤(rùn)中存貸利差存貸業(yè)務(wù)占大部分，中間業(yè)務(wù)明顯開(kāi)發(fā)不足。包括代收代付、第三方資金管理等在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)同行內(nèi)同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，缺乏創(chuàng)新，包括保理、票據(jù)貼現(xiàn)、出口融資、租賃、國(guó)際市場(chǎng)信息咨詢(xún)等在內(nèi)的國(guó)際業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)力度有待加強(qiáng)。
第二節(jié) 臺(tái)商行的機(jī)會(huì)威脅分析
一、 機(jī)遇
1. 我國(guó)金融市場(chǎng)的開(kāi)放，金融管制的放松
從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，我國(guó)入世后加快了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場(chǎng)化、國(guó)際化、知識(shí)化進(jìn)程。國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的不斷增長(zhǎng)，為中小銀行的成長(zhǎng)與發(fā)展拓展了新的空間。一是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)差異化程度的加深，消費(fèi)者對(duì)金融服務(wù)的需求也呈現(xiàn)出多層次的狀態(tài)，這種多樣化的金融需求為多元化的金融供給創(chuàng)造了前提，有利于中小銀行發(fā)揮其比較優(yōu)勢(shì)，通過(guò)滿(mǎn)足一些特殊需求，贏得生存與發(fā)展的空間。二是隨著社會(huì)消費(fèi)的分散化，銀行業(yè)的分散程度逐步加快，有利于中小銀行發(fā)揮應(yīng)變靈活的優(yōu)勢(shì)，以較低的成本占領(lǐng)市場(chǎng)。三是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的國(guó)際化、知識(shí)化，一些高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的新興產(chǎn)業(yè)部門(mén)不斷增加，為中小銀行開(kāi)拓業(yè)務(wù)創(chuàng)造了更多的市場(chǎng)需求。
2. 中國(guó)銀行業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
中國(guó)銀行業(yè)自從2005年以來(lái)就開(kāi)始所謂的“戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型”。這為中國(guó)銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供了新的機(jī)遇。經(jīng)過(guò)改革開(kāi)放以來(lái)20多年的發(fā)展，中國(guó)商業(yè)銀行所面臨的內(nèi)外環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展模式等有了極大的改變與提升，特別是隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革向縱深推進(jìn)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化和高級(jí)化，中國(guó)政府對(duì)利率、匯率、稅率等金融和經(jīng)濟(jì)工具的操作手段越來(lái)越成熟，中國(guó)銀行業(yè)由傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)向現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變壓力和要求也越來(lái)越強(qiáng)烈和迫切，面對(duì)新的環(huán)境、新的市場(chǎng)，商業(yè)銀行必須提高管理水平，加快銀行內(nèi)部的軟、硬件設(shè)施的更新速度，吸引和留住優(yōu)秀人才，并要不斷地發(fā)掘、保留與擴(kuò)大自身的核心業(yè)務(wù)，不斷地鞏固和開(kāi)拓市場(chǎng)的份額，抓住有利的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型機(jī)遇盡快實(shí)現(xiàn)自身的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。
3. 政府推動(dòng)
臺(tái)商行的發(fā)展與壯大與當(dāng)?shù)卣拈_(kāi)明態(tài)度密不可分。2002年3月，臺(tái)州市和金融監(jiān)管部門(mén)審時(shí)度勢(shì)，為草根金融的發(fā)展提供了政策支持。促成銀座等18家民營(yíng)企業(yè)組建了股份制臺(tái)州市商業(yè)銀行，其中市財(cái)政僅參股5%，當(dāng)時(shí)政府參股的目的是為了繞過(guò)政策上的禁區(qū)以及為民營(yíng)銀行提供信譽(yù)支撐。
二、威脅
1. 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇將削弱銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、
（1）其他民營(yíng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)
對(duì)臺(tái)商行來(lái)說(shuō)，臺(tái)州市地處長(zhǎng)三角,是上海大都市圈的有機(jī)構(gòu)成成分,經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量高,這些優(yōu)勢(shì)將吸引商業(yè)銀行更多的關(guān)注。目前,臺(tái)州市商業(yè)銀行不僅面臨著國(guó)有股份制商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力,還面臨著其他股份制商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng),更嚴(yán)重的競(jìng)爭(zhēng)壓力來(lái)自于浙江泰隆商業(yè)銀行、浙江民泰商業(yè)銀行等臺(tái)州本地銀行。各種類(lèi)型的商業(yè)銀行在管理技術(shù)、管理水平上的差距越來(lái)越少?？梢灶A(yù)見(jiàn),如果該行不能進(jìn)一步培育出其他商業(yè)銀行無(wú)法模仿的核心競(jìng)爭(zhēng)力,其他商業(yè)銀行的快速發(fā)展將會(huì)對(duì)其進(jìn)一步快速健康發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的壓力。
（2）與國(guó)有商業(yè)銀行相比的多種劣勢(shì)
國(guó)有商業(yè)銀行的獨(dú)資性質(zhì)使中小商業(yè)銀行形成的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì)。利率市場(chǎng)化以后，由于國(guó)有銀行的性質(zhì)和實(shí)力，特別是其在資本回報(bào)上的約束較弱，從而使得國(guó)有銀行在利率競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位。而中小銀行以批發(fā)業(yè)務(wù)為主，大額存款比例較高，客戶(hù)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較易受到市場(chǎng)沖擊，且缺少穩(wěn)定良好的客戶(hù)群體，缺乏獨(dú)家性的產(chǎn)品，資金出路和效益無(wú)法保證，特別是上市銀行，社會(huì)對(duì)其的投資回報(bào)預(yù)期呈現(xiàn)剛性。在此情況下，中小商業(yè)銀行無(wú)法與國(guó)有銀行在資金價(jià)格上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，這將成為下一步影響中小商業(yè)銀行發(fā)展的重要因素。
（3）與外資銀行相比的劣勢(shì)
超國(guó)民待遇給中小商業(yè)銀行帶來(lái)了較大壓力，一是外資銀行繳納的企業(yè)所得稅率為15%，且新辦外資銀行自盈利年度起，還可享受企蘭業(yè)所得稅“兩免三減半”的優(yōu)惠政策，而中資銀行則享受這些優(yōu)惠;二是外資銀行的各項(xiàng)人員費(fèi)用工發(fā)放的現(xiàn)金及實(shí)物(如工作服等)全部納入工資總額管理，對(duì)超過(guò)部分不允許進(jìn)入成本，只能在稅后列支;三是外資銀行在存款準(zhǔn)備金繳存比例上也有優(yōu)惠，三個(gè)月以下的存款比例為5%，三個(gè)月以上(含三個(gè)月)的比例為%;四是外資銀行的宣傳廣告費(fèi)等營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用均可按其實(shí)生數(shù)額列入成本，而中資銀行的上述費(fèi)用則按營(yíng)業(yè)收入的比例進(jìn)行控制，超比例部分也不允許進(jìn)入成本，只能在稅后列支;五是外資銀行在辦理貸款授信、過(guò)橋貸款、組織銀團(tuán)貸款等業(yè)務(wù)時(shí)，按國(guó)際慣例及貸款管理的復(fù)雜程度，均可收取承諾費(fèi)、管理費(fèi)、前期費(fèi)用等，中資銀行按現(xiàn)行規(guī)定，不能對(duì)貸款項(xiàng)目收取除利息以外的其他任何費(fèi)用;六是外資銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)中，實(shí)際上不受分 業(yè)管理的限制，而中資銀行則實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，綜合競(jìng)爭(zhēng)能力受到很大的影響
2. 外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境
（1）不良的信用環(huán)境和不完善的法律制度阻礙了中小銀行的發(fā)展
