首頁(yè) > 優(yōu)秀范文 > 法律責(zé)任的規(guī)則原則
時(shí)間：2023-08-06 09:03:08
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（2）認(rèn)為，“在相當(dāng)?shù)臅r(shí)期內(nèi)，歸責(zé)原則將是二元制，即過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則與無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則并存”。對(duì)于一般的歸責(zé)情形，適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則；對(duì)于特殊的歸責(zé)情形，適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則；而所謂的公平責(zé)任原則，“多半是賠償標(biāo)準(zhǔn)總是長(zhǎng)而不是責(zé)任依據(jù)問(wèn)題。所以，它能事作為一項(xiàng)獨(dú)立的歸責(zé)原則還大有探討余地”。
（3）認(rèn)為，在我國(guó)法律制度中，同時(shí)也存在著三個(gè)歸責(zé)原則，但對(duì)于存在著哪三個(gè)歸責(zé)原則又有分歧。有人主張：三個(gè)歸責(zé)原則應(yīng)是指過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則和公平責(zé)任原則三個(gè)歸責(zé)原則，即“一般情況下適用的過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，特殊情況下適用的無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則和無(wú)行為能力人致害而監(jiān)護(hù)人不能賠償?shù)忍貏e案件適用的公平責(zé)任原則”。也有人主張；三個(gè)歸責(zé)原則是指過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則、過(guò)錯(cuò)推定原則和公平責(zé)任原則，其中“過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則是適用于一般侵權(quán)行為的一般原則，過(guò)錯(cuò)推定原則是適用于各種特殊侵權(quán)行為的原則，而公平責(zé)任原則是為彌補(bǔ)過(guò)錯(cuò)責(zé)任的不足，為補(bǔ)救當(dāng)事人的損害而存在的一項(xiàng)歸責(zé)原則”。
這種觀點(diǎn)的特點(diǎn)是一改過(guò)錯(cuò)推定原則屬于過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則范疇的說(shuō)法，將過(guò)錯(cuò)推定原則從過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則中獨(dú)立出來(lái)，以成為一個(gè)獨(dú)立的歸責(zé)原則。還有人認(rèn)為：三個(gè)歸責(zé)原則是指過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則、危險(xiǎn)責(zé)任原則和公平責(zé)任原則。
而在刑事責(zé)任方面，則一致同意以過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則為其歸責(zé)原則體系中的基本原則。如刑法中的罪達(dá)原則，即是以行為人的主觀過(guò)錯(cuò)為歸責(zé)要件，將犯罪的主觀方面分為犯罪故意與犯罪過(guò)失。要想將不法行為認(rèn)定為犯罪行為，光有犯罪構(gòu)成中的客觀要件是不夠的，還須具備犯罪構(gòu)成中所要求的主觀要件，即犯罪主體在主觀上是故意或過(guò)失的。如因意外事件而產(chǎn)生危害性的行為就是因?yàn)椴痪邆浞缸飿?gòu)成的主觀方面而不被認(rèn)定為犯罪的。至于刑事責(zé)任是否還存在其他歸責(zé)原則，卻有一番爭(zhēng)論。有人認(rèn)為，在刑事責(zé)任的歸責(zé)原則體系中，除了過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則外，還存在著無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。持肯定態(tài)度的學(xué)者認(rèn)為：“為了增強(qiáng)人們的社會(huì)責(zé)任感和提高人們的注意力，同時(shí)為加強(qiáng)對(duì)某些特殊對(duì)象的特別保護(hù)，有必要在刑法中規(guī)定無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任條件。我國(guó)刑法正滿足了這一社會(huì)要求，無(wú)論是1979年刑法還是1997年刑法，以及在此期間頒布的一些單行刑事法規(guī)，都涉及到無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任的適用這說(shuō)明在刑法領(lǐng)域，我國(guó)在堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一原則的前提下，肯定了無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任的價(jià)值。”而否定論的學(xué)者則認(rèn)為：“在當(dāng)前我國(guó)刑事立法和司法實(shí)踐中不存在無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任，而且將來(lái)也不應(yīng)當(dāng)采用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任。而且將來(lái)也不應(yīng)采用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任。罪過(guò)現(xiàn)任責(zé)任始終是我國(guó)刑事責(zé)任的原則，無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任與我國(guó)刑法的性質(zhì)是背道而馳的，應(yīng)予否定?！?/p>
在行政責(zé)任方面，也存在著分歧。有人認(rèn)為行政責(zé)任的歸責(zé)原則采用的是過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則與無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則并用的混合歸責(zé)原則；有人則認(rèn)為采用的是過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則；還有人認(rèn)為是以違法責(zé)任原則為其歸責(zé)原則。
比較上述觀點(diǎn)，我們可以發(fā)現(xiàn)：不論是民事責(zé)任方面、還是刑事責(zé)任、行政責(zé)任方面，對(duì)歸責(zé)原則體系構(gòu)成的爭(zhēng)論無(wú)非集中在過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則、無(wú)過(guò)錯(cuò)原則、過(guò)錯(cuò)推定原則、公平責(zé)任原則等歸責(zé)原則的不同組合方面。但究竟是單一的歸責(zé)原則還是以多元化的歸責(zé)原則組成體系來(lái)統(tǒng)攝法律責(zé)任制度指導(dǎo)部門呢？從前面幾章節(jié)的論述來(lái)看，法律責(zé)任制度的功能的多元化決定了單一的歸責(zé)原則是不能適應(yīng)的需求的，歸責(zé)原則的多元化是法律責(zé)任制度的必然趨勢(shì)。但是，歸責(zé)原則的多元化究竟以多少為宜呢？
學(xué)校體育是學(xué)校教育的重要組成部分，是以學(xué)生為劉象，通過(guò)學(xué)校教育進(jìn)行有組織的體育活動(dòng)，包括各類學(xué)校的體育課教學(xué)、課外體育活動(dòng)、課余體育訓(xùn)練和體育競(jìng)賽?！扼w育法》更是從學(xué)校體育工作的地位、教育行政部門和學(xué)校的責(zé)任以及學(xué)校體育的根本目的與任務(wù)等方面作出了原則性的規(guī)定。因此，學(xué)校體育在學(xué)校教育中具有重要的地位。然而，由于近年來(lái)學(xué)校體育傷害事故所引發(fā)的糾紛逐漸增多，在司法實(shí)踐中又大多判決學(xué)校要承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，例如，1999年1月，南京某高校二年級(jí)學(xué)生李某，在體育課中作雙杠前滾翻成外側(cè)坐動(dòng)作時(shí)，不慎從杠中落下。李某肩背部著地，胸十二椎、腰椎一處骨折，導(dǎo)致胸以下癱瘓。此案經(jīng)李某與學(xué)校達(dá)成和解協(xié)議，以學(xué)校賠償70萬(wàn)元結(jié)案。2000年5月，北京房山某中學(xué)的一場(chǎng)足球賽中，守門員張某與對(duì)方前鋒李某相撞，導(dǎo)致張某腹部損傷、脾破裂、失血性休克。張某將李某告上法庭，要求賠償9萬(wàn)元。經(jīng)房山法院調(diào)解，此案以李某和學(xué)校共同賠償張某醫(yī)療費(fèi)、傷殘補(bǔ)助費(fèi)8．6萬(wàn)元結(jié)案。鑒于此，為了防止再賠錢，有些學(xué)校不得不采取一些消極的做法：室外體育課能不上就不上，上體育課時(shí)盡量做徒手練習(xí)而不做器械訓(xùn)練，寧做徒手操也不做球類運(yùn)動(dòng)，等等。毫無(wú)疑問(wèn)，這些做法是與我國(guó)的教育方針柏悖的，學(xué)校體育因此陷入進(jìn)退維谷之中。本文試圖通過(guò)分析學(xué)校體育傷害事故的歸責(zé)原則，繼而探討學(xué)校在學(xué)校體育傷害事故中的法律責(zé)任。
1 歸責(zé)原則
所謂歸責(zé)，是指侵權(quán)行為人的行為或物件致他人損害的事實(shí)發(fā)生以后，應(yīng)以何種依據(jù)使其負(fù)責(zé)。而歸責(zé)原則即指歸責(zé)的基本原則，是確定行為人侵權(quán)民事責(zé)任的根據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)3。學(xué)校體育傷害事故，在司法實(shí)踐中都是作為侵權(quán)案件來(lái)處理的，那么，承擔(dān)學(xué)校體育傷害事故的民事法律責(zé)任的歸責(zé)原則應(yīng)該是什么呢?有學(xué)者認(rèn)為共有3種：第1種是過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，第2種是無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，第3種是公平責(zé)任原則-4J。筆者認(rèn)為，學(xué)校在學(xué)校體育傷害事故中的歸責(zé)原則只能適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則和公平責(zé)任原則，而不能適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。
1．1過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則
