首頁 > 優(yōu)秀范文 > 檔案的風(fēng)險點(diǎn)及防控措施
時間：2023-05-29 09:02:14
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇檔案的風(fēng)險點(diǎn)及防控措施范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
說到電子文件檔案，其發(fā)展勢頭是十分迅猛的，隨著自動化的發(fā)展，電子技術(shù)應(yīng)用在檔案的管理過程中，這使得檔案管理的效率得到了顯著的提升，檔案的發(fā)展不僅體現(xiàn)在載體的變化上，如紙質(zhì)檔案向電子檔案的轉(zhuǎn)移，同時也體現(xiàn)在相應(yīng)技術(shù)手段的創(chuàng)新上，并且與檔案相關(guān)的軟件也隨之出現(xiàn)，為這項(xiàng)工作的進(jìn)一步發(fā)展起到了積極的意義。但是電子檔案的發(fā)展并不是十全十美的，其中也存在一定的不足之處，尤其是相應(yīng)的劣勢更應(yīng)該引起人們的關(guān)注，讓檔案朝著更好的方向發(fā)展。
1.電子檔案相較于紙質(zhì)檔案具有的優(yōu)越性
相比較于傳統(tǒng)的紙質(zhì)檔案，電子檔案是具有一定優(yōu)越性的，其集中體現(xiàn)在以下幾個方面。首先是減輕了檔案管理人員的工作負(fù)擔(dān)，讓工作效率得到進(jìn)一步的提升，在當(dāng)前的科學(xué)發(fā)展環(huán)境下，科技手段的創(chuàng)新進(jìn)一步簡化了檔案的管理程序，并且在存檔以及保存等環(huán)節(jié)上也降低了難度，對于檔案文件，可以實(shí)現(xiàn)更長時間的保存。
其次是對檔案進(jìn)行整理以及檢閱的過程中，可以讓檔案中的文字更加準(zhǔn)確，語句也相對流暢，實(shí)現(xiàn)對檔案的進(jìn)一步完善，在修訂好檔案文件以后，不需要重新訂做，而是運(yùn)用計(jì)算機(jī)的相關(guān)技術(shù)對問題查缺補(bǔ)漏，起到了高效便捷的效果，同時也可以避免檔案出現(xiàn)遺失的現(xiàn)象。
第三是在保密性方面更勝一籌。對于傳統(tǒng)的紙質(zhì)檔案，經(jīng)常會容易讓他人窺見其中的秘密，而在現(xiàn)代化的電子檔案中，主要是采用了加密保管的方式，只有查閱人員可以審閱電子檔案，每個檔案都是單獨(dú)存放的，并不會出現(xiàn)檔案外泄的現(xiàn)象，這樣也就進(jìn)一步提高了檔案文件的保密性。
最后，采用電子檔案的方式可以讓人們更加方便的進(jìn)行閱讀以及查閱。在進(jìn)行傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案的管理過程中，主要是采用人工的方式對檔案進(jìn)行編輯以及進(jìn)一步整理的，而在立卷的過程中，通常都是建立起個人的意志基礎(chǔ)上，所以主觀意愿比較強(qiáng)烈，在這種情況下，如果讀者想要查閱相關(guān)的檔案信息，就會具有一定的難度，因?yàn)椴煌娜嗽谥饔^意識方面是不同的，他們對于事物的理解也會存在很大的差異性，但是將其編譯成電子檔案的形式就有所不同了，一方面可以減輕檔案管理人員的工作負(fù)擔(dān)，另外一方面，也可以將更多的精力放在對檔案進(jìn)行二次開發(fā)的工作上，進(jìn)一步提高了檔案管理的工作效率以及相應(yīng)的利用率，將檔案自身所具有的價值真正的發(fā)揮出來。
2.電子檔案存在的風(fēng)險
雖然電子檔案為人們的查閱以及管理等工作帶來了極大的便利，但是在實(shí)際的工作中，還是存在一定風(fēng)險的。這些不安全的因素嚴(yán)重威脅了電子檔案的進(jìn)一步發(fā)展，造成電子檔案存在不真實(shí)的隱患，無法確保電子檔案的可靠性。在這種情況下，就需要進(jìn)一步對電子檔案存在的風(fēng)險隱患進(jìn)行研究，并且加以有效的預(yù)防。
2.1 計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方面存在著不安全因素
由于網(wǎng)絡(luò)是開放的，任何人都能通過計(jì)算機(jī)進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)，電子檔案的內(nèi)容和形式很容易被非法改動、刪除、復(fù)制等，并且改后往往不留有任何痕跡。
2.2 制度管理方面的不安全因素
電子檔案的編寫、搜集、整合、存檔、修改、檢索、維護(hù)、更新等都需要通過檔案管理人員的日常操作完成。參與的人數(shù)眾多。加之網(wǎng)絡(luò)的開放性，普通大眾也多能參與到各種電子檔案的編寫和修改當(dāng)中，人員的專業(yè)素養(yǎng)值得考究，業(yè)務(wù)水準(zhǔn)參差不齊，因此經(jīng)常會有一些管理上的漏洞，導(dǎo)致電子檔案信息被盜、泄密或者丟失。
2.3 電子檔案的保存上不穩(wěn)定
電子檔案存儲的磁性材料從保存時限上說最長也就100年，而且其性質(zhì)極不穩(wěn)定，遇熱、濕、強(qiáng)磁場或技術(shù)升級等問題極容易丟失或破壞。再次，電子檔案在某種意義上說是“電”檔案，它依賴于電能。一旦遭遇斷電，電子檔案是無法服務(wù)的，甚至可以說，一旦失去了電力供應(yīng)，那么電子檔案將不復(fù)存在。
3.1 應(yīng)做好電子檔案使用中的控制與管理
首先，要進(jìn)行使用權(quán)限的審核，根據(jù)各種人員設(shè)置利用級別，進(jìn)行利用權(quán)限的認(rèn)定。其次，要嚴(yán)格控制電子檔案的可轉(zhuǎn)換性以保證電子檔案的安全。做好拷貝的提供與回收管理。應(yīng)盡量避免把載體上存儲的信息全部拷貝，采取技術(shù)手段防止所提供拷貝的資料再復(fù)制。第三，要加強(qiáng)電子檔案使用中的安全措施，對電子檔案的信息內(nèi)容根據(jù)密級層次進(jìn)行有效管理，系統(tǒng)要對利用的全過程進(jìn)行有效的跟蹤監(jiān)控，并自動生成相關(guān)記錄，以作為日后查證的依，從而保證電子文檔的原始性和真實(shí)性。
3.2 要建立統(tǒng)一的電子文件管理體制
首先，應(yīng)實(shí)行文件管理與檔案管理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)劃，使二者同步發(fā)展；其次，要將文件管理的前期指導(dǎo)與控制納入檔案部門的工作職責(zé)，確保從文件的形成、歸檔到查閱、利用等各環(huán)節(jié)都在檔案部門的統(tǒng)一監(jiān)督指導(dǎo)下進(jìn)行；再次，要制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的電子文件歸檔管理標(biāo)準(zhǔn)；最后，檔案部門在接收電子文件時，要對歸檔電子文件信息內(nèi)容的原始性，真實(shí)性進(jìn)行鑒定。
3.3 應(yīng)優(yōu)化專業(yè)結(jié)構(gòu)，建立一批新時代的檔案管理人員隊(duì)伍
檔案部門應(yīng)重視和加強(qiáng)對檔案管理人員的培養(yǎng)。一方面，要多渠道引進(jìn)專業(yè)的技術(shù)和管理人員，盡量使用素質(zhì)高，思想好，責(zé)任心強(qiáng)的人員做文書、檔案工作。另一方面要對現(xiàn)有的檔案人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，特別是加大對現(xiàn)代科技知識和電子技術(shù)的培訓(xùn)。檔案管理部門應(yīng)盡快改變保管型人員過多、結(jié)構(gòu)單一的檔案隊(duì)伍現(xiàn)狀，建立一支具有較高素質(zhì)，結(jié)構(gòu)合理，適應(yīng)信息時代電子檔案管理需要的新型檔案工作人員隊(duì)伍。
4.結(jié)束語
電子文件檔案的形成得益于高速發(fā)展的電子科技，它有著傳統(tǒng)紙質(zhì)文檔所無法比擬的優(yōu)越性，但也有著其自身固有的風(fēng)險性，我們不僅要充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，更要建立健全電子文件及電子資料管理制度，提高電子文件制作及電子檔案管理人員的素質(zhì)，不斷加強(qiáng)各個環(huán)節(jié)的溝通管理。只有這樣，才能順應(yīng)時代的發(fā)展，使電子檔案更好地為社會大眾服務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心安排部署。一是及時召開動員大會，對開展廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)工作進(jìn)行動員部署，成立了由局長任組長，副局長、為副組長，各科室負(fù)責(zé)人員為成員的檔案局廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對整個活動的組織領(lǐng)導(dǎo)、檢查督導(dǎo)及協(xié)調(diào)保障工作。確保了活動按要求扎實(shí)推進(jìn)。二是研究制定并印發(fā)了《檔案局廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)工作實(shí)施方案》，明確了廉政風(fēng)險防范管理工作的指導(dǎo)思想、對象、范圍、內(nèi)容和具體要求等。為廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)工作的順利推進(jìn)提供了制度保障。
（二）扎實(shí)深入開展廉政風(fēng)險防范管理工作
1、注重前期預(yù)防
為增強(qiáng)干部職工的廉政風(fēng)險防控意識，每周利用政治學(xué)習(xí)的時間，采取聽講座、外出參觀、觀看反腐倡廉光盤、進(jìn)行心理調(diào)適和自學(xué)等方式開展學(xué)習(xí)教育活動，并做好學(xué)習(xí)記錄。這些學(xué)習(xí)教育活動的開展，提高了黨員干部的整體素質(zhì)，增強(qiáng)了大局意識、責(zé)任意識、法制意識和廉政意識，激發(fā)了愛崗敬業(yè)、積極進(jìn)取、廉政勤政的熱情。
2、強(qiáng)化中期監(jiān)管
為將崗位廉政風(fēng)險防控管理落到實(shí)處，各科室圍繞行政管理環(huán)節(jié)、檔案管理環(huán)節(jié)對每個崗位、每位干部的工作職責(zé)進(jìn)行認(rèn)真梳理，填寫了《行政職權(quán)目錄表》，通過采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織評等方法，全面查單位、科室、個人存在的或潛在的崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)，并按照危害程度和發(fā)生頻率等進(jìn)行分析評估，確定不同的風(fēng)險等級，全面推行崗位廉政風(fēng)險防控管理，圍繞收費(fèi)管理、監(jiān)督檢查、行政許可、人財物管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，完善了檔案利用制度、行政執(zhí)法公式制度、首問負(fù)責(zé)制度、廉政談話制度及人事管理、車輛管理等方面的制度，逐步形成了用制度管人、用制度管事、用制度管權(quán)的監(jiān)督制約機(jī)制，切實(shí)做到辦事效率提高，服務(wù)能力增強(qiáng)。
3、完善后期考核
為使廉政工作規(guī)范化，我局建立了廉政風(fēng)險防范監(jiān)督考核制度，通過階段檢查、單位內(nèi)部評估、風(fēng)險控制、定期考核方式，對局廉政風(fēng)險防范各項(xiàng)措施落實(shí)情況進(jìn)行考核評估，把檔案管理中的行政許可、檔案利用收費(fèi)等重點(diǎn)工作都置于廉政風(fēng)險防范管理監(jiān)督之中，使全局工作運(yùn)轉(zhuǎn)更加制度化、規(guī)范化、程序化、高效化。