有些成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的中小企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)，信用觀念淡薄，信用關(guān)系的法律保障又不健全，造成拖欠、逃債、抵賴(lài)債務(wù)的行為時(shí)有發(fā)生，給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了不應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于銀行貸款賠償?shù)姆芍贫炔煌晟坪头ㄔ旱膱?zhí)行不力，致使銀行起訴收回貸款占涉訴貸款的比例很低，造成銀行的不良資產(chǎn)增多，經(jīng)營(yíng)性虧損嚴(yán)重。
（2）缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境
由于我國(guó)金融政策的不平衡和法律制度的不完善，中小銀行長(zhǎng)期處于不利的外部環(huán)境。金融機(jī)構(gòu)以所有制不同劃分類(lèi)別，導(dǎo)致國(guó)有銀行、股份制銀行和其他中小銀行政策待遇的差別。如中小銀行在中央銀行再貸款、國(guó)債一級(jí)市場(chǎng)、銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)、電子聯(lián)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍等方面受到許多限制。由于業(yè)務(wù)范圍狹窄，缺乏強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)工具，融資成本高，以及中央銀行全方位加大對(duì)中小銀行的監(jiān)管力度，在產(chǎn)品品種和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置上限制了中小銀行的創(chuàng)新能力，造成經(jīng)營(yíng)困難。
第三節(jié) 小結(jié)
本章通過(guò)SWOT模型，對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅進(jìn)行了一系列數(shù)據(jù)和理論的分析。分析發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行在本地、產(chǎn)權(quán)、市場(chǎng)定位、制度方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)；相對(duì)來(lái)說(shuō)，在規(guī)模資金、人才、核心業(yè)務(wù)上存在著一定程度上的不足。雖然國(guó)際金融形勢(shì)、中國(guó)經(jīng)濟(jì)以及當(dāng)?shù)氐恼o商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)契機(jī)，但也不乏同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不公平帶來(lái)的威脅。這些因素對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展有重要的參考意義。但臺(tái)州市商業(yè)銀行要想保持自身的競(jìng)爭(zhēng)力，并在原有競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)上得到提升，就要對(duì)其的劣勢(shì)進(jìn)行進(jìn)行改善，威脅進(jìn)行規(guī)避，從而把資源和行動(dòng)集中在自己最有優(yōu)勢(shì)和最多機(jī)會(huì)的地方，創(chuàng)造出最大的價(jià)值。
第五章 對(duì)策建議
通過(guò)以上對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀、競(jìng)爭(zhēng)力分析，我們可以發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行具有產(chǎn)權(quán)明晰、市場(chǎng)化運(yùn)作、本地化特色等優(yōu)勢(shì)。但同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了影響該行快速發(fā)展的一些制約因素，如規(guī)模小、資本金不足，人才短缺且有進(jìn)一步流失的可能性，核心業(yè)務(wù)發(fā)展不足等。針對(duì)這些問(wèn)題, 我們可以考慮下列應(yīng)對(duì)措施：
一、 制定發(fā)展戰(zhàn)略，加快上市步伐
自中國(guó)第一批股份制商業(yè)銀行上市以來(lái)，中國(guó)上市的股份制商業(yè)銀行至少已有6家其他國(guó)有商業(yè)銀行的上市也加快了步伐，中國(guó)城市商業(yè)銀行的上市工作同樣在緊鑼密鼓地進(jìn)行，少數(shù)運(yùn)營(yíng)狀況好的城市商業(yè)銀行已經(jīng)捷足先登進(jìn)入A股市場(chǎng)，如南京商業(yè)銀行在2006年成為第一家上市的城市商業(yè)銀行。就目前而言,全國(guó)申請(qǐng)上市的城市商業(yè)銀行已經(jīng)高達(dá)9家,很多銀行在管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量上未必高于該行，該行在爭(zhēng)取上市資格上不會(huì)存在問(wèn)題。上市對(duì)該行來(lái)講可以帶來(lái)多重好處:一是可以補(bǔ)充核心資本,解決資本金不足的困難,有助于銀行的業(yè)務(wù)拓展;二是可以借申請(qǐng)上市之機(jī),進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部管理制度,健全法人治理結(jié)構(gòu), 強(qiáng)化監(jiān)管，降低風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提升該行的制度競(jìng)爭(zhēng)力。
二、健全人事制度，給人才以大展身手的舞臺(tái)。
要借鑒國(guó)內(nèi)外銀行的經(jīng)營(yíng)理念、創(chuàng)新手段、運(yùn)行方式，加快人事制度改革步伐。真正建立起能上能下、能進(jìn)能出的用人制度，實(shí)行委任、聘任、選任、考任、合同制、任期制等多種用人形式，健全崗位標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任制度、聘任管理、任期考核、競(jìng)爭(zhēng)上崗等配套制度，使用工制度規(guī)范化。為優(yōu)秀人才的發(fā)展創(chuàng)造良好的企業(yè)層次的制度環(huán)境。對(duì)管理層和重要員工實(shí)行股權(quán)激勵(lì),解決銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的后顧之憂(yōu)。
三、 加大業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)力度，不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新
對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，加大業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新主要包括可以通過(guò)以下幾個(gè)途徑：
一是積極開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，提高中間業(yè)務(wù)在銀行中的地位，增加中間業(yè)務(wù)收入的比重，提高非利差收入在收人結(jié)構(gòu)中的比例。有些業(yè)務(wù)如代收水電費(fèi)、提供保管箱業(yè)務(wù)等，雖然直接收益少，但可以贏得社會(huì)各界的好評(píng)和歡迎，有利于提高銀行信譽(yù)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，吸收更多的客戶(hù)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)量。中小銀行應(yīng)積極開(kāi)展這些業(yè)務(wù)，在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)取得發(fā)展空間。
二是大力進(jìn)行金融創(chuàng)新，金融創(chuàng)新日益成為中國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新的主體。但在金融創(chuàng)新的同時(shí)也要兼顧風(fēng)險(xiǎn)的把握。
四、抓住市場(chǎng)開(kāi)放的機(jī)遇，以浙江為基礎(chǔ)，向長(zhǎng)三角擴(kuò)張
隨著今年三門(mén)村鎮(zhèn)銀行、以及溫州分行的開(kāi)業(yè)，臺(tái)州市商業(yè)銀行在一步步實(shí)行著自己的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略計(jì)劃。預(yù)計(jì)到2010年年末，臺(tái)州市商業(yè)銀行將先后在上海、杭州、深證等城市開(kāi)立自己的分行，這對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)不僅是個(gè)機(jī)遇，也是個(gè)挑戰(zhàn)。本地化的優(yōu)勢(shì)，在以同樣的模式發(fā)展到外地發(fā)展是否也能獲得同樣的成功，對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)將是個(gè)不斷探索的過(guò)程。
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致 謝
在論文完成之際，我要特別感謝我的指導(dǎo)老師孫澤生老師的熱情關(guān)懷和悉心指導(dǎo)。在論文的寫(xiě)作過(guò)程中，我的導(dǎo)師老師傾注了大量的心血，從選題到開(kāi)題報(bào)告，從寫(xiě)作提綱，到一遍又一遍地指出每稿中的具體問(wèn)題，嚴(yán)格把關(guān)，循循善 誘，在此我表示衷心感謝。
另外我還有感謝我的同學(xué)們，感謝他們?yōu)槲业恼撐膶?xiě)作提供了思路和意見(jiàn)，并幫我積極尋找材料，熱情而無(wú)私的幫助我。在此一并致以誠(chéng)摯的謝意。
一、案情簡(jiǎn)介