過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則是民事責(zé)任的一項(xiàng)基本原則，它同時(shí)適用于侵權(quán)行為責(zé)任和違約行為責(zé)任?！睹穹ㄍ▌t》第106條第2款規(guī)定：“公民、法人由于過(guò)錯(cuò)侵害國(guó)家的、集體的財(cái)產(chǎn)，侵害他人財(cái)產(chǎn)、人身的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任?！边@一規(guī)定表明我國(guó)民事立法已把過(guò)錯(cuò)責(zé)仟原則以法律的形式固定下來(lái)，并確認(rèn)其作為一般I責(zé)原則的法地位。其含義在于：過(guò)錯(cuò)責(zé)任不僅是以過(guò)錯(cuò)作為歸責(zé)的構(gòu)成要件，而且是以過(guò)錯(cuò)作為歸責(zé)的最終要件，同時(shí)，也以過(guò)錯(cuò)作為確定行為人的責(zé)任范圍的重要依據(jù)|5。簡(jiǎn)單地說(shuō)，構(gòu)成過(guò)錯(cuò)責(zé)任的必要條件只能是過(guò)錯(cuò)，而不是損害結(jié)果，有過(guò)錯(cuò)則有責(zé)任；沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，就沒(méi)有責(zé)任；過(guò)錯(cuò)的大小與責(zé)任范圍相一致。在學(xué)校體育傷害事故的民事法律責(zé)任中，在歸責(zé)原則上適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則當(dāng)無(wú)問(wèn)題，問(wèn)題是如何在實(shí)踐中準(zhǔn)確廓清學(xué)校有無(wú)過(guò)錯(cuò)。學(xué)校有過(guò)錯(cuò)，就應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任；學(xué)校無(wú)過(guò)錯(cuò)，就不負(fù)賠償責(zé)任；學(xué)校有部分過(guò)錯(cuò)，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)部分的法律責(zé)任。在實(shí)行過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的時(shí)候，根據(jù)民法理論，侵權(quán)民事責(zé)任的構(gòu)成必須堅(jiān)持4要件說(shuō)，即第1要有損害事實(shí)；第2要有違法行為；第3是違法行為與損害事實(shí)存在因果關(guān)系；第4是行為人主觀上要有過(guò)錯(cuò)。所謂過(guò)錯(cuò)，就是指當(dāng)事人實(shí)施行為的心理狀態(tài)，是行為人對(duì)自己行為的損害后果的主觀態(tài)度，包括故意和過(guò)失兩種形式。所謂故意，是指行為人預(yù)見(jiàn)到自己行為的損害結(jié)果，仍希望其發(fā)生或者聽(tīng)任其發(fā)生；所謂過(guò)失，是指行為人對(duì)自己行為的結(jié)果應(yīng)當(dāng)預(yù)見(jiàn)或者能夠預(yù)見(jiàn)竟然沒(méi)有預(yù)見(jiàn)到，或者雖然預(yù)見(jiàn)到卻輕信這種結(jié)果不會(huì)發(fā)生。例如：如果學(xué)校疏于對(duì)體育場(chǎng)地、器材等的維護(hù)和管理，或者體育教師在學(xué)校體育活動(dòng)中未盡到應(yīng)盡的義務(wù)，由此而發(fā)生的體育傷害事故，則學(xué)校在主觀上具有明顯的過(guò)錯(cuò)，其法律責(zé)任不可推卸。值得注意的是，在實(shí)行過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則中，舉證責(zé)任是由受害人來(lái)承擔(dān)的。在學(xué)校體育傷害事故中，受害人若主張學(xué)校具有過(guò)錯(cuò)，必須向法院提供十H應(yīng)的證據(jù)，即誰(shuí)主張，誰(shuí)舉證?！斗▏?guó)民法典》第1384條第7款關(guān)于教師管理學(xué)生不善造成他人損害，也規(guī)定得由“原告在訴訟中加以證明。因此，受害人若提供不出證據(jù)或證據(jù)不足，就無(wú)法維護(hù)其正當(dāng)權(quán)益。
1．2無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則
無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則也稱為客觀責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)仟、結(jié)果責(zé)任，是指在特殊情況下，無(wú)過(guò)錯(cuò)的行為人也要承擔(dān)民事責(zé)任的原則一《民法通則》第106條第3款規(guī)定：“沒(méi)有過(guò)錯(cuò)．但法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民零責(zé)仃”這足承擔(dān)無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任的法律依據(jù)。根據(jù)法規(guī)定，無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)原則就是指當(dāng)發(fā)生損害后，既不考慮加害人的過(guò)失，也不考慮受害人過(guò)失的一種法定責(zé)任形式，其目的是在于填補(bǔ)受害人的損失。在特殊情況下，依據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)事人沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，也要承擔(dān)民事法律責(zé)任。在侵權(quán)行為法上，這種確定當(dāng)事人責(zé)任的原則就是無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。學(xué)校在學(xué)校體育傷害事故中的歸責(zé)原則能否適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則呢?無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任理論的產(chǎn)生．來(lái)源于過(guò)錯(cuò)責(zé)任的缺陷。傳統(tǒng)的過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則堅(jiān)持無(wú)過(guò)錯(cuò)則無(wú)責(zé)任的規(guī)則，要求受害人必須舉證，以證明加害人具有過(guò)錯(cuò)后方能獲得補(bǔ)償。但這種規(guī)則有時(shí)卻使受害人無(wú)法或難以證明加害人有過(guò)錯(cuò)，因而就難以獲得補(bǔ)償，這對(duì)受害人顯然是極不公平的。為了彌補(bǔ)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則理論上的缺陷，切實(shí)維護(hù)受害人的合法權(quán)益，在歸責(zé)原則上采納無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則就具有了特別的意義。與過(guò)錯(cuò)責(zé)任相比，在適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則時(shí)，責(zé)任的構(gòu)成要件只有兩個(gè)：一個(gè)是要有損害事實(shí)，另一個(gè)是加害人的行為與損害事實(shí)之問(wèn)具有因果關(guān)系。只要具備這兩個(gè)條件而無(wú)須考慮違法行為和主觀過(guò)錯(cuò)，加害人即負(fù)賠償責(zé)任。另外，在舉證責(zé)任上，無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則采納的是舉證責(zé)任倒置，即舉證責(zé)任在于加害人。加害人所要證明的內(nèi)容并不是自己無(wú)過(guò)錯(cuò)，而是要舉證受害人的損害是由受害人自己的故意造成的。加害人若不能證明損害是由受害人的故意造成的，則由加害人承擔(dān)民事責(zé)任。顯然，無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則對(duì)于保護(hù)受害人的權(quán)益是十分有意義的。但這一原則并不能濫用，如果行為人無(wú)過(guò)錯(cuò)，但只要一有損害就追究加害人的法律責(zé)任，那么將會(huì)造成新的不公平。因此，只有在有法律規(guī)定的幾種特殊情況下，加害人無(wú)過(guò)錯(cuò)時(shí)才承擔(dān)民事責(zé)任。若沒(méi)有法律規(guī)定的特殊條件，則不承擔(dān)責(zé)任。學(xué)校在學(xué)校體育傷害事故中是否適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，關(guān)鍵看現(xiàn)行法律有無(wú)規(guī)定。我國(guó)《民法通則》規(guī)定適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的只有國(guó)家機(jī)關(guān)侵權(quán)責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、高度危險(xiǎn)作業(yè)責(zé)任、污染環(huán)境責(zé)任等幾種情形，其中并沒(méi)有學(xué)校體育傷害事故責(zé)任。因此，由于沒(méi)有法律的明文規(guī)定，學(xué)校在學(xué)校體育傷害事故中適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則就沒(méi)有法律依據(jù)。也就是說(shuō)，學(xué)校不應(yīng)當(dāng)依據(jù)無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則承擔(dān)民事責(zé)任。
1．3公平責(zé)任原則
學(xué)校體育傷害事故的起因是多種多樣的，一般情況下，可適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則來(lái)追究有過(guò)錯(cuò)的行為人的民事責(zé)任。但由于體育運(yùn)動(dòng)的特殊性，比如足球規(guī)則允許身體的合理沖撞，拳擊、跆拳道、柔道、摔跤、擊劍等是直接將對(duì)方的身體作為攻擊目標(biāo)，幾乎所有的體育比賽因規(guī)則內(nèi)的犯規(guī)而造成的損害在法律上都是免責(zé)的，再加上競(jìng)技體育項(xiàng)目本身就具有一定的危險(xiǎn)性，因此，倘若發(fā)生傷害事故，有時(shí)很難確定誰(shuí)具有過(guò)錯(cuò)。即使在規(guī)則上來(lái)講是犯規(guī)行為，但在法律上來(lái)講，當(dāng)事人可能都沒(méi)有過(guò)錯(cuò)。既然沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，就不能適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，學(xué)校因此就不承擔(dān)民事賠償責(zé)任；雖然沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，但由于沒(méi)有法律的明文規(guī)定，所以也不能適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。學(xué)校同樣也不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。倘若如此，受害人是否只能自認(rèn)倒霉?不!還有一個(gè)公平責(zé)任原則。