二、取得的成效
通過開展廉政風(fēng)險防范管理工作，初步形成了覆蓋機(jī)關(guān)的廉政風(fēng)險防范管理工作網(wǎng)絡(luò)，逐步建立了比較完善的廉政風(fēng)險防范管理長效機(jī)制，有效防范和化解廉政風(fēng)險，促進(jìn)機(jī)關(guān)工作人員廉政高效，推動檔案工作的高效健康發(fā)展。
按照通知要求開展了2019年度內(nèi)部控制自我評估工作?，F(xiàn)將我局各部門自我評估情況及重點(diǎn)內(nèi)部風(fēng)險防控計(jì)劃報告如下：
二、內(nèi)控內(nèi)生化情況
（一）內(nèi)生化措施的實(shí)施情況
本級開發(fā)的
應(yīng)用軟件名稱
設(shè)置的內(nèi)部控制
措施種類
實(shí)現(xiàn)的
環(huán)節(jié)數(shù)量
實(shí)施效果
職責(zé)分工控制
10
R全部有效部分有效無效
不相容崗位（職責(zé)）分離控制
4
R全部有效部分有效無效
授權(quán)審批控制
6
R全部有效部分有效無效
流程控制
5
R全部有效部分有效無效
公開運(yùn)行控制
4
R全部有效部分有效無效
痕跡記錄控制
1
R全部有效部分有效無效
其他控制措施
1
R全部有效部分有效無效
……
注：“實(shí)現(xiàn)的環(huán)節(jié)數(shù)量”以實(shí)現(xiàn)的具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分別計(jì)算，如行政處罰的發(fā)起人和審批人不為同一人、納稅人定期定額核定的發(fā)起人和審批人不為同一人的，計(jì)數(shù)2次。
（二）本年度內(nèi)生化的風(fēng)險防控措施
本級開發(fā)的
應(yīng)用軟件名稱
風(fēng)險防控
措施種類
實(shí)現(xiàn)的
環(huán)節(jié)數(shù)量
實(shí)施效果
無
事前預(yù)警
全部有效
部分有效
無效
事中阻斷
全部有效
部分有效
無效
事后篩查
全部有效
部分有效
無效
……
（三）內(nèi)控內(nèi)生化成果展示情況
功 能
具備展示條件的
應(yīng)用軟件（個）
已實(shí)現(xiàn)展示的應(yīng)用軟件（個）
展示效果
在應(yīng)用軟件展示
好
一般
不理想
向內(nèi)控平臺推送
R好
一般
不理想
注：本表中“應(yīng)用軟件”指本級開發(fā)的應(yīng)用軟件
（四）內(nèi)控內(nèi)生化建議的響應(yīng)情況
問題及建議來源
反映數(shù)
處置數(shù)
完善數(shù)
下級單位反映的信息系統(tǒng)內(nèi)控內(nèi)生化問題及建議
內(nèi)控管理部門提出的本信息系統(tǒng)內(nèi)控內(nèi)生化建議
注：“處置數(shù)”包含對所提出內(nèi)生化問題及建議的回復(fù)、采納等情況，“完善數(shù)”指針對提出的內(nèi)控內(nèi)生化問題或建議，已在年度內(nèi)對相關(guān)軟件中進(jìn)行完善，解決相關(guān)問題或設(shè)置內(nèi)控內(nèi)生化環(huán)節(jié)。
三、內(nèi)部重大風(fēng)險防控情況
（一）本地區(qū)存在的內(nèi)部重大風(fēng)險
在內(nèi)部風(fēng)險防控工作中，以風(fēng)險防控為核心，以崗責(zé)明確、流程規(guī)范為基礎(chǔ)，通過對表面和深層次風(fēng)險點(diǎn)的查找，并積極實(shí)施預(yù)防和控制，從根本上解決職責(zé)不清、工作監(jiān)督不到位、等問題，達(dá)到了風(fēng)險防范、規(guī)范執(zhí)法的目的。2019年，未發(fā)現(xiàn)有內(nèi)部重大執(zhí)法風(fēng)險
（二）內(nèi)部重大風(fēng)險防控情況（包括防控的手段、效果和經(jīng)驗(yàn)等）
1.明確職責(zé)。從稅收風(fēng)險的角度來來明確職責(zé)，一是按事分崗，實(shí)現(xiàn)工作思路和工作方法由管戶向管稅源信息、管事的轉(zhuǎn)變；而是人機(jī)結(jié)合，充分利用內(nèi)控平臺，實(shí)現(xiàn)過程控制；三是強(qiáng)化崗位銜接，明確業(yè)務(wù)的發(fā)起人、各環(huán)節(jié)承辦人、各層次的風(fēng)險監(jiān)督人。
2.環(huán)節(jié)流暢。區(qū)局建立了“數(shù)據(jù)采集-預(yù)警指標(biāo)-案頭分析評估-核實(shí)情況-風(fēng)險點(diǎn)消除-結(jié)果反饋及評價考核”的管理流程。
3.制衡有效。圍繞稅收執(zhí)法責(zé)任的落實(shí)建立健全內(nèi)部制約機(jī)制。通過崗位分工協(xié)作，達(dá)到有風(fēng)險的事項(xiàng)有人處理，管理上的漏洞有人解決、上一環(huán)節(jié)工作落實(shí)不到位有人監(jiān)督，化被動為主動，建立制衡有效的稅收風(fēng)險防范運(yùn)行機(jī)制，達(dá)到動態(tài)防范的效果。
4.監(jiān)督到位。一是在監(jiān)督對象方面，從領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位和一般崗位三個層次實(shí)施稅收風(fēng)險防范監(jiān)督。重點(diǎn)監(jiān)督“三重一大”（重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用）等方面風(fēng)險;監(jiān)督科所負(fù)責(zé)人在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度、行使業(yè)務(wù)處置權(quán)和內(nèi)部管理權(quán)等方面存在或潛在的風(fēng)險內(nèi)容;監(jiān)督一般崗位風(fēng)險在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度和行使自由裁量權(quán)方面存在或潛在的風(fēng)險內(nèi)容。
二是在監(jiān)督方式方面，從內(nèi)部流程考核、法制科日?？己撕蛢?nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組考核三個層次實(shí)施稅收風(fēng)險防范監(jiān)督。層層防范，監(jiān)督到位。
實(shí)施內(nèi)控管理以來，通過前期的風(fēng)險防范工作開展，主要有以下效果：
1.考核差錯率逐漸降低。針對內(nèi)控平臺設(shè)定的考核項(xiàng)目，我局通過風(fēng)險提醒和責(zé)任追究，逐步實(shí)現(xiàn)了“依法執(zhí)法、規(guī)范操作、權(quán)力有制約、過程有監(jiān)控、責(zé)任有追究”，2019年我局沒有產(chǎn)生由于執(zhí)法人員本身原因造成的執(zhí)法過錯。
2.檔案管理逐漸規(guī)范。稅務(wù)檔案是執(zhí)法痕跡記錄。我們以風(fēng)險防范為先導(dǎo)，創(chuàng)新檔案管理理念、管理方式、管理流程和管理手段，保證征管檔案的完整和安全，注重開發(fā)利用，強(qiáng)化征管檔案的增值利用，通過檔案規(guī)范管理提高執(zhí)法水平，有效地減少執(zhí)法風(fēng)險。
（三）防控中存在的不足及難點(diǎn)
1.內(nèi)控工作缺乏法律法規(guī)支撐。目前內(nèi)控工作已成為稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部管理的重要組成部分之一，發(fā)揮著制約、規(guī)范執(zhí)法行為，保障納稅人權(quán)益的作用。但有關(guān)立法工作比較滯后，缺乏針對內(nèi)控工作的法律法規(guī)。如何最大限度發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的作用，還缺乏理論指導(dǎo)，沒有一個法律理論體系。
2.稅務(wù)系統(tǒng)部分干部員工對內(nèi)部控制缺乏必要的認(rèn)識，重視程度不夠。稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的建立、推廣以及效果與廣大干部職工內(nèi)部控制的認(rèn)識和態(tài)度有很大關(guān)系。內(nèi)部控制的最終執(zhí)行者和落實(shí)者都是普通的干部職工，目前部分干部職工認(rèn)為是內(nèi)部控制制度是多了一種考核和負(fù)擔(dān)，沒有上升到廉政風(fēng)險防控的高度來重視；有些人員認(rèn)為內(nèi)部控制過于繁瑣，增加了日常工作負(fù)擔(dān)。因此在內(nèi)部控制制度真正推廣、使用過程中，可能會會帶來很多問題。
四、內(nèi)控工作存在的主要問題
（一）內(nèi)控制度建設(shè)方面
首先，形成的內(nèi)控機(jī)制文本多數(shù)停留在紙上，裝訂在本上，沒有很好地融入日常管理中去，仍存在有落實(shí)不到位的情況。其次，風(fēng)險防控體系的建設(shè)，應(yīng)該從制度上保證其成為一個循環(huán)推進(jìn)、不斷改善的機(jī)制，這樣才是有效的監(jiān)控機(jī)制，實(shí)際上形成內(nèi)控體系后，卻沒有強(qiáng)調(diào)制度本身的持續(xù)完善，這就在客觀上把內(nèi)控體系建設(shè)留在了紙面上，無法真正去落實(shí)、去產(chǎn)生有效防控。
（二）內(nèi)控信息化建設(shè)方面（包括內(nèi)控內(nèi)生化）
首先是信息化監(jiān)控在業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的運(yùn)用不到位。理論上，內(nèi)控體系應(yīng)該涵蓋稅收業(yè)務(wù)管理的每個事項(xiàng)和環(huán)節(jié)，但是，就目前的信息化監(jiān)控來說，還沒有做到。其次是在行政管理環(huán)節(jié)，信息化管理基本處于空白。除了少量內(nèi)部稅務(wù)管理事項(xiàng)已納入信息化管理之外，大部分的行政管理事項(xiàng)本身都沒有納入信息化管理。
（三）內(nèi)控監(jiān)督方面
目前內(nèi)控機(jī)制建設(shè)本身有待完善，考核評價與責(zé)任追究機(jī)制尚不健全?？己斯ぷ鞯亩ㄐ耘c定量的依據(jù)不夠明確，有些過錯環(huán)節(jié)無法核實(shí)確定，容易出現(xiàn)推諉責(zé)任的現(xiàn)象，過錯責(zé)任追究方式不夠明確，無法追責(zé)到位。還有，在目前的考核體系和單項(xiàng)的問責(zé)規(guī)定中，確實(shí)存在干部多做多錯的情況，考核評價體系無法起到獎勤罰懶的正面引導(dǎo)作用。
五、內(nèi)部控制的改進(jìn)計(jì)劃
加強(qiáng)基層稅務(wù)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，必須統(tǒng)一思想認(rèn)識，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作制度，明確“主體責(zé)任”，加強(qiáng)考核監(jiān)督，有針對性地制訂防范措施，把對權(quán)力的制約，貫穿于權(quán)力運(yùn)行的全過程，預(yù)防和減少工作過錯以及違紀(jì)違法行為的發(fā)生。
（一）強(qiáng)化制度建設(shè)，夯實(shí)風(fēng)險防控基礎(chǔ)
