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時(shí)間：2023-02-01 07:47:38
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（一）獨(dú)立核算單位負(fù)責(zé)人離任審計(jì)主要內(nèi)容
具有法人資格的子公司負(fù)責(zé)人離任審計(jì)的內(nèi)容按常規(guī)進(jìn)行，一是目標(biāo)責(zé)任書執(zhí)行情況；二是會(huì)計(jì)法執(zhí)行情況。主要審計(jì)以下內(nèi)容：
1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任執(zhí)行情況。按公司下達(dá)的年度“經(jīng)濟(jì)責(zé)任制”的考核項(xiàng)目指標(biāo)，逐項(xiàng)核查指標(biāo)完成情況。
2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)執(zhí)行情況。（1）查看財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制制度是否健全、有效，各項(xiàng)開支是否按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)經(jīng)審批。（2）會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、合法。賬套是否完備，是否賬賬、賬證、賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作是否規(guī)范。（3）銀行賬戶是否按規(guī)定嚴(yán)格管理，有無違反規(guī)定將流動(dòng)資金作儲(chǔ)蓄存款或公款私存問題。有無出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶問題。（4）現(xiàn)金、支票和有價(jià)證券是否按規(guī)定管理。有無超限額庫存現(xiàn)金、白條抵庫、坐支現(xiàn)金和違反規(guī)定購買有價(jià)證券和其他投資等問題。（5）往來款項(xiàng)是否真實(shí)、合法并及時(shí)清理，有無長(zhǎng)期掛賬和資金被其他單位或個(gè)人占用問題。有無利用往來賬戶隱瞞收入、直接列收列支、擠占成本、白條入賬、套取現(xiàn)金濫發(fā)錢物和違反規(guī)定對(duì)外投資、私自借貸資金等問題。
3、固定資產(chǎn)的使用、管理及保值、增值情況。（1）固定資產(chǎn)臺(tái)賬是否健全、有效。有無固定資產(chǎn)不入賬、賬目核算不合規(guī)，賬實(shí)不符等問題。（2）財(cái)產(chǎn)、物資的采購、收發(fā)、使用、報(bào)廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、變賣等各環(huán)節(jié)手續(xù)是否完備，有無擅自購置、報(bào)廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、變賣國有資產(chǎn)問題，有無保管不嚴(yán)、丟失短缺、損失浪費(fèi)的問題。（3）國有固定資產(chǎn)有無被無償占用和損失浪費(fèi)的問題，占有國有固定資產(chǎn)的受益是否按規(guī)定分配使用、上繳等問題。
（二）車間離任干部審計(jì)主要內(nèi)容
1、除結(jié)合實(shí)際情況按獨(dú)立核算單位執(zhí)行外，重點(diǎn)放在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范和是否堅(jiān)持民主理財(cái)，重大經(jīng)營支出是否集體研究等職工較敏感的問題上。
2、確定考核指標(biāo)。主要有：（1）崗位工資支出率；（2）職工福利支出率；（3）經(jīng)營費(fèi)用支出率，（4）勞務(wù)費(fèi)用支出率。
二、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序
（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段
審計(jì)部門接受董事長(zhǎng)委托后，就要進(jìn)入審計(jì)準(zhǔn)備階段。主要有以下內(nèi)容：
1、了解基本情況。被審單位的人員定額、隸屬關(guān)系、離任干部任職時(shí)間、任職期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任完成情況。
2、收集有關(guān)資料。包括被審單位必要的規(guī)章制度、承包協(xié)議、內(nèi)部文件、年度計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表，以往年度審計(jì)結(jié)論、年終工作總結(jié)及其他有關(guān)說明材料，以供審計(jì)實(shí)施時(shí)參考。
3、制定審計(jì)方法。通過搜集有關(guān)資料，了解和分析情況，確定審計(jì)重點(diǎn)。制訂方案包括步驟、內(nèi)容、時(shí)間安排、審計(jì)方法及人員分工，以及確定送達(dá)審計(jì)或就地審計(jì)。同時(shí)，與組織人事部門及時(shí)溝通，得到他們的支持和幫助。
4、擬寫《審計(jì)通知書》。其內(nèi)容有：審計(jì)時(shí)間、審計(jì)范圍，被審計(jì)單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)作的準(zhǔn)備工作以及被審人提供的材料，如離任述職報(bào)告等。
5、下達(dá)審計(jì)通知書。準(zhǔn)備工作完成后，向委托人做簡(jiǎn)要匯報(bào)，請(qǐng)委托人在審計(jì)通知書上簽字。審計(jì)部門在實(shí)施審計(jì)前3個(gè)工作日（個(gè)別情況例外），向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。必要時(shí)，抄送被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部本人。（二）審計(jì)實(shí)施階段
1、審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)。由組織部門主持召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，講明審計(jì)目的和要求，聽取領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)情況介紹，了解上個(gè)審計(jì)期間意見、決定的落實(shí)執(zhí)行情況，并要求被審計(jì)單位對(duì)所提供的有關(guān)資料作出承諾。
2、審計(jì)查賬階段。這個(gè)階段就是收集和鑒定證據(jù)的過程。審計(jì)方法同其他專項(xiàng)審計(jì)一樣，可以采取審閱、核對(duì)、核算、調(diào)節(jié)、盤點(diǎn)、調(diào)查、函證、分析等手段。審計(jì)人員既要進(jìn)行賬面審查，還要注意收集賬外證據(jù)，以便客觀地反映被審計(jì)單位的整體經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、組織部門匯報(bào)，得到他們的支持進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)整改。
（三）出具審計(jì)報(bào)告
審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，審計(jì)部門應(yīng)向委托人及有關(guān)部門出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容及要素和其他審計(jì)項(xiàng)目雷同。這里重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評(píng)價(jià)事項(xiàng)，因?yàn)檫@部分內(nèi)容，被審計(jì)單位和離任人是比較敏感的，也是審計(jì)成果的綜合體現(xiàn)，所以必須引起審計(jì)人員的高度重視。第一，評(píng)價(jià)的范圍要明確。只局限在經(jīng)濟(jì)責(zé)任范疇，這也是防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。第二，評(píng)價(jià)要客觀。一切從實(shí)際出發(fā)，以有關(guān)的法規(guī)為準(zhǔn)繩，以事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是地作出評(píng)價(jià)。第三，突出重點(diǎn)。抓住主要問題，不事無巨細(xì)，否則會(huì)影響審計(jì)報(bào)告效果。第四，劃清四個(gè)界限。即：領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)和任期外經(jīng)濟(jì)責(zé)任界限；集體決策和個(gè)人決策的界限；直接責(zé)任和主管責(zé)任的界限；主觀原因和客觀原因的界限。第五，評(píng)價(jià)不宜過長(zhǎng)，用詞要得體，注意用數(shù)字指標(biāo)對(duì)比評(píng)價(jià)。
審計(jì)報(bào)告在送達(dá)之前應(yīng)征求被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位和個(gè)人的意見。審計(jì)部門對(duì)審出的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，認(rèn)為需要給予處理、處罰的應(yīng)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，或向主管部門提出處理、處罰意見，同時(shí)向董事長(zhǎng)提交領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告書，并抄送組織人事部門、紀(jì)委、工會(huì)和離任人。
（四）后續(xù)審計(jì)
對(duì)問題較多的單位要擬訂后續(xù)審計(jì)計(jì)劃。檢查整改事項(xiàng)的落實(shí)情況。
三、建議與思考
1、盡管離任審計(jì)已經(jīng)得到廣泛開展，但仍有一部分領(lǐng)導(dǎo)干部不能從根本上認(rèn)識(shí)其重要性，更不能從深層次認(rèn)識(shí)到離任審計(jì)是一種制衡作用，是保護(hù)、愛護(hù)干部的一種手段。因此，在離任審計(jì)中有時(shí)會(huì)遇到一些阻力，有的領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)還會(huì)出現(xiàn)抵觸情緒，不積極配合。因此，切實(shí)加大離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的宣傳力度很有必要，讓公司員工都了解離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的意義、內(nèi)容，使這項(xiàng)工作能夠順利開展。即使審不出問題，審計(jì)的目的也達(dá)到了。
2、成立任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組。定期召開會(huì)議交流情況，進(jìn)行審計(jì)通報(bào)，加強(qiáng)指導(dǎo)、及時(shí)解決工作中遇到的困難和問題。
