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時(shí)間：2023-07-17 09:49:51
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0引言
當(dāng)前，我國工程總承包企業(yè)逐漸從粗放型的基礎(chǔ)工程施工模式轉(zhuǎn)變?yōu)檫m應(yīng)國際工程建設(shè)市場(chǎng)需求的EPC總承包模式。在EPC模式下，總承包商成為項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體，需要承擔(dān)嚴(yán)苛的受托責(zé)任。購買工程保險(xiǎn)是工程建設(shè)過程中轉(zhuǎn)移未知風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑之一，其優(yōu)勢(shì)在于能夠以最小的成本獲得最優(yōu)的保障?？偝邪獭耙粩堊颖ｋU(xiǎn)”計(jì)劃(ContractorControlledInsurancePro-gram，CCIP)具有優(yōu)化保障范圍、爭(zhēng)取優(yōu)惠保障費(fèi)率、充分保證總承包商經(jīng)濟(jì)利益的特點(diǎn)?；诖?，本文針對(duì)孟加拉國變電站工程EPC項(xiàng)目工程一切險(xiǎn)和海運(yùn)險(xiǎn)保險(xiǎn)方案，總結(jié)和歸納國際工程項(xiàng)目保險(xiǎn)管理執(zhí)行策略，可為其他國際工程項(xiàng)目保險(xiǎn)管理提供有益參考。
1項(xiàng)目主要保險(xiǎn)方案構(gòu)建
1.1項(xiàng)目簡介與保險(xiǎn)構(gòu)成概況
孟加拉國變電站工程EPC項(xiàng)目建設(shè)工期24個(gè)月，項(xiàng)目內(nèi)容為新建、改造、更新22個(gè)變電站。孟加拉國相關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)定，公營項(xiàng)目的工程保險(xiǎn)必須由孟加拉國的國有財(cái)險(xiǎn)公司(SadharanBimaCorpo-ration，SBC)承保。在項(xiàng)目建設(shè)期間，總承包商購買的“一攬子保險(xiǎn)”計(jì)劃(CCIP)構(gòu)成見表1。
1.2保險(xiǎn)合同內(nèi)容
基于項(xiàng)目自身特點(diǎn)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)方案，參考FID-IC銀皮書保險(xiǎn)條款，確保總承包商獲得必要和充分的保障。下面以該項(xiàng)目購買的工程一切險(xiǎn)和海運(yùn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)合同為例，分析和研究保險(xiǎn)合同的具體內(nèi)容。1.2.1保險(xiǎn)期限。FIDIC銀皮書合同條款18.2提出，保險(xiǎn)期限涵蓋項(xiàng)目建設(shè)全過程。該項(xiàng)目總承包合同約定工期為業(yè)主方開立全額信用證之日起24個(gè)月，總合同缺陷通知期為頒發(fā)工程接受證書起12個(gè)月。根據(jù)工程保險(xiǎn)投保的無縫銜接原則，做好工期延期預(yù)案，并在保險(xiǎn)期限條款進(jìn)行約定。孟加拉國變電站工程EPC項(xiàng)目工程一切險(xiǎn)和運(yùn)輸險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限見表2。工程一切險(xiǎn)在開立信用證后生效，之后24個(gè)月保險(xiǎn)自動(dòng)覆蓋，調(diào)試期間和維保期間的一切險(xiǎn)生效須由總承包商提前書面通知SBC，在保險(xiǎn)人和投保人雙方在場(chǎng)的見證下生效。運(yùn)輸險(xiǎn)期限擴(kuò)展至在第一目的地卸貨后30天內(nèi)，可避免因總承包商未及時(shí)開箱無法發(fā)現(xiàn)設(shè)備損壞而造成的損失。值得注意的是，如在第一目的地卸貨后再一次轉(zhuǎn)運(yùn)，如從倉庫本地運(yùn)輸至項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)或從項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)至另一項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的事故，不視為保險(xiǎn)事故，即使在第一目的地卸貨后30天內(nèi)。1.2.2保險(xiǎn)金額、免賠額和賠償額的確定。FIDIC合同條件中沒有給出保險(xiǎn)金額和免賠額的具體規(guī)定。在實(shí)踐中，保險(xiǎn)金額通常是總合同金額或施工設(shè)備全部重置費(fèi)用的110%。免賠額一般采用總賠償限額百分比和單次事故損失數(shù)額相結(jié)合的方式，以高者為準(zhǔn)。人身傷害部分設(shè)置免賠額無效。遵循投保經(jīng)濟(jì)原則，孟加拉國變電站工程EPC項(xiàng)目在保險(xiǎn)金額、免賠額、賠償額條款設(shè)計(jì)上明確了具體應(yīng)對(duì)措施，見表3。在向保險(xiǎn)公司遞交投保資料時(shí)，應(yīng)附上設(shè)備的分項(xiàng)價(jià)格，以便出險(xiǎn)后公估人認(rèn)定損失。如果僅提供設(shè)備總價(jià)格，出險(xiǎn)后，公估人將要求總承包商提供市場(chǎng)最新報(bào)價(jià)作為證明材料以認(rèn)定損失。1.2.3保險(xiǎn)費(fèi)用的確定。SBC保險(xiǎn)費(fèi)用的議價(jià)空間較小，相比國內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)無費(fèi)率優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)費(fèi)用=保險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)費(fèi)率×(1+15%)，其中，15%為保險(xiǎn)費(fèi)用的增值稅，由總承包商承擔(dān)。了解到當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)多次上調(diào)保險(xiǎn)稅費(fèi)，該項(xiàng)目總承包商采用躉交保險(xiǎn)稅費(fèi)的方式實(shí)現(xiàn)及時(shí)鎖定保險(xiǎn)稅費(fèi)，避免了增加稅費(fèi)支出的風(fēng)險(xiǎn)。1.2.4特別條款的確定。(1)考慮到項(xiàng)目提前開工的可能性，增加開立信用證之前3個(gè)月免費(fèi)的保險(xiǎn)期限。(2)重點(diǎn)考慮工程延期的可能性，增加免費(fèi)期限延展條款。(3)為避免交叉責(zé)任造成混亂，要求SBC放棄代位求償權(quán)?？傮w而言，孟加拉國變電站工程EPC項(xiàng)目的工程保險(xiǎn)方案在寬泛的保障范圍內(nèi)全面考慮了工程實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
2三個(gè)階段的保險(xiǎn)管理執(zhí)行策略
2.1投保前———事先預(yù)防
(1)重視保險(xiǎn)市場(chǎng)專項(xiàng)調(diào)研。以該項(xiàng)目為例，孟加拉國的工程保險(xiǎn)法包含一些限定性規(guī)定。如果對(duì)工程所在國的法律和保險(xiǎn)市場(chǎng)認(rèn)識(shí)不足，將給項(xiàng)目執(zhí)行帶來較大困難。(2)認(rèn)真選擇保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司憑借自身的專業(yè)技能和市場(chǎng)影響力，能夠消除信息不對(duì)稱的隱患，協(xié)助總承包商擬訂投保方案，以獲取較低的保險(xiǎn)費(fèi)率和較低的免賠額。同時(shí)，可以為保險(xiǎn)期限延長、海運(yùn)險(xiǎn)保險(xiǎn)憑證提交、保險(xiǎn)理賠處置等工作提供便利。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的服務(wù)費(fèi)一般為總承包商支付的保險(xiǎn)費(fèi)用的5%。(3)投標(biāo)報(bào)價(jià)預(yù)留足額保險(xiǎn)預(yù)算，避免報(bào)價(jià)損失，將保險(xiǎn)融入成本和費(fèi)用進(jìn)行整體考慮。例如，投標(biāo)過程中，國內(nèi)保險(xiǎn)公司報(bào)價(jià)沒有參考意義，孟加拉國的工程一切險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率高于國內(nèi)保險(xiǎn)公司報(bào)價(jià)的3倍以上。(4)重視保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)。根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)特點(diǎn)，系統(tǒng)地識(shí)別、分析風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)清單，對(duì)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，形成符合法律規(guī)范、總承包合同要求并滿足項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的保險(xiǎn)方案。(5)探索和嘗試新的保險(xiǎn)方案。通過對(duì)項(xiàng)目采購和物流計(jì)劃的預(yù)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)貨物設(shè)備品種繁多。為了滿足項(xiàng)目進(jìn)度，大部分設(shè)備預(yù)計(jì)實(shí)行多批次發(fā)貨。為了避免發(fā)生漏保差錯(cuò)并簡化投保手續(xù)，總承包商未采用國內(nèi)通行的單次保險(xiǎn)合同(InsurancePolicy)的形式，而采用了與保險(xiǎn)公司簽訂預(yù)約保險(xiǎn)合同(OpenPolicy)的形式，支付保費(fèi)后保險(xiǎn)公司即自動(dòng)承擔(dān)被保險(xiǎn)人的貨物風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。每次發(fā)貨，總承包商需要提交正式提單掃描件、商業(yè)發(fā)票、裝箱單開立保險(xiǎn)憑證，用于信用證議付交單。根據(jù)可保利益原則，物流服務(wù)公司與國內(nèi)保險(xiǎn)公司具有長期合作關(guān)系，在低保費(fèi)的前提下能夠做到0免賠額。考慮到理賠效率及0免賠額，總承包商要求物流服務(wù)商以自己的名義單獨(dú)投保海運(yùn)險(xiǎn)，列明總承包商為共同受益人，以彌補(bǔ)SBC海運(yùn)險(xiǎn)免賠額高、理賠效率低的缺陷。(6)培養(yǎng)保險(xiǎn)管理人員的理賠和索賠意識(shí)。例如，根據(jù)倉庫安保條件投保倉庫盜搶險(xiǎn)時(shí)，考慮到倉庫選址地勢(shì)高，在水火綜合險(xiǎn)中剝離水淹的可能性，僅購買了火災(zāi)險(xiǎn)，節(jié)約了保險(xiǎn)成本。
2.2投保后———事中控制
(1)重視保險(xiǎn)合同管理。保險(xiǎn)期限不能存在風(fēng)險(xiǎn)敞口，必須及時(shí)續(xù)保和延長保險(xiǎn)期限，確保工程在建期間項(xiàng)目均能獲得全面的保單保障。在期限擴(kuò)展申請(qǐng)實(shí)踐中，因業(yè)主方認(rèn)為提供工期推遲書面材料涉及工期索賠風(fēng)險(xiǎn)，獲取該書面材料困難較大。經(jīng)過與SBC及業(yè)主方溝通，將提供工期推遲的書面材料改為僅就延長保險(xiǎn)期限確認(rèn)郵件的方式作為期限擴(kuò)展的證明。(2)保險(xiǎn)管理正式納入工程合同管理范圍。重視保險(xiǎn)合同的交底和培訓(xùn);相關(guān)管理人員需要清晰了解事故出險(xiǎn)后的各個(gè)環(huán)節(jié)和要素。(3)做好保險(xiǎn)意識(shí)宣貫。樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制態(tài)度，強(qiáng)化安全意識(shí)，加強(qiáng)安保、提高防火防損技能;加強(qiáng)出險(xiǎn)后的應(yīng)對(duì)方法的相關(guān)培訓(xùn)，提升索賠意識(shí);熟悉和掌握理賠流程和索賠點(diǎn)。同時(shí)，利用保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的專業(yè)知識(shí)彌補(bǔ)總承包商保險(xiǎn)資源不足的短板，避免喪失索賠機(jī)會(huì)。
2.3出險(xiǎn)后———事后彌補(bǔ)
(1)積極收集理賠所需材料，提升賠付率。證明資料的收集和整理是國際工程保險(xiǎn)理賠的重點(diǎn)和難點(diǎn)。例如，該項(xiàng)目的變壓器到達(dá)孟加拉國吉大港后，清關(guān)期間發(fā)生變壓器油和閥門銅管被偷事件，造成變壓器油泄露。出險(xiǎn)后，總承包商及時(shí)整理事故照片和視頻，獲取報(bào)警記錄證明，同時(shí)收集費(fèi)用票據(jù)，向公估人出具有信服力的支撐材料，最終將變壓器油的貨值以及現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用、運(yùn)輸運(yùn)費(fèi)全部計(jì)入貨損，予以賠付。(2)強(qiáng)化經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，提升保險(xiǎn)管理能力。持續(xù)開展保險(xiǎn)管理歸納和評(píng)價(jià)工作，及時(shí)總結(jié)索賠經(jīng)驗(yàn)并形成書面材料，以提升項(xiàng)目保險(xiǎn)管理能力。
關(guān)鍵詞:工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理;經(jīng)濟(jì)效益;應(yīng)對(duì)方法;工程保險(xiǎn)
Key words:the risk management of construction;economic benefits;measures;project insurance
中圖分類號(hào):TU723文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)04-0163-01
當(dāng)今經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)是如此的激烈,不確定因素在不斷的增加,給工程項(xiàng)目帶來了各種風(fēng)險(xiǎn),因此,風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)在項(xiàng)目管理中受到普遍的重視。
1 風(fēng)險(xiǎn)管理
隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,工程項(xiàng)目必然向規(guī)模大、難度高、材料新穎、施工工藝要求高等方面發(fā)展,工程項(xiàng)目管理的重要性越來越明顯。而我國的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)不足,與發(fā)達(dá)國家的管理水平有一定的差距。本文結(jié)合國際項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理做一簡單的論述。
1.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念。(1)什么是風(fēng)險(xiǎn)?事先不能確定的內(nèi)部和外部的干擾因素,就是風(fēng)險(xiǎn)。(2)什么是風(fēng)險(xiǎn)管理?風(fēng)險(xiǎn)管理就是人們對(duì)潛在的意外損失進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估,并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理,即盡可能有備無患或在無法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)救措施,從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)為我所用。(3)為什么要風(fēng)險(xiǎn)管理?一項(xiàng)工程的工期長、參與方多、易受外界影響,這樣就會(huì)導(dǎo)致成本增加,利潤減低,甚至有可能使項(xiàng)目失敗。這樣的案例在我國是很多的,結(jié)果造成大量的資源浪費(fèi)。
1.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。(1)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性與必然性。在整個(gè)工程項(xiàng)目中,風(fēng)險(xiǎn)的存在與發(fā)生,總體而言是一種必然現(xiàn)象。(2)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。在一個(gè)工程項(xiàng)目中有許多種類的風(fēng)險(xiǎn),如自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等,這些風(fēng)險(xiǎn)之間又有復(fù)雜的內(nèi)在聯(lián)系。(3)風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)項(xiàng)目生命期中存在,而不僅僅是在實(shí)施階段。如:在設(shè)計(jì)階段,可能存在專業(yè)不協(xié)調(diào)、地質(zhì)不確定、圖紙錯(cuò)誤等;在施工階段,可能存在物價(jià)上漲、資金缺乏等。(4)風(fēng)險(xiǎn)影響全局性。如:氣候異常導(dǎo)致工程停滯,帶來了工期的延長,同時(shí)也增加了費(fèi)用。一個(gè)活動(dòng)受到風(fēng)險(xiǎn)干擾,可能影響到與它相關(guān)的許多活動(dòng),因此,在工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)影響,隨著時(shí)間推移有擴(kuò)大的趨勢(shì)。(5)風(fēng)險(xiǎn)有一定的規(guī)律性。工程項(xiàng)目的環(huán)境變化、項(xiàng)目的實(shí)施有一定的規(guī)律性,所以,風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和影響也有一定的規(guī)律性,是可以預(yù)見的。需要管理人員要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),重視風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的控制。
1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理中常有的應(yīng)對(duì)方法。(1)風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)處置方法,再大的風(fēng)險(xiǎn)也只是可能發(fā)生,也有可能不發(fā)生。采取回避,當(dāng)然是能徹底消除風(fēng)險(xiǎn),但同時(shí)也失去了可能的收益。應(yīng)該根據(jù)自身特點(diǎn),回避風(fēng)險(xiǎn)大的,選擇風(fēng)險(xiǎn)小或者適中的。(2)風(fēng)險(xiǎn)減輕。對(duì)損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn),可采取控制措施來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生的,要采取措施盡可能的減少損失。風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)回避不同,風(fēng)險(xiǎn)控制是一種積極、有效的處理方式,它能有效地減少項(xiàng)目因風(fēng)險(xiǎn)事件而造成的損失。(3)風(fēng)險(xiǎn)保留。對(duì)損失小、概率小的風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān),要主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),而不是被動(dòng)承擔(dān),被動(dòng)承擔(dān)往往造成嚴(yán)重后果,使項(xiàng)目遭受重大的損失。(4)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防有匯率風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。通常風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防采用技術(shù)措施或管理措施來防止不確定因素的出現(xiàn)或者減少已經(jīng)出現(xiàn)的因素,降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率,做到防范于未然。(5)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移又分為保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移在國外是很常見是事,但在國內(nèi)的案例不多,主要是由于管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)淡薄。
