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時(shí)間：2023-08-06 09:02:50
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行政指導(dǎo)，是指工商行政管理部門(mén)在職責(zé)、任務(wù)或所管轄事務(wù)的范圍內(nèi)，為適應(yīng)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活的需要，基于國(guó)家的法律規(guī)定、法律原則和法治精神，在行政相對(duì)人的同意或者協(xié)助下適時(shí)靈活地采取非強(qiáng)制性手段，以有效地實(shí)現(xiàn)一定的行政目的，但并不直接產(chǎn)生法律效果的行政行為。行政指導(dǎo)具有非強(qiáng)制性、主動(dòng)補(bǔ)充性、多方聯(lián)動(dòng)性、方法多樣性、廣義合法性等特征，它是現(xiàn)代行政民主化發(fā)展和建設(shè)服務(wù)型政府的產(chǎn)物，體現(xiàn)了以人為本、和諧發(fā)展的人文精神。
行政指導(dǎo)是對(duì)工商行政管理方式的充實(shí)與完善。行政指導(dǎo)作為一種新型行政管理方式在工商系統(tǒng)正式全面推廣，它標(biāo)志著工商行政執(zhí)法的鏈條更為完整。至此，一條由行政檢查、行政許可、行政強(qiáng)制、行政處罰、行政指導(dǎo)組成的行政執(zhí)法方式真正實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫鏈接。更為重要的是，行政指導(dǎo)如水無(wú)形、如影隨形，以其特有的靈活性、廣泛適用性，既能與行政檢查、行政許可、行政強(qiáng)制和行政處罰相融。如行政提示、案前約談、行政告誡、行政建議、行政警示、案后回訪與行政處罰融為一體，不斷完善了行政處罰功能：又能獨(dú)立適用于其他行政執(zhí)法方式所不能適用的情形，行政輔導(dǎo)、監(jiān)管信息公示、示范引領(lǐng)、溫馨提示對(duì)規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為有著特別的功效。
行政指導(dǎo)是對(duì)工商行政執(zhí)法實(shí)踐的推陳與出新。行政指導(dǎo)作為一個(gè)新的法律術(shù)語(yǔ)，在系統(tǒng)內(nèi)的認(rèn)知度可能還不是很高，但是以行政指導(dǎo)的眼光回顧工商行政執(zhí)法的實(shí)踐和工商改革發(fā)展的歷程。行政指導(dǎo)同其他行政執(zhí)法方式一樣與工商行政管理監(jiān)管執(zhí)法實(shí)踐相伴相隨、共同發(fā)展。如以前工商部門(mén)重點(diǎn)開(kāi)展的商標(biāo)注冊(cè)指導(dǎo)、馳名商標(biāo)創(chuàng)建、流通領(lǐng)域商品準(zhǔn)入與“一票通行”等無(wú)不屬于行政指導(dǎo)的范疇：新近推出的消費(fèi)維權(quán)行政約談、小食雜店“臉譜”管理法、規(guī)模企業(yè)的“健康體檢”等，則是行政指導(dǎo)的不斷發(fā)展和擴(kuò)充。可見(jiàn)。行政指導(dǎo)是從概念上對(duì)工商監(jiān)管執(zhí)法實(shí)踐的高度概括和精確提煉，同時(shí)又是對(duì)創(chuàng)新監(jiān)管執(zhí)法方式方法的科學(xué)指導(dǎo)和準(zhǔn)確引領(lǐng)。在某種程度上，還是對(duì)工商行政管理內(nèi)涵與外延的極大豐富和有效拓展。特別是對(duì)一些行政管理職能邊界不清的管理事項(xiàng)提供破解的新途徑。如無(wú)照經(jīng)營(yíng)等工商行政執(zhí)法長(zhǎng)期難以有效解決的難點(diǎn)問(wèn)題、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)罰則帶來(lái)的執(zhí)法盲區(qū)、經(jīng)營(yíng)者食品安全自律等社會(huì)各界長(zhǎng)期關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題以及招商引資等政府關(guān)心的重點(diǎn)問(wèn)題等工商部門(mén)均可通過(guò)行政指導(dǎo)方式較為妥善解決，達(dá)到事半功倍的效果。
行政指導(dǎo)自身具有非常豐富的實(shí)體內(nèi)容和具體的程序標(biāo)準(zhǔn)。行政指導(dǎo)的旺盛生命力和特有魅力，說(shuō)到底是由其豐富內(nèi)涵和靈活多樣表現(xiàn)形式所決定的。整體內(nèi)容上，基本涵蓋了工商行政管理職能的方方面面，對(duì)市場(chǎng)主體準(zhǔn)入與退出、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等涉及工商職能進(jìn)行了全覆蓋：具體職能上，實(shí)現(xiàn)了各環(huán)節(jié)之間的“無(wú)縫銜接”，如上文談及的行政處罰：表現(xiàn)形式上，至少包括了幫扶、指引、預(yù)防、規(guī)勸、求助五大類(lèi)涉及信息、提示、輔導(dǎo)、警示、告誡、調(diào)解、激勵(lì)等20多種方式并尚在不斷擴(kuò)充。程序上，行政告誡、案后回訪等系列制度的逐步出臺(tái)得到不斷規(guī)范，慈溪分局編印的《行政指導(dǎo)工作指南》更是對(duì)包含的20個(gè)項(xiàng)目作了明晰的規(guī)定：實(shí)施載體上，有口頭告知、擬制統(tǒng)一的的格式文書(shū)、書(shū)面告示、借助網(wǎng)絡(luò)媒體宣傳、舉行約談、召集座談等；發(fā)展趨勢(shì)上，隨著社會(huì)公眾有序參與公共服務(wù)進(jìn)程加快和法治建設(shè)的向縱深發(fā)展，行政指導(dǎo)的覆蓋面、影響面、滲透力都將得到進(jìn)一步的豐富和有效拓展。
二、全面開(kāi)展行政指導(dǎo)工作的必要性和必然性
全面開(kāi)展行政指導(dǎo)工作是工商部門(mén)監(jiān)管執(zhí)法的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和實(shí)踐的感悟。雖然行政指導(dǎo)是概念上的“舶來(lái)品”，但行政指導(dǎo)是與工商行政管理職能產(chǎn)生、發(fā)展和完善是相伴相隨、相輔相成、相互促進(jìn)的。如品牌戰(zhàn)略、開(kāi)業(yè)指導(dǎo)、信息公示、企業(yè)聯(lián)合打假、合同幫扶、消費(fèi)維權(quán)等可謂自工商誕生就已存在并仍發(fā)揮著重要不可忽視作用。同時(shí)，消費(fèi)維權(quán)行政約談、食品安全監(jiān)管信息公示、行政告誡、股權(quán)出質(zhì)指導(dǎo)等新型指導(dǎo)方式的不斷涌現(xiàn)與發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了工商職能的極大豐富，工商監(jiān)管執(zhí)法實(shí)踐的更為生動(dòng)。行政指導(dǎo)的實(shí)踐表明，工商部門(mén)服務(wù)黨委中心工作更加積極主動(dòng)，助動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展手段更健全，工商工作的知名度、認(rèn)可度越來(lái)越高。行政指導(dǎo)是工商部門(mén)服務(wù)和諧社會(huì)建設(shè)、實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)，并已逐步成為全體工商人自覺(jué)行動(dòng)和理。
全面開(kāi)展行政指導(dǎo)工作是工商部門(mén)在新時(shí)期的順勢(shì)而為和積極應(yīng)對(duì)。伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步建立、完善，工商部門(mén)充分運(yùn)用市場(chǎng)培育、創(chuàng)業(yè)幫扶、創(chuàng)牌指導(dǎo)、秩序規(guī)范等行政指導(dǎo)，主動(dòng)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的潮流，積極助動(dòng)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，市場(chǎng)主體的活力得到了持續(xù)進(jìn)發(fā)，“中國(guó)造”的影響力得到了不斷擴(kuò)展，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序得到了不斷改善。工商部門(mén)利用行業(yè)協(xié)會(huì)搭建發(fā)展平臺(tái)、對(duì)家電下鄉(xiāng)、企業(yè)“學(xué)送幫促”等行政指導(dǎo)的生動(dòng)實(shí)踐，不僅體現(xiàn)了工商部門(mén)的大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，更是表現(xiàn)工商部門(mén)特別助動(dòng)、特別維護(hù)、特別監(jiān)管和特別要求，其效果的不斷顯現(xiàn)，更是得到了黨委政府的肯定并受到廣大企業(yè)的積極歡迎與主動(dòng)配合。
全面開(kāi)展行政指導(dǎo)工作是工商部門(mén)自身發(fā)展所需和持續(xù)生命力增強(qiáng)的必要，行政指導(dǎo)是履行工商職能的一種新方式。這一行政管理方式的充分運(yùn)用和效果的充分展示，工商的社會(huì)影響力、群眾滿意度、政府的認(rèn)可度得到不斷確認(rèn)和逐步提升，工商的職能和工作職責(zé)得到了不斷拓展和有效延伸，工商的法律地位和社會(huì)地位得到不斷鞏固和新的強(qiáng)化，這在中央歷次機(jī)構(gòu)改革和各級(jí)工商行政管理部門(mén)“三定”方案中已得到了充分體現(xiàn)，并在地方各級(jí)黨委政府開(kāi)展的民主評(píng)議機(jī)關(guān)工作中工商部門(mén)名次不斷前移得到了具體說(shuō)明。
三、以務(wù)實(shí)創(chuàng)新精神系統(tǒng)推進(jìn)和豐富行政指導(dǎo)工作
對(duì)已經(jīng)開(kāi)展行政指導(dǎo)的領(lǐng)域既要由點(diǎn)到面、全面普及，又要一以貫之、務(wù)求實(shí)效：對(duì)尚未開(kāi)展的領(lǐng)域則
要善于突破、力求主動(dòng)，還要理性思考、規(guī)范運(yùn)行。要善于區(qū)分和辯證處理好以下幾方面關(guān)系：
第二條(適用范圍)
本市文化領(lǐng)域相對(duì)集中行政處罰權(quán)以及與行政處罰權(quán)相關(guān)的行政強(qiáng)制權(quán)和行政檢查權(quán)（以下統(tǒng)稱(chēng)行政處罰權(quán)）的行使，適用本辦法。
第三條（實(shí)施和配合部門(mén)）
*市文化市場(chǎng)行政執(zhí)法總隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市文化執(zhí)法總隊(duì)）是市人民政府直屬的行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)，主管全市文化領(lǐng)域綜合執(zhí)法工作，集中行使文化領(lǐng)域行政處罰權(quán)。
區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)是區(qū)縣人民政府直屬的行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)，按照本辦法規(guī)定的權(quán)限在轄區(qū)內(nèi)集中行使文化領(lǐng)域行政處罰權(quán)，并接受市文化執(zhí)法總隊(duì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
各級(jí)文廣影視、新聞出版、文物、體育、旅游、公安、工商等行政管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)配合市文化執(zhí)法總隊(duì)和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)）做好文化領(lǐng)域相對(duì)集中行政處罰權(quán)工作。
第四條（相對(duì)集中行政處罰權(quán)）
市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)集中行使下列行政處罰權(quán)：
（一）依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，原由市和區(qū)縣文化廣播影視行政管理部門(mén)行使的行政處罰權(quán)；
（二）依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，原由市新聞出版行政管理部門(mén)和區(qū)縣負(fù)責(zé)出版管理的行政部門(mén)行使的行政處罰權(quán)；
（三）依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，原由市和區(qū)縣文物行政管理部門(mén)行使的行政處罰權(quán)；
（四）依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，原由市和區(qū)縣體育行政管理部門(mén)行使的行政處罰權(quán)；
（五）依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，原由市和區(qū)縣旅游行政管理部門(mén)行使的行政處罰權(quán)；
（六）市人民政府規(guī)定的其他方面的行政處罰權(quán)。
第五條（市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)的權(quán)限分工）
市文化執(zhí)法總隊(duì)負(fù)責(zé)查處在全市有較大影響的違法行為，以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)由市級(jí)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)查處的違法行為。
區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)查處在本轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的違法行為。兩個(gè)或者兩個(gè)以上的區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)在查處違法行為時(shí)對(duì)職權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議的，由市文化執(zhí)法總隊(duì)確定。對(duì)應(yīng)當(dāng)由區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)查處的違法行為，區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)未予查處的，市文化執(zhí)法總隊(duì)可以責(zé)令其查處，也可以直接查處。
第六條（其他執(zhí)法機(jī)關(guān)的權(quán)限限制）
本市文化領(lǐng)域相對(duì)集中行政處罰權(quán)后，有關(guān)的市和區(qū)縣行政機(jī)關(guān)以及法律、法規(guī)授權(quán)的組織不再行使已由市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)集中行使的行政處罰權(quán)；仍然行使的，作出的行政處罰決定無(wú)效。
第七條（案件移送）
有關(guān)行政管理部門(mén)在監(jiān)督檢查活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)由市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)處理的涉嫌違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送處理。市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)在執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)超出職責(zé)范圍的涉嫌違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送有關(guān)行政管理部門(mén)處理。
有關(guān)行政管理部門(mén)與市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)無(wú)正當(dāng)理由，不得拒絕接受移送的案件，并應(yīng)當(dāng)在作出處理決定后，及時(shí)通報(bào)移送部門(mén)。
第八條（舉報(bào)受理）
市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立違法行為舉報(bào)受理制度，并為舉報(bào)人保密。
對(duì)公民、法人或者其他組織舉報(bào)的違法行為，屬職責(zé)范圍內(nèi)的，市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查處；屬職責(zé)范圍外的，市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送有關(guān)部門(mén)處理。市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將查處或者移送處理的情況告知舉報(bào)人。
第九條（信息共享）
市和區(qū)縣文化綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)與市和區(qū)縣文廣影視、新聞出版、文物、體育、旅游、公安、工商等有關(guān)行政管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通，實(shí)現(xiàn)與文化領(lǐng)域相對(duì)集中行政處罰權(quán)有關(guān)的行政處罰、行政許可以及其他相關(guān)信息的共享。
第十條（拒絕、阻礙執(zhí)法的法律責(zé)任）
拒絕、阻礙文化領(lǐng)域綜合執(zhí)法人員依法執(zhí)行公務(wù)，未使用暴力、威脅方式的，由公安機(jī)關(guān)依照《中華人民共和國(guó)治安管理處罰條例》進(jìn)行處罰；使用暴力、威脅方式構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第十一條（執(zhí)法者違法行為的追究）
市和區(qū)縣文化領(lǐng)域綜合執(zhí)法機(jī)構(gòu)及其綜合執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)秉公執(zhí)法。對(duì)、、、索賄受賄的，由所在單位給予行政處分；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第二條本規(guī)定適用于本縣行政區(qū)域內(nèi)各級(jí)人民政府、縣直有關(guān)部門(mén)及其負(fù)責(zé)人。
第三條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣直有關(guān)部門(mén)是安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作的主體，應(yīng)對(duì)本行政區(qū)域、本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)工作承擔(dān)監(jiān)督管理責(zé)任，并對(duì)未履行安全生產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任導(dǎo)致的后果負(fù)責(zé)。
第四條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣直有關(guān)部門(mén)應(yīng)貫徹“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，堅(jiān)持安全發(fā)展，管生產(chǎn)必須管安全，誰(shuí)投資誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)發(fā)證誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)和分級(jí)管理的原則，建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制。
第五條安全生產(chǎn)工作實(shí)行“一崗雙責(zé)”責(zé)任制?？h鄉(xiāng)人民政府、縣有關(guān)部門(mén)行政正職是安全生產(chǎn)工作的第一責(zé)任人，對(duì)本地區(qū)、本部門(mén)的安全生產(chǎn)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；行政副職對(duì)其分管范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，其中分管安全生產(chǎn)的行政副職對(duì)本地區(qū)、本部門(mén)的安全生產(chǎn)工作負(fù)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第六條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣直有關(guān)部門(mén)對(duì)在改善安全生產(chǎn)條件、防止安全生產(chǎn)事故、參加搶險(xiǎn)救援、報(bào)告重大事故隱患、舉報(bào)安全生產(chǎn)違法行為、研究和推廣安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù)與先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)等方面作出突出貢獻(xiàn)的單位和個(gè)人，應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。