**縣積極探索干部監(jiān)督工作的有效辦法，建立了組織監(jiān)督、黨內(nèi)監(jiān)督、法律監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督體系，形成了全方位、立體式的干部監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，取得了較好成效。
一、建好“三支隊(duì)伍”，擴(kuò)大干部監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。一是建立干部監(jiān)督信息員隊(duì)伍。從離退休干部、黨員代表、縣人大代表、縣政協(xié)委員以及群眾代表中聘請(qǐng)了30名干部監(jiān)督信息員，及時(shí)提供領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)問題和異常情況的信息。二是建立干部監(jiān)督巡視員隊(duì)伍。不定期地選派一些退居二線的在職領(lǐng)導(dǎo)干部、縣人大代表、政協(xié)委員深入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直各部門開展巡視，通過發(fā)放征求意見表、召開座談會(huì)、實(shí)地巡查等形式，廣泛收集干部群眾對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部各方面的意見。三是建立領(lǐng)導(dǎo)干部“廉內(nèi)助”隊(duì)伍。會(huì)同縣紀(jì)委通過舉辦“廉內(nèi)助”培訓(xùn)班、召開干部家屬座談會(huì)、個(gè)別談話等形式，組織干部家屬學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)的相關(guān)知識(shí)，并與她們簽訂《領(lǐng)導(dǎo)干部家屬廉潔責(zé)任書》，要求她們積極配合領(lǐng)導(dǎo)干部把好廉政建設(shè)這道關(guān)。
二、暢通“三條渠道”，拓寬干部監(jiān)督范圍。一是進(jìn)一步規(guī)范組織部干部參加基層黨委領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)制度。要求參加基層黨委民主生活會(huì)的干部會(huì)后要及時(shí)將了解的情況，特別是領(lǐng)導(dǎo)班子成員的思想狀況寫出書面匯報(bào)材料報(bào)部領(lǐng)導(dǎo)。二是嚴(yán)格年終考核，建立領(lǐng)導(dǎo)干部思想工作匯報(bào)制度。要求領(lǐng)導(dǎo)干部每年年終要對(duì)自己的思想、工作情況進(jìn)行一次書面總結(jié)，并將總結(jié)材料報(bào)送縣委組織部備案。三是實(shí)施主要領(lǐng)導(dǎo)干部任職審計(jì)機(jī)制。在執(zhí)行離任審計(jì)的同時(shí)，積極探索對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部屆中和平時(shí)的審計(jì)工作，全面掌握領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)工作情況。
三、整合“兩項(xiàng)資源”，形成干部監(jiān)督合力。一是監(jiān)督資源。組織部干部監(jiān)督科開通舉報(bào)電話、設(shè)立舉報(bào)信箱，制定接待工作制度，并推行定期下訪工作制度。對(duì)群眾反映的有關(guān)干部問題每月月底進(jìn)行整理，提出初步處理意見，對(duì)可能出現(xiàn)或正在演化的腐敗苗頭及輕微違紀(jì)問題的件及時(shí)與縣紀(jì)委聯(lián)系，實(shí)施警示訓(xùn)誡，對(duì)有價(jià)值的線索立即初核。二是紀(jì)委、公、檢、法查處資源。每年與縣紀(jì)委、公安、檢察院、法院召開一次聯(lián)席會(huì)議，對(duì)相關(guān)單位受理的有關(guān)干部違法違紀(jì)的案件及時(shí)轉(zhuǎn)組織部干部科備案。
四、抓住“兩個(gè)時(shí)期”，增強(qiáng)干部監(jiān)督實(shí)效。一是在節(jié)假日期間，會(huì)同縣紀(jì)檢抽樣調(diào)查有關(guān)單位值班情況等，并將有關(guān)情況在縣有線臺(tái)進(jìn)行曝光。二是在急、難、險(xiǎn)、重等工作敏感時(shí)期，組織紀(jì)檢監(jiān)察員、監(jiān)察巡視員進(jìn)行明察暗訪，了解各地、各單位在特殊時(shí)期的工作情況，并在全縣進(jìn)行通報(bào)。
用三句話來概括，就是2010年是個(gè)上會(huì)報(bào)告年，2010年是個(gè)開拓創(chuàng)新年，2010年是個(gè)制度規(guī)范年。
（一）2010年是個(gè)上會(huì)報(bào)告年
隨著稽核體制改革的不斷深化，我感覺稽核部的角色定位被行領(lǐng)導(dǎo)不斷地提高。為什么這么說呢，2010年最突出的體現(xiàn)就是需要稽核部上會(huì)的綜合材料越來越多了。我粗略地統(tǒng)計(jì)了一下，從年初的董事會(huì)開始，由我室或我本人參與撰寫的各類董事會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)、經(jīng)營分析會(huì)，或向行長(zhǎng)單獨(dú)匯報(bào)的會(huì)議綜合性材料就多達(dá)10項(xiàng)次13份報(bào)告，平均每個(gè)月1份多，僅正文及附件總字?jǐn)?shù)約13萬余字，至于為寫成這13萬字所需要讀的基礎(chǔ)材料更是數(shù)量巨大。
《稽核部年度工作計(jì)劃》，計(jì)劃合計(jì)13543字，附件4532字，匯總分析量214065字，分為簡(jiǎn)約版和詳細(xì)版，上了2次行長(zhǎng)辦公會(huì)并通過。
《華夏銀行股份有限公司XX年年內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告》，20389字，分為匯報(bào)版、報(bào)告版和說明，董事會(huì)通過。
《華夏銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告》，8678字，分為匯報(bào)版、報(bào)告版和說明，董事會(huì)通過。
《華夏銀行關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告》，董事會(huì)通過。
《2010年1季度稽核監(jiān)督報(bào)告》，正文6284字，附件38435字，行長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)。
《2010年1季度內(nèi)外部檢查問題整改情況報(bào)告》，10583字，由李總作為部分內(nèi)容向吳行長(zhǎng)匯報(bào)。
《2010年上半年稽核監(jiān)督分析報(bào)告》，正文6885字，數(shù)易其稿，同時(shí)制作ppt，上半年經(jīng)營分析會(huì)上宣講，行領(lǐng)導(dǎo)好評(píng)。
《2010年上半年內(nèi)部控制監(jiān)督報(bào)告》，7017字，董事會(huì)通過。
《2010年度各分行突出風(fēng)險(xiǎn)問題分析報(bào)告》，11003字，準(zhǔn)備向行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
《2010年度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)稽核報(bào)告》，6300字，準(zhǔn)備向董事會(huì)報(bào)告。
此外，還根據(jù)部領(lǐng)導(dǎo)安排，規(guī)范報(bào)告模式和要求，組織各分部向吳行長(zhǎng)和成書記匯報(bào)區(qū)域行風(fēng)險(xiǎn)狀況。
記得我曾和同事們感言，寫報(bào)告我是最不怕的，但是最怕的是寫上會(huì)的材料。因?yàn)?，每次上?huì)宣講，面對(duì)的受眾往往層次很高或范圍很廣，出現(xiàn)錯(cuò)誤后其放大倍數(shù)較大，因此對(duì)工作的精準(zhǔn)度和深度分析要求更高。短短一句話可能都會(huì)對(duì)行長(zhǎng)或分行有很大的影響，XX年至今，這么多年，承擔(dān)著稽核部大部分上會(huì)材料的組織，壓力是非常之大的?？梢哉f，每一次匯報(bào)，每一次上會(huì)，都如“過堂”一般，從材料的搜集到結(jié)構(gòu)的搭建;從內(nèi)容的填充到整體的潤(rùn)色，從撰寫的角度到總體的高度，沒有哪一個(gè)流程不是耗費(fèi)了主撰人、協(xié)作者及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大量心血，每一份報(bào)告的辛苦寫作過程都深深刻在每一個(gè)經(jīng)歷它從無到有全過程的參與者的心里。而2010年上會(huì)材料是尤其的多，這么多上會(huì)材料中，我不想一一道來，僅想講印象最深的2份。
一是全年工作計(jì)劃的制定。2010年工作計(jì)劃，最突出的特點(diǎn)就是首次提出了“稽核需求”和“風(fēng)險(xiǎn)分析”的理念，并將其貫徹到各稽核辦公室和各分部的思想中，落實(shí)到計(jì)劃的實(shí)際編制行動(dòng)中。在李總的大力肯定和支持下，我就計(jì)劃的編制細(xì)節(jié)多次和吳總溝通，由于無可借鑒經(jīng)驗(yàn)。從計(jì)劃通知的下發(fā)開始，我們一步步地討論需求調(diào)研的層面和對(duì)象（首次涵蓋了總分行從行領(lǐng)導(dǎo)到柜臺(tái)操作人員的各層面）、需求調(diào)研的問卷格式（分ab卷，既有選擇題又有問答題）、需求報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析的方向和內(nèi)容、計(jì)劃主體的層次和附件的內(nèi)容，每個(gè)細(xì)節(jié)和節(jié)點(diǎn)都設(shè)計(jì)得力求完美。當(dāng)一份份需求調(diào)研問卷發(fā)給行長(zhǎng)秘書，看到他們驚奇而贊許的目光，當(dāng)一份份行領(lǐng)導(dǎo)稽核需求調(diào)研問卷返還時(shí)，讀到他們或詳盡或簡(jiǎn)潔的答案時(shí)，心中被稽核帶給自已的快樂填滿了，很有成就感。講個(gè)小插曲，這里面效率最高的當(dāng)屬我們成書記，當(dāng)我給劉秦送上去，還在電梯間奔波時(shí)，成書記就答完了，我和劉秦在電梯間完成了交接過程，可見主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核工作的支持力度。當(dāng)然，具體的計(jì)劃編制過程就不細(xì)說了，我們的閱讀量約為21萬余字，這期間的加班加點(diǎn)和反復(fù)多次的修改到底有多少，已經(jīng)記不清了，我只記得2010年的計(jì)劃的編制，我的汗水和淚水并存，收獲和快樂并存。在這里，我要感謝北京分部的王冬主任給我的大力支持與配合。
二是半年度稽核監(jiān)督分析報(bào)告的撰寫。這是我們稽核體制改革后第一次在各分行和各部門之前的亮相，是各位奮戰(zhàn)在稽核一線同志半年來稽核監(jiān)督成果的首次展示，同事們的辛苦能否得到認(rèn)可，全承載在這份報(bào)告上，承載在李總那半個(gè)小時(shí)的演講上。
為了這份報(bào)告的成功，成書記專門在一季度稽核運(yùn)行會(huì)上具體講到怎樣抓住分行的特點(diǎn)進(jìn)行描述，李總、吳總召開專門的會(huì)議布置安排，我記得在我們?cè)谙掳l(fā)給各分部的通知里面，傳遞的信息是這份報(bào)告的質(zhì)量將決定著他們考核的位次。各分部都將此項(xiàng)工作當(dāng)成大事來抓，上海分部對(duì)上海分行的分析尤其突出，孫影在整理的過程中，曾和我說，一個(gè)字都不想刪，但受篇幅所限，又只能忍痛割愛?；瞬繛榇耸状螌ｉT成立了寫作班子，各室也是通力配合?，F(xiàn)場(chǎng)室，將此項(xiàng)工作當(dāng)成了當(dāng)期最重要的工作為我們提供著分析素材；非現(xiàn)場(chǎng)室為我們統(tǒng)計(jì)各類數(shù)據(jù)；系統(tǒng)室將業(yè)務(wù)骨干借給我們；離任室將最突出的人員風(fēng)險(xiǎn)提供給我們。報(bào)告的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了一次大的調(diào)整，第一稿是以分行為序，講述各分行的突出風(fēng)險(xiǎn)或有特色的經(jīng)營亮點(diǎn)，這一稿我們就付出很多艱辛，不僅我室的人加班，寫作班子成員也在加班。但第一次部?jī)?nèi)會(huì)議討論后，認(rèn)為不能全面地反映各業(yè)務(wù)條線的稽核問題整體特點(diǎn)，因此短時(shí)期內(nèi)，讓我們做了顛覆式的修改，完全按業(yè)務(wù)條線進(jìn)行歸類和分析。在這里我要特別提一下孫影，她的工作效率和質(zhì)量真的是非一般人所比，在短短半天的時(shí)間內(nèi)，就在大量的資料中，去粗取精，去偽存真，將修改后的報(bào)告初稿完成了，為后來的修改節(jié)約了寶貴的時(shí)間。還有曲晨，作為系統(tǒng)室的援軍，連續(xù)2天作ppt做到凌晨二三點(diǎn)。最后兩天的白天，吳總在我的辦公桌前現(xiàn)場(chǎng)辦公，一字一句的修改，最后一天的深夜9點(diǎn)至10點(diǎn)，李總給我打了不下20個(gè)電話，一個(gè)問題、一個(gè)字地核實(shí)確認(rèn)，報(bào)告當(dāng)天早晨5點(diǎn)鐘，李總還在對(duì)建議部分做最后的修改和完善，吳總還打來電話提醒我又想起一個(gè)地方注意是否改了。 (1)