2003年中國(guó)人壽分別在紐約和香港上市，發(fā)行74.4億股票，募集資金34.8億美元。2004年1月，國(guó)家審計(jì)署審計(jì)報(bào)告稱(chēng)，中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司涉嫌各類(lèi)違規(guī)資金約54億元人民幣。2004年3月，一位美國(guó)投資者以“未適當(dāng)披露審計(jì)信息、違反1934年美國(guó)證券法”為由，對(duì)其提訟，五位高管、董事也被列為“個(gè)人被告”。書(shū)認(rèn)為，中國(guó)人壽在上市前知道國(guó)家審計(jì)署要重大不利消息但不披露，導(dǎo)致股價(jià)虛高，投資者受損。隨后，又有8位投資者提訟。美聯(lián)邦法院授意9位被告合并訴狀，個(gè)人訴訟變?yōu)榧w訴訟。2004年2月4日，中國(guó)人壽澄清公告稱(chēng)，國(guó)家審計(jì)署所審計(jì)的是中國(guó)人壽的前身――中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司，與上市公司中國(guó)人壽無(wú)關(guān)。2004年3月16日，由美國(guó)投資者聘請(qǐng)的律師事務(wù)所Milberg Weiss宣布，其擬投資者對(duì)中國(guó)人壽提起集體訴訟，稱(chēng)中國(guó)人壽及其部分高級(jí)管理人員違反美國(guó)1934年證券交易法，在中國(guó)人壽募股期間沒(méi)有披露以下不利事實(shí)：①其母公司中國(guó)人壽集團(tuán)涉嫌6.52億美元的巨額財(cái)務(wù)欺詐；②在IPO時(shí)，中國(guó)國(guó)家審計(jì)署已經(jīng)完成了審計(jì)，并且馬上就要公布對(duì)其母公司不利的審計(jì)發(fā)現(xiàn)；③其母公司存在非法、超額退保、挪用資金和私設(shè)小金庫(kù)等違法行為；④其母公司的違法行為應(yīng)當(dāng)在中國(guó)人壽的股價(jià)中有所體現(xiàn)，畢竟三分之二的涉案人員是中國(guó)人壽原先的董事或者高級(jí)經(jīng)理。中國(guó)人壽對(duì)以上堅(jiān)決不予認(rèn)同，表示“提起的訴訟沒(méi)有任何依據(jù)”，并稱(chēng)將進(jìn)行“強(qiáng)烈抗辯”。目前，上述案件的訴訟程序仍在進(jìn)行之中。據(jù)中國(guó)媒體報(bào)道，中國(guó)人壽集團(tuán)已經(jīng)向中國(guó)政府繳納了稅金和罰金總計(jì)約6749萬(wàn)元人民幣。
中國(guó)人壽案件集中反映了國(guó)內(nèi)企業(yè)在進(jìn)入國(guó)際資本市場(chǎng)的同時(shí)，必須尊重并遵守市場(chǎng)規(guī)則和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管規(guī)定，否則將面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。在本案中，中國(guó)人壽抗辯的一個(gè)重要理由就是上市公司與出問(wèn)題的中國(guó)人壽集團(tuán)無(wú)關(guān)，二者之間已經(jīng)做出了相應(yīng)的責(zé)任安排。但是，美國(guó)證券法律法規(guī)和紐約證券交易所多如牛毛的上市規(guī)則的核心之一就是確保信息披露，保護(hù)投資者的利益。為了實(shí)現(xiàn)對(duì)投資者的保護(hù)，法律甚至不惜要求上市公司承擔(dān)繁重的披露和合規(guī)義務(wù)。故意或過(guò)失違反了信息披露的相關(guān)規(guī)則，都可能遭到來(lái)自監(jiān)管部門(mén)嚴(yán)厲的處罰。更為嚴(yán)重的是，市場(chǎng)和投資者可能會(huì)對(duì)上市公司的信息披露不當(dāng)行為做出激烈反應(yīng)，如股東集團(tuán)訴訟和股價(jià)下跌，給上市公司造成更大損失。下文就中國(guó)人壽案件分析我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在境外上市的法律風(fēng)險(xiǎn)。
二、中國(guó)金融機(jī)構(gòu)境外上市的法律風(fēng)險(xiǎn)
中國(guó)企業(yè)在境外上市必須面臨兩大關(guān)卡。首先必須滿(mǎn)足中國(guó)境內(nèi)證券監(jiān)管部門(mén)對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外上市的條件。境內(nèi)企業(yè)到境外上市的模式非常多，但歸納起來(lái)主要有直接上市與間接上市兩種。無(wú)論通過(guò)哪種方式上市、在哪里上市，大體要滿(mǎn)足的實(shí)質(zhì)條件相同，主要包括：①符合我國(guó)境外上市的法律法規(guī)；②籌資用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定；③對(duì)于擬上市企業(yè)的資產(chǎn)總量和盈利金額都有相應(yīng)的具體規(guī)定；④上市后分紅派息有可靠的外匯來(lái)源，符合國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定；⑤具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)及較完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級(jí)管理層及較高的管理水平。國(guó)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)的審核程序?qū)τ诖笮偷慕鹑跈C(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)比較寬松，問(wèn)題出在第二道關(guān)卡――國(guó)外證券市場(chǎng)的相關(guān)法律法規(guī)。其中具有典型代表性的就是美國(guó)的《2002年薩班斯-奧克斯利法案》，以下就其內(nèi)容作相關(guān)的闡述。
薩班斯法案的主要內(nèi)容包括：在紐約證券交易所上市的企業(yè)必須面對(duì)一系列的條件，如設(shè)立獨(dú)立的上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)管執(zhí)行上市公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；特別加強(qiáng)執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性；特別強(qiáng)化了公司治理結(jié)構(gòu)并明確了公司的財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任及大幅增強(qiáng)了公司的財(cái)務(wù)披露義務(wù)；大幅加重了對(duì)公司管理層違法行為的處罰措施；增加經(jīng)費(fèi)撥款，強(qiáng)化美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）的預(yù)算以及職能。
其中，薩班斯法案中有兩個(gè)條款需要在美上市的公司或準(zhǔn)備赴美上市的企業(yè)特別留意。
其一，302條款――公司對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任：薩班斯法案302條款2002年9月生效，規(guī)定美國(guó)上市公司的首席執(zhí)行官（CEO）和財(cái)務(wù)總監(jiān)（CFO）在其年度和中期財(cái)務(wù)報(bào)表中必須簽名并認(rèn)證，其財(cái)務(wù)報(bào)表完全符合薩班斯法案中有關(guān)規(guī)定，并不含有任何不真實(shí)的并導(dǎo)致其財(cái)務(wù)報(bào)表誤導(dǎo)公眾的重大錯(cuò)誤或遺漏。如果將來(lái)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，CEO或CFO個(gè)人將對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表承擔(dān)民事甚至刑事責(zé)任。這個(gè)302條款對(duì)于在美國(guó)上市的中國(guó)企業(yè)同樣適用。然而，實(shí)際操作上如何把握，國(guó)有控股的在美上市的大企業(yè)老總?cè)绾蚊鎸?duì)由薩班斯法案帶來(lái)的大量法律訴訟，將是個(gè)令人頭痛的問(wèn)題。
其二，404條款――公司管理層及外部審計(jì)師對(duì)于公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的責(zé)任。薩班斯法案404條款要求，公司管理層和公共審計(jì)師每年在年報(bào)中就公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控系統(tǒng)分別作出評(píng)價(jià)和報(bào)告，還要求外部公共審計(jì)師對(duì)于公司管理層評(píng)估過(guò)程以及內(nèi)控系統(tǒng)結(jié)論進(jìn)行相應(yīng)的檢查并出具正式意見(jiàn)。
盡管薩班斯法的頒布主要是針對(duì)眾多的美國(guó)上市公司，但是外國(guó)赴美上市的公司也要受到薩班斯法的管轄。美國(guó)證券法的核心是保護(hù)投資者的利益，合法全面地披露信息。與此宗旨相違背的企業(yè)和高管要承擔(dān)相當(dāng)嚴(yán)重的責(zé)任。中國(guó)的企業(yè)稍不留意就有遭遇集體訴訟的風(fēng)險(xiǎn)，損失巨大。隨著金融全球化的發(fā)展，日本、法國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家也相繼效仿美國(guó)制定類(lèi)似的法律法規(guī)。除了實(shí)體方面的限制，在程序方面也是限制頗多的，特別是境外直接上市的程序相當(dāng)復(fù)雜，涉及的境外咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和審查機(jī)構(gòu)之多，手續(xù)的繁瑣以及經(jīng)費(fèi)的要求都是境內(nèi)上市無(wú)法比擬的。中國(guó)金融企業(yè)的境外上市的首要難題就在于此。
三、中國(guó)金融機(jī)構(gòu)境外上市法律風(fēng)險(xiǎn)的控制和對(duì)策
1、加強(qiáng)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