非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有:擔(dān)保合同、租賃合同等。通過合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)在國內(nèi)外都很普遍,通過合同可以降低個(gè)體的風(fēng)險(xiǎn)。但要選擇信譽(yù)好、能力強(qiáng)合作伙伴。
2 工程保險(xiǎn)
在國際中,投保是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段和普遍做法。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和工程建設(shè)的需要,以及我國管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng),參與保險(xiǎn)的項(xiàng)目會(huì)越來越多,工程保險(xiǎn)市場(chǎng)前景廣闊,在此介紹一下國際工程中使用的保險(xiǎn)。
工程保險(xiǎn)是以承保建筑為主體的工程,在整個(gè)建設(shè)期間,由于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)給工程項(xiàng)目造成損失而提供經(jīng)濟(jì)賠償保障的保險(xiǎn)。
2.1 工程保險(xiǎn)的特征有:(1)承保風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。工程保險(xiǎn)承保的項(xiàng)目絕大多數(shù)是在風(fēng)險(xiǎn)中,同時(shí),工程施工工程中始終處于動(dòng)態(tài)的,各種風(fēng)險(xiǎn)相互聯(lián)系,使得風(fēng)險(xiǎn)程度增加。(2)風(fēng)險(xiǎn)保障的綜合性。工程保險(xiǎn)既承擔(dān)財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn),又承擔(dān)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),還可以根據(jù)工程項(xiàng)目情況承擔(dān)其他風(fēng)險(xiǎn)。(3)投保人具有廣泛性?？梢允菢I(yè)主,也可以是承包人,任何一方都可以投保。
2.2 工程保險(xiǎn)的分類:(1)綜合工程險(xiǎn)。主要針對(duì)因自然災(zāi)害和意外事故造成的財(cái)產(chǎn)損失和依法應(yīng)對(duì)第三人人身傷害所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任提供保障的一種綜合性保險(xiǎn)。(2)雇主責(zé)任險(xiǎn)。主要是保護(hù)業(yè)主和承包商的雇員遭受工傷時(shí)雇主應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立的保險(xiǎn)。(3)工程延誤及預(yù)期損失險(xiǎn)。是針對(duì)因自然災(zāi)害和意外事故導(dǎo)致工程不能按期交付,并由此造成預(yù)期收益損失提供的保險(xiǎn)。(4)工程質(zhì)量保險(xiǎn)。是針對(duì)承包商為保證工程完工后出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷進(jìn)行修理、彌補(bǔ)、賠償提供可靠的資金保障的保險(xiǎn)。(5)貨物運(yùn)輸險(xiǎn)。此保險(xiǎn)包括海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)、路上運(yùn)輸保險(xiǎn)等。(6)施工機(jī)具險(xiǎn)。是對(duì)施工機(jī)具在使用或停放過程中,因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失提供的保險(xiǎn)。(7)雇員忠誠險(xiǎn)。主要是彌補(bǔ)因雇員的欺騙或不忠行為而給項(xiàng)目造成損失設(shè)立的保險(xiǎn)。(8)職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。與工程項(xiàng)目關(guān)系最大的是設(shè)計(jì)責(zé)任險(xiǎn),主要的承擔(dān)設(shè)計(jì)人員在設(shè)計(jì)過程中的疏忽、過失而引發(fā)的工程事故,造成工程本身的經(jīng)濟(jì)損失和產(chǎn)生的訴訟費(fèi)用。在國際中,設(shè)計(jì)公司常常為設(shè)計(jì)師投保,有些國家的行業(yè)協(xié)會(huì),強(qiáng)制要求為技術(shù)人員投保職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。(9)履約保障險(xiǎn)。針對(duì)因承包商自身的錯(cuò)誤導(dǎo)致合同不能履行時(shí),為保障業(yè)主及時(shí)聘請(qǐng)其他承包商繼續(xù)施工所提供的保險(xiǎn)。
總之,風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)是現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理中必不可少的一項(xiàng)工作,通過剔除風(fēng)險(xiǎn)以減少成本,從而給業(yè)主帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益,最大限度地實(shí)現(xiàn)業(yè)主的建設(shè)目標(biāo)。
參考文獻(xiàn):
[1]李慧民.工程項(xiàng)目管理[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社.
工程設(shè)備采購是工程項(xiàng)目建設(shè)的重要組成部分，對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行具有重要影響，因此在總承包工程設(shè)備采購項(xiàng)目管理過程中，應(yīng)根據(jù)工程設(shè)備采購的特點(diǎn)，采取科學(xué)合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及評(píng)估，保證工程設(shè)備采購的安全，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而為工程項(xiàng)目的施工奠定良好的基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益的有效提升。
1設(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則
1.1預(yù)防為主的管理思路
設(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)管理的必須采取預(yù)防為主的管理思路，并采取正確合理的措施，積極應(yīng)對(duì)不斷變化的現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力，因此這就需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員制定正確的危機(jī)處理預(yù)案，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，管理人員應(yīng)及時(shí)的實(shí)施危機(jī)處理預(yù)案，將風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低，并快速恢復(fù)生產(chǎn)工作，保證工程項(xiàng)目的順利的進(jìn)行。
1.2風(fēng)險(xiǎn)與利潤并存
雖然風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)帶來了一定的經(jīng)濟(jì)損失，但是它也能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來機(jī)遇和利潤，因此在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)遵循一定的規(guī)律，充分把握風(fēng)險(xiǎn)和利潤的平衡點(diǎn)，在保證安全的前提下，使企業(yè)獲取更高的經(jīng)濟(jì)利益。
1.3貫穿于項(xiàng)目實(shí)施全過程
工程設(shè)備的采購風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過程，才能更好的完成工程采購項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，尤其是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，它無法保證一次就能完成，因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不間斷的監(jiān)控跟蹤，同時(shí)還需要監(jiān)測(cè)殘余風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)施合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，保證工程設(shè)備采購項(xiàng)目的安全、穩(wěn)定。
2設(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用
2.1設(shè)備招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)控制
在總承包工程設(shè)備招投標(biāo)過程中，首先必須嚴(yán)格審核供貨商的資質(zhì)，對(duì)于沒有相應(yīng)資質(zhì)的供貨商應(yīng)立即淘汰，其次應(yīng)對(duì)其他具有相應(yīng)資質(zhì)的供貨商進(jìn)行對(duì)比、評(píng)價(jià)，保證所選擇的供貨商具備完善的質(zhì)量保證體系，同時(shí)具備良好的財(cái)務(wù)信譽(yù)，能夠?yàn)榭偝邪烫峁┏墒斓氖酆蠓?wù)，最后在選擇出合理的供貨商后，還應(yīng)建立數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)對(duì)供貨商的動(dòng)態(tài)管理。
例如某總承包工程項(xiàng)目在對(duì)100t雙梁橋式起重機(jī)進(jìn)行招投標(biāo)時(shí)，有4 家供貨商進(jìn)行了投標(biāo)，在進(jìn)行供貨商的資質(zhì)審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)有一家供貨商的特種設(shè)備制造許可明細(xì)中的雙梁橋式起重機(jī)最大100t，而設(shè)備的使用業(yè)績很少，但該供貨商的報(bào)價(jià)是很有吸引力的。招標(biāo)組通過參考技術(shù)評(píng)審、資質(zhì)審核及商務(wù)報(bào)價(jià)等綜合因素，交流討論后最終決定100t雙梁橋式起重機(jī)給了具有該類設(shè)備眾多使用業(yè)績價(jià)格稍高的另一家供貨商，減少了設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。又例如某公司在總承包工程項(xiàng)目風(fēng)機(jī)的招投標(biāo)中，由于沒有識(shí)別出供貨商同類設(shè)備使用的潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)大功率電機(jī)低轉(zhuǎn)速變頻啟動(dòng)的滑動(dòng)軸承風(fēng)機(jī)的招標(biāo)出現(xiàn)失誤，最終造成風(fēng)機(jī)在試運(yùn)轉(zhuǎn)及投產(chǎn)過程中多次出現(xiàn)軸瓦燒壞，導(dǎo)致較大的經(jīng)濟(jì)損失，公司的信譽(yù)也受到嚴(yán)重影響。
2.2采購工作的設(shè)計(jì)昔理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
在采購設(shè)計(jì)中，承包商的設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)該認(rèn)真審查合同要求，正確理解業(yè)主意圖，積極與業(yè)主工程師進(jìn)行溝通，爭(zhēng)取縮短業(yè)主審批設(shè)計(jì)文件的時(shí)間，避免由于文件不合格造成的反復(fù)修訂，優(yōu)化采購設(shè)計(jì)組織，規(guī)范設(shè)計(jì)人員行為，不得隨意提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)余量，加強(qiáng)設(shè)計(jì)審核工作，在材料設(shè)備的采購招標(biāo)評(píng)審過程中，采用科學(xué)合理的評(píng)審法，對(duì)于重大設(shè)計(jì)變更，應(yīng)事先向業(yè)主提出澄清或者向業(yè)主聲明，得到業(yè)主批復(fù)后再進(jìn)行詳細(xì)設(shè)計(jì)工作，并及時(shí)保留與索賠相關(guān)的依據(jù)。
2.3設(shè)備質(zhì)量及進(jìn)度監(jiān)制管理的風(fēng)險(xiǎn)控制
在總承包工程項(xiàng)目管理中，設(shè)備的制造質(zhì)量和加工進(jìn)度管理工作具有重要的作用，同時(shí)也存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，極有可能對(duì)整個(gè)總包項(xiàng)目的最終目標(biāo)產(chǎn)生重大影響。目前，設(shè)備供貨商企業(yè)都通過了 ISO9000：2008 質(zhì)量管理體系的認(rèn)證，在產(chǎn)品質(zhì)量管理等方面都有一定程度的提高。但是有部分企業(yè)在質(zhì)量保證體系的有效實(shí)施方面，離管理目標(biāo)要求還存在一定的差距。由此可能會(huì)對(duì)設(shè)備特別是大型重要設(shè)備的制造帶來風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)必須要采取積極應(yīng)對(duì)措施以避免或減少損失的發(fā)生，主要有以下幾種風(fēng)險(xiǎn)要值得識(shí)別。（1） 一般對(duì)于大中型設(shè)備的制造，設(shè)備采購部應(yīng)派出監(jiān)制人員常住供貨商駐地進(jìn)行設(shè)備監(jiān)制工作，以招標(biāo)時(shí)簽署的設(shè)備技術(shù)協(xié)議、設(shè)計(jì)變更及制定的設(shè)備驗(yàn)收大綱等文件為依據(jù)，對(duì)設(shè)備制造過程進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)貨出廠前進(jìn)行設(shè)備驗(yàn)收。（2） 大型設(shè)備一般都是在工廠制造完后以散件形式發(fā)貨，到工地后再整體組裝。為保證設(shè)備在現(xiàn)場(chǎng)的組裝質(zhì)量，對(duì)于重要設(shè)備必須要求設(shè)備供貨商在制造工廠內(nèi)進(jìn)行預(yù)組裝，驗(yàn)收合格后再拆卸包裝發(fā)貨。（3） 有部分設(shè)備的若干部件在不同廠家制造，發(fā)貨到現(xiàn)場(chǎng)后再把部件組裝，因此對(duì)于設(shè)備在現(xiàn)場(chǎng)要拼裝的接口尺寸，必須要求在設(shè)備發(fā)貨出廠前重新進(jìn)行測(cè)量復(fù)核，并做好記錄，以免設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)尺寸不對(duì)，無法安裝而造成損失，影響項(xiàng)目進(jìn)度。
2.4設(shè)備運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制
在總承包工程項(xiàng)目中，針對(duì)大型設(shè)備的運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)問題尤其重要，這是必須要面對(duì)的現(xiàn)實(shí)。例如在某燒結(jié)總承包項(xiàng)目中，混合機(jī)的筒體尺寸為4800mm×25000 mm，它的直徑達(dá)到4.8m 左右，如果整體運(yùn)輸，加上車板高度后，明顯超過 5 m 的高速公路限制高度，還有重量、長度等因素的制約，都不能保證筒體整體運(yùn)輸?shù)某晒?。在設(shè)備的招標(biāo)階段，必須要識(shí)別出此類高風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)部門與設(shè)備供貨商要充分溝通交流，制定出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，積極處理。
2.5設(shè)備安裝調(diào)試的風(fēng)險(xiǎn)控制
在總承包工程項(xiàng)目中，設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)安裝質(zhì)量的好壞對(duì)整體設(shè)備質(zhì)量有很大的影響，特別是以散件發(fā)貨現(xiàn)場(chǎng)組裝的設(shè)備，影響更大，在現(xiàn)場(chǎng)必須識(shí)別出設(shè)備安裝調(diào)試的潛在風(fēng)險(xiǎn)，積極作出應(yīng)對(duì)措施。設(shè)備安裝管理人員必須嚴(yán)格按照設(shè)備的安裝使用說明書要求及圖紙技術(shù)要求進(jìn)行安裝調(diào)試，對(duì)設(shè)備安裝關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行檢查確認(rèn)，特別是設(shè)備的安全控制保護(hù)等輔助裝置，必須按照設(shè)備要求認(rèn)真正確安裝調(diào)試，這一點(diǎn)在現(xiàn)場(chǎng)往往很容易被忽視。例如某公司在總承包工程項(xiàng)目中，由于沒有識(shí)別出風(fēng)機(jī)設(shè)備溫控安全保護(hù)裝置的潛在風(fēng)險(xiǎn)，在溫控安全保護(hù)裝置沒有安裝調(diào)試完畢的狀態(tài)下，開始對(duì)大功率引風(fēng)機(jī)進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)，最終由于風(fēng)機(jī)滑動(dòng)軸承質(zhì)量問題，導(dǎo)致溫度過高而燒毀軸瓦。因此我們應(yīng)該要識(shí)別出此類風(fēng)險(xiǎn)，特別注意避免此類問題的發(fā)生，減少不必要的損失。
總結(jié)：
總之，總承包工程設(shè)備采購管理對(duì)工程項(xiàng)目的建設(shè)具有重要意義，它可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的有效提升，促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展，因此在總承包工程設(shè)備管理中，必須加強(qiáng)對(duì)設(shè)備招投標(biāo)、設(shè)備質(zhì)量、設(shè)備運(yùn)輸、設(shè)備安裝調(diào)試的風(fēng)險(xiǎn)控制，正確識(shí)別設(shè)備采購項(xiàng)目中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取合理有效的措施積極的應(yīng)對(duì)，將風(fēng)險(xiǎn)的危害程度降到最低，這樣才能為工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供安全穩(wěn)定的環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。，
【參考文獻(xiàn)】
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[2]汪林泉. 探究EPC總承包工程中的設(shè)備采購管理[J]. 經(jīng)營管理者，2015，14：304.