第二章縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府安全生產(chǎn)職責(zé)
第七條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本行政區(qū)域安全生產(chǎn)工作。其主要職責(zé)是：
(一)加強(qiáng)對(duì)安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持、督促各有關(guān)部門(mén)按規(guī)定履行安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)；及時(shí)研究和解決安全生產(chǎn)中的重大問(wèn)題，每季度至少召開(kāi)一次安全生產(chǎn)工作會(huì)議；加強(qiáng)安全生產(chǎn)宣傳教育，將其納入宣傳思想工作的總體布局，統(tǒng)籌安排，扎實(shí)推進(jìn)。
(二)把安全生產(chǎn)工作納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，與經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展同時(shí)安排、同時(shí)部署、同時(shí)總結(jié)、同時(shí)考核。
(三)建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制和安全生產(chǎn)指標(biāo)控制體系，實(shí)行安全生產(chǎn)目標(biāo)管理；上級(jí)政府與下級(jí)政府層層簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書(shū)，并進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲。
(四)建立健全本行政區(qū)域安全生產(chǎn)監(jiān)督管理組織體系，設(shè)立縣鄉(xiāng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察隊(duì)伍，配備滿足需要的工作人員。
(五)確保安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作的正常經(jīng)費(fèi)支出。年度財(cái)政預(yù)算應(yīng)安排一定數(shù)額的安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金，用于安全生產(chǎn)監(jiān)管體系、應(yīng)急救援體系、安全生產(chǎn)專(zhuān)家活動(dòng)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和宣傳、教育、培訓(xùn)、表彰獎(jiǎng)勵(lì)；用于應(yīng)由政府負(fù)責(zé)的公共設(shè)施安全事故隱患治理和支持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位開(kāi)展安全生產(chǎn)科研開(kāi)發(fā)和技術(shù)改造等。凡國(guó)家、省、市安排的安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金支持的項(xiàng)目，縣鄉(xiāng)政府都必須安排配套資金，并加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
(六)加強(qiáng)應(yīng)急救援體系建設(shè)，制訂和健全本行政區(qū)域安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援預(yù)案，并定期組織應(yīng)急救援演練；建立健全應(yīng)急救援指揮中心、應(yīng)急救援隊(duì)伍、應(yīng)急物資儲(chǔ)備庫(kù)，配備應(yīng)急救援裝備和器材。
(七)建立事故和事故隱患舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度；定期組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)展安全生產(chǎn)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全生產(chǎn)事故隱患及時(shí)處理；組織治理公共設(shè)施、破產(chǎn)企業(yè)存在的以及無(wú)法明確責(zé)任的安全生產(chǎn)事故隱患；依法關(guān)閉不符合安全生產(chǎn)條件的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。
(八)本行政區(qū)域發(fā)生安全生產(chǎn)事故，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)告、組織救援，做好善后和事故調(diào)查、處理工作，并向社會(huì)公布事故處理情況。
(九)在礦山、危險(xiǎn)化學(xué)品、道路交通運(yùn)輸和水上運(yùn)輸、煙花爆竹、電力、建筑施工和城市燃?xì)獾阮I(lǐng)域（行業(yè)）實(shí)行安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度。
(十)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)等。
第三章縣直有關(guān)部門(mén)安全生產(chǎn)職責(zé)
第八條縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局主要履行以下職責(zé)：
(一)綜合管理全縣安全生產(chǎn)工作，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)安全生產(chǎn)宣傳教育和培訓(xùn)工作，組織開(kāi)展安全生產(chǎn)大檢查，組織、指揮安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援;指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督有關(guān)部門(mén)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作;具體負(fù)責(zé)監(jiān)督管理非煤礦山、危險(xiǎn)化學(xué)品和煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的安全生產(chǎn)工作。
(二)分析預(yù)測(cè)全縣安全生產(chǎn)形勢(shì)，統(tǒng)計(jì)全縣安全生產(chǎn)事故并信息。
(三)根據(jù)縣政府的授權(quán)，組織安全生產(chǎn)事故的調(diào)查處理工作，監(jiān)督事故查處的落實(shí)情況。
(四)監(jiān)督檢查新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的安全設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用情況，以及重大危險(xiǎn)源監(jiān)控、重大事故隱患的整改工作，依法查處安全生產(chǎn)違法行為。
(五)會(huì)同有關(guān)部門(mén)做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位安全生產(chǎn)費(fèi)用和安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金提取、使用的監(jiān)督管理工作。
(六)承擔(dān)縣安全生產(chǎn)委員會(huì)辦公室的日常工作等。
第九條縣發(fā)展和改革局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)將安全生產(chǎn)工作列入全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃。
(二)負(fù)責(zé)把建設(shè)項(xiàng)目安全條件作為審批、核準(zhǔn)、備案的重要依據(jù)，把安全設(shè)施“三同時(shí)”落實(shí)情況，作為建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的前置條件，監(jiān)督建設(shè)單位將安全設(shè)施投入納入建設(shè)項(xiàng)目概算。
第十條縣經(jīng)貿(mào)局主要履行以下職責(zé)：
(一)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作。
(二)對(duì)技術(shù)改造項(xiàng)目依照有關(guān)規(guī)定落實(shí)安全設(shè)施“三同時(shí)”規(guī)定，并作為辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案手續(xù)的前置條件。
(三)負(fù)責(zé)電力行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理，監(jiān)督檢查電力企業(yè)貫徹安全生產(chǎn)法律、法規(guī)情況，健全安全生產(chǎn)規(guī)章制度，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，完善安全生產(chǎn)條件，消除事故隱患；組織開(kāi)展電力行業(yè)安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查，督促落實(shí)安全事故防范措施，組織對(duì)電力企業(yè)安全生產(chǎn)狀況進(jìn)行分析、診斷、評(píng)估。
(四)配合有關(guān)部門(mén)開(kāi)展安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治，依法查處拼裝車(chē)及擅自從事成品油經(jīng)營(yíng)的非法經(jīng)營(yíng)點(diǎn)。
(五)參與有關(guān)安全生產(chǎn)事故的調(diào)查處理。
第十一條縣公安局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)道路交通安全監(jiān)督管理。制定道路交通安全工作規(guī)劃、計(jì)劃和應(yīng)急預(yù)案，并組織實(shí)施；有效控制道路交通安全指標(biāo)。對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)輛進(jìn)行注冊(cè)登記、檢驗(yàn)及報(bào)廢注銷(xiāo)登記，負(fù)責(zé)機(jī)動(dòng)車(chē)駕駛?cè)丝荚?、日常教育和機(jī)動(dòng)車(chē)駕駛證的年度審驗(yàn)，負(fù)責(zé)道路交通安全宣傳教育，依法查處、糾正機(jī)動(dòng)車(chē)輛超速、超載、超限、超員等道路交通違法行為，維護(hù)道路交通秩序。負(fù)責(zé)道路交通管理設(shè)施的布置、安裝、維護(hù)、監(jiān)管。
(二)負(fù)責(zé)消防安全監(jiān)督管理。對(duì)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位履行消防法律、法規(guī)、規(guī)章的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行消防設(shè)計(jì)審核、驗(yàn)收，查處違反消防法律、法規(guī)、規(guī)章的行為。制定消防應(yīng)急預(yù)案，并組織演練，有效控制火災(zāi)安全指標(biāo)。
(三)負(fù)責(zé)危險(xiǎn)化學(xué)品和民用爆炸物品的公共安全管理。負(fù)責(zé)發(fā)放劇毒化學(xué)品購(gòu)買(mǎi)憑證和準(zhǔn)購(gòu)證，負(fù)責(zé)審查核發(fā)劇毒化學(xué)品公路運(yùn)輸通行證，對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品道路運(yùn)輸安全實(shí)施監(jiān)督;負(fù)責(zé)非藥品類(lèi)易制毒化學(xué)品的購(gòu)買(mǎi)和運(yùn)輸管理;負(fù)責(zé)民用爆炸物品購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸、爆破作業(yè)的安全監(jiān)督管理，監(jiān)控民用爆炸物品流向，組織查處非法生產(chǎn)、銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、郵寄、使用民用爆炸物品的行為。
(四)負(fù)責(zé)煙花爆竹的公共安全管理。許可煙花爆竹運(yùn)輸，許可焰火晚會(huì)燃放，組織銷(xiāo)毀處置廢舊和罰沒(méi)的非法煙花爆竹，偵查非法生產(chǎn)、買(mǎi)賣(mài)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、郵寄煙花爆竹的刑事案件；打擊非法制造、買(mǎi)賣(mài)、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、郵寄、燃放煙花爆竹的違法行為。
(五)參加安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援和調(diào)查處理工作；依法查處涉及安全生產(chǎn)的刑事犯罪案件和治安管理案件。
第十二條縣監(jiān)察局主要履行以下職責(zé):
(一)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、風(fēng)景區(qū)管委會(huì)和縣直有關(guān)部門(mén)及工作人員履行安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)情況實(shí)施監(jiān)察。
(二)負(fù)責(zé)對(duì)不履行安全生產(chǎn)責(zé)任，造成安全生產(chǎn)事故發(fā)生的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行調(diào)查和行政責(zé)任追究。
(三)參加有關(guān)安全生產(chǎn)事故的調(diào)查、處理。
第十三條縣司法局主要履行以下職責(zé)：
負(fù)責(zé)將安全生產(chǎn)法律、法規(guī)納入公民普法的重要內(nèi)容，會(huì)同有關(guān)部門(mén)宣傳普及有關(guān)安全生產(chǎn)法律、法規(guī)知識(shí)，監(jiān)督指導(dǎo)律師、公證員、基層法律服務(wù)工作者，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位提供安全生產(chǎn)法律服務(wù)。
第十四條縣交通局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)道路交通運(yùn)輸企業(yè)的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作。
(二)負(fù)責(zé)直屬單位的安全生產(chǎn)管理工作。
(三)負(fù)責(zé)縣鄉(xiāng)公路(包括橋、涵)安全設(shè)施(包括路標(biāo)、交通安全標(biāo)志、安全護(hù)欄等)的設(shè)立、維護(hù)與管理。
(四)負(fù)責(zé)危險(xiǎn)化學(xué)品運(yùn)輸有關(guān)資質(zhì)的監(jiān)督管理。
(五)嚴(yán)格查禁超載、超限車(chē)輛上路行駛。
(六)負(fù)責(zé)水上交通運(yùn)輸?shù)陌踩a(chǎn)監(jiān)督管理。
(七)負(fù)責(zé)全縣浮橋、船舶登記、檢審，監(jiān)督檢查船舶駕駛?cè)藛T是否具備安全操作資格。
(八)參與道路交通安全生產(chǎn)事故和水上交通安全生產(chǎn)事故的應(yīng)急救援和調(diào)查處理工作。
第十五條縣公路局主要履行以下職責(zé)：
(一)負(fù)責(zé)直屬單位的安全生產(chǎn)管理工作。
(二)負(fù)責(zé)國(guó)、省公路(包括橋、涵)安全設(shè)施(包括路標(biāo)、交通安全標(biāo)志、安全護(hù)欄等)的設(shè)立、維護(hù)與管理。
第十六條縣黃河河務(wù)局主要履行以下職責(zé):
負(fù)責(zé)黃河防洪工程建設(shè)、管理及所屬單位的安全管理工作，指導(dǎo)協(xié)調(diào)黃河汛期和凌期的安全管理工作。
第十七條縣建設(shè)局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)建筑施工行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作。
(二)負(fù)責(zé)把生產(chǎn)安全、消防安全、公共安全納入城市建設(shè)管理的前置條件。
(三)負(fù)責(zé)城市燃?xì)?、供水、污水和垃圾處理等單位的安全監(jiān)督管理。
(四)負(fù)責(zé)城區(qū)內(nèi)道路(包括橋、涵)安全設(shè)施的設(shè)立、維護(hù)與管理。
(五)參與建筑、燃?xì)獾劝踩a(chǎn)事故的應(yīng)急救援和調(diào)查處理工作。
第十八條縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查企業(yè)制定勞動(dòng)規(guī)章制度和簽訂勞動(dòng)合同中涉及勞動(dòng)安全、防止職業(yè)危害的事項(xiàng)。
(二)負(fù)責(zé)工傷認(rèn)定和工傷保險(xiǎn)待遇的確定工作，監(jiān)督發(fā)生傷亡事故的單位按有關(guān)規(guī)定對(duì)傷亡人員的賠償。
(三)組織實(shí)施企業(yè)職工工傷和職業(yè)病傷殘等級(jí)鑒定，并監(jiān)督檢查涉及勞動(dòng)安全、防止職業(yè)危害等法律、法規(guī)、規(guī)章和政策的落實(shí)情況。
第十九條縣國(guó)土資源局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)在審批、核準(zhǔn)礦產(chǎn)資源探礦權(quán)、采礦權(quán)時(shí)，審查安全生產(chǎn)條件。
(二)依法頒發(fā)勘查許可證、采礦許可證，打擊無(wú)證開(kāi)采、以采代探、越界開(kāi)采等非法勘查開(kāi)采礦產(chǎn)資源及違法從事選(洗)礦行為，規(guī)范礦山開(kāi)采秩序。
(三)配合有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展礦山安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治，對(duì)政府決定關(guān)閉的礦山企業(yè)，按規(guī)定及時(shí)注銷(xiāo)采礦許可證。
(四)負(fù)責(zé)組織滑坡、崩塌、泥石流、地面沉降與坍塌等地質(zhì)災(zāi)害的防治工作，監(jiān)督礦山關(guān)閉后的地質(zhì)環(huán)境治理工作。
(五)參與礦山安全生產(chǎn)事故的應(yīng)急救援和調(diào)查處理工作。
第二十條縣工商行政管理局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)企業(yè)登記中對(duì)涉及安全生產(chǎn)的有關(guān)審批前置要件依法進(jìn)行審查，未取得相關(guān)安全生產(chǎn)許可的，不予登記。將促進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)作為整頓市場(chǎng)秩序的重要內(nèi)容納入工作計(jì)劃并組織實(shí)施。
(二)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹、易燃易爆物品等危險(xiǎn)物品的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取締和打擊非法、違法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)危險(xiǎn)物品的行為。
(三)依法取締非法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)點(diǎn)，依照有關(guān)規(guī)定，吊銷(xiāo)不再具備安全生產(chǎn)條件的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
(四)加強(qiáng)對(duì)交易市場(chǎng)的安全檢查，督促市場(chǎng)主辦單位加強(qiáng)安全管理，及時(shí)消除事故隱患，嚴(yán)防火災(zāi)和其他安全事故的發(fā)生。
(五)參與有關(guān)安全生產(chǎn)事故的調(diào)查、處理。
第二十一條縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)特種設(shè)備（包括鍋爐、壓力容器、壓力管道、電梯、起重機(jī)械、大型游樂(lè)設(shè)施等）生產(chǎn)、使用、檢測(cè)檢驗(yàn)的安全監(jiān)察。
(二)組織打擊、取締特種設(shè)備的非法生產(chǎn)點(diǎn)，查處使用特種設(shè)備的違法行為；負(fù)責(zé)有關(guān)設(shè)備、儀器、儀表涉及安全指標(biāo)的計(jì)量工作。
(三)負(fù)責(zé)危險(xiǎn)化學(xué)品及其包裝物、容器生產(chǎn)許可證的申報(bào)管理和質(zhì)量監(jiān)督檢查工作，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查煙花爆竹的質(zhì)量。
(四)負(fù)責(zé)特種設(shè)備事故隱患和危險(xiǎn)源監(jiān)督管理工作，督促有關(guān)單位對(duì)事故隱患進(jìn)行整治，對(duì)危險(xiǎn)源實(shí)施監(jiān)控。
(五)參與有關(guān)安全生產(chǎn)事故的調(diào)查、處理。
第二十二條縣國(guó)資局主要履行以下職責(zé):