就像是談到巴林銀行的倒閉人們就很自然地想到巴林交易員里森的違規(guī)交易，而很少人會(huì)把它與英格蘭銀行聯(lián)系在一起一樣，中國(guó)人壽遭受集體訴訟，人們只會(huì)考慮到企業(yè)內(nèi)部的信息披露機(jī)制不健全，或者是高管違規(guī)欺詐等。殊不知，大家忽略了政府監(jiān)管當(dāng)局在境外上市過(guò)程中起到的作用以及承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。
國(guó)內(nèi)企業(yè)的境外上市審批是需要經(jīng)過(guò)國(guó)內(nèi)證券監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的，由于公司注冊(cè)地仍在內(nèi)地，實(shí)質(zhì)上是中外合資公司的外資股部分在境外上市，而且上市集資仍需返回大陸，所以中國(guó)證監(jiān)會(huì)的政策指引是鼓勵(lì)的，“成熟一家，批準(zhǔn)一家”。通常，境外直接上市都是采用IPO(首次公開(kāi)募集)方式進(jìn)行，其程序較為復(fù)雜，需聘請(qǐng)境內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)較多，成本較高；需經(jīng)過(guò)境內(nèi)、境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批，花費(fèi)的時(shí)間也較長(zhǎng)。但是，正因?yàn)樾杞?jīng)過(guò)這些相對(duì)嚴(yán)格的程序，申請(qǐng)企業(yè)一旦獲準(zhǔn)在境外上市，將能夠比較容易地獲得投資者的信任，公司股價(jià)能達(dá)到盡可能高的價(jià)格，公司可以獲得較大的聲譽(yù)，股票發(fā)行的范圍也更廣。再次，境內(nèi)政府一定要承擔(dān)起嚴(yán)格的監(jiān)管責(zé)任，才能使企業(yè)免受境外受挫之苦。
2、建立完備的內(nèi)部控制體系
沒(méi)有進(jìn)行信息披露的內(nèi)容一般是不利于上市公司募資的負(fù)面消息，與其從“標(biāo)”上對(duì)信息的公開(kāi)性嚴(yán)格的限制，倒不如從引起企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生不良信息的原因著手，治“本”才是正道。內(nèi)部控制的產(chǎn)生、發(fā)展、完善是一個(gè)實(shí)踐的過(guò)程。早在上個(gè)世紀(jì)中期，針對(duì)美國(guó)“水門(mén)事件”調(diào)查的結(jié)果，立法者和監(jiān)管團(tuán)體開(kāi)始對(duì)內(nèi)部控制問(wèn)題給以高度重視，并且開(kāi)始制定內(nèi)部控制體系的結(jié)構(gòu)。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展，得出內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流和監(jiān)督評(píng)審五個(gè)互相聯(lián)系的要素，以此合理確保取得經(jīng)營(yíng)的效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、對(duì)相關(guān)法律和法規(guī)的遵守。新的《巴塞爾資本協(xié)議》也把內(nèi)部控制體系的建立作為銀行內(nèi)部管理的標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)作為其中的一員也應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)的制度保障金融機(jī)構(gòu)健康有序的運(yùn)行。
3、加大金融立法力度，順應(yīng)金融全球化趨勢(shì)
自從中國(guó)加入WTO以來(lái)，對(duì)外開(kāi)放的步伐加快，市場(chǎng)準(zhǔn)入和承諾列表的實(shí)現(xiàn)，在第一個(gè)五年過(guò)渡期后，金融業(yè)也全面對(duì)外開(kāi)放，外資金融機(jī)構(gòu)涌入。在金融全球化浪潮的沖擊下，中國(guó)的法制也受到了一定的影響。以《中國(guó)人民共和國(guó)外資銀行》為首的一系列法律規(guī)章制度的建立，促進(jìn)了我國(guó)金融法體系的建設(shè)。但是，我國(guó)的金融立法相對(duì)于美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家成熟的金融法體系而言還相差甚遠(yuǎn)，尤其是監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制上的規(guī)定。而國(guó)門(mén)的打開(kāi)促進(jìn)了立法的迫切性，不同的標(biāo)準(zhǔn)不僅不利于國(guó)內(nèi)外資企業(yè)的監(jiān)管，也不利于我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)“走出去”戰(zhàn)略的開(kāi)展。除此之外，國(guó)際上的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)也在向發(fā)達(dá)國(guó)家靠攏，金融監(jiān)管立法的迫切性是不容忽視的問(wèn)題。
4、從業(yè)人員法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)加強(qiáng)
中國(guó)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)是世界各國(guó)企業(yè)中最高的，但是對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的重視程度在世界范圍內(nèi)卻是最低的；而且企業(yè)越不重視，風(fēng)險(xiǎn)加劇的可能性就越大，由此形成一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)的惡性循環(huán)。這也可以解釋為什么中國(guó)的企業(yè)能在境外上市的屈指可數(shù)，即便能夠得以上市也會(huì)遭遇不同的法律風(fēng)險(xiǎn)最終以退回收尾。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員尤其是高管人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的內(nèi)部因素。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的合規(guī)性建設(shè)和人員素質(zhì)的提高直接影響到法律風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。
四、結(jié)語(yǔ)
法律風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的新興成份，在金融開(kāi)放的中國(guó)金融市場(chǎng)的安全穩(wěn)定發(fā)展中扮演著越來(lái)越重要的角色，中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予相當(dāng)?shù)闹匾暋＝鹑诜娠L(fēng)險(xiǎn)在中國(guó)具有潛在性、高風(fēng)險(xiǎn)、低防范的特點(diǎn)，金融監(jiān)管和內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立需要很長(zhǎng)時(shí)間的努力。
【參考文獻(xiàn)】
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一、多元聚合的“大課堂”體系涵義
多元聚合的“大課堂”體系的涵義：由于學(xué)校資源有限，為了保證大課堂體系的有效實(shí)施，需要引入多元外部資源予以支持和保障。鑒于此，拓寬渠道，打造平臺(tái)，形成了政府資源、金融機(jī)構(gòu)資源、企業(yè)資源、學(xué)術(shù)團(tuán)體資源和高校資源五元聚合的教學(xué)資源網(wǎng)絡(luò)，并創(chuàng)新機(jī)制，以不同方式融入到第一、二課堂的大課堂體系。其中，第一課堂，是指學(xué)校教師按照教學(xué)計(jì)劃、教學(xué)大綱的要求，在課堂內(nèi)組織的以系統(tǒng)傳授某一學(xué)科知識(shí)為主要內(nèi)容的理論和課堂實(shí)驗(yàn)教學(xué)活動(dòng)，在校內(nèi)組織學(xué)生實(shí)訓(xùn)、科研活動(dòng)、學(xué)術(shù)報(bào)告、學(xué)科競(jìng)賽和自主實(shí)驗(yàn)等活動(dòng)。第二課堂，是指在校外進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)實(shí)踐、社會(huì)實(shí)踐等計(jì)劃內(nèi)、外教育活動(dòng)。在大課堂體系中，實(shí)現(xiàn)對(duì)學(xué)生的知識(shí)、能力及素質(zhì)和培養(yǎng)。
二、產(chǎn)業(yè)金融人才培養(yǎng)的“大課堂”體系
（一）“大課堂”體系中的知識(shí)傳授
知識(shí)，在實(shí)證意義上，作為人改造自然過(guò)程中所獲得的認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的積淀，一個(gè)人不能再現(xiàn)所學(xué)知識(shí)，便無(wú)法建構(gòu)知識(shí)應(yīng)用、操作能力。在產(chǎn)業(yè)金融人才的培養(yǎng)的大課堂體系中，產(chǎn)業(yè)金融的知識(shí)體系主要通過(guò)第一課堂傳遞，具體內(nèi)容包括：學(xué)科基礎(chǔ)課程群（經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理學(xué)等）、專(zhuān)業(yè)課程群（貨幣銀行學(xué)、國(guó)際金融、國(guó)際結(jié)算、金融市場(chǎng)學(xué)、證券投資學(xué)、CFA教程導(dǎo)論、金融衍生產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)金融概論、產(chǎn)業(yè)投資理論與實(shí)務(wù)、產(chǎn)業(yè)投資基金、企業(yè)并購(gòu)與重組、當(dāng)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)專(zhuān)題等）、實(shí)踐類(lèi)課程群（證券投資學(xué)、公司理財(cái)、產(chǎn)業(yè)金融概論、產(chǎn)業(yè)投資理論與實(shí)務(wù)、企業(yè)與個(gè)人信用管理、經(jīng)濟(jì)分析與SPSS等）、專(zhuān)業(yè)選修課程群（金融工程、項(xiàng)目融資、FECT等）。