基層稅務(wù)部門作為參與經(jīng)濟(jì)管理的重要職能部門，通過實(shí)施稅收執(zhí)法權(quán)力清單制度，可以以清單形式對各項(xiàng)權(quán)力的邊界進(jìn)行明確規(guī)定，公開權(quán)力運(yùn)行過程、運(yùn)行方式，清權(quán)明責(zé)，在便于社會監(jiān)督的同時，也有利于進(jìn)一步解決由于行政執(zhí)法權(quán)力界限不明、缺乏監(jiān)督而產(chǎn)生的稅收權(quán)力運(yùn)行不規(guī)范、執(zhí)法責(zé)任不清或者責(zé)任追究不嚴(yán)的問題，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、有效防范稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險奠定基礎(chǔ)。
（二）強(qiáng)化考核監(jiān)督，促進(jìn)內(nèi)控體制機(jī)制建設(shè)
內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)控機(jī)制得以有效運(yùn)行的保障，通過有效監(jiān)督能夠發(fā)現(xiàn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過程中的問題，并及時采取措施糾正偏差，不斷提高內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行質(zhì)量。一是結(jié)合實(shí)際，建立一套科學(xué)、合理、行之有效的內(nèi)控機(jī)制及工作考核機(jī)制，當(dāng)人員調(diào)動、職能變化以及外部政策等發(fā)生變化時，從制度設(shè)計(jì)、手段適宜性、執(zhí)行效果等方面進(jìn)行深入剖析，進(jìn)一步修復(fù)漏洞，持續(xù)地進(jìn)行自我完善，形成評價―反饋―評價的有機(jī)循環(huán)內(nèi)控機(jī)制，確保整個防控系統(tǒng)“活”起來。二是以績效考核為抓手，將黨風(fēng)廉政責(zé)任制考核、目標(biāo)管理考核等各項(xiàng)考核整合起來，通過指數(shù)化管理、風(fēng)險報告制度等工作措施，建立系統(tǒng)完整的、定性與定量結(jié)合的內(nèi)控機(jī)制考核體系。嚴(yán)格獎懲機(jī)制，將內(nèi)部考核監(jiān)督結(jié)果作為評選先進(jìn)和干部任用的重要參考依據(jù)。三是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督成果利用與轉(zhuǎn)化，促進(jìn)基層稅務(wù)部門內(nèi)控機(jī)制的不斷提升和健全；強(qiáng)化稅務(wù)干部執(zhí)行制度的自覺性，嚴(yán)格控制自由裁量權(quán)，有效維護(hù)內(nèi)部監(jiān)督制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
（三）強(qiáng)化信息支撐，確保權(quán)力在法治軌道上依法運(yùn)行
依托稅收信息化建設(shè)的成果，將更多的執(zhí)法管理事項(xiàng)納入計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)管理，建立完善稅收執(zhí)法和廉政風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，全面排查稅收執(zhí)法中可能引發(fā)執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險的風(fēng)險點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)自動預(yù)警，及時示警，實(shí)時推送風(fēng)險提醒，增強(qiáng)科技防控能力，推動稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部治理現(xiàn)代化。對還沒有納入系統(tǒng)運(yùn)行和一些由各自單獨(dú)系統(tǒng)運(yùn)行的事項(xiàng)納入內(nèi)控機(jī)制平臺統(tǒng)一運(yùn)行，盡量減少機(jī)外運(yùn)作。這樣既可以規(guī)范行政管理行為、提高內(nèi)部管理透明度，又解決了廉政監(jiān)控缺乏數(shù)據(jù)源、廉政風(fēng)險評估缺乏依據(jù)的問題。在全系統(tǒng)實(shí)行全員全程績效考核，實(shí)現(xiàn)稅收執(zhí)法“事前提醒，事中預(yù)警，事后糾錯”的工作機(jī)制，使各種執(zhí)法偏差能夠及時得到糾正。
六、2020年內(nèi)部風(fēng)險防控計(jì)劃
（一）優(yōu)化規(guī)章、制度建設(shè)，提高內(nèi)控的重要地位
第一章 總 則
第一條 為防范學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險，保護(hù)學(xué)生、教師和學(xué)校的合法權(quán)益，保障學(xué)校體育工作健康、有序開展，根據(jù)《義務(wù)教育法》《未成年人保護(hù)法》《侵權(quán)責(zé)任法》等法律，制定本辦法。
第二條 學(xué)校體育運(yùn)動是指教育行政部門和學(xué)校組織開展或組織參與的體育教學(xué)、課外體育活動、課余體育訓(xùn)練、體育比賽，以及學(xué)生在學(xué)校負(fù)有管理責(zé)任的體育場地、器材設(shè)施自主開展的體育活動。學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險是指學(xué)校體育運(yùn)動過程中可能發(fā)生人員身體損傷的風(fēng)險。體育運(yùn)動傷害事故是指體育運(yùn)動中發(fā)生的造成人員身體損傷后果的事故。
第三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)依法積極開展學(xué)校體育運(yùn)動，組織學(xué)生參加體育鍛煉，增進(jìn)學(xué)生體質(zhì)健康水平。組織學(xué)生參加體育鍛煉活動應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)體育運(yùn)動風(fēng)險防控工作。
第四條 學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險防控遵循預(yù)防為主、分級負(fù)責(zé)、學(xué)校落實(shí)、社會參與的原則。教育行政部門和學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險防控機(jī)制，預(yù)防和避免體育運(yùn)動傷害事故的發(fā)生。
教育行政部門和學(xué)校不得以減少體育活動的做法規(guī)避體育運(yùn)動風(fēng)險。
第五條 本辦法適用于全日制中小學(xué)、中等職業(yè)學(xué)校。普通高等學(xué)校、特殊教育學(xué)校的體育運(yùn)動風(fēng)險防控工作可參照本辦法，結(jié)合實(shí)際執(zhí)行。
第二章 管理職責(zé)
第六條 教育行政部門應(yīng)當(dāng)把學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險防控作為教育管理與督導(dǎo)的重要內(nèi)容，納入工作計(jì)劃,制訂適合本地區(qū)的學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險防控指導(dǎo)意見或工作方案，明確風(fēng)險防控的具體內(nèi)容和基本要求，指導(dǎo)并督促學(xué)校建立完善學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險防控機(jī)制，落實(shí)防控責(zé)任和措施。
教育督導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險防控進(jìn)行督導(dǎo)檢查，檢查結(jié)果作為對學(xué)校進(jìn)行考核和問責(zé)的重要依據(jù)。
第七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立校內(nèi)多部門協(xié)調(diào)配合、師生員工共同參與的學(xué)校體育運(yùn)動風(fēng)險防控機(jī)制，制訂風(fēng)險防控制度和體育運(yùn)動傷害事故處理預(yù)案，明確教務(wù)、后勤、學(xué)生管理、體育教學(xué)等各職能部門的職責(zé)，組織和督促相關(guān)部門和人員履行職責(zé)，落實(shí)要求。
第八條 教育行政部門和學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)產(chǎn)品和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)選購體育器材設(shè)施，沒有國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)要求供應(yīng)商提供第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的安全檢測及評估報告。應(yīng)當(dāng)建立體育器材設(shè)施與場地安全臺帳制度，記錄采購負(fù)責(zé)人、采購時執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)、使用年限、安裝驗(yàn)收、定期檢查及維護(hù)情況。
學(xué)校體育器材設(shè)施應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照安裝要求，由供應(yīng)商負(fù)責(zé)完成安裝，安裝完成后學(xué)校應(yīng)當(dāng)進(jìn)行簽收，簽收結(jié)果記錄在體育器材設(shè)施與場地安全臺帳中。
由教育行政部門采購交由學(xué)校使用的體育器材設(shè)施，應(yīng)當(dāng)將采購安全臺帳同期交付。
第九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)按規(guī)定安排學(xué)生健康體檢，建立學(xué)生健康檔案，按照《中小學(xué)生學(xué)籍管理辦法》規(guī)定，納入學(xué)籍檔案管理。學(xué)生新入學(xué)，應(yīng)當(dāng)要求學(xué)生家長如實(shí)提供學(xué)生健康狀況的真實(shí)信息。轉(zhuǎn)學(xué)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)接學(xué)生健康檔案。涉及學(xué)生個人隱私的，學(xué)校負(fù)有保密義務(wù)。
對不適合參與體育課或統(tǒng)一規(guī)定的體育鍛煉的學(xué)生，學(xué)校和教師應(yīng)當(dāng)減少或免除其體育活動。
第十條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)主動公示體育運(yùn)動風(fēng)險防控管理制度、體育運(yùn)動傷害事故處理預(yù)案等信息，接受家長和社會的監(jiān)督。
第三章 常規(guī)要求
第十一條 教師在體育課教學(xué)、體育活動及體育訓(xùn)練前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真檢查體育器材設(shè)施及場地;體育課教學(xué)、體育活動及體育訓(xùn)練中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化安全防范措施，對技術(shù)難度較大的動作應(yīng)當(dāng)按教學(xué)要求，詳細(xì)分解、充分熱身，并采取正確的保護(hù)與幫助。