(一)督促縣管?chē)?guó)有和國(guó)有控股企業(yè)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，引導(dǎo)其加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，建立安全生產(chǎn)激勵(lì)約束機(jī)制。
(二)配合有關(guān)部門(mén)做好安全生產(chǎn)檢查工作。
(三)督促縣管?chē)?guó)有和國(guó)有控股企業(yè)整改事故隱患，制訂和完善安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援預(yù)案，并定期進(jìn)行演練。
(四)支持縣管?chē)?guó)有和國(guó)有控股企業(yè)加大安全生產(chǎn)投入，推進(jìn)安全生產(chǎn)科技進(jìn)步。
(五)督促縣管?chē)?guó)有和國(guó)有控股企業(yè)新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目的安全設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。
(六)參與有關(guān)安全生產(chǎn)事故的調(diào)查、處理。
第二十三條縣環(huán)境保護(hù)局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)全縣放射性廢物安全監(jiān)督管理，依法查處放射性物品生產(chǎn)、儲(chǔ)存、轉(zhuǎn)讓、使用過(guò)程中的違法行為。
(二)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理危險(xiǎn)化學(xué)品和醫(yī)療廢物的處置以及危險(xiǎn)化學(xué)品事故現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。
(三)參與有關(guān)安全生產(chǎn)事故應(yīng)急救援和調(diào)查、處理工作。
第二十四條縣旅游局主要履行以下職責(zé):
(一)指導(dǎo)、監(jiān)督全縣旅游景區(qū)、景點(diǎn)、旅行社、旅游車(chē)輛等安全管理工作。
(二)負(fù)責(zé)直屬單位的安全管理工作。
(三)參與旅游安全事故的應(yīng)急救援和調(diào)查處理工作。
第二十五條縣林業(yè)局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)森林防火監(jiān)督管理工作。
(二)制訂和完善森林火災(zāi)應(yīng)急救援預(yù)案，并定期組織演練;承擔(dān)縣護(hù)林防火指揮部的日常工作。
(三)森林火災(zāi)信息。
(四)負(fù)責(zé)森林火災(zāi)事故的調(diào)查、處理。
第二十六條縣農(nóng)機(jī)局主要履行以下職責(zé):
(一)指導(dǎo)全縣農(nóng)業(yè)機(jī)械安全監(jiān)督管理工作。
(二)負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)機(jī)械駕駛操作人員技術(shù)培訓(xùn)、安全教育和考核發(fā)證。
(三)參與有關(guān)安全生產(chǎn)事故的調(diào)查、處理。
第二十七條縣水利局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)水利設(shè)施、河道、溢洪道橋梁及其岸線的安全監(jiān)督管理工作。
(二)負(fù)責(zé)水利設(shè)施施工安全的監(jiān)督管理工作。
(三)參與水利安全事故的應(yīng)急救援和調(diào)查處理工作。
第二十八條縣民營(yíng)局主要履行以下職責(zé)：
(一)負(fù)責(zé)民營(yíng)企業(yè)的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，督促民營(yíng)企業(yè)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，設(shè)立管理機(jī)構(gòu)，配備管理人員，完善管理制度，保障安全生產(chǎn)投入，強(qiáng)化安全生產(chǎn)培訓(xùn)，不斷提高民營(yíng)企業(yè)的安全生產(chǎn)管理水平。
(二)指導(dǎo)、監(jiān)督民營(yíng)企業(yè)落實(shí)新、改、擴(kuò)項(xiàng)目的安全生產(chǎn)“三同時(shí)”工作。
(三)指導(dǎo)、監(jiān)督民營(yíng)企業(yè)制訂安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案并定期組織演練。
(四)參與有關(guān)安全生產(chǎn)事故的調(diào)查、處理。
第二十九條縣氣象局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)全縣重大災(zāi)害性天氣的監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)、警報(bào)工作，及時(shí)提出氣象災(zāi)害防御措施。
(二)組織管理雷電災(zāi)害的防御工作，負(fù)責(zé)對(duì)防雷安全工作的監(jiān)督檢查。
(三)負(fù)責(zé)向社會(huì)惡劣天氣氣象信息，建立與高危行業(yè)企業(yè)氣象信息直通制度，及時(shí)提供氣象信息服務(wù)。
(四)組織管理全縣升放無(wú)人駕駛自由氣球或者系留氣球活動(dòng)，負(fù)責(zé)對(duì)施放氣球安全工作的監(jiān)督檢查。
第三十條縣廣播電視局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)將安全生產(chǎn)宣傳納入社會(huì)公益性宣傳范疇，并組織落實(shí)。
(二)組織廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等新聞媒體配合政府有關(guān)部門(mén)開(kāi)展安全生產(chǎn)宣傳教育和安全生產(chǎn)重大宣傳活動(dòng)。
(三)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)所屬單位及線路、設(shè)施、設(shè)備的安全管理。
第三十一條縣文化局主要履行以下職責(zé):
(一)指導(dǎo)管理全縣圖書(shū)館、影劇院、文化館等社會(huì)文化事業(yè)單位的安全生產(chǎn)工作。
(二)負(fù)責(zé)直屬企業(yè)、事業(yè)單位事故的安全防范工作。
(三)配合公安消防等部門(mén)做好文化市場(chǎng)、文化娛樂(lè)場(chǎng)所等消防安全檢查整治工作。
第三十二條縣教育局主要履行以下職責(zé):
(一)指導(dǎo)全縣中小學(xué)校、幼兒園的安全監(jiān)督管理工作。
(二)落實(shí)校園安全責(zé)任制，定期開(kāi)展安全檢查，組織整改事故隱患。
(三)制訂和完善校園安全事故應(yīng)急救援預(yù)案，并定期組織演練。
(四)將安全知識(shí)教育納入教學(xué)計(jì)劃。
(五)負(fù)責(zé)學(xué)生在參加勞動(dòng)技能教育、公益性活動(dòng)等方面的安全。
(六)負(fù)責(zé)校車(chē)的安全管理。
第三十三條縣衛(wèi)生局主要履行以下職責(zé):
(一)指導(dǎo)、監(jiān)督全縣衛(wèi)生系統(tǒng)安全管理工作。
(二)指導(dǎo)、監(jiān)督生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位職業(yè)病防治工作。
(三)負(fù)責(zé)新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)計(jì)審查與竣工驗(yàn)收。
(四)組織、調(diào)度全縣衛(wèi)生技術(shù)力量，對(duì)安全生產(chǎn)事故實(shí)施緊急處置和救護(hù)。
(五)負(fù)責(zé)食品、藥品、職業(yè)中毒等公共衛(wèi)生安全事故的調(diào)查處理工作。
第三十四條縣體育局主要履行以下職責(zé):
(一)指導(dǎo)管理全縣各類(lèi)體育學(xué)校、體育俱樂(lè)部等場(chǎng)所的安全工作。配合有關(guān)部門(mén)做好體育場(chǎng)所、設(shè)施及大型體育活動(dòng)的安全管理。
(二)負(fù)責(zé)直屬單位的安全管理工作。
第三十五條縣地震局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)全縣地震安全性評(píng)價(jià)監(jiān)督管理工作。
(二)負(fù)責(zé)全縣地震監(jiān)測(cè)、群測(cè)群防工作，并提供救援指導(dǎo)。
第三十六條縣總工會(huì)主要履行以下職責(zé):
(一)組織開(kāi)展安全生產(chǎn)群眾監(jiān)督工作。
(二)會(huì)同有關(guān)部門(mén)開(kāi)展安全生產(chǎn)宣傳教育、安全知識(shí)競(jìng)賽等活動(dòng)。
(三)維護(hù)職工在安全生產(chǎn)方面的權(quán)益，參加安全生產(chǎn)事故的調(diào)查、處理。
第三十七條縣財(cái)政局主要履行以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用的提取、使用情況和安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的存儲(chǔ)、使用情況的監(jiān)督管理。
(二)落實(shí)安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金，根據(jù)安全生產(chǎn)工作的需要，負(fù)責(zé)將所需經(jīng)費(fèi)列入年度預(yù)算。
第三十八條縣供銷(xiāo)、糧食、物資、商業(yè)、水產(chǎn)、郵政、通訊、供電等單位負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督本系統(tǒng)安全生產(chǎn)工作。
第四章安全生產(chǎn)行政責(zé)任制考核與獎(jiǎng)懲
第三十九條縣人民政府負(fù)責(zé)對(duì)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣有關(guān)部門(mén)的考核、獎(jiǎng)懲工作。
第四十條安全生產(chǎn)行政責(zé)任制考核的內(nèi)容，包括安全生產(chǎn)控制指標(biāo)和工作指標(biāo)(工作指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)附后)。
第四十一條安全生產(chǎn)行政責(zé)任制實(shí)行年度考核，考核于次年一月份進(jìn)行。
第四十二條安全生產(chǎn)行政責(zé)任制考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)等級(jí)。
優(yōu)秀等級(jí)是指，年度未發(fā)生死亡安全生產(chǎn)事故、實(shí)現(xiàn)年度安全生產(chǎn)控制指標(biāo)，并且年度工作指標(biāo)考核得分在95分以上(含95分)的。
合格等級(jí)是指，年度未發(fā)生死亡安全生產(chǎn)事故、實(shí)現(xiàn)年度安全生產(chǎn)控制指標(biāo)，并且年度工作指標(biāo)考核得分在94分以下、81分以上(含81分)的。
不合格等級(jí)是指，年度發(fā)生死亡安全生產(chǎn)事故或突破年度安全生產(chǎn)控制指標(biāo)或年度安全生產(chǎn)工作指標(biāo)考核得分在80分(含80分)以下的。
第四十三條安全生產(chǎn)行政責(zé)任制考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定的重要依據(jù)。
縣政府對(duì)年度安全生產(chǎn)行政責(zé)任制考核結(jié)果為優(yōu)秀的單位，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)資金由縣財(cái)政列支，并作為向上級(jí)推薦“安全生產(chǎn)先進(jìn)單位(個(gè)人)”的前提條件。
對(duì)年度考核不合格的單位，實(shí)行安全生產(chǎn)“一票否決”，取消其當(dāng)年評(píng)先、評(píng)優(yōu)資格，并通報(bào)、批評(píng)，其主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人不得提拔使用。對(duì)連續(xù)兩年考核不合格的單位，有關(guān)機(jī)關(guān)按照干部管理權(quán)限，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。
有關(guān)部門(mén)凡涉及相關(guān)表彰獎(jiǎng)勵(lì)的，應(yīng)事先征求安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)的意見(jiàn)。
第四十四條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)成員因工作嚴(yán)重失誤、失職，對(duì)發(fā)生較大及以上安全生產(chǎn)事故負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》的規(guī)定引咎辭去領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。
第四十五條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣有關(guān)部門(mén)有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，依據(jù)《安全生產(chǎn)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，給予警告、記過(guò)或者記大過(guò)處分;情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分:
(一)不執(zhí)行國(guó)家安全生產(chǎn)方針政策和安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)機(jī)關(guān)、主管部門(mén)有關(guān)安全生產(chǎn)的決定、命令、指示的;
(二)制定或者采取與國(guó)家安全生產(chǎn)方針政策以及安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸的規(guī)定或者措施，造成不良后果或者經(jīng)上級(jí)機(jī)關(guān)、有關(guān)部門(mén)指出仍不改正的。
第四十六條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣有關(guān)部門(mén)有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，依據(jù)《安全生產(chǎn)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定)，給予警告、記過(guò)或者記大過(guò)處分;情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分:
(一)向不符合法定安全生產(chǎn)條件的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位或者經(jīng)營(yíng)者頒發(fā)有關(guān)證照的;
(二)對(duì)不具備法定條件的機(jī)構(gòu)、人員予以批準(zhǔn)認(rèn)定安全生產(chǎn)資質(zhì)、資格的;
(三)對(duì)經(jīng)責(zé)令整改仍不具備安全生產(chǎn)條件的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，不撤銷(xiāo)原行政許可或者不依法查處的;
(四)違法委托單位行使有關(guān)安全生產(chǎn)行政許可權(quán)的;
(五)有其他違反規(guī)定實(shí)施安全生產(chǎn)行政許可行為的。
第四十七條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣有關(guān)部門(mén)有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，依據(jù)《安全生產(chǎn)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，給予警告、記過(guò)或者記大過(guò)處分;情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分:
(一)批準(zhǔn)向合法的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位或者經(jīng)營(yíng)者超量提供劇、火工品等危險(xiǎn)物資，造成后果的;
(二)批準(zhǔn)向非法或者不具備安全生產(chǎn)條件的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位或者經(jīng)營(yíng)者，提供劇、火工品等危險(xiǎn)物資或者其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件的。
第四十八條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人利用職權(quán)或者職務(wù)上的影響，違反規(guī)定為個(gè)人和親友謀取私利，有下列行為之一的，依據(jù)《安全生產(chǎn)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》給予警告、記過(guò)或者記大過(guò)處分;情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分:
(一)干預(yù)、插手安全生產(chǎn)裝備、設(shè)備、設(shè)施采購(gòu)或者招標(biāo)投標(biāo)等活動(dòng)的;
(二)干預(yù)、插手安全生產(chǎn)行政許可或者安全生產(chǎn)監(jiān)督執(zhí)法的;
(三)干預(yù)、插手安全生產(chǎn)中介活動(dòng)的;
(四)有其他干預(yù)、插手生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)危及安全生產(chǎn)行為的。
第四十九條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣有關(guān)部門(mén)有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，依據(jù)《安全生產(chǎn)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，給予警告、記過(guò)或者記大過(guò)處分;情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分:
(一)未按照有關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)單位申報(bào)的新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的安全設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用組織審查驗(yàn)收的;
(二)發(fā)現(xiàn)存在重大安全隱患，未按規(guī)定采取措施，導(dǎo)致安全生產(chǎn)事故發(fā)生的;
(三)對(duì)發(fā)生的安全生產(chǎn)事故瞞報(bào)、謊報(bào)、拖延不報(bào)，或者組織、參與瞞報(bào)、謊報(bào)、拖延不報(bào)的;
(四)安全生產(chǎn)事故發(fā)生后，不及時(shí)組織搶救的;
(五)對(duì)安全生產(chǎn)事故的防范、報(bào)告、應(yīng)急救援有其他失職、瀆職行為的。
第五十條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣有關(guān)部門(mén)有下列行為之一的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，依據(jù)《安全生產(chǎn)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，給予警告、記過(guò)或者記大過(guò)處分;情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分:
(一)阻撓、干涉安全生產(chǎn)事故調(diào)查工作的;
(二)阻撓、干涉對(duì)事故責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究的;
(三)不執(zhí)行對(duì)事故責(zé)任人員的處理決定，或者擅自改變上級(jí)機(jī)關(guān)批復(fù)的對(duì)事故責(zé)任人員處理意見(jiàn)的。
第五十一條縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、縣有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人有下列行為之一的，依據(jù)《安全生產(chǎn)領(lǐng)域違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》給予警告、記過(guò)或者記大過(guò)處分;情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分;情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分:
(一)本人及其配偶、子女及其配偶違反規(guī)定在煤礦等企業(yè)投資入股或者在安全生產(chǎn)領(lǐng)域經(jīng)商辦企業(yè)的;
(二)違反規(guī)定從事安全生產(chǎn)中介活動(dòng)或者其他營(yíng)利活動(dòng)的；
一、提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和使命感