（二）“大課堂”體系中的能力鍛煉
能力，指主體可勝任某種操作的本領(lǐng)，設(shè)計(jì)操作活動(dòng)所須具備的主觀條件和實(shí)施方式。能力雖為知識(shí)的基礎(chǔ)，知識(shí)只有外化為可產(chǎn)生某種效率效度的操作力，才被視為能力。在產(chǎn)業(yè)金融人才培養(yǎng)的大課程體系中，基于第一課堂知識(shí)，實(shí)現(xiàn)學(xué)生能力的培養(yǎng)，在此過(guò)程中，學(xué)生須基于對(duì)知識(shí)的記憶、理解，運(yùn)用多種思維方式對(duì)知識(shí)內(nèi)容作分析、綜合、判斷和推理，來(lái)進(jìn)行使知識(shí)向能力有效轉(zhuǎn)化的訓(xùn)練。具體到產(chǎn)業(yè)金融人才培養(yǎng)的能力主要包括：對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)的分析能力、提出融資方案的能力、投融資方案可行性研究能力、投融資風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。
（三）“大課堂”體系中的素質(zhì)培養(yǎng)
素質(zhì)，指主體的智力與非智力形態(tài)及其要素的總和，是主體綜合能力的體現(xiàn)。在產(chǎn)業(yè)金融人才培養(yǎng)的大課堂體系中，通過(guò)第一課堂的知識(shí)積累和能力訓(xùn)練，第二課堂綜合素質(zhì)的打造，使學(xué)生具備政治思想素質(zhì)，職業(yè)道德素質(zhì)，金融業(yè)務(wù)素質(zhì)，金融技能素質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)心理承受素質(zhì)。綜上所述，知識(shí)、能力和素質(zhì)，表現(xiàn)為遞進(jìn)包涵關(guān)系：知識(shí)是能力的基礎(chǔ)，二者又是素質(zhì)存在的邏輯前提?！按笳n堂”體系是指：以學(xué)生為中心，課內(nèi)與課外相結(jié)合，科學(xué)與人文相結(jié)合，教學(xué)與實(shí)踐相結(jié)合，形成第一、第二課堂二位一體的立體化大課堂體系，在兩個(gè)課堂中分階段推進(jìn)基礎(chǔ)夯實(shí)，技能培養(yǎng)，能力鍛煉的層疊化培養(yǎng)體系。
圖1 多元聚合的“大課堂”體系
三、“大課堂”體系保障運(yùn)行的長(zhǎng)效機(jī)制
（一）制定了管理機(jī)制與管理章程
創(chuàng)建了“學(xué)院組織，內(nèi)引外聯(lián)；專(zhuān)兼結(jié)合，共同指導(dǎo)；分類(lèi)培養(yǎng)，自主管理”的運(yùn)行管理機(jī)制，并制定了管理章程。章程規(guī)定學(xué)院安排專(zhuān)兼職領(lǐng)導(dǎo)與教師負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)大課堂教學(xué)活動(dòng)的開(kāi)展，內(nèi)引外聯(lián)，合理有序調(diào)配各種教學(xué)資源融入；組建由相關(guān)政府部門(mén)負(fù)責(zé)人、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)家、著名專(zhuān)家學(xué)者等組成的金融學(xué)專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)委員會(huì)，規(guī)定指導(dǎo)委員會(huì)常態(tài)化的活動(dòng)機(jī)制，共同完成對(duì) “大課堂”實(shí)施方向、方法的有效性的指導(dǎo)，確保對(duì)市場(chǎng)需求的最大貢獻(xiàn)度；規(guī)定“大課堂”針對(duì)不同層次學(xué)生進(jìn)行分類(lèi)培養(yǎng)，同時(shí)依托學(xué)院學(xué)生社團(tuán)，在教師指導(dǎo)下，實(shí)行學(xué)生自主管理，選拔優(yōu)秀學(xué)生協(xié)助教師輔導(dǎo)，充分發(fā)揮高年級(jí)和技術(shù)骨干學(xué)生的作用，對(duì)低年級(jí)學(xué)生進(jìn)行傳幫帶。
（二）實(shí)施多元化的長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制
實(shí)施多元化的長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，包括創(chuàng)新學(xué)分機(jī)制和學(xué)生評(píng)價(jià)機(jī)制，激勵(lì)學(xué)生全方位參與。如參與金融機(jī)構(gòu)實(shí)習(xí)并取得相關(guān)機(jī)構(gòu)優(yōu)秀評(píng)價(jià)的學(xué)生可獲得相關(guān)學(xué)分；通過(guò)金融專(zhuān)業(yè)資格考試的學(xué)生，相關(guān)考試科目可獲得對(duì)應(yīng)學(xué)分等；對(duì)獲得相關(guān)學(xué)科競(jìng)賽等獎(jiǎng)的學(xué)生給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，在評(píng)定獎(jiǎng)學(xué)金、保送研究生、保送出國(guó)留學(xué)中加分，在就業(yè)時(shí)優(yōu)先向用人單位推薦。
（三）構(gòu)建與外部資源的長(zhǎng)效合作機(jī)制
構(gòu)建與外部資源的長(zhǎng)效合作機(jī)制，與研究團(tuán)體、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)形成互惠互促具有可持續(xù)性的合作模式。如學(xué)院與蕓祥投資公司合作籌建產(chǎn)業(yè)金融研究中心，蕓祥為學(xué)生提供頂崗實(shí)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生投資能力的同時(shí)為蕓祥提供了智力勞動(dòng)；蕓祥提供實(shí)際研究課題，學(xué)生通過(guò)調(diào)研完成畢業(yè)論文的同時(shí)為蕓祥提供了調(diào)研資料；蕓祥進(jìn)入課堂為學(xué)生提供投資實(shí)證案例，學(xué)院組建由5名投資專(zhuān)業(yè)教師構(gòu)成的專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)，對(duì)投資方案進(jìn)行全面解析并為蕓祥提供參考意見(jiàn)；此外表現(xiàn)優(yōu)異的學(xué)生可直接獲得蕓祥及其合作伙伴的工作機(jī)會(huì)，同時(shí)為蕓祥提供了優(yōu)質(zhì)的人才資源。
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中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2017）02-215-03
一、沙盤(pán)簡(jiǎn)介
商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)假定宏觀經(jīng)濟(jì)由產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)及監(jiān)管層組成。在實(shí)訓(xùn)中，房地產(chǎn)公司代表產(chǎn)品市場(chǎng)，商業(yè)銀行（含投資銀行功能）代表資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，央行和政府代表監(jiān)管層。模擬經(jīng)營(yíng)分為若干年度的經(jīng)營(yíng)周期，每個(gè)周期要經(jīng)歷三個(gè)階段（詳見(jiàn)圖1）。學(xué)生將分組經(jīng)營(yíng)數(shù)家企業(yè)和銀行，面對(duì)虛擬的客戶(hù)提出的各種要求來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的分析判斷以及決策，而每一步?jīng)Q策對(duì)整體經(jīng)營(yíng)的影響將在沙盤(pán)盤(pán)面上通過(guò)籌碼進(jìn)行直觀展現(xiàn)。在這個(gè)幾近真實(shí)的商業(yè)大環(huán)境中，面對(duì)嚴(yán)格執(zhí)法的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和良莠不齊的客戶(hù)，學(xué)生需要切實(shí)地將所學(xué)的銀行經(jīng)營(yíng)管理理念和相關(guān)技能付諸于實(shí)踐以判斷具體的經(jīng)營(yíng)操作。
二、SWOT分析
（一）優(yōu)勢(shì)（S）
1.學(xué)生主導(dǎo)。明確了崗位職責(zé)的角色扮演使得學(xué)生代入感較強(qiáng)，激發(fā)學(xué)生模擬經(jīng)營(yíng)以及深入學(xué)習(xí)的興趣，而在模擬經(jīng)營(yíng)中教師的引導(dǎo)僅在于規(guī)則的講解、盤(pán)面的規(guī)范和業(yè)務(wù)流程的掌控。其不同于傳統(tǒng)填鴨式教學(xué)中出現(xiàn)的學(xué)生被動(dòng)學(xué)習(xí)、師生互動(dòng)差的情況，沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)中實(shí)現(xiàn)了教與學(xué)的和諧互動(dòng)。每階段經(jīng)營(yíng)結(jié)束后，經(jīng)營(yíng)小組間的經(jīng)營(yíng)結(jié)果總結(jié)、操作經(jīng)驗(yàn)分享、業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)比和教師點(diǎn)評(píng)則是一個(gè)相互促進(jìn)和相互啟發(fā)的過(guò)程，不僅能夠提高教師的教學(xué)熱情、激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，而且能夠擴(kuò)展學(xué)生的思維、有效的提高教學(xué)效果。