所謂公平責(zé)任原則，又稱衡平責(zé)任，是指當(dāng)事人在對(duì)造成損害均無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下，由人民法院根據(jù)公平的觀念，在考慮當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)狀況及其他情況的基礎(chǔ)上，責(zé)令加害人對(duì)受害人的損失給予適當(dāng)補(bǔ)償。《民法通則》第132條關(guān)于“當(dāng)事人對(duì)造成損害都沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的，可以根據(jù)實(shí)際情況，由當(dāng)事人承擔(dān)民事責(zé)任”的規(guī)定，就是公平責(zé)任原則的法律依據(jù)。現(xiàn)代各國(guó)的侵權(quán)行為法大多是過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則與無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則并存，而公平責(zé)任原則是產(chǎn)生于這兩個(gè)歸責(zé)原則之后的另一個(gè)歸責(zé)原則，已逐漸被各國(guó)立法所采用。從各國(guó)立法情況看，公平責(zé)任原則雖然與無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任一樣不以行為人的主觀過(guò)錯(cuò)為承擔(dān)責(zé)任的條件，但公平責(zé)任原則又是與過(guò)錨責(zé)任原則和無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則有著本質(zhì)區(qū)別的。過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則是一般責(zé)任原則，無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則只適用于法律有特別規(guī)定的情況，而公平責(zé)任原則則適用于法律沒(méi)有規(guī)定適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任，但根據(jù)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則處理又顯失公平的案件?？梢?jiàn)，公平責(zé)任原則的設(shè)定，又是彌補(bǔ)了過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則和無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的缺陷，更有利于受害者。在學(xué)校體育傷害事故中，有的是當(dāng)事人都沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，比如在體育課中，學(xué)生之間的合理沖撞致人鎖骨骨折；有的是不能找到有過(guò)錯(cuò)的當(dāng)事人，比如，學(xué)生在課外體育活動(dòng)中數(shù)人圍在一起搶一個(gè)球，混亂中不知誰(shuí)的肘關(guān)節(jié)撞傷了他人的眼球；有的是確定當(dāng)事人一方或雙方的過(guò)錯(cuò)，則顯失公平，比如在課余體育訓(xùn)練中體育教師安排學(xué)生甲踢點(diǎn)球，安排學(xué)生乙守門，結(jié)果學(xué)生乙沒(méi)有接住學(xué)生甲的一記勢(shì)大力沉的球，導(dǎo)致脾臟破裂。此案若認(rèn)為體育教師不應(yīng)該如此安排而有過(guò)錯(cuò)，或是學(xué)生甲不應(yīng)該用盡全力踢點(diǎn)球而有過(guò)錯(cuò)，或是學(xué)生乙不應(yīng)該守不住這個(gè)點(diǎn)球而有過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)有過(guò)錯(cuò)的法律責(zé)任，顯然是不公平的。而這些事故均發(fā)生在學(xué)校體育活動(dòng)中，既不能適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則又不能適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則來(lái)承擔(dān)法律責(zé)任，因此，適用公平責(zé)任原則，由當(dāng)事人根據(jù)實(shí)際情況，公平合理地分擔(dān)損失，無(wú)疑是一個(gè)理想的解決辦法。
《民事訴訟法》和《行政訴訟法》在頒布之初分別對(duì)人民檢察院的法律監(jiān)督活動(dòng)作了原則性規(guī)定。此后，為了增強(qiáng)民行檢察業(yè)務(wù)的可操作性，最高人民檢察院又先后針對(duì)民事審判程序抗訴工作、行政訴訟監(jiān)督工作以及人民檢察院的公開(kāi)審查程序規(guī)則作了暫行性的規(guī)定。這些規(guī)定的出臺(tái)在一定時(shí)期內(nèi)和一定范圍內(nèi)緩解了民行檢察立法與司法實(shí)踐的沖突，同時(shí)也為《規(guī)則》的頒布做了經(jīng)驗(yàn)上的準(zhǔn)備?？梢哉f(shuō)《規(guī)則》是在前述一系列規(guī)定的基礎(chǔ)之上，吸納了有關(guān)近年來(lái)民行檢察的研究成果而形成的，有較強(qiáng)的先進(jìn)性、系統(tǒng)性和實(shí)踐性。具有而言，有以下幾方面：
1、確立了民行檢察的基本價(jià)值取向和辦案原則
《規(guī)則》的第二條將人民檢察院進(jìn)行民行檢察監(jiān)督的價(jià)值定位為“維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，維護(hù)司法公正和司法權(quán)威，保障國(guó)家法律的統(tǒng)一正確實(shí)施”。這一定位回答了理論界和實(shí)務(wù)界長(zhǎng)期爭(zhēng)論不休的檢察監(jiān)督的基本價(jià)值取向問(wèn)題，將檢察監(jiān)督置于超脫的法律地位。人民檢察院既不是訴訟當(dāng)事人，又不是一方當(dāng)事人的人，而是居中的法律監(jiān)督者，其介入民事訴訟不會(huì)引起當(dāng)事人“訴訟地位的不平衡”。與傳統(tǒng)的“維護(hù)司法公正”和“維護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益”等價(jià)值取向相比，《規(guī)則》的規(guī)定更趨于多元化、系統(tǒng)化。且這一多元的價(jià)值體系是統(tǒng)一的，皆明確了檢察監(jiān)督具有國(guó)家強(qiáng)權(quán)干預(yù)私法的性質(zhì)。同時(shí)價(jià)值取向之間又有一定的位階，置國(guó)家利益和社會(huì)公共利益為最高的價(jià)值取向，其余為次位階價(jià)值取向。當(dāng)次位階的價(jià)值取向與高位價(jià)值取向相沖突時(shí)，自然服從高位階的價(jià)值取向。深刻領(lǐng)會(huì)此價(jià)值體系的本質(zhì)內(nèi)涵不僅有利于我們加深對(duì)《規(guī)則》中各項(xiàng)規(guī)定的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也有利于我們?cè)谒痉▽?shí)踐中執(zhí)行《規(guī)則》。舉例說(shuō)，《規(guī)則》的第四條第四項(xiàng)規(guī)定“人民檢察院自行發(fā)現(xiàn)”可以作為人民檢察院受理民行檢察案件的主要來(lái)源之一，這是否意味著人民檢察院在任何條件下都應(yīng)當(dāng)以公權(quán)力的方式干預(yù)私法呢？回答顯然不是。比如當(dāng)事人已對(duì)民事權(quán)利義務(wù)達(dá)成和解協(xié)議或是雙方均表示服判息訴，且已生效的判決不危及國(guó)家利益和社會(huì)公共利益時(shí)，人民檢察院就沒(méi)有“發(fā)現(xiàn)”的必要。此時(shí)，“維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益”的價(jià)值取向就超越了民事訴訟的當(dāng)事人處分原則，而“維護(hù)司法公正和司法權(quán)益，保障國(guó)家法律的統(tǒng)一正確實(shí)施”就必須在“私法自治”的范圍內(nèi)活動(dòng)，這是由民事訴訟活動(dòng)的規(guī)律和特征所決定的。
《規(guī)則》在總則中的另一顯著規(guī)定是在第三條將“公開(kāi)、公正、合法”的原則確立為民行檢察的辦案原則，這一規(guī)定是民行檢察走向成熟和理性的重要標(biāo)志。大家知道，在民行檢察發(fā)展的初始階段，為了推動(dòng)此項(xiàng)工作深入廣泛地開(kāi)展，最高人民檢察院曾經(jīng)有創(chuàng)造性地提出了“敢抗、會(huì)抗、抗準(zhǔn)”的辦案原則，旨在要求廣大民行干警在思想上消除“檢法一家”的顧慮，大膽開(kāi)創(chuàng)新的工作局面。應(yīng)該說(shuō)這一策略對(duì)近年來(lái)民行檢察工作的發(fā)展起了政策上的動(dòng)員作用。但是隨著民行檢察的視野不斷開(kāi)闊，隨著程序正義的司法理念不斷深入人心，以“敢抗、會(huì)抗、抗準(zhǔn)”來(lái)作為執(zhí)法的指導(dǎo)性意見(jiàn)，則顯得力所不逮。其后，最高人民檢察院首次將“公開(kāi)、公正、合法”的原則寫進(jìn)了《公開(kāi)審查程序規(guī)則》之中，這次又將此三項(xiàng)原則原本地移植到《規(guī)則》中來(lái)，以此作為人民檢察院辦理民行案件的整體性指導(dǎo)意見(jiàn)，這一舉措代表了民行檢察發(fā)展的方向，提升了民行檢察的理論層次。
2、體現(xiàn)了程序正義的要求。
縱觀法學(xué)界，對(duì)于民行檢察的探討大都局限于民行檢察在程序上的矯正功能，如檢察抗訴引起再審程序是否具有合理性等，而鮮有對(duì)民行檢察這一制度設(shè)計(jì)本身的檢討?？梢哉J(rèn)為，在《規(guī)則》頒布以前，有關(guān)民行檢察自身的程序性要求幾近荒蕪，僅僅是在《公開(kāi)審查程序規(guī)則》中有零碎的反映。此次《規(guī)則》的出臺(tái)在程序正義方面邁進(jìn)了堅(jiān)實(shí)的一步。
（1）、程序的時(shí)序性方面?！兑?guī)則》從人民檢察院受理的民事、行政案件的來(lái)源開(kāi)始到申訴案件的立案、審查、提請(qǐng)抗訴、抗訴、出庭等一系列環(huán)節(jié)，清晰、系統(tǒng)地展示了民行檢察的辦案流程，在程序的時(shí)序性方面表現(xiàn)為時(shí)間順序上的遞進(jìn)性和不可逆轉(zhuǎn)性，將散落于最高人民檢察院各暫行規(guī)定之中的和兩大訴訟法有關(guān)檢察監(jiān)督的原則性規(guī)定之中的相關(guān)程序事項(xiàng)在時(shí)序上統(tǒng)一于一個(gè)整體，增強(qiáng)了可操作性，體現(xiàn)了《規(guī)則》的嚴(yán)謹(jǐn)和規(guī)范。
（2）、程序的公正性方面。我們知道程序的公正性是程序正義的核心要求。這里所謂的公正性是要求人民檢察院對(duì)申訴的民事、行政案件要保持中立性，不偏袒任何一方?！兑?guī)則》的總則中所確立的基本價(jià)值取向和辦案原則都有此項(xiàng)要求。不僅如此，這種程序的公正性理念同樣滲透在分則的相關(guān)規(guī)定之中，比如《規(guī)則》第十三條的第一款、第二十條、第二十三條、第二十七條、第四十一條、第四十二條第二款、第四十三條第二款等等。
（3）、程序的期限性方面。程序的期限性是指程序正義的重要內(nèi)涵之一，法諺稱“遲來(lái)的正義不是正義”就是這個(gè)道理。實(shí)踐中，民行檢察的辦案期限長(zhǎng)嚴(yán)重地制約了此項(xiàng)工作的深入開(kāi)展，當(dāng)然究其原因是多方面的，如程序復(fù)雜、效率低下等，但缺乏程序的期限性規(guī)定則也是一個(gè)重要因素。這次《規(guī)則》的出臺(tái)有效地解決了這一問(wèn)題，有關(guān)此方面的規(guī)定在《規(guī)則》中比比皆是，如第九條關(guān)于受理后應(yīng)當(dāng)作出處理的期限、第十二條受理后應(yīng)當(dāng)作出立案的期限、第十四條有關(guān)案件審查終結(jié)的期限等等，不一而足。上述的這些內(nèi)容都表明了《規(guī)則》已經(jīng)將程序正義的理念納入了自己的視野，在一定程度上提高了《規(guī)則》的理論品味。
3、拓展了民行檢察監(jiān)督的方式
根據(jù)《民事訴訟法》和《行政訴訟法》的規(guī)定，抗訴是我國(guó)檢察機(jī)關(guān)實(shí)施法律監(jiān)督的唯一方式。近年來(lái)的司法實(shí)踐表明，人民檢察院僅僅依靠此項(xiàng)手段并不能完全有效行使法律監(jiān)督的職能，如對(duì)原裁定確有錯(cuò)誤，但依法不能啟動(dòng)再審程序予以救濟(jì)的或者對(duì)與民事審判活動(dòng)、行政訴訟活動(dòng)無(wú)關(guān)的國(guó)家機(jī)關(guān)或者企業(yè)事業(yè)單位存在制度隱患的，人民檢察院依法行使法律監(jiān)督權(quán)就沒(méi)有明確的依據(jù)?！兑?guī)則》在第八章規(guī)定了檢察建議的監(jiān)督途徑，拓展了民行檢察的監(jiān)督方式和工作空間。
對(duì)于理論界討論的“提起訴訟”和“執(zhí)行和解”兩種監(jiān)督方式，《規(guī)則》采取了審慎的態(tài)度，沒(méi)有予以采納。其原因是“提起訴訟”的方式與現(xiàn)行《民事訴訟法》相抵觸，而“執(zhí)行和解”是民事訴訟中的一個(gè)特定稱謂，以當(dāng)事人的自愿原則為前提，不涉及人民檢察院的法律監(jiān)督權(quán)。
4、對(duì)抗訴條件進(jìn)行了細(xì)化，便于司法實(shí)踐的操作
《民事訴訟法》第185條和《行政訴訟法》第64條規(guī)定了人民檢察院的抗訴條件，但是對(duì)這些抗訴條件作何種理解，在實(shí)踐中有許多不同認(rèn)識(shí)。這些不同的認(rèn)識(shí)在一定程度上影響了法律執(zhí)行的效果?；诖耍兑?guī)則》對(duì)兩大訴訟法所規(guī)定的抗訴條件進(jìn)行了細(xì)化，如《規(guī)則》的第三十三條、第三十四條、第三十五條、第三十七條等四則條文。以上條文的內(nèi)容為我們?nèi)绾谓y(tǒng)一認(rèn)識(shí)和正確把握抗訴條件提供了參照系。