我國(guó)是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國(guó)，農(nóng)作物種業(yè)是國(guó)家戰(zhàn)略性、基礎(chǔ)性核心產(chǎn)業(yè)，是保障國(guó)家糧食安全的根本。2011年國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于加快推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)作物種業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2011〕8號(hào)），提出要大力提高我國(guó)種業(yè)科技創(chuàng)新能力。近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)作物品種研發(fā)能力明顯提高，自主研發(fā)選育了一批優(yōu)良品種，新品種保護(hù)授權(quán)數(shù)量大幅增加，但套牌侵權(quán)、制售假劣問(wèn)題日漸突出，損害了品種權(quán)人權(quán)益和農(nóng)民利益，嚴(yán)重挫傷了育種創(chuàng)新積極性。任其蔓延，將阻礙我國(guó)種業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，危及國(guó)家糧食安全。各級(jí)農(nóng)業(yè)、工商、公安部門(mén)一定要提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)厲打擊品種套牌侵權(quán)和制售假劣種子行為，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序，為種業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。
二、加強(qiáng)全程監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊套牌侵權(quán)違法犯罪行為
各地要堅(jiān)持“屬地管理、檢打聯(lián)動(dòng)、部門(mén)協(xié)同、標(biāo)本兼治”原則，以玉米、水稻為重點(diǎn)品種，以制種基地和案件高發(fā)地為重點(diǎn)地區(qū)，廣泛發(fā)動(dòng)群眾舉報(bào)，認(rèn)真梳理案件線索，堅(jiān)決退出一批問(wèn)題品種，吊銷(xiāo)一批違法企業(yè)種子許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，搗毀一批黑窩點(diǎn)，嚴(yán)懲一批不法分子。
（一）嚴(yán)格生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體監(jiān)管。各級(jí)農(nóng)業(yè)、工商部門(mén)要按照自身職責(zé)，依法加強(qiáng)種子生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體資質(zhì)審查，嚴(yán)把種子市場(chǎng)主體準(zhǔn)入關(guān)。加強(qiáng)行政許可事后監(jiān)管，全面檢查轄區(qū)內(nèi)種子生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體資質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)檔案、品種授權(quán)合同等。依法查處無(wú)證無(wú)照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、超范圍生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和侵權(quán)經(jīng)營(yíng)行為，清理不具備資質(zhì)條件的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體，取締無(wú)證無(wú)照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。
（二）切實(shí)加強(qiáng)品種管理。國(guó)家和省兩級(jí)品種審定主管部門(mén)，要按照誰(shuí)審定誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，清查審定品種，退出沒(méi)有生產(chǎn)面積、存在重大缺陷、未上交標(biāo)準(zhǔn)樣品的品種。結(jié)合市場(chǎng)檢查、企業(yè)督查，各省級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)要對(duì)本轄區(qū)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的所有水稻、玉米品種進(jìn)行抽樣檢測(cè)。
（三）深入開(kāi)展種子市場(chǎng)整頓。各級(jí)農(nóng)業(yè)與工商部門(mén)要加強(qiáng)種子經(jīng)營(yíng)門(mén)店日常巡查，重點(diǎn)整頓規(guī)范種子批發(fā)市場(chǎng)、專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)、集散地、運(yùn)銷(xiāo)大戶和鄉(xiāng)村流動(dòng)商販。組織力量對(duì)轄區(qū)內(nèi)集中市場(chǎng)進(jìn)行經(jīng)常性檢查，將種子經(jīng)營(yíng)門(mén)店監(jiān)管責(zé)任落實(shí)到人。督促經(jīng)營(yíng)者依法建立經(jīng)營(yíng)檔案、臺(tái)賬，檢查種子來(lái)源及其合法性。強(qiáng)化廣告監(jiān)管，嚴(yán)查虛假?gòu)V告。為減輕經(jīng)營(yíng)者負(fù)擔(dān)，避免重復(fù)建立臺(tái)賬，依據(jù)農(nóng)業(yè)、工商部門(mén)要求建立的進(jìn)銷(xiāo)貨臺(tái)賬應(yīng)互通互認(rèn)。
（四）全面開(kāi)展基地清查活動(dòng)。各地農(nóng)業(yè)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)制種企業(yè)的跟蹤管理，及時(shí)核對(duì)許可證、制種品種、生產(chǎn)地塊信息，建立相關(guān)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。檢查制種企業(yè)是否具有授權(quán)或委托手續(xù)，是否與制種戶簽訂生產(chǎn)合同等。在種子收獲前組織拉網(wǎng)式檢查，抽取所有生產(chǎn)品種的種子樣品，進(jìn)行真實(shí)性檢測(cè)。對(duì)種子調(diào)運(yùn)站點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督抽查，查明種子去向和數(shù)量，同時(shí)抽樣檢測(cè)真實(shí)性。對(duì)于上述檢查中發(fā)現(xiàn)的違法行為，農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)要及時(shí)立案調(diào)查。
（五）深入開(kāi)展入戶倒查。各地農(nóng)業(yè)部門(mén)要對(duì)直銷(xiāo)入戶比例較高的鄉(xiāng)村，組織開(kāi)展進(jìn)村入戶倒查，重點(diǎn)檢查種子標(biāo)簽、來(lái)源情況、購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票等。對(duì)于來(lái)源不明、可能存在問(wèn)題的品種要追查種子來(lái)源，并由省級(jí)種子管理機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展品種真實(shí)性檢測(cè)。
（六）狠抓大案要案查處。對(duì)于市場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的套牌侵權(quán)、制售假劣重大案件，各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)要主動(dòng)聯(lián)合工商、公安部門(mén)，及時(shí)交換案件查處信息，認(rèn)真開(kāi)展案件查處。涉嫌犯罪的，依法及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，堅(jiān)決杜絕有案不移、以罰代刑。對(duì)于公安、工商部門(mén)查處的案件，需要進(jìn)行技術(shù)鑒定的，農(nóng)業(yè)部門(mén)要及時(shí)組織力量進(jìn)行檢測(cè)或田間鑒定。對(duì)涉及面廣、數(shù)額巨大、危害嚴(yán)重、影響惡劣的案件，涉及公安、工商部門(mén)職權(quán)的，可采取聯(lián)合掛牌督辦、集中辦案等形式，限期辦理，徹查全案，堅(jiān)決杜絕地方保護(hù)主義。
三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善相關(guān)制度
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各省（區(qū)、市）農(nóng)業(yè)、工商、公安部門(mén)要將打擊侵犯品種權(quán)和制售假劣種子納入重要議事日程，建立健全工作聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。要建立考核評(píng)價(jià)制度，各省（區(qū)、市）相關(guān)部門(mén)聯(lián)合組成督查組，深入基層開(kāi)展指導(dǎo)和督查工作，對(duì)在種子打假工作中不作為、亂作為的，要嚴(yán)肅追究責(zé)任。農(nóng)業(yè)部將建立對(duì)地方農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)的延伸考核評(píng)價(jià)制度。
（二）完善群眾投訴舉報(bào)制度。鼓勵(lì)群眾舉報(bào)各類(lèi)制售假劣種子的違法行為，健全群眾投訴渠道，方便群眾舉報(bào)。各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)要開(kāi)通并通過(guò)新聞媒體向社會(huì)公開(kāi)種子打假投訴舉報(bào)電話、電子信箱和信函地址，受理單位必須每件必理，違法必究。制定完善權(quán)威高效的投訴舉報(bào)案件統(tǒng)一受理制度，提高種子案件查處效率。
（三）建立聯(lián)防聯(lián)打工作機(jī)制。針對(duì)種子違法犯罪案件跨區(qū)域的突出特點(diǎn)，要加強(qiáng)部門(mén)、區(qū)域協(xié)作。農(nóng)業(yè)部門(mén)要主動(dòng)與工商、公安、檢察、法院等部門(mén)溝通，建立案件聯(lián)防聯(lián)打機(jī)制。對(duì)于重大案件，發(fā)生地和企業(yè)所在地農(nóng)業(yè)、工商、公安部門(mén)要密切配合，對(duì)問(wèn)題種子、問(wèn)題品種、問(wèn)題企業(yè)在各自的職權(quán)范圍內(nèi)協(xié)調(diào)查處。各地要按照本意見(jiàn)要求，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，制定方案，精心組織，確保各項(xiàng)措施落到實(shí)處。
四、推進(jìn)信息公開(kāi)，加大宣傳力度
一、前言
行政機(jī)關(guān)年度資金的安排情況，必須要通過(guò)年度預(yù)算來(lái)進(jìn)行提出，預(yù)算安排的合理與否與行政機(jī)關(guān)資金使用效率緊密相連的。加強(qiáng)行政機(jī)關(guān)預(yù)算管理，是對(duì)資金使用的優(yōu)化，通過(guò)整合有限的可用資源，來(lái)實(shí)行工作效益的最大化。然而，在執(zhí)行預(yù)算管理的過(guò)程中，依然有一些普遍存在的問(wèn)題，亟待解決，從而提出相應(yīng)的對(duì)策，提升預(yù)算管理水平，提高行政機(jī)關(guān)資金使用效率。近年來(lái)，隨著預(yù)算管理體制改革的不斷深化，在預(yù)算管理制度等方面取得了相應(yīng)的進(jìn)步，希望能夠借此來(lái)對(duì)行政機(jī)關(guān)預(yù)算管理進(jìn)行一次規(guī)范化、合理化的調(diào)整，以適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)功能多樣化的行政機(jī)關(guān)需求。
二、行政機(jī)關(guān)預(yù)算管理的目的及功能
（一）行政機(jī)關(guān)執(zhí)行預(yù)算管理的目的
預(yù)算管理是行政機(jī)關(guān)編制預(yù)算，執(zhí)行預(yù)算和對(duì)預(yù)算實(shí)施績(jī)效考核的全過(guò)程的統(tǒng)稱(chēng)，是一個(gè)完整的工作體系，通過(guò)實(shí)施預(yù)算管理，可以促使預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成。行政機(jī)關(guān)執(zhí)行預(yù)算管理的主要目的是為了降低行政機(jī)關(guān)事業(yè)成本，并提高資金使用效率，促進(jìn)現(xiàn)有資源的優(yōu)化和整合，并嚴(yán)格履行國(guó)家規(guī)定的相關(guān)財(cái)務(wù)性法規(guī)。預(yù)算編制是整個(gè)預(yù)算管理工作的開(kāi)端，是為了更加科學(xué)化、合理化的對(duì)有限的資金使用進(jìn)行使用，而制定的使用方案；預(yù)算執(zhí)行管理的目的是為了克服預(yù)算管理和資金使用的隨意性和盲目性，積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)；而預(yù)算考核是對(duì)該預(yù)算方案所帶來(lái)的效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過(guò)預(yù)算考核能夠?qū)︻A(yù)算中的問(wèn)題進(jìn)行反映，并對(duì)今后的預(yù)算編制起到完善的作用。
（二）行政單位預(yù)算管理的功能
通常我們提到預(yù)算管理的功能，人們最先想到的就是可以提高資金的使用效率，除了可以合理的分配行政機(jī)關(guān)的預(yù)算金金，提高有限資金的使用效率以外，預(yù)算管理的另一個(gè)功能是強(qiáng)化行政機(jī)關(guān)的資金統(tǒng)籌，使有限的資源可以發(fā)揮更大的效用，將財(cái)力集中在重點(diǎn)工作上。通過(guò)施行預(yù)算管理可以提高政府財(cái)政資源的配置效率，進(jìn)一步保障民生支出，引導(dǎo)財(cái)政資源流動(dòng)方向，降低財(cái)政浪費(fèi)。此外，預(yù)算管理的其他功能還有進(jìn)一步完善預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化預(yù)算支出的責(zé)任和效率，提高財(cái)政資金的使用效率，督促實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)體系、完善預(yù)算管理流程和制度建設(shè)等功能。
三、行政機(jī)關(guān)預(yù)算管理普遍存在的問(wèn)題
（一）預(yù)算編制（盲目）不夠細(xì)致
行政機(jī)關(guān)預(yù)算編制的時(shí)間較短、編制方法比較單一等原因是導(dǎo)致預(yù)算編制的嚴(yán)肅性不夠預(yù)算內(nèi)容粗糙的根本因素。近來(lái)，對(duì)行政機(jī)關(guān)預(yù)算編制的要求越來(lái)越高，而在實(shí)際編制的過(guò)程中，預(yù)算編制內(nèi)容往往非常簡(jiǎn)單，只包括收入和支出兩大類(lèi)，盡管這種預(yù)算劃分方法也是合理的，并且是符合行政機(jī)關(guān)職能的，但是單純的采用這種形式進(jìn)行預(yù)算編制，會(huì)造成隨意性過(guò)強(qiáng)，預(yù)算內(nèi)容簡(jiǎn)單等問(wèn)題，預(yù)算的可控性不強(qiáng)，難以發(fā)揮預(yù)算的基本功能。
（二）預(yù)算監(jiān)督不夠完善
目前，行政機(jī)關(guān)雖然都已經(jīng)建立起了預(yù)算管理體制，但對(duì)于預(yù)算管理而實(shí)施的相應(yīng)監(jiān)督體系還不完善。首先，在行政機(jī)關(guān)內(nèi)部沒(méi)有專(zhuān)門(mén)設(shè)立對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行監(jiān)督的部門(mén)，這就造成了對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行監(jiān)督的工作和責(zé)任難以落實(shí)到位。從而很難形成一個(gè)嚴(yán)格的監(jiān)管體系，對(duì)于預(yù)算過(guò)程的檢查深度和定期檢查、不定期檢查頻率，不能與預(yù)算管理的要求相適應(yīng)，無(wú)法形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的、實(shí)時(shí)的、連續(xù)的監(jiān)督管理體系。缺乏了監(jiān)督的有效性和有力性，就很難對(duì)此進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，也無(wú)法形成行之有效的評(píng)價(jià)機(jī)制，并對(duì)其中的問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決。
（三）預(yù)算執(zhí)行不力
整個(gè)預(yù)算的執(zhí)行需要行政機(jī)關(guān)內(nèi)部多個(gè)部門(mén)的聯(lián)合，財(cái)務(wù)部門(mén)是負(fù)責(zé)按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、規(guī)章來(lái)編制和執(zhí)行結(jié)算的機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門(mén)的工作效率直接關(guān)系到結(jié)算數(shù)據(jù)的上報(bào)和對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的及時(shí)掌握。預(yù)算編制的是否合理也反應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行是否得力上，預(yù)算執(zhí)行與工程項(xiàng)目的執(zhí)行一樣，是有進(jìn)度約束的，執(zhí)行進(jìn)度與時(shí)間進(jìn)度存在偏差就會(huì)出現(xiàn)突擊花錢(qián)的現(xiàn)象，大大降低財(cái)政資金的使用質(zhì)量，缺乏資金使用的安排性。此外，還存在有資金使用與預(yù)算脫節(jié)的現(xiàn)象，使一些專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)沒(méi)能發(fā)揮應(yīng)有的重要作用。
（四）預(yù)算考核指標(biāo)不完善
盡管目前各種工作類(lèi)考核比比皆是，但在行政機(jī)關(guān)對(duì)于預(yù)算考核的意識(shí)還相對(duì)淡薄，考核指標(biāo)體系尚不完善，存在指標(biāo)模糊不清、量化程度不夠等情況，從而沒(méi)能起到真正意義上的績(jī)效評(píng)價(jià)作用，造成了預(yù)算考核管理水平低下。大多數(shù)的行政機(jī)關(guān)都沒(méi)有建立起應(yīng)有的預(yù)算執(zhí)行激勵(lì)機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，預(yù)算的執(zhí)行情況與員工的工作績(jī)效激勵(lì)相關(guān)度不高，使預(yù)算執(zhí)行缺乏約束力。通過(guò)近年來(lái)的預(yù)算體制改革，一些行政機(jī)關(guān)雖然也建立了考核體系，但也都處于摸索階段，沒(méi)有一套科學(xué)的、規(guī)范的指標(biāo)作為預(yù)算考核的科學(xué)依據(jù)，這使預(yù)算考核成為了一種形式。
（五）重項(xiàng)目管理、輕資金管理
行政機(jī)關(guān)在執(zhí)行行政職責(zé)的過(guò)程中，往往會(huì)出現(xiàn)重項(xiàng)目管理，輕資金管理的現(xiàn)象。例如，國(guó)土資源部門(mén)在地質(zhì)災(zāi)害治理項(xiàng)目的監(jiān)督管理中，對(duì)于工程質(zhì)量、建設(shè)程序、驗(yàn)收等方面管理較嚴(yán)格，但對(duì)地質(zhì)災(zāi)害治理資金的籌集、使用和管理上較寬松。這都是直接干擾到預(yù)算執(zhí)行情況的重要問(wèn)題。通常，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制之間的偏差，也多由于資金管理松懈造成的。
中圖分類(lèi)號(hào):F81文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2009)27-0016-03
為了積極推進(jìn)財(cái)政預(yù)算制度改革,逐步建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督,提高資金使用效益,財(cái)政部提出中國(guó)改革財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的主要措施:一是通過(guò)立法健全財(cái)政國(guó)庫(kù)管理法制體系,建立以獨(dú)立金庫(kù)制為特征、以財(cái)政管理為核心的國(guó)庫(kù)管理新模式,依法強(qiáng)化財(cái)政國(guó)庫(kù)的管理職能和監(jiān)督職能。二是建立健全國(guó)庫(kù)集中收付工作制度與工作機(jī)制,確保賬戶之間的匹配和收付程序的科學(xué)性。三是進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)監(jiān)督控制系統(tǒng),加強(qiáng)預(yù)算收支執(zhí)行系統(tǒng)各行為主體之間的協(xié)調(diào);既要加強(qiáng)國(guó)庫(kù)系統(tǒng)內(nèi)部的制度性管理控制,又要建立獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督系統(tǒng),理順財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、銀行等各方關(guān)系。