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我常想，部領(lǐng)導(dǎo)都這樣注重細(xì)節(jié)，我們這些從事具體工作的員工，根本沒有理由不細(xì)心，不用心。這點(diǎn)點(diǎn)滴滴的付出還是有所回報(bào)的，二季度的經(jīng)營分析會(huì)上，有一位分行行長(zhǎng)說這是他十二年參加經(jīng)營分析會(huì)聽到的最好的一次報(bào)告，董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)也給了充分的肯定。聽到李總傳達(dá)的這些評(píng)價(jià)，我們的心也舒展起來，一切的努力都是值得的。
（二）2010年是個(gè)開拓創(chuàng)新年
為什么這么說呢？主要是督改室從無到有，從年初摸著石頭過河，到年末總結(jié)出一整套經(jīng)驗(yàn)和機(jī)制，哪一條哪一款都是我們?cè)诓款I(lǐng)導(dǎo)的啟發(fā)和引導(dǎo)下，通過深入調(diào)研、認(rèn)真分析、舉一反三，由理論到實(shí)踐，再由實(shí)踐上升到理論的一個(gè)螺旋型提升的過程。
我們?cè)谀瓿蹙秃筒款I(lǐng)導(dǎo)溝通督改室的整體工作思路，并不斷進(jìn)行修正和完善，從整改工作制度到整改標(biāo)準(zhǔn)制定;從非現(xiàn)場(chǎng)差異化督改到協(xié)同化整改機(jī)制的確定;從現(xiàn)場(chǎng)核整改到非現(xiàn)場(chǎng)督改案例分析；從問題庫的建立到內(nèi)外部檢查對(duì)比分析。我們從督改的方向、流程、方式、方法都做了創(chuàng)造性的完善和改進(jìn)。短短的一年的時(shí)間，現(xiàn)在我們可以不謙虛地說，我們室的員工都從整改督改的門外漢，晉升為整改督改工作專家了，當(dāng)然專家也是有級(jí)別的，但起碼我們行宇在內(nèi)審培訓(xùn)時(shí)能做到和同業(yè)銀行就督改進(jìn)行交流，并得到肯定，華夏銀行的督改工作也是有可圈可點(diǎn)之處的。在這個(gè)轉(zhuǎn)變的過程中，我們也學(xué)到了很多東西：特別是我室兩位年紀(jì)較小的員工，行宇從現(xiàn)場(chǎng)室過來，做過督改后更多地領(lǐng)會(huì)到如何在現(xiàn)場(chǎng)檢查問題確認(rèn)的同時(shí)就應(yīng)更深層次地想到整改措施的重要性;丁鑫也從一遍遍對(duì)督改工作流程的梳理過程中，理清了當(dāng)前的工作思路和下一步的努力方向。我也清楚地記得李總給我們提的關(guān)于整改工作標(biāo)準(zhǔn)問題，要我們深入思考什么叫舉一反三整改;也記得關(guān)于整改工作制度、實(shí)質(zhì)性復(fù)核分析、差異化督改、協(xié)同化整改、督改案例分析等等新的督改舉措都是吳總率先提出來的;記得外聘的董老師就物流金融問題的督改給我室提出了的非常具體指導(dǎo)意見。正是在大家的共同努力下，2010年的督改工作呈現(xiàn)了前所未有的新局面，突出表現(xiàn)在以下12個(gè)方面：
1.建立整改工作制度。這個(gè)制度是我部率先提出的，開同業(yè)之先例。
2.建立重點(diǎn)難點(diǎn)問題協(xié)同整改機(jī)制。這是我行首次在全行范圍內(nèi)為分行解決實(shí)際困難，系統(tǒng)化地解決各分行的難點(diǎn)問題。
3.建立差異化整改機(jī)制。這同樣是前所未有的創(chuàng)新舉措，有效地利用稽核資源，有重點(diǎn)地開展工作。
4.首次和專業(yè)部室聯(lián)合督改。
5.首次接受北京分行、資金營運(yùn)部等單位的主動(dòng)溝通整改。
6.探索對(duì)分行現(xiàn)場(chǎng)整改理念的講解、一對(duì)一專家輔導(dǎo)式督改等方式
7.建立日常督改與現(xiàn)場(chǎng)及離任稽核工作相結(jié)合的工作方式
8.建立非現(xiàn)場(chǎng)分析性審核與現(xiàn)場(chǎng)整改核查工作相結(jié)合的工作方式
9.建立按季度形成督改工作報(bào)告的機(jī)制
10.深化現(xiàn)場(chǎng)核查與延伸檢查相結(jié)合的工作方法
11.建立現(xiàn)場(chǎng)核查與現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)整改相結(jié)合的工作方法
12.建立針對(duì)行領(lǐng)導(dǎo)批示問題的快速反映機(jī)制
12個(gè)事項(xiàng)中創(chuàng)新類就有10項(xiàng)，上述工作的成效就是全年對(duì)XX至2010年度3746余個(gè)內(nèi)外部檢查指出問題進(jìn)行了督改，綜合整改率達(dá)到約94%，比XX年年度的綜合整改率提高了近15個(gè)百分點(diǎn)，督改成效非常明顯。
（三）2010年是個(gè)制度規(guī)范年
1.年初伴隨著稽核體制的改革，我根據(jù)新的稽核體制下新的業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)，重新梳理
（一）全面落實(shí)年度審計(jì)工作任務(wù)，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)工作。
圍繞今年審計(jì)工作任務(wù)，我局積極組織力量，突出審計(jì)重點(diǎn)，加大對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督力度，截止至6月份，已實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目（含正在進(jìn)行的項(xiàng)目）38個(gè)，審計(jì)查出違規(guī)資金74萬元。
1、積極組織開展2013年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。4月中旬，我局組織審計(jì)組開始對(duì)我市2013年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了10個(gè)一級(jí)預(yù)算單位。目前為止，對(duì)財(cái)政的審計(jì)工作已完成，已進(jìn)行了對(duì)鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、殘聯(lián)等單位2013年度預(yù)算執(zhí)行及專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行延伸審計(jì)。
2、為搞好防洪保安基金的征繳工作，3月份根據(jù)井府字[2003]26號(hào)文規(guī)定，我局組織三個(gè)審計(jì)組對(duì)市煙草局、市供電公司、博物館等32個(gè)單位的防洪基金征繳情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
3、根據(jù)市委組織部井組函[2014]1號(hào)文的要求，我局組成審計(jì)組逐步開展離任審計(jì)項(xiàng)目。目前為止，已實(shí)施了（含正在實(shí)施）對(duì)原龍市鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)劉君同志、原古城鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)羅光輝同志、原水利局局長(zhǎng)謝飛同志等共13人的離任審計(jì)。
4、根據(jù)吉市審辦發(fā)[2014]17號(hào)文件精神和市審計(jì)局工作計(jì)劃安排，我局組成審計(jì)組于3月19日起對(duì)市2013年度住宅專項(xiàng)維修資金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。目前該項(xiàng)工作已基本完成。
5、根據(jù)市人民政府要求，和省扶貧辦《關(guān)于進(jìn)一步做好迎接全國扶貧資金審計(jì)檢查工作的通知》文件精神，我局派出審計(jì)組于2014年3月22日到3月24日，對(duì)全市2010年至2013年的財(cái)政扶貧資金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查了市財(cái)政局、市老建扶貧辦的項(xiàng)目資金撥付、管理及資金使用情況。
6、今年上半年我局共完成了火車站進(jìn)出口公路圍墻工程、渥田獼猴桃基地排水溝工程、茨坪挹翠湖公園景觀提升（亮化）工程等14個(gè)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。總送審金額為1087.14萬元，總審減金額為77.77萬元。對(duì)這些項(xiàng)目，我局都派出審計(jì)人員進(jìn)行全程監(jiān)督，跟蹤審計(jì)，堅(jiān)決防止違規(guī)操作、高估冒算、損失浪費(fèi)等問題，促進(jìn)了政府及有關(guān)部門建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制，確保每項(xiàng)工程都成為陽光工程、廉潔工程和安全工程。
（二）其他工作抓緊落實(shí)。
1、黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)扎實(shí)開展。3月17日，我局召開了動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后，我局根據(jù)市委相關(guān)文件精神，結(jié)合我局實(shí)際情況，經(jīng)局黨組研究，制定了《市審計(jì)局黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)實(shí)施方案》，對(duì)我局整個(gè)教育實(shí)踐活動(dòng)進(jìn)行了安排部署，在全局迅速掀起了開展群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的熱潮。并成立了市審計(jì)局群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)教育實(shí)踐活動(dòng)的各項(xiàng)工作?，F(xiàn)階段各項(xiàng)活動(dòng)已取得初步成效。一是征求意見，通過發(fā)放征求意見表、設(shè)立意見箱、公開電子郵箱和召開座談會(huì)等方式廣泛征求意見，并對(duì)征求到的意見和建議進(jìn)行梳理匯總，形成書面材料，為下一步整改打好基礎(chǔ)；二是學(xué)習(xí)教育，原則上每周組織全體干部職工集中學(xué)習(xí)一次，以學(xué)習(xí)推動(dòng)工作，以工作促進(jìn)學(xué)習(xí)。并結(jié)合廉政教育，組織學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》、《八項(xiàng)規(guī)定》和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要講話及《小官大貪警示錄》等各類廉政警示片，使黨員干部自重、自省、自警、自勵(lì)。同時(shí)于3月29日我局組織黨員、干部赴韶山故居開展了一次以“緬懷革命先烈、接受紅色洗禮、踐行群眾路線”為主題的紅色傳統(tǒng)教育活動(dòng)，并組織全局干部職工認(rèn)真觀看《筑夢(mèng)之基》、《永恒的信念》、《1942》、《焦裕祿》等電視專題片，引導(dǎo)黨員、干部自覺弘揚(yáng)精神、蘇區(qū)精神和精神；三是查擺問題、開展批評(píng)。局領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真查擺和剖析“”方面存在的問題，并撰寫個(gè)人“”對(duì)照檢查材料。
2、審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)有效推進(jìn)。加強(qiáng)了審計(jì)人員的法律學(xué)習(xí)和廉潔從審教育，積極開展?fàn)幃?dāng)審計(jì)業(yè)務(wù)能手、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目等業(yè)務(wù)競(jìng)比活動(dòng)。