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目的整體建設(shè)質(zhì)量造成極大的影響。雖然，工程項(xiàng)目建設(shè)的現(xiàn)代化管理水平在不斷提高，但是項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然存在一些問題，除了項(xiàng)目管理本身就存在很大的風(fēng)險(xiǎn)以外，對(duì)于承包商來說，由于其施工環(huán)境的復(fù)雜性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不良性，使得項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性不斷增加，不利因素也更多。因此，對(duì)承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究十分有必要。
1.關(guān)于工程項(xiàng)目招標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別和控制方法
1.1關(guān)于工程項(xiàng)目招標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別
在工程項(xiàng)目招標(biāo)階段產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素主要指以下方面。第一，關(guān)于招標(biāo)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)標(biāo)過程不公平公正，招標(biāo)程序沒有規(guī)范性，。招標(biāo)信息公開性不足。在具體招標(biāo)前，其信息沒有進(jìn)行及時(shí)地、廣泛地宣傳與公開。第二，關(guān)于招標(biāo)道德方面的風(fēng)險(xiǎn)。地域保護(hù)，一些地^政府出于局部利益的考慮，把工程項(xiàng)目承包給本地企業(yè)。收取賄賂，一些相關(guān)官員收取承包商的財(cái)物，從而使其得到承包合同，使招標(biāo)投標(biāo)過程流于形式，沒有較強(qiáng)的責(zé)任心。一些工作人員在工作中沒有嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)，違反招標(biāo)規(guī)則。第三，關(guān)于招標(biāo)市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)。信息風(fēng)險(xiǎn)，信息公開不夠全面，虛假信息、信息誤導(dǎo)等。貨幣匯率影響，主要存在于大型的國際招標(biāo)案中。國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，一旦國內(nèi)外爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)或者出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的情況，影響相關(guān)材料價(jià)格，造成價(jià)格波動(dòng)。第五，關(guān)于招標(biāo)法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)的法律條文還不夠完善，法律條款含義模糊。
1.2關(guān)于工程項(xiàng)目招標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)控制方法
第一，對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行正確理解和掌握。深入分析下發(fā)的相關(guān)招標(biāo)文件，吃透每一項(xiàng)條款內(nèi)容，熟悉文件里的所有圖紙內(nèi)容和附件內(nèi)容，了解每一項(xiàng)費(fèi)用組成，對(duì)優(yōu)缺點(diǎn)和得失進(jìn)行分析，參與現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)。除此之外，還要重視法規(guī)條例的應(yīng)用，檢查其是否符合法律規(guī)定。并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)情況與招標(biāo)文件進(jìn)行綜合的分析，細(xì)化施工方案。第二，對(duì)工程質(zhì)量和工期目標(biāo)進(jìn)行合理控制。工程質(zhì)量和工期目標(biāo)要密切結(jié)合工程特點(diǎn)和企業(yè)情況進(jìn)行確定，以此，為施工合同的目標(biāo)控制打好基礎(chǔ)，以滿足招標(biāo)文件的需求。首先，深入分析工程特點(diǎn)，從工藝方面、施工關(guān)鍵點(diǎn)方面以及現(xiàn)場(chǎng)管理方面綜合考慮。其次，聯(lián)系企業(yè)自身的實(shí)際情況，從管理方面、資源配置方面以及施工經(jīng)驗(yàn)方面綜合考慮。綜合這些因素對(duì)工程質(zhì)量和工期目標(biāo)進(jìn)行合理控制，為其提供一個(gè)切實(shí)有效的管理平臺(tái)，防止其在投標(biāo)階段留下風(fēng)險(xiǎn)。第三，控制投標(biāo)報(bào)價(jià)。工程定額是影響其發(fā)展的關(guān)鍵性因素，只有將工程定額作為一個(gè)重要參照，才能確定最終的報(bào)價(jià)范圍與報(bào)價(jià)情況。第四，合同管理。通常情況下，招標(biāo)文件中都會(huì)附帶合同條款，合同管理就是結(jié)合這些合同條款對(duì)造價(jià)費(fèi)用的計(jì)算、工程費(fèi)用的支付方式、變更處理方式、索賠規(guī)定等方面進(jìn)行逐一分析和評(píng)價(jià)。
特別是在進(jìn)行國際項(xiàng)目的投標(biāo)前，必須做好風(fēng)險(xiǎn)分析，編制風(fēng)險(xiǎn)清單，分析該工程潛在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)清單可以來自于歷史資料，或是組織專家用“頭腦風(fēng)暴法”針對(duì)具體項(xiàng)目專門編制。根據(jù)列舉出的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)進(jìn)行調(diào)查，摸清當(dāng)?shù)厍闆r，踏勘現(xiàn)場(chǎng)，權(quán)衡各方面因素，以免決策失誤。尤其要對(duì)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法律政策、金融、外匯管理、稅收、保險(xiǎn)、有關(guān)社會(huì)及自然條件、工料價(jià)格、現(xiàn)場(chǎng)施工條件作盡可能詳盡的了解，分析各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的頻率及其影響后果從而得出其風(fēng)險(xiǎn)危害的程度并制定相應(yīng)防范的措施。
2.關(guān)于工程項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別和控制方法
2.1關(guān)于工程項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別
在工程項(xiàng)目的施工階段其風(fēng)險(xiǎn)來源主要有三個(gè)方面。第一，施工人員的不規(guī)范操作。在數(shù)據(jù)工程中，由于不正確的生產(chǎn)指揮或是施工人員觀察程度不夠仔細(xì)，都有可能發(fā)生機(jī)械設(shè)備出現(xiàn)故障，威脅施工人員的生命情況。施工人員錯(cuò)誤的操作也有可能造成設(shè)備的損壞或者人員傷害。在進(jìn)行施工設(shè)計(jì)時(shí)，如果沒有對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分考慮，也會(huì)造成安全事故的發(fā)生。第二，設(shè)備處于不安全狀態(tài)。工程的施工無法離開具體設(shè)備和工具的利用，因?yàn)槊恳粋€(gè)環(huán)節(jié)都需要設(shè)備在其中的體現(xiàn)。如果這些設(shè)備和工具是在不良的狀態(tài)下進(jìn)行使用和運(yùn)行，那么則極有可能發(fā)生安全事故。例如，當(dāng)進(jìn)行傳播施工的時(shí)候，則需要施工人員對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)密觀察，避免出現(xiàn)意外而導(dǎo)致施工受到影響。第三，內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境共同處于不良狀態(tài)。內(nèi)部環(huán)境主要指施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境惡劣，地質(zhì)條件非常復(fù)雜，多臺(tái)風(fēng)和海嘯。外部環(huán)境主要指政治環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
2.2關(guān)于工程項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)控制方法
第一，風(fēng)險(xiǎn)回避方法。對(duì)工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，針對(duì)那些在施工活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)較大，無法承受的風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)，管理人員當(dāng)立即停止或改變這些作業(yè)，以此規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在施工中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)避免的原則有兩種。第一種，放棄這類作業(yè)活動(dòng)；第二種，對(duì)這類活動(dòng)的性質(zhì)進(jìn)行改變。依照上述兩種原則，可以采取以下的具體措施，當(dāng)施工人員發(fā)現(xiàn)作業(yè)條件已經(jīng)達(dá)到危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)法中的1級(jí)安全風(fēng)險(xiǎn)危害因子時(shí)，當(dāng)立即中止該項(xiàng)作業(yè)，并及時(shí)上報(bào)，上級(jí)部門在接到上報(bào)情況后，組織有關(guān)專家對(duì)其進(jìn)行勘測(cè)和研究，如果能夠制定出新的整改方案，則等待整改結(jié)束以后，經(jīng)過驗(yàn)收合格以后，再次對(duì)其進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。如果評(píng)估結(jié)果鑒定風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)，則可繼續(xù)作業(yè)；如果評(píng)估結(jié)果鑒定風(fēng)險(xiǎn)不在可承受范圍內(nèi)，則應(yīng)當(dāng)放棄該項(xiàng)作業(yè)。
第二，關(guān)于項(xiàng)目損失的控制方法。在工程項(xiàng)目的具體施工過程中，對(duì)于那些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果中的可接受風(fēng)險(xiǎn)，可以采用損失控制的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。對(duì)項(xiàng)目損失進(jìn)行控制是安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系中最有效和科學(xué)的管理技術(shù)，其目的是為了最大程度地減少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的幾率，降低損失程度。該方法主要從三個(gè)方面進(jìn)行損失控制，首先，對(duì)人的控制方面。主要利用教育手段進(jìn)行實(shí)現(xiàn)，可以通過解釋、勸解、獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰等形式對(duì)工作人員實(shí)施安全知識(shí)教育、法制教育、技能教育以及態(tài)度教育等。其次，對(duì)物的控制方面。主要利用工程技術(shù)手段使物在一個(gè)安全狀態(tài)中運(yùn)行。最后，對(duì)管理缺陷的控制方面。主要對(duì)程序作業(yè)進(jìn)行制度化管理。
3.關(guān)于工程項(xiàng)目驗(yàn)收階段的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別和控制方法
3.1關(guān)于工程項(xiàng)目驗(yàn)收階段的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別
在工程項(xiàng)目的施工階段其風(fēng)險(xiǎn)來源主要有兩個(gè)方面。一方面，項(xiàng)目的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目質(zhì)量的影響因素非常多，項(xiàng)目開展所需要的材料就會(huì)對(duì)其產(chǎn)生影響，加之技術(shù)影響、施工方案影響，還會(huì)受氣候影響、地理影響等。其質(zhì)量的控制波動(dòng)較大，且因水下施工作業(yè)部分具有隱蔽性，在進(jìn)行質(zhì)量檢查時(shí)不易被發(fā)現(xiàn)。另一方面，合同的索賠風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目驗(yàn)收階段容易發(fā)生合同糾紛，主要由于施工方在項(xiàng)目成本方面、進(jìn)度方面以及質(zhì)量方面可能和合同要求不相符，從而出現(xiàn)索賠風(fēng)險(xiǎn)。
3.2關(guān)于工程項(xiàng)目驗(yàn)收階段的風(fēng)險(xiǎn)控制方法
第一，對(duì)整個(gè)施工過程進(jìn)行質(zhì)量控制。首先，加強(qiáng)施工前的質(zhì)量控制。對(duì)項(xiàng)目的整個(gè)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行施工前的準(zhǔn)備，對(duì)于施工的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)組別進(jìn)行劃分，從而使得各部門之間都可以按照施工要求，有序開展施工項(xiàng)目。其次，加強(qiáng)施工中的質(zhì)量控制。施工質(zhì)量控制是決定施工結(jié)果的重要環(huán)節(jié)，對(duì)施工過程進(jìn)行全面控制，最重要的是，對(duì)工序質(zhì)量進(jìn)行控制。最后，加強(qiáng)施工后的質(zhì)量控制。其具體工作流程為：組織運(yùn)行工作、準(zhǔn)備驗(yàn)收資料的收集、自檢、初次驗(yàn)收、質(zhì)量評(píng)定。其質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)為按照設(shè)計(jì)文件和合同規(guī)定的內(nèi)容對(duì)其進(jìn)行施工，使其達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。第二，對(duì)索賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。首先，工程記錄進(jìn)行完整保存。工程記錄是重要的索賠材料，因此，承包商要對(duì)相關(guān)的資料進(jìn)行妥善保存。其次，把合同當(dāng)做施工基礎(chǔ)。這樣做，不僅能夠確保合同的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，還能夠促進(jìn)項(xiàng)目工程的順利開展和運(yùn)行，對(duì)施工索賠情況進(jìn)行預(yù)防和減少。最后，實(shí)施監(jiān)理機(jī)制，調(diào)解承包商和業(yè)主兩者之間的矛盾，增強(qiáng)其溝通和交流，
4.結(jié)束語
通過本文的分析可以知道，在工程承包項(xiàng)目中不論是最初的招標(biāo)環(huán)節(jié)，還是后續(xù)的施工環(huán)節(jié)、工程驗(yàn)收環(huán)節(jié)，都存在著一些風(fēng)險(xiǎn)因素，本文在這里提出了一些關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的控制方法，但是相信關(guān)于工程承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理方法還有許多，需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員在實(shí)踐中不斷創(chuàng)新和研究。
匯率風(fēng)險(xiǎn)
應(yīng)對(duì)措施
我國實(shí)行匯改以來，人民幣對(duì)美元等主要外幣升值較為明顯，且升值趨勢(shì)依然存在。國際工程承包項(xiàng)目收入全部來源于國外，結(jié)算款幣種也以外幣為主，因此在人民幣升值的背景下，國際工程承包項(xiàng)目面臨著較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。國際工程承包項(xiàng)目工期通常在一年以上，有的三、四年甚至更長，工期內(nèi)的匯率波動(dòng)難以預(yù)測(cè)，如何籌劃國際工程承包項(xiàng)目從投標(biāo)至竣工各個(gè)階段的財(cái)務(wù)安排，有效管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)面臨的一項(xiàng)重要課題。本文主要分析國際承包工程項(xiàng)目匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要環(huán)節(jié)和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施。
一、國際工程承包項(xiàng)目匯率風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
匯率風(fēng)險(xiǎn)指由于匯率波動(dòng)使得企業(yè)遭受損失或取得收益。匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源是匯率的波動(dòng)，如果不同幣種間的匯率保持不變也就不存在匯率風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于國際工程承包項(xiàng)目而言，匯率風(fēng)險(xiǎn)是匯率變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目凈利潤的影響。通常，國際工程承包項(xiàng)目的結(jié)算款幣種為外幣和當(dāng)?shù)貛诺慕M合，因此外幣與人民幣間匯率的波動(dòng)、當(dāng)?shù)貛排c外幣間匯率的波動(dòng)均能影響項(xiàng)目的凈利潤，項(xiàng)目因此面臨兩個(gè)層次的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