一、以健全財(cái)政資金收支國(guó)庫(kù)單一賬戶為基礎(chǔ),健全透明的國(guó)庫(kù)收支程序管理機(jī)制
各級(jí)財(cái)政部門(mén)還要嚴(yán)格按照規(guī)范財(cái)政資金專(zhuān)戶管理的要求,加強(qiáng)財(cái)政資金專(zhuān)戶的國(guó)庫(kù)歸口統(tǒng)一管理,強(qiáng)化對(duì)單位規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理的監(jiān)管責(zé)任,切實(shí)履行財(cái)政資金收付運(yùn)行管理的職責(zé),加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況分析,逐步建立預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和跟蹤問(wèn)效制度。
財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的主要內(nèi)容是按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的基本發(fā)展要求,建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系,所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理,收入直接繳人國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶,支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。財(cái)政部門(mén)在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶,按收入和支出設(shè)置分類(lèi)賬,收入賬按預(yù)算科目進(jìn)行明細(xì)核算,支出賬按資金使用性質(zhì)設(shè)立分賬冊(cè);按資金使用性質(zhì)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)零余額賬戶;在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶;在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶,按收入和支出設(shè)置分類(lèi)賬;在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)小額現(xiàn)金賬戶;經(jīng)國(guó)務(wù)院和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)特殊過(guò)渡性專(zhuān)戶。預(yù)算單位的財(cái)政性資金逐步全部納入國(guó)庫(kù)單一賬戶管理,在建立健全現(xiàn)代化銀行支付系統(tǒng)和財(cái)政管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,逐步實(shí)現(xiàn)由國(guó)庫(kù)單一賬戶核算所有財(cái)政性資金的收入和支出,并通過(guò)各部門(mén)在商業(yè)銀行的零余額賬戶處理日常支付和清算業(yè)務(wù)。
在按政府收支分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)財(cái)政收入實(shí)行分類(lèi)基礎(chǔ)上,適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的改革要求,將財(cái)政收入的收繳方式分為直接繳庫(kù)和集中匯繳:直接繳庫(kù)是由繳款單位或繳款人按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,直接將應(yīng)繳收入繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶。集中匯繳是由征收機(jī)關(guān)按有法律法規(guī)規(guī)定,將所收的應(yīng)繳收人匯總繳入國(guó)庫(kù)單一賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶,涉及從國(guó)庫(kù)中退庫(kù)的要依法進(jìn)行。對(duì)不同類(lèi)型的支出則分別實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。財(cái)政直接支付程序?yàn)?預(yù)算單位按照批復(fù)的部門(mén)預(yù)算和資金使用計(jì)劃,向財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)提出支付申請(qǐng),財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算和資金使用計(jì)劃及相關(guān)要求對(duì)支付申請(qǐng)審核無(wú)誤后,向銀行發(fā)出支付令,并通知中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén),通過(guò)銀行進(jìn)入全國(guó)銀行清算系統(tǒng)實(shí)時(shí)清算,財(cái)政資金從國(guó)庫(kù)單一賬戶劃撥到收款人的銀行賬戶。財(cái)政授權(quán)支付程序?yàn)?預(yù)算單位按照批復(fù)的部門(mén)預(yù)算和資金使用計(jì)劃,向財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授權(quán)支付的月度用款限額,財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)將批準(zhǔn)后的限額通知銀行和預(yù)算單位,并通知中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)。預(yù)算單位在月度用款限額內(nèi),自行開(kāi)具支付令,通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)由銀行向收款人付款,并與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。
財(cái)政國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是指在確保國(guó)庫(kù)現(xiàn)金支出需要的前提下,以實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)閑置現(xiàn)金余額最小化而投資收益最大化為目標(biāo)的一系列財(cái)政管理活動(dòng),是財(cái)政國(guó)庫(kù)管理的重要組成部分。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的操作方式包括商業(yè)銀行定期存款、買(mǎi)回國(guó)債、國(guó)債回購(gòu)和逆回購(gòu)等。要做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的條件是:一要建立財(cái)政收支預(yù)測(cè)體系,準(zhǔn)確預(yù)測(cè)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量,為國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額管理提供準(zhǔn)確信息;二要采取市場(chǎng)化操作方式來(lái)實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理,在保留最低國(guó)庫(kù)存款余額以備支付的前提下,對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額進(jìn)行市場(chǎng)化余缺調(diào)整;三要建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的法律框架和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。財(cái)政部、中國(guó)人民銀行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下,建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制,包括季度、月度例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通,并對(duì)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)參與國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查,對(duì)銀行協(xié)議履行問(wèn)題實(shí)施考評(píng)。①
二、在現(xiàn)行國(guó)庫(kù)管理體制基礎(chǔ)上,強(qiáng)化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理權(quán)運(yùn)行的一般監(jiān)督制約機(jī)制
財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位資金使用的監(jiān)督,必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)建立財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)辦理財(cái)政直接支付和國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的具體業(yè)務(wù),并進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督檢查等工作,同時(shí)要健全財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督制約制度,定期對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì);中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)也要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政支付清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的監(jiān)控,充分發(fā)揮中央銀行對(duì)商業(yè)銀行辦理財(cái)政支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)管作用;審計(jì)部門(mén)要結(jié)合財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的建立,進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計(jì)檢查,促進(jìn)政府財(cái)政部門(mén)、中央銀行和其他預(yù)算執(zhí)行部門(mén)依法履行職責(zé),確保財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全。
為了強(qiáng)化各級(jí)國(guó)庫(kù)依法對(duì)預(yù)算資金的收納、報(bào)解、入庫(kù)、支撥、退付等事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督管理,各級(jí)人民銀行、財(cái)政部門(mén)、征收部門(mén)都應(yīng)支持國(guó)庫(kù)依法履行監(jiān)管職責(zé),嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)預(yù)算收入繳庫(kù)的規(guī)定,及時(shí)辦理預(yù)算收入的繳庫(kù)、收納、報(bào)解、入庫(kù),不得延解、占?jí)豪U入國(guó)庫(kù)的預(yù)算收入和國(guó)庫(kù)庫(kù)款,并應(yīng)加強(qiáng)日常的監(jiān)督檢查工作。財(cái)政機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對(duì)本級(jí)預(yù)算收入收納、報(bào)解、入庫(kù)的監(jiān)督檢查;各級(jí)財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)等預(yù)算收入征收部門(mén)依法征收的預(yù)算收入,必須按照財(cái)政管理體制的規(guī)定及時(shí)繳入中央國(guó)庫(kù)或地方國(guó)庫(kù);任何征收部門(mén)不得以任何方式延誤預(yù)算收入的入庫(kù)工作。各級(jí)國(guó)庫(kù)要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的管理,嚴(yán)格審批手續(xù);對(duì)于占?jí)憾惪钋闆r較為嚴(yán)重、經(jīng)檢查指出的問(wèn)題在下一次檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)仍不糾正的,應(yīng)由人民銀行當(dāng)?shù)胤种械膰?guó)庫(kù)部門(mén)取消其辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的資格;征收、審計(jì)機(jī)關(guān)未經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn),不得將預(yù)算收入存入在國(guó)庫(kù)之外設(shè)立的過(guò)渡性賬戶。
各級(jí)國(guó)庫(kù)在辦理庫(kù)款支撥時(shí),要嚴(yán)格審核撥款憑證,確保庫(kù)款支撥的準(zhǔn)確、及時(shí):對(duì)于經(jīng)嚴(yán)格審核、符合制度規(guī)定的撥款,各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)及時(shí)辦理;對(duì)憑證要素不全的、擅自涂改的、大小寫(xiě)金額不符的、前后聯(lián)次填寫(xiě)內(nèi)容不一致的、撥款金額超過(guò)庫(kù)款余額的、無(wú)財(cái)政撥款專(zhuān)用章的、印章與預(yù)留印鑒不符的、撥款用途違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的、撥往非預(yù)算單位又無(wú)正式文件說(shuō)明的以及超預(yù)算的等情形一律拒付。為使各級(jí)國(guó)庫(kù)能準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理預(yù)算撥款業(yè)務(wù),確保各級(jí)財(cái)政資金的安全,各級(jí)財(cái)政部門(mén)必須及時(shí)向同級(jí)國(guó)庫(kù)提供年度財(cái)政預(yù)算計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算撥款單位的名單;各級(jí)總預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)建立嚴(yán)密的內(nèi)部稽核制度,做到撥款、記賬、復(fù)核分工負(fù)責(zé);為保證各項(xiàng)財(cái)政資金安全到位和各項(xiàng)撥款金額及使用的預(yù)算科目準(zhǔn)確、一致,地方各級(jí)總預(yù)算會(huì)計(jì)與財(cái)政部門(mén)各財(cái)務(wù)主管處(科)室之間、各主管處(科)室與各預(yù)算單位之間,要建立定期對(duì)賬制度,按月對(duì)賬;財(cái)政部總預(yù)算會(huì)計(jì)與財(cái)政部各主管司局和中央各部門(mén)、各單位,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)賬,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正。
加強(qiáng)庫(kù)款退付和更正的管理、監(jiān)督,保證財(cái)政預(yù)算資金的安全:各級(jí)預(yù)算收入退庫(kù)的審批權(quán)屬于本級(jí)政府財(cái)政部門(mén);預(yù)算收入的退庫(kù)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定直接退給申請(qǐng)單位或申請(qǐng)個(gè)人;征收機(jī)關(guān)按照國(guó)家規(guī)定從稅款中計(jì)提的代征代扣稅款費(fèi)用等款項(xiàng),必須按照規(guī)定的審批程序通過(guò)國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)手續(xù),不得自行從稅款中抵扣;各級(jí)國(guó)庫(kù)在辦理退庫(kù)和收入更正時(shí),必須強(qiáng)調(diào)有文件依據(jù),要有收入退還書(shū)、收入更正通知書(shū)等憑證;凡屬以下情況的,各級(jí)國(guó)庫(kù)一律不予辦理:地方政府、地方財(cái)政部門(mén)或其他未經(jīng)財(cái)政部授權(quán)的機(jī)構(gòu),要求國(guó)庫(kù)辦理中央預(yù)算收入、中央與地方共享收入退庫(kù)或更正的;下級(jí)地方政府財(cái)政部門(mén)或其他機(jī)構(gòu),要求國(guó)庫(kù)辦理上級(jí)地方預(yù)算收入或共享收入退庫(kù)、更正的;退庫(kù)款項(xiàng)退給非退庫(kù)申請(qǐng)單位或申請(qǐng)個(gè)人的;要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)或更正,但手續(xù)不全的,如不提供有關(guān)文件或不出具有關(guān)憑證等。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)本級(jí)預(yù)算收入退庫(kù)、更正事項(xiàng)的監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)違規(guī)退庫(kù)和更正事項(xiàng)要通知國(guó)庫(kù)和有關(guān)退庫(kù)、更正機(jī)關(guān)予以改正。
各級(jí)財(cái)政部門(mén)和國(guó)庫(kù)部門(mén)在預(yù)算資金的收納、報(bào)解、入庫(kù)、支撥、退付等各個(gè)環(huán)節(jié)都要建立嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制,切實(shí)防范資金風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)國(guó)庫(kù)、財(cái)政預(yù)算部門(mén)、財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處、征收機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對(duì)下屬國(guó)庫(kù)、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處、財(cái)政預(yù)算部門(mén)、征收機(jī)關(guān)辦理預(yù)算收入繳庫(kù)業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)、預(yù)算撥款業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查、管理工作,督促其嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法規(guī)、制度。對(duì)延解、占?jí)侯A(yù)算收入的單位要按規(guī)定予以處罰;對(duì)不執(zhí)行法規(guī)、制度而造成國(guó)庫(kù)庫(kù)款流失的,要追究直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任,對(duì)涉及犯罪的要追究其刑事責(zé)任。
三、以財(cái)政國(guó)庫(kù)收支流程為基礎(chǔ),強(qiáng)化國(guó)庫(kù)對(duì)財(cái)政收支的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制建設(shè)