2.團(tuán)隊(duì)協(xié)作。學(xué)生通過(guò)小組合作，共同探討經(jīng)營(yíng)策略，不但能夠鞏固其專(zhuān)業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)，還能夠有效提高其分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。組內(nèi)議事規(guī)則、決策流程是團(tuán)隊(duì)建設(shè)時(shí)的討論重點(diǎn)，鮮明的獎(jiǎng)懲制度和合理的分工使得組內(nèi)合作更有效率。經(jīng)營(yíng)策略和資金規(guī)劃的制定由組員提出方案，經(jīng)小組討論決定。組員間的密切互動(dòng)啟發(fā)學(xué)生能夠從多角度思考問(wèn)題、解決問(wèn)題，學(xué)生可以通過(guò)學(xué)習(xí)規(guī)則、查閱資料或與教師探討，分析在經(jīng)營(yíng)中碰到的各類(lèi)問(wèn)題，然后尋求并比較各類(lèi)解決措施的優(yōu)勢(shì)和不足，在綜合考量后選取最為有利的策略。
3.體驗(yàn)式教學(xué)。沙盤(pán)模擬作為一種體驗(yàn)式的教學(xué)方式，是繼傳統(tǒng)教學(xué)及案例教學(xué)后的一種教學(xué)創(chuàng)新。個(gè)人角色的明確除了可以很好地分工并進(jìn)行協(xié)作外還可以通過(guò)設(shè)置崗位要求和監(jiān)管重點(diǎn)來(lái)引導(dǎo)學(xué)生強(qiáng)化某一領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)。在任務(wù)驅(qū)動(dòng)方式中流程性任務(wù)，將學(xué)生放在流程崗位中做技能練習(xí)，并在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)引導(dǎo)其與小組其他角色進(jìn)行合作解決。這樣，成員間的工作環(huán)環(huán)相扣，保證了仿真業(yè)務(wù)順利運(yùn)轉(zhuǎn)。而針對(duì)切實(shí)現(xiàn)實(shí)情況的某一知識(shí)點(diǎn)的任務(wù)驅(qū)動(dòng)模擬，會(huì)使得學(xué)生在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中完成從知識(shí)到技能的轉(zhuǎn)化。
（二）劣勢(shì)（W）
1.師資力量不足。商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)對(duì)教師的綜合素質(zhì)提出了更高的要求，不僅要求教師熟悉商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)、掌握貨幣政策制定、了解金融市場(chǎng)等專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，還要求教師積極查閱房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和公司金融的相關(guān)實(shí)踐案例，這必然會(huì)導(dǎo)致教師備課時(shí)間延長(zhǎng)。目前，大學(xué)教師科研壓力大，沒(méi)有足夠的教學(xué)研究時(shí)間。大部分高校教師畢業(yè)后直接任教，其雖具有金融專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，但缺乏會(huì)計(jì)、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等企業(yè)工作經(jīng)歷。此外，沙盤(pán)教學(xué)對(duì)教師的課堂互動(dòng)的有效組織和經(jīng)營(yíng)流程控制能力提出了更高的要求，如果課堂組織散亂、互動(dòng)流于形式、節(jié)奏緩慢，沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)將有可能變成游戲，難以達(dá)到教學(xué)目的。
2.教材實(shí)用性不強(qiáng)。目前，國(guó)內(nèi)開(kāi)設(shè)經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的沙盤(pán)模擬實(shí)訓(xùn)課程越來(lái)越多，但是都面臨著同一問(wèn)題：已有的教材知識(shí)陳舊、實(shí)用性不強(qiáng)，可供選擇的教材很少。雖然高等教育“十一五”“十二五”規(guī)劃均有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)等教材，但是其知識(shí)框架和教學(xué)邏輯均不同于實(shí)訓(xùn)課程，實(shí)訓(xùn)任務(wù)和崗位職能所需的基礎(chǔ)知識(shí)沒(méi)有得到集中歸納、整理。此外，沙盤(pán)研發(fā)單位提供的教師指導(dǎo)用書(shū)僅著重于流程介紹和規(guī)則講解，其提供的教學(xué)引導(dǎo)視頻僅僅進(jìn)行會(huì)計(jì)登賬和盤(pán)面擺放的相關(guān)演示。無(wú)論是教科書(shū)、指導(dǎo)書(shū)還是視頻都沒(méi)有給予學(xué)生相關(guān)基礎(chǔ)理論的梳理和綜合知識(shí)架構(gòu)的完善。
3.教學(xué)安排與要求沖突。傳統(tǒng)教學(xué)安排習(xí)慣以班級(jí)為單位并按照教學(xué)周數(shù)平均安排教學(xué)課時(shí)，這與模擬經(jīng)營(yíng)的教學(xué)要求相沖突。首先，在相互熟悉的同班學(xué)生間進(jìn)行對(duì)抗經(jīng)營(yíng)時(shí)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)違反規(guī)則的聯(lián)合和內(nèi)部利益輸送，這種情況不利于學(xué)生經(jīng)營(yíng)中競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)的培養(yǎng)，失去了模擬的意義；其次，沙盤(pán)模擬應(yīng)該在連續(xù)的時(shí)間內(nèi)完成多年度經(jīng)營(yíng)并進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分享和總結(jié)，而現(xiàn)代教學(xué)改革要求盡量壓縮教學(xué)時(shí)長(zhǎng)，不能夠保障可持續(xù)性經(jīng)營(yíng)的實(shí)訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)。學(xué)生模擬經(jīng)營(yíng)時(shí)經(jīng)常留有遺憾，認(rèn)為還沒(méi)有充分發(fā)揮自己的策略和優(yōu)勢(shì)，還沒(méi)有看到預(yù)期的結(jié)果，而經(jīng)營(yíng)實(shí)訓(xùn)已經(jīng)結(jié)束。
（三）機(jī)遇（O）
1.應(yīng)用型人才培養(yǎng)。實(shí)踐教學(xué)是在西方倡導(dǎo)實(shí)用主義教育哲學(xué)、強(qiáng)化教育職業(yè)化的背景下產(chǎn)生的，其根據(jù)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的要求，指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行實(shí)用性學(xué)習(xí)。但大多數(shù)高校校外實(shí)踐基地的建設(shè)在數(shù)量和質(zhì)量上均滿(mǎn)足不了培養(yǎng)方案中的實(shí)踐教學(xué)要求，經(jīng)管類(lèi)企業(yè)實(shí)習(xí)更是難以接觸到其核心業(yè)務(wù)。2012年2月，《教育部等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高校實(shí)踐育人工作的若干意見(jiàn)》中明確指出高校傳統(tǒng)的重理論輕實(shí)踐、重知識(shí)傳授輕能力培養(yǎng)的觀念亟待改變，應(yīng)注重學(xué)思結(jié)合、知行統(tǒng)一和因材施教，其為開(kāi)展實(shí)踐教學(xué)提供了強(qiáng)有力的支持。
2.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育。2012年8月，《普通本科高等學(xué)校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)基本要求（試行）》中提出：學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐應(yīng)予支持鼓勵(lì)，以全面提升創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)的開(kāi)放性、互動(dòng)性和實(shí)效性。以沙盤(pán)教學(xué)為代表的實(shí)踐課程完全符合國(guó)家創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的要求，學(xué)生可以在沙盤(pán)中進(jìn)行創(chuàng)業(yè)預(yù)演。在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，教師設(shè)置各類(lèi)任務(wù)會(huì)引發(fā)各小組面臨的各類(lèi)不同的問(wèn)題，這不僅提高了學(xué)生危機(jī)防范意識(shí)，還啟發(fā)其通過(guò)多角度思考問(wèn)題，多途徑模擬解決問(wèn)題，在對(duì)各類(lèi)可能造成的結(jié)果進(jìn)行預(yù)演，培養(yǎng)其危機(jī)應(yīng)對(duì)能力。