二、匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)節(jié)分析
從財(cái)務(wù)的角度來看，匯率風(fēng)險(xiǎn)通常產(chǎn)生于外幣兌換、外幣交易、外幣報(bào)表折算等環(huán)節(jié)。為了更加容易識(shí)別匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的關(guān)鍵控制點(diǎn)并實(shí)施控制措施，下面從項(xiàng)目經(jīng)營角度來分析匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要環(huán)節(jié)。國際承包工程項(xiàng)目主要經(jīng)營階段有：投標(biāo)階段、施工準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、質(zhì)保期階段。
(一)投標(biāo)階段
投標(biāo)階段匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要環(huán)節(jié)有：
1 項(xiàng)目結(jié)算款幣種的選擇及不同幣種的支付比例
通常，項(xiàng)目業(yè)主允許承包商選擇一種以上的可自由兌換外幣和當(dāng)?shù)貛抛鳛轫?xiàng)目結(jié)算款幣種，各幣種的支付比例也可協(xié)商。在這種情況下，如何選擇外幣幣種和確定各幣種支付比率將對(duì)項(xiàng)目后期面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)影響極大。
在選擇可自由兌換外幣時(shí)，項(xiàng)目應(yīng)選擇預(yù)期對(duì)于人民幣升值最大或貶值最小的幣種。當(dāng)可自由兌換外幣升值最大時(shí)或貶值最小時(shí)，項(xiàng)目外幣結(jié)算款收入折算為人民幣的金額將最大，項(xiàng)目外幣報(bào)表折算為人民幣報(bào)表后的凈利潤金額也將最高。
在確定可自由兌換外幣和當(dāng)?shù)貛胖Ц侗壤龝r(shí)，項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)對(duì)可自由兌換外幣與當(dāng)?shù)貛砰g的匯率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。在可自由兌換貨幣對(duì)當(dāng)?shù)貛蓬A(yù)期升值時(shí)，項(xiàng)目應(yīng)選擇盡可能少的當(dāng)?shù)貛胖Ц侗壤粗嗳?但需考慮當(dāng)?shù)貛拍芊褡杂蓛稉Q)。過多的即將貶值的當(dāng)?shù)貛乓馕吨Y產(chǎn)將不斷縮水，購買力下降。
2 合同匯率的選擇
很多情況下，項(xiàng)目的結(jié)算賬單幣種與結(jié)算款支付幣種是不一致的，因此在賬單批復(fù)后支付結(jié)算款前，需要將結(jié)算賬單金額折算為實(shí)際支付幣種金額，此時(shí)項(xiàng)目通常面臨著是采用固定匯率還是浮動(dòng)匯率的選擇。不同匯率將影響項(xiàng)目實(shí)施期間實(shí)際到賬結(jié)算款的金額，進(jìn)而影響項(xiàng)目的凈利潤。
3 結(jié)算款支付時(shí)間
由于時(shí)間間隔越長，匯率波動(dòng)越難以預(yù)測(cè)，因此較早收回的結(jié)算款將比較晚收回的結(jié)算款面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)低。
(二)施工準(zhǔn)備階段
施工準(zhǔn)備階段匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要環(huán)節(jié)有：
1 分包款和設(shè)備物資采購款的支付幣種和比例
與從業(yè)主收取工程結(jié)算款幣種和比例的考慮類似，項(xiàng)目對(duì)支付給分包商和供貨商的幣種及比例的確定也將使得項(xiàng)目面臨著匯率風(fēng)險(xiǎn)。通常，采用與業(yè)主結(jié)算款相同的支付幣種和比例被認(rèn)為是很好的轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)的措施。
2 項(xiàng)目總體資金收支計(jì)劃
項(xiàng)目從施工準(zhǔn)備階段開始至項(xiàng)目竣工期間將發(fā)生許多大額資金收支。由于國際承包工程所處地域特點(diǎn)，這些大額資金通常會(huì)出現(xiàn)多種幣種。不同幣種在不同時(shí)點(diǎn)發(fā)生收入和支出將使得項(xiàng)目面臨著匯率風(fēng)險(xiǎn)。做好項(xiàng)目總體資金計(jì)劃，合理安排多幣種資金收支，盡量減少不同幣種間兌換，能有效降低項(xiàng)目匯率風(fēng)險(xiǎn)。
(三)實(shí)施階段
項(xiàng)目實(shí)施階段匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要環(huán)節(jié)在于施工組織安排。不同的施工組織安排將直接影響項(xiàng)目工程結(jié)算額和結(jié)算款的回收時(shí)間。越早收回結(jié)算款，項(xiàng)目面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)越小，反之亦然。
(四)質(zhì)保期階段
項(xiàng)目進(jìn)入質(zhì)保期，經(jīng)營活動(dòng)和資金收支活動(dòng)顯著減少，以往的匯兌損益也已基本形成。在此階段影響項(xiàng)目匯率風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)在于質(zhì)保金的收回時(shí)間。由于項(xiàng)目的質(zhì)保期通常在1年以上，在此期間匯率波動(dòng)在所難免，因此尚未收回的質(zhì)保金將面臨著匯率風(fēng)險(xiǎn)。通常，使用質(zhì)保金保函替換質(zhì)保金能很好地規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。
三、匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
(一)加強(qiáng)匯率走勢(shì)研究
匯率波動(dòng)是匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，一切的匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法均是基于對(duì)未來匯率走勢(shì)的預(yù)期，因此加強(qiáng)匯率走勢(shì)預(yù)期研究是有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的有力措施。影響匯率走勢(shì)的因素錯(cuò)綜復(fù)雜，僅憑一個(gè)項(xiàng)目甚至一個(gè)企業(yè)的能力來準(zhǔn)確預(yù)測(cè)匯率走勢(shì)困難很大，因此，項(xiàng)目可以借鑒或購買專業(yè)金融研究機(jī)構(gòu)成果。
(二)合理選擇結(jié)算款支付幣種和比例，確定分包款、采購款的支付幣種和比例
項(xiàng)目結(jié)算款、工程分包款、設(shè)備物資采購款涉及的金額相對(duì)較大，因此它們對(duì)匯率波動(dòng)也較為敏感，是項(xiàng)目匯率風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)。項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)可自由兌換外幣和當(dāng)?shù)貛艆R率的預(yù)期走勢(shì)合理選擇結(jié)算款、分包款、采購款等涉及的資金收支幣種和比例。
(三)選擇固定匯率或浮動(dòng)匯率折算
由于結(jié)算賬單幣種與支付幣種往往不是完全一致，因此在實(shí)際支付結(jié)算款時(shí)需要將賬單金額折算為支付幣種金額，這就涉及按照固定匯率還是浮動(dòng)匯率折算問題。不管是選擇固定匯率還是選擇浮動(dòng)匯率，在匯率發(fā)生波動(dòng)時(shí)，項(xiàng)目都將面臨一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)會(huì)是很大風(fēng)險(xiǎn)，成為決定項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵因素。在選擇固定匯率還是浮動(dòng)匯率時(shí)，項(xiàng)目應(yīng)考慮的因素有：結(jié)算賬單幣種、結(jié)算款支付幣種、可自由兌換外幣匯率預(yù)期走勢(shì)、當(dāng)?shù)貛艆R率預(yù)期走勢(shì)等。
(四)盡快收回結(jié)算款
一般說來，匯率風(fēng)險(xiǎn)與時(shí)間間隔呈同向變動(dòng)，時(shí)間間隔越長，匯率波動(dòng)越難以預(yù)測(cè)，項(xiàng)目面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)越大。因此，應(yīng)收賬款比貨幣資金面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)要大。盡早收回結(jié)算款，將存量和潛在的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為在手貨幣資金能夠顯著降低項(xiàng)目面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)。
(五)制定詳細(xì)可行的資金計(jì)劃
詳細(xì)可行的資金計(jì)劃不僅能使項(xiàng)目掌握資金寬裕和短缺的時(shí)間，合理安排資金，而且能使項(xiàng)目主動(dòng)籌劃資金收付，爭(zhēng)取同幣種支付，盡量減少由于資金計(jì)劃不周全導(dǎo)致盲目在不同幣種之間進(jìn)行兌換，降低項(xiàng)目匯兌損失。
(六)利用金融工具避險(xiǎn)
金融機(jī)構(gòu)提供了一些金融產(chǎn)品，如遠(yuǎn)期結(jié)售匯、貨幣掉期、貨幣期權(quán)及福費(fèi)廷等。施工項(xiàng)目可以根據(jù)資金收支計(jì)劃，結(jié)合金融工具的特點(diǎn)，做一些這方面的操作來防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯兌損失。
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引言
隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的水電工程建設(shè)項(xiàng)目越來越多，投資規(guī)模逐年增加，新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的不斷研發(fā)利用，導(dǎo)致項(xiàng)目工程建設(shè)過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)也日見增多。有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成工期的拖延；有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成施工質(zhì)量低劣從而嚴(yán)重影響建筑物的使用功能，甚至危害到人民生命財(cái)產(chǎn)的健康；有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使企業(yè)經(jīng)營處于破產(chǎn)邊緣。因此對(duì)于參建各方如何承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，成為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不得不關(guān)注的重點(diǎn)問題。在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的眾多方式之中，工程保險(xiǎn)作為一種市場(chǎng)化的經(jīng)濟(jì)手段，通過合同的形式實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)上的轉(zhuǎn)移，已經(jīng)被實(shí)踐證明是十分有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，其對(duì)水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移化解作用受到越來越多的關(guān)注。
一、工程保險(xiǎn)在水電工程風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性
工程保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的轉(zhuǎn)移技術(shù)，也是最有效的工程風(fēng)險(xiǎn)管理手段之一。風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以通過風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留以及合同轉(zhuǎn)移等方式，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，這就是工程保險(xiǎn)。雖然投保者將為這種服務(wù)付出額外的一筆工程保險(xiǎn)費(fèi)，但是由于因此提高了損失控制效率，以及損失發(fā)生后能得到及時(shí)補(bǔ)償，使得項(xiàng)目實(shí)施能穩(wěn)定地進(jìn)行，從而最終保證了項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量，而且還降低了總的工程成本。
工程保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，在實(shí)施過程中總是與風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)保留等對(duì)策有著密切的聯(lián)系。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在識(shí)別和衡量了潛在損失后，可以以工程保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，也就是以各種保險(xiǎn)保障為核心設(shè)計(jì)總體風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，這種方法稱為工程保險(xiǎn)方法.基本步驟是:首先準(zhǔn)備一份能夠最完警地補(bǔ)償這些損失的保險(xiǎn)保障清單。清單中的保險(xiǎn)保障主要根據(jù)潛在損失的嚴(yán)重程度。然后，依據(jù)工程項(xiàng)目特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，進(jìn)行保險(xiǎn)合同(關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率、承保范圍、免賠率)分析，檢查各類厘定保險(xiǎn)合同，以確定這些損失中哪些可以用其它對(duì)策更好地處理，以達(dá)到用最少的費(fèi)用獲得最完備的保障目的。
實(shí)施工程保險(xiǎn)有利于預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。工程投保后，一方面由于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參加于建設(shè)工程的質(zhì)量和安全控制，使得監(jiān)控的層次增加了，監(jiān)控的實(shí)力得到了強(qiáng)化。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身利益的需要，不可能去承保明知會(huì)有賠償事故的工程，也不可能承保了工程后就放任不管。在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，他們會(huì)運(yùn)用自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，密切關(guān)注工程的各個(gè)環(huán)節(jié)，追蹤整個(gè)施工過程，將有可能出現(xiàn)賠償事故的因素重點(diǎn)防范，落實(shí)確保工程質(zhì)量的對(duì)策，帶動(dòng)建設(shè)工程各方共同狠抓質(zhì)量和安全。另一方面，由于工程保險(xiǎn)都有一定的免賠額，投保方不可能對(duì)投保的工程質(zhì)量和安全琉于管理，相反地，為減少不必要的損失，也會(huì)嚴(yán)密追蹤工程實(shí)施情況，與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)形成合力，將事故的隱患消除在萌芽之中。由此可見，進(jìn)行工程保險(xiǎn)對(duì)于確保工程質(zhì)量和安全，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，增加了一道牢靠的“保險(xiǎn)”。
二、水電工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
水電工程建設(shè)是按照水電工程設(shè)計(jì)內(nèi)容和要求進(jìn)行水電工程項(xiàng)目的建筑與安裝工程。由于水電工程項(xiàng)目的復(fù)雜性、多樣性，項(xiàng)目及其建設(shè)有其自身的特點(diǎn)及規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素也是多種多樣的，各種因素之間又錯(cuò)綜復(fù)雜，水電生產(chǎn)行業(yè)有不同于其他行業(yè)的特殊性，從而導(dǎo)致水電行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性。因此，水電工程與其他工程相比，具有以下顯著特征：
1、多樣性。水利水電建設(shè)系統(tǒng)工程包括水工建筑物、水輪發(fā)電機(jī)組、水輪機(jī)組輔助系統(tǒng)、輸變電及開關(guān)站、高低壓線路、計(jì)算機(jī)監(jiān)控及保護(hù)系統(tǒng)等多個(gè)單位工水利程。
2、固定性。水電工程建設(shè)場(chǎng)址固定，不能移動(dòng)，具有明顯的固定性。
3、獨(dú)特性。與工民建項(xiàng)目相比，水電工程項(xiàng)目體型龐大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，而且建造時(shí)間、地點(diǎn)、地形、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件、材料供應(yīng)、技術(shù)工藝和項(xiàng)目目標(biāo)各不相同，每個(gè)水電工程都具有獨(dú)特的唯一性。