財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的基本思路就是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、防范和控制財(cái)政資金收付風(fēng)險(xiǎn),堅(jiān)持以建立健全國(guó)庫(kù)集中收付監(jiān)督制約機(jī)制為中心,構(gòu)筑國(guó)庫(kù)集中收付外部監(jiān)督和內(nèi)控管理兩條防線,緊緊扣住實(shí)時(shí)監(jiān)控、綜合核查和處理整改三個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié),強(qiáng)化國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的法律保障、制度保障、操作保障和技術(shù)保障。其主要內(nèi)容是:以財(cái)政國(guó)庫(kù)收付機(jī)構(gòu)為主體,充分發(fā)揮現(xiàn)有監(jiān)督機(jī)構(gòu)的作用,形成監(jiān)督合力,建立各監(jiān)督主體相互協(xié)調(diào)、相互制衡的財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作協(xié)調(diào)機(jī)制;以加強(qiáng)外部監(jiān)督和內(nèi)控管理為核心,加強(qiáng)財(cái)政資金運(yùn)行的事前審核、事中監(jiān)控和事后跟蹤反饋,加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中收付內(nèi)控管理建設(shè),建立財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)防和糾偏機(jī)制;以財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)為載體,全程、動(dòng)態(tài)、智能監(jiān)控財(cái)政資金運(yùn)行活動(dòng),建立涵蓋中央和地方、縱橫交錯(cuò)的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng);以監(jiān)控、核查和整改聯(lián)動(dòng)化管理為手段,綜合運(yùn)用多種核查方式,實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)和及時(shí)查處違規(guī)或不規(guī)范行為,建立財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息披露機(jī)制。財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理的核心內(nèi)容就是實(shí)施國(guó)庫(kù)集中收付外部監(jiān)督和內(nèi)控管理,對(duì)違法違規(guī)或不規(guī)范操作行為充分發(fā)揮警示和懲戒作用,有效監(jiān)督控制財(cái)政資金收付運(yùn)行全過(guò)程。
1證券行業(yè)實(shí)施知識(shí)管理的有利影響因素
由于證券行業(yè)是知識(shí)密集型的行業(yè)，其企業(yè)文化建設(shè)多鼓勵(lì)知識(shí)的學(xué)習(xí)和共享，比如一些券商在公司內(nèi)部成立網(wǎng)絡(luò)學(xué)院提升員工崗位專(zhuān)業(yè)能力和個(gè)人職業(yè)素質(zhì)，打造學(xué)習(xí)型組織，方便員工交流學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)。在技術(shù)的應(yīng)用方面，券商基本都能夠在一定程度上掌握對(duì)知識(shí)的收集、整理、加工，傳播的技術(shù)，尤其以客戶服務(wù)信息系統(tǒng)為中心，整合咨詢產(chǎn)品系統(tǒng)、數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)對(duì)大量顯性知識(shí)的收集、整理、加工、傳遞、再使用的目的。在組織結(jié)構(gòu)上，券商的業(yè)務(wù)一般分布在全國(guó)各地的營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)，其主營(yíng)業(yè)務(wù)是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)和固定收益業(yè)務(wù)，這就決定了各營(yíng)業(yè)部形成投資顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)和理財(cái)經(jīng)理團(tuán)隊(duì)的組織結(jié)構(gòu)。這種團(tuán)隊(duì)型的組織結(jié)構(gòu)是扁平化組織結(jié)構(gòu)的一種形式，不僅減少了中層管理人員，擴(kuò)大了員工業(yè)務(wù)知識(shí)范圍和知識(shí)權(quán)限，還提高了員工知識(shí)創(chuàng)新的積極性和主動(dòng)性。
2證券行業(yè)實(shí)施知識(shí)管理的問(wèn)題分析
盡管從以上的分析可以看出，證券行業(yè)實(shí)施知識(shí)管理的在企業(yè)文化、技術(shù)、和組織結(jié)構(gòu)等方面都有一定有利的影響因素，但其在這些方面也存在缺陷和問(wèn)題。
2.1對(duì)知識(shí)管理的認(rèn)知不足
對(duì)知識(shí)管理的全面認(rèn)知是做好知識(shí)管理的第一步，知識(shí)管理的順利實(shí)施不僅要求企業(yè)高層高度重視知識(shí)管理，將知識(shí)管理提升到戰(zhàn)略高度，而且要求廣大員工認(rèn)識(shí)到知識(shí)管理的重要性，形成對(duì)知識(shí)管理的意識(shí)。但筆者對(duì)一些證券營(yíng)業(yè)部的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，其中80%的員工表示知道知識(shí)管理，但不明確其具體的應(yīng)用;不少員工表示知識(shí)管理就是要學(xué)會(huì)利用OA系統(tǒng)或者參加網(wǎng)絡(luò)學(xué)院，甚至有一些員工懷疑道:“所謂的知識(shí)管理只是理論上的東西，不一定實(shí)用?！边@些都充分地說(shuō)明了證券公司的員工對(duì)知識(shí)管理的認(rèn)識(shí)不足。
2.2人才流動(dòng)性大
證券行業(yè)的員工由于工作壓力大以及其他行業(yè)或公司的工作吸引等原因存在人才流動(dòng)性大等問(wèn)題，以華西證券為例，其綿陽(yáng)營(yíng)業(yè)部成立十年有余，現(xiàn)有在職員工83名，但工齡在兩年以下的員工足有67人，占80．7%，可見(jiàn)其人才流動(dòng)的速度之大。而隱性知識(shí)的主要載體是人，當(dāng)隱性知識(shí)沒(méi)有得到充分的管理，伴隨著人員調(diào)動(dòng)或人員離退，企業(yè)就失去了這部分寶貴的知識(shí)財(cái)富。另外，人才流動(dòng)性大的企業(yè)不易形成員工間相互信任及緊密而團(tuán)結(jié)的同事合作關(guān)系，員工也就不愿互相分享工作經(jīng)驗(yàn)和學(xué)習(xí)體會(huì)等。因此，人才流動(dòng)性大這一問(wèn)題給企業(yè)知識(shí)管理提出了不小的挑戰(zhàn)。
2.3缺少對(duì)知識(shí)管理收益的評(píng)估
企業(yè)進(jìn)行知識(shí)管理歸根結(jié)底是為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富，因此成功的知識(shí)管理必須能直接或間接地為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)收益。知識(shí)管理的收益在各個(gè)方面都有體現(xiàn)，比如:提高工作效率和管理水平，提升競(jìng)爭(zhēng)力，提高客戶滿意度，提高公司利潤(rùn)額等?？梢钥闯?，知識(shí)管理的收益是很抽象的，不易衡量的，知識(shí)管理收益的評(píng)估難度也因此而加大，導(dǎo)致不少公司缺少對(duì)知識(shí)管理收益的評(píng)估工作。
2.4缺乏專(zhuān)門(mén)人才
在證券企業(yè)，通常都聚集了大批高素質(zhì)的證券、金融、法律、財(cái)務(wù)和計(jì)算機(jī)等各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才，而在知識(shí)管理這一塊卻相對(duì)缺乏。當(dāng)公司要求實(shí)施知識(shí)管理的時(shí)候，由其他證券專(zhuān)業(yè)人員來(lái)從事知識(shí)管理工作，而放棄其原來(lái)建立的良好的顧客關(guān)系，可能會(huì)損失由顧客交易提取的傭金，這會(huì)導(dǎo)致轉(zhuǎn)而從事知識(shí)管理的員工不愿意一心一意的做知識(shí)管理，從而影響知識(shí)管理的實(shí)施效果。
二、證券行業(yè)實(shí)施知識(shí)管理的策略
1提高員工對(duì)知識(shí)管理的接受程度
全面的認(rèn)識(shí)知識(shí)管理可以通過(guò)加大宣傳力度及量化知識(shí)管理的實(shí)施效果兩個(gè)措施。依據(jù)現(xiàn)有證券員工對(duì)知識(shí)管理的認(rèn)識(shí)，公司管理層可以利用內(nèi)部網(wǎng)站，內(nèi)部刊物、會(huì)議等多種方式對(duì)知識(shí)管理進(jìn)行宣傳引導(dǎo)，使員工樹(shù)立知識(shí)管理型證券企業(yè)觀念，知悉知識(shí)管理就在身邊。量化知識(shí)管理的實(shí)施效果，可以使知識(shí)管理的收益能以數(shù)據(jù)、圖表等材料的形式展現(xiàn)在員工的眼前，使員工切身體會(huì)到知識(shí)管理是能給自己乃至整個(gè)公司都帶來(lái)利益。在這方面，一些企業(yè)的方法值得借鑒，他們通過(guò)把知識(shí)管理同財(cái)務(wù)指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)，測(cè)試知識(shí)管理的回報(bào)率，如安永公司計(jì)算的回報(bào)率是6%，麥肯錫公司的回報(bào)率是10%;或者是將知識(shí)作為資產(chǎn)來(lái)管理，又或者是計(jì)算知識(shí)管理的間接收益，如產(chǎn)品生產(chǎn)周期、顧客滿意度指標(biāo)來(lái)衡量。
2健全激勵(lì)機(jī)制及留才機(jī)制
有效地激勵(lì)制度能夠提高員工創(chuàng)造知識(shí)，分享知識(shí)的熱情，還能沖破隱性知識(shí)向顯性知識(shí)轉(zhuǎn)化的障礙，同時(shí)能充分發(fā)揮員工的知識(shí)能力和潛能。例如對(duì)于在工作上表現(xiàn)良好、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)中善于表現(xiàn)、自主學(xué)習(xí)中完成率100%的員工給予精神與物質(zhì)上的鼓勵(lì);公司定期選出一批積極參與知識(shí)分享的員工享受公司提供的短期度假;設(shè)立“知識(shí)服務(wù)獎(jiǎng)”、“創(chuàng)新獎(jiǎng)”等多種方式來(lái)對(duì)促進(jìn)知識(shí)共享。另外，有效的激勵(lì)機(jī)制，也有利于留住人才。從上文可知，巨大的人才流動(dòng)性是影響券商進(jìn)行有效的知識(shí)管理的主要問(wèn)題之一，如何健全留才機(jī)制對(duì)證券行業(yè)有效實(shí)施知識(shí)管理顯得尤為重要。除了健全的激勵(lì)機(jī)制，健全留才機(jī)制還可以通過(guò)創(chuàng)建良好的工作環(huán)境以及加強(qiáng)員工的知識(shí)培訓(xùn)，如果員工能夠以參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的知識(shí)進(jìn)一步內(nèi)化為工作成果，產(chǎn)生收益，也有益于提高員工的忠誠(chéng)度和成就感，從而來(lái)留住優(yōu)秀的人才。
3創(chuàng)建知識(shí)地圖
證券知識(shí)地圖是利用現(xiàn)代化信息技術(shù)有效組織證券行業(yè)知識(shí)資源的總目錄及揭示各知識(shí)資源目錄間關(guān)系的綜合體。通過(guò)識(shí)別與組織知識(shí)，證券知識(shí)地圖建立知識(shí)目錄數(shù)據(jù)庫(kù)，將證券、金融產(chǎn)品各種資源集成起來(lái)，并運(yùn)用智能化的向?qū)?，通過(guò)分析用戶的行為模式，以統(tǒng)一的方式介紹給員工，智能化地引導(dǎo)員工在短時(shí)間內(nèi)找到所需的知識(shí)資源。
近年來(lái)，隨著煙草企業(yè)市場(chǎng)化日益發(fā)展，進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序管理和打擊假冒產(chǎn)品的活動(dòng)成為煙草專(zhuān)賣(mài)管理工作中最為重要的問(wèn)題。在實(shí)際處理各類(lèi)涉事案件中，筆者發(fā)現(xiàn)執(zhí)法方面可以大致概括為兩個(gè)問(wèn)題，一是執(zhí)法人員和被管理方關(guān)于執(zhí)法依據(jù)理解說(shuō)辭不一；另一方面是執(zhí)法過(guò)程中隊(duì)伍素質(zhì)決定了執(zhí)行效果。因此，煙草專(zhuān)賣(mài)管理中的法規(guī)制度有待健全，人員素質(zhì)有待提高。
一、煙草專(zhuān)賣(mài)管理依法行政的法律基礎(chǔ)
（一）依法行政的有關(guān)法律依據(jù)
在煙草專(zhuān)賣(mài)管理依法行政的過(guò)程中，多依據(jù)的是現(xiàn)行我國(guó)關(guān)于煙草專(zhuān)賣(mài)制定的相關(guān)法律法規(guī)。第一層包括《行政復(fù)議法》、《行政處罰法》、《行政許可法》和《煙草專(zhuān)賣(mài)法》、這些法律是我國(guó)最高效率層次關(guān)于煙草管理法法律；第二層包括《煙草專(zhuān)賣(mài)行政處罰程序規(guī)定》、《煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證管理辦法》和《煙草專(zhuān)賣(mài)品許可證管理辦法》。除了這些國(guó)家制定的法律之外，省市自治區(qū)會(huì)根據(jù)情況制定具有地方性質(zhì)的規(guī)定性文字，以保障煙草公司順利經(jīng)營(yíng)，也為執(zhí)法人員依法行政提供了法律基礎(chǔ)。
（二）依法行政的有關(guān)法定職權(quán)
在我國(guó)現(xiàn)行的《煙草專(zhuān)賣(mài)法》、《煙草專(zhuān)賣(mài)法實(shí)施條例》中明確規(guī)定，煙草專(zhuān)賣(mài)局是主管煙草專(zhuān)賣(mài)管理工作的職責(zé)部門(mén)，是對(duì)于違反煙草專(zhuān)賣(mài)法律法規(guī)進(jìn)行檢查處罰的執(zhí)法機(jī)關(guān)，在檢查中涉嫌違反煙草專(zhuān)賣(mài)法律和有關(guān)規(guī)定的企業(yè)和個(gè)別從業(yè)人員有權(quán)要求其進(jìn)行停止生產(chǎn)、停業(yè)整頓和沒(méi)收產(chǎn)品等相關(guān)處罰。國(guó)家和各級(jí)政府授予煙草專(zhuān)賣(mài)局以管轄煙草專(zhuān)賣(mài)的權(quán)利，是一種必需行使的權(quán)利，同時(shí)行使權(quán)利就是履行自己的崗位職責(zé)，一旦不旅行職責(zé)義務(wù)，將根據(jù)失職情況追究法律責(zé)任。
二、煙草專(zhuān)賣(mài)管理依法行政中存在的幾個(gè)問(wèn)題
（一）煙草專(zhuān)賣(mài)管理制度不健全
現(xiàn)行的煙草專(zhuān)賣(mài)管理工作當(dāng)中常常出現(xiàn)這樣的問(wèn)題，一是行政執(zhí)法和企業(yè)的效益掛鉤相矛盾。另一方面是專(zhuān)賣(mài)人員的工作業(yè)績(jī)、獎(jiǎng)金與銷(xiāo)售業(yè)績(jī)掛鉤。就前者而言，常常出現(xiàn)對(duì)外重打擊，對(duì)內(nèi)輕管理的現(xiàn)象，行業(yè)內(nèi)部違法經(jīng)營(yíng)屢見(jiàn)不鮮。后者捆綁式報(bào)酬導(dǎo)致專(zhuān)賣(mài)人員工作利益化，出現(xiàn)不認(rèn)真履行法定職責(zé)的現(xiàn)象。同時(shí)，行政部對(duì)于執(zhí)法過(guò)錯(cuò)追究不突出，導(dǎo)致稽查部門(mén)在查案、辦案的過(guò)程中積極性不高，監(jiān)督力度不強(qiáng)等現(xiàn)象發(fā)生。
（二）煙草專(zhuān)賣(mài)執(zhí)法行為不規(guī)范
在管理執(zhí)法過(guò)程中，部分執(zhí)法人員操作不規(guī)范，比如對(duì)業(yè)戶進(jìn)行檢查時(shí)沒(méi)有出示證件，沒(méi)有向被檢查者說(shuō)明要求等，這些少數(shù)不規(guī)范的執(zhí)法程序很大程度上影響了專(zhuān)賣(mài)管理部門(mén)的信譽(yù)，導(dǎo)致公信度下降，給執(zhí)法帶來(lái)嚴(yán)重的影響。
（三）煙草執(zhí)法管理人員素質(zhì)不高
在開(kāi)展專(zhuān)賣(mài)執(zhí)法相關(guān)活動(dòng)中，仍然難免出現(xiàn)“人治”代替“法治”的現(xiàn)象，工作人員根據(jù)自己的主觀臆斷進(jìn)行執(zhí)法行為，沒(méi)有按照法律相關(guān)條款進(jìn)行處理，從這點(diǎn)上來(lái)看，嚴(yán)重的違背了煙草專(zhuān)賣(mài)管理的宗旨和原則。
三、提高煙草專(zhuān)賣(mài)管理依法行政和安全執(zhí)法保障的幾點(diǎn)建議
（一）健全煙草專(zhuān)賣(mài)管理依法行政制度
1、樹(shù)立新時(shí)期依法行政觀念
要想提高煙草專(zhuān)賣(mài)管理依法行政效率，執(zhí)法人員的法律意識(shí)非常重要。要求從業(yè)人員必須從觀念、制度、處理方法等多角度樹(shù)立新時(shí)期依法執(zhí)政理念，不斷強(qiáng)化依法執(zhí)政的法制觀念，在企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展各種活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)法、守法、用法的新風(fēng)尚，把人員文明執(zhí)法與晉升、晉級(jí)掛鉤，積極進(jìn)行行政法律意識(shí)和行政法制觀點(diǎn)的宣傳學(xué)習(xí)。
2、積極完善執(zhí)法監(jiān)督體系
對(duì)于煙草專(zhuān)賣(mài)執(zhí)法監(jiān)督體系，要不斷強(qiáng)化措施，積極落實(shí)。相關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)行政執(zhí)法監(jiān)督制度的建立，根據(jù)制度將處罰案件進(jìn)行公正公平的處罰，對(duì)于行政復(fù)議案件、行政賠償案件等進(jìn)行有效的備案監(jiān)督。不斷加強(qiáng)執(zhí)法部門(mén)的監(jiān)督職責(zé)力度，進(jìn)行自我約束，通過(guò)開(kāi)展大型的執(zhí)法活動(dòng)，有計(jì)劃、有目的的對(duì)行政處罰、行政許可、行政收費(fèi)等項(xiàng)目進(jìn)行徹底清查。同時(shí)，要建立一支素質(zhì)過(guò)硬的監(jiān)督執(zhí)法隊(duì)伍，提高監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，進(jìn)行定期考核。建立健全執(zhí)法公開(kāi)制度，定期將自己的執(zhí)法情況向社會(huì)公布，嚴(yán)明執(zhí)法程序，落實(shí)處罰結(jié)果。增加工作的透明度，進(jìn)而增強(qiáng)依法執(zhí)政的公信力。
（二）完善煙草專(zhuān)賣(mài)安全執(zhí)法保障體系
1、深入理解依法行政職責(zé)
煙草專(zhuān)賣(mài)管理人員要不斷加強(qiáng)《煙草專(zhuān)賣(mài)法》等相關(guān)法律的學(xué)習(xí)，不斷用法制觀念、紀(jì)律觀念和政策觀念武裝自己的大腦，在實(shí)際執(zhí)法過(guò)程中，深入反思，自我解剖，查到原因，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高自我反思能力和自我約束能力。同時(shí)，要努力學(xué)習(xí)依法執(zhí)法職責(zé)法律和文件，深入理解其中的法律精神，并且能夠靈活運(yùn)用，在執(zhí)法過(guò)程中提高理論水平，養(yǎng)成良好的執(zhí)法習(xí)慣。
2、加強(qiáng)對(duì)新形勢(shì)執(zhí)法的研究
隨著人們法律意識(shí)的加強(qiáng)，在執(zhí)法過(guò)程中，要結(jié)合實(shí)際情況，在不違背原則法規(guī)的情況下，進(jìn)行創(chuàng)新性的工作，是行業(yè)的要求，更是時(shí)代賦予的使命。如果用一成不變的老眼光來(lái)開(kāi)展工作，勢(shì)必出現(xiàn)困難重重。根據(jù)工作情況，積極的與上級(jí)部門(mén)匯報(bào)情況，與檢查業(yè)戶有效溝通，通過(guò)各種方法提高自己的辦案能力。
（三）建立高素質(zhì)執(zhí)法隊(duì)伍
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確?！叭?xiàng)行動(dòng)”順利開(kāi)展，市局成立了工商局安全生產(chǎn)“三項(xiàng)行動(dòng)”領(lǐng)導(dǎo)小組：領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在注冊(cè)科，具體負(fù)責(zé)“三項(xiàng)行動(dòng)”的組織和協(xié)調(diào)。各單位也要成立相應(yīng)的組織，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)。
三、工作重點(diǎn)和內(nèi)容
（一）重點(diǎn)區(qū)域和行業(yè)：煤礦及非煤礦山企業(yè)、道路交通、民爆器材、商（市）場(chǎng)、超市、公共娛樂(lè)場(chǎng)所、旅游景點(diǎn)、賓館、網(wǎng)吧、醫(yī)院、學(xué)校周邊等人員密集場(chǎng)所；
（二）“三項(xiàng)行動(dòng)”重點(diǎn)內(nèi)容：
1、對(duì)下列行為依法進(jìn)行重點(diǎn)查處：
（1）無(wú)證或證照不全從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的；
（2）關(guān)閉取締后又擅自生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的，小煤礦應(yīng)關(guān)閉而未關(guān)閉的；