第十二條 教育行政部門或?qū)W校組織開展大型體育活動或體育比賽，應(yīng)當(dāng)成立安全管理機(jī)構(gòu);制訂安全應(yīng)急預(yù)案;檢查體育器材設(shè)施及場地，設(shè)置相應(yīng)安全設(shè)施及標(biāo)識;設(shè)置現(xiàn)場急救點(diǎn)，安排醫(yī)務(wù)人員現(xiàn)場值守;對學(xué)生進(jìn)行安全教育。
組織學(xué)生參加跨地區(qū)體育活動和體育比賽，應(yīng)當(dāng)根據(jù)活動或比賽要求向?qū)W生及家長提供安全告知書，獲得家長書面反饋意見。
大型體育活動或體育比賽需要第三方提供交通、食品、飲水、醫(yī)療等服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)選擇有合格資質(zhì)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，依法簽訂規(guī)范的服務(wù)合同。
第十三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)體育器材設(shè)施及場地的安全風(fēng)險進(jìn)行分類管理。具有安全風(fēng)險的體育器材設(shè)施應(yīng)當(dāng)設(shè)立明顯警示標(biāo)志和安全提示。需要在教師指導(dǎo)和保護(hù)下才可使用的器材，使用結(jié)束后應(yīng)當(dāng)屏蔽保存或?qū)ｉT保管，不得處于學(xué)生可自由使用的狀態(tài);不便于屏蔽保存的，應(yīng)當(dāng)有安全提示。教師自制的體育器材，應(yīng)當(dāng)組織第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行安全風(fēng)險評估，評估合格后方能使用。
第十四條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對體育器材設(shè)施及場地的使用安全情況進(jìn)行巡查，定期進(jìn)行維護(hù)，根據(jù)安全需要或相關(guān)規(guī)定及時更新和報廢相應(yīng)的體育器材設(shè)施，及時消除安全隱患。
第十五條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)利用開學(xué)教育、校園網(wǎng)絡(luò)、家長會等進(jìn)行體育安全宣傳教育，普及體育安全知識，宣講體育運(yùn)動風(fēng)險防控要求和措施，引導(dǎo)學(xué)生和家長重視理解體育運(yùn)動風(fēng)險防范。
第四章 事故處理
第十六條 體育運(yùn)動傷害事故發(fā)生后，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照體育運(yùn)動傷害事故處理預(yù)案要求及時實(shí)施或組織救助，并及時與學(xué)生家長進(jìn)行溝通。
第十七條 發(fā)生體育運(yùn)動傷害事故，情形嚴(yán)重的，學(xué)校應(yīng)當(dāng)及時向主管教育行政部門報告;屬于重大傷亡事故的，主管教育行政部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時向同級人民政府和上一級教育行政部門報告。
體育運(yùn)動傷害事故處理結(jié)束，學(xué)校應(yīng)當(dāng)將處理結(jié)果書面報主管教育行政部門;重大傷亡事故的處理結(jié)果，主管教育行政部門應(yīng)當(dāng)向同級人民政府和上一級教育行政部門報告。
第十八條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)依據(jù)《學(xué)生傷害事故處理辦法》和相關(guān)法律法規(guī)依法妥善處理體育運(yùn)動傷害事故。
第十九條 學(xué)校主管教育行政部門可會同體育、醫(yī)療、司法等部門及相關(guān)方面的專業(yè)人士組建學(xué)校體育運(yùn)動傷害事故仲裁小組，對事故進(jìn)行公平、公正的調(diào)查，提出仲裁意見，為事故處理提供依據(jù)。
二、建立并落實(shí)廉政風(fēng)險定期自查制度。各科室及各直屬事業(yè)單位工作人員對照廉政風(fēng)險點(diǎn)及防控措施落實(shí)情況每半年開展一次自查，并將落實(shí)情況形成自查報告，上報市糧食局；市糧食局領(lǐng)導(dǎo)班子成員在年度個人述職述廉報告中要將崗位廉政風(fēng)險防控工作執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，一并報市紀(jì)委派駐一組。
三、建立職責(zé)調(diào)整廉政風(fēng)險機(jī)制跟進(jìn)制度。局機(jī)關(guān)、單位工作人員崗位發(fā)生變化后，在正式任命后1個月內(nèi)，適時啟動崗位廉政風(fēng)險防控機(jī)制。崗位調(diào)整人員要重新對照崗位職責(zé)，查找、確立新崗位存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)，制定防控措施，重新劃分風(fēng)險等級，明確監(jiān)管責(zé)任人，填寫《崗位廉政風(fēng)險識別和自我防控表》（附件一）和《駐在部門崗位廉政風(fēng)險等級劃分申報表》（附件二），報市紀(jì)委派駐一組審核、備案?？萍壐刹俊秿徫涣L(fēng)險識別和自我防控表》存入個人廉政檔案。
四、建立臨時性工作任務(wù)防控機(jī)制跟進(jìn)制度。局機(jī)關(guān)及各事業(yè)單位接受上級或市糧食局臨時交辦的重要任務(wù)或重大項(xiàng)目時，根據(jù)工作任務(wù)內(nèi)容，及時啟動崗位廉政風(fēng)險防控工作，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防控措施，明確監(jiān)管責(zé)任人，并填寫《臨時重大任務(wù)風(fēng)險識別和自我防控表》（附件三）報送市紀(jì)委派駐一組。
五、建立崗位廉政風(fēng)險預(yù)警制度。崗位廉政風(fēng)險預(yù)警，是針對工作人員在工作崗位上出現(xiàn)問題或苗頭，及時發(fā)出不同級別的警報，督促有關(guān)科室（單位）或個人本著有則改之、無則加勉的態(tài)度改進(jìn)問題，警示自律，有效控制和化解廉政風(fēng)險，預(yù)防腐敗問題的發(fā)生。
（一）崗位廉政風(fēng)險預(yù)警堅(jiān)持關(guān)口前移、預(yù)防為主、科學(xué)評估、分級預(yù)警，務(wù)求實(shí)效，堅(jiān)持預(yù)警監(jiān)督與鼓勵保護(hù)相結(jié)合的原則。
（二）崗位廉政風(fēng)險信息采集。崗位廉政風(fēng)險信息采集要以科室（單位）及其工作人員在行使權(quán)力、履行職責(zé)過程中發(fā)生的不廉潔問題和亂作為、不作為作為重點(diǎn)內(nèi)容。崗位廉政風(fēng)險信息的來源：一是通過優(yōu)化發(fā)展環(huán)境投訴、行風(fēng)熱線反映、舉報、媒體網(wǎng)絡(luò)披露中收集；二是在述職述廉、民主測評、廉政談話等監(jiān)督活動中發(fā)現(xiàn)問題；三是從個人有關(guān)事項(xiàng)報告、有關(guān)部門移送反映等渠道挖掘等方式，收集、分析廉政風(fēng)險信息，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性的問題。
（三）崗位廉政風(fēng)險預(yù)警劃分。對采集到的崗位廉政風(fēng)險信息進(jìn)行去偽存真，認(rèn)真分析，重點(diǎn)分析工作人員潛在風(fēng)險轉(zhuǎn)為現(xiàn)實(shí)風(fēng)險的可能性，可能會帶來哪些經(jīng)濟(jì)損失或政治影響，根據(jù)分析結(jié)果，按照存在問題的風(fēng)險大小、影響程度、輕重緩急，對廉政風(fēng)險劃分為“紅、黃、藍(lán)”三級，其預(yù)警等級依次降低。具體劃分標(biāo)準(zhǔn)是：
1、信息反映單位或工作人員在崗位廉政風(fēng)險防控或廉潔勤政方面存在問題苗頭，如不提醒制止有可能發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)問題或構(gòu)成立案條件的，為“紅色”一級預(yù)警；
2、信息反映單位或工作人員在崗位廉政風(fēng)險防控或廉潔勤政方面存在問題苗頭，如不提醒制止有可能發(fā)生嚴(yán)重問題的，為“黃色”二級預(yù)警；
3、信息反映單位或工作人員在崗位廉政風(fēng)險防控或廉潔勤政方面存在問題苗頭，如不提醒制止有可能發(fā)生問題的，為“藍(lán)色”三級預(yù)警。
（四）崗位廉政風(fēng)險預(yù)警處置。根據(jù)預(yù)警分級，采取質(zhì)詢、告誡、約談等方式預(yù)警處置。
1、被確定為“紅色”一級預(yù)警的，報市糧食局主要負(fù)責(zé)人審批，填寫《崗位廉政風(fēng)險預(yù)警審批表》（附件四），發(fā)送紅色《廉政風(fēng)險預(yù)警通知書》（附件五），采取質(zhì)詢和責(zé)令限期整改形式進(jìn)行；被確定為“黃色”二級預(yù)警的，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，填寫《崗位廉政風(fēng)險預(yù)警審批表》，發(fā)送黃色《廉政風(fēng)險預(yù)警通知書》，采取告誡的形式進(jìn)行；被確定為“藍(lán)色”三級預(yù)警的，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，填寫《崗位廉政風(fēng)險預(yù)警審批表》，發(fā)送藍(lán)色《廉政風(fēng)險預(yù)警通知書》，采取約談的形式進(jìn)行。
2、按照領(lǐng)導(dǎo)批示，針對不同的預(yù)警級別，分別填寫不同顏色的《廉政風(fēng)險預(yù)警通知書》，由局辦公室送達(dá)被預(yù)警科室（單位）或工作人員，由批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話。
一、廉政風(fēng)險點(diǎn)排查情況
我鄉(xiāng)結(jié)合職責(zé)定位，對全鄉(xiāng)班子成員、中層干部、各口線和單位開展廉政風(fēng)險點(diǎn)排查工作，共排查各口線中層以上干部36人，排查風(fēng)險點(diǎn)139條，制定風(fēng)險防控措施139條；排查口線、科室12個，排查風(fēng)險點(diǎn)55條，制定風(fēng)險防控措施55條。XX鄉(xiāng)黨委、政府總結(jié)排查風(fēng)險點(diǎn)為9類，并結(jié)合工作實(shí)際，制定整改措施9條。
二、排查風(fēng)險點(diǎn)手機(jī)分類及整改措施
（一）思想道德類：
1、政治理論學(xué)習(xí)不夠，可能產(chǎn)生重業(yè)務(wù)、輕政治的傾向，政治素質(zhì)下降等情況；
2、在日常工作中，部分職工怕承擔(dān)責(zé)任，有畏難情緒，工作態(tài)度不端正，，不能開拓工作新局面；
3、思想放松，廉政意識不強(qiáng)。
4、不能及時安排、有效落實(shí)自己份內(nèi)工作，消極怠工，可能導(dǎo)致工作出現(xiàn)偏差或失誤。
防控措施：
1、加強(qiáng)單位日常學(xué)習(xí)，通過集中學(xué)習(xí)和利用學(xué)習(xí)強(qiáng)國等手機(jī)軟件個人自學(xué)，提高全鄉(xiāng)干部職工的學(xué)習(xí)能力；
2、加強(qiáng)單位日常工作紀(jì)律監(jiān)督管理，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。
3、建立健全考核問責(zé)機(jī)制，對工作落實(shí)情況加強(qiáng)督導(dǎo)管理。