4、嚴(yán)格性。水電工程主要承擔(dān)發(fā)電、蓄水和泄洪任務(wù)，施工隊(duì)伍必須要具備國家認(rèn)定的專業(yè)資質(zhì)，按照國家規(guī)程規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工作業(yè)。
5、復(fù)雜性。水電工程的地質(zhì)條件相對(duì)復(fù)雜，必須由專業(yè)的勘察設(shè)計(jì)部門進(jìn)行專門的設(shè)計(jì)研究。
6、不可逆轉(zhuǎn)性。水電工程建設(shè)基本是露天作業(yè)，易受外界環(huán)境因素影響。為了保證質(zhì)量，在寒冬或酷暑季節(jié)需分別采保暖或降溫措施。同時(shí)，施工流域易受地表徑流變化、氣候因素、電網(wǎng)調(diào)度、電網(wǎng)運(yùn)行及洪水、地震、臺(tái)風(fēng)、海嘯等其他不可抗力的影響。
7、對(duì)環(huán)境影響巨大性。對(duì)環(huán)境的巨大影響。大容量水庫、高水頭電站的安全生產(chǎn)管理工作，直接關(guān)系到施工人員和下游人民群眾的生命和財(cái)產(chǎn)安全。
8、因素多維性。水電工程建設(shè)道路交通不便，施工準(zhǔn)備任務(wù)量大，交叉作業(yè)多，施工干擾較大；防洪度汛任務(wù)繁重。
三、工程風(fēng)險(xiǎn)管理與工程保險(xiǎn)的作用
1、工程風(fēng)險(xiǎn)是不定因素，由于其發(fā)生時(shí)間無法預(yù)測(cè)以及對(duì)結(jié)果無法預(yù)判，因此工程風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于整體工程來說有兩個(gè)方面影響：一方面是好處另一方面也可能是有害處。為了阻止或者降低工程風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，這就需要對(duì)整體工程所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估、及時(shí)有效的處理方案等等，為快速、有效、安全完成工程提供較高的保障，這就是工程風(fēng)險(xiǎn)管理。
2、工程保險(xiǎn)就是把工程項(xiàng)目中的所有重大風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司所設(shè)立的綜合型險(xiǎn)種。保險(xiǎn)公司將對(duì)工程項(xiàng)目中保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)一切由于自然災(zāi)害或意外所造成被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。一般來說保險(xiǎn)公司會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)范圍以及實(shí)際情況對(duì)被保者的物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、人身進(jìn)行有效的提供有效的保障。而工程保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要作用有：首先，在工程項(xiàng)目中小額的資金損失，企業(yè)可以通過較大的資金優(yōu)勢(shì)對(duì)造成的影響進(jìn)行處理，但是當(dāng)遇到較大金額風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，由于各方面原因造成的資金周轉(zhuǎn)問題都可以通過保險(xiǎn)公司來轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的受影響程度，充分體現(xiàn)了補(bǔ)償功能的作用，所以可以高效穩(wěn)固的保證工程順利的進(jìn)行。其次在工程保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)公司為了讓受益人可以更加細(xì)致的了解保險(xiǎn)的內(nèi)容同時(shí)，充分利用工程保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)降低受保人的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率以及受損情況的降低，保險(xiǎn)公司需要和被保人分享風(fēng)險(xiǎn)管理以及工程保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)。這樣不僅可以提高企業(yè)對(duì)工程保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，更可以通過對(duì)工程保險(xiǎn)認(rèn)知的學(xué)習(xí)，增加自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防患的意識(shí)，提高受益人風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，做到互惠互利。
四、基于工程保險(xiǎn)在水電工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理探討
工程保險(xiǎn)作為水電工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，能夠適應(yīng)工程技術(shù)復(fù)雜、規(guī)模巨大、風(fēng)險(xiǎn)集中及多樣化的特殊要求，現(xiàn)已成為水電工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要途徑。
1、減少工程風(fēng)險(xiǎn)的不確定性
在水電工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，施工企業(yè)作為投保人，往往因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)、資料或忙于施工管理工作，在事故發(fā)生前很難對(duì)施工安全進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。
水電施工單位為了減少事故的發(fā)生，必須得到風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的需求。對(duì)于施工企業(yè)，可以通過保險(xiǎn)將自己無力防范或無法回避的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的影響。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，由于其承擔(dān)了大量的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因而對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的不確定性,從大范圍角度來看，可以表現(xiàn)出一定的確定性，根據(jù)大數(shù)定律可以對(duì)期望損失做出比較準(zhǔn)確地判斷。同時(shí)保險(xiǎn)公司作為一種專門處理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平比一般的業(yè)主和建筑施工單位要高，他們?yōu)樗姽こ淌┕て髽I(yè)提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，采取各種防范和應(yīng)急措施，從而大大降低了工程風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
2、提高項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理能力
工程保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)人，追求利潤的最大化是其主要目的，不僅極不希望事故的發(fā)生，而且希望簽單前就能夠?qū)λ斜９こ套龀稣_的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定是否承保及合理地厘定保費(fèi)，在簽單后，能夠監(jiān)督保險(xiǎn)合同執(zhí)行情況、提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，幫助投保人控制風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。因此水電工程施工企業(yè)在投保建設(shè)工程后，保險(xiǎn)公司會(huì)向投保方提供各種風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，包括安全、防災(zāi)的教育培訓(xùn)，現(xiàn)場(chǎng)的各項(xiàng)檢查，傳授有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)等，從而使項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理水平得到提高。此外，水電工程投保后，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故，保險(xiǎn)公司要對(duì)事故進(jìn)行客觀分析，明確事故原因、性質(zhì)，劃清各方責(zé)任，對(duì)各種原因?qū)κ鹿十a(chǎn)生的影響進(jìn)行評(píng)價(jià)。由于保險(xiǎn)人介入工程過程控制，將起到增強(qiáng)工程參與各方的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，有效控制工程質(zhì)量，規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序的作用。
結(jié)束語
總而言之，在水電工程建設(shè)過程中，因外界條件干擾大，風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜，受自然災(zāi)害或意外事故而引起的危險(xiǎn)程度高，而且在建工程抗災(zāi)能力差，風(fēng)險(xiǎn)事故較多，一旦發(fā)生這類損失，不僅給工程本身造成巨大的物質(zhì)財(cái)富損失，甚至可能殃及鄰近人員與財(cái)物。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)安排就顯得異常重要。在水電建設(shè)工程中，業(yè)主主要是通過工程保險(xiǎn)，與承包人、供貨商、服務(wù)商簽訂合同和留足風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用等措施，合理地轉(zhuǎn)移和消化工程建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.16.000
[中圖分類號(hào)]F284 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）16-00-02
隨著我國企業(yè)在國際建筑市場(chǎng)上占據(jù)份額的不斷增加，項(xiàng)目國際化管理的加強(qiáng)、屬地化管理的完善，我國“走出去”的企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過程中的分包管理顯得越來越重要。本文結(jié)合國際工程項(xiàng)目分包管理的經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐，從項(xiàng)目分包方的角度，從15個(gè)方面對(duì)國際項(xiàng)目分包管理中常見的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了簡要分析。
1 合同主體
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：分包合同的甲方與主合同承包方非同一主體。
建議：分包商在簽訂分包合同前，需要審核合同主體的一致性。如果出現(xiàn)差異，需要要求統(tǒng)一主體，或者出具授權(quán)委托文件，理順合同層次關(guān)系。從風(fēng)險(xiǎn)控制和爭(zhēng)端解決的角度考慮，與總公司直接授權(quán)的項(xiàng)目部或分公司簽訂分包合同優(yōu)于與項(xiàng)目所在國的子公司簽訂分包合同。
2 工作范圍
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：分包合同的工作范圍不明確。
建議：分包商應(yīng)理性投標(biāo)，對(duì)于工作范圍不明確、無詳細(xì)工程量清單的項(xiàng)目，需要合同雙方進(jìn)行充分溝通，遵循施工分包合同風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟脑瓌t，爭(zhēng)取要求總包商承擔(dān)工程量和項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，分包商可承擔(dān)單項(xiàng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí)，還應(yīng)通過投標(biāo)報(bào)價(jià)說明、投標(biāo)偏差或有效的合同條款規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
3 適用標(biāo)準(zhǔn)
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：適用標(biāo)準(zhǔn)要求較高或未明確適用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)國際工程項(xiàng)目施工標(biāo)準(zhǔn)不熟悉。
建議：①統(tǒng)一施工分包招標(biāo)和分包合同適用標(biāo)準(zhǔn)，在合同條款中予以明確；②在報(bào)價(jià)說明或報(bào)價(jià)函中說明分包報(bào)價(jià)采用標(biāo)準(zhǔn)；③加強(qiáng)對(duì)國際工程通用標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)。
4 主合同
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：提供的主合同文件不全，信息缺失。
在項(xiàng)目分包實(shí)踐中，部分總包商的分包招標(biāo)不規(guī)范，提供的主合同資料無資料清單，資料是未加蓋公章的合同復(fù)印件，從而導(dǎo)致分包方參考信息不準(zhǔn)確或無信息。
建議：在分包招標(biāo)階段，要求總包商提供主合同資料清單，以及加蓋公章的完整主合同文件（除保密信息外）復(fù)印件。
5 合同價(jià)格
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：分包合同采用固定總價(jià)，且不可調(diào)。
建議：在項(xiàng)目沒有詳細(xì)施工圖紙和工程量清單的情況下，分包商盡量避免簽訂固定總價(jià)的分包合同，必要時(shí)，可簽訂有條件固定總價(jià)分包合同。
6 合同工期
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①分包合同工期開始計(jì)算時(shí)間不明確，或開始計(jì)算時(shí)間早于分包合同簽訂合同，或分包合同簽訂后較短時(shí)間開始計(jì)算工期；②外部管理協(xié)調(diào)責(zé)任不明確，工期索賠困難。
建議：在一些分包合同中，總包商為了規(guī)避工期風(fēng)險(xiǎn)，通過分包合同將本應(yīng)由總包商承擔(dān)的外部協(xié)調(diào)責(zé)任轉(zhuǎn)移給分包商，使分包商承擔(dān)誤期違約風(fēng)險(xiǎn)和違約責(zé)任，顯失公平。筆者提出以下建議：①在分包合同中明確開工、工期索賠及誤期違約責(zé)任等內(nèi)容。對(duì)于工期緊的分包項(xiàng)目，應(yīng)明確項(xiàng)目計(jì)劃管理、商務(wù)管理，重視索賠管理；②在分包合同條款中明確因總包商或者其他分包商原因造成的工期延誤，分包商有權(quán)相應(yīng)順延工期并索賠相應(yīng)費(fèi)用。
7 合同文件組成及優(yōu)先順序
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同文件不全，優(yōu)先順序不利分包商。
在實(shí)際分包中，部分總包商為掌握主動(dòng)權(quán)，避免分包商在投標(biāo)文件中隱藏附帶條件，將對(duì)其有利的文件排序靠前（如將主合同條件列于分包合同條件前、將分包招標(biāo)文件列在投標(biāo)文件之前等），為其在合同爭(zhēng)議時(shí)預(yù)先設(shè)置有利條件。
建議：認(rèn)真研讀招標(biāo)文件及主合同文件，核對(duì)合同文件是否齊全，盡量將分包商的報(bào)價(jià)書和投標(biāo)文件列在合同文件的靠前位置。
8 質(zhì)量、健康安全與環(huán)境（HSE）
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：質(zhì)量和HSE標(biāo)準(zhǔn)高，執(zhí)行嚴(yán)格
國際項(xiàng)目分包合同要求質(zhì)量和HSE按非國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，甚至可能涉及考核條款。由于此類問題容易被忽視，但可能對(duì)合同履約影響較大，尤其是世行、亞行或歐洲金融機(jī)構(gòu)貸款的項(xiàng)目，標(biāo)準(zhǔn)要求高、執(zhí)行嚴(yán)格，應(yīng)引起足夠重視。
建議：分包合同簽訂前應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量和HSE標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行情況進(jìn)行充分調(diào)研，充分考慮對(duì)施工進(jìn)度、成本、驗(yàn)收、移交的影響，同時(shí)可考慮一定的成本支出。
9 變更和調(diào)整
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：總包方為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在EPC（設(shè)計(jì)、采購、施工）合同項(xiàng)下的分包，在分包合同中規(guī)定分包商有無條件、無償接收和執(zhí)行總包商的變更通知的義務(wù)，但無調(diào)整工期和費(fèi)用的權(quán)利，明顯對(duì)分包商不利。
建議：按照FIDIC合同（土木工程施工合同）習(xí)慣，總承包商享有變更和調(diào)整的權(quán)利，分包商應(yīng)無條件接收和執(zhí)行，若此類變更和調(diào)整影響了分包商的費(fèi)用或工期，則總包商應(yīng)對(duì)費(fèi)用和工期進(jìn)行相應(yīng)變更或調(diào)整。在分包合同中規(guī)定：①除在分包合同規(guī)定的變更和調(diào)整外，分包商還應(yīng)享有總包商在主合同項(xiàng)下（涉及分包工程范圍內(nèi)的）變更和調(diào)整對(duì)應(yīng)的權(quán)利；②明確若因施工圖與招標(biāo)采用的圖紙出現(xiàn)變化影響工程成本、費(fèi)用及工期時(shí)，應(yīng)將其視為變更，分包商有權(quán)要求調(diào)整費(fèi)用和工期；③在分包合同中明確在法律變更、成本改變招致費(fèi)用增加情況下，分包商有權(quán)調(diào)整費(fèi)用、并說明詳細(xì)調(diào)整原則和方法（尤其需注意工程所在國征稅政策變化、勞務(wù)工資標(biāo)準(zhǔn)變化）。