（3）瞞報(bào)事故的；
（4）重大隱患隱瞞不報(bào)或不按規(guī)定予以整改的；
（5）其他非法違法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的。
2、對(duì)隱患排查治理制度不健全、責(zé)任不明確、措施不落實(shí)、整改不到位的進(jìn)行嚴(yán)格治理；
3、深入開(kāi)展“安全生產(chǎn)月”等集中宣傳教育活動(dòng)，著力宣傳安全生產(chǎn)方面的工商法律法規(guī)、規(guī)章、制度，增強(qiáng)安全法制意識(shí)。
四、實(shí)施步驟
（一）自查自糾階段。各單位要根據(jù)政府文件及市局要求，結(jié)合本單位實(shí)際，進(jìn)一步細(xì)化“三項(xiàng)行動(dòng)”工作方案，以前報(bào)市局注冊(cè)科。在此期間，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，針對(duì)存在的問(wèn)題，制定整改方案，落實(shí)整改措施，嚴(yán)防安全事故發(fā)生。對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的安全生產(chǎn)重點(diǎn)整治行業(yè)和無(wú)照經(jīng)營(yíng)戶數(shù)、從事行業(yè)、集中存在區(qū)域等情況進(jìn)行再摸底、再排查，并登記造冊(cè)，為下一步清理取締工作打好基礎(chǔ)。
（二）集中查處階段。各單位組織力量對(duì)摸底排查的無(wú)照經(jīng)營(yíng)戶數(shù)和安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題進(jìn)行清理整改，依法嚴(yán)厲查處嚴(yán)重危害人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全和社會(huì)公共安全的無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為。對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及經(jīng)營(yíng)條件、范圍、項(xiàng)目符合法律法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)督促引導(dǎo)其依辦理相關(guān)手續(xù)，合法經(jīng)營(yíng)，努力解決無(wú)照經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。
（三）督促檢查階段。加強(qiáng)督促檢查，全面推進(jìn)各項(xiàng)工作。從10月1日起，市局督查組將采取明查暗訪的形式對(duì)各單位“三項(xiàng)行動(dòng)”開(kāi)展情況進(jìn)行督查。對(duì)督查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題限期進(jìn)行整改，對(duì)整改不到位或行動(dòng)遲緩、推諉扯皮、拒不改正的，由市局針按照區(qū)位失察責(zé)任制等規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
五、工作要求
（一）提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感。要充分認(rèn)識(shí)到目前我市安全形勢(shì)不容樂(lè)觀，無(wú)證經(jīng)營(yíng)等各種安全隱患已成為影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和社會(huì)安全的一個(gè)突出問(wèn)題，各單位一定要提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)緊追感和責(zé)任感，按照人民政府文件和市局通知及相關(guān)法律法規(guī)要求，把“三項(xiàng)行動(dòng)”列入重要日程，采取有力措施，抓實(shí)抓好。
（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立組織。我局專(zhuān)門(mén)成立了“三項(xiàng)行動(dòng)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，各單位也要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確目標(biāo)，細(xì)化責(zé)任，加強(qiáng)管理落實(shí)。
（三）加強(qiáng)聯(lián)系，密切配合，形成合力。由于此項(xiàng)涉及面廣，表現(xiàn)形式復(fù)雜。各單位要結(jié)合實(shí)際，總結(jié)以往查處工作經(jīng)驗(yàn)，有針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整治執(zhí)法檢查，加大查處力度。要強(qiáng)力查辦大案要案，打擊和震懾違法行為，維護(hù)守法經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者權(quán)益。要緊密依靠當(dāng)?shù)攸h委政府，積極主動(dòng)與相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)系和協(xié)作，搞好聯(lián)合執(zhí)法，提高監(jiān)管執(zhí)法整體效能。
中圖分類(lèi)號(hào)：D92文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-0278(2012)04-065-02
一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理模式的構(gòu)建思路
在大部制的知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理體制框架下，未來(lái)知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理的模式應(yīng)當(dāng)是一個(gè)政府主導(dǎo)與政府服務(wù)相結(jié)合，直接行政與間接行政相結(jié)合的模式。
直接行政指的是政府直接對(duì)行政相對(duì)人進(jìn)行行政管理、行政處理、行政查處、行政服務(wù)等行政行為。而間接行政指的是政府引導(dǎo)、管理、監(jiān)督中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、非政府機(jī)關(guān)，由后者對(duì)行政相對(duì)人展開(kāi)一系列管理或者服務(wù)活動(dòng)，政府發(fā)揮間接行政的職能。
政府主導(dǎo)作用指的是不論是直接行政或是間接行政，政府都必須在這一行政活動(dòng)中起主導(dǎo)作用。在直接行政中，指的是政府展開(kāi)一系列強(qiáng)有力的管理活動(dòng)，推動(dòng)行政管理的順利進(jìn)行；在間接行政中，體現(xiàn)為政府要加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)和非政府機(jī)關(guān)的引導(dǎo)、管理和監(jiān)督，在“放權(quán)”的同時(shí)又要保證該權(quán)力在中介機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)和非政府機(jī)關(guān)得到有效的實(shí)施，切實(shí)起到更好保護(hù)與促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理的作用。而政府服務(wù)作用指的是不論是直接行政或是間接行政，政府都要將行政管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到為知識(shí)產(chǎn)權(quán)人與社會(huì)公眾提供更多、更好的服務(wù)這一宗旨上，致力于構(gòu)建服務(wù)型政府。
二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理模式的具體內(nèi)容
（一）與其他機(jī)構(gòu)、組織建立協(xié)作機(jī)制
由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有很強(qiáng)的技術(shù)性與專(zhuān)業(yè)性，在對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行審查、授權(quán)或其他管理活動(dòng)時(shí)往往會(huì)遇到涉及各種專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的難題，此時(shí)需要大量不同學(xué)科的學(xué)者和專(zhuān)家給予理論和技術(shù)支持，建議國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局在加強(qiáng)局內(nèi)人才隊(duì)伍建設(shè)的同時(shí)，與國(guó)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)、組織建立固定、長(zhǎng)期的協(xié)作機(jī)制。
具體設(shè)計(jì)如下：
首先，在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)家顧問(wèn)委員會(huì)，該委員會(huì)的工作人員負(fù)責(zé)與相關(guān)非政府機(jī)構(gòu)、組織建立合作關(guān)系,將相關(guān)非政府機(jī)構(gòu)、組織負(fù)責(zé)人列為專(zhuān)家顧問(wèn)委員會(huì)委員，該相關(guān)非政府機(jī)構(gòu)、組織為知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局的協(xié)作對(duì)象。
其次，具體協(xié)作方式可靈活多樣，如與全國(guó)各重點(diǎn)高校、各領(lǐng)域科研機(jī)構(gòu)、著名律師事務(wù)所、各大知識(shí)產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系；或由科研組織、大學(xué)承擔(dān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理實(shí)務(wù)中遇到的前沿性疑難問(wèn)題的課題研究，并向知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局匯報(bào)研究成果；或建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局與其他機(jī)構(gòu)、組織的聯(lián)席會(huì)議制度，專(zhuān)家顧問(wèn)委員會(huì)委員可以列席知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局的會(huì)議，并在會(huì)議上提出意見(jiàn)與建議，加強(qiáng)信息交流與資源共享。
該協(xié)作機(jī)制一方面可以完善行政機(jī)關(guān)內(nèi)部行政管理體制，另一方面有利于知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理機(jī)關(guān)更好地展開(kāi)審查、授權(quán)等一系列針對(duì)行政相對(duì)人的外部行政管理活動(dòng)，亦有利于為知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人和社會(huì)公眾提供更好的服務(wù)，體現(xiàn)了政府服務(wù)的職能。
（二）完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制
目前，我國(guó)重大經(jīng)濟(jì)科技決策過(guò)程中知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制尚不健全，使得一些重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)度較高、重大科研項(xiàng)目低水平重復(fù)研究、重大并購(gòu)活動(dòng)中自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失等，給國(guó)家造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失，這些問(wèn)題彰顯了建立國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)科技活動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制的必要性和緊迫性。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制的核心工作就是在重大經(jīng)濟(jì)科技活動(dòng)之初進(jìn)行全面客觀的知識(shí)產(chǎn)權(quán)分析，從而降低我國(guó)重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，避免引起知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛。審議的對(duì)象主要是使用國(guó)家財(cái)政資金或國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的重大投資行為①。審議對(duì)象的特性，決定了進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制的主體應(yīng)該是知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理機(jī)關(guān)。審議的內(nèi)容包括該項(xiàng)目或活動(dòng)中涉及的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合法性，侵權(quán)的可能性，從知識(shí)產(chǎn)權(quán)角度評(píng)估所涉項(xiàng)目的投資價(jià)值和科技價(jià)值等②。當(dāng)然，審議結(jié)果并不具有強(qiáng)制性的法律約束力，僅為項(xiàng)目相關(guān)管理部門(mén)提供參考和建議的作用。因此，從這個(gè)層面上來(lái)理解，審議行為的法律性質(zhì)應(yīng)該是行政指導(dǎo)行為。
目前，我國(guó)一些地區(qū)已經(jīng)建立了地方知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制，但對(duì)于該機(jī)制，建議應(yīng)從以下方面進(jìn)行完善：
一是盡快出臺(tái)專(zhuān)門(mén)規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制的單行法律或行政法規(guī)或規(guī)章；二是國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)宏觀管理職能，推動(dòng)建立國(guó)家層面知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制；三是國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)總局推動(dòng)國(guó)家層面與各地方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)審議機(jī)制相互配合與統(tǒng)一運(yùn)作。
該機(jī)制從審議的主體來(lái)看，體現(xiàn)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理機(jī)關(guān)加強(qiáng)直接行政，通過(guò)審議活動(dòng)來(lái)加強(qiáng)對(duì)政府參與的重大經(jīng)濟(jì)科研項(xiàng)目的管理。從審議結(jié)論的作用與審議行為的性質(zhì)來(lái)看，審議活動(dòng)具有為重大經(jīng)濟(jì)科研項(xiàng)目提供行政服務(wù)的作用，使項(xiàng)目管理者更好地把握項(xiàng)目的實(shí)施，促進(jìn)其發(fā)揮更大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，體現(xiàn)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理機(jī)關(guān)的服務(wù)職能。
金融產(chǎn)品、金融服務(wù)日益專(zhuān)業(yè)化、復(fù)雜化的趨勢(shì)，使得投資者在進(jìn)行證券交易時(shí)面臨著極大的不確定性。投資者對(duì)其自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力以及對(duì)金融產(chǎn)品、金融服務(wù)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)估，在使其自身遭受損失的同時(shí)，也給整個(gè)證券市場(chǎng)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)很可能攢積成金融危機(jī)，事實(shí)上一些國(guó)家（比如日本）正是在金融危機(jī)的洗禮下才開(kāi)始反思是否有一種規(guī)則或制度可修補(bǔ)這種投資者投資的盲目性，減少證券市場(chǎng)的不穩(wěn)定性。適當(dāng)性規(guī)則即是修補(bǔ)投資者決策盲目性的產(chǎn)物。與各國(guó)的適當(dāng)性規(guī)則或合適性原則不同，我國(guó)相關(guān)規(guī)范多使用“適當(dāng)性管理”來(lái)形容這一規(guī)則或制度，而“管理”二字確有些中國(guó)特色。
一、我國(guó)現(xiàn)行自律性規(guī)范中“適當(dāng)性管理制度”的具體內(nèi)容
（一）適當(dāng)性管理制度的主體和適用范圍
我國(guó)現(xiàn)有的適當(dāng)性管理規(guī)定將適當(dāng)性管理制度的實(shí)施主體定位于證券公司這一中介機(jī)構(gòu)。
而根據(jù)2012年底證券業(yè)協(xié)會(huì)的《證券公司投資者適當(dāng)性制度指引》，證券公司不僅是適當(dāng)性制度的實(shí)施主體，并且是適當(dāng)性制度本身的建立者。該指引第一條即指出，為指導(dǎo)證券公司建立健全投資者適當(dāng)性制度，保護(hù)客戶合法權(quán)益，制定本指引。制定和實(shí)施這一制度均為證券公司的義務(wù)，證券業(yè)協(xié)會(huì)在適當(dāng)性制度中僅僅起到指導(dǎo)的作用。
我國(guó)現(xiàn)有的適當(dāng)性管理法律規(guī)范并未將證券公司的所有業(yè)務(wù)涵蓋在適當(dāng)性管理制度中?！蹲C券公司投資者適當(dāng)性制度指引》將適當(dāng)性管理制度的適用范圍限定于“向客戶銷(xiāo)售金融產(chǎn)品或者以客戶買(mǎi)入金融產(chǎn)品為目的提供的各項(xiàng)金融服務(wù)?！倍虾ＷC券交易所則根據(jù)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小，將適用范圍限定在融資融券交易、中小企業(yè)私募債券、債券回購(gòu)交易、債券質(zhì)押式報(bào)價(jià)回購(gòu)交易、約定購(gòu)回式證券交易、權(quán)證等風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)。
（二）證券公司、投資者的相關(guān)義務(wù)
根據(jù)我國(guó)有關(guān)適當(dāng)性管理的自律性規(guī)范，證券公司的適當(dāng)性管理義務(wù)主要包括以下五點(diǎn)：第一，了解客戶，包括其基本信息以及財(cái)務(wù)狀況、投資知識(shí)、投資經(jīng)驗(yàn)、目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好等可以確定其客戶等級(jí)的其他信息；第二，了解金融產(chǎn)品或金融服務(wù)，并根據(jù)所了解的信息評(píng)估期風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；第三，進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力和金融產(chǎn)品或服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的匹配，向適當(dāng)?shù)目蛻籼峁┻m當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品或服務(wù)；第四，禁止欺詐，證券公司向客戶出具的金融產(chǎn)品或金融服務(wù)材料不得含有虛假、誤導(dǎo)性信息或存在重大遺漏，不得欺詐客戶。第五，進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y者教育。
投資者在適當(dāng)性管理制度中的義務(wù)主要包括保證其提供的信息及證明材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，以及配合證券公司實(shí)施適當(dāng)性管理。
（三）適當(dāng)性管理制度的保障措施