4、定期開展主題黨建活動，加強(qiáng)黨員干部主體意識、工作責(zé)任心和事業(yè)心。
（二）制度機(jī)制類
1、在制度的制定過程中，補(bǔ)充、修改和完善機(jī)制不健全；
2、在制度執(zhí)行過程中，存在一定的教條、本本主義，缺乏變通、靈活性，執(zhí)行效果的反饋機(jī)制不強(qiáng)，可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實(shí)，不能充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用。
防控措施：
1、建立綜合性廉政規(guī)章制度，進(jìn)一步完善效能監(jiān)察考核工作規(guī)范。
2、強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，以制度管人、用人。
（三）崗位職責(zé)類
1、財務(wù)資金使用方面支出管理不夠規(guī)范，計(jì)劃和控制的科學(xué)性不強(qiáng)，可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利。
2、檔案管理不嚴(yán)格，可能造成丟失、損壞等現(xiàn)象；
3、后勤管理上對物品采購、車輛使用等可能存在不規(guī)范現(xiàn)象；
防控措施：
（1）建立健全有效的財務(wù)內(nèi)控制度。制定明確的工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限；
（2）開展經(jīng)常性的日常檢查。通過開展制度執(zhí)行情況多種方式的檢查，能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，對于出現(xiàn)的問題也能夠得到及時糾正。
二、預(yù)警與防控的措施
在教學(xué)企業(yè)的建設(shè)過程中，學(xué)校要采取的法律風(fēng)險預(yù)警與防控的規(guī)范化措施，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述指導(dǎo)原則，結(jié)合預(yù)警與防控的基本內(nèi)容，從以下幾個方面作出分析。
第一，從機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置的角度看，學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的需要和條件，設(shè)置專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，由其直接負(fù)責(zé)教學(xué)企業(yè)建設(shè)過程中的法律風(fēng)險防控工作，統(tǒng)籌處理該建設(shè)過程中的各項(xiàng)法律事務(wù)、問題及風(fēng)險。由此，該專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T應(yīng)當(dāng)具備從事相應(yīng)的法律工作和高職教育教學(xué)工作的專業(yè)知識、能力和其他必要條件，其主要內(nèi)容可以包括：（1）熟悉相應(yīng)的法律法規(guī)；（2）掌握基本的法律原則、法律概念等法學(xué)理論知識；（3）能運(yùn)用一般的法律思維、方法、邏輯處理與上述法律風(fēng)險預(yù)警與防控相關(guān)的法律事務(wù)并解決問題；（4）了解高職教育教學(xué)改革和發(fā)展的方向與趨勢；（5）熟悉高職教育教學(xué)的特點(diǎn)；（6）掌握高職教育教學(xué)的基本規(guī)律；（7）能運(yùn)用符合高職教育教學(xué)要求的方式、方法處理與教學(xué)企業(yè)建設(shè)有關(guān)的事務(wù)并解決問題。除此之外，學(xué)校還應(yīng)安排至少一名校級領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)或主管該專門機(jī)構(gòu)或者專職人員在上述法律風(fēng)險防控工作中的決策、指揮和組織等領(lǐng)導(dǎo)工作。遇有重大法律風(fēng)險事項(xiàng)或者事件，應(yīng)當(dāng)由該直接負(fù)責(zé)的校級領(lǐng)導(dǎo)上報學(xué)校，由學(xué)校集體處置，作出有關(guān)決策、決定或安排。另外，有條件的學(xué)校還可配備熟悉與建設(shè)教學(xué)企業(yè)有關(guān)的各項(xiàng)法律規(guī)定和具有法律職業(yè)資格及相應(yīng)實(shí)踐能力的兼職法律顧問，由其配合、輔助專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T，有針對性地處理某些重大、疑難、復(fù)雜的具體事項(xiàng)、事件或案件，并解決問題。
第二，從風(fēng)險預(yù)警與防控的具體內(nèi)容及方法的角度分析，針對上述法律風(fēng)險，學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過事前、事中與事后的全過程處理方式與措施，既分階段又有效銜接地進(jìn)行應(yīng)對，同時兼顧專項(xiàng)防控和必要的宣傳、教育與培訓(xùn)，以實(shí)現(xiàn)合理、有序、全面、高效的預(yù)警與防控。具體而言，其主要內(nèi)容可包括以下方面：（1）事前預(yù)警。在這方面，學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過事前預(yù)防機(jī)制，對相關(guān)行為所涉及的法律問題進(jìn)行調(diào)查研究，并在調(diào)研的基礎(chǔ)上進(jìn)行法律風(fēng)險的分析，繼而作出風(fēng)險點(diǎn)的提示與預(yù)警。其主要內(nèi)容應(yīng)包括合同風(fēng)險預(yù)防和侵權(quán)風(fēng)險預(yù)估。其主要措施應(yīng)包括合同義務(wù)的分析與法律風(fēng)險評估、締約之際的過失防止、有關(guān)教學(xué)企業(yè)建設(shè)行為法律性質(zhì)的預(yù)分析與風(fēng)險評估。（2）事中監(jiān)控。它是指學(xué)校應(yīng)當(dāng)通過事中監(jiān)控機(jī)制，對正在發(fā)生和進(jìn)行的相關(guān)行為及其所涉及的法律事項(xiàng)、問題等進(jìn)行監(jiān)視，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行法律風(fēng)險的分析，繼而采取有效措施防范、控制該風(fēng)險。其主要內(nèi)容應(yīng)包括合同履行的監(jiān)控、行為侵權(quán)的監(jiān)控和教學(xué)企業(yè)治理事務(wù)的監(jiān)控。其主要措施應(yīng)包括：合同的全面、適當(dāng)履行（涉及的內(nèi)容如出資的財產(chǎn)標(biāo)的名稱、種類、性質(zhì)、范圍、數(shù)額或價金，有無擔(dān)保負(fù)擔(dān)，辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的手續(xù)，財產(chǎn)瑕疵擔(dān)保，有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目及文件的審批、登記事項(xiàng)的辦理等）、行為侵權(quán)的分析與應(yīng)對、企業(yè)治理事項(xiàng)的依法處理與綜合管理、相關(guān)法律手續(xù)的及時辦理及有關(guān)問題的合法處置等。（3）事后處理。當(dāng)出現(xiàn)違約、侵權(quán)或其他違法行為而需要承擔(dān)法律責(zé)任時，學(xué)校應(yīng)依法及時處理、應(yīng)對相關(guān)事件、問題或者糾紛，積極主張權(quán)利，正確維護(hù)權(quán)利，合法規(guī)避、減輕自身的損失、責(zé)任與風(fēng)險。其內(nèi)容應(yīng)主要包括違約處理與責(zé)任承擔(dān)、侵權(quán)處理與責(zé)任承擔(dān)、企業(yè)治理違法行為處理與責(zé)任承擔(dān)。其主要措施應(yīng)包括：違約補(bǔ)救與爭議解決、違約責(zé)任分析與權(quán)利救濟(jì)、侵權(quán)補(bǔ)救與糾紛處理、侵權(quán)責(zé)任分析與權(quán)利救濟(jì)、企業(yè)治理的違法行為補(bǔ)救、整改與處置、企業(yè)治理的違法行為責(zé)任分析與應(yīng)對，以及相關(guān)合同、涉法文書、文件、檔案、材料及其他數(shù)據(jù)、證據(jù)信息的及時分類、備案、歸檔及其備查、備用，尤其是對其中可能涉訴的證據(jù)材料要依法制作、取得和保全。另外，還要對相關(guān)事務(wù)、事件、事項(xiàng)及其法律問題與風(fēng)險的處理進(jìn)行分析、總結(jié)、上報與反饋。（4）法律要素、要件的監(jiān)控。它是指學(xué)校在處理上述各項(xiàng)法律事務(wù)、事件的過程中，要嚴(yán)格遵守法律有關(guān)行為主體、客體、對象、標(biāo)的、標(biāo)的物、權(quán)利與義務(wù)、日期、期限、格式、通知、答復(fù)、生效手續(xù)、保密、證明等方面的規(guī)定，按照合法、合理、規(guī)范、有序的操作流程作出有關(guān)行為。其具體方式可以是通過流程圖、圖表等形式對合同事務(wù)、侵權(quán)事務(wù)和企業(yè)治理法律事務(wù)所涉及的行為的要件、要素進(jìn)行監(jiān)控，并對其中的法律風(fēng)險點(diǎn)及其應(yīng)對作出提示與處理。（5）專項(xiàng)法律風(fēng)險的防控。針對教學(xué)企業(yè)建設(shè)所涉及的具有較強(qiáng)專業(yè)性與復(fù)雜性的知識產(chǎn)權(quán)、企業(yè)治理的法律事務(wù)、問題與風(fēng)險，學(xué)校還應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立模塊的專項(xiàng)事務(wù)與風(fēng)險管理，并要將其納入教學(xué)企業(yè)建設(shè)的整體、綜合管理。（6）宣傳、教育與培訓(xùn)。在此方面，學(xué)校應(yīng)當(dāng)主要針對教學(xué)企業(yè)建設(shè)工作在合同法與合同管理、侵權(quán)責(zé)任法與侵權(quán)防控、企業(yè)法律治理與依法經(jīng)營、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理與保護(hù)等領(lǐng)域的意識、思維、知識、工作方式與行為習(xí)慣等內(nèi)容，通過各種形式、不同層次的宣傳、教育與培訓(xùn)，或者提供其他條件，幫助、支持和鼓勵全體教職員工和學(xué)生，尤其是具體的建設(shè)事務(wù)所涉及的負(fù)責(zé)人員及其他相關(guān)人員學(xué)習(xí)、遵守并運(yùn)用有關(guān)法律，處理相關(guān)事務(wù)與問題。