10 索賠
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①分包合同中分包商無索賠機(jī)會(huì)；②索賠的成立條件超出了分包商的責(zé)任范圍；③索賠環(huán)節(jié)描述不清晰。
建議：①建議按照分包合同基本原則，爭(zhēng)取分包商索賠的權(quán)利；②分包合同的索賠僅涉及分包合同的甲乙雙方，不承擔(dān)分包范圍外的索賠風(fēng)險(xiǎn)；③分析分包合同前后涉及索賠的條款，保證邏輯的合理性，并參照FIDIC條款明確合理的索賠流程、索賠材料要求和處理周期；④對(duì)于分包合同條款中無規(guī)定索賠權(quán)利及索賠流程的，分包商應(yīng)當(dāng)收集證據(jù)及時(shí)提出，同時(shí)保留已經(jīng)提出的證據(jù)。
11 稅賦及費(fèi)用
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：項(xiàng)目涉及的稅種不清，清稅或免稅主體及責(zé)任不明確。
國際項(xiàng)目工程稅賦及管理專業(yè)性較強(qiáng)，合理的稅賦策劃和有效的管理對(duì)項(xiàng)目收益影響較大。由于大部分工程相關(guān)的稅費(fèi)是針對(duì)總包合同征收，涉及分包合同的稅種及征收方式在分包招標(biāo)及投標(biāo)階段難以準(zhǔn)確掌握，分包合同對(duì)其規(guī)定比較籠統(tǒng)，對(duì)于境內(nèi)、境外涉及的稅賦責(zé)任主體、征收方式和程序并不清楚，項(xiàng)目實(shí)施過程中可能出現(xiàn)清稅盲區(qū)，導(dǎo)致項(xiàng)目最終結(jié)算時(shí)被動(dòng)分?jǐn)偛糠侄愘x及費(fèi)用，造成項(xiàng)目預(yù)期收益減少。
建議：在分包合同簽訂前認(rèn)真進(jìn)行商情調(diào)查，充分了解工程涉及的各項(xiàng)稅賦（稅率、繳納方式等），在分包合同條款中明確各項(xiàng)稅賦的責(zé)任主體，明確分包商因法律、政策變化引起稅費(fèi)增加時(shí)的變更索賠權(quán)利。在可能的條件下，分包商應(yīng)爭(zhēng)取只承擔(dān)其在工程所在國的企業(yè)及個(gè)人所得稅、相關(guān)設(shè)備材料關(guān)稅，其余稅費(fèi)由總包商承擔(dān)。避免自身了解不清、合同不明晰的項(xiàng)目收益減少。
12 結(jié)算支付
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同價(jià)款結(jié)算、支付條款不完備、不合理。
建議：在分包合同中明確以下問題。
（1）結(jié)算、預(yù)付款扣還方式：合同結(jié)算中預(yù)付款的扣還對(duì)項(xiàng)目資金流有一定影響，通常情況在合同結(jié)算達(dá)到一定比例（如20%）后開始扣還，每期扣還比率高于預(yù)付款比率高于預(yù)付款比例，確保最終結(jié)算前預(yù)付款全部得到扣還。但部分分包合同中關(guān)于預(yù)付款的扣還起始點(diǎn)及比率無明確規(guī)定，或者扣還比率過高。
（2）支付地點(diǎn)、當(dāng)?shù)刭~戶管理、部分分包項(xiàng)目僅能以總包商的名義開展工作，分包商可能在工程所在國難以取得合法身份，不能設(shè)立合法的當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和開立賬戶。
（3）支付幣種、換算基準(zhǔn)匯率：合同結(jié)算支付涉及合同計(jì)價(jià)幣種、支付幣種，不同的幣種設(shè)置及適用換算匯率，對(duì)項(xiàng)目匯率損失影響也有所區(qū)別。如計(jì)價(jià)幣種為美元，支付幣種為人民幣，換算匯率采用基準(zhǔn)匯率或即期匯率，考慮的匯率損失則有差異。
（4）支付時(shí)間、延期支付違約責(zé)任：總承包合同的結(jié)算支付通常采用里程碑方式，總包商為減少項(xiàng)目墊資，常在分包合同中平移EPC合同的里程碑節(jié)點(diǎn)對(duì)分包商進(jìn)行結(jié)算支付，容易造成分包合同里程碑節(jié)點(diǎn)跨度較長，分包合同出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象。
（5）業(yè)主延期支付下的總包商資金支持：國際項(xiàng)目結(jié)算審批及支付周期較長，短則兩個(gè)月，長則數(shù)月之久，分包合同的支付基于主合同支付，同樣受到影響。
13 缺陷責(zé)任
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①施工分包合同對(duì)缺陷責(zé)任保證期的責(zé)任范圍不明確，責(zé)任界定無相應(yīng)管理機(jī)制。②缺陷責(zé)任通知期的延長無上限。
國際項(xiàng)目在缺陷責(zé)任通知期內(nèi)出現(xiàn)責(zé)任缺陷或事故，往往涉及設(shè)計(jì)、設(shè)備、施工等單方面或多方面責(zé)任，總包商會(huì)有意或無意地將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給分包商，并通過質(zhì)量保留金的扣押進(jìn)行約束。
建議：①在施工分包合同中應(yīng)規(guī)定有具體的缺項(xiàng)責(zé)任通知期責(zé)任范圍，通常應(yīng)只對(duì)合同項(xiàng)下的建筑、設(shè)備安裝質(zhì)量負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)承擔(dān)直接損失責(zé)任的有限賠付，即須明確賠付上限。對(duì)出現(xiàn)的質(zhì)量問題，合同中應(yīng)規(guī)定分包商不僅有知情權(quán)，還應(yīng)有責(zé)任界定管理機(jī)制相關(guān)內(nèi)容；②和國內(nèi)項(xiàng)目相比，國際工程項(xiàng)目的缺陷責(zé)任通知期內(nèi)涉及工作較廣，需考慮相應(yīng)的留守人員和國外施工等特殊性，可能花的費(fèi)用較多，因此在投標(biāo)報(bào)價(jià)階段費(fèi)用要考慮充分，不能漏項(xiàng)。對(duì)于缺陷責(zé)任期通知期的延長，通常不得超過兩年。
14 違約
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：約定分包商違約情形描述較多，違約后果承擔(dān)責(zé)任重。
建議：①為達(dá)到對(duì)分包商的管控，除工期違約和質(zhì)量違約外，分包合同常常設(shè)置分包商其他違約情形，如安全管理、主要資源配置、驗(yàn)收合格率等，因此，分包合同需要通過合同條款清晰、合理地描述違約情形，責(zé)任劃分及清算方式；②分包商的違約需要承擔(dān)一定數(shù)額的違約金，誤期違約按照一定比例承擔(dān)違約金，不得帶有懲罰性，并設(shè)置該項(xiàng)違約金上限；③對(duì)于質(zhì)量違約，違約賠償應(yīng)為項(xiàng)目直接損失，不得包含間接和不可預(yù)見損失。
15 爭(zhēng)端解決
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：爭(zhēng)端解決方式、地點(diǎn)、語言、適用法律不明確。
引言
建筑工程施工變得越來越專業(yè)化，客觀上不能避免“工程勞務(wù)分包”模式，工程勞務(wù)分包管理中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，如何去適應(yīng)這個(gè)模式，如何盡可能地去降低風(fēng)險(xiǎn)，已成為目前企業(yè)在項(xiàng)目管理上的既緊急又重要的事項(xiàng)。
1.工程勞務(wù)分包概述
經(jīng)濟(jì)學(xué)上，“勞務(wù)”是指“憑借自己的勞動(dòng)，為他人服務(wù)，或?yàn)樗颂峁┠撤N特殊使用價(jià)值的勞動(dòng)活動(dòng)?！眲趧?wù)分包是指建設(shè)工程總承包人將其承包工程項(xiàng)目中的勞務(wù)作業(yè)發(fā)包給具有資質(zhì)的勞務(wù)分包企業(yè)的行為。建設(shè)工程勞務(wù)分包是一種合法的用工形式，是為緩解建設(shè)工程總承包人的用工壓力，由專業(yè)的勞務(wù)分包企業(yè)實(shí)行勞務(wù)作業(yè)集中管理的有效形式。
從法律模式上來看，建設(shè)工程分包企業(yè)處于“總承包――專業(yè)承包――勞務(wù)分包”三大序列金字塔結(jié)構(gòu)中的塔基位置，其目的在于為建設(shè)工程承包人（包括總承包人或?qū)I(yè)承包人，以下簡稱“承建人”）提供勞務(wù)，在建筑市場(chǎng)的二、三級(jí)競(jìng)爭(zhēng)層次中生存，是較為弱勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)主體。
2. 工程項(xiàng)目勞務(wù)分包管理的的必要性
2.1 降低成本， 提高利潤率、生產(chǎn)率的需求
大型建筑企業(yè)一旦拋棄低端資源， 必然更多地依賴分包商來完成任務(wù)， 分包管理能力要增強(qiáng)； 而專業(yè)的分包隊(duì)伍和勞務(wù)隊(duì)必須提高管理能力、技術(shù)水平， 使用新型機(jī)械設(shè)備， 提高生產(chǎn)率， 降低成本， 從而獲得更高的生產(chǎn)率和利潤率。
2.2 為增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力， 大型建筑企業(yè)必將甩掉低端生產(chǎn)資源， 專注于項(xiàng)目管理。對(duì)專業(yè)分包隊(duì)伍或勞務(wù)隊(duì)伍來說， 提高管理能力， 培育優(yōu)秀的專業(yè)技術(shù)人員， 使用機(jī)械設(shè)備， 提高專業(yè)化施工能力是必由之路。勞務(wù)隊(duì)伍將發(fā)生分化， 其中優(yōu)秀的管理和技術(shù)人員將逐漸穩(wěn)定下來， 成為固定的職業(yè)人員； 勞務(wù)隊(duì)將由于自身技術(shù)管理能力的差異， 分化為大大小小的專業(yè)承包企業(yè)， 既走勞務(wù)承包， 又走專項(xiàng)工程承包的道路。專業(yè)施工能力是專業(yè)分包企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
3. 工程勞務(wù)分包管理的主要風(fēng)險(xiǎn)
3.1 勞務(wù)供方選擇存在漏洞
目前對(duì)工程勞務(wù)分包隊(duì)伍的準(zhǔn)入審查不嚴(yán)格，僅憑供方提供的相關(guān)資信材料，未對(duì)勞務(wù)方的資質(zhì)材料真實(shí)情況、類似工程施工經(jīng)驗(yàn)及履約能力等方面做全方位的了解就讓隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)，結(jié)果由于施工能力不行導(dǎo)致中途更換隊(duì)伍，給工程進(jìn)度、質(zhì)量和安全帶來不利影響；“先進(jìn)場(chǎng)后談合同”的現(xiàn)象仍然存在，進(jìn)場(chǎng)后對(duì)方漫天要價(jià)，致使合同無法簽訂或給結(jié)算支付帶來不良影響，有的甚至造成法律糾紛；項(xiàng)目部對(duì)已完或中途退場(chǎng)隊(duì)伍的考核評(píng)價(jià)未及時(shí)進(jìn)行， 導(dǎo)致部分不合格隊(duì)伍又被引進(jìn)到企業(yè)的其他項(xiàng)目部繼續(xù)使用。
3.2 不能有效控制施工安全
由于勞務(wù)分包隊(duì)的人員素質(zhì)不高， 人員流動(dòng)大， 得不到系統(tǒng)的培訓(xùn)， 專業(yè)技術(shù)水平和接受能力有限，整個(gè)勞務(wù)分包隊(duì)的安全意識(shí)較差， 勞動(dòng)自我保護(hù)能力弱， 在交叉作業(yè)較多的施工現(xiàn)場(chǎng)， 如何有效控制安全生產(chǎn)是總包單位的難點(diǎn)， 安全 事故往往就是因?yàn)橐粫r(shí)的疏忽，造成不可挽回的嚴(yán)重后果。安全生產(chǎn)的管理是總包單位對(duì)勞務(wù)分包管理最棘手的工作。
3.3 勞務(wù)分包單價(jià)及數(shù)量內(nèi)容不明確
對(duì)勞務(wù)分包單價(jià)所含工作內(nèi)容不夠明確，如果沒有詳細(xì)的單價(jià)分析表，工作內(nèi)容中的一項(xiàng)施工工藝變更，就沒有依據(jù)調(diào)整合同價(jià)格。而且指定的單價(jià)分析表必須詳盡。表中至少要含工、料、機(jī)、稅費(fèi)，對(duì)同工作內(nèi)容項(xiàng)目存在不同單價(jià)時(shí)需予以特別注明，如土石方回填，注明是借土回填或是場(chǎng)內(nèi)倒運(yùn)等，以免因合同中的工作內(nèi)容和范圍不夠明確，驗(yàn)工結(jié)算時(shí)引起雙方爭(zhēng)執(zhí)和糾紛。
4 .工程項(xiàng)目勞務(wù)分包管理風(fēng)險(xiǎn)的主要控制措施
4.1 全面推行勞務(wù)分包招標(biāo)制度，抓好勞務(wù)隊(duì)伍選擇。
（1） 成立勞務(wù)分包招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一招標(biāo)管理，由招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)牽頭組織，包括但不限于其他職能部門共同實(shí)施勞務(wù)分包招標(biāo)工作。
（2） 凡新開工的主體工程項(xiàng)目和重點(diǎn)非主體工程項(xiàng)目，一律經(jīng)過招標(biāo)或議標(biāo)方式選定勞務(wù)隊(duì)伍和確定勞務(wù)分包價(jià)格；為達(dá)到勞務(wù)隊(duì)伍及時(shí)進(jìn)場(chǎng)的要求，可在市場(chǎng)營銷部投標(biāo)期間或項(xiàng)目籌備期間，同步開展勞務(wù)分包招標(biāo)、議標(biāo)工作。
（3） 按分部分項(xiàng)工程劃分，勞務(wù)分包超過規(guī)定金額的獨(dú)立項(xiàng)目（如路基、站場(chǎng)、隧道、鋼結(jié)構(gòu)）等，由招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織招標(biāo)，項(xiàng)目部相關(guān)負(fù)責(zé)人參與，并會(huì)同有關(guān)職能部門具體實(shí)施；勞務(wù)分包額低于規(guī)定金額的，可委托項(xiàng)目部自行實(shí)施勞務(wù)分包招標(biāo)工作，招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)及各職能部門參與、指導(dǎo)、監(jiān)督招標(biāo)工作。
（4） 招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)，確保招標(biāo)工作公開、公平、公正。在評(píng)標(biāo)人員不能到位的情況下，為體現(xiàn)集體決策，可以采用視頻方式開展招標(biāo)工作。
（5） 無論招標(biāo)單位是公司總部還是授權(quán)的項(xiàng)目部，均服從公司招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。協(xié)力隊(duì)伍資格入圍、議標(biāo)過程記錄書、評(píng)標(biāo)審批表、下達(dá)中標(biāo)通知書等必須由公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后實(shí)施。
4.2加強(qiáng)對(duì)工程的安全管理
企業(yè)在每年初對(duì)勞務(wù)分包隊(duì)進(jìn)行準(zhǔn)入考核和考察制度， 對(duì)沒有上崗資格或上崗人員不夠的隊(duì)伍進(jìn)行清理， 對(duì)上年度在合作中有不良行為或安全、質(zhì)量滑 坡的勞務(wù)分包隊(duì)進(jìn)行降級(jí)或除名處理， 將管理資金投入不夠的隊(duì)伍排除出去。 同時(shí)， 在工程實(shí)施過程中， 總包單位安監(jiān)部門和項(xiàng)目部安監(jiān)部門經(jīng)常到現(xiàn)場(chǎng)檢 查或抽查， 對(duì)勞務(wù)分包隊(duì)不能按總包單位安全管理規(guī)定執(zhí)行的， 對(duì)其進(jìn)行處罰 ， 對(duì)屢教不改， 情節(jié)嚴(yán)重的可以清除出場(chǎng)。對(duì)在工程管理中表現(xiàn)出色的、能嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)各項(xiàng)管理規(guī)定的勞務(wù)分包隊(duì)可以給予重獎(jiǎng)， 并提高星級(jí)水平， 使勞務(wù)分包隊(duì)能團(tuán)結(jié)在企業(yè)周圍， 促進(jìn)越來越多的勞務(wù)分包隊(duì)爭(zhēng)先進(jìn)、趕先進(jìn)。
4.3 加強(qiáng)工程勞務(wù)分包過程管控
隨著工程進(jìn)度發(fā)展，企業(yè)與分包隊(duì)伍是處于利益競(jìng)爭(zhēng)和博奕的態(tài)勢(shì)，要想實(shí)現(xiàn)利益可控、風(fēng)險(xiǎn)可控，就必須研究整個(gè)分包管理過程中的各階段的利益和風(fēng)險(xiǎn)，要在前期進(jìn)行清單核查，摸清整體分部分項(xiàng)工程的盈虧分布點(diǎn)，找出“附加價(jià)值”的區(qū)域分布，有選擇性的安排生產(chǎn)、組織施工，按總額控制的原則，在合同談判過程中，調(diào)整分包單價(jià)，防止出現(xiàn)前期利潤高分包隊(duì)伍套現(xiàn)離場(chǎng)從而影響后期生產(chǎn)組織，要讓分包隊(duì)伍在經(jīng)濟(jì)層面上“前期有賺頭，中期有甜頭，后期有盼頭”，在思想層面上“前期有信心、中期有恒心、后期有決心”，實(shí)現(xiàn)雙方共贏，做到項(xiàng)目全過程管控。
5. 結(jié)束語
總之，勞務(wù)分包作為建筑業(yè)常見的一種用工模式，既具有顯著的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。因此，就需要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，采取合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，完善工程勞務(wù)分包管理，使工程質(zhì)量得到保證，從而進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長。
參考文獻(xiàn)：