為保障適當(dāng)性管理制度的實(shí)施，我國(guó)有關(guān)適當(dāng)性管理的自律性規(guī)范還特別就該制度的保障措施進(jìn)行了說(shuō)明。適當(dāng)性管理制度的保障措施包括：第一，證券公司內(nèi)控。內(nèi)控主要通過(guò)明確各職能部門(mén)就適當(dāng)性管理的職責(zé)分工、以及具體職責(zé)人員的績(jī)效考核、問(wèn)責(zé)等制度實(shí)現(xiàn)。第二，證券交易所的支持和監(jiān)管。證券交易所為會(huì)員實(shí)現(xiàn)適當(dāng)性管理提供技術(shù)支持，同時(shí)就會(huì)員履行適當(dāng)性管理的情況進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)違反相關(guān)適當(dāng)性管理規(guī)定的行為進(jìn)行處罰。值得注意的是，上海證券交易所在其《投資者管理暫行辦法中》，將準(zhǔn)入條件的制定作為其職責(zé)設(shè)定在適當(dāng)性管理制度中。第三，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)管，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)證券公司投資者適當(dāng)性制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行自律管理。
二、我國(guó)現(xiàn)行自律性規(guī)范中“適當(dāng)性管理制度”評(píng)析
（一）適當(dāng)性管理制度的建立和實(shí)施主體
適當(dāng)性管理制度提出的重大前提即在于投資者非專(zhuān)業(yè)，其對(duì)于證券市場(chǎng)上雜亂的信息消化不能，導(dǎo)致無(wú)法挑選適合自身的金融產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行交易。而市場(chǎng)對(duì)于信息不對(duì)稱(chēng)有一個(gè)自發(fā)解，就像不懂汽車(chē)的普通消費(fèi)者可以聘請(qǐng)汽車(chē)技術(shù)專(zhuān)家?guī)退?gòu)買(mǎi)汽車(chē)一樣，投資者可以依賴經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)豐富的專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)所提供的信息，做出適合自己的投資決策。[1]具體到適當(dāng)性管理制度，由證券公司為投資者分級(jí)，并提供適合其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的金融產(chǎn)品或服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)金融交易的適當(dāng)性。
適當(dāng)性管理制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施所帶來(lái)的預(yù)期甚為美好，問(wèn)題在于證券公司作為證券市場(chǎng)上的中介機(jī)構(gòu)，如果投資者給予其有效的利益激勵(lì)和約束，其應(yīng)當(dāng)有動(dòng)機(jī)獨(dú)立、公正地對(duì)發(fā)行企業(yè)的證券品質(zhì)進(jìn)行評(píng)估，提供適當(dāng)?shù)男畔⒔o適當(dāng)?shù)耐顿Y者供其決策。[2]適當(dāng)性制度的誕生即說(shuō)明這種激勵(lì)和約束遠(yuǎn)遠(yuǎn)不充分。原因在于最需要專(zhuān)業(yè)建議的中小投資者往往承擔(dān)不了這一成本。目前我國(guó)的適當(dāng)性管理制度多見(jiàn)于自律性規(guī)范中，如果響應(yīng)部分學(xué)者的呼聲將適當(dāng)性規(guī)則上升到法律的高度，無(wú)疑是強(qiáng)制性地要求證券公司這一中介機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)這部分成本，這種成本與收益的失衡，能否對(duì)證券公司形成正激勵(lì)以實(shí)現(xiàn)我們的美好預(yù)期值得我們思考，畢竟證券公司作為一個(gè)盈利機(jī)構(gòu)，它的內(nèi)在沖動(dòng)首先是自身利益，而不是公共利益。[3]且根據(jù)證券業(yè)協(xié)會(huì)《證券公司投資者適當(dāng)性制度指引》，適當(dāng)性管理制度由證券公司制定、由證券公司實(shí)施、但結(jié)果由監(jiān)管主體評(píng)價(jià)，證券公司的權(quán)利和義務(wù)體系中義務(wù)所占的比重過(guò)大了。
我國(guó)目前適當(dāng)性管理制度使作為市場(chǎng)主體的證券公司需要消化更高的成本，承擔(dān)更多的制定、實(shí)施義務(wù)，并且還有承擔(dān)制定、實(shí)施不當(dāng)責(zé)任的可能，同時(shí)這種可能性完全交給第三方來(lái)判斷，對(duì)證券公司來(lái)說(shuō)這種制度設(shè)計(jì)走得越遠(yuǎn)無(wú)疑其只怕是越苦不堪言。
（二）保障措施中個(gè)人責(zé)任過(guò)重
《證券公司投資者適當(dāng)性制度指引》中“保障措施”一章的相關(guān)規(guī)定指出，證券公司應(yīng)當(dāng)將相關(guān)崗位工作人員履行投資者適當(dāng)性工作職責(zé)的情況納入績(jī)效考核范圍，對(duì)違反公司投資者適當(dāng)性制度的人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
首先需要明確的是對(duì)相關(guān)崗位工作人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)的制度設(shè)計(jì)，威懾作用為主，對(duì)投資者個(gè)人的損失彌補(bǔ)來(lái)說(shuō)無(wú)益。分析這一制度設(shè)計(jì)的初衷，問(wèn)責(zé)到個(gè)人可以敦促相關(guān)崗位的工作人員勤勉盡責(zé)，然而考慮到以下因素，能否很好地實(shí)現(xiàn)這一初衷仍然存在質(zhì)疑。金融產(chǎn)品的信息是被發(fā)行人所壟斷的，即便是證券公司本身對(duì)金融產(chǎn)品的真實(shí)情況也可能存在諸多不解和誤解，具體到個(gè)人，這種情況則更甚。當(dāng)然，證券可以通過(guò)培訓(xùn)的方式將自己所了解的金融產(chǎn)品的相關(guān)信息及時(shí)地傳遞到個(gè)體。證券業(yè)協(xié)會(huì)出臺(tái)的指引中就培訓(xùn)也專(zhuān)列了一條，然而培訓(xùn)的效果也值得人懷疑。如果證券公司賦予相關(guān)工作人員判斷分析上的主觀能動(dòng)性較大，則個(gè)人失職的風(fēng)險(xiǎn)也更大，這一制度設(shè)計(jì)對(duì)投資者損失彌補(bǔ)來(lái)說(shuō)無(wú)益，對(duì)工作人員個(gè)人來(lái)說(shuō)無(wú)疑是噩耗。
（三）準(zhǔn)入條件與適當(dāng)性管理
上海證券交易所《投資者適當(dāng)性管理暫行辦法》中指出，“本所可對(duì)參與本所市場(chǎng)交易或者其他業(yè)務(wù)的投資者設(shè)置準(zhǔn)入條件。投資者準(zhǔn)入條件包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、證券投資知識(shí)水平、投資經(jīng)驗(yàn)、誠(chéng)信記錄等方面的要求。”而“對(duì)于不符合本所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的產(chǎn)品或服務(wù)準(zhǔn)入條件的投資者，會(huì)員應(yīng)當(dāng)拒絕為其提供相應(yīng)產(chǎn)品或服務(wù)?！鄙虾ＷC券交易所將準(zhǔn)入條件的設(shè)置放在適當(dāng)性管理制度中值得商榷。
考慮到適當(dāng)性管理制度的本質(zhì)，其并非重在設(shè)定特定投資市場(chǎng)的投資者準(zhǔn)入門(mén)檻，而是要通過(guò)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)及程序性要求，引導(dǎo)證券中介機(jī)構(gòu)將適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品銷(xiāo)售給適當(dāng)?shù)耐顿Y者，完成交易過(guò)程。[4]即便不適當(dāng)，在投資者執(zhí)意要求的情況下，證券公司只要盡到了適當(dāng)性管理義務(wù)，投資者仍然可以獨(dú)斷地決定購(gòu)買(mǎi)在證券公司看來(lái)不適合自己的產(chǎn)品或服務(wù)。“客戶要求購(gòu)買(mǎi)或接受高于其風(fēng)險(xiǎn)承受能力等級(jí)的金融產(chǎn)品或金融服務(wù)的，證券公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示?？蛻艚?jīng)風(fēng)險(xiǎn)提示后仍堅(jiān)持購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品或接受服務(wù)的，證券公司應(yīng)當(dāng)要求客戶以書(shū)面方式進(jìn)行確認(rèn)，由客戶承諾對(duì)投資決定自行承擔(dān)責(zé)任?！痹诳蛻糇孕谐袚?dān)責(zé)任的情況下，適當(dāng)性管理制度不能剝奪客戶的公平交易權(quán)。準(zhǔn)入條件與適當(dāng)性管理制度的本質(zhì)不符，不應(yīng)當(dāng)規(guī)定在適當(dāng)性管理制度中。
三、我國(guó)現(xiàn)行自律性規(guī)范中“適當(dāng)性管理制度”的疏漏
在彌補(bǔ)上文所述適當(dāng)性制度本身的缺憾前，還需要明晰其與一些制度（或概念）的區(qū)分和聯(lián)系，而這些制度（或概念）與適當(dāng)性規(guī)則息息相關(guān)。我國(guó)現(xiàn)行自律性規(guī)范對(duì)這些相關(guān)的制度（或概念）均有所涉及，但仍存在著疏漏。
（一）適當(dāng)性管理與說(shuō)明義務(wù)
關(guān)于適當(dāng)性規(guī)則與說(shuō)明義務(wù)的關(guān)系，日本國(guó)內(nèi)存有兩種學(xué)說(shuō)。一是互為關(guān)聯(lián)說(shuō)，認(rèn)為適當(dāng)性規(guī)則決定說(shuō)明義務(wù)的范圍，對(duì)于投資者進(jìn)行不適合商品勸誘之際，應(yīng)加強(qiáng)說(shuō)明義務(wù)。在關(guān)聯(lián)說(shuō)下，有的認(rèn)為違反兩者中的任何一個(gè)即為違法，有的采取說(shuō)明義務(wù)優(yōu)位說(shuō)，認(rèn)為即使違反適當(dāng)性規(guī)則，如果證券商已盡到說(shuō)明義務(wù)使得客戶得以充分理解的情況下，則不違法。二是獨(dú)立關(guān)系說(shuō)。認(rèn)為適當(dāng)性規(guī)則與說(shuō)明義務(wù)都是相互獨(dú)立的義務(wù)要求。
根據(jù)我國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的《證券公司投資者適當(dāng)性制度指引》，證券公司就一般的金融產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)向客戶提品或服務(wù)的說(shuō)明書(shū)，并就金融產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等可能影響客戶權(quán)益的主要風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行說(shuō)明，簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)；就復(fù)雜或高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品，證券公司還應(yīng)當(dāng)向客戶說(shuō)明以下內(nèi)容：評(píng)估金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力的匹配情況；提示可能的最大損失等。日本關(guān)聯(lián)說(shuō)的重要特點(diǎn)在于，說(shuō)明義務(wù)優(yōu)位說(shuō)允許證券公司對(duì)投資者進(jìn)行不適合商品的勸誘，但必須充分盡到說(shuō)明義務(wù)。而在我國(guó)，證券公司絕對(duì)禁止主動(dòng)對(duì)投資者進(jìn)行不適當(dāng)商品的推薦。
談及說(shuō)明義務(wù)，很容易讓人聯(lián)想起保險(xiǎn)法中保險(xiǎn)公司的說(shuō)明義務(wù)。投資者在風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)上簽字的行為也讓人聯(lián)想起投保人在保單上簽字的行為。然而與保險(xiǎn)公司不同，保險(xiǎn)公司推介的是自身產(chǎn)品，而證券公司在很多情況下推介的是第三方即發(fā)行方的產(chǎn)品。因?yàn)橛嘘P(guān)證券品質(zhì)的信息基本上是被發(fā)行人壟斷的，無(wú)法保證證券公司對(duì)發(fā)行人產(chǎn)品的理解是正確的。證券公司的說(shuō)明義務(wù)應(yīng)當(dāng)盡到何種程度？同時(shí)，從上述規(guī)定可以看出，比起保險(xiǎn)公司說(shuō)明義務(wù)的簡(jiǎn)單確定性，證券公司的說(shuō)明義務(wù)顯得相當(dāng)模糊，相當(dāng)多的內(nèi)容均為可能出現(xiàn)的情況。
我國(guó)適當(dāng)性管理與說(shuō)明義務(wù)之間的關(guān)系比起關(guān)聯(lián)說(shuō)，更像是將說(shuō)明義務(wù)內(nèi)化在適當(dāng)性管理制度中，也就是說(shuō)明義務(wù)是適當(dāng)性管理制度中證券公司應(yīng)盡的義務(wù)。個(gè)人認(rèn)為將說(shuō)明義務(wù)獨(dú)立于適當(dāng)性管理制度，更有利于投資者保護(hù)，本文將在接下來(lái)的部分分析適當(dāng)性管理制度對(duì)保護(hù)投資者來(lái)說(shuō)可能力有未逮。但無(wú)論是將說(shuō)明義務(wù)獨(dú)立出適當(dāng)性管理制度，還是繼續(xù)作為適當(dāng)性管理制度的內(nèi)容，說(shuō)明義務(wù)本身都需要具體化和確定性。
（二）適當(dāng)性管理與買(mǎi)者自負(fù)
適當(dāng)性規(guī)則發(fā)展自買(mǎi)者自負(fù)規(guī)則，在金融產(chǎn)品日益復(fù)雜化的今日，再要求遵循絕對(duì)的買(mǎi)者自負(fù)規(guī)則，對(duì)投資者來(lái)說(shuō)無(wú)疑過(guò)于苛刻。值得注意的是，根據(jù)上海證券交易所《債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理暫行辦法》，投資者應(yīng)當(dāng)遵守“買(mǎi)者自負(fù)”的原則，不得以不符合投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)為由拒絕承擔(dān)交易履約責(zé)任。也就是說(shuō)適當(dāng)性規(guī)則并非買(mǎi)者自負(fù)規(guī)則的取代，我國(guó)證券市場(chǎng)仍然實(shí)行買(mǎi)者自負(fù)規(guī)則。其他自律性規(guī)范也強(qiáng)調(diào)投資者適當(dāng)性管理的實(shí)施不能取資者本人的投資判斷，也不會(huì)降低產(chǎn)品或服務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)、履約責(zé)任以及費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。
這涉及到以下三個(gè)問(wèn)題：第一，投資者不得以不符合投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)為由拒絕承擔(dān)交易履約責(zé)任，意味著即便投資者意識(shí)到交易缺乏適當(dāng)性也沒(méi)有反悔的機(jī)會(huì)，只有等著事后的救濟(jì)。而就我國(guó)目前的各類(lèi)規(guī)范來(lái)看，事后救濟(jì)顯然是極度缺乏的；第二，投資者在風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)上簽字的行為即默認(rèn)其是在了解了金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行的交易，證券公司已盡到適當(dāng)性管理義務(wù)。簽字作為明示的證據(jù)，往往在事后糾紛認(rèn)定時(shí)起到?jīng)Q定性作用，一旦投資者簽字，即便證券公司未充分進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，投資者事后也可能有苦難言。第三，買(mǎi)者自負(fù)的核心在于投資決策由投資者做出，如何認(rèn)定證券公司在履行適當(dāng)性管理的過(guò)程中對(duì)其進(jìn)行了不適當(dāng)?shù)恼T惑？上述問(wèn)題不完善，適當(dāng)性管理保護(hù)投資者利益的預(yù)期效果令人堪憂。
四、完善我國(guó)“適當(dāng)性管理制度”的初步設(shè)想
（一）適當(dāng)性管理制度的各類(lèi)主體
證券市場(chǎng)健康發(fā)展的重要標(biāo)志是大多數(shù)投資者能購(gòu)買(mǎi)到與自身風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)的投資產(chǎn)品，即適當(dāng)?shù)娜速?gòu)買(mǎi)了適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品。這需要證券市場(chǎng)參與主體（包括監(jiān)管者和被監(jiān)管者、產(chǎn)品的買(mǎi)賣(mài)雙方）共同為這目標(biāo)而努力：監(jiān)管者需要健全產(chǎn)品適當(dāng)性制度；市場(chǎng)機(jī)構(gòu)需要加強(qiáng)投資者教育，按投資者具體情況推薦、提供適當(dāng)?shù)慕鹑诋a(chǎn)品；投資者需要加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，理性選擇投資產(chǎn)品。[5]
前文已經(jīng)述及目前由證券公司既作為適當(dāng)性管理制度的實(shí)施者，又作為適當(dāng)性管理制度的建立者，對(duì)于一個(gè)以盈利為目的的中介機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)實(shí)在是負(fù)擔(dān)過(guò)重。適當(dāng)性管理制度應(yīng)當(dāng)由各方共同努力，將制度建立主體回歸監(jiān)管方。由監(jiān)管方負(fù)責(zé)制定具體的適當(dāng)性管理制度，證券公司在制度框架下實(shí)施適當(dāng)性管理，盡可能縮小其自由發(fā)揮的空間，這樣才能增強(qiáng)確定性，避免讓證券公司這一市場(chǎng)主體被社會(huì)責(zé)任壓垮。
至于實(shí)施主體，仍然由證券公司擔(dān)任，早在20世紀(jì)70年代，美國(guó)證管會(huì)就提出了所謂的證券執(zhí)法的“門(mén)檻理論”。該理論認(rèn)為進(jìn)入資本市場(chǎng)的門(mén)檻被一小部分專(zhuān)業(yè)人士所把持，證管會(huì)要做的是通過(guò)“看門(mén)人”而不僅僅是主要肇事者，以實(shí)現(xiàn)利用自己有限的執(zhí)法資源發(fā)揮最大威懾作用的效果。[6]在適當(dāng)性管理制度中，證券公司即是這一小部分看門(mén)人。但證券公司因?yàn)槌袚?dān)適當(dāng)性管理制度的實(shí)施所增加的成本應(yīng)當(dāng)縮小到最小，主要需要依靠各種制度確定性的增強(qiáng)。
另外，個(gè)人建議不使用“適當(dāng)性管理”這一概念，“管理”一詞總給人內(nèi)部管理或上下級(jí)管理的感覺(jué)，執(zhí)行性過(guò)強(qiáng)。適當(dāng)性規(guī)則應(yīng)當(dāng)是涵括規(guī)則的建立、遵守，需要市場(chǎng)各方的努力，是一個(gè)更全局的概念。
（二）評(píng)估制度的建立
我國(guó)適當(dāng)性管理的相關(guān)自律性規(guī)范要求證券公司自身進(jìn)行評(píng)級(jí)、評(píng)估制度的建立。有學(xué)者提議，設(shè)置信息搜集人員與評(píng)估人員的隔離制度，以達(dá)到降低證券公司弄虛作假的可能性和保證信息搜集的準(zhǔn)確度的目的。秉承上文應(yīng)當(dāng)將證券公司的額外成本縮小到最小的觀點(diǎn)，個(gè)人認(rèn)為并非由證券公司自由裁量，而是由第三方主體來(lái)評(píng)估金融產(chǎn)品以及投資者的等級(jí)或者由第三方主體來(lái)制定評(píng)估的具體方法，證券公司負(fù)責(zé)實(shí)施，而實(shí)施效果由監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)定，如果證券公司未履行好實(shí)施一環(huán)，則對(duì)其課以責(zé)任。這個(gè)第三方主體可以是監(jiān)管方也可以是信譽(yù)較好的市場(chǎng)主體。一方面可以減輕證券公司的負(fù)擔(dān)，另一方面也可以避免證券公司弄虛作假的可能性。
（三）投資者救濟(jì)
上文在分析適當(dāng)性管理制度與買(mǎi)者自負(fù)規(guī)則之間的關(guān)系時(shí)即指出現(xiàn)行適當(dāng)性管理制度所能起到的投資者保護(hù)的作用，令人堪憂。一方面我們需要避免證券公司因?yàn)檫^(guò)多的社會(huì)責(zé)任正面激勵(lì)不足，另一方面也需要避免制度設(shè)計(jì)漏洞造成證券公司規(guī)避自己的義務(wù)。我國(guó)適當(dāng)性管理制度應(yīng)當(dāng)就投資者的救濟(jì)途徑做出更明確的規(guī)定，包括事前明確證券公司的義務(wù)、事后的救濟(jì)途徑、糾紛解決機(jī)制等問(wèn)題。
【參考文獻(xiàn)】
[1][2]于瑩.證券法中的民事責(zé)任[M].北京：中國(guó)法制出版社，2004：11，12.