無(wú)疑，《規(guī)則》出臺(tái)所帶來(lái)的積極意義是尤其深遠(yuǎn)的，涉及的成功方面仍有很多。例如對(duì)人民檢察院的調(diào)查取證權(quán)作了必要的限制；對(duì)抗訴的審級(jí)問(wèn)題認(rèn)同了“同級(jí)抗同級(jí)審”和“同級(jí)抗下級(jí)審”的審級(jí)模式；對(duì)長(zhǎng)期困繞我們工作的文書(shū)格式作了規(guī)范和統(tǒng)一等，此處因篇幅有限，略去不論。
二
和任何一部法律或規(guī)范性文件一樣，《規(guī)則》同樣不能稱之為完美。除了一般的如規(guī)范模糊（第六條第四項(xiàng)、第十三條第二款、第十八條第二項(xiàng)）等立法技術(shù)性問(wèn)題之外，我們認(rèn)為《規(guī)則》的不少規(guī)定仍有探討的余地，現(xiàn)擇要茲述如下：
1、價(jià)值取向的理想化與規(guī)范選擇的現(xiàn)實(shí)性沖突
《規(guī)則》在總則第二條規(guī)定的基本價(jià)值取向應(yīng)是民行檢察的最終追求和理想所在，分則的許多規(guī)范都是也理應(yīng)是服從和服務(wù)于這一基本價(jià)值取向的，但遺憾的是我們?nèi)匀豢吹搅瞬缓椭C的音符。如《規(guī)則》第二十六條第四項(xiàng)規(guī)定：“原判決、裁定認(rèn)定事實(shí)或者適用法律確有錯(cuò)誤但處理結(jié)果影響不大的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)作出不抗訴決定”。毫無(wú)疑問(wèn)，該條規(guī)范的選擇是受司法實(shí)務(wù)化的影響，適當(dāng)?shù)乜紤]了訴訟的效益問(wèn)題。但是恰恰是這一選擇告訴我們被《規(guī)則》總則奉為終極價(jià)值追求的國(guó)家利益和社會(huì)公共利益在某些特定的時(shí)刻應(yīng)當(dāng)（請(qǐng)注意，《規(guī)則》用的是“應(yīng)當(dāng)”，而不是“可以”）讓位于司法實(shí)務(wù)的要求，這是否說(shuō)明《規(guī)則》總則確立的價(jià)值體系被一種實(shí)務(wù)性選擇所粉碎呢？還是啟發(fā)我們?nèi)ブ匦聦徱暋兑?guī)則》所確立的價(jià)值體系！
2、把受理和立案的條件規(guī)定為不同的情形似為不妥
《規(guī)則》第二章的第五條和第三章的第十五條分別規(guī)定了民行檢察的受理?xiàng)l件和立案條件。由此可見(jiàn)，《規(guī)則》認(rèn)為受理和立案的范疇?wèi)?yīng)是有所區(qū)別的。那么這種區(qū)分是否有合理性呢？來(lái)分析一下。首先看民事訴訟法理論，在民事訴訟活動(dòng)中，受理和立案的范圍應(yīng)當(dāng)是同一的，這可以由《民事訴訟法》第一百零八條的規(guī)定和第一百一十二條的規(guī)定得以印證。所不同的是受理是人民法院起訴條件審查完結(jié)的標(biāo)志，而立案是人民法院?jiǎn)?dòng)再審程序的起點(diǎn)；其次來(lái)看民行檢察的司法實(shí)踐，《規(guī)則》對(duì)受理的條件和立案的條件作了不同的界定，考察立案的條件，除第四項(xiàng)規(guī)定之外都是一種法律上的擬制，比如原判決、裁定適用法律可能錯(cuò)誤等等，僅僅是一種可能性而已。這就是說(shuō)適用《規(guī)則》現(xiàn)有的規(guī)定可以得出這樣的結(jié)論，也就是對(duì)受理的案件并不必然導(dǎo)致立案，這給司法實(shí)踐中如何具體操作帶來(lái)了困難。這是因?yàn)槲ㄎ镏髁x告訴我們，對(duì)任何一個(gè)申訴的民事、行政案件，在未經(jīng)實(shí)體審查之前都是可能存在錯(cuò)誤的，這是法律上的擬制。而當(dāng)申訴案件進(jìn)入受理階段以后，我們?nèi)粑唇?jīng)立案審查如何能判斷案件的實(shí)體上不可能有錯(cuò)誤呢？既然如此，《規(guī)則》把受理與立案的條件作不同的界定就沒(méi)有法理基礎(chǔ)和實(shí)踐基礎(chǔ)，那么這種制度的設(shè)計(jì)是不是要重新選擇？
作者簡(jiǎn)介：王治國(guó)，男，漢族，1952年8月出生。本人畢業(yè)于華東石油學(xué)院管理工程系。參加工作后一直從事合同管理和法律事務(wù)工作。
一、我國(guó)合同法歸責(zé)責(zé)任之學(xué)說(shuō)解釋
在傳統(tǒng)的合同責(zé)任的歸責(zé)問(wèn)題上，學(xué)者多主張過(guò)錯(cuò)或過(guò)錯(cuò)推定責(zé)任，這是傳承大陸法系的做法，也有人主張客觀歸責(zé)原則，即過(guò)錯(cuò)不是合同的構(gòu)成要件。我國(guó)新合同法的制定過(guò)程，某種程度上是吸收和借鑒外來(lái)制度的過(guò)程，對(duì)歸責(zé)原則的討論已明顯由以前的主觀責(zé)任還是客觀責(zé)任，過(guò)渡到是保持過(guò)錯(cuò)責(zé)任還是走向嚴(yán)格責(zé)任。其代表性的觀點(diǎn)有：
1、嚴(yán)格責(zé)任歸責(zé)論
梁慈星先生針對(duì)(合同法草案征求意見(jiàn)稿)第76條第1款之規(guī)定，提出合同責(zé)任歸責(zé)已從過(guò)錯(cuò)歸責(zé)到嚴(yán)格責(zé)任。并論證了嚴(yán)格責(zé)任早在我國(guó)《民法通則》、《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》、《技術(shù)合同法》中已被承認(rèn)，認(rèn)為嚴(yán)格責(zé)任具有舉證方面的明顯優(yōu)勢(shì)、更符合違約本質(zhì)和適應(yīng)合同法發(fā)展趨勢(shì)的功能。此后，又有學(xué)者論證我國(guó)合同法在歸責(zé)原則上主色彩是堅(jiān)持嚴(yán)格責(zé)任。
2、過(guò)錯(cuò)責(zé)任歸責(zé)論
此種觀點(diǎn)并非完全排除合同法適用嚴(yán)格責(zé)任，而是認(rèn)為我國(guó)現(xiàn)行合同法仍應(yīng)堅(jiān)持以過(guò)錯(cuò)責(zé)任為主導(dǎo)、以嚴(yán)格責(zé)任為輔助的責(zé)任歸責(zé)體系。崔建遠(yuǎn)先生在《嚴(yán)格責(zé)任?過(guò)錯(cuò)責(zé)任?》一文中，論述了我國(guó)合同法歸責(zé)原則的走向，他認(rèn)為“中國(guó)合同法采取過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的基礎(chǔ)并未消失，采用嚴(yán)格責(zé)任的理由宜再斟酌”，并從我國(guó)《民法通則》的規(guī)定及《合同法》多角度發(fā)展趨勢(shì)等方面，說(shuō)明嚴(yán)格責(zé)任在我國(guó)條件的不成熟，而造成了現(xiàn)行合同法內(nèi)部具體規(guī)定與嚴(yán)格責(zé)任的不和諧。而我國(guó)《民法通則》第 111條和《合同法》第107條都未明確提及過(guò)錯(cuò)的概念，原因被學(xué)者認(rèn)為是我國(guó)采用過(guò)錯(cuò)推定原則，并以此作為一般的歸責(zé)原則，同時(shí)認(rèn)為，過(guò)錯(cuò)推定中由于違約方能夠被免除責(zé)任的理由受到嚴(yán)格限制，責(zé)任是嚴(yán)格的，從而可將過(guò)錯(cuò)推定稱為嚴(yán)格責(zé)任，以此說(shuō)明合同責(zé)任應(yīng)貫徹過(guò)錯(cuò)責(zé)任歸責(zé)。
3、二元?dú)w責(zé)論
此說(shuō)認(rèn)為我國(guó)合同責(zé)任的歸責(zé)原則是二元化的體系，過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則和無(wú)過(guò)錯(cuò)原則并存，二者分別在各自的責(zé)任領(lǐng)域發(fā)揮著相應(yīng)的作用，亦無(wú)優(yōu)劣之分。其原因在于合同責(zé)任的多樣化，單一的歸責(zé)原則難以實(shí)現(xiàn)其職能，科學(xué)的做法是針對(duì)不同的責(zé)任形式，適用不同的歸責(zé)原則，甚至同一合同責(zé)任形式，也不僅只適用單一的歸責(zé)原則。如根據(jù)《合同法》第58條規(guī)定的合同無(wú)效責(zé)任中，返還責(zé)任、適當(dāng)補(bǔ)充責(zé)任明顯適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任，而損失賠償責(zé)任則強(qiáng)調(diào)過(guò)錯(cuò)的因素。
二、關(guān)于嚴(yán)格責(zé)任與過(guò)錯(cuò)責(zé)任適用范圍之比較
根據(jù)《民法通則》第106條第三款“沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，但法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任”之規(guī)定，嚴(yán)格責(zé)任(無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任，下同)原則的適用范圍應(yīng)包括國(guó)家機(jī)關(guān)或國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員在執(zhí)行職務(wù)中的侵權(quán)(《民法通則》第121條，下同)、產(chǎn)品責(zé)任(122條)、高度危險(xiǎn)作業(yè)致人損害(123條)、污染環(huán)境致人損害(124條)、地面施工致人損害(125條)、飼養(yǎng)動(dòng)物致人損害(127條)、法人對(duì)其法定代表人和其他工作人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括執(zhí)行職務(wù)給他人造成的損害 (43、121條)等。這也是當(dāng)今世界通行的做法。法律規(guī)定的免責(zé)條件主要有不可抗力(107條)、受害人故意( 123條)、第三人過(guò)錯(cuò)( 127條)、“未將產(chǎn)品投入流通的”和“產(chǎn)品投入流通時(shí)，引起損害的缺陷尚不存在的或投入流通時(shí)的科技水平尚不能發(fā)現(xiàn)缺陷存在的”五個(gè)方面。
過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則適用于一般的侵權(quán)行為(《民法通則》106條)，具體包括侵害國(guó)家、集體或他人的財(cái)產(chǎn)(117條)、侵害他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)(118條)、侵害他人生命健康(119條)、侵害他人姓名權(quán)、肖像權(quán)、名譽(yù)權(quán)(120條)、建筑物等倒塌脫落或墜落致人損害( 126條)、以及法律法規(guī)沒(méi)有作出特別規(guī)定的其他侵權(quán)行為。其核心是加害人有過(guò)錯(cuò)，故受害人除應(yīng)證明加害人的過(guò)錯(cuò)外，還應(yīng)證明加害人實(shí)施了侵權(quán)行為、造成了損害后果(事實(shí))、以及二者之間的因果關(guān)系，加害人可以第三人過(guò)錯(cuò)、受害人的過(guò)錯(cuò)、不可抗力、正當(dāng)防衛(wèi)、緊急避險(xiǎn)等理由進(jìn)行抗辯，從而減輕甚至兔除自己的責(zé)任。
所以，從適用范圍上看，嚴(yán)格責(zé)任只適用于法律有明確規(guī)定時(shí)，不能隨意擴(kuò)大(當(dāng)然不排除對(duì)個(gè)別新型案件在法無(wú)明文規(guī)定、又難以明確責(zé)任的情況下，從公平或保護(hù)弱者利益的角度出發(fā)允許法官運(yùn)用嚴(yán)格責(zé)任的歸責(zé)原則，比如央視2004年4月6日《今日說(shuō)法》報(bào)道的關(guān)于民途客車自燃一案，作為厚街汽車站來(lái)說(shuō)，它之所以被一審法院判決為死難者家屬承擔(dān)60%的民事責(zé)任，我個(gè)人認(rèn)為，法院堅(jiān)持的就是對(duì)嚴(yán)格責(zé)任的擴(kuò)張使用，而非專家所說(shuō)的過(guò)錯(cuò)或過(guò)錯(cuò)推定，否則的話，難道從河南到廣東沿途四省的交管部門就沒(méi)有或不能推定其有過(guò)錯(cuò)?!