第三，從單項(xiàng)事務(wù)風(fēng)險預(yù)警與防控的操作步驟的角度分析，對于上述某項(xiàng)具體行為、事務(wù)的法律風(fēng)險的預(yù)警與防控，其一般操作步驟可按如下所列：（1）通過了解、調(diào)查，弄清有關(guān)法律事實(shí)（包括行為和事件），并對有關(guān)行為、事件進(jìn)行法律上的定性；（2）通過分析，掌握有關(guān)具體法律關(guān)系的要素（包括主體、客體和內(nèi)容）；（3）通過研究，明確、細(xì)化當(dāng)事人的具體權(quán)利與義務(wù)（主要涉及合同上的權(quán)利與義務(wù)、侵權(quán)之債的權(quán)利與義務(wù)和企業(yè)法律治理上的權(quán)利與義務(wù)）；（4）對有關(guān)違法行為的法律責(zé)任進(jìn)行分析、認(rèn)定，并明確責(zé)任的內(nèi)容與承擔(dān)方式；（5）針對上述法律上的具體權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，作出具體、明確的法律風(fēng)險提示，制定具體的預(yù)警、防控與處理方案，并安排合適的應(yīng)對措施；（6）嚴(yán)格執(zhí)行上述具體方案，落實(shí)應(yīng)對措施，并對其所涉及的事務(wù)的處理過程中形成的各種有法律意義的文件、檔案、物品、數(shù)據(jù)等材料、信息進(jìn)行存檔、備案，以待備查、備用；（7）對上述有關(guān)事務(wù)處理的過程與內(nèi)容（尤其是典型、重大事項(xiàng)和案件）進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，形成書面材料，作出反饋，為后續(xù)的學(xué)習(xí)、交流、參考與借鑒提供實(shí)用的依據(jù)。
第四，從爭議解決方式和時效的角度看，對于因建設(shè)教學(xué)企業(yè)所引起的法律糾紛，學(xué)校應(yīng)盡量通過協(xié)商或調(diào)解解決，協(xié)商不成或者調(diào)解不成功的，應(yīng)首先考慮仲裁方式解決。對于希望通過仲裁方式解決糾紛、爭端的，最好應(yīng)在有關(guān)合作協(xié)議中約定仲裁條款，如果沒有事先約定仲裁條款的，應(yīng)在事后盡力達(dá)成仲裁合同。對于教學(xué)企業(yè)建設(shè)過程中涉及的各項(xiàng)權(quán)利的保護(hù)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)注意對訴訟時效期間的監(jiān)控和訴訟時效中斷、中止等規(guī)則的運(yùn)用，必要情形下，應(yīng)當(dāng)積極主張有關(guān)權(quán)利，并保存相關(guān)證據(jù)材料，以免由于疏忽導(dǎo)致有關(guān)權(quán)利的喪失。第五，從制度協(xié)調(diào)和機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)的角度看，學(xué)校的其他規(guī)章、制度等，其規(guī)定、內(nèi)容與教學(xué)企業(yè)建設(shè)中的法律風(fēng)險預(yù)警、防控與處理制度、方案和措施等有關(guān)規(guī)定、內(nèi)容相互矛盾、沖突的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適時、必要的修改或調(diào)整，并使它們彼此之間保持內(nèi)容協(xié)調(diào)、規(guī)定一致。教學(xué)企業(yè)建設(shè)中的法律風(fēng)險的預(yù)警、防控與處理工作，除了需要專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T的直接承擔(dān)與負(fù)責(zé)之外，還需要學(xué)校其他有關(guān)部門、人員的嚴(yán)密配合與協(xié)同處置，情況緊急或存在其他必要情形時，其他相關(guān)部門、人員應(yīng)服從該專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T作出的有關(guān)臨時性安排、口頭安排等非正式安排。只有這樣，學(xué)校才能確保風(fēng)險預(yù)警與防控行為的效力及效率。
崗位廉潔風(fēng)險防控是圍繞制約監(jiān)督和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，緊密結(jié)合工作實(shí)際，突出重點(diǎn)崗位，針對存在或可能出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險問題，認(rèn)真查找風(fēng)險點(diǎn)，并采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置等措施，通過“找、防、控”等環(huán)節(jié)，對預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)化管理。
二、健全機(jī)制，加強(qiáng)運(yùn)行，切實(shí)提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平
實(shí)行對崗位廉潔風(fēng)險的長效管理，必須建立廉潔風(fēng)險防控工作的長效機(jī)制。
一是構(gòu)建崗位廉潔風(fēng)險責(zé)任體系。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，按照礦級、區(qū)科級、一般管理人員職責(zé)范圍，制定了《章村礦廉潔從業(yè)行為規(guī)范和崗位勤廉標(biāo)準(zhǔn)手冊》，下發(fā)到每一個班組和崗位遵照執(zhí)行，構(gòu)建起領(lǐng)導(dǎo)有力、職責(zé)清晰、運(yùn)行高效的廉潔風(fēng)險防控責(zé)任體系。
二是實(shí)施崗位廉潔風(fēng)險集中管理。在工作中，對排查識別的廉潔風(fēng)險點(diǎn)，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開公示，并建立廉潔風(fēng)險信息庫，實(shí)施集中管理和重點(diǎn)防控。充分利用各種監(jiān)督渠道和手段，掌握全礦各崗位廉潔風(fēng)險信息動態(tài)變化及其規(guī)律，及時更新風(fēng)險防控運(yùn)行信息。堅(jiān)持按照一季度為一個周期對全礦崗位廉潔風(fēng)險防控工作整體情況進(jìn)行綜合評估，著重對日常管理中存在的制度漏洞和流程薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行分析評估，并提出解決對策。
打造全新運(yùn)營管理模式
無錫農(nóng)商行自2005年6月正式組建農(nóng)商行至2008年的三年間，結(jié)合自身實(shí)際，以操作風(fēng)險管控為重點(diǎn)，在運(yùn)營管理方面組織了一系列嘗試性的改進(jìn)，如推行內(nèi)勤副行長坐班制和會計(jì)主管委派制等，對基層網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了一定程度上的運(yùn)營控制。但以下幾方面的弊端仍未有效解決：基層網(wǎng)點(diǎn)功能龐雜，難以保證服務(wù)質(zhì)量；風(fēng)險控制手段單一，難以有效防控風(fēng)險；部門職責(zé)不夠清晰，難以確保運(yùn)營效率。
流程銀行建設(shè)中，為全面提升運(yùn)營服務(wù)效能，有效解決原有運(yùn)營模式弊端，無錫農(nóng)商行確立了運(yùn)營管理體系建設(shè)目標(biāo)：通過再造運(yùn)營管理流程，成立專門的運(yùn)營管理部門，建立業(yè)務(wù)運(yùn)營管理平臺，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)監(jiān)督、清算、現(xiàn)金管理、對賬、賬戶管理、會計(jì)檔案管理、放款審查等的總行集中化管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)中后臺的集中運(yùn)營，提升基層支行及前臺業(yè)務(wù)部門的專業(yè)服務(wù)能力，降低運(yùn)營成本，提高運(yùn)營效率，有效防控操作風(fēng)險。
確定好目標(biāo)后，隨著2012年6月新一代綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線，無錫農(nóng)商行開始全面實(shí)施運(yùn)營管理體系建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容主要包括運(yùn)營流程優(yōu)化、組織架構(gòu)再造、制度崗責(zé)完善、運(yùn)營管理系統(tǒng)建設(shè)四個方面。
以服務(wù)業(yè)務(wù)流程為宗旨，優(yōu)化運(yùn)營管理流程。為使運(yùn)營管理流程更好地服務(wù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，無錫農(nóng)商行以客戶需求為中心，組織了對授權(quán)、對賬、出納交接、業(yè)務(wù)監(jiān)督、差錯處理、賬戶、現(xiàn)金、業(yè)務(wù)印章、會計(jì)檔案等運(yùn)營管理流程的系統(tǒng)再造，積極探索建立后臺集中式處理運(yùn)營模式，并建立了48個一級流程。
以支持運(yùn)營流程為核心，再造運(yùn)營組織架構(gòu)。為更好地支持運(yùn)營流程運(yùn)作，形成專業(yè)化運(yùn)營管理，2011年4月，無錫農(nóng)商行專門成立了運(yùn)行管理部，負(fù)責(zé)全行的運(yùn)營管理，并組織開展運(yùn)營管理體系的建設(shè)工作。為規(guī)范操作、明確職責(zé)，無錫農(nóng)商行還在運(yùn)行管理部下設(shè)了現(xiàn)金管理中心、清算中心、業(yè)務(wù)監(jiān)督中心和對賬中心。
在運(yùn)營管理配套機(jī)制方面，為實(shí)現(xiàn)對所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有效管理，無錫農(nóng)商行于2012年第四季度啟動試點(diǎn)，在3家支行先行推行運(yùn)營主管制。運(yùn)營主管由一級運(yùn)營主管、二級運(yùn)營主管和三級運(yùn)營主管組成，獨(dú)立考核的支行（分理處）、營業(yè)部配備一名一級運(yùn)營主管，其下轄的二級機(jī)構(gòu)按需配備二級運(yùn)營主管一名；僅辦理對私業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)由柜員兼任三級運(yùn)營主管。今年以來，運(yùn)營主管制已在該行全面推行。
以規(guī)范操作管理為目的，完善部門與崗位職責(zé)。在優(yōu)化運(yùn)營管理流程、再造組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上，無錫農(nóng)商行明確了運(yùn)行管理部及下設(shè)四個中心的職責(zé)，同時明確和細(xì)化各崗位職責(zé)，健全各項(xiàng)規(guī)章制度。新核心系統(tǒng)上線后，無錫農(nóng)商行精心編制了《新核心系統(tǒng)操作手冊》，確定新操作手冊以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易碼為依據(jù)，包括流程圖、交易界面、輸入要素等內(nèi)容，其中流程圖由流程、主體、操作內(nèi)容、風(fēng)險提示四部分組成，大大增強(qiáng)了操作指導(dǎo)性，同時也增加了必要的風(fēng)險提示。
以防控操作風(fēng)險為目標(biāo)，建設(shè)運(yùn)營管理系統(tǒng)。為有效防控操作風(fēng)險，近年來，無錫農(nóng)商行持續(xù)加強(qiáng)對相關(guān)運(yùn)營管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和改造工作。2009年10月上線事后監(jiān)督風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)；2012年分別上線了新一代綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、對賬管理系統(tǒng)、驗(yàn)印管理系統(tǒng)、指紋管理系統(tǒng)。而事后監(jiān)督風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)在原有風(fēng)險預(yù)警、檔案管理、授權(quán)審批、交接管理、日常監(jiān)督、查詢統(tǒng)計(jì)等模塊的基礎(chǔ)上，新上線了印章管理模塊及員工資金監(jiān)控模塊等。2013年，無錫農(nóng)商行還新建了回單自助服務(wù)系統(tǒng)、運(yùn)營管理系統(tǒng)等，逐步推行集中配送制。