3、幫扶工作注重實(shí)效。及時(shí)組織工作組，按市里要求進(jìn)駐幫扶鄉(xiāng)鎮(zhèn)和掛點(diǎn)村開展各項(xiàng)工作，積極與所包村干部進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，查訪民情，了解村情，并建立在職黨員干部聯(lián)系掛點(diǎn)村困難戶結(jié)對(duì)幫扶制度，局在職黨員干部與掛點(diǎn)村困難黨員群眾結(jié)對(duì)子，“一對(duì)一、面對(duì)面、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”地幫助解決存在的困難和問題。在單位資金緊張情況下，資助掛點(diǎn)村村部裝修資金1萬元。
4、繼續(xù)認(rèn)真抓好精神文明建設(shè)、社會(huì)治安綜合治理、計(jì)劃生育等工作。
二、工作中存在的問題
1、審計(jì)人員專業(yè)結(jié)構(gòu)欠合理，專業(yè)化程度還不夠，尤其是計(jì)算機(jī)審計(jì)和績(jī)效審計(jì)方面的專業(yè)知識(shí)較缺乏，必須有針對(duì)性地加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度。
2、審計(jì)人員的主觀能動(dòng)性和工作積極性還有待進(jìn)一步提高；審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)專業(yè)人員較少的矛盾仍未得到有效解決。
3、要進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作，制定相關(guān)的審計(jì)實(shí)施細(xì)則；審計(jì)部門抓大放小，突出重點(diǎn)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。
4、審計(jì)監(jiān)督的宣傳力度不夠，仍然存在單位主要負(fù)責(zé)同志對(duì)單位資金和項(xiàng)目建設(shè)管理加強(qiáng)審計(jì)的必要性認(rèn)識(shí)不到位，重視不夠的現(xiàn)象。
三、下半年工作安排及措施
1、強(qiáng)化措施，落實(shí)責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員工作積極性，加強(qiáng)項(xiàng)目審計(jì)過程的跟蹤監(jiān)督，實(shí)行項(xiàng)目審結(jié)時(shí)間“倒逼”制，按時(shí)完成2014年項(xiàng)目任務(wù)。
2、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算、政府重大投資項(xiàng)目、專項(xiàng)資金、民生資金的審計(jì)，及時(shí)揭示和反映新情況、新問題；強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督，穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；重點(diǎn)關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用情況和各單位各部門落實(shí)中央改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定相關(guān)要求的情況，促進(jìn)被審計(jì)對(duì)象增強(qiáng)勤儉節(jié)約意識(shí)，降低行政成本，發(fā)揮源頭治腐的作用，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。
3、加快信息化建設(shè)步伐。要充分利用現(xiàn)有的設(shè)備，繼續(xù)投入人力和物力，努力建設(shè)信息化審計(jì)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)利用計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，并讓審計(jì)程序和審計(jì)結(jié)果更加公開化、透明化。
財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度發(fā)源于二戰(zhàn)后的西方國家，在我國試行已有20多年。實(shí)踐證明，這是強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督、保護(hù)投資者利益的有效手段。
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度在企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督中的重要作用
現(xiàn)代企業(yè)中，由于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，信息不對(duì)稱，容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的問題。財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度的作用主要表現(xiàn)在：
（1）通過參與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)，掌握第一手實(shí)時(shí)信息，保證了監(jiān)督工作的經(jīng)常性、全面性和有效性。
（2）通過參加企業(yè)的有關(guān)會(huì)議，對(duì)重大事項(xiàng)行使表決權(quán)。
（3）通過聯(lián)簽制度，掌握監(jiān)管的主動(dòng)權(quán)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、糾正違規(guī)傾向、化解風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范運(yùn)行。
二、目前財(cái)務(wù)總監(jiān)制度存在的問題
（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)定位不夠明確。有些單位將財(cái)務(wù)總監(jiān)與財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人混為一談，職責(zé)不清。
（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作業(yè)績(jī)難以衡量和評(píng)價(jià)。如果與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，可能會(huì)出現(xiàn)弄虛作假、會(huì)計(jì)信息失真。
（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)制度建設(shè)不完善。財(cái)務(wù)總監(jiān)管理方面的法規(guī)條例還未出臺(tái)，各地在具體操作與管理等方面還處于探索試行狀態(tài)。
（4）財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。少部分財(cái)務(wù)總監(jiān)專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能參差不齊，知識(shí)陳舊，對(duì)政策、法規(guī)研究不透，未能起到專業(yè)隊(duì)伍帶頭人的作用。
三、掌握標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)總監(jiān)的考察、選拔工作
好的制度能否有效貫徹執(zhí)行，關(guān)鍵在于能否“選正確的人，做正確的事”。筆者認(rèn)為，選拔財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)充分考慮以下條件：
（1）大專以上學(xué)歷、會(huì)計(jì)師以上的專業(yè)技術(shù)職稱。
（2）有較高的政治素養(yǎng)與政策水平、良好的職業(yè)操守、較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任心，品行端正，敢于負(fù)責(zé)。
（3）具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、金融等方面的專業(yè)知識(shí)。
（4）熟悉公司治理、企業(yè)管理、并購重組等方而的法律法規(guī)，有較強(qiáng)的接受新知識(shí)的學(xué)習(xí)能力。
（5）熟悉所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，實(shí)際財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)豐富；
（6）富有團(tuán)隊(duì)精神，有較強(qiáng)的組織與溝通協(xié)調(diào)能力；
（7）具有綜合分析能力，善于發(fā)現(xiàn)問題、找出原因，提出解決問題的方案與建議。
四、賦予財(cái)務(wù)總監(jiān)相應(yīng)的職責(zé)、權(quán)限，明確其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任
（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)主要包括
（1）參加被委派企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子辦公會(huì)議，了解重大事項(xiàng)的決策過程，對(duì)違反國家及企業(yè)內(nèi)部管理制度規(guī)定的事項(xiàng)提出否決意見；
（2）監(jiān)控企業(yè)的日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)；
（3）對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；
（4）審核并與總經(jīng)理聯(lián)簽企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告；
（5）對(duì)企業(yè)的大額資金調(diào)撥、合同簽訂、材料采購、大型資產(chǎn)購置等涉及資金支付事項(xiàng)，以及投資、擔(dān)保、貸款、發(fā)行債券、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等事項(xiàng)，在委派方授權(quán)范圍內(nèi)，與總經(jīng)理執(zhí)行聯(lián)合簽署，相互制衡。
（6）委派方授權(quán)的其他事項(xiàng)。
（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)在行使職權(quán)的同時(shí)，必須對(duì)下列事項(xiàng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任
（1）企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告信息失真；
（2）參與擬訂的企業(yè)重大投資決策失誤造成經(jīng)濟(jì)損失；
（3）應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)、或已經(jīng)發(fā)現(xiàn)但未予制止、未報(bào)告被委派單位違反法律法規(guī)的行為。
五、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理
加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍的管理，對(duì)監(jiān)督者實(shí)施監(jiān)督，用制度約束其行為，對(duì)完善內(nèi)部監(jiān)督體系，促使財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé)，防止越權(quán)違規(guī)、職權(quán)濫用，樹立財(cái)務(wù)總監(jiān)良好形象，純潔隊(duì)伍，都有著重要的作用。筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下方面加強(qiáng)管理：
（1）經(jīng)濟(jì)獨(dú)立。財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資、福利等應(yīng)由委派單位支付，財(cái)務(wù)總監(jiān)不得接受被委派企業(yè)的任何報(bào)酬、饋贈(zèng)及福利待遇。