三、我國(guó)《合同法》采用的是確定嚴(yán)格責(zé)任原則
1、過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的立法技術(shù)
過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則在立法技術(shù)上采此式的法理在于:過(guò)錯(cuò)責(zé)任是由法律的目的所決定的，是必然的、普遍的、常態(tài)的和傳統(tǒng)的歸責(zé)原則，嚴(yán)格責(zé)任為其除外。因系傳統(tǒng)、常態(tài)而非例外，故立法上無(wú)須處處都做“因過(guò)錯(cuò)”之類的繁瑣表述，人們便可明白其當(dāng)然系過(guò)錯(cuò)責(zé)任之規(guī)定。因此許多規(guī)定違約責(zé)任的法條都不重復(fù)出現(xiàn)“過(guò)錯(cuò)”一詞，而采“違約行為一法律責(zé)任”的立法模式。敘明式是指法條中載明“過(guò)錯(cuò)一違法行為一法律責(zé)任”或“可歸責(zé)的事由一違法行為一法律責(zé)任”之類的立法模式。例如德國(guó)民法典第823(1)條、第324(2)條和我國(guó)民法通則第106(3)條關(guān)于“公民、法人由于過(guò)錯(cuò)……侵害國(guó)家的、集體的財(cái)產(chǎn)，侵害他人財(cái)產(chǎn)、人身的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任”等規(guī)定即為適例。
2、嚴(yán)格責(zé)任原則的立法技術(shù)
由于嚴(yán)格責(zé)任原則為過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則之例外，根據(jù)“例外須有明文規(guī)定”的原理，立法上只能采用敘明式，必須特別載明在何種情形下，違法行為人雖無(wú)過(guò)錯(cuò)，但也要承擔(dān)法律責(zé)任，即只能采用“違法行為一嚴(yán)格責(zé)任”或者“無(wú)過(guò)錯(cuò)一違法行為一法律責(zé)任”的敘明式立法模式。例如美國(guó)“格林曼規(guī)則”規(guī)定;商品“制造人……就此項(xiàng)有缺陷商品對(duì)人身所致之損害，應(yīng)負(fù)嚴(yán)格責(zé)任”；《歐洲共同體產(chǎn)品責(zé)任指令草案(1976)》第1條規(guī)定：“商品生產(chǎn)者應(yīng)對(duì)商品的瑕疵造成的損害承擔(dān)責(zé)任，而無(wú)論他是否知道或可能知道這一瑕疵。即令根據(jù)生產(chǎn)者把商品投人流通時(shí)的科技發(fā)展水平認(rèn)為不會(huì)有瑕疵的，生產(chǎn)者也要承擔(dān)責(zé)任”；日本《關(guān)于禁止私人壟斷和確保公正交易法》第7章第25條規(guī)定“進(jìn)行私人壟斷或不正當(dāng)交易限制的使用不正當(dāng)交易方法的事業(yè)者，對(duì)被害者負(fù)有損害賠償?shù)呢?zé)任。事業(yè)者證明其沒(méi)有故意或過(guò)失，也不能免除前款規(guī)定的責(zé)任”;我國(guó)民法通則第106(3)條規(guī)定：“沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，但法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任”。以此類敘明模式出現(xiàn)的法條才能作為認(rèn)定嚴(yán)格責(zé)任的法律依據(jù)。也就是說(shuō)，嚴(yán)格責(zé)任不適用隱含式立法模式。
3、我國(guó)《合同法》采用的是確定過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的立法技術(shù)
我國(guó)《合同法》第107條關(guān)于“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)……應(yīng)當(dāng)承擔(dān)……違約責(zé)任”規(guī)定，這條規(guī)定并未載明“無(wú)過(guò)錯(cuò)……也要承擔(dān)法律責(zé)任”之類的字樣，既未采用確定嚴(yán)格責(zé)任原則的立法技術(shù)，也不符合“例外須有明文規(guī)定”的法學(xué)定理，又不符合各國(guó)確立嚴(yán)格責(zé)任原則的通例。因此，其采用的顯然是立法技術(shù)上廣為使用的確定過(guò)錯(cuò)責(zé)任的隱含式立法模式：“違法行為一法律責(zé)任”，而不是確定嚴(yán)格責(zé)任的敘明式立法模式：“無(wú)過(guò)錯(cuò)――違法行為――法律責(zé)任”或者“違法行為――嚴(yán)格責(zé)任”。
4、過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的精神貫穿于我國(guó)《合同法》之始終
歸責(zé)原則之所以稱其為“原則”，是因?yàn)樗且徊糠傻撵`魂和指針，必然貫穿于該部法律之始終，否則便不成其為“原則”。我國(guó)合同法確立了行為能力規(guī)則，意思表示規(guī)則，誠(chéng)信規(guī)則，締約過(guò)失規(guī)則，不可抗力免責(zé)規(guī)則，合理預(yù)見(jiàn)規(guī)則，與有過(guò)失規(guī)則，情勢(shì)變更規(guī)則，欺詐、脅迫規(guī)則，減損規(guī)則以及善意第三人保護(hù)等規(guī)則，所有這些規(guī)則無(wú)一不體現(xiàn)著過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的精神。更為明顯的是，該法第42,53,58,59,74,189,231,302,303,311,320,374和406條，多達(dá)13個(gè)法條，都以“過(guò)錯(cuò)”、“過(guò)失”、“故意”、“明知”、“惡意”或者“可歸責(zé)”等清楚至極的用語(yǔ)表明了過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的精神。如果牽強(qiáng)地將第107條的規(guī)定理解為嚴(yán)格責(zé)任原則，必將與這些規(guī)則和法條所體現(xiàn)的精神無(wú)法相容。
5、“雙軌制”也非我國(guó)《合同法》的歸責(zé)原則
還有人認(rèn)為我國(guó)合同法采用的是嚴(yán)格責(zé)任和過(guò)錯(cuò)責(zé)任共同適用的所謂“雙軌制”歸責(zé)原則，而且稱這種做法完全符合國(guó)際趨勢(shì)。筆者認(rèn)為，首先，不論大陸法還是英美法國(guó)家的合同法，迄今為止還沒(méi)有采用嚴(yán)格責(zé)任原則的先例，因此所謂“雙軌制”符合國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)之說(shuō)是不能成立的。其次，我國(guó)《合同法》中并無(wú)體現(xiàn)嚴(yán)格責(zé)任立法技術(shù)的條款，卻僅有體現(xiàn)過(guò)錯(cuò)責(zé)任立法技術(shù)的條款。再次，我國(guó)《合同法》中除一系列已載明“過(guò)錯(cuò)”、“故意”、“明知”等用語(yǔ)的條款之外，還有前述許多確定行為能力規(guī)則、意思表示規(guī)則、締約過(guò)失規(guī)則和與有過(guò)錯(cuò)等規(guī)則的條款，這些條款雖未出現(xiàn)“過(guò)錯(cuò)”之類的用語(yǔ)，但卻明顯地體現(xiàn)著過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的精神，如果認(rèn)為我國(guó)合同法采用的是所謂的“雙軌制”歸責(zé)原則，那么，這些條款究竟應(yīng)歸屬于過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則之列，還是應(yīng)當(dāng)歸屬于嚴(yán)格責(zé)任原則之下?這也是“雙軌說(shuō)”難于回答的問(wèn)題。
結(jié)論
以上充分說(shuō)明，我國(guó)《合同法》的所有規(guī)則、制度和條款，乃至合同法之全文都自始至終地貫穿著過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的精神，都建立在過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的基礎(chǔ)之上。因此，只能而且必須得出“我國(guó)《合同法》采用的的確是過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，而不是嚴(yán)格責(zé)任原則”的唯一結(jié)論。也許它的制定者當(dāng)初確曾企圖使它體現(xiàn)嚴(yán)格責(zé)任原則，但結(jié)果卻變成了過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。這恰如列寧所說(shuō)“本想走進(jìn)這個(gè)房間，結(jié)果卻走進(jìn)了另一個(gè)房間”。因?yàn)槭巧顒?chuàng)造法律，而不是法律創(chuàng)造生活?，F(xiàn)實(shí)生活中存在的契約規(guī)則(即所謂自然法)到處都體現(xiàn)著過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的精神，《合同法》只能反映這種精神，而不能違背這種精神。否則，便是立法者的草率，所制定的法律必將與現(xiàn)實(shí)生活無(wú)法相容。
參考文獻(xiàn)
大多數(shù)學(xué)者主張肯定說(shuō)?？隙ㄕf(shuō)認(rèn)為，明星代言的廣告內(nèi)容虛假，給消費(fèi)者帶來(lái)了巨大的損失，如果不設(shè)定代言人的法律責(zé)任而放任其在廣告中信口雌黃，顯然對(duì)消費(fèi)者是一種傷害，而且不能苛求每位消費(fèi)者都具有完全的理性和鑒別能力。因此明星隊(duì)自己的不當(dāng)代言行為承擔(dān)責(zé)任當(dāng)無(wú)疑問(wèn)。這種觀點(diǎn)的代表有姚輝教授、楊立新教授等。
（二）主張明星代言人不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任
認(rèn)為明星代言產(chǎn)品致人損害不應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任的學(xué)者認(rèn)為：明星是商品或者服務(wù)的代言人，而不是質(zhì)量的擔(dān)保人。代言明星與雇用人存在合同關(guān)系，而代言明星與消費(fèi)者之間并無(wú)法律關(guān)系。消費(fèi)者是否相信廣告宣傳，主要是消費(fèi)者自己的問(wèn)題，不應(yīng)追究代言明星的法律責(zé)任。還有學(xué)者認(rèn)為明星代言的廣告中，真正和唯一的信源是廣告主（經(jīng)營(yíng)者），代言的信息完全由廣告主決定并提供，名人代言人只不過(guò)是廣告?zhèn)鞑ミ^(guò)程中用來(lái)提升傳播效果的一種手段而己。既然名人代言人在廣告?zhèn)鞑ブ袥](méi)有個(gè)人意識(shí)表達(dá)，沒(méi)有獨(dú)立的主體性彰顯。當(dāng)然不必為此承擔(dān)責(zé)任。
（三）關(guān)于明星代言人是否承擔(dān)法律責(zé)任之我見(jiàn)
筆者認(rèn)為明星代言人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。雖然明星代言人不是產(chǎn)品的質(zhì)量擔(dān)保人，但明星代言人至少應(yīng)親身體驗(yàn)產(chǎn)品或者查閱過(guò)產(chǎn)品的相關(guān)證書(shū)，如果沒(méi)有做到這些而盲目代言，最終導(dǎo)致消費(fèi)者利益受損，理應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。明星代言人與消費(fèi)者之間沒(méi)有合同，但是產(chǎn)品代言行為須與產(chǎn)品生產(chǎn)者、銷售者的行為相結(jié)合，才能夠發(fā)生致人損害的結(jié)果，卻是一個(gè)客觀事實(shí)。在缺陷產(chǎn)品造成他人損害的事實(shí)中，產(chǎn)品代言行為依附于缺陷產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為，最起碼是致他人損害的助成原因，并非沒(méi)有直接的原因力。0故明星代言人為其所代言的產(chǎn)品給消費(fèi)者帶來(lái)的損失承擔(dān)法律責(zé)任是理所應(yīng)當(dāng)?shù)摹?/p>
二、明星代言人承擔(dān)責(zé)任適用的歸責(zé)原則
歸責(zé)就是確定責(zé)任歸屬所依據(jù)的法律準(zhǔn)則，研究虛假代言人的民事責(zé)任，必須先確立其歸責(zé)原則。關(guān)于追究明星代言人的法律責(zé)任適用的規(guī)則原則，學(xué)界也存在著爭(zhēng)議，部分學(xué)者主張過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則，而另一部分學(xué)者主張無(wú)過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則。
（一）過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則
