首頁 > 優(yōu)秀范文 > 銀行合規(guī)發(fā)展
時間：2023-07-20 09:22:05
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇銀行合規(guī)發(fā)展范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
金融業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，風險管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應(yīng)是如此。如今，隨著社會進步、經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)種類不斷增多，其日常經(jīng)營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風險。同時，近20年來金融市場危機頻發(fā)，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風險、內(nèi)控合規(guī)在當前銀行經(jīng)營發(fā)展中的作用，并視為第一核心競爭力。
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指為實現(xiàn)經(jīng)營目標，商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，其外延包括內(nèi)部控制的目標、范疇及原則。
內(nèi)部控制有四大目標：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn);（三）確保風險管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
內(nèi)部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見的銀行內(nèi)控文化和內(nèi)控理念。
內(nèi)部控制應(yīng)當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現(xiàn)在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務(wù)過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內(nèi)部控制，各項決策或操作也應(yīng)有案可查;（二）防范風險、審慎經(jīng)營是內(nèi)部控制的出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，特別是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都以“內(nèi)控優(yōu)先”為要求;（三）內(nèi)部控制要有高度的權(quán)威性，任何人都要受到內(nèi)部控制的約束，同時應(yīng)當及時反饋和糾正內(nèi)部控制存在的問題;（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門應(yīng)相互獨立，內(nèi)部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。
二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的現(xiàn)狀和不足
自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》施行以來，我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)從零開始、從無到有，取得了長足的進步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨立內(nèi)控部門，制定相關(guān)內(nèi)部稽核檢查制度，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才隊伍，加快完善自身內(nèi)控體系。例如，中國工商銀行結(jié)合多年在內(nèi)控管理實踐的積累經(jīng)驗，在新形勢下以COSO內(nèi)部控制整體框架為基礎(chǔ)，構(gòu)建起由內(nèi)控環(huán)境、風險識別與評估、業(yè)務(wù)規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內(nèi)部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內(nèi)部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設(shè)立了內(nèi)控管理委員會和內(nèi)控合規(guī)部門，負責統(tǒng)籌部署和承擔具體內(nèi)控、合規(guī)管理工作。制度建設(shè)方面，工行在各層級工作單位推廣應(yīng)用《業(yè)務(wù)操作指南》，周期性組織各部門員工培訓(xùn)學(xué)習《員工行為規(guī)范》，對個金、對公業(yè)務(wù)流程進行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創(chuàng)新性內(nèi)控評價信息平臺，加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，實施數(shù)據(jù)治理工程，提高信息披露質(zhì)量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。
然而，當前我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的也存在很多問題，主要包括：（一）內(nèi)控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內(nèi)控制度體系建設(shè)尚處在起步階段，存在不同經(jīng)營層級制度銜接不充分，導(dǎo)致控制不到位或控制重復(fù);（二）內(nèi)控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內(nèi)部監(jiān)督力量無法達到應(yīng)占比重，內(nèi)控人員素質(zhì)與內(nèi)控合規(guī)職能的高標準相背離;（三）內(nèi)控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在，一些人特別是基層網(wǎng)點工作人員“重業(yè)績、輕內(nèi)控”的思想比較嚴重。
三、構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化對銀行經(jīng)營發(fā)展的影響
內(nèi)控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經(jīng)營發(fā)展特點，建立一整套有特色的內(nèi)控合規(guī)文化，是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，對銀行經(jīng)營發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來說：
構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于防范操作風險?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢?！便y行大部分業(yè)務(wù)操作復(fù)雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內(nèi)控合規(guī)意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經(jīng)濟利益損失。通過構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風險、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點，可以引導(dǎo)員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風險。
構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于提高內(nèi)控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)團隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內(nèi)控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內(nèi)控合規(guī)工作領(lǐng)域還不能稱得上是“高素質(zhì)、高起點、業(yè)務(wù)精通”。加大構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化力度，對員工不斷地進行培訓(xùn)和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強前臺業(yè)務(wù)人員的內(nèi)控合規(guī)意識，更為重要的是提高了內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)人員的整體素質(zhì)，使之能更好地勝任內(nèi)控合規(guī)管理工作。同時，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以增強全行上下對內(nèi)部控制的重視程度，為內(nèi)控體制全局建設(shè)提供思想指導(dǎo)，促進整個商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提高。
構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于增強業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。歸根結(jié)底，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標。增強業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新能力是構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化的出發(fā)點和落腳點。構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的過程中堅持以“內(nèi)控優(yōu)先”為基本原則，建立相應(yīng)創(chuàng)新型內(nèi)控合規(guī)管理制度，全面評估新技能、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新服務(wù)存在的潛在風險，讓員工熟悉和了解當中的規(guī)范操作流程和風險控制精髓，為商業(yè)銀行全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展保駕護航。
四、加快特色內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的具體措施
（一）統(tǒng)攬全局、總體規(guī)劃，加強內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計
建設(shè)特色內(nèi)控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內(nèi)部控制完整體系的關(guān)鍵。因此，做好特色內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計，有計劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構(gòu)建適用于各個專業(yè)、各項業(yè)務(wù)、各種人群的內(nèi)控合規(guī)核心價值文化，是關(guān)系到商業(yè)銀行長遠發(fā)展的一項系統(tǒng)工程。首先，商業(yè)銀行總行級別企業(yè)文化部門應(yīng)該結(jié)合實際，總結(jié)各分行、支行內(nèi)控合規(guī)的實踐經(jīng)驗，制定出通行于全行的內(nèi)控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負責部門，具體進行內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網(wǎng)點”及同級別工作單位間的內(nèi)控合規(guī)文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內(nèi)控合規(guī)文化的踐行情況。
（二）建立健全內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制
通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內(nèi)控合規(guī)文化，形成內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓(xùn)、會議、考試等載體，定期開展內(nèi)控合規(guī)文化教育學(xué)習;借助銀行內(nèi)部網(wǎng)訊、互聯(lián)網(wǎng)、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內(nèi)控合規(guī)文化，公布內(nèi)控合規(guī)成績;讓員工把內(nèi)控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應(yīng)適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎?wù)魑牡葹樾问降母鞣N宣傳活動，營造親切友好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍。
（三）施行科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法
根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和中國人民銀行、銀監(jiān)會及商業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于內(nèi)控合規(guī)方面的各項政策規(guī)定，對內(nèi)控合規(guī)管理人員的權(quán)、責、利進行清晰界定，制定嚴格的考核方案，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。另一方面，形成制度化的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優(yōu)秀內(nèi)控合規(guī)員工、領(lǐng)導(dǎo)、部門給予物質(zhì)和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進行罰款和問責。