（2）適時(shí)報(bào)告。財(cái)務(wù)總監(jiān)必須將企業(yè)的重大經(jīng)營計(jì)劃、重大投資項(xiàng)目、大額資金支付以及經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況等方面的信息報(bào)告集團(tuán)總部。情況正常時(shí)，按照規(guī)定時(shí)間和要求，向總部作例行匯報(bào)；情況不正常、事項(xiàng)重大、處境危急時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告。對(duì)重大事項(xiàng)失察漏報(bào)，必須追究財(cái)務(wù)總監(jiān)的失職責(zé)任。
（3）檢查考核與獎(jiǎng)懲。應(yīng)建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，通過定期檢查、不定期突擊抽查、專項(xiàng)調(diào)查等方法，了解財(cái)務(wù)總監(jiān)履職情況，并將此作為對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。
（4）培訓(xùn)與教育。委派單位要根據(jù)實(shí)際需要，采取多種形式，對(duì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行職業(yè)道德、專業(yè)技能的培訓(xùn)，提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升履職水平。
（5）離任審計(jì)與監(jiān)督。財(cái)務(wù)總監(jiān)任期屆滿或因需發(fā)生工作調(diào)整變動(dòng)，應(yīng)向委派單位報(bào)告被委派企業(yè)概況、財(cái)務(wù)管理狀況、存在問題和處理建議，辦理工作移交手續(xù)。委派單位應(yīng)開展離任、離職審計(jì)，并將審計(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)果作為以后對(duì)其是否任用、提拔的重要參考。
（6）激勵(lì)與約束機(jī)制。對(duì)工作中堅(jiān)持原則敢作為、表現(xiàn)突出業(yè)務(wù)精、廉潔奉公守紀(jì)律、協(xié)調(diào)公關(guān)化風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)秀財(cái)務(wù)總監(jiān)，可采取獎(jiǎng)金、榮譽(yù)、期權(quán)、晉升職務(wù)、提拔重用等激勵(lì)手段，促進(jìn)其不斷施展才智。
（7）人文關(guān)懷。通過座談會(huì)等形式，聽取工作匯報(bào)，研究解決其工作中遇到的問題。總部還應(yīng)切實(shí)保障財(cái)務(wù)總監(jiān)的政治待遇和經(jīng)濟(jì)待遇，提高其精神上的歸屬感。
（8）輪換與撤離?？山梃b“強(qiáng)制休假制度”，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行“不定期”輪崗，為后任檢查前任的錯(cuò)弊提供機(jī)會(huì)，如發(fā)現(xiàn)有重大過失或舞弊行為，應(yīng)在短期內(nèi)限制其所從事的財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，挽回?fù)p失。對(duì)不合格、不稱職的財(cái)務(wù)總監(jiān)，則應(yīng)采取辭退、解聘等果斷措施，以挽回影響。
內(nèi)部審計(jì)通常分為日常工作審計(jì)和問題審計(jì)兩種，前者包括年度審計(jì)、離任審計(jì)、階段性審計(jì)等；后者主要是針對(duì)反映出來的問題，有針對(duì)性的進(jìn)行審計(jì)。但不管哪種審計(jì)，通常方法是調(diào)帳、查賬、對(duì)帳，從中發(fā)現(xiàn)或者找出問題。這種“由前及后”步步為營的方法，在進(jìn)行問題性審計(jì)時(shí)往往很難奏效，且不說錯(cuò)誤人在犯錯(cuò)誤之前早有準(zhǔn)備，加強(qiáng)了防范；即使不加防范，要從翰如浩海的賬本憑證中找出問題也是事倍功半，很難達(dá)到正常工作所要求達(dá)到的察漏補(bǔ)缺、完善制度，當(dāng)好參謀的目的。為此，我們?cè)趯?shí)際工作中總結(jié)出了一種行之有效的審計(jì)方法，叫做“倒審計(jì)”法。
受公安破案證據(jù)必須相互印證的啟示，為了打破按照正常的財(cái)務(wù)手續(xù)進(jìn)行審計(jì)，難以發(fā)現(xiàn)問題的框框，“倒審計(jì)”不從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料入手，而是從看守所在押人犯釋放通知書、辦案單位立案登記薄、案件卷宗、交通事故押金、122接警記錄等旁證材料入手，把發(fā)現(xiàn)問題放在解決問題的前面，采取“倒審計(jì)”的辦法，從中發(fā)現(xiàn)問題，[找材料到文秘站 -ˇ文秘站 網(wǎng)上服務(wù)最好的文秘資料站點(diǎn)！注：]一審到底，能夠有效加大審計(jì)監(jiān)督力度，取得事半功倍的效果。同時(shí)還能達(dá)到防止辦案單位亂收亂支的現(xiàn)象發(fā)生，起到了警鐘常鳴的作用?！暗箤徲?jì)”工作方法在全市公安系統(tǒng)推行后，受到了良好效果。在總結(jié)“倒審計(jì)”法審計(jì)經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，淄博市公安局在全市各級(jí)公安機(jī)關(guān)推行了《公安審計(jì)承諾制》，站在全市公安的角度提出審計(jì)建議，使審計(jì)工作成為了領(lǐng)導(dǎo)決策的“參謀部”。
二、把專項(xiàng)審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)來抓，突出審計(jì)過程中的人本精神
審計(jì)猶如破案，重在找到突破口。專項(xiàng)審計(jì)是尋找突破口的有效途徑。在專項(xiàng)審計(jì)方面，有幾個(gè)實(shí)例可供借鑒。
1、內(nèi)部審計(jì)的目的之一就是防止固定資產(chǎn)流失，固定資產(chǎn)審計(jì)也是專項(xiàng)審計(jì)中最具代表性的審計(jì)。20__年，為了全面摸清全市公安系統(tǒng)的固定資產(chǎn)情況，我們僅用40天就在全市公安系統(tǒng)進(jìn)行了一次成功的固定資產(chǎn)審計(jì)。淄博市公安局下轄6個(gè)分局，3個(gè)縣局，8個(gè)直屬單位，市局機(jī)關(guān)設(shè)有23個(gè)處室，全市152個(gè)派出所，固定資產(chǎn)數(shù)量大、來源復(fù)雜，一直以來是一個(gè)管理弱點(diǎn)。為了全面摸清全市公安機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的家底，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，防止資產(chǎn)浪費(fèi)和流失，我們制定了一整套科學(xué)的審計(jì)方案，包括各種統(tǒng)計(jì)表、情況說明表、審批上報(bào)表、審計(jì)承諾書等，從各分縣局抽調(diào)審計(jì)干警組成強(qiáng)有力的審計(jì)組。審計(jì)人員頂烈日、冒高溫，走遍每一個(gè)分縣局、派出所，一起查帳，一起盤庫。在40多天的時(shí)間里，通過對(duì)全市公安機(jī)關(guān)193個(gè)科室、152個(gè)派出所、刑警、巡警、經(jīng)偵中隊(duì)等進(jìn)行審計(jì)檢查，填制了上千份登記表，翻閱了200多本帳薄，上萬份憑證及有關(guān)資料，共查出未納入固定資產(chǎn)管理的車輛120輛、微機(jī)122臺(tái)、打印機(jī)111臺(tái)、電視機(jī)49臺(tái)、空調(diào)108臺(tái)、照相機(jī)46部、傳真機(jī)6臺(tái)、手機(jī)19部、辦公家俱230件(套)等。通過審計(jì)處理，督促這些單位對(duì)以上資產(chǎn)進(jìn)行登記建賬管理，防止了上千萬元的資產(chǎn)流失。在這次審計(jì)中，我們還查出某刑警大隊(duì)和經(jīng)偵大隊(duì)私設(shè)“小金庫”、賬外帳410多萬元。這次審計(jì)結(jié)束后，針對(duì)固定資產(chǎn)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)組及時(shí)向市公安局黨委提交了專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，并提出了“關(guān)于加強(qiáng)管理、防止國有資產(chǎn)流失”的三項(xiàng)建議，該建議被各級(jí)公安機(jī)關(guān)采納后，在全市公安系統(tǒng)進(jìn)行了一次固定資產(chǎn)清理，防止了國有資產(chǎn)的流失，同時(shí)發(fā)現(xiàn)了部分違規(guī)苗頭和評(píng)價(jià)信息，為促進(jìn)全市公安系統(tǒng)國有資產(chǎn)的管理起到了積極的作用。
2、基本工程建設(shè)是內(nèi)部審計(jì)工作的重中之中，通過開展工程審計(jì)，全市公安系統(tǒng)壓減基本建設(shè)造價(jià)四分之一。為了充分發(fā)揮資金效益，節(jié)約固定資產(chǎn)投資，工作中，我們采取內(nèi)部審計(jì)和委托社會(huì)審計(jì)相結(jié)合的辦法，從基建工程造價(jià)、經(jīng)濟(jì)合同、工程造價(jià)信息等內(nèi)容入手，對(duì)全局的大小工程都進(jìn)行了詳細(xì)的跟蹤審計(jì)和階段性審
計(jì)。20__年以來，先后對(duì)新建的看守所、宿舍樓，外事大廳裝修、鍋爐安裝、食堂裝修等53個(gè)近9183萬元的基建項(xiàng)目和零星工程進(jìn)行了審計(jì)，審減額達(dá)1960多萬元，占整個(gè)投資額的21％以上。如對(duì)市局宿舍樓的審計(jì)中，提報(bào)值為1379萬元，審減額353萬元，審減率高達(dá)26％。
3、搞好離任審計(jì)，還關(guān)系人來去兩清白。按照上級(jí)要求，離任審計(jì)是近幾年剛剛開始的內(nèi)部控制制度之一，也是內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)之一。同時(shí)，離任審計(jì)具有涉及領(lǐng)導(dǎo)干部的政績(jī)和前途，工作難度大、評(píng)價(jià)結(jié)論難的特點(diǎn)。為了做好這項(xiàng)工作，我們堅(jiān)持客觀公正原則，實(shí)事求是的進(jìn)行審計(jì)。然后按照干部管理權(quán)限和財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，從領(lǐng)導(dǎo)干部任期財(cái)產(chǎn)、財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任、工作業(yè)績(jī)?nèi)齻€(gè)方面，對(duì)每一位離任領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出客觀公正評(píng)價(jià)。三年來，先后組織對(duì)區(qū)縣公安分局、市局機(jī)關(guān)科所隊(duì)長(zhǎng)等81人(次)進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果受到了局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。如在20__年3月對(duì)某單位一名任職十二年的負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，我們積極爭(zhēng)取局黨委的支持，克服重重阻力和困難，排除各種干擾，歷經(jīng)兩個(gè)月的努力，詳細(xì)翻閱了大量的會(huì)計(jì)資料，對(duì)報(bào)銷數(shù)額46．5萬元的所有發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行了核實(shí)，按照審計(jì)工作程序，審計(jì)組對(duì)除已去世或離開工作單位無從查找以外的經(jīng)辦人，一一進(jìn)行了詳細(xì)的詢問，共涉及經(jīng)辦人26人，共審核單據(jù)696張。通過向經(jīng)辦人調(diào)查取證，20％的發(fā)票經(jīng)手人不知用途、去向，所簽經(jīng)辦人均為該單位負(fù)責(zé)人利用職權(quán)采取授意、指使等手段要求代簽。另外還對(duì)該單位12年的汽油發(fā)放管理情況進(jìn)行了全面細(xì)致的審計(jì)，審計(jì)過程中，由于該單位提供不出購買汽油和發(fā)放的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，給審計(jì)工作增加了難度，只能到檔案室翻閱多年來大量的會(huì)計(jì)憑證，查找出所有購買汽油的發(fā)票，從財(cái)務(wù)帳上把歷年來購買汽油的數(shù)據(jù)一筆一筆找出來，與領(lǐng)油單位進(jìn)行細(xì)致的查對(duì)和統(tǒng)計(jì)，最后查出該單位用油控制不嚴(yán)，單位負(fù)責(zé)人以固定形式每月領(lǐng)取油票不少于200公升，用途不明確的問題。最后，查出有違紀(jì)違規(guī)金額40多萬元，為離任人寫出了客觀公正的審計(jì)報(bào)告，主管部門采納了審計(jì)建議，立即調(diào)整了該單位領(lǐng)導(dǎo)班子。