包括楊立新教授在內(nèi)的許多學(xué)者認(rèn)為追究明星代言人的法律責(zé)任應(yīng)當(dāng)適用過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則。適用無(wú)過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則對(duì)于從事代言的名人來(lái)說(shuō)不符合法律正義，而且會(huì)限制行為選擇的自由，因此，采取過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則似乎更為適宜。在產(chǎn)品代言中，產(chǎn)品代言行為并非直接造成損害，因此，具有過(guò)錯(cuò)的產(chǎn)品代言行為才應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任?；诠?、正義的民法基本理念，應(yīng)當(dāng)確定產(chǎn)品代言必須適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，即代言人有過(guò)錯(cuò)的，才能夠與產(chǎn)品生產(chǎn)者或者產(chǎn)品銷售者構(gòu)成共同侵權(quán)，才承擔(dān)連帶責(zé)任。如果適用無(wú)過(guò)錯(cuò)規(guī)則原則，不符合法律公平、正義的理念，無(wú)形中加重了明星代言人的負(fù)擔(dān)，會(huì)打擊明星代言產(chǎn)品的積極性，間接的影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
（二）無(wú)過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則
根據(jù)無(wú)過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則，無(wú)論行為人是否盡了合理的注意義務(wù)，哪怕是盡了應(yīng)該盡到的所有注意義務(wù)，也應(yīng)該對(duì)損害結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。這一歸責(zé)原則對(duì)于行為人的要求較為嚴(yán)格，在民事活動(dòng)中，為了更好的維護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益，有部分學(xué)者主張?jiān)谧肪棵餍谴匀说呢?zé)任時(shí)適用無(wú)過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則。在無(wú)過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則的適用下，受害人無(wú)須證明加害人的過(guò)錯(cuò)，加害人也不能通過(guò)證明自己主觀無(wú)過(guò)錯(cuò)而免責(zé)。這樣就減輕了受害者的舉證責(zé)任，使得受害者的合法權(quán)益得到更加好的保護(hù)。
然而，現(xiàn)行法規(guī)的原則性及執(zhí)法信息的不透明使得公眾對(duì)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定審計(jì)師行政責(zé)任的邏輯思路一直是霧里看花。
(二)研究現(xiàn)狀Carcello和Palmros(1994)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)和訴訟的關(guān)系的研究認(rèn)為，非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)可以減少但不能消除訴訟的可能性；在破產(chǎn)前幾年連續(xù)簽發(fā)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)會(huì)帶來(lái)更高的訴訟駁回比例和較低的賠償比例，減少審計(jì)師最終承擔(dān)責(zé)任的可能性。根據(jù)R0ujns和Bremser(1997)的研究，如果監(jiān)管者認(rèn)為管理層蓄意錯(cuò)報(bào)或掩蓋重大事實(shí)以至于這些錯(cuò)誤與舞弊被發(fā)現(xiàn)的可能性非常小時(shí)，只有上市公司及其管理層受到處罰；但是，如果監(jiān)管者認(rèn)為公司報(bào)表中的錯(cuò)誤與舞弊原本能夠被審計(jì)師發(fā)現(xiàn)，但審計(jì)師卻沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，上市公司和審計(jì)師都要受到處罰。Firth(2005)的研究表明，相比于客戶報(bào)表中的披露不足，由于客戶重大虛假陳述導(dǎo)致的審計(jì)失敗更容易使審計(jì)師遭到處罰，而且涉及盈余的虛假陳述比涉及資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的虛假陳述更容易導(dǎo)致審計(jì)師受處罰，監(jiān)管者認(rèn)為審計(jì)師有責(zé)任識(shí)別并報(bào)告重大的、以交易為基礎(chǔ)的、涉及盈余項(xiàng)目的虛假陳述。
以上國(guó)外的相關(guān)研究提供了大樣本分析中影響審計(jì)師承擔(dān)法律責(zé)任的各種因素。吳溪(2007)通過(guò)分析2003～2006年受到處罰的13例審計(jì)案，發(fā)現(xiàn)審計(jì)師未實(shí)施必要的審計(jì)程序、明顯違反審計(jì)準(zhǔn)則等“硬傷”、被審計(jì)單位的責(zé)任界定是監(jiān)管者認(rèn)定審計(jì)責(zé)任的重要判斷因素；同時(shí)，證監(jiān)會(huì)在2003年之后對(duì)審計(jì)師的責(zé)任認(rèn)定顯著趨于緩和與穩(wěn)健，對(duì)審計(jì)師實(shí)施處罰的原因認(rèn)定方面表現(xiàn)出了很強(qiáng)的選擇性，并不是所有的審計(jì)失敗都認(rèn)定審計(jì)師在其中承擔(dān)責(zé)任。
以上文獻(xiàn)為研究審計(jì)師法律責(zé)任的認(rèn)定提供了有益借鑒，而忽略個(gè)案差異及主觀因素的大樣本分析方法并不能對(duì)如何認(rèn)定審計(jì)師行政責(zé)任提供清晰的分析思路；而且以上因素如何影響監(jiān)管者認(rèn)定審計(jì)師的法律責(zé)任，上述文獻(xiàn)缺乏理論分析和法規(guī)支持，只是從統(tǒng)計(jì)抽樣的角度進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)。
鑒于此，本文以相關(guān)法規(guī)及證監(jiān)會(huì)對(duì)審計(jì)師做出的處罰實(shí)例為研究線索，采用歸納演繹法分析證監(jiān)會(huì)認(rèn)定審計(jì)師行政責(zé)任的邏輯思路，從理論上闡明影響審計(jì)師承擔(dān)行政責(zé)任的制度因素。
二、理論分析及邏輯推理
(一)相關(guān)法規(guī)及處罰實(shí)例證監(jiān)會(huì)對(duì)審計(jì)師進(jìn)行行政責(zé)任認(rèn)定及行政處罰，其法律依據(jù)主要有《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》等。根據(jù)《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》，為上市公司出具文件的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)按照本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對(duì)其出具文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。如果出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的，審計(jì)師應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
1999年頒布、2004年修訂的《證券法》規(guī)定，為證券的發(fā)行、上市或者證券交易活動(dòng)出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，必須按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序出具報(bào)告，對(duì)其所出具報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并就其負(fù)有責(zé)任的部分承擔(dān)連帶責(zé)任；審計(jì)師就其所應(yīng)負(fù)責(zé)的內(nèi)容弄虛作假的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2005年，《證券法》在上述條款的基礎(chǔ)上進(jìn)行了修訂，增加了對(duì)審計(jì)師勤勉盡責(zé)的要求及無(wú)過(guò)錯(cuò)免責(zé)的規(guī)定。
上述法規(guī)表明，審計(jì)師在執(zhí)業(yè)時(shí)應(yīng)遵守如下法律條款：一是按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)則執(zhí)業(yè)；二是不得出具有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者重大遺漏的審計(jì)報(bào)告。否則，在無(wú)免責(zé)情況下，審計(jì)師應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。也就是說(shuō)，審計(jì)師所出具的報(bào)告內(nèi)容存在虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性或者重大遺漏是導(dǎo)致其承擔(dān)法律責(zé)任的重要因素，也就是已有文獻(xiàn)所指的虛假陳述(劉燕，1998；于守華，2007)；此外，審計(jì)師在執(zhí)業(yè)時(shí)是否遵守了執(zhí)業(yè)規(guī)則、保持了應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎也是影響審計(jì)師承擔(dān)法律責(zé)任的關(guān)鍵因素。
從1998年至今，證監(jiān)會(huì)已對(duì)39例會(huì)計(jì)師事務(wù)所及涉案注冊(cè)會(huì)計(jì)師因違規(guī)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告做出了行政處罰。表1列示了證監(jiān)會(huì)作出的針對(duì)審計(jì)師的部分處罰信息，包括處罰決定書(shū)中列示的審計(jì)師的違規(guī)事項(xiàng)、違反的法規(guī)條例、證監(jiān)會(huì)判定的證據(jù)及審計(jì)師的抗辯。證監(jiān)會(huì)認(rèn)定審計(jì)師的違規(guī)事項(xiàng)有兩個(gè)方面：一是審計(jì)師沒(méi)有遵守執(zhí)業(yè)規(guī)則，沒(méi)有履行必要的審計(jì)程序或履行不到位，未勤勉盡責(zé)，未保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎；二是審計(jì)報(bào)告存在虛假陳述。并且，受罰審計(jì)師在違規(guī)年份簽發(fā)的審計(jì)意見(jiàn)多為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，但簽發(fā)非標(biāo)意見(jiàn)(石家莊會(huì)計(jì)師事務(wù)所)并不能為其免責(zé)。
相關(guān)法規(guī)及證監(jiān)會(huì)做出的處罰實(shí)例均表明，證監(jiān)會(huì)在認(rèn)定審計(jì)師的法律責(zé)任時(shí)是從兩個(gè)方面進(jìn)行認(rèn)定：一是審計(jì)師是否遵守了執(zhí)業(yè)規(guī)則，保持了應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎；二是審計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告是否存在虛假陳述。但是，上述法規(guī)的原則性規(guī)定及處罰實(shí)例所提供的信息并沒(méi)有闡明以上兩個(gè)方面在認(rèn)定審計(jì)師法律責(zé)任時(shí)的主次關(guān)系及因果關(guān)系等。
(二)理論分析關(guān)于審計(jì)報(bào)告是否虛假的認(rèn)定，學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界尚存在程序理性與結(jié)果理性之爭(zhēng)。程序理性者認(rèn)為，只要審計(jì)師遵守了獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，出具的審計(jì)報(bào)告即是真實(shí)的審計(jì)報(bào)告；而結(jié)果理性者認(rèn)為，如果出具的審計(jì)報(bào)告與公司的實(shí)際情況不符，即是虛假的審計(jì)報(bào)告。正如劉燕(1998a；1998b)所說(shuō)，這場(chǎng)爭(zhēng)論背后蘊(yùn)含著的，實(shí)質(zhì)上是獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則在法律上的地位問(wèn)題。即：審計(jì)師遵守了獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則能否為其免責(zé)?在與監(jiān)管部門的抗辯中是否具有法律約束力?