眾所周知，依法合規(guī)經(jīng)營是商業(yè)銀行法對銀行業(yè)提出的基本要求，是銀行穩(wěn)健發(fā)展的生命線，銀行的一切經(jīng)營活動都必須符合法律、規(guī)則、準則及內(nèi)部規(guī)章的要求，否則就會受到法律制裁、監(jiān)管處罰、財產(chǎn)損失或聲譽損失。但在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，我們也需清醒地認識到，合規(guī)經(jīng)營應(yīng)當辯證對待，把握好尺度，做到“可塑可調(diào)”，不能一味因追求合而失去活力。
一、準確理解“依法合規(guī)經(jīng)營、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的深刻內(nèi)涵
“依法合規(guī)經(jīng)營、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”兩者相輔相成。一方面，“依法合規(guī)經(jīng)營”是“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的前提與基礎(chǔ)。通過規(guī)范經(jīng)營行為，強化內(nèi)控機制和風險管理機制，提升核心競爭力，從而實現(xiàn)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展的目標；另一方面，“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”又將進一步促進“依法合規(guī)經(jīng)營”。實現(xiàn)“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”必須緊緊圍繞自身核心競爭力制定發(fā)展戰(zhàn)略，因地制宜、實事求是的市場定位、發(fā)展模式和發(fā)展目標必然需要通過科學(xué)的目標管理體系對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營進行正確指導(dǎo)，從而促進“依法合規(guī)經(jīng)營”的合理運行。
二、正確認識“依法合規(guī)經(jīng)營、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的現(xiàn)狀
目前，農(nóng)業(yè)銀行已形成覆蓋全行的合規(guī)風險管理架構(gòu)，隨著內(nèi)控體系建設(shè)的推進，合規(guī)風險管理機制正趨于完善。一是建立與組織架構(gòu)相匹配的獨立合規(guī)風險管理體系，為機制建設(shè)提供組織保障。二是開展專項檢查整改，確保監(jiān)督檢查落實到位。按照全行整體聯(lián)動、各級行分層實施、各職能部門分工負責的方式，開展“兩加強、兩遏制”回頭看工作，對重點領(lǐng)域潛在風險進行全面排查治理，并對內(nèi)部控制水平進行了全面評估。三是開展員工合規(guī)教育活動，推動合規(guī)理念的全面深植。支行領(lǐng)導(dǎo)與一線網(wǎng)點員工進行面對面進行合規(guī)教育交流，用身邊的人和事，教育身邊的人，通過行長掛點宣講，班子成員分片包干，將合規(guī)文化建設(shè)逐步融入基層行日常經(jīng)營活動中。四是開展“三線一網(wǎng)格”工作，提升全行內(nèi)控管理能力。在全行范圍內(nèi)構(gòu)建網(wǎng)格化管理體系，通過抓實黨建線，抓嚴紀檢線、抓細運營線，推進員工網(wǎng)格化管理，明確各級網(wǎng)格管理責任，有效促進精細化管理水平提升，推動業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展。
雖然，商業(yè)銀行在合規(guī)經(jīng)營工作上取得了較好的成績，但同時也需清醒地意識到，當前合規(guī)管理工作仍需不斷提升和加強。主要有以下幾個方面：一是合規(guī)建設(shè)有待進一步靈活，二是員工思想認識有待進一步提高，三是合規(guī)管理制度有待進一步加強，四是合規(guī)機制需進一步完善，五是合規(guī)文化環(huán)境需進一步培養(yǎng)。
三、明確提出“依法合規(guī)經(jīng)營、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的主要對策
（一）創(chuàng)新工作思路，實現(xiàn)發(fā)展與靈活有機融合
在現(xiàn)實工作中，我們還需辯證看待“合規(guī)”二字，合規(guī)經(jīng)營不應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理過程中過分吹毛求疵、墨守成規(guī)、設(shè)置層層障礙?！皩訉蛹哟a”看似思想重視、管理嚴格、追求高標準，但實際上則是形式主義和教條主義的具體表現(xiàn)。因此，我們在日常經(jīng)營活動中，還要在合規(guī)允許的范圍內(nèi)合理經(jīng)營，不斷尋求突破、尋求創(chuàng)新，在“不越紅線”、“不闖紅燈”的基礎(chǔ)上，提供適當可調(diào)節(jié)空間，保持適度的靈活性與彈性，做到既嚴密又可行?？傊弦?guī)經(jīng)營應(yīng)在適度原則的基礎(chǔ)上保持生命力，伴隨業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展共同生長，只有這樣，才能更好地促進“合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展”在我行落地生根。
（二）解決觀念與導(dǎo)向問題，確保合規(guī)經(jīng)營不走過場
一是解決“觀念”問題，加強法紀教育，開展多層次、多渠道、多方位的合規(guī)培訓(xùn)，認真組織員工學(xué)習《銀行員工行為守則》、《員工違反規(guī)章制度經(jīng)濟處理實施細則》等規(guī)章制度，定期開展座談研討，引導(dǎo)員工將合規(guī)經(jīng)營意識滲透到日常工作中，與本職工作有機結(jié)合，有效提升員工在業(yè)務(wù)受理過程中的風險識別與防控能力。同時，通過考試與學(xué)習教育相結(jié)合，進一步增強員工遵紀守法自覺性，增進員工自律意識，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。二是解決“導(dǎo)向”問題，實現(xiàn)合規(guī)理念自上而下踐行。從領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部抓起，切實加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的教育、考察、管理和監(jiān)督，認真做好班子內(nèi)控建設(shè)。在領(lǐng)導(dǎo)班子層面設(shè)立良好的合規(guī)基調(diào)，引導(dǎo)班子率先垂范，營造良好的合規(guī)文化氛圍。同時，加強對依法合規(guī)經(jīng)營的組織領(lǐng)導(dǎo)，實行行長負責制，建立由行長掛帥、副行長主抓、有關(guān)部門具體負責的內(nèi)部管理監(jiān)督委員會，實現(xiàn)組織內(nèi)部協(xié)調(diào)配合，確保各項經(jīng)營活動在依法合規(guī)的前提下有序開展。
（三）完善風險管理機制，確保合規(guī)經(jīng)營落到實處
二是堅持做到“六個結(jié)合”、“三個貫穿”、“三個轉(zhuǎn)變”，確保查擺問題取得實效?！傲鶄€結(jié)合”即查擺問題與思想建設(shè)相結(jié)合，查擺問題與推動當前業(yè)務(wù)工作相結(jié)合(當前重點結(jié)合清理教育儲蓄、保險、發(fā)展vip客戶等項工作)，查擺問題統(tǒng)一要求與分類指導(dǎo)相結(jié)合，查擺問題自查與互查相結(jié)合，查擺問題治標與治本相結(jié)合，查擺問題與治理整頓商業(yè)賄賂相結(jié)合；“三個貫穿”即學(xué)習教育貫穿始終，制度建設(shè)貫穿始終，調(diào)查研究貫穿始終；“三個轉(zhuǎn)變”即徹底轉(zhuǎn)變思想觀念，轉(zhuǎn)變服務(wù)意識，轉(zhuǎn)變工作作風，由于領(lǐng)導(dǎo)小組職能的充分發(fā)揮，保證了查擺工作的順利進行。保證了查擺現(xiàn)象更貼近實際，剖析原因更全面準確，從而提高各項工作的效率和質(zhì)量.
三是領(lǐng)導(dǎo)干部、黨員做好表率。行長xxx等班子成員和各部門主任以身作則，帶動了廣大員工認真做好查擺工作。由于查擺階段是整個專項教育整頓活動的關(guān)鍵階段，問題查擺得如果不夠準確、不夠深刻、不夠全面，就不能達到我們這次教育的目的和預(yù)期效果。為此，我行按層級嚴把查擺剖析材料關(guān)，即行領(lǐng)導(dǎo)分管科室正、副主任；各部門主任分管本部門員工的剖析材料。查擺不準不深刻的各級領(lǐng)導(dǎo)幫助提出合理化建議，并一律退回重寫，直到符合要求為止，收到了很好的效果。
韓沂：此次“合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)年”活動，是湖北銀監(jiān)局為了深入貫徹銀監(jiān)會2011年工作會議和劉明康主席在工作會議上重要講話精神，促進轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健發(fā)展，繼2009年的“兩轉(zhuǎn)一落實”（轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和經(jīng)營方式，落實科學(xué)發(fā)展觀）活動和2010年的“信貸精細化管理年”活動后，組織開展的又一項重要活動。此次活動與前兩次活動一脈相承，是對前兩次活動的延續(xù)和發(fā)展。開展此次活動，主要是從以下四個方面綜合考慮的：
一是應(yīng)對復(fù)雜經(jīng)濟金融形勢，確保轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行的需要。在過去幾年里，湖北轄內(nèi)銀行業(yè)沉著應(yīng)對國際金融危機帶來的嚴峻挑戰(zhàn)，認真貫徹執(zhí)行國家各項宏觀調(diào)控政策，在支持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的同時，保持了銀行業(yè)穩(wěn)健運行的良好態(tài)勢。但是，我們清醒地看到，后危機時期我們面臨的經(jīng)濟金融形勢更為復(fù)雜，轄內(nèi)銀行業(yè)在應(yīng)對金融危機、支持經(jīng)濟發(fā)展過程中面臨的一些新老矛盾和問題還相當突出，特別是在應(yīng)對國際金融危機復(fù)雜形勢和特殊政策的影響下，銀行業(yè)的一些不合規(guī)、不審慎的經(jīng)營行為出現(xiàn)反彈，銀行運營機制和信貸管理出現(xiàn)回潮和倒退，融資平臺貸款風險、房地產(chǎn)貸款風險、貸款集中度風險、案件操作風險等一些突出的風險隱患正在孕育和積累。在這種形勢下，進一步加強銀行業(yè)的合規(guī)管理工作，有效防范銀行合規(guī)風險及由此而引發(fā)的信用風險、市場風險、操作風險等其他風險，促進轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行，比任何時候都顯得更為迫切，更為重要。
二是加強宏觀審慎監(jiān)管的需要。國際金融危機爆發(fā)以來，“金融市場是有效市場”的經(jīng)濟學(xué)理論在現(xiàn)實中受到挑戰(zhàn)，國際社會普遍認為應(yīng)建立宏觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)性框架。黨的十七屆五中全會決議和中央經(jīng)濟工作會議也明確提出，要“構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架”。作為宏觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)，加強合規(guī)管理，既能從源頭有效防范銀行機構(gòu)信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等其他風險，又能引導(dǎo)銀行業(yè)理性發(fā)展，避免羊群效應(yīng)和集體失誤，促進整個行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。
三是促進各項銀行業(yè)監(jiān)管政策有效執(zhí)行的需要。近年來，國家為應(yīng)對國際金融危機，出臺了一系列的宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管政策，這些政策能否得到有效貫徹執(zhí)行，對于維護經(jīng)濟金融的穩(wěn)定運行非常重要。比如說貸款新規(guī)，貫徹實施一年以來，湖北省銀行業(yè)總體執(zhí)行情況是好的，但同時也存在一些貫徹實施不平衡、沒有做到“齊步走”、部分機構(gòu)在執(zhí)行中還有不規(guī)范和存在偏差等問題，這些問題的存在從一定程度上影響了信貸新規(guī)定的執(zhí)行效果。這些問題都是制度執(zhí)行過程中的問題，必須通過加強合規(guī)管理、提高政策的執(zhí)行力才能從根本上得到解決。
四是銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)在需要。銀行是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，合規(guī)經(jīng)營是銀行業(yè)金融機構(gòu)存在和發(fā)展的根本前提，也是銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行的關(guān)鍵所在。合規(guī)風險是其他風險的源頭。加強銀行業(yè)的合規(guī)管理，對于有效防范銀行業(yè)合規(guī)風險及由此而引發(fā)的信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等其他風險，促進銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營至關(guān)重要。銀行業(yè)的實踐經(jīng)驗表明，如果一家銀行缺乏合規(guī)基礎(chǔ)，經(jīng)營活動缺乏合規(guī)支撐，那么這家銀行持續(xù)發(fā)展的根基就不存在，要成為良好銀行、標桿銀行和品牌銀行就很困難。正如銀監(jiān)會劉明康主席所講的那樣，合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行內(nèi)部風險管理的基本要求和基礎(chǔ)。從這個意義上講，加強合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)，是銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的根本內(nèi)在需要。