運(yùn)營管理體系建設(shè)成效初顯
經(jīng)過幾年的努力，目前，無錫農(nóng)商行已有效地解決了原有運(yùn)營模式下的弊端。
廉政風(fēng)險涉及企業(yè)管理中的各個方面，相對而言，干部選拔任用、資金管理使用、基建工程建設(shè)、物資采購、重要業(yè)務(wù)辦理等人、財、物管理方面的風(fēng)險更為集中。廉政風(fēng)險防控就是將“風(fēng)險管理”理念引入反腐倡廉實(shí)踐，圍繞權(quán)力配置和運(yùn)行的各個環(huán)節(jié)，全面查找領(lǐng)導(dǎo)班子、黨員干部和員工在履職中可能存在的風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，促使企業(yè)提前采取有效的應(yīng)對措施，以掌握反腐倡廉建設(shè)的主動權(quán)，增強(qiáng)反腐倡廉的預(yù)見性、可操作性和實(shí)效性，從而最大限度地減少廉政風(fēng)險對黨員干部行使權(quán)力的影響，是創(chuàng)新紀(jì)檢監(jiān)察工作機(jī)制、提高反腐倡廉建設(shè)科學(xué)化水平的有效手段，對促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展具有重要現(xiàn)實(shí)意義。
二、開展廉政風(fēng)險防控工作的主要措施
1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。檢修公司黨委高度重視廉政風(fēng)險防控工作，成立了由黨委書記為組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)公司廉政風(fēng)險管理。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，由監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的日常組織落實(shí)和協(xié)調(diào)，有序開展廉政風(fēng)險防控工作。
2.落實(shí)防控責(zé)任。研究制訂《開展廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案》，明確廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的工作思路和工作方法，按照廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的總體要求，進(jìn)一步細(xì)化重點(diǎn)崗位、業(yè)務(wù)部門、監(jiān)督部門、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)在廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)中的防控責(zé)任。
3.廣泛宣傳動員。組織召開聯(lián)席會議、動員會，層層開展學(xué)習(xí)教育活動，并通過公司網(wǎng)頁進(jìn)行宣貫，理清開展廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的思路和需要解決的重點(diǎn)問題，消除干部、員工對查找風(fēng)險就是“破壞形象”、“對號入座”的思想顧慮，克服“與己無關(guān)”、“本部門無風(fēng)險點(diǎn)” 等思想上的偏差，提高對廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)重要性、必要性的認(rèn)識。
三、開展廉政風(fēng)險防控工作的具體操作
1.開展風(fēng)險識別。緊密結(jié)合各部門、單位職能和業(yè)務(wù)工作實(shí)際，以崗位為點(diǎn)、以流程為線、以制度為面，采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境五個方面，深入排查崗位履職中可能存在或潛在的廉政風(fēng)險點(diǎn)及主要表現(xiàn)形式，每年進(jìn)行一次集中風(fēng)險識別，確保風(fēng)險信息的持續(xù)更新。
2.實(shí)行風(fēng)險評估。由公司成立專家組，包括公司領(lǐng)導(dǎo)、中層干部、專業(yè)管理人員和紀(jì)檢監(jiān)察人員，對識別的廉政風(fēng)險表現(xiàn)形式按照發(fā)生的概率、影響程度及可控性三個維度進(jìn)行分析和評估，并由高到低劃分為重點(diǎn)風(fēng)險（需建立制度，重點(diǎn)監(jiān)管）、防范風(fēng)險（需完善制度，強(qiáng)化監(jiān)督）、一般風(fēng)險（需落實(shí)制度，加強(qiáng)提醒）三個風(fēng)險等級，為確立廉政風(fēng)險防控策略提供依據(jù)。
3.制定防范措施。針對評估出的廉政風(fēng)險，對現(xiàn)有工作程序、業(yè)務(wù)流程、管理方式進(jìn)行認(rèn)真梳理，根據(jù)“風(fēng)險定到崗位，制度建到崗位，責(zé)任落到崗位”的要求，制定相應(yīng)的防范措施，進(jìn)行風(fēng)險控制，最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。
4.融入?yún)f(xié)同監(jiān)督機(jī)制。把日常工作和監(jiān)督工作有效融為一體，通過定期召開協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會議，聽取部門分管范圍內(nèi)廉政風(fēng)險和突出問題排查情況及工作措施建議，促進(jìn)職能部門監(jiān)督職能互補(bǔ)、信息互通、有效銜接。同時，應(yīng)用協(xié)同監(jiān)督“一書兩報告”（整改意見書、情況報告、整改報告）的工作載體，對廉政風(fēng)險防控責(zé)任落實(shí)不到位，防控措施制定不具體的部門和單位，下達(dá)協(xié)同監(jiān)督整改意見書，落實(shí)整改，有效發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督對廉政風(fēng)險預(yù)警的促進(jìn)作用。
5.融入風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。以開展工程發(fā)包和物資采購業(yè)務(wù)（簡稱“兩商”）分析管控為突破口，積極開發(fā)運(yùn)用“兩商”業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)察系統(tǒng)，對工程分包業(yè)務(wù)及物資、設(shè)備采購的審批、執(zhí)行和管理環(huán)節(jié)實(shí)施在線實(shí)時監(jiān)控，每月進(jìn)行巡檢，按照早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正預(yù)警機(jī)制建設(shè)的要求，對不符合規(guī)范的行為及時提醒和糾錯，從源頭上防范和控制廉政風(fēng)險的發(fā)生。
6.融入廉政教育機(jī)制。緊貼干部、員工的思想實(shí)際和工作實(shí)際，立足于樹立“干事、干凈”廉潔理念和普及廉政風(fēng)險防控知識，通過舉辦反腐倡廉知識辯論賽、邀請上海市紀(jì)委和上海市人民檢察院領(lǐng)導(dǎo)作廉政教育專題講座、觀看各類反腐倡廉專題片和影視劇、參觀上海市院預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育基地、旁聽法院庭審等多種形式的廉潔文化教育活動，引導(dǎo)干部員工認(rèn)清自身崗位面臨的廉政風(fēng)險，增強(qiáng)自我防范和保護(hù)意識，為推進(jìn)廉政風(fēng)險防控建設(shè)營造良好氛圍。
四、廉政風(fēng)險防控工作初見成效
1.從決策層面推進(jìn)廉政風(fēng)險防控。將“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額度資金運(yùn)作）集體決策制度執(zhí)行情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和創(chuàng)建“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子考核體系，按照決策準(zhǔn)備、決策形成、決策執(zhí)行的基本流程，加強(qiáng)對“三重一大”集體決策的管控，重點(diǎn)防控“三重一大”決策過程中違反科學(xué)性、民主性、合法合規(guī)性的行為，避免盲目決策，臨時改動會議決策事項(xiàng)，決策前沒有深入調(diào)查研究和科學(xué)論證，忽視法律咨詢意見、違規(guī)決策，決策執(zhí)行部門工作不到位或擅自變更決策等問題，從制度建設(shè)、責(zé)任落實(shí)、決策程序和制度執(zhí)行等方面進(jìn)行了專項(xiàng)自查，進(jìn)一步界定和規(guī)范了“三重一大”事項(xiàng)的具體內(nèi)容和決策程序，對防范和規(guī)范決策風(fēng)險、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)班子決策程序、提高公司決策質(zhì)量與執(zhí)行效率起到了積極作用。
2.從執(zhí)行層面推進(jìn)廉政風(fēng)險防控。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)崗位進(jìn)行風(fēng)險防范，重點(diǎn)防控干部人事管理、財務(wù)資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、招投標(biāo)管理、設(shè)備物資采購管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域可能發(fā)生不廉潔行為的風(fēng)險。從健全崗位責(zé)任體系著手，按照不相融崗位分離和關(guān)鍵崗位定期輪換的原則，進(jìn)一步定崗、定職、定責(zé)，明確各崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)時所具有的權(quán)力和責(zé)任，加強(qiáng)易發(fā)腐敗關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，編制了關(guān)鍵崗位廉政風(fēng)險防控手冊，將風(fēng)險控制細(xì)化到具體業(yè)務(wù)操作層面，將風(fēng)險化解在萌芽狀態(tài)。
3.從制度層面推進(jìn)廉政風(fēng)險防控。把制度建設(shè)貫穿于廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)全過程，從權(quán)力分解是否科學(xué)、權(quán)限界定是否明確、崗位職責(zé)是否清晰、操作流程是否嚴(yán)密、制度規(guī)范是否完善、監(jiān)督管理是否存在疏漏等方面，重新審視現(xiàn)有制度規(guī)定對風(fēng)險點(diǎn)的覆蓋面，修訂完善“三重一大”決策制度、工程項(xiàng)目管理、招標(biāo)監(jiān)督管理、重點(diǎn)崗位人員監(jiān)督管理、干部管理、資金使用管理等方面的制度規(guī)定，夯實(shí)廉政風(fēng)險防控基礎(chǔ)。