從審計(jì)活動(dòng)的本質(zhì)來(lái)看，審計(jì)師執(zhí)行年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)遵守的首先是獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則。在審計(jì)成本原則的約束下，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)存在，審計(jì)師對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表只能提供合理保證而不是絕對(duì)保證。由于審計(jì)的固有限制，審計(jì)師即使完全遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，也未必能夠保證出具的審計(jì)報(bào)告與公司實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況相符，也即審計(jì)過(guò)程是真實(shí)的，但結(jié)果是虛假的。謝德仁(2000)的研究認(rèn)為會(huì)計(jì)信息只可能遵守程序理性；蔣堯明(2004)從哲學(xué)本體論與認(rèn)識(shí)論的角度論證了對(duì)審計(jì)師虛假陳述的認(rèn)定只能采用法律真實(shí)說(shuō)(程序理性)，而不能采用客觀真實(shí)說(shuō)(結(jié)果理性)。
其實(shí)，不管是《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》還是歷次修訂的《證券法》，都沒(méi)有忽視獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則在審計(jì)師執(zhí)業(yè)中應(yīng)有的地位：從上述法規(guī)條文中我們就可以窺見(jiàn)一斑；證監(jiān)會(huì)做出的處罰決定中也不乏對(duì)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的援引；作為規(guī)范該行業(yè)的基本法規(guī)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》更是肯定了獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的法律地位；從我國(guó)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的制定過(guò)程看，由中注協(xié)起草財(cái)政部審核頒布的獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則是具有法律地位的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，法律賦予獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則作為審計(jì)師注意義務(wù)判別標(biāo)準(zhǔn)的抗辯地位(顏延，2003)。
根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)對(duì)審計(jì)師實(shí)施處罰是由于審計(jì)師違反了相應(yīng)的行政管理的規(guī)定，包括獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》及《證券法》等。如果審計(jì)師遵守了獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，保持了應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，其執(zhí)業(yè)行為就不構(gòu)成違法，因而就不應(yīng)受到行政處罰。因此，證監(jiān)會(huì)將主要根據(jù)審計(jì)師是否遵守了執(zhí)業(yè)規(guī)則而不是根據(jù)審計(jì)結(jié)果來(lái)認(rèn)定審計(jì)師的虛假陳述行為及法律責(zé)任，即應(yīng)偏重于程序理性而不是結(jié)果理性。
據(jù)此，我們推理如下結(jié)論：審計(jì)報(bào)告反映了審計(jì)師的工作結(jié)果，審計(jì)意見(jiàn)也常常成為證監(jiān)會(huì)調(diào)查審計(jì)師的線索，因而受到處罰的審計(jì)師在違規(guī)年份簽發(fā)的審計(jì)意見(jiàn)也多為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，但審計(jì)意見(jiàn)與審計(jì)師承擔(dān)行政責(zé)任之間并沒(méi)有必然聯(lián)系。證監(jiān)會(huì)在認(rèn)定虛假陳述行為及審計(jì)師的行政責(zé)任時(shí)主要根據(jù)審計(jì)師是否遵守了執(zhí)業(yè)規(guī)則來(lái)認(rèn)定。當(dāng)審計(jì)師遵守了執(zhí)業(yè)規(guī)則并保持了應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎情況下，如果簽發(fā)的審計(jì)意見(jiàn)與公司實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況不符合，根據(jù)程序理性觀，審計(jì)師出具的依然是真實(shí)的審計(jì)報(bào)告，因而不承擔(dān)審計(jì)責(zé)任；如果審計(jì)師在執(zhí)業(yè)時(shí)并沒(méi)有實(shí)施必要的審計(jì)程序，或未保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，出具的審計(jì)報(bào)告與公司實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況不符合時(shí)，審計(jì)師應(yīng)承擔(dān)審計(jì)責(zé)任。
據(jù)艾瑞 iAdTracker-2009年2月的中國(guó)網(wǎng)絡(luò)廣告市場(chǎng)發(fā)展數(shù)據(jù)報(bào)告顯示,中國(guó)2008年度網(wǎng)絡(luò)廣告投放費(fèi)用從2007年的52億元上升至82億元,增幅為58.5%。與此同時(shí),由于我國(guó)網(wǎng)絡(luò)廣告領(lǐng)域的立法仍然滯后,現(xiàn)行法律的直接適用也尚不完善,因此相應(yīng)地產(chǎn)生了眾多法律問(wèn)題,其中網(wǎng)絡(luò)廣告不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題尤為突出。
網(wǎng)絡(luò)廣告不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為,是指在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,經(jīng)營(yíng)者使用網(wǎng)絡(luò)廣告,違反法律規(guī)定,損害其他經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益,擾亂網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)秩序的行為。我國(guó)目前網(wǎng)絡(luò)廣告不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為主要有:虛假宣傳或欺詐廣告引起的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng);利用網(wǎng)絡(luò)廣告貶低或詆毀其他經(jīng)營(yíng)者;網(wǎng)絡(luò)廣告價(jià)格的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為;在網(wǎng)絡(luò)廣告中使用關(guān)鍵字技術(shù)(這兩年被媒體炒得很熱的搜索引擎競(jìng)價(jià)排名服務(wù)侵害他人權(quán)益行為便是其中一種);利用網(wǎng)絡(luò)廣告進(jìn)行的網(wǎng)頁(yè)非法鏈接行為;垃圾郵件網(wǎng)絡(luò)廣告引起的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等。
一、我國(guó)目前網(wǎng)絡(luò)廣告反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律制度的不足
目前中國(guó)已加入WTO,網(wǎng)絡(luò)廣告的法律制度也應(yīng)盡快與國(guó)際接軌。但我們不得不承認(rèn),中國(guó)網(wǎng)絡(luò)廣告的法律制度還不是很健全,傳統(tǒng)的《廣告法》《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》《消費(fèi)者保護(hù)法》等對(duì)網(wǎng)絡(luò)廣告的約束已力不從心,加快網(wǎng)絡(luò)廣告中反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)立法的建立,完善現(xiàn)有法規(guī),已成當(dāng)務(wù)之急。
(一)立法體系上的缺陷
從立法體系上來(lái)講,目前我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)廣告不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的法律體系還未建立,雖然現(xiàn)有的法律法規(guī)也為規(guī)制網(wǎng)絡(luò)廣告中的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為提供了一定法律依據(jù),但是現(xiàn)有法律規(guī)定比較散亂,規(guī)范也不統(tǒng)一。目前針對(duì)網(wǎng)絡(luò)廣告的法規(guī)和管理性文件主要有:1995年2月1日實(shí)施的《中人民共和國(guó)廣告法》 《中華人民共和國(guó)廣告管理?xiàng)l例》;相關(guān)法規(guī)有:《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》《價(jià)格法》等;相關(guān)管理文件有:《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)管理辦法》《互聯(lián)網(wǎng)電子公告服務(wù)管理規(guī)定》《互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所管理辦法》《廣告經(jīng)營(yíng)資格檢查辦法》;地方性法規(guī)有:北京市工商行政管理局頒布的《關(guān)于對(duì)網(wǎng)絡(luò)廣告經(jīng)營(yíng)資格進(jìn)行規(guī)范的通告》《關(guān)于對(duì)利用電子郵件發(fā)送商業(yè)信息的行為進(jìn)行規(guī)范的通告》及《關(guān)于對(duì)網(wǎng)絡(luò)廣告經(jīng)營(yíng)資格進(jìn)行規(guī)范的通告》等,還有諸如《中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)自律公約》等規(guī)制電子商務(wù)的宏觀上的規(guī)約。
由于《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》是1993年制定的,當(dāng)時(shí)沒(méi)有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的特定經(jīng)營(yíng)模式與傳統(tǒng)環(huán)境下的區(qū)別,因此在制止網(wǎng)絡(luò)廣告有的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為時(shí),已經(jīng)產(chǎn)生了現(xiàn)有的法律不能滿足網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的矛盾。同時(shí),由于網(wǎng)絡(luò)的特殊性,除典型的商業(yè)廣告之外,企業(yè)在自己網(wǎng)站上介紹其商品或服務(wù)、以提供免費(fèi)服務(wù)如以友情鏈接為交換條件而廣告、在BBS上帶有廣告性質(zhì)的信息、個(gè)人網(wǎng)站上廣告等行為是否應(yīng)納入《廣告法》的調(diào)整范圍,這是法律不可回避的一個(gè)問(wèn)題,因?yàn)檫@幾種方式也是極易產(chǎn)生不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的方式。
(二)司法管轄與法律適用的沖突
在立法技術(shù)上,雖然針對(duì)網(wǎng)絡(luò)廣告而頒行的法律法規(guī)也有一些,但并沒(méi)能對(duì)網(wǎng)絡(luò)中的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為作出詳細(xì)的規(guī)定,缺乏具體的可操作性的法律條文。
一般而言,傳統(tǒng)廣告由于受國(guó)界的限制由國(guó)內(nèi)法進(jìn)行管轄,但在網(wǎng)絡(luò)廣告環(huán)境中,這一地域范圍的界定以及法律適用的規(guī)則就受到了挑戰(zhàn),當(dāng)廣告活動(dòng)的主于國(guó)內(nèi)時(shí),自然可以對(duì)其行使管轄權(quán),但當(dāng)位于不同國(guó)家的廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者利用網(wǎng)絡(luò)廣告進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為時(shí),如何確定與法律適用最為密切的主體所在地呢?這無(wú)疑給司法管轄造成了極大的困難。又因?yàn)閷?shí)踐中有些廣告經(jīng)營(yíng)者或者故意利用各國(guó)法律的差異以及網(wǎng)絡(luò)的超地域性,利用國(guó)外的服務(wù)器向國(guó)內(nèi)消費(fèi)者廣告,以規(guī)避對(duì)其不利的法律,這又導(dǎo)致了法律適用上的困境。
(三)法律責(zé)任制度的滯后性
我國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為規(guī)定了一種以行政責(zé)任為主,民事責(zé)任、刑事責(zé)任為輔的綜合型法律責(zé)任模式。此種責(zé)任模式偏重于行政權(quán)的主導(dǎo)性適用。然而,不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為引起的法律關(guān)系許多屬于私權(quán)領(lǐng)域,行政權(quán)的過(guò)多使用侵犯了當(dāng)事人對(duì)私權(quán)利的處分權(quán),且這種以維護(hù)社會(huì)公共利益為首要目標(biāo)的行政權(quán)沒(méi)有最大限度地維護(hù)當(dāng)事人的利益。我國(guó)《廣告法》中關(guān)于虛假?gòu)V告的法律責(zé)任的這些規(guī)定適用于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中,是可行的也是應(yīng)該的。然而,對(duì)于“廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告者明知或者應(yīng)知虛假仍設(shè)計(jì)、制作、的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任”的規(guī)定如何正確適用于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中,仍是一個(gè)需要進(jìn)一步研究的問(wèn)題。在互聯(lián)網(wǎng)上,廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告者這三者的界限日益模糊。加之新的角色――網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商等的介入,而使我們無(wú)法用現(xiàn)行法律概念來(lái)理解,從而產(chǎn)生法律責(zé)任追究上的困難。
二、對(duì)網(wǎng)絡(luò)廣告中不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的立法建議
筆者認(rèn)為,為適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)廣告的發(fā)展趨勢(shì),應(yīng)建立和完善反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律體系。為此,應(yīng)從如下幾方面進(jìn)行完善。
(一)立法體系上的完善