《》：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和中國銀監(jiān)會的一系列規(guī)則和準則里都提到了“合規(guī)”、“合規(guī)管理”和“合規(guī)文化”，那么您對“合規(guī)”內(nèi)涵有怎樣的理解？
韓沂：按照我對巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》有關(guān)內(nèi)容的理解，我認為，要準確理解和把握“合規(guī)”內(nèi)涵，應(yīng)樹立四種觀念：
首先是全面合規(guī)觀。合規(guī)既是指對法律法規(guī)等外部規(guī)則的遵循，又是指對企業(yè)內(nèi)部規(guī)則及倫理、道德準則等實質(zhì)性的奉守，合規(guī)不僅要做到依法經(jīng)營，同時也要做到按章操作。銀行業(yè)合規(guī)不僅要從金融機構(gòu)的高層做起、從法人做起，而且還需要從每個員工做起、從每個基層機構(gòu)做起，不僅董事長、行長和其他高管層成員以及管理行應(yīng)清楚地了解自身在管理合規(guī)風險方面的職責，負起有效管理合規(guī)風險的責任，也需要加強普通員工特別是基層分支機構(gòu)和各業(yè)務(wù)操作崗位員工的合規(guī)管理，重視培育全體員工的合規(guī)意識，做到人人合規(guī)。
其次是主動合規(guī)觀。合規(guī)管理是銀行內(nèi)生的需要，是銀行自身健康發(fā)展的需要，是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的需要，是提高銀行核心競爭力的需要。合規(guī)不僅能保障金融機構(gòu)經(jīng)營活動創(chuàng)造的價值，更是深度參與銀行各項經(jīng)營活動直接創(chuàng)造價值。金融機構(gòu)應(yīng)從企業(yè)核心文化和發(fā)展戰(zhàn)略高度認識合規(guī)，在各項經(jīng)營活動中積極主動地做好合規(guī)管理，這樣，合規(guī)的有效性就會大大增強。
再者是系統(tǒng)合規(guī)觀。合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)是系統(tǒng)性工程，誠信、自律等合規(guī)價值觀念和合規(guī)行為準則的培育具有長期性和復(fù)雜性，應(yīng)加強行業(yè)合規(guī)規(guī)劃，以銀行合規(guī)文化建設(shè)和合規(guī)能力建設(shè)為中心，有力有序推進合規(guī)風險管理的長效機制建設(shè)。監(jiān)管部門也要進一步加強合規(guī)風險監(jiān)管能力建設(shè)，始終強化風險為本的監(jiān)管理念，把合規(guī)風險監(jiān)管與信用風險、市場風險、操作風險等其他風險的監(jiān)管一道，納入風險為本的宏觀審慎監(jiān)管框架之中，改進合規(guī)風險監(jiān)管的方式方法，完善風險為本的監(jiān)管流程。
最后是和諧合規(guī)觀。合規(guī)管理是一門互動性的藝術(shù)，既需要銀行內(nèi)部合規(guī)和審計等部門之間的獨立，更需要部門間在流程管理中有效互動，提高合規(guī)檢查、管理的效率。此外，銀行內(nèi)部審計部門與監(jiān)管機構(gòu)的透明溝通，監(jiān)管機構(gòu)對銀行內(nèi)部合規(guī)部門的外部治理和約束也助于提升銀行合規(guī)管理的質(zhì)效。
《》：您是如何理解銀行業(yè)合規(guī)文化的，為什么要把合規(guī)文化建設(shè)作為此次活動的主題？
韓沂：銀行業(yè)合規(guī)文化涵蓋面廣，內(nèi)涵十分豐富，不但包括誠實、守信、正直等職業(yè)道德規(guī)范和行為操守，也包括要求銀行高層倡導(dǎo)并做出表率。同時，還包含“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動”等理念、價值觀念和行為準則。對于銀行合規(guī)文化，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中強調(diào)“當企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的準則并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效”，同樣，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》也明確規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程”?？梢?，合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)合規(guī)管理的重中之重，良好的合規(guī)文化是銀行業(yè)合規(guī)管理工作有效開展的重要基礎(chǔ)，是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的基石。
早在上世紀九十年代，發(fā)達國家就開始普遍重視銀行業(yè)合規(guī)文化建設(shè)，逐步培育和形成了良好的銀行合規(guī)文化。銀監(jiān)會成立后，積極倡導(dǎo)銀行業(yè)合規(guī)文化的建設(shè)，了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》等一系列文件，指導(dǎo)國內(nèi)商業(yè)銀行加強合規(guī)風險管理。雖然國內(nèi)銀行業(yè)根據(jù)要求采取了如設(shè)立合規(guī)部門、完善合規(guī)管理制度和流程、配備合規(guī)管理人員等一系列措施來加強合規(guī)風險管理，合規(guī)管理也取得了一定成效，但是合規(guī)風險并沒有從根本上得到有效遏制，不審慎、不合規(guī)的違規(guī)經(jīng)營行為屢禁不止，違規(guī)操作所引發(fā)的操作風險案件還時有發(fā)生，為什么會出現(xiàn)這種情況呢，究其根源，在于國內(nèi)銀行業(yè)片面強調(diào)合規(guī)體制機制建設(shè)而忽視了合規(guī)文化的培育，正如銀監(jiān)會劉明康主席深刻指出的，我國銀行業(yè)體制機制確已出現(xiàn)可喜變化，但這種變化還只是階段性的，還沒有深植于理念和文化進步當中。因此，要提高銀行業(yè)合規(guī)管理的有效性，就必須把合規(guī)文化建設(shè)作為銀行業(yè)合規(guī)管理工作的重點來抓，使銀行業(yè)合規(guī)管理體制機制真正深植于合規(guī)理念和合規(guī)文化進步當中。
《》：為什么說“合規(guī)從高層做起”是合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵？
韓沂：判斷一家銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)工作做的好不好，合規(guī)風險管理工作是否到位，關(guān)鍵要看高層是否有強烈的合規(guī)意識，是否能夠做到率先合規(guī)。
董事會、高級管理層等銀行業(yè)金融機構(gòu)的高層，是金融機構(gòu)的核心和靈魂，他們的行為準則和價值取向直接影響員工的觀念和經(jīng)營行為，直接影響機構(gòu)能否做到合規(guī)經(jīng)營，高層在界定銀行奉行的合規(guī)文化和行為偏好并向員工灌輸時發(fā)揮著重要的領(lǐng)導(dǎo)作用。因此，只有高層帶頭做起，樹立良好的合規(guī)經(jīng)營的理念和合規(guī)創(chuàng)造價值的價值觀念，率先合規(guī)，并通過設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)，倡導(dǎo)并踐行誠信、合規(guī)的行為規(guī)范，銀行業(yè)金融機構(gòu)的合規(guī)文化建設(shè)才能有效開展，良好的合規(guī)文化才能有效形成，合規(guī)風險管理能力才能真正提高。
《》：當前，加強銀行業(yè)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)需要重點做好哪幾個方面的工作？
韓沂：加強銀行業(yè)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)，不僅是銀行監(jiān)管部門的要求，也是銀行自身的內(nèi)在需要。根據(jù)當前銀行業(yè)監(jiān)管工作形勢和湖北銀行業(yè)的實際，我認為，應(yīng)著重點抓好四個方面的工作：
一是要大力開展合規(guī)理念培育。要采取銀行員工喜聞樂見的各種方式宣傳和灌輸合規(guī)理念和價值觀念，通過合規(guī)文化習慣的培育，不斷增強銀行業(yè)從業(yè)人員“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”的觀念，營造一個“人人合規(guī)”、“主動合規(guī)”的良好合規(guī)文化氛圍，使銀行業(yè)的合規(guī)管理體制機制牢固地深植于銀行業(yè)經(jīng)營管理活動和合規(guī)文化進步當中。
二是要督促銀行高層帶頭合規(guī)。“合規(guī)從高層做起”是合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵所在，要督促各銀行業(yè)金融機構(gòu)的高層充分認識合規(guī)經(jīng)營的重要性，并在經(jīng)營管理活動中率先垂范，帶頭合規(guī)，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)，倡導(dǎo)并踐行誠信、合規(guī)的行為規(guī)范，大力培育良好的合規(guī)文化，完善合規(guī)管理制度，充分有效發(fā)揮合規(guī)職能部門在有效管理銀行合規(guī)風險中的作用。
三是要緊緊圍繞銀行業(yè)監(jiān)管的重點。要把銀行業(yè)合規(guī)文化和執(zhí)行力建設(shè)統(tǒng)一到2011年湖北銀行業(yè)監(jiān)管的重點上來，要督促金融機構(gòu)在融資平臺貸款清理、貸款新規(guī)貫徹落實和案件防控三項重點工作上，嚴格按規(guī)定開展平臺貸款清理，嚴格貫徹執(zhí)行貸款新規(guī)的各項規(guī)定，嚴防各類操作風險案件的發(fā)生，確保國家各項銀行業(yè)監(jiān)管政策的有效貫徹執(zhí)行。
（一）提高合規(guī)意識，樹立合規(guī)創(chuàng)造價值的理念。好“規(guī)”的形成過程本身就是對業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，可以給銀行帶來直接的經(jīng)濟效益；同時，通過主動合規(guī)，銀行可以與監(jiān)管部門實現(xiàn)更為有效的互動。良好的合規(guī)風險管理有助于提高銀行的品牌價值，有助于銀行吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶。合規(guī)的銀行將增強持續(xù)競爭力，而這恰恰是給銀行帶來財富收入和提高聲譽價值的不竭源泉。因此，銀行不應(yīng)該將合規(guī)管理看作單純的成本負擔，嚴格履行合規(guī)義務(wù)和責任，為實現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標保駕護航。
（二）積極倡導(dǎo)和培育“人人合規(guī)”的合規(guī)文化。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與銀行的各個流程、各個工作環(huán)節(jié)和每個銀行員工都息息相關(guān)。銀行要讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，只有這樣才是全員合規(guī)、人人合規(guī)，這樣才能有效控制合規(guī)風險，從而確保銀行的經(jīng)營不偏離目標，實現(xiàn)股東價值的最大化。
首先，合規(guī)文化建設(shè)要求領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)率先垂范。從一定程度上說，銀行的文化往往取決于銀行領(lǐng)導(dǎo)者的核心理念和價值取向。作為銀行的高層管理人員，積極主動倡導(dǎo)合規(guī)文化是其義不容辭的責任。今后，工商銀行將考慮通過適當方式對所有新上任的部門和支行負責人進行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握分行的各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，對工作中可能涉及到的“規(guī)”做到了然于胸。
其次，“合規(guī)”更是銀行每一位員工的責任。工商銀行要在全行上下推行誠信和正直的道德觀念，強化“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念、意識和行為準則，有效防范合規(guī)風險。
（三）正確處理合規(guī)與發(fā)展及與創(chuàng)新的關(guān)系。許多事實證明，不注重合規(guī)而取得的一些業(yè)務(wù)發(fā)展是比較脆弱的，是經(jīng)不起時間檢驗或環(huán)境考驗的。合規(guī)不僅是滿足外部監(jiān)管的需要，而且是促進銀行自身業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求；合規(guī)管理不僅是防范聲譽風險的手段，也是實現(xiàn)銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要前提。合規(guī)經(jīng)營并不是僵化、保守、教條的代名詞，合規(guī)也是在實踐中動態(tài)發(fā)展和不斷創(chuàng)新的。在處理合規(guī)和創(chuàng)新的關(guān)系上，既要立足合規(guī)，也要鼓勵創(chuàng)新。事實表明，在合規(guī)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺上達到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)，合規(guī)和創(chuàng)新是可以互補和共容的。
一、商業(yè)銀行合規(guī)管理的標準化趨勢
從發(fā)展歷程看，合規(guī)管理是一個動態(tài)過程，隨著監(jiān)管和銀行業(yè)的發(fā)展而演變，大致經(jīng)歷了“管制缺乏導(dǎo)致風險嚴重-為應(yīng)對風險實施嚴格管制-為促進金融效率放松管制-為防范新的風險，強調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部自我約束并重”幾個發(fā)展階段。從中可見，金融監(jiān)管改革的新趨勢勢必影響和引導(dǎo)銀行業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。如何順應(yīng)新的發(fā)展趨勢，如何在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中開展高標準的合規(guī)管理，這都需要商業(yè)銀行夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)、創(chuàng)新合規(guī)管理手段。