為了加大審計(jì)工作力度，我們著力把審計(jì)工作的重點(diǎn)放在專項(xiàng)審計(jì)上，20__年以來，先后開展了公安涉案財(cái)物、取保候?qū)彵ＷC金、看守經(jīng)費(fèi)等8項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，保障了這些資金的?？顚Ｓ煤图皶r(shí)退回，受到了人民群眾的歡迎，維護(hù)了人民公安在群眾中的形象。
三、秉公審計(jì)，實(shí)事求是，無私無畏是對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員和審計(jì)工作的最高要求
秉公審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的立命之本，不畏艱難是內(nèi)部審計(jì)的動(dòng)力之源。我們本著對(duì)黨和人民高度負(fù)責(zé)，對(duì)法律高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)問題早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早解決，力爭(zhēng)將問題解決在萌芽狀態(tài)。審計(jì)中，針對(duì)一些被審計(jì)單位為維護(hù)自身利益，消極抵觸，尋找借口拖延搪塞，使審計(jì)工作難以順利開展的情況，審計(jì)人員一絲不茍，嚴(yán)肅對(duì)待，發(fā)揚(yáng)鍥而不舍精神，一方面充分運(yùn)用法律法規(guī)賦予的權(quán)力，不怕得罪人，堅(jiān)持原則，敢于監(jiān)督，認(rèn)真查證，另一方面以理服人，耐心細(xì)致地做各方面工作，求得配合支持，指出存在的問題，維護(hù)了財(cái)經(jīng)法紀(jì)和規(guī)章制度的嚴(yán)肅性。在對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)一張請(qǐng)款報(bào)告上，某財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人涂改領(lǐng)導(dǎo)的批款數(shù)額及批款時(shí)間，將巨額資金轉(zhuǎn)移到某單位，又從某單位轉(zhuǎn)移給一個(gè)體戶，并全部提出資金個(gè)人使用。為把這起挪用公款的事實(shí)查清，我們根據(jù)銀行賬號(hào)一查到底，每一環(huán)節(jié)都進(jìn)行了詳細(xì)的調(diào)查取證，從服裝城到建材城的上百個(gè)體業(yè)戶中調(diào)查，才把人找到，特別是在最后找個(gè)體戶取證時(shí)，發(fā)現(xiàn)此人是某財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的表弟，給取證工作帶來了極大的難度。經(jīng)過耐心的政策攻心，終于獲取到了證據(jù)。在回來的路上，工作人員接到了該財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的恐嚇威脅電話。仍然堅(jiān)持原則，寫出了客觀公正的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)難，而審計(jì)處理便成了更難解的疙瘩，內(nèi)部審計(jì)工作必須不怕難，做到依法審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)法，堅(jiān)決維護(hù)審計(jì)工作的權(quán)威。20__年5月份對(duì)市局某下屬單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)消極對(duì)待，不提供完整的會(huì)計(jì)資料，致使審計(jì)工作無法順利進(jìn)行。我們一方面找到主要負(fù)責(zé)同志嚴(yán)肅談話，另一方面帶領(lǐng)審計(jì)人員依照審計(jì)程序，翻閱了76本帳簿，134本憑證，41份會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，1萬多張票據(jù)等會(huì)計(jì)資料。在對(duì)一張線索可疑的購車發(fā)票審計(jì)時(shí)，通過各種渠道，到路途遙遠(yuǎn)的山區(qū)開戶行進(jìn)行了認(rèn)真的排查摸底，沒有找到該發(fā)票上的單位，又到市、區(qū)、縣三級(jí)工商機(jī)關(guān)查詢，均無工商注冊(cè)登記，后經(jīng)多方查證，確定該單位是虛假公章、非法虛設(shè)的機(jī)構(gòu)，目的是為了私設(shè)帳號(hào)，轉(zhuǎn)移資金。最后確認(rèn)這個(gè)單位自1992年到20__年長(zhǎng)達(dá)10年間，設(shè)置“小金庫”600多萬元，并多次以個(gè)人名義轉(zhuǎn)移資金60多萬元。問題出來以后，那位負(fù)責(zé)人依仗自己與審計(jì)負(fù)責(zé)人是老朋友，求審計(jì)人員“高抬貴手”，而審計(jì)負(fù)責(zé)人則告訴他說：“咱們是老朋友，你也要理解我，私交歸私交，公事還得公辦，否則，審計(jì)工作如何進(jìn)行?”面對(duì)老朋友的講情，審計(jì)組沒有放棄原則，而是按照有關(guān)法規(guī)，清理撤消了該單位銀行帳號(hào)，作出了追回160多萬元的審計(jì)決定，對(duì)該單位進(jìn)行了通報(bào)。
20__年對(duì)某公安分局刑警大隊(duì)進(jìn)行固定資產(chǎn)審計(jì)時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)購置的一套沙發(fā)票據(jù)來路不明，在發(fā)現(xiàn)問題決定現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，該單位的領(lǐng)導(dǎo)拒絕配合，并找上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)打電話說情。從早上8點(diǎn)對(duì)峙到下午3點(diǎn)，審計(jì)人員始終守著該單位的保險(xiǎn)柜，沒有離開一步，最后通過盤點(diǎn)和延伸審計(jì)，查出了一套涉及金額達(dá)180多萬元的帳外帳。在審計(jì)處理階段，所有工作人員頂住壓力，對(duì)說情的沒有給面子，對(duì)恐嚇的沒有害怕、對(duì)送禮婉言謝絕，力排各方面的干擾，最后將該單位的違規(guī)違紀(jì)資金全部收繳，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，也樹立了審計(jì)部門的權(quán)威。
四、服務(wù)到位是審計(jì)工作的最終責(zé)任
國家審計(jì)署署長(zhǎng)李金華說，“當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)成就為世界矚目的同時(shí)，依然存在諸多問題。問題的核心是如何完善治理，包括公司治理與國家治理。落實(shí)責(zé)任則是治理的關(guān)鍵?！眱?nèi)部審計(jì)必須把建立完善制度，作為為基層服務(wù)的最終落腳點(diǎn)。公安審計(jì)是公安機(jī)關(guān)內(nèi)部的審計(jì)，幾年來，我們堅(jiān)持“一審二幫三促進(jìn)”的原則，在實(shí)施審計(jì)時(shí)，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，從維護(hù)單位合法權(quán)益出發(fā)，從服務(wù)于被審計(jì)單位的角度考慮問題，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)在收、管、用中存在的問題，有針對(duì)性地提出改進(jìn)意見，指導(dǎo)幫助有關(guān)單位建章立制，改善管理，堵塞漏洞。在對(duì)有經(jīng)營項(xiàng)目單位的審計(jì)中，堅(jiān)持把提高經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益作為審計(jì)的主要目的，在
不違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的前提下，積極為被審單位出主意想辦法，提合理化建議，為提高經(jīng)濟(jì)效益盡心盡力。如市局機(jī)關(guān)有一下屬公司，財(cái)務(wù)管理混亂，并出現(xiàn)連年虧損。針對(duì)這一情況，我們把該單位列為審計(jì)重點(diǎn)，全面對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，以實(shí)事求是的態(tài)度，可靠的數(shù)據(jù)資料幫這個(gè)公司找出了虧損的四個(gè)原因，一是此公司長(zhǎng)期放手外單位經(jīng)營，對(duì)盈利情況不管不問，造成長(zhǎng)期虧損。二是公司負(fù)責(zé)人缺乏經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緩慢。三是成本費(fèi)用管理不嚴(yán)，開支過大。四是財(cái)務(wù)管理混亂。針對(duì)上述問題，提出了撤聯(lián)辦、嚴(yán)經(jīng)營、壓開支、清帳目等建議，致使該公司扭虧為盈。
三年來審計(jì)處先后為被審計(jì)單位培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員80人次，提出建議80多條，幫助被審計(jì)單位建章立制60多項(xiàng)，促成被審計(jì)單位增收節(jié)支1800多萬元。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和上級(jí)文件精神，市公安局審計(jì)處還起草制定了《關(guān)于加強(qiáng)全市公安審計(jì)工作的意見》、《派出所經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》和《關(guān)于加強(qiáng)看守所經(jīng)費(fèi)規(guī)范化管理的規(guī)定》，進(jìn)一步規(guī)范了公安系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理。
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。
三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。
四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。
五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：
一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。
(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。
初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對(duì)來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：
一、管理現(xiàn)狀