4.從監(jiān)督層面推進(jìn)廉政風(fēng)險防控。把監(jiān)督融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，以監(jiān)督制約權(quán)力運(yùn)行為工作的著力點(diǎn)，結(jié)合工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理、“小金庫”專項(xiàng)治理、公務(wù)用車專項(xiàng)治理、“八項(xiàng)規(guī)定”落實(shí)情況監(jiān)督檢查、專項(xiàng)審計(jì)檢查和效能監(jiān)察等工作，對崗位履職、制度機(jī)制落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過程進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，制定糾改措施，防范和化解廉政風(fēng)險。
五、進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控工作的思考
加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控不是一蹴而就的工作，而是一個持續(xù)完善和發(fā)展的過程。通過近兩年的探索與實(shí)踐，檢修公司在廉政風(fēng)險防控方面取得了一些成效，但也存在著一些問題和不足，如：廉政風(fēng)險防范管理工作還不夠深入，崗位廉政風(fēng)險應(yīng)對措施制定還不夠完善，自我管控、上下游崗位監(jiān)控有待加強(qiáng)，這就需要我們在今后的工作實(shí)踐中不斷加以總結(jié)和改進(jìn)，使廉政風(fēng)險防控工作更具有科學(xué)性、長效性、時效性。
1.健全動態(tài)管理機(jī)制。結(jié)合不同時期工作重點(diǎn)，定期分析廉政風(fēng)險防控機(jī)制運(yùn)行過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，按照“定期廉情評估、更新風(fēng)險等級、完善防控措施”的程序，建立起廉政風(fēng)險信息檔案，根據(jù)動態(tài)變化及時進(jìn)行調(diào)整，為廉政風(fēng)險防控工作注入持久動力。
2.強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警處置。針對可能發(fā)生腐敗現(xiàn)象的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照“防范在先、關(guān)口前移”的原則，實(shí)施廉政風(fēng)險預(yù)警管理，從民主測評、專項(xiàng)治理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、效能監(jiān)察、舉報、輿情動態(tài)等多渠道獲取和分析廉政風(fēng)險信息，采取誡勉提醒、誡勉督導(dǎo)、誡勉糾錯等應(yīng)急措施，把廉政風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)。
某單位在接受上級財務(wù)檢查時被查出：單位賬面銀行存款余額為89.88萬元,經(jīng)銀行實(shí)地對賬,銀行賬面余額只有0.88萬元,相差89萬元。經(jīng)查,該單位出納長期沉迷于網(wǎng)絡(luò)游戲,挪用資金購買游戲裝備,檢查人員對出納和會計(jì)賬薄核對發(fā)現(xiàn),會計(jì)賬未及時登記核對長達(dá)半年之久,網(wǎng)銀U盾全部由出納一人保管,半年內(nèi)該出納分別多次利用網(wǎng)銀支付購買游戲裝備等,最后家屬到處借錢補(bǔ)上了漏洞,但也造成了不可彌補(bǔ)的破壞性影響,同時當(dāng)事人受到了相應(yīng)的處罰。從這個例子不難看出，除了當(dāng)事人毫無法制意識外，會計(jì)不履職、網(wǎng)銀管理職權(quán)不清，不落實(shí)管理制度都是被忽視了的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，那下面我們就主要從制度建設(shè)方面來看一看作為出納和會計(jì)會面對怎樣的內(nèi)險，應(yīng)該做些什么：
(一)管理制度不健全存在的風(fēng)險
(1)資金安全管理部門及職責(zé)不清晰。導(dǎo)致資金管理管理制度不清晰，無章可循，每個人都不知道自己的職責(zé)范圍，整個資金安全管理處于無序狀態(tài)，引導(dǎo)發(fā)風(fēng)險。(2)資金安全管理崗位分工不合理。導(dǎo)致崗位設(shè)置分工不合理，導(dǎo)致職責(zé)不明晰，工作相互推諉，效率低下，甚至出現(xiàn)一人兼任多個不相容崗位的情況。(3)財務(wù)印鑒管理不善，不認(rèn)真落實(shí)盤點(diǎn)管理。導(dǎo)致缺乏制度或者不將制度形同虛設(shè)成為一紙空文，會造成重大差錯、舞弊、欺詐行為的發(fā)生而導(dǎo)致資金損失。(4)工作交接管理可有可無不重視。導(dǎo)致工作交換程序不清晰，容易造成責(zé)任劃分不清楚，相互推責(zé)的風(fēng)險。
(二)防范措施
會計(jì)的職責(zé)：負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)開支的審核把關(guān)，對報銷票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定審核原始憑證，所有需在本單位辦理結(jié)算手續(xù)的票據(jù)，會計(jì)必須首先審核，再按財務(wù)審批程序逐級審批;定期分析、反映經(jīng)費(fèi)收支和預(yù)算執(zhí)行情況，每半年對經(jīng)費(fèi)收支和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析并寫出書面材料向黨委匯報，負(fù)責(zé)起草有關(guān)經(jīng)費(fèi)請示報告;負(fù)責(zé)會計(jì)憑證、報表、賬簿、上級批件、請示、報告等財務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔、保管；辦理到期財務(wù)檔案銷毀手續(xù);嚴(yán)格票據(jù)使用規(guī)定，負(fù)責(zé)票據(jù)的請領(lǐng)、分發(fā)、登記以及票據(jù)存根的核對、回收、保管工作；保管好會計(jì)印章。出納人員職責(zé)：負(fù)責(zé)到銀行取款、送款和庫存現(xiàn)金的清點(diǎn)保管，負(fù)責(zé)銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯款單、匯票等傳票的簽發(fā)、接收、保管，對所管資金的安全負(fù)責(zé);負(fù)責(zé)出納賬的記載、結(jié)賬、核對、保管及銀行存款的清理、核對。取得的原始憑證要合法有效，手續(xù)要齊全，記賬要及時，入賬要規(guī)范，做到日清月結(jié)，銀行存款和現(xiàn)金與實(shí)際要一致，按月與會計(jì)和銀行核對賬目，清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，月末編制庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表;熟悉現(xiàn)行財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制度，嚴(yán)格執(zhí)行《武警消防部隊(duì)資金安全管理規(guī)定》，簽發(fā)支票必須注明簽發(fā)日期、用途、金額（金額不詳?shù)淖⒚飨揞~）等內(nèi)容，不得預(yù)先填寫支票密碼,不得簽發(fā)空白支票，借用支票在5日內(nèi)收回并及時結(jié)清賬目；不得用白條或單據(jù)頂替庫存現(xiàn)金，嚴(yán)禁私自外借公款和挪用現(xiàn)金；提取現(xiàn)金時，必須填寫“提取現(xiàn)金審批單”，經(jīng)會計(jì)審核簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可從銀行提取現(xiàn)金;辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)，手續(xù)必須齊全，收款要開給收據(jù)，付款要有憑證，報銷和收款時，要在相應(yīng)的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收、付訖”或“銀行收、付訖”戳章，由于工作不細(xì)而收取的假鈔，責(zé)任自負(fù);負(fù)責(zé)辦理、核對和清理各類預(yù)借款。
(三)印鑒管理
(1)在銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)有兩個或兩個以上。財務(wù)印鑒章須指定專人保管。(2)指定財務(wù)印鑒章管理人員應(yīng)注意以下事項(xiàng)：嚴(yán)禁一人同時保管同一賬戶的銀行支票和預(yù)留印鑒,或同時保管同一賬戶的兩枚以上（含兩枚）銀行預(yù)留印鑒;個人名章為銀行預(yù)留印鑒之一的人員發(fā)生工作變動時，應(yīng)在工作變動內(nèi)及時辦理銀行預(yù)留印鑒更換手續(xù)。銀行預(yù)留印鑒的更換必須按審批權(quán)限審批同意;未經(jīng)審批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得加蓋印鑒;印鑒保管人臨時交接印鑒時，需填寫印鑒交接記錄，印鑒交接時需有監(jiān)交人在場進(jìn)行監(jiān)交，并編制<交接單>，由交接雙方與監(jiān)交人簽字確認(rèn);財務(wù)印鑒章管理人員應(yīng)建立<印鑒章使用臺賬>對印鑒賬的使用進(jìn)行登記。
(四)工作交接管理
當(dāng)后勤財務(wù)人員變動時應(yīng)及時安排新老崗位人員進(jìn)行交接，移交工作要點(diǎn)如下：現(xiàn)金、有價證券要與賬簿進(jìn)行核對，如發(fā)生賬實(shí)不符，移交人員應(yīng)及時查明原因;會計(jì)憑證、賬簿、報表、合同、單據(jù)和其他會計(jì)資料應(yīng)完整無誤，如有遺漏，短缺，移交人應(yīng)及時查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé);銀行存款賬戶余額應(yīng)做到對賬單、銀行日記賬核對相符，有未達(dá)賬款的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;銀行印章移交時，移交人應(yīng)帶領(lǐng)接交人到各銀行辦理印章更換及與相關(guān)人員進(jìn)行工作銜接，幫助接交人熟悉銀行環(huán)境及人員;各種債權(quán)債務(wù)賬戶余額應(yīng)與往來單位和個人核對清楚;工作交接過程中，移交人員有責(zé)任解答接替人員對有關(guān)交接事項(xiàng)提出的質(zhì)疑，且不得以任何形式借故推延不移交;移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)辦業(yè)務(wù)有違法違規(guī)等問題，責(zé)任由原移交人承擔(dān);臨時性移交雙方應(yīng)在《工作移交清冊》或《移交清單》簽字確認(rèn)。會計(jì)出納人員移交工作均應(yīng)編制《工作移交清冊》或《移交清單》，一式三份，交接雙方各一份，存檔一份備查。
二、檔案管理中存在的風(fēng)險和防控措施
(一)檔案管理中存在的風(fēng)險
不重視檔案管理的重要性，認(rèn)為可有可無。導(dǎo)致與資金管理活動相關(guān)檔案管理不到位，可能造成資料遺失、檔案不全、信息外泄等風(fēng)險。