為全面推進銀行業(yè)標準化工作，促進銀行業(yè)國際化與信息化發(fā)展，在深入分析行業(yè)發(fā)展趨勢和標準化現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，人民銀行組織各商業(yè)銀行編制完成并《銀行業(yè)標準體系》。該體系已通過全國金融標準化技術(shù)委員會評審，描繪了未來五年銀行業(yè)標準全貌和標準化發(fā)展藍圖，是銀行業(yè)標準化工作的主要依據(jù)和重要參考，對于促進銀行業(yè)建立標準體系總體框架、協(xié)調(diào)標準關(guān)系、提高標準質(zhì)量、加強標準工作機制、提升經(jīng)營管理水平具有積極意義。可以預(yù)見，《銀行業(yè)標準體系》后，將與證券、保險等標準體系共同構(gòu)成金融業(yè)標準體系，成為金融標準化工作整體規(guī)劃和宏觀指導(dǎo)的重要基礎(chǔ)，這也為商業(yè)銀行的合規(guī)管理標準化建設(shè)提供了難得的契機。
二、新時期合規(guī)管理面臨的問題和挑戰(zhàn)
近年來，外部經(jīng)濟金融形勢與內(nèi)部經(jīng)營管理對銀行業(yè)的合規(guī)管理提出了更高要求，如何開展高標準的合規(guī)管理工作成為商業(yè)銀行面臨的嚴峻考驗。
（一）國內(nèi)外經(jīng)濟增速放緩加大了銀行的合規(guī)風險
當前全球經(jīng)濟增速放緩，歐債危機尚未結(jié)束，國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力不減，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，流動性不佳，由此衍生的合規(guī)風險不容忽視。一方面在資金供給結(jié)構(gòu)未發(fā)生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發(fā)展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關(guān)聯(lián)，一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在較大合規(guī)風險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創(chuàng)新，但普遍存在低水平創(chuàng)新現(xiàn)象，因此須警惕脫離實體經(jīng)濟發(fā)展需要和不當規(guī)避監(jiān)管的創(chuàng)新。
（二）趨嚴的監(jiān)管政策要求高標準開展合規(guī)管理
危機之后，加強監(jiān)管成為金融界共識。銀監(jiān)會在2012年大型銀行監(jiān)管工作會上提出，鼓勵將監(jiān)管政策內(nèi)化為銀行規(guī)章制度的激勵性監(jiān)管，要求大型銀行規(guī)范業(yè)務(wù)行為、信息披露、投訴處理，強化現(xiàn)場檢查監(jiān)督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監(jiān)管。同時，證監(jiān)會對上市公司信息披露的監(jiān)管越來越嚴格，國家發(fā)改委對商業(yè)銀行開展“不規(guī)范經(jīng)營治理”上升到了整頓行業(yè)不正之風的高度。趨嚴的監(jiān)管政策要求銀行必須以更高標準開展合規(guī)管理。
（三）合規(guī)文化建設(shè)亟待深化推動
合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段，“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規(guī)的意識有待增強。一是普遍存在重業(yè)務(wù)拓展輕合規(guī)管理現(xiàn)象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業(yè)績指標；二是員工制度執(zhí)行力有待加強，“重制度建設(shè)、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象依然存在；三是合規(guī)文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為發(fā)生在銀行體系之外，僅靠內(nèi)部監(jiān)督很難發(fā)現(xiàn)，必須通過深化合規(guī)文化建設(shè)、搶占員工思想高地、加強員工行為管理等方式予以防范。
（四）合規(guī)管理技術(shù)方法有待改進提升
一是合規(guī)管理尚在起步階段，缺乏合規(guī)風險識別、監(jiān)測、計量和控制的技術(shù)和手段，合規(guī)風險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規(guī)風險數(shù)據(jù)以及國內(nèi)外同業(yè)合規(guī)管理信息的積累，難以進行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內(nèi)部普遍存在“信息孤島”現(xiàn)象，不同部門、不同業(yè)務(wù)條線之間尚未形成資源信息的共享機制。
總之，合規(guī)管理工作還不能適應(yīng)新形勢下外部監(jiān)管的需要，跟不上業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的步伐，需要在實踐中總結(jié)、提升與創(chuàng)新。
三、“五位一體”的標準化合規(guī)管理實踐模式
為應(yīng)對新時期合規(guī)管理所面臨的各種問題和挑戰(zhàn)，順應(yīng)金融同業(yè)合規(guī)管理的標準化趨勢，商業(yè)銀行需要圍繞合規(guī)管理的標準制定、組織保障、技術(shù)支持、價值創(chuàng)造、評價考核等五個方面進行管理創(chuàng)新，探索思考并努力實踐合規(guī)管理標準化、專業(yè)化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。
（一）標準化——制定合規(guī)管理的工作基準
隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國際化，各國監(jiān)管當局意識到，監(jiān)管機構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個機構(gòu)的風險變得日益困難，外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)管理。監(jiān)管機構(gòu)需要鼓勵銀行在滿足最低合規(guī)要求的情況下，制定出標準更高、更為有效的合規(guī)管理規(guī)章制度和工作基準，形成科學(xué)完善的文化體系，培育按章辦事的合規(guī)文化，堅持持續(xù)改進的整改糾偏機制。
面對經(jīng)濟下行壓力以及日趨嚴格的監(jiān)管環(huán)境，商業(yè)銀行需要借鑒全面質(zhì)量管理標準化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標準的合規(guī)管理工作目標，建立職責明確、分工合理、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)；將崗位制約、制度執(zhí)行、跟蹤監(jiān)測、結(jié)果評價、激勵考核等內(nèi)控合規(guī)機制貫穿于各級組織機構(gòu)、所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個操作環(huán)節(jié)。
（二）專業(yè)化——完善合規(guī)管理的組織保障
專業(yè)化和獨立性是合規(guī)管理的生命線，合規(guī)管理如果喪失了專業(yè)化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業(yè)化的合規(guī)管理體現(xiàn)了銀行業(yè)發(fā)展的要求，是當前銀行業(yè)合規(guī)管理亟待解決的問題。專業(yè)化的合規(guī)管理機制要求按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨立的合規(guī)部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，明確專門的合規(guī)管理報告與反饋路線，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)管理人才。一是將合規(guī)部門的預(yù)算管理與其工作目標保持一致，而不取決于業(yè)務(wù)部門的盈利狀況：二是避免合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責存在利益沖突，確保合規(guī)官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復(fù)或冷遇；三是以制度化形式明確合規(guī)風險報告路線中每位人員的職責，規(guī)范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養(yǎng)高素質(zhì)的合規(guī)管理人才。專業(yè)知識是合規(guī)管理的起點，專業(yè)人才是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。合規(guī)工作涉及銀行不同層次、不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，需要熟悉法規(guī)和立法意圖、了解經(jīng)營業(yè)務(wù)及客戶需求的復(fù)合型人才。
（三）信息化——健全合規(guī)管理的技術(shù)支持
合規(guī)管理是一個實時動態(tài)的互動過程，必須有一個強有力的信息平臺支持合規(guī)風險的及時監(jiān)測、評估和分析，合規(guī)信息的及時與實時更新，實現(xiàn)管理層與員工的互動交流，保障合規(guī)管理的時效性和有效性。商業(yè)銀行需要充分利用先進的信息技術(shù)，運用IT思維，將合規(guī)管理的理念、方法和技術(shù)通過信息技術(shù)系統(tǒng)，嵌入到生產(chǎn)流程之中，實現(xiàn)合規(guī)管理的標準化、自動化和智能化；開發(fā)出貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，定期開展業(yè)務(wù)產(chǎn)品與流程環(huán)節(jié)的違規(guī)點梳理與評估，實時錄入內(nèi)外部檢查違規(guī)問題及合規(guī)風險事件，積累合規(guī)風險數(shù)據(jù)，揭示合規(guī)風險敏感區(qū)域與管理薄弱環(huán)節(jié)，及時進行合規(guī)風險的提示預(yù)警，不斷提高全行合規(guī)風險防控意識與水平。
（四）品牌化——實現(xiàn)合規(guī)管理的價值創(chuàng)造
銀行向市場提供的產(chǎn)品實質(zhì)上是一種服務(wù)，是與貨幣信用相聯(lián)系的一系列服務(wù)的總和。品牌作為產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量信號，能向顧客傳遞相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。一家銀行的合規(guī)管理如果標準規(guī)范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標準的合規(guī)管理水平，是一流商業(yè)銀行品牌塑造必不可少的構(gòu)成要素。
合規(guī)管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制。一是通過密切關(guān)注和跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，爭取必要的話語權(quán)，代表本行利益及時提出相關(guān)意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境；二是通過內(nèi)部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責和免責標準；三是合規(guī)成本與風險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)關(guān)系，合規(guī)活動有利于銀行的成本與風險控制，提高資本回報。
（五）績效化——探索合規(guī)管理的評價考核
目前，銀行對合規(guī)管理的績效考核主要停留在合規(guī)管理部門及相關(guān)人員上，并且主要集于案件防控方面，對業(yè)務(wù)經(jīng)營條線的合規(guī)績效考核不足，業(yè)務(wù)績效評價與合規(guī)績效評價聯(lián)系不足。這些情況導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強合規(guī)風險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。為此，銀監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》，確立了“合規(guī)引領(lǐng)”的原則，要求合規(guī)經(jīng)營類和風險管理類指標應(yīng)當明顯高于發(fā)展效益類等其他類指標，用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況。為此，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營實際開展研究落實，在倡導(dǎo)全員合規(guī)的理念下，在完善的合規(guī)組織架構(gòu)下，依靠有效的考核手段確保合規(guī)執(zhí)行效果。一方面將合規(guī)管理的指標納入到對各經(jīng)營單位、各業(yè)務(wù)條線的績效考核體系中；另一方面將各經(jīng)營單位、各部門合規(guī)管理的內(nèi)容寫入到部門職責及相關(guān)人員的崗位說明書中，根據(jù)部室職責設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)考核指標，形成責任明晰的激勵約束機制，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
參考文獻
[1]蔡珞珈、曹昫：《對新形勢下加強我國商業(yè)銀行合規(guī)管理的思考》，載《武漢金融》，2012（3），59-60頁。
[2]肖遠企：《合規(guī)管理模式的變遷路徑及其啟示》，載《銀行家》，2006（9），34-38頁。