3.沙盤(pán)競(jìng)賽。目前，大多數(shù)學(xué)者對(duì)于高校舉辦相關(guān)模擬競(jìng)賽持歡迎和支持態(tài)度，認(rèn)為通過(guò)模擬教學(xué)，學(xué)生可以增加對(duì)金融市場(chǎng)的感性認(rèn)知，培養(yǎng)他們的專(zhuān)業(yè)基本素質(zhì)、綜合能力、開(kāi)拓能力和創(chuàng)造性。競(jìng)賽設(shè)有的相關(guān)獎(jiǎng)項(xiàng)和獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)學(xué)生具有積極的引導(dǎo)作用，可以激發(fā)學(xué)生參賽的積極性，參賽后學(xué)生之間以及其與教師間的交流顯著增加。而通過(guò)模擬經(jīng)營(yíng)，對(duì)商業(yè)銀行管理相關(guān)綜合知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，進(jìn)行必要的階段總結(jié)以融會(huì)貫通，達(dá)到以賽促學(xué)的目的。競(jìng)賽鍛煉了學(xué)生的實(shí)際操作能力，參與比賽的學(xué)生更容易在求職中獲得用人單位的認(rèn)可。
（四）挑戰(zhàn)（T）
1.跨專(zhuān)業(yè)課程定位。目前，多數(shù)采用商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)的高校僅僅將其列入金融專(zhuān)業(yè)選修課程。但是實(shí)訓(xùn)角色中，不僅有商業(yè)銀行還有房地產(chǎn)企業(yè)，而企業(yè)的會(huì)計(jì)登賬、存貨管理、廣告費(fèi)投放、財(cái)務(wù)預(yù)算則需要一個(gè)由會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等多個(gè)專(zhuān)業(yè)學(xué)生共同參與、構(gòu)建的模擬經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。有了對(duì)應(yīng)的房地產(chǎn)企業(yè)團(tuán)隊(duì)，其各類(lèi)業(yè)務(wù)的開(kāi)展才會(huì)激發(fā)出商業(yè)銀行模擬小組生動(dòng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，這樣有利于各專(zhuān)業(yè)同學(xué)發(fā)揮特長(zhǎng)、取長(zhǎng)補(bǔ)短。因此，該實(shí)訓(xùn)課應(yīng)該定位為跨專(zhuān)業(yè)的經(jīng)管類(lèi)公共選修課，但它將對(duì)任課教師的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)和企業(yè)實(shí)踐經(jīng)歷提出更高要求。
2.教學(xué)方式創(chuàng)新。在信息化教學(xué)的大背景下，可以嘗試在沙盤(pán)教學(xué)中采用慕課教學(xué)改革，這使得授課教師的技術(shù)和信息素養(yǎng)迎來(lái)了新技能的挑戰(zhàn)。慕課的開(kāi)展首先需將商業(yè)銀行管理等相關(guān)知識(shí)點(diǎn)、實(shí)訓(xùn)規(guī)則、模擬案例錄制成微視頻，要求教師掌握必要的視頻拍攝、錄制、剪輯技術(shù)，會(huì)使用錄屏軟件制作課件；而將視頻上傳至網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，并在課外與學(xué)生實(shí)時(shí)交流，則需要教師全身心的投入。忽略了即時(shí)交流只簡(jiǎn)單的在把慕課視為微視頻制作僅讓學(xué)生進(jìn)行簡(jiǎn)單的課前學(xué)習(xí)是無(wú)法取得預(yù)想的效果，難以達(dá)到改革的目的。目前，無(wú)論是教師制作視頻，還是學(xué)生進(jìn)行個(gè)性化、協(xié)作學(xué)習(xí)環(huán)境的構(gòu)建都需要信息技術(shù)的支持，相關(guān)器材如攝影器材、高性能服務(wù)器等設(shè)備都需要大量人力、物力和財(cái)力的投入。
3.質(zhì)量評(píng)價(jià)體系不完善。盡管沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)已經(jīng)被更多的高校引入實(shí)踐教學(xué)的改革中，但是教學(xué)資源庫(kù)的建設(shè)、教師工作量的核算、教學(xué)效果的評(píng)價(jià)以及實(shí)驗(yàn)器材的經(jīng)費(fèi)保障等一系列問(wèn)題缺乏相應(yīng)的制度保障，使得很多教學(xué)中出現(xiàn)的問(wèn)題得不到實(shí)質(zhì)性的解決?，F(xiàn)行的教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系較適用于常規(guī)理論教學(xué)，用它來(lái)評(píng)價(jià)實(shí)踐教學(xué)不僅會(huì)挫傷進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)改革的教師熱情和積極性，而且會(huì)加劇他們對(duì)新型教學(xué)法需承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的巨大投入而沒(méi)有收益的擔(dān)憂(yōu)，甚至?xí)?dān)心因?yàn)閷W(xué)生的不適應(yīng)而影響教學(xué)進(jìn)度和教學(xué)評(píng)價(jià)，不利于薪酬和職稱(chēng)評(píng)定。因此，適用于實(shí)踐教學(xué)的教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)制度的建立是促進(jìn)實(shí)踐教學(xué)的基本保證。
三、對(duì)策
（一）SO對(duì)策（優(yōu)勢(shì)機(jī)遇對(duì)策）
1.培育學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力?，F(xiàn)代大學(xué)生面臨著嚴(yán)峻的就業(yè)形勢(shì)，提高其創(chuàng)業(yè)意識(shí)，培養(yǎng)其創(chuàng)新能力，已成為當(dāng)前高等教育的關(guān)鍵。沙盤(pán)模擬教學(xué)的最大亮點(diǎn)就在于其能通過(guò)模擬經(jīng)營(yíng)，在短時(shí)間內(nèi)迅速培養(yǎng)大學(xué)生的綜合知識(shí)運(yùn)用能力，培養(yǎng)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的熱情，提高創(chuàng)業(yè)成功的概率。模擬實(shí)訓(xùn)中應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生通觀全局、開(kāi)拓創(chuàng)新的思維能力，使他們不受限于教材上的理論知識(shí)，活學(xué)活用的擬定經(jīng)營(yíng)策略。學(xué)生需在實(shí)訓(xùn)中進(jìn)行目標(biāo)市場(chǎng)定位與營(yíng)銷(xiāo)手段組合，磨煉其市場(chǎng)觀念。在角色扮演中，他們還可以重新檢視自己的就業(yè)潛力，了解崗位所必須的知識(shí)和技能，熟悉工作流程和崗位職責(zé)。
2.探索課程優(yōu)化。在教學(xué)組織設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)明確每輪模擬經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，在教學(xué)環(huán)節(jié)和時(shí)間安排上注重師生互動(dòng)性，積極鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)小組內(nèi)的合作和探討，強(qiáng)化反思和評(píng)價(jià)效果；在教學(xué)內(nèi)容上注重知識(shí)性、趣味性，注重培養(yǎng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)素質(zhì)；在教學(xué)方法上將體驗(yàn)式教學(xué)與案例教學(xué)、專(zhuān)題講解相結(jié)合，根據(jù)內(nèi)容選擇適當(dāng)教學(xué)方法，充分發(fā)揮各教學(xué)法的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)還應(yīng)對(duì)指導(dǎo)教師的科研能力應(yīng)做出相應(yīng)要求，科研能力高的教師不僅對(duì)教學(xué)內(nèi)容和方式思考的更為深刻透徹，對(duì)知識(shí)的把握更為準(zhǔn)確，還會(huì)影響學(xué)生的思考方式和實(shí)訓(xùn)態(tài)度。
3.深入挖掘沙盤(pán)功能。不應(yīng)將沙盤(pán)教學(xué)局限在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)的實(shí)驗(yàn)課時(shí)內(nèi)，可單獨(dú)開(kāi)設(shè)模擬經(jīng)營(yíng)獨(dú)立實(shí)訓(xùn)課程，讓學(xué)生有更多的時(shí)間來(lái)修正經(jīng)營(yíng)策略實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)。同時(shí)，在任務(wù)驅(qū)動(dòng)的模式下還可進(jìn)行畢業(yè)論文的相關(guān)設(shè)計(jì)，讓學(xué)生在模擬經(jīng)營(yíng)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析并提出解決措施。這將更好地發(fā)揮沙盤(pán)教學(xué)的應(yīng)用，深化實(shí)踐教學(xué)改革。此外，還可以深入挖掘沙盤(pán)的應(yīng)用范圍，例如為銀行新進(jìn)員工提供崗前培訓(xùn)，為銀行高管提供模擬演練，積極鼓勵(lì)學(xué)生成立沙盤(pán)協(xié)會(huì)，參與或舉辦商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)競(jìng)賽。
（二）WO對(duì)策（劣勢(shì)機(jī)遇對(duì)策）