任何一項(xiàng)工程，其項(xiàng)目立項(xiàng)及各種計(jì)劃、設(shè)計(jì)、分析、研究都是基于對(duì)未知因素以及正常和理想的技術(shù)、管理、組織預(yù)測(cè)之上的。而在項(xiàng)目實(shí)施過程中，這些因素有可能發(fā)生變化，從而使得原定的計(jì)劃、方案受到干擾，甚至可能無法實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)。對(duì)工程項(xiàng)目這些事先不能確定的內(nèi)部和外部干擾因素，我們稱之為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益是一把雙刃劍，只有收益而完全沒有風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目是不存在的。這些風(fēng)險(xiǎn)造成工程項(xiàng)目實(shí)施的失控現(xiàn)象，最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟(jì)效益降低，甚至項(xiàng)目失敗。因此，能否對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，是項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵。
一、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
（1）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，其本身不是一個(gè)結(jié)果，而是實(shí)現(xiàn)結(jié)果的一種方式。
（2）工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，是滲透于項(xiàng)目過程中的一系列行動(dòng)，這些行動(dòng)普遍存在于項(xiàng)目管理者對(duì)項(xiàng)目的日常管理中，是項(xiàng)目日常管理所應(yīng)該有的內(nèi)容。
（3）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)由人參與的過程，參與者涉及到項(xiàng)目的各個(gè)層次的員工。
（4）工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)融于項(xiàng)目策劃。在進(jìn)行項(xiàng)目策劃時(shí)，應(yīng)綜合考慮不同系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)。
二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的一個(gè)系統(tǒng)的、循環(huán)的工作流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的決策、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策實(shí)施的監(jiān)控五個(gè)環(huán)節(jié)。
（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別最有效的方法是工序流程分析法，就是在施工過程中從合同簽訂到交付使用，通過對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)和階段逐個(gè)進(jìn)行調(diào)查分析，從中發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)而全面地識(shí)別影響項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件并加以適當(dāng)歸類，并記錄每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的后果。
（二）風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)的結(jié)果主要在于確定各種風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率及其對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度。風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)價(jià)往往采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。常見的風(fēng)險(xiǎn)分析方法：即調(diào)查打分法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬。
（1）風(fēng)險(xiǎn)的度量：確定風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。例如：可以通過不同的數(shù)值用來區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)概率的等級(jí)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定：劃分風(fēng)險(xiǎn)后果等級(jí)。通常按事件發(fā)生后果的嚴(yán)重程度來劃分。評(píng)定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重要性。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率的指數(shù)乘以風(fēng)險(xiǎn)后果的等級(jí)等于項(xiàng)目可接受指數(shù)。評(píng)定項(xiàng)目可接受程度。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重要性指數(shù)評(píng)分值在8分以上的風(fēng)險(xiǎn)因素表示風(fēng)險(xiǎn)重要性較高，是不可以接受的風(fēng)險(xiǎn)，需要給予重點(diǎn)關(guān)注。
（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的決策
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的決策是確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件最佳對(duì)策組合的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理中所運(yùn)用的對(duì)策一般有：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。并根據(jù)之前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)與分析評(píng)價(jià)的結(jié)果并考慮風(fēng)險(xiǎn)利益攸關(guān)方的容忍度，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)事件選擇最佳的對(duì)策組合。
（1）風(fēng)險(xiǎn)回避。當(dāng)發(fā)生概率很大且后果損失也很大的項(xiàng)目或發(fā)生損失概率并不大，但一旦發(fā)生后的損失是災(zāi)難性的、無法彌補(bǔ)，并且沒有有效的對(duì)策來降低風(fēng)險(xiǎn)的情況。應(yīng)該采取放棄項(xiàng)目、放棄原有的計(jì)劃或改變目標(biāo)的方法，避免可能產(chǎn)生的潛在威脅。一般在項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資決策階段對(duì)項(xiàng)目是否進(jìn)行投資或投資方案的選擇上應(yīng)用。
（2）風(fēng)險(xiǎn)自留。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)保留在風(fēng)險(xiǎn)管理主體內(nèi)部，分為非計(jì)劃性自留風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)劃性自留風(fēng)險(xiǎn)。
非計(jì)劃性自留風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)是非計(jì)劃性的，是由于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的失誤沒有發(fā)現(xiàn)并且沒有采取有效措施，以致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后只好保留在風(fēng)險(xiǎn)管理主體內(nèi)。非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)于工程風(fēng)險(xiǎn)管理是難免的，我們只能盡量減少而不能全部消除。
計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是指有些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是在把握機(jī)會(huì)的同時(shí)不可能回避的，且沒有轉(zhuǎn)移的可能性，企業(yè)別無選擇，只能自留。它的計(jì)劃性主要體現(xiàn)在自留水平和損失支付方式兩個(gè)方面。
自留水平主要是指以哪方面作為保留標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行選擇，一般是選擇風(fēng)險(xiǎn)損失期望值小或較小的風(fēng)險(xiǎn)事件作為風(fēng)險(xiǎn)自留的對(duì)象。
損失支付方式對(duì)施工企業(yè)是為計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留提供解決風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的費(fèi)用，并對(duì)費(fèi)用的安排提前做好計(jì)劃。一般根據(jù)企業(yè)自身的管理體制和特點(diǎn)制定。
三、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)
（一）加強(qiáng)企業(yè)管理，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門
在建筑施工企業(yè)的組織形式和管理制度上進(jìn)行適合本企業(yè)的創(chuàng)新，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實(shí)施。此外，組織形式應(yīng)以矩陣式項(xiàng)目經(jīng)理制為主體，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在組織上建立以風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為主體的監(jiān)督機(jī)制。
（二）加強(qiáng)合同管理，注重合同談判
施工企業(yè)的合同談判人員應(yīng)善于在合同中限制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方中合理分配。
（三）提升企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在
“工欲善其事，必先利其器”。施工企業(yè)要結(jié)合自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，開展技術(shù)創(chuàng)新，緊跟科技潮流，使企業(yè)的技術(shù)始終走在同行業(yè)的前列，并打響企業(yè)的牌子。依據(jù)企業(yè)自身的先進(jìn)的技術(shù)水平，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中爭(zhēng)取主導(dǎo)地位，降低企業(yè)冒險(xiǎn)經(jīng)營的概率同時(shí)擴(kuò)大企業(yè)的利潤水平。
五、結(jié)束語
中圖分類號(hào)：F270 文章編號(hào)：1009-2374（2016）33-0173-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2016.33.085
1 建筑工程項(xiàng)目總承包管理的概念
1.1 工程項(xiàng)目總承包的含義
所謂工程項(xiàng)目總承包，主要指的是從事工程總承包的相關(guān)企業(yè)受業(yè)主的委托，并根據(jù)相關(guān)合同的約定，對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施全過程或者部分階段的勘察、設(shè)計(jì)、采購、施工、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的承包過程。它是一項(xiàng)以向業(yè)主交付最終產(chǎn)品和服務(wù)為宗旨，并對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目實(shí)行整體思路、整體安排以及全面協(xié)調(diào)銜接工作模式。在這個(gè)過程中，工程總承包企業(yè)需要依據(jù)相關(guān)合同的約定向業(yè)主負(fù)責(zé)項(xiàng)目質(zhì)量、工期、成本等工作，同時(shí)工程總承包企業(yè)也可以按照相關(guān)的法律規(guī)定，將所承包工程中的一些工作分包給具有相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè)。此外，工程項(xiàng)目總承包管理的宗旨是在節(jié)省造價(jià)成本以及滿足業(yè)主對(duì)產(chǎn)品的基本要求的前提下，在規(guī)定工期內(nèi)，憑借總承包企業(yè)的管理和技術(shù)能力，完成整個(gè)工程項(xiàng)目的建設(shè)。
1.2 工程項(xiàng)目總承包管理的特點(diǎn)
1.2.1 盡管業(yè)主招標(biāo)環(huán)節(jié)是發(fā)生在項(xiàng)目立項(xiàng)之后，但是總承包企業(yè)一般都會(huì)在工程項(xiàng)目的立項(xiàng)前，就開始給業(yè)主做詳細(xì)的項(xiàng)目設(shè)計(jì)和可行性研究等工作。這樣做的目的不僅使總承包企業(yè)與業(yè)主建立良好關(guān)系，同時(shí)還便于總承包企業(yè)更好掌握業(yè)主的意圖，進(jìn)而在項(xiàng)目投標(biāo)過程中開出更加科學(xué)合理的報(bào)價(jià)來中標(biāo)。
1.2.2 由于總承包的項(xiàng)目往往都是工程量非常龐大的，往往不是一個(gè)企業(yè)就可以獨(dú)立完成，因此就必須考慮加強(qiáng)資源的優(yōu)化組合，綜合各個(gè)承包企業(yè)的核心能力，進(jìn)而有效地形成橫向和縱向的供應(yīng)鏈，只有這樣才可以形成有競(jìng)爭(zhēng)力的投標(biāo)和報(bào)價(jià)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目的效益最大化。
1.2.3 在總承包項(xiàng)目中，業(yè)主更多的是關(guān)注工程需要達(dá)到的目標(biāo)，而對(duì)于工程項(xiàng)目的具體實(shí)施過程，只從總宏觀的角度進(jìn)行一定控制，進(jìn)而使得承包企業(yè)能夠更加自主地進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施，盡管可能會(huì)面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)，但也能夠最大限度地鍛煉在設(shè)計(jì)、采購、施工、項(xiàng)目管理等環(huán)節(jié)的創(chuàng)新能力。
1.2.4 總承包企業(yè)擁有完整的責(zé)任體系。總承包企業(yè)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工以及運(yùn)營的協(xié)調(diào)責(zé)任是一體化的，這也就使得在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工以及各專業(yè)工程之間的責(zé)任都非常的明確，不存在責(zé)任的盲區(qū)。
1.2.5 由于總承包企業(yè)不僅需要負(fù)責(zé)項(xiàng)目整個(gè)生命期，同時(shí)還需要加強(qiáng)對(duì)各個(gè)專業(yè)工程在工作中的協(xié)調(diào)，進(jìn)而全面分析、研究和處理項(xiàng)目中出現(xiàn)的各種問題。
2 工程項(xiàng)目總承包的重要性
工程項(xiàng)目總承包方式是現(xiàn)階段國內(nèi)外建設(shè)過程中使用廣泛的發(fā)承包方式，這種承包方式對(duì)于處理工程建設(shè)中業(yè)主與承包商、設(shè)計(jì)企業(yè)與業(yè)主、總包與分包、執(zhí)法機(jī)構(gòu)與市場(chǎng)主體等各種復(fù)雜關(guān)系有著十分重要的作用。
2.1 利于優(yōu)化資源配置
工程項(xiàng)目總承包不僅降低建設(shè)過程中資源占用和管理成本，同時(shí)也使得業(yè)主避免了各項(xiàng)繁雜事務(wù)的困惱，使得人力資源以及成本的合理化利用。此外，承包企業(yè)也減少了因變更、糾紛以及索賠的繁瑣，使得成本、技術(shù)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)更加緊密。
2.2 利于提升履約的執(zhí)行力，確保工期和質(zhì)量
由于采取項(xiàng)目總承包，可以讓承包企業(yè)充分發(fā)揮自身的技術(shù)力量、管理能力以及豐富經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)勢(shì)。而且在總承包企業(yè)的指揮下，建設(shè)過程中各環(huán)節(jié)的綜合協(xié)調(diào)都得到了一定的提升，進(jìn)而促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)的整體質(zhì)量和進(jìn)度。
2.3 利于政府部門打破行業(yè)壟斷
不僅可以集中力量去處理激烈的建筑市場(chǎng)當(dāng)中突出的各項(xiàng)難題，同時(shí)還可以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)保障制度的落實(shí)。
2.4 便于加強(qiáng)工程造價(jià)的控制，提升招標(biāo)的檔次
在落實(shí)工程設(shè)計(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，我們可以通過概念設(shè)計(jì)和成本的雙重競(jìng)標(biāo)，把“投資無底洞”的現(xiàn)象扼殺在工程發(fā)包當(dāng)中。
2.5 利于組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化
首先，實(shí)現(xiàn)了組織形式從單一的形式轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合的形式，進(jìn)而有效地整合成資金、技術(shù)、管理的大型企業(yè)；其次，建立了工程總承包、施工承包、分包三大梯度塔式結(jié)構(gòu)形態(tài)；最后，不僅擴(kuò)大行業(yè)市場(chǎng)的份額，同時(shí)還提升了參與BOT的實(shí)力。
2.6 利于促進(jìn)管理的現(xiàn)代化