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）30-0121-02
隨著金融環(huán)境以及政策的逐漸放寬，農(nóng)村金融的發(fā)展在一定程度上得到促進?；诶碚搶用娣治觯r(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)風險管理的實質(zhì)意義在于降低商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風險，并且在不同的角度保護著農(nóng)村金融環(huán)境的和諧發(fā)展。但三者還存在一定的區(qū)別，充分的協(xié)調(diào)好各方之間關(guān)系具有重要作用，同時也是本文研究農(nóng)村商業(yè)銀行的根本目的。
1 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制、操作風險以及合規(guī)風險
分析
1.1 內(nèi)部控制
農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要是指金融產(chǎn)業(yè)為了實現(xiàn)自身的經(jīng)營目標，保證資產(chǎn)的完整性以及會計信息資料的正確可靠性，實現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)內(nèi)部自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價以及控制的一種手段與措施，其主要的性質(zhì)體現(xiàn)在以下幾方面。
1.1.1 全面性
內(nèi)部控制在農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)當中發(fā)展具有重要作用，內(nèi)部控制能夠貫穿整個商業(yè)銀行發(fā)展的全過程中，并滲透到各項業(yè)務(wù)以及環(huán)節(jié)內(nèi)容的開展中，覆蓋商業(yè)銀行的各個職能部門以及崗位。實現(xiàn)在整個農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中做到?jīng)Q策信息以及具體操作內(nèi)容有據(jù)可查。
1.1.2 審慎性
內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中能夠加強商業(yè)銀行的風險防范，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。內(nèi)部控制優(yōu)先發(fā)展貫穿于整個商業(yè)銀行的經(jīng)營全過程中。
1.1.3 有效性
內(nèi)部控制具有權(quán)威性，能夠約束商業(yè)銀行內(nèi)部的任何人，保證權(quán)力行使過程中的合理性，并且能夠針對出現(xiàn)的問題進行及時的糾正和反饋。
1.1.4 獨立性
內(nèi)部控制部門獨立于整個商業(yè)銀行的整體管理當中，具備直接向高級管理者進行匯報的權(quán)力，充分的體現(xiàn)出內(nèi)部控制的具體作用。通過上述性質(zhì)可以分析得出，內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行的一項戰(zhàn)略性工作，其根本的職能是保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，避免風險的產(chǎn)生，并針對商業(yè)銀行的發(fā)展方向提供指引。
1.2 操作風險
操作風險在農(nóng)村商業(yè)銀行當中出現(xiàn)，將會嚴重的阻礙農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)的完善。在金融全球化的發(fā)展下，商業(yè)銀行之間的競爭逐漸激烈，使得銀行在實際發(fā)展中面臨更多的風險。具體的風險因素主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
①電子商務(wù)在現(xiàn)代社會的發(fā)展中已經(jīng)逐漸得到普及，但其中由于以網(wǎng)絡(luò)計算機為操作基礎(chǔ)，存在較大的系統(tǒng)風險。
②銀行規(guī)模的不斷擴張，大規(guī)模的銀行并購、拆分以及測試新系統(tǒng)運行狀況，使得操作風險嚴重增加。
③隨著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行也在尋求新系統(tǒng)的建設(shè)，造成商業(yè)銀行的人工操作風險轉(zhuǎn)變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風險。
④新型技術(shù)被應(yīng)用于信息系統(tǒng)當中，使得結(jié)算以及清算系統(tǒng)中的技術(shù)使用范圍逐漸廣泛，在避免其他風險的同時增加新的風險因素。由以上的風險分析可以看出，操作風險在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中影響問題較大，如果有效的規(guī)避操作風險至關(guān)重要。
1.3 合規(guī)風險
農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)主要是指按照規(guī)則、規(guī)定、規(guī)章、規(guī)律、規(guī)程以及規(guī)矩進行商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的處理。合規(guī)風險管理主要強調(diào)按照具體步驟促進農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展，強調(diào)嚴肅性以及規(guī)范性?；趦?nèi)部風險控制的角度進行分析，主要存在以下幾個方面的特點。
1.3.1 全面性
合規(guī)風險管理覆蓋整個商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作的全過程，商業(yè)銀行內(nèi)部的所有人員都需要遵循相應(yīng)的標準以及規(guī)程進行操作。
1.3.2 權(quán)威性
合規(guī)風險管理過程中發(fā)展的任何違規(guī)行為以及會嚴重的損害商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作并帶來風險的行為，都需要及時的向管理層反映，避免風險難以控制。
1.3.3 獨立性
合規(guī)風險管理與其他的管理活動具有明顯的區(qū)別，具備獨立的報告路線以及調(diào)查權(quán)力。
1.3.4 預(yù)警性
合規(guī)風險管理應(yīng)該及時的發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部存在的風險，并明確風險的及時評定、審查以及檢測。針對合規(guī)風險向管理層提出具體建議和報告，保證在風險來臨之前有效的規(guī)避風險，體現(xiàn)出預(yù)警性作用。通過上述的特性分析，合規(guī)風險在商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展具有重要作用，能夠有效的保證銀行嚴格按照標準進行業(yè)務(wù)活動，按照操作流程進行操作，使得內(nèi)部控制更加完善。
2 內(nèi)部控制、操作風險以及合規(guī)風險管理之間的關(guān)系
內(nèi)部控制、操作風險以及合規(guī)風險管理是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制風險管理的三種制度，這三者相互之間既有一定的聯(lián)系，也存在明顯的區(qū)別。下面對三者之間在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展過程中的關(guān)系進行分析。
2.1 內(nèi)部控制與操作風險之間的關(guān)系
內(nèi)部控制涉及在整個商業(yè)銀行的發(fā)展全過程中，并通過具體形式保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，實現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展基本要求。操作風險，在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中存在一定的影響因素，造成商業(yè)銀行的發(fā)展受到阻礙，使得農(nóng)村金融環(huán)境遭到破壞，嚴重影響著內(nèi)部控制的完善。
一方面，操作風險主要主要是由內(nèi)部操作人員、技術(shù)以及系統(tǒng)的不完善引起的，這就造成內(nèi)部風險因素的產(chǎn)生。操作風險的產(chǎn)生最為常見的形式為內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及內(nèi)部勾結(jié)的欺詐行為，嚴重影響農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展。使得農(nóng)村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞，內(nèi)部控制出現(xiàn)問題。
另一方面，操作風險當中的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)都屬于內(nèi)部控制的具體范疇，內(nèi)部控制需要對具體內(nèi)容進行管理，保障商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展。由此可見，兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協(xié)調(diào)，才能夠保證內(nèi)部控制的更加完善，減少風險因素的產(chǎn)生。
2.2 內(nèi)部控制與合規(guī)風險管理之間的關(guān)系
內(nèi)部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構(gòu)成的動態(tài)控制活動，嚴格約束著農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。內(nèi)部控制是一種控制內(nèi)部業(yè)務(wù)操作過程以及文化構(gòu)成的綜合體系，其在具體的發(fā)展過程中較為重視風險管理的機制建設(shè)以及優(yōu)化，而合規(guī)風險管理較為側(cè)重對人員行為的管理，對人員的自身行為以及操作流程進行約束，避免由于不按照規(guī)章制度進行操作而造成的風險。由此可見，內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的實際發(fā)展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面，其主要涵蓋合規(guī)管理以及操作風險管理等內(nèi)容，兩者是在內(nèi)部控制領(lǐng)域的深化。
2.3 操作風險與合規(guī)風險管理之間的關(guān)系
操作風險與和合規(guī)風險管理之間存在一定交集，并且兩者重合的部分主要在針對商業(yè)銀行的內(nèi)部人員管理方面。操作風險內(nèi)容涉及到人員的方面，主要是由于內(nèi)部的操作人員的操作不當，使得系統(tǒng)或者技術(shù)層面出現(xiàn)相應(yīng)的問題，導(dǎo)致風險的產(chǎn)生。而合規(guī)風險管理的過程中，涉及到人員方面的管理也主要體現(xiàn)在人員不遵守商業(yè)銀行的操作規(guī)范以及基本準則，使得操作過程中自身的主觀因素占據(jù)主要地位，導(dǎo)致在進行商業(yè)銀行操作的過程中出現(xiàn)相應(yīng)的風險?；谵r(nóng)村商業(yè)銀行管理的組織結(jié)構(gòu)方面進行分析，商業(yè)銀行的專業(yè)化管理需求，內(nèi)部控制方面通常分散在各個業(yè)務(wù)的條線、職能部門以及內(nèi)部審計、法律事務(wù)、風險管理、紀委監(jiān)察以及財務(wù)控制等不同的層面當中，并且在農(nóng)村商業(yè)銀行的每一個職能部門當中負有內(nèi)部控制的責任。合規(guī)管理能夠在商業(yè)銀商內(nèi)部控制的管理過程中實現(xiàn)分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規(guī)模的商業(yè)銀行，分散到各個業(yè)務(wù)層面區(qū)進行管理，保證管理內(nèi)容能夠分布于經(jīng)營活動的各個層面。而針對于農(nóng)村的商業(yè)銀行，則需要通過集中管理的方式進行合規(guī)風險管理。在農(nóng)村商業(yè)銀商的總行設(shè)立單獨的合規(guī)管理部門，所有的工作人員集中在一個部門當中進行工作，在保證操作高效性的同時，能夠提供合規(guī)風險管理的效果，對健全內(nèi)部控制具有重要作用。操作風險的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內(nèi)容是將農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風險管理進行分散，分散到商業(yè)銀行內(nèi)部的各個職能部門進行管理，銀行內(nèi)部的決策層設(shè)立操作風險委員會，負責操作風險的管理。集中管理模式則是在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立操作風險管理機構(gòu)，并將風險管理的內(nèi)容在各個渠道進行收集，保證集中管理模式發(fā)展，避免風險的出現(xiàn)。
3 結(jié) 語
總而言之，農(nóng)村商業(yè)銀行作為金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的重要內(nèi)容，保證內(nèi)部控制的完善性能夠有效的提升農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的效率，滿足現(xiàn)代農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展需求。同時在現(xiàn)代信息技術(shù)以及電子商務(wù)的不斷沖擊下，充分協(xié)調(diào)內(nèi)部控制、操作風險以及合規(guī)風險管理之間的關(guān)系至關(guān)重要。只有保證三者之間的關(guān)系在商業(yè)銀行內(nèi)部能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一發(fā)展，才能夠?qū)崿F(xiàn)并且促進農(nóng)村金融環(huán)境的不斷完善，為農(nóng)村商業(yè)銀行的日常生產(chǎn)經(jīng)營奠定筆實的基礎(chǔ)并提供有力保障。
參考文獻：
[1] 石閱兵.基于風險管理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[D].長春：吉林財經(jīng)大學(xué)，2012.