，全區(qū)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)專職農(nóng)經(jīng)干部30個(gè)，25個(gè)掛靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)綜合服務(wù)站，5個(gè)指靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦。農(nóng)村稅費(fèi)改革后，農(nóng)業(yè)稅及其附加，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所統(tǒng)管，多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)屬集體的附加，設(shè)有專帳專戶；鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入一統(tǒng)收統(tǒng)支。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、補(bǔ)助等，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理，故無會(huì)計(jì)委派可言。對(duì)村級(jí)“一事一議”資金，上是村級(jí)自主管理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)監(jiān)督。，本農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理狀況，可以用六句話概括：新帳：來龍去脈清晰，開支使用，管理有待規(guī)范；舊帳：體制變革脫節(jié)，交接手續(xù)無據(jù)，問題成堆難理。
二、主要問題
在行政體制的重大變革中，受到?jīng)_擊在所難免。是社會(huì)弱質(zhì)狀態(tài)的農(nóng)經(jīng)管理體系，首當(dāng)其沖。
1、舊制度打亂，新制度滯后。自2000年，我區(qū)經(jīng)歷了區(qū)縣合并、行政區(qū)劃、撤區(qū)并鄉(xiāng)擴(kuò)村組等重大改革步伐。先是區(qū)、縣兩級(jí)合并，后是撤區(qū)并鄉(xiāng)擴(kuò)村、組，當(dāng)時(shí)，各級(jí)從業(yè)人員思想動(dòng)蕩不安，何去何從一片茫然，故使整個(gè)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理工作受到?jīng)_擊。如當(dāng)時(shí)已起來的農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、集體債權(quán)債務(wù)清理等，通通搞成“半拉子”工程。是在行政區(qū)劃中，農(nóng)村穩(wěn)定，使基層政權(quán)不致歷史真空。黨委、班子公布后，就立即上任，來不及離任審計(jì)。2000余萬元的農(nóng)村集體債權(quán)“石沉大?！薄＾r(nóng)民個(gè)人拖欠800余萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政上清下不清挪用1500余萬元?，F(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)已撤，機(jī)構(gòu)不在，人不見，誰也不任；農(nóng)民所欠強(qiáng)制追收尾欠。對(duì)此，上無管理制度可建。
2、機(jī)構(gòu)被更換，人員調(diào)崗位。全區(qū)30個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，均未成立獨(dú)立的農(nóng)經(jīng)管理站，從業(yè)人員9個(gè)是學(xué)財(cái)務(wù)管理的，其余21個(gè)外調(diào)入的非專業(yè)人員。對(duì)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理一竅不通，連的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)更是“抹不著北”。在村級(jí)文書代管，無一村配專職會(huì)計(jì)。
第二條本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人），是指保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等企業(yè)價(jià)值管理活動(dòng)的總公司高級(jí)管理人員。
第三條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職位。
保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國保監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)核準(zhǔn)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格；未經(jīng)核準(zhǔn)的，不得以任何形式任命。
第四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，遵守保險(xiǎn)公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則。
第五條中國保監(jiān)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職和履職進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章任職資格管理
第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守，具備履行職務(wù)必需的專業(yè)知識(shí)、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。
第七條擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）大學(xué)本科以上學(xué)歷；
（二）從事金融工作5年以上或者從事經(jīng)濟(jì)工作8年以上；
（三）具有在企事業(yè)單位或者國家機(jī)關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷；
（四）具有國內(nèi)外會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、投資或者精算等相關(guān)領(lǐng)域的合法專業(yè)資格，或者具有國內(nèi)會(huì)計(jì)或者審計(jì)系列高級(jí)職稱；
（五）熟悉履行職責(zé)所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，在會(huì)計(jì)、精算、投資或者風(fēng)險(xiǎn)管理等方面具有良好的專業(yè)基礎(chǔ)；
（六）對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認(rèn)識(shí)，有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力、組織管理能力和溝通能力；
（七）能夠熟練使用中文進(jìn)行工作；
（八）在中華人民共和國境內(nèi)有住所；
（九）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
具有財(cái)會(huì)等相關(guān)專業(yè)博士學(xué)位的，可以豁免本條第一款第（四）項(xiàng)規(guī)定的條件，并可以適當(dāng)放寬從事金融工作或者經(jīng)濟(jì)工作的年限。
從事金融工作10年以上并且在金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任5年以上管理職務(wù)的，可以豁免本條第一款第（四）項(xiàng)規(guī)定的條件。
第八條有《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔(dān)任高級(jí)管理人員情形之一，或者有中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定不適宜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的其他情形的，不得擔(dān)任保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
曾因提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息受過行政處罰的，不論其申請(qǐng)核準(zhǔn)任職資格時(shí)是否超過《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》或者中國保監(jiān)會(huì)其他規(guī)定中規(guī)定的禁入年限，均不得擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
第九條保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格，提交下列書面材料一式三份，并同時(shí)提交有關(guān)電子文檔：
（一）董事會(huì)擬任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的決議；
（二）擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)書；
（三）《保險(xiǎn)公司董事、高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)表》；
（四）擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證、學(xué)歷證書、專業(yè)資格證書、職稱證明等有關(guān)文件的復(fù)印件，有護(hù)照的應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供護(hù)照復(fù)印件；
（五）在中華人民共和國境內(nèi)有住所的證明；
（六）離職時(shí)進(jìn)行離任審計(jì)的，提交離任審計(jì)報(bào)告，沒有進(jìn)行離任審計(jì)的，由原任職單位作出未進(jìn)行離任審計(jì)的說明，不能提交上述資料的，由擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作出書面說明；
（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定提交的其他材料。
經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)開業(yè)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)在取得開業(yè)核準(zhǔn)文件之后1個(gè)月以內(nèi)，按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格。
第十條中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日以內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。20個(gè)工作日以內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)主席批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)期限的理由告知申請(qǐng)人。
決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)任職資格核準(zhǔn)文件；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)作出書面決定并說明理由。
第十一條中國保監(jiān)會(huì)對(duì)任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)進(jìn)行審查，審查可以包括下列方式：
（一）審查任職申請(qǐng)材料；
（二）對(duì)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任職考察談話；
（三）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他方式。