采用項(xiàng)目總承包模式作為建設(shè)協(xié)調(diào)中樞進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，就需要建立計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，進(jìn)而確保建設(shè)施工的各項(xiàng)工作能夠?qū)崿F(xiàn)信息化、自動(dòng)化、規(guī)范化，進(jìn)而有效地提升項(xiàng)目管理水平。
3 建筑施工項(xiàng)目總承包管理的現(xiàn)狀
3.1 相關(guān)法規(guī)不健全
首先，根據(jù)當(dāng)前國家在工程總承包方面頒發(fā)的法規(guī)和資質(zhì)體系來分析，現(xiàn)階段我國在建設(shè)行業(yè)中的各項(xiàng)法律法規(guī)都還不夠完善健全，盡管在《建筑法》當(dāng)中提倡加強(qiáng)建筑工程實(shí)施項(xiàng)目總承包模式，但卻沒有明文規(guī)定該怎么樣進(jìn)行總承包工作的開展，也沒有頒發(fā)相應(yīng)的法規(guī)文件；其次，在建筑工程的招標(biāo)投標(biāo)管理法當(dāng)中，都有詳細(xì)地對(duì)項(xiàng)目的施工、設(shè)計(jì)以及監(jiān)理等分別招標(biāo)投標(biāo)的相關(guān)規(guī)定，但對(duì)于項(xiàng)目總承包的招標(biāo)投標(biāo)方面沒有做出相關(guān)的條文規(guī)定，并且還沒有相關(guān)的總承包招標(biāo)文件、合同的范本；最后，在項(xiàng)目監(jiān)理、咨詢、設(shè)計(jì)以及施工單位資質(zhì)的分割方面，依然存在著政策性的問題，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目總承包還處于提倡階段，沒有實(shí)際的應(yīng)用，從而游走在項(xiàng)目承包市場(chǎng)的邊緣。
3.2 工程項(xiàng)目總承包管理人員綜合素質(zhì)有待提高
現(xiàn)階段，在建筑施工總承包管理當(dāng)中，專業(yè)的管理人員比較缺乏，尤其是在當(dāng)前先進(jìn)的科技、管理技術(shù)等多重基礎(chǔ)素質(zhì)的要求下，建筑施工總承包管理人才就十分的缺乏，并且能夠熟練掌握各項(xiàng)新技術(shù)、與國際交流的管理型復(fù)合人才也非常的少，進(jìn)而導(dǎo)致管理人才在綜合素質(zhì)和綜合能力上存在問題，無法滿足建筑施工總承包管理工作的要求。
3.3 工程項(xiàng)目總承包管理組織結(jié)構(gòu)不合理
在工程項(xiàng)目總承包管理過程中，由于受到建筑行業(yè)傳統(tǒng)機(jī)制的影響，導(dǎo)致建筑企業(yè)存在著部門分割和行業(yè)分割的各項(xiàng)問題，使得一個(gè)施工企業(yè)的內(nèi)部無法有效地進(jìn)行協(xié)作，更無法以專業(yè)化的方式來促進(jìn)工程項(xiàng)目總承包管理的提升，因此這種組織結(jié)構(gòu)的不合理的情況，導(dǎo)致工程項(xiàng)目總承包管理的質(zhì)量無法得到保障。
3.4 工程項(xiàng)目管理技術(shù)有待提升
在實(shí)踐中，跟一些國際型的建筑公司合作后，我們不難發(fā)現(xiàn)，我國的許多工程項(xiàng)目總承包企業(yè)在項(xiàng)目管理技術(shù)方面與國際上相比依然存在一定的差距。在國內(nèi)的許多地方，還沒有意識(shí)到信息管理的重要性，也沒有有效地采用信息管理進(jìn)行工程建設(shè)的溝通交流，比如采用互聯(lián)網(wǎng)利用項(xiàng)目管理軟件進(jìn)行工程管理。
3.5 技術(shù)創(chuàng)新與管理責(zé)任的落實(shí)工作有待加強(qiáng)
部分國內(nèi)的大型工程企業(yè)雖然學(xué)習(xí)了總承包管理模式，但是缺乏相應(yīng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還沒有有效地重視總承包的管理，不僅對(duì)WTO的相關(guān)資訊不了解，同時(shí)還對(duì)國際承包企業(yè)的條例不了解，進(jìn)而導(dǎo)致對(duì)總包和分包的責(zé)權(quán)管理混亂。此外，還有許多的建筑企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新和項(xiàng)目管理的學(xué)習(xí)流于形式化，導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)中缺乏有效的競(jìng)爭(zhēng)和創(chuàng)新機(jī)制，在技術(shù)創(chuàng)新方面嚴(yán)重不足，進(jìn)而使得在國際市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中處于不利地位。
4 改進(jìn)建筑施工總承包管理的措施
4.1 提升項(xiàng)目信息化管理，加強(qiáng)總承包管理
在項(xiàng)目總承包管理工作中，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)化和虛擬化的管理，同時(shí)還可以根據(jù)以往的工作經(jīng)驗(yàn)，在一些管理軟件的基礎(chǔ)上開發(fā)出符合本工程的軟件及管理方案，進(jìn)而起到充分發(fā)揮現(xiàn)代化管理手段，提高總承包管理的水平的作用，最終實(shí)現(xiàn)與國際接軌的目標(biāo)。
4.2 調(diào)整項(xiàng)目總承包管理的組織結(jié)構(gòu)
對(duì)于調(diào)整工程項(xiàng)目總承包管理的組織結(jié)構(gòu)，我們可以采取提升總承包施工資質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而降低符合總承包資質(zhì)的企業(yè)數(shù)量，并對(duì)一些大型施工企業(yè)提供優(yōu)惠的政策措施，進(jìn)而有效地培養(yǎng)出一批規(guī)模大、實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)，只有這樣才能更好地在國內(nèi)外與國際承包商抗衡。
4.3 明確承包責(zé)任和質(zhì)量責(zé)任
對(duì)于承包責(zé)任，首先，在項(xiàng)目實(shí)施前期，要保障社會(huì)及周邊環(huán)境的協(xié)調(diào)性，協(xié)助業(yè)主完成規(guī)劃、設(shè)計(jì)、報(bào)批等手續(xù)，做好拆遷工作；其次，要協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，主要是在施工圖的設(shè)計(jì)階段，要加強(qiáng)協(xié)調(diào)結(jié)構(gòu)與建筑設(shè)計(jì)，在平面和立體空間上的專業(yè)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)工作；最后，要加強(qiáng)采購設(shè)備的協(xié)調(diào)，其內(nèi)容主要是一些設(shè)備的外貿(mào)、報(bào)關(guān)、開箱、索賠等。
對(duì)于質(zhì)量責(zé)任，主要是要明確各級(jí)質(zhì)量責(zé)任制及崗位責(zé)任制，以《工作標(biāo)準(zhǔn)》《技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》《管理標(biāo)準(zhǔn)》為主要依據(jù)，加強(qiáng)總體施工組織設(shè)計(jì)、總體質(zhì)量目標(biāo)設(shè)計(jì)，對(duì)技術(shù)、質(zhì)量管理的權(quán)威和責(zé)任，并根據(jù)ISO9000標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求，對(duì)各分包單位的技術(shù)方案、質(zhì)量設(shè)計(jì)方案、重點(diǎn)設(shè)備材料供應(yīng)方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，進(jìn)而保障總承包實(shí)施的整體質(zhì)量。
4.4 加強(qiáng)復(fù)合型人才綜合技能素質(zhì)的培養(yǎng)
當(dāng)前，我國存在復(fù)合型人才的匱乏，各項(xiàng)人才綜合技能和素質(zhì)普遍不高的問題，因此我們要充分學(xué)習(xí)一些發(fā)達(dá)國家在工程項(xiàng)目總承包管理方面的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合當(dāng)前我們國家的實(shí)際國情來制定相應(yīng)的政策、法規(guī)、制度等，同時(shí)從政府著重培養(yǎng)建筑公共管理人才，企業(yè)著重培養(yǎng)建筑工商管理人才，項(xiàng)目部著重培養(yǎng)項(xiàng)目管理人才等方面來培養(yǎng)復(fù)合型人才，使之既擁有堅(jiān)實(shí)專業(yè)技術(shù)知識(shí)，同時(shí)還擁有較強(qiáng)法律知識(shí)、外語水平和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等復(fù)合型管理人才。
5 結(jié)語
總之，在我國工程項(xiàng)目總承包管理制度實(shí)施已經(jīng)有20年左右的歷史了，在努力實(shí)施建筑行業(yè)的改革條件下，提升建筑施工企業(yè)的管理水平以其經(jīng)營的質(zhì)量，是當(dāng)前每個(gè)建筑施工單位需要認(rèn)真探索的課題。伴隨著工程項(xiàng)目總承包管理的經(jīng)驗(yàn)的不斷積累，需要不斷把工程項(xiàng)目總承包管理的重點(diǎn)放在強(qiáng)化組織結(jié)構(gòu)、落實(shí)承包責(zé)任、質(zhì)量責(zé)任、理賠管理等重要工作中，建立一套符合我國建筑行業(yè)特色的總承包體系，促進(jìn)建筑行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
目前建筑市場(chǎng)的施工企業(yè)都處于自負(fù)盈虧的內(nèi)部管理模式。施工企業(yè)由于建筑產(chǎn)品的特殊性質(zhì)(如建設(shè)周期長、產(chǎn)品價(jià)值高等)決定了其要承擔(dān)一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于建筑市場(chǎng)不公平競(jìng)爭(zhēng)和招投標(biāo)不公正現(xiàn)象存在，有些施工企業(yè)為了中標(biāo)，不惜壓低標(biāo)價(jià)，結(jié)果就是工程項(xiàng)目還沒有開始就已經(jīng)使自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大大提高；有些建設(shè)單位因?yàn)橘Y信或者資金不雄厚，會(huì)要求施工先行墊付大量資金，這也是施工企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的又一重要因素。本文就施工企業(yè)如何規(guī)避和管理控制項(xiàng)目工程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做一點(diǎn)論述。
一、施工企業(yè)簽訂施工合同中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
施工企業(yè)要想在項(xiàng)目施工過程中很好的管理好自己的財(cái)務(wù)狀況，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的惡化，首先應(yīng)該在施工項(xiàng)目合同簽訂時(shí)注意處理好合同的細(xì)節(jié)，工程項(xiàng)目很多問題例如工程質(zhì)量問題、材料價(jià)格的浮動(dòng)、工程進(jìn)度款的拖欠等都與合同的履行不良有著密切的聯(lián)系。許多建設(shè)單位在簽訂施工合同時(shí)，利用施工單位急于想拿到工程的心理，在合同簽訂上人為的附加一些不公平的條款，例如要求施工單位在進(jìn)場(chǎng)之前先行墊付大量資金，還要收取工程的質(zhì)量保證金。這樣即使最后簽訂了合同，施工單位一旦管理不善稍有松懈，就必然會(huì)發(fā)生虧損。因此合同的簽訂在某種程度上說，就已經(jīng)給施工單位財(cái)務(wù)管理埋下了風(fēng)險(xiǎn)根源。盡管合同的風(fēng)險(xiǎn)不能避免，但作為施工企業(yè)，在合同簽訂之前應(yīng)該詳細(xì)了解建設(shè)單位的資信、實(shí)力、信譽(yù)度和資金的周及來源，在合同簽訂談判階段應(yīng)該多列舉自己的施工優(yōu)勢(shì)，要對(duì)合同的違約和索賠等細(xì)節(jié)要特別的強(qiáng)調(diào)，才能在發(fā)生糾紛時(shí)占據(jù)有利地位。如果在合同簽訂時(shí)建設(shè)單位有允許工程分包，那么施工企業(yè)就可以根據(jù)合同選擇幾家不同的分包單位對(duì)工程進(jìn)行分包，以此來達(dá)到分散資金壓力，這樣即使遇到合同價(jià)格調(diào)整或者施工成本增加，都能是施工企業(yè)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)眼里降到最小。合同是施工企業(yè)承攬項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)源頭，如果合同的簽訂先前就存在隱患，那么后續(xù)的施工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的累加就越聚越多，造成施工單位被動(dòng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就不可避免。
二、項(xiàng)目施工過程中財(cái)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制
在項(xiàng)目施工整個(gè)過程中，要實(shí)行全面的成本控制，對(duì)構(gòu)成整個(gè)項(xiàng)目的材料、人工、機(jī)械和施工現(xiàn)場(chǎng)的直接工程費(fèi)用按照不同情況采取不同的控制措施；對(duì)項(xiàng)目的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用進(jìn)行核算，看能否按照施工預(yù)算控制。特備要強(qiáng)調(diào)的是間接費(fèi)用當(dāng)中的接待費(fèi)用和車輛租賃使用費(fèi)用，要對(duì)這些費(fèi)用制定支出計(jì)劃，每一個(gè)費(fèi)用支出要逐一核定指標(biāo)。施工過程的每一個(gè)成本管理環(huán)節(jié)的控制都將直接影響到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的結(jié)果和工程的經(jīng)濟(jì)效益，那個(gè)環(huán)節(jié)控制不好，都有可能造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
三、施工企業(yè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
施工企業(yè)在充分了解到施工過程中面臨的以上財(cái)風(fēng)險(xiǎn)之后，就應(yīng)該采取各種必要措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警、規(guī)避、防范，采取以下的措施，就能夠?qū)⒇?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，確保企業(yè)施工生產(chǎn)的正常運(yùn)作。
首先要對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行統(tǒng)一的管理，雖然施工企業(yè)由于地域和空間的分散性是的資金的集中管理存在困難。因此要在項(xiàng)目一上馬的時(shí)候就要根據(jù)統(tǒng)籌的需要，統(tǒng)一編制資金的支出計(jì)劃，指導(dǎo)和調(diào)配好工程項(xiàng)目日常的自己管理。在資金的預(yù)算編制過程中，一定要堅(jiān)持全局、系統(tǒng)的原則，上層機(jī)關(guān)的資金預(yù)算與項(xiàng)目的預(yù)算相結(jié)合，既要保證項(xiàng)目部的正常開支，又能滿足施工現(xiàn)場(chǎng)的各項(xiàng)費(fèi)用的周轉(zhuǎn)。
其次要明確現(xiàn)場(chǎng)施工的獎(jiǎng)勵(lì)辦法。施工現(xiàn)場(chǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法主要是為了強(qiáng)調(diào)在施工過程中的各種原材料浪費(fèi)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)控制責(zé)任成本按照：指標(biāo)分解――指標(biāo)控制――指標(biāo)考核三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分解，層層分解到隊(duì)部、班組、個(gè)人。對(duì)于各項(xiàng)分解費(fèi)用的節(jié)超要獎(jiǎng)罰分明，真正體現(xiàn)責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一，責(zé)任成本分解的過程不僅是增收節(jié)支而且也是逐步逐級(jí)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過程。
最后：現(xiàn)代企業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)行模式要求施工企業(yè)內(nèi)部管理自負(fù)盈虧，因此必須強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理的約束力，在管理中規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)運(yùn)轉(zhuǎn)，所以施工企業(yè)發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)不是有標(biāo)就中，而是應(yīng)該把目標(biāo)定為通過資本的運(yùn)作，用來擴(kuò)大資金結(jié)構(gòu)和投資的趨勢(shì)，加強(qiáng)工程決算款項(xiàng)的回收，對(duì)于拖欠的尾款應(yīng)該按照正規(guī)的渠道追回，同時(shí)在財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的管理上建立科學(xué)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，防范控制和化解財(cái)務(wù)危機(jī)，通過工程項(xiàng)目的事前事中事后財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化才是現(xiàn)代施工企業(yè)利潤最大化的出路。
參考文獻(xiàn)：
[1]張佐，施工企業(yè)如何進(jìn)行成本管理[J]中小企業(yè)管理與科技(上半月)，2008,(03)