[2] 劉敬.潤昌農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)風險管理流程優(yōu)化研究[D].濟南：山東大學(xué)，2013.
[3] 代紹華，何廣文，邵一珊.商業(yè)銀行內(nèi)部控制對操作風險管理的影響分析[J].農(nóng)村金融研究，2013，（3）.
[4] 陸豐.基于操作風險管理視角的商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[J].北京金融評論，2012，（1）.
[5] 盧靈娟，李花.從操作風險特征角度透視商業(yè)銀行內(nèi)部控制與操作風險管理的相關(guān)性分析[J].大眾商務(wù)，2010，（14）.
近年來，隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行合規(guī)風險的管理已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認同，如何建立、完善銀行的合規(guī)風險管理體系，已成為商業(yè)銀行在金融形勢日新月異發(fā)展變化的市場條件下保持競爭的有效手段，是構(gòu)建有效內(nèi)控機制的核心，是銀行安全運行、穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)成長的保障。
一、合規(guī)風險管理的內(nèi)涵
所謂合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則、和準則相一致。同時，銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》第三條將“法律、規(guī)則和準則”界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守”。
《指引》所稱合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。
合規(guī)風險管理是銀行制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機制，培育合規(guī)文化，規(guī)避和控制合規(guī)風險的發(fā)生。同時，合規(guī)管理還包括對員工進行合規(guī)教育，在全行進行合規(guī)文化建設(shè)，提高全員合規(guī)意識。
合規(guī)風險重點強調(diào)商業(yè)銀行因為自身原因?qū)е逻`反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。這種風險的性質(zhì)嚴重，造成的損失也更大。所以合規(guī)風險管理不僅要求商業(yè)銀行的各項經(jīng)營管理必須符合法律、法規(guī)和準則的規(guī)定，還需要符合職業(yè)道德和職業(yè)操守，符合誠信經(jīng)營的原則。
二、我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀及不足
1、對合規(guī)風險管理認識相對淡薄，重視不夠
目前商業(yè)銀行高級管理層對合規(guī)管理比較重視，而基層管理者和營銷人員由于要完成指標考核任務(wù)，普遍存在“重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理”的意識，常常把時間和精力都放在了實現(xiàn)經(jīng)營考核指標的完成和業(yè)務(wù)營銷上，使得合規(guī)風險管理流于形式，有些時候甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險來完成考核任務(wù)而獲取短期業(yè)績，同時，基層行也普遍存在重事后管理，輕事前、事中控制的現(xiàn)象，銀行往往偏重于對已造成損失的風險采取事后的管理處罰的措施，對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注不夠，試圖以事后嚴厲的處罰遏制風險的產(chǎn)生。從而加大了銀行的整體合規(guī)經(jīng)營風險。
2、合規(guī)風險管理制度存在的問題
銀行的規(guī)章制度是其持續(xù)經(jīng)營發(fā)展的規(guī)范，也是員工遵循的準則，但在制度的建設(shè)中存在以下不足：一是制度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略和模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性，，導(dǎo)致下級行執(zhí)行很困難，造成工作效率下降。二是制度的修訂沒有及時跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。三是不嚴格執(zhí)行制度，有章不循的現(xiàn)象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機構(gòu)或負責人身上還有所表現(xiàn)，其結(jié)果直接導(dǎo)致違規(guī)操作，甚至是違法操作的案件時有發(fā)生，屢禁不止。
3、合規(guī)文化培育不到位，成效不明顯
銀行在合規(guī)文化培育過程中存在缺乏系統(tǒng)性、長期性，主要表現(xiàn)在以下方面：一是沒有系統(tǒng)的、長期性工作計劃，使得合規(guī)風險管理流于形式，成為空話。二是沒有根據(jù)員工文化層次、知識結(jié)構(gòu)和從業(yè)經(jīng)歷去相應(yīng)開展培訓(xùn)，使達不到預(yù)期目標，從而導(dǎo)致合規(guī)文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發(fā)生后，總行各部門一窩風下發(fā)文件要求支行自查整改，但為時已晚，銀行已付出了沉重的代價，其背后潛藏銀行沒有形成嚴格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的習慣或企業(yè)文化，造成合規(guī)文化在管理中的缺失，落后的管理理念給合規(guī)文化的培育造成了巨大的障礙。
4、合規(guī)風險的管理方法創(chuàng)新不足
銀行合規(guī)風險管理量化的難度大，一是在管理過程中對于風險識別、計量、監(jiān)測控制等方面嚴重缺乏定量分析的技術(shù)手段，管理方法粗放落后陳舊，與國外先進銀行相比技術(shù)分析手段相差甚遠。二是對日常經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行主要采取對各個分支機構(gòu)突擊檢查、抽查等手段，雖然對銀行的合規(guī)管理有較大的推動作用，但由于這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對科學(xué)精確的風險評估結(jié)果，因此往往使合規(guī)管理效果遠遠達不到監(jiān)管要求。
三、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的對策及建議
1、強化合規(guī)文化和合規(guī)風險管理意識
合規(guī)文化的培育是合規(guī)管理能夠切實得以貫徹的基礎(chǔ)，是合規(guī)管理的前提。一是需要銀行高層樹立合規(guī)從我做起的理念，因為只有高層才能切實承擔起在全行推行合規(guī)文化的責任，銀行的合規(guī)管理才能得以有效實施。二是合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的保證，應(yīng)使合規(guī)的意識深入到每位銀行員工，任何合規(guī)計劃和制度的最終執(zhí)行者都是各個業(yè)務(wù)管理部門。三是強調(diào)合規(guī)創(chuàng)造價值的理念，從而使合規(guī)行為本身所創(chuàng)造得價值在銀行的價值體系中得以體現(xiàn)，提升聲譽價值和品牌價值，使合規(guī)風險管理成為銀行的“價值中心”。四是要認真落實業(yè)務(wù)部門和管理部門對合規(guī)風險管理的直接責任，嚴格落實問責制，使得銀行在業(yè)務(wù)拓展與風險管理、績效與安全上求得平衡，加強法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度及程序的執(zhí)行力。形成所有員工理所當然要為其從事的崗位負責的氛圍，而不再單純依靠監(jiān)督和處罰來約束員工，從而彌補制度漏洞，減少管理成本。
2、創(chuàng)建科學(xué)有效的合規(guī)制度和管理體系
一是商業(yè)銀行合規(guī)風險管理制度應(yīng)對合規(guī)風險管理的組織架構(gòu)、職能、履職保障及檢查監(jiān)督作出規(guī)定。二是從自身實際出發(fā)制度建設(shè)要與業(yè)務(wù)流程改革聯(lián)動。對現(xiàn)行制度體系和執(zhí)行效力情況進行全面、客觀地評估，審視業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化程度，對執(zhí)行不到位和過時需要修訂的制度要切實整改到位。有效控制合規(guī)風險，就是要建立和改善內(nèi)部合規(guī)風險管理的能力，確保合規(guī)風險管理政策和制度的執(zhí)行和落實，打破各部門各自為政，各管一段的部門風險管理模式，優(yōu)化簡化業(yè)務(wù)流程。制度健全后，還需要積極創(chuàng)建合規(guī)管理體系，保證銀行依法、合規(guī)、持續(xù)經(jīng)營。一是明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風險管理的職能部門。二是商業(yè)銀行的董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責任。三是業(yè)務(wù)部門是合規(guī)方案和工作計劃的最終執(zhí)行部門和直接責任部門，每位員工對其經(jīng)手的業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責，合規(guī)部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門恰當設(shè)定內(nèi)控流程和標準。四是合規(guī)部門對各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線管理人員的績效考核出具合規(guī)風險管理能力的評價意見。
3、強化合規(guī)檢查與監(jiān)督力度
商業(yè)銀行合規(guī)檢查與監(jiān)督是合規(guī)的管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理工作必須要有獨立的審計監(jiān)督部門進行客觀、獨立的檢查、監(jiān)督和評價。重點應(yīng)側(cè)重流程管理，即相關(guān)業(yè)務(wù)的開展是否獲得適當?shù)膬?nèi)部批準，是否遵守了特定的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度等。只有不斷強化合規(guī)檢查與監(jiān)督的力度，銀行合規(guī)制度才能充分發(fā)揮作用。
4、不斷改進合規(guī)風險管理方式
不斷發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)風險管理方式，是適應(yīng)新經(jīng)濟常態(tài)下金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的需要，主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是合規(guī)部門需要完善與其他部門的合作機制，借助業(yè)務(wù)、風險管理等部門的優(yōu)勢和專業(yè)技能，提升合規(guī)管理的有效性。二是提前預(yù)防和提示合規(guī)風險。三是建立有效的日常溝通和協(xié)調(diào)機制。此外要正確處理創(chuàng)新與合規(guī)的關(guān)系，將合規(guī)管理嵌入到創(chuàng)新業(yè)務(wù)的工作流程中。同時還要要充分調(diào)動業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理的自覺性和主動性，推動業(yè)務(wù)部門自主合規(guī)，只有這樣，合規(guī)管理才能不斷創(chuàng)新和發(fā)展，合規(guī)管理才能滲透到每一項業(yè)務(wù)中，才能更有效的發(fā)揮它的效能。
四、總結(jié)
商業(yè)銀行董事會、高級管理層、各部門和分支機構(gòu)負責人均應(yīng)履行合規(guī)管理職責，通過持續(xù)不斷地進行合規(guī)文化的宣導(dǎo)，共同營造商業(yè)銀行誠實、守信、合規(guī)經(jīng)營的大環(huán)境，并通過建立權(quán)責清晰的合規(guī)風險管理組織體系，使依法合規(guī)的經(jīng)營理念逐步深入人心，以健全的合規(guī)管理制度來實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營的總體目標，從而消除重大風險隱患，建立規(guī)范經(jīng)營的企業(yè)文化，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)、健康穩(wěn)定發(fā)展。
什么是合規(guī)文化？合規(guī)文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，其主要內(nèi)涵包括誠實、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守?！昂弦?guī)人人有責”“主動合規(guī)”“合規(guī)創(chuàng)造價值”“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動”等理念和行為準則，以及銀行對社會責任、銀行對員工負責、員工對銀行負責、員工對其他員工負責等價值觀念取向。商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)是一個長期而復(fù)雜的過程，在當前經(jīng)濟形勢錯綜復(fù)雜、經(jīng)營管理難度加大的新形勢下，深化合規(guī)認識、狠抓薄弱環(huán)節(jié)、加強合規(guī)管理，對當前商業(yè)銀行整體推進合規(guī)文化建設(shè)具有現(xiàn)實意義。
1、商業(yè)銀行合規(guī)工作面臨的挑戰(zhàn)和問題
1.1、對合規(guī)價值的認識存在誤區(qū)
目前商業(yè)銀行片面地將合規(guī)工作簡單地等同于牽制、制衡、復(fù)核、監(jiān)督，錯誤地將合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營對立起來，把合規(guī)管理看成一種成本負擔，認為強調(diào)什么都按規(guī)章制度辦，可能什么都會辦不了，導(dǎo)致一些打球、鉆空子、甚至違規(guī)經(jīng)營的行為時有發(fā)生，這可能在短期內(nèi)商業(yè)銀行能把業(yè)績指標做上去，但從根本上加大了風險，弱化了管理，削薄了根基，忽視了合規(guī)管理對商業(yè)銀行整體管理效率和經(jīng)營效益的價值創(chuàng)造功能。
1.2、合規(guī)組織管理體系有待完善
商業(yè)銀行合規(guī)工作具有極強的系統(tǒng)性，涵蓋了所有的機構(gòu)、部門、崗位和人員，涵蓋了所有的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營管理活動，涵蓋了決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，具有“全員、全面、全過程”的鮮明特點。目前各商業(yè)銀行均成立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門，各商業(yè)銀行所屬一級分行也明確了合規(guī)工作的牽頭部門，商業(yè)銀行的合規(guī)工作進入了新的快速發(fā)展階段。由于商業(yè)銀行合規(guī)工作的特點決定只要當其融入到商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線、各項經(jīng)營管理活動之中才具有蓬勃的生命力。但目前各商業(yè)銀行在各級業(yè)務(wù)主管部門沒有明確的合規(guī)管理團隊或合規(guī)崗位，沒有清晰的合規(guī)崗位職責定位和相對獨立的合規(guī)管理績效考核方法，不利于商業(yè)銀行整合合規(guī)資源，從而一定程度上造成了商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)部門單打獨斗的局面。
1.3、合規(guī)缺陷的治理重點需進一步明確