第十二條任職考察談話可以包括下列內(nèi)容：
（一）了解擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認(rèn)識(shí)，對(duì)擬任職企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認(rèn)識(shí)；
（二）對(duì)與其履行職責(zé)相關(guān)的重要法律、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況；
（三）對(duì)擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行提示；
（四）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考察或者提示的其他內(nèi)容。
任職考察談話應(yīng)當(dāng)作成書面記錄，由考察人和擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人雙方簽字。
第十三條中國保監(jiān)會(huì)可以向擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人原任職機(jī)構(gòu)以及有關(guān)部門征詢意見，了解擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的有關(guān)情況。
第十四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，其任職資格自動(dòng)失效，擬再擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，應(yīng)當(dāng)重新核準(zhǔn)任職資格：
（一）因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的；
（二）受到責(zé)令予以撤換的行政處罰的；
（三）出現(xiàn)《中華人民共和國公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。
第三章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)
第十五條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利。
第十六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任、解聘及其報(bào)酬事項(xiàng)，由保險(xiǎn)公司董事會(huì)根據(jù)總經(jīng)理提名決定。
保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的履職行為進(jìn)行持續(xù)評(píng)估和定期考核，及時(shí)更換不能勝任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
第十七條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)告，建立和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部控制體系，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性；
（二）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，包括預(yù)算管理、成本控制、資金調(diào)度、收益分配、經(jīng)營績(jī)效評(píng)估等；
（三）負(fù)責(zé)或者參與風(fēng)險(xiǎn)管理和償付能力管理；
（四）參與戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動(dòng)；
（五）根據(jù)法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，審核、簽署對(duì)外披露的有關(guān)數(shù)據(jù)和報(bào)告；
（六）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定以及依法應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。
第十八條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告工作。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事會(huì)每半年至少聽取一次財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及應(yīng)當(dāng)注意問題等事項(xiàng)的匯報(bào)。
第十九條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在簽署財(cái)務(wù)報(bào)告、償付能力報(bào)告等文件之前，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)精算、投資以及風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員書面征詢意見。
第二十條保險(xiǎn)公司有下列情形之一的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)其職責(zé)，及時(shí)向董事會(huì)、總經(jīng)理或者相關(guān)高級(jí)管理人員提出糾正建議；董事會(huì)、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并有權(quán)拒絕在相關(guān)文件上簽字：
（一）經(jīng)營活動(dòng)或者編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告嚴(yán)重違反保險(xiǎn)法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的；
（二）嚴(yán)重?fù)p害投保人、被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的；
（三）保險(xiǎn)公司其他高級(jí)管理人員侵犯保險(xiǎn)公司合法權(quán)益，給保險(xiǎn)公司經(jīng)營可能造成嚴(yán)重危害的。
第二十一條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)獲得履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息，保險(xiǎn)公司有關(guān)部門和人員不得進(jìn)行非法干預(yù)，不得隱瞞信息或者提供虛假信息。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會(huì)會(huì)議。
第四章監(jiān)督管理
第二十二條保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)任職資格；情況特殊需要指定臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，臨時(shí)任職時(shí)間不得超過3個(gè)月。
保險(xiǎn)公司任命臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在作出任職或者免職決定之日起10個(gè)工作日以內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，中國保監(jiān)會(huì)有權(quán)要求保險(xiǎn)公司更換：
（一）有本規(guī)定禁止擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情形的；
（二）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定不適宜行使財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)的。
第二十三條保險(xiǎn)公司有下列情形之一的，中國保監(jiān)會(huì)可以對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者其他高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，并可以視情形責(zé)令限期整改：
（一）沒有在公司章程中明確規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)和權(quán)利的；
（二）公司治理結(jié)構(gòu)或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，導(dǎo)致財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人難以獲取履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息的；
（三）有證據(jù)證明財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人違背本規(guī)定中規(guī)定的職責(zé)，或者違背《中華人民共和國公司法》規(guī)定的忠實(shí)和勤勉義務(wù)，可能給保險(xiǎn)公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；
（四）保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，可能給保險(xiǎn)公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；
（五）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提示風(fēng)險(xiǎn)的其他情形。
第二十四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在做出批準(zhǔn)辭職或者免職、撤職等決定的同時(shí)，將決定文件抄報(bào)中國保監(jiān)會(huì)，并同時(shí)提交對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人免職或者撤職的原因說明。
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。
三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。
四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。
五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：
一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。
(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。
初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對(duì)來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：
一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。
三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。
四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。
五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：
一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。
(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。
初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對(duì)來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：
一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