1.多渠道師資培養(yǎng)。為適應(yīng)沙盤(pán)教學(xué)綜合性能力的需求，高校還應(yīng)多渠道為教師提供進(jìn)修機(jī)會(huì)，以便全面掌握相關(guān)綜合理論知識(shí)。最便捷的途徑是定期舉辦或參與沙盤(pán)教學(xué)培訓(xùn)，邀請(qǐng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、理論功底深厚的專(zhuān)家或到其他院校進(jìn)行經(jīng)典案例學(xué)習(xí)和教學(xué)經(jīng)驗(yàn)交流。同時(shí)，還應(yīng)對(duì)深入銀行和房企體會(huì)實(shí)際運(yùn)作過(guò)程的老師予以實(shí)際獎(jiǎng)勵(lì)，以便更好地將模擬經(jīng)營(yíng)與經(jīng)濟(jì)生活聯(lián)系起來(lái)。此外，還應(yīng)加大沙盤(pán)教學(xué)在科研立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)支持等方面的支持力度，促進(jìn)教學(xué)與科研互動(dòng)，教研相長(zhǎng)，通過(guò)實(shí)踐教學(xué)及其相關(guān)科研來(lái)培養(yǎng)具有較高科研水平的教師。
2.n程教學(xué)資源整合。為提高沙盤(pán)教學(xué)效果，需要將各種優(yōu)勢(shì)資源整合，形成共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。可以考慮加強(qiáng)與其他兄弟院校、沙盤(pán)研發(fā)機(jī)構(gòu)的合作與交流。通過(guò)彼此間的協(xié)作，共同開(kāi)發(fā)課程信息資源庫(kù)，共享案例、課件和微視頻。以本地區(qū)銀行或房企的真實(shí)案例為基礎(chǔ)，結(jié)合境外經(jīng)典案例，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、參與研討會(huì)、訪學(xué)等方式拓展案例資源，通過(guò)比較分析提升案例資源庫(kù)編寫(xiě)質(zhì)量。還可以共同深化研究商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)教學(xué)方法，探討針對(duì)實(shí)訓(xùn)規(guī)則、業(yè)務(wù)流程、學(xué)生評(píng)價(jià)等方面的改善措施。
3.產(chǎn)學(xué)研合作。高?？膳c銀行和房企建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，邀請(qǐng)富有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的銀行和房企高管為學(xué)生進(jìn)行真實(shí)案例的講解。由他們?cè)O(shè)置仿真的沙盤(pán)模擬環(huán)境、布置任務(wù)，通過(guò)實(shí)施不同的對(duì)策，對(duì)比各組經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，真正做到教學(xué)和實(shí)踐相結(jié)合。在模擬和競(jìng)爭(zhēng)中，學(xué)生磨煉出經(jīng)濟(jì)社會(huì)中必要的生存技能。從外聘導(dǎo)師的經(jīng)驗(yàn)分享中他們可以豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提前準(zhǔn)備好應(yīng)對(duì)各類(lèi)難題。
（三）ST對(duì)策（優(yōu)勢(shì)威脅對(duì)策）
1.指定學(xué)生成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。為了使學(xué)生自由組合的團(tuán)隊(duì)活動(dòng)與學(xué)生成績(jī)?cè)u(píng)定相聯(lián)系，教師應(yīng)明確考核方式和標(biāo)準(zhǔn)。指導(dǎo)教師應(yīng)跟蹤記錄學(xué)生課堂表現(xiàn)，引導(dǎo)學(xué)生積極開(kāi)展課堂討論，同時(shí)根據(jù)規(guī)則對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果和反思總結(jié)進(jìn)行評(píng)定。此外，最終成績(jī)的評(píng)定還應(yīng)考慮到學(xué)生的創(chuàng)新思維，小組內(nèi)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作如執(zhí)行能力、溝通能力、應(yīng)變能力等。這需要負(fù)責(zé)跟蹤記錄的指導(dǎo)教師和組員間進(jìn)行共同評(píng)定。在分值分布上，應(yīng)稍稍偏重于反思總結(jié)中導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)結(jié)果的原因及解決途徑的闡述。
2.開(kāi)設(shè)跨專(zhuān)業(yè)選修課。由于商業(yè)銀行沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)涵蓋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、工商管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等專(zhuān)業(yè)的內(nèi)容，上述專(zhuān)業(yè)的學(xué)生可以進(jìn)行跨專(zhuān)業(yè)選修商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)實(shí)訓(xùn)課程。在跨專(zhuān)業(yè)選修課的專(zhuān)業(yè)設(shè)置上可以預(yù)先標(biāo)明先修課程，并對(duì)選修時(shí)間和內(nèi)容予以明確。學(xué)生在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中應(yīng)注意按專(zhuān)業(yè)組成經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍并進(jìn)行合理分工，不同專(zhuān)業(yè)和班級(jí)的組員構(gòu)成可以有效避免同班同學(xué)小組間的利益輸送和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。
3.完善教學(xué)評(píng)價(jià)體系。隨著實(shí)踐教學(xué)重要性的日益突出，建立與完善實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)體系迫在眉睫。除了對(duì)教學(xué)目標(biāo)、計(jì)劃、大綱、實(shí)施和教學(xué)效果等環(huán)節(jié)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)外，應(yīng)進(jìn)一步制定詳細(xì)的管理制度，規(guī)范教學(xué)的開(kāi)展。建立實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)制度，還應(yīng)注重能力和素質(zhì)培養(yǎng)，拉動(dòng)改革評(píng)價(jià)并進(jìn)一步倒逼教學(xué)方式的改革。
（四）WT對(duì)策（劣勢(shì)威脅對(duì)策）
1.制定規(guī)章制度保障沙盤(pán)教學(xué)。健全激勵(lì)機(jī)制，對(duì)沙盤(pán)教學(xué)改革作出指導(dǎo)性意見(jiàn)，在評(píng)獎(jiǎng)、考核中適度傾斜以激勵(lì)教師改進(jìn)教學(xué)方式的熱情。盡快制定實(shí)訓(xùn)教材編寫(xiě)工作量的計(jì)算和相應(yīng)報(bào)酬方法，從物質(zhì)和精神兩個(gè)層面激發(fā)教師開(kāi)展沙盤(pán)教學(xué)的熱情。明確實(shí)踐教學(xué)與理論課程的不同性質(zhì)，通過(guò)制度設(shè)計(jì)在教學(xué)時(shí)間、教學(xué)保障和實(shí)驗(yàn)室建設(shè)等方面為商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)開(kāi)展教學(xué)創(chuàng)造有利的條件。
2.發(fā)揮師資團(tuán)隊(duì)主觀能動(dòng)性。積極建設(shè)跨專(zhuān)業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)，鼓勵(lì)每位教師積極與團(tuán)隊(duì)分享教學(xué)意見(jiàn)和建議，集思廣益。教學(xué)過(guò)程中，每位教師承擔(dān)與自己專(zhuān)業(yè)相關(guān)的教學(xué)指導(dǎo)與點(diǎn)評(píng)，應(yīng)尊重和信任其專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)。在出現(xiàn)分歧時(shí)應(yīng)采取主動(dòng)商討的態(tài)度，注重溝通技巧和組織協(xié)調(diào)能力，理解對(duì)方專(zhuān)業(yè)立場(chǎng)并集體討論解決方案。此外，團(tuán)隊(duì)中還可以考慮應(yīng)加入計(jì)算機(jī)、新聞、廣告等專(zhuān)業(yè)教師，結(jié)合它們專(zhuān)業(yè)知識(shí)、設(shè)備積極進(jìn)行慕課、翻轉(zhuǎn)課堂等教學(xué)方式的嘗試。
3.培養(yǎng)學(xué)生預(yù)算與決策能力。通過(guò)任務(wù)驅(qū)動(dòng)式教學(xué)促使學(xué)生構(gòu)建戰(zhàn)略意識(shí)，在階段經(jīng)營(yíng)反思和教學(xué)評(píng)價(jià)中明確企業(yè)發(fā)展方向，并擬定適當(dāng)?shù)牟呗?。學(xué)生通過(guò)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理認(rèn)識(shí)到每年的經(jīng)營(yíng)決策均是建立在預(yù)算的基礎(chǔ)上，應(yīng)從企業(yè)整體資源配置的全局去理解預(yù)算和決策的關(guān)系。此外，在實(shí)訓(xùn)崗位技能的磨練中，創(chuàng)新應(yīng)變、人際交往、執(zhí)行能力、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)決策測(cè)試了學(xué)生的管理能力，進(jìn)取心、主動(dòng)性、誠(chéng)信意識(shí)以及全局觀則培養(yǎng)了學(xué)生職業(yè)素養(yǎng)。
[基金項(xiàng)目：福建省中青年教師教育科研項(xiàng)目（JAS160689）]
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