對商業(yè)銀行合規(guī)缺陷的治理在整體推進的同時，應(yīng)以分析、完善重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)缺陷為切入點，比如建設(shè)銀行目前提出了按照“突出重點、穩(wěn)步推進、逐年提高、持續(xù)改善”的指導(dǎo)思想，全面梳理、分析近年來內(nèi)外部審計監(jiān)管檢查揭示的內(nèi)控缺陷，通過業(yè)務(wù)部門和審計部門的共同參與判斷，既個別把握具體問題的風險大小，又整體把握這一具體問題在整個業(yè)務(wù)流程中的風險大小及嚴重程度，從而確定各業(yè)務(wù)條線合規(guī)的最薄弱環(huán)節(jié)，通過逐項研究、改進、監(jiān)測和評價，不斷取得實質(zhì)性的合規(guī)改善效果，以提升建設(shè)銀行合規(guī)對業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的支持保障能力。
2、對下一步推進合規(guī)工作的思考和建議
2.1、深化對合規(guī)價值創(chuàng)造能力的認識
商業(yè)銀行合規(guī)工作看似不能直接創(chuàng)造價值，但確保穩(wěn)健經(jīng)營，減少和防范因違規(guī)造成的風險損失就是創(chuàng)造價值。但認識到，商業(yè)銀行是經(jīng)營高風險的行業(yè)，內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營將帶來極大的負外部性，而強化合規(guī)、堅持合規(guī)能帶來良好的口碑，提升商業(yè)銀行的聲譽，對培育商業(yè)銀行的品牌效益意義重大。更要認識到合規(guī)工作管理人員的重要性，因為人是最寶貴的資源，培養(yǎng)一個合格的干部、員工要付出長期的努力，而一旦犯錯，將會給自身的職業(yè)生涯帶來很大的影響，因此，商業(yè)銀行在加強合規(guī)管理過程中，要積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)延續(xù)競爭力”等文化理念，以合規(guī)創(chuàng)造價值引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展，同時，引領(lǐng)全員大力推進合規(guī)文化建設(shè)。
2.2、著力打造合規(guī)隊伍
在當前商業(yè)銀行專職合規(guī)人員較為有限的情況下，為突出業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理的主體地位，需要商業(yè)銀行在各級業(yè)務(wù)主管部門設(shè)立合規(guī)管理團隊或合規(guī)崗位，并明確其合規(guī)崗位職責，作為商業(yè)銀行以企業(yè)級姿態(tài)整體開展合規(guī)管理的重要依托和真正著力點，從而將合規(guī)工作全面介入具體的日常經(jīng)營管理活動。同時，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計有差別化的考核指標對合規(guī)崗位人員進行考核，以確保合規(guī)管理要求在業(yè)務(wù)條線得到貫徹落實，確保在音樂響起的時候，所有人都能跟著起舞，唯獨合規(guī)人員必須以理性、穩(wěn)健、獨立、審慎的態(tài)度，時刻關(guān)注風險、保持警惕，看緊底線和邊界。
2.3、重點推進合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)的全方位治理
所謂合規(guī)，是指使銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。合規(guī)風險，是指銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。合理風險管理是指銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件的內(nèi)部控制活動，它是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。因銀行業(yè)經(jīng)營風險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓(xùn)后，銀行業(yè)合規(guī)問題日益引起監(jiān)管者和銀行的高度關(guān)注和重視，合規(guī)管理作為專門的銀行風險管理技術(shù)也日益得到全球銀行業(yè)的普遍認同。合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規(guī)風險，持續(xù)修訂合規(guī)管理制度，采取懲戒措施，避免違規(guī)事件發(fā)生，持續(xù)管理合規(guī)風險的動態(tài)過程。加強合規(guī)建設(shè)，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機制，對于銀行業(yè)市場化改革具有深遠的影響和意義。合規(guī)管理是銀行一項核心的風險管理活動。銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。合規(guī)風險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。首先應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。合規(guī)是銀行所有員工的共同責任。
二、郵儲銀行合規(guī)風險管理存在的主要問題
從目前國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)和銀行自身的情況看，我國郵政銀行在合規(guī)風險管理的系統(tǒng)建設(shè)中還存在以下問題：
（一）合規(guī)風險管理意識淡薄。
合規(guī)風險管理在我國郵政銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規(guī)風險管理就必須使合規(guī)成為所有銀行從業(yè)人員自覺的行為，并使之真正融入到業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)和領(lǐng)域中去。但近年來我國發(fā)生的銀行業(yè)大案要案無不顯示了銀行業(yè)部分職員甚至高層的管理人員的合規(guī)意識非常淡薄。在現(xiàn)實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規(guī)作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規(guī)同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，一味強調(diào)經(jīng)濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規(guī)；有的長官意志嚴重，習慣于傳統(tǒng)的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規(guī)風險管理內(nèi)涵和重要性的認識依然無法滿足形勢的要求，必然會導(dǎo)致合規(guī)風險管理工作形式化，為郵政銀行的運行和發(fā)展埋下風險隱患。但由于有關(guān)人員對合規(guī)的重要性認識不足，合規(guī)風險管理意識薄弱，導(dǎo)致規(guī)定形同虛設(shè)。
（二）部分“規(guī)則”不規(guī)范。
中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》認為合規(guī)中的“規(guī)”是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。雖然郵政銀行對外部規(guī)則如法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)則沒有制定的權(quán)力，但對于自身內(nèi)部的經(jīng)營規(guī)則，郵政銀行可以自主確定。這些內(nèi)部規(guī)則，保證了郵政銀行的正常運行。但是，在這些郵政銀行內(nèi)部規(guī)則中，存在著一些突出問題：一是內(nèi)容不規(guī)范。有的內(nèi)容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權(quán)設(shè)立多收費、高收費事項，與外部規(guī)則或法律精神相抵觸；二是對內(nèi)部規(guī)則的執(zhí)行不到位，或者根本不執(zhí)行，而對這種不執(zhí)行規(guī)則的行為又缺少對相應(yīng)的懲罰補救規(guī)則，使得規(guī)則僅僅成為一種裝飾、一種擺設(shè)；三是備案審查工作不到位，表現(xiàn)在對規(guī)則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監(jiān)管部門和上一級銀行的監(jiān)督，備而不審導(dǎo)致監(jiān)督流于形式。
（三）合規(guī)風險管理能力不強。
第一，近年來，我國郵政銀行合規(guī)風險管理發(fā)展較快，取得了較好的效果，但我國郵政銀行合規(guī)風險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規(guī)風險的識別和評估上未實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)測和量化管理，對合規(guī)風險管理的創(chuàng)新和發(fā)展后勁不足，這與國外發(fā)達國家的郵政銀行相比還有相當差距；第二，在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，新的合規(guī)風險不斷產(chǎn)生，而有的郵政銀行對合規(guī)風險管理的經(jīng)驗積累尚且不足，導(dǎo)致其對合規(guī)風險的應(yīng)對和處理能力較弱；第三，我國有的郵政銀行的風險管理架構(gòu)還不完善，對合規(guī)風險的管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對銀行整體經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面覆蓋，離全面合規(guī)風險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國郵政銀行合規(guī)風險管理人才缺乏，合規(guī)風險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國郵政銀行合規(guī)風險管理的發(fā)展。
三、加強和改進我國郵政銀行合規(guī)風險管理的對策
針對以上我國郵政銀行合規(guī)管理中存在的問題，結(jié)合我國金融市場和外部監(jiān)管部門對郵政銀行合規(guī)風險管理的要求，筆者認為，加強和改進我國郵政銀行合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：
（一）加強合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化。
合規(guī)是銀行得以存在和發(fā)展的現(xiàn)實基礎(chǔ)，也是銀行穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求。要進一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合規(guī)風險管理重要性的認識和理解，以確保合規(guī)風險管理切實有效。
（二）注重“規(guī)則”研究，確保規(guī)則制度的規(guī)范性。
郵政銀行的規(guī)章制度建設(shè)是合規(guī)風險管理工作的基礎(chǔ)和核心。為了更好地使郵政銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動能夠正常開展，確保銀行經(jīng)營行為符合國家法律、法規(guī)要求，郵政銀行首先應(yīng)加強對有關(guān)法律、法規(guī)的條文及其內(nèi)在精神的研究，提高相關(guān)理論水平，特別是應(yīng)重點研究與金融業(yè)務(wù)方面相關(guān)的法律知識、金融監(jiān)管規(guī)定，跟蹤關(guān)注外部規(guī)則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關(guān)的政策制定。
（三）建立合規(guī)風險管理組織體系，落實合規(guī)風險管理工作。
郵政銀行高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規(guī)風險管理組織，并配備充分和適當?shù)牡馁Y源。合規(guī)風險管理部門應(yīng)在合規(guī)負責人的管理下，與各業(yè)務(wù)部門加強聯(lián)系，有效發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風險。
一、引言
商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨著各種風險,其本身就是以經(jīng)營控制風險和管理風險為目標的,風險的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和生存。上世紀九十年代以來,金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營越來越國際化、復(fù)雜化和多元化。隨之而來的是商業(yè)銀行面對的風險更加復(fù)雜,風險管理更加困難,國內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個重要原因就是銀行的合規(guī)風險管理機制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營。而由2007年美國次貸危機引起的全球金融危機所帶來的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風險的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時代的步伐。如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風險管理及監(jiān)管經(jīng)驗做法,加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管,建立合規(guī)風險管理的長效機制,成為亟待研究和實踐的課題。
二、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的概念
2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出:“本文件所稱合規(guī)風險是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有
關(guān)準則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。”2006年10月25日,中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規(guī)風險,是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險?！笨梢?在對合規(guī)風險的定義上,中國銀監(jiān)會和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會是基本一致的。
商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個動態(tài)的過程,是指商業(yè)銀行有效識別合規(guī)風險,主動避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎罰措施,適時修訂和制定相關(guān)規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風險的活動。
三、加強商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性
在以風險為本的監(jiān)管模式受到廣泛認可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)金融機構(gòu)實施以風險為本的監(jiān)控管理的基礎(chǔ)。對于朝著國際化和綜合化經(jīng)營邁進并處于改革關(guān)頭的中資銀行來說,加強合規(guī)管理、防范合規(guī)風險的必要性更加突出。
(一)遵守國際金融游戲規(guī)則的需要。
從20世紀90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發(fā)達國家的一些跨國銀行開始認識到合規(guī)風險管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構(gòu)建起了相對完善的合規(guī)風險管理機制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,并且把合規(guī)風險管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業(yè)已經(jīng)充分認識到對合規(guī)風險管理的重要性,合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認同,合規(guī)風險己與銀行其他風險一道被納入到銀行全面風險管理框架之中。
(二)中國銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營的需要。
中國銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營已是大勢所趨,銀行、證券與保險的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對分業(yè)經(jīng)營思想指導(dǎo)下建立起來的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來了極大挑戰(zhàn)。在中國確立了對金融機構(gòu)的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類金融機構(gòu)之間存在激烈的競爭,而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競爭。監(jiān)管者競爭雖然促進了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長的效果,在風險控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會對金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險等不同的業(yè)務(wù)類別交叉經(jīng)營會使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風險傳遞從而帶來的合規(guī)風險增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。
(三)促進銀行改革重組,規(guī)避操作風險的需要。
我國銀行業(yè)當前正在加快推進各項改革,其中包括組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造。在業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應(yīng)的合規(guī)機制建設(shè)和合規(guī)文化的滲透,可能會加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實現(xiàn)對四大國有商業(yè)銀行的財務(wù)重組,引進戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。而近年來各銀行基層機構(gòu)亦暴露出相當多的操作風險案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時有發(fā)生而且金額巨大,給我國金融業(yè)帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規(guī)風險管理機制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問題。
四、我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理雖然起步較晚,但起點高。入世過渡期結(jié)束以后,隨著我國商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風險管理,近年來合規(guī)風險取得了較大的進展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:
(一)我國大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門
較早設(shè)立合規(guī)管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實力了法律與合規(guī)部。2002年,中國銀行總行把法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設(shè)置了首席合規(guī)官。中國建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)置了合規(guī)處,2005年將其獨立出來成為合規(guī)部,2008年又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國工商銀行在2004年進行財務(wù)重組時,將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門。
(二)合規(guī)部門職責不斷規(guī)范,合規(guī)培訓(xùn)得到重視
在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門后,對合規(guī)部門的職責的認識也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門的職責基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評價銀行經(jīng)營活動中的合規(guī)性,開展合規(guī)培訓(xùn)和教育,開展合規(guī)風險的測試,保持與監(jiān)管機構(gòu)的日常聯(lián)系等。我國銀行業(yè)的合規(guī)風險管理起步晚,因此對員工進行合規(guī)培訓(xùn)尤為重要?，F(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過不同培訓(xùn)班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進行培訓(xùn),以期達到提高合規(guī)風險管理水平的目的。
(三)合規(guī)管理績效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少
隨著國內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風險的管理,其效果也開始顯現(xiàn),整個銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》,2008年,銀行業(yè)金融機構(gòu)累計發(fā)生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內(nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國際較好水平。
我國商業(yè)銀行對合規(guī)風險的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長足的進步。大把也該承認,我國商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會的標準和國際先進銀行的差距還是很大的。第一是對合規(guī)風險管理認識上存在偏差,認為合規(guī)管理只是書面工作而已,對合規(guī)風險管理的內(nèi)涵和要求認識不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識淡薄,合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)文化意識還比較欠缺。第三是專業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國銀行合規(guī)人員專職少,兼職多,這直接導(dǎo)致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿足要求。第四是合規(guī)風險管理技術(shù)手段的先進性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。
五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制的構(gòu)想
(一) 培育良好的合規(guī)風險管理文化
良好的合規(guī)風險管理文化,既是構(gòu)建合規(guī)風險管理機制的基礎(chǔ),也是整個銀行文化的核心構(gòu)成要素。培育良好的合規(guī)風險管理文化,首先,要倡導(dǎo)合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價值保持一致。其次,要倡導(dǎo)合規(guī)人人有責。使員工認識到合規(guī)是所有銀行職員的責任,從而使合規(guī)成為全員的行為準則和自覺行動。第三,要倡導(dǎo)合規(guī)創(chuàng)造價值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽和品牌價值,最終提升銀行的市場價值。第四,要倡導(dǎo)主動合規(guī)。通過建立獎懲機制和培訓(xùn)教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導(dǎo)合規(guī)與監(jiān)管有效互動。通過銀行與外部監(jiān)管部門以及銀行內(nèi)部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動,解決過去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。
(二)強化風險防范意識,構(gòu)建風險保障的機制
商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時,應(yīng)該積極構(gòu)建合規(guī)風險管理保障機制,樹立合規(guī)經(jīng)營與管理并重才是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本前提與關(guān)鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風險管理制度規(guī)范機制,倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風險隱患或問題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作程序上進行適當?shù)母倪M,以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設(shè)的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨立,可以建立“特權(quán)制度”,即在主管領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)意見或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門有權(quán)將其合規(guī)意見或建議直接呈報上級法律與合規(guī)部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規(guī)部門也有權(quán)直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關(guān)的問題和情況,而無需取得該員工或領(lǐng)導(dǎo)的事先同意。
(三)加強合規(guī)隊伍建設(shè),完善合規(guī)管理技術(shù)
建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務(wù),又具有良好個人素質(zhì)的合規(guī)風險管理隊伍,是合規(guī)風險管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可從以下兩個個方面加強合規(guī)隊伍建設(shè):首先,增加專職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過內(nèi)部發(fā)掘、機構(gòu)培訓(xùn)和海外引進,建立一支以專業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨立性,又能增加合規(guī)管理的權(quán)威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵機制。要對合規(guī)風險管理人員的工作有效性進行持續(xù)考核評價,對表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵,對不合格者要采取相應(yīng)的措施。通過考核和激勵機制的建立,可以不斷提高合規(guī)風險管理人員的水平,增強合規(guī)風險管理的長久性。在完善合規(guī)管理技術(shù)方面,商業(yè)銀行應(yīng)積極探索科學(xué)合理的合規(guī)風險量化方法,開發(fā)合規(guī)風險管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。
(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率
經(jīng)濟學(xué)的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業(yè)銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標時不應(yīng)忽視管理成本的高低,必須認真地進行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎(chǔ)的崗職體系和清晰的報告路線,那么銀行的復(fù)雜性就會減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會相對的也會減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會增加。而合規(guī)風險管理是一項系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無足輕重。但如果是為長遠利益考慮的銀行,就應(yīng)將合規(guī)經(jīng)營作為長期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。
參考文獻:
[1]黃文炳:《國內(nèi)商業(yè)銀行構(gòu)建合規(guī)風險管理長效機制的思考》,《中國金融》,2007年第12期。
[2]延紅梅:《加強商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制建設(shè)――訪中國建設(shè)銀行合規(guī)部總經(jīng)理酈錫文》,《中國金融》,2007年第12期。
[3]黎志宇:《淺談如何構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制》,《消費導(dǎo)刊》,2007年第12期。
[4]孫學(xué)才:《構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制的思考》,《現(xiàn)代金融》,2006年第2期。
[5]上海銀監(jiān)局課題組:《中資銀行合規(guī)風險管理機制建設(shè)研究》,《新金融》2005年第12期 。
[6]楊建平,《基層商業(yè)銀行合規(guī)風險管理現(xiàn)狀、問題及改進對策》,《上海金融》2008年第5期。
[7]吳建嶺,《我國商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理研究》,《沿海企業(yè)與科技》2008年第6期。
[8]石選峰:《如何進一步強化合規(guī)風險管理》,《現(xiàn)代金融》,2008年第2期。
[9]牛筱穎、曹艷華:《綜合化經(jīng)營模式下商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理》,《金融論壇》,2006年第11期。
[10]王強:《應(yīng)盡快建立合規(guī)風險管理體系》,《中國農(nóng)村信用合作》,2006年第11期。