1、基本原則上的完善。網(wǎng)絡(luò)廣告發(fā)展過(guò)程中應(yīng)遵循的基本原則有:誠(chéng)實(shí)信用原則、真實(shí)性原則、公平原則、合法原則等。筆者在此主要討論網(wǎng)絡(luò)廣告中的公平原則。網(wǎng)絡(luò)廣告中應(yīng)當(dāng)遵循這一原則的法律依據(jù)是《廣告法》第五條的規(guī)定,依此規(guī)定從事網(wǎng)絡(luò)廣告活動(dòng)應(yīng)遵循公平的原則。網(wǎng)絡(luò)廣告的公平原則要求網(wǎng)絡(luò)廣告中的活動(dòng)主體要公平地進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng),不作詆毀、侵害同業(yè)經(jīng)營(yíng)者的宣傳,不進(jìn)行不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng),但并不排斥無(wú)償設(shè)計(jì)、制作、、網(wǎng)絡(luò)廣告等贈(zèng)與行為。網(wǎng)絡(luò)廣告的公平原則是協(xié)調(diào)廣告主,廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告者之間利益關(guān)系的根本原則?？傊?在立法體系中這些基本原則的完善對(duì)于網(wǎng)絡(luò)廣告中有效地適用反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法是尤其重要的。
2、活動(dòng)規(guī)則上的完善。必須重視和加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)廣告業(yè)自律規(guī)則的完善。因?yàn)樗僧吘故峭獠渴侄?是被迫服從,必須尋找介于政府和市場(chǎng)之間的第三條道路,即行業(yè)協(xié)會(huì)這樣的自律性質(zhì)的機(jī)構(gòu),解決政府失靈和市場(chǎng)失靈的問(wèn)題。因此,應(yīng)當(dāng)逐步地形成包括法律在內(nèi)的多元化的網(wǎng)絡(luò)行為規(guī)范體系。
(二)司法管轄與法律適用的完善
雖然就其本質(zhì)及法律的可適用性而言,網(wǎng)絡(luò)虛擬空間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為與現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)環(huán)境下并無(wú)二致,但網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商的介入、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)體系的獨(dú)特性使得虛擬市場(chǎng)中不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的責(zé)任認(rèn)定在某些情況下顯得更為復(fù)雜。
筆者認(rèn)為,針對(duì)利用網(wǎng)絡(luò)廣告進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為極為猖獗的現(xiàn)狀,只要廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告者中有一方位于國(guó)內(nèi)即可實(shí)施管轄,具體由侵權(quán)行為地(實(shí)施被訴侵權(quán)行為的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、計(jì)算機(jī)終端設(shè)備所在地)或者被告住所地人民法院受理。難以確定侵權(quán)行為地和被告住所地的,原告發(fā)現(xiàn)侵權(quán)內(nèi)容的計(jì)算機(jī)終端設(shè)備所在地也可視為侵權(quán)行為地。對(duì)于國(guó)外主體虛假?gòu)V告給我國(guó)的廣告受眾造成損害的,可以根據(jù)有關(guān)國(guó)際法和屬地原則的規(guī)定,在我國(guó)內(nèi)有分支機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)的,由有關(guān)機(jī)關(guān)適用我國(guó)法律進(jìn)行管轄;對(duì)在我國(guó)境內(nèi)沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)和組織的按國(guó)際法或者國(guó)際慣例處理。
(三)法律責(zé)任制度的完善
法律責(zé)任制度直接影響到法律實(shí)施的成效,是打擊不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)性網(wǎng)絡(luò)廣告的重要手段,所以,筆者認(rèn)為法律責(zé)任制度設(shè)計(jì)上應(yīng)進(jìn)一步合理化。德國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律責(zé)任以民事責(zé)任為主,輔以刑事責(zé)任,并通過(guò)擴(kuò)大私法訴權(quán)主體范圍,調(diào)動(dòng)社會(huì)力量制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。中國(guó)法應(yīng)當(dāng)借鑒德國(guó)等國(guó)家的有關(guān)民事責(zé)任的各項(xiàng)制度,通過(guò)完善民事責(zé)任制度的途徑來(lái)彌補(bǔ)行政執(zhí)法制度的不足。筆者在此主要討論網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者(即ISP)的法律責(zé)任。
1、民事責(zé)任。大多數(shù)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者認(rèn)為自己不應(yīng)該對(duì)網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)糾紛承擔(dān)責(zé)任,如要求網(wǎng)絡(luò)中介服務(wù)提供者時(shí)刻過(guò)濾未免過(guò)于苛刻;網(wǎng)絡(luò)中介服務(wù)提供者本身并不一定具有相應(yīng)的法律知識(shí)以辨別侵權(quán)于否;要求網(wǎng)絡(luò)中介服務(wù)提供者承擔(dān)由于用戶而造成的侵權(quán)責(zé)任會(huì)使網(wǎng)絡(luò)中介服務(wù)提供者難以生存。筆者認(rèn)為,廣告主應(yīng)當(dāng)對(duì)廣告內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé),而廣告經(jīng)營(yíng)者對(duì)廣告內(nèi)容的真實(shí)性,只有在明知或應(yīng)知虛假或誤導(dǎo)仍參與制作時(shí),方負(fù)有連帶責(zé)任。一個(gè)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商對(duì)自己提供的產(chǎn)品或服務(wù)作虛假或誤導(dǎo)性廣告宣傳的情況下,網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者等同于廣告主,其所承擔(dān)的法律責(zé)任就只是廣告主的法律責(zé)任。除此之外,對(duì)于網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者的連帶法律責(zé)任的追究,要充分考慮到它的性質(zhì)特點(diǎn)以及它在虛假或誤導(dǎo)性廣告的設(shè)計(jì)、制作、傳播中的地位及參與的程度,來(lái)確定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。
2、行政責(zé)任。美國(guó)是對(duì)行政救濟(jì)措施規(guī)定比較完備的國(guó)家。在民事侵權(quán)責(zé)任中,網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者要對(duì)自身的違法行為承擔(dān)責(zé)任,而在網(wǎng)絡(luò)廣告違反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的行政責(zé)任中,有一項(xiàng)特別的價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn),即網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供商之所以被,是因?yàn)樗龠M(jìn)了用戶之間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),而不是因?yàn)樗诰W(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供行業(yè)中,采用了不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段和其同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者即其他網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者競(jìng)爭(zhēng)。因此,網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者的行政責(zé)任也應(yīng)由反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法予以規(guī)制。
3、刑事責(zé)任。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供商對(duì)宣傳的虛假性或誤導(dǎo)性在主觀上必須具有故意或過(guò)失,他們對(duì)于在網(wǎng)站上傳播的虛假或誤導(dǎo)性宣傳負(fù)有更大的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
綜上所述,對(duì)于網(wǎng)絡(luò)廣告中的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為,可以侵權(quán)行為,啟動(dòng)民事訴訟程序救濟(jì),政府機(jī)構(gòu)也可代表國(guó)家對(duì)之予以行政制裁。對(duì)嚴(yán)重侵害他人利益乃至破壞經(jīng)濟(jì)秩序的,輔之以刑事制裁。
參考文獻(xiàn)
(1)iAdTracker2008年中國(guó)網(wǎng)絡(luò)廣告市場(chǎng)發(fā)展數(shù)據(jù)報(bào)告,省略
(2)王云斌:《互聯(lián)法網(wǎng)―中國(guó)網(wǎng)絡(luò)法律問(wèn)題》,經(jīng)濟(jì)管理出版社,2001年第1版
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中圖分類號(hào)：D9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
原標(biāo)題：快遞公司的法律責(zé)任探究
收錄日期：2015年3月22日
一、快遞公司法律責(zé)任的含義
快遞公司的法律責(zé)任指快遞公司承擔(dān)的由其違法、違約或侵權(quán)行為引起的對(duì)物流快遞寄件人、收件人的損害予以賠償、補(bǔ)償或接受懲罰的特殊義務(wù)。
二、快遞公司法律責(zé)任的構(gòu)成
快遞公司法律責(zé)任的構(gòu)成著重需要探討責(zé)任主體、主觀方面和客觀方面。要求快遞公司承擔(dān)法律責(zé)任其主觀方面必須要有過(guò)錯(cuò)；客觀方面包括損害行為、損害結(jié)果、損害行為與損害結(jié)果之間的因果關(guān)系。
（一）責(zé)任主體?？爝f公司法律責(zé)任的責(zé)任主體為適格的快遞公司，須符合中國(guó)加入的國(guó)際慣例和國(guó)內(nèi)相關(guān)法律規(guī)定的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件。
1、WTO和《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》規(guī)定的物流快遞市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)則。我國(guó)作為WTO的成員國(guó)，在享受成員利益的同時(shí)也要履行相應(yīng)的義務(wù)。快遞公司在遵循無(wú)歧視待遇原則、最惠國(guó)待遇原則、國(guó)民待遇原則、透明度原則、貿(mào)易自由化原則、市場(chǎng)準(zhǔn)入原則、互惠原則、對(duì)發(fā)展中國(guó)家和最不發(fā)達(dá)國(guó)家優(yōu)惠待遇原則、公正平等處理貿(mào)易爭(zhēng)端原則的WTO九大基本原則的基礎(chǔ)上，適當(dāng)保留郵政專營(yíng)權(quán)，允許設(shè)立中外合營(yíng)企業(yè)、允許外資控股、允許設(shè)立外資獨(dú)資子公司。
《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》在市場(chǎng)準(zhǔn)入一條中指出成員國(guó)給予其他成員國(guó)的物流快遞服務(wù)提供者的待遇，不能低于其承諾表中明確的規(guī)定。
2、《公司法》和《郵政法》規(guī)定的物流快遞市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)則。從法的適用角度看，《公司法》屬于一般法，《郵政法》屬于特別法?！多]政法》有明確規(guī)定的適用《郵政法》，《郵政法》沒(méi)有明確規(guī)定的，依《公司法》的規(guī)定處理。
經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)必須取得郵政管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證。申領(lǐng)快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證必須具備以下條件：
組織條件方面，快遞公司為獨(dú)立的企業(yè)法人，必須具備法人的設(shè)立條件：即依法設(shè)立；有必要的財(cái)產(chǎn)來(lái)源；有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所；能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)具體情況，可設(shè)立有限責(zé)任公司或股份有限公司，其具體組織機(jī)構(gòu)依《公司法》的規(guī)定，如有限責(zé)任公司可設(shè)股東會(huì)、董事會(huì)或執(zhí)行董事、監(jiān)事會(huì)或一至兩名監(jiān)事；股份有限公司要設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。涉及到外資的快遞公司，要依照《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》的規(guī)定設(shè)立組織機(jī)構(gòu)，目前合營(yíng)企業(yè)法只準(zhǔn)許設(shè)立有限責(zé)任公司；國(guó)際快遞公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，屬于外國(guó)企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，組織形態(tài)與外國(guó)企業(yè)相同。
財(cái)產(chǎn)條件方面，《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不低于人民幣3萬(wàn)，一人有限責(zé)任公司不低于人民幣10萬(wàn)；股份有限公司注冊(cè)資本不低于人民幣500萬(wàn)，上市公司最低注冊(cè)資本為人民幣3000萬(wàn)?！多]政法》依據(jù)快遞公司快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的地域范圍對(duì)其最低注冊(cè)資本做了規(guī)定：經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的最低注冊(cè)資本為人民幣200萬(wàn)，經(jīng)營(yíng)范圍跨省的最低注冊(cè)資本為人民幣100萬(wàn)，經(jīng)營(yíng)范圍在省內(nèi)的最低注冊(cè)資本為人民幣50萬(wàn)。據(jù)此，如果設(shè)立有限責(zé)任公司形態(tài)的快遞公司，最低注冊(cè)資本限額要依照《郵政法》的規(guī)定，如設(shè)立的為股份有限公司，則要依照《公司法》的規(guī)定。
其他條件方面，快遞公司應(yīng)具備與其地域范圍和組織形態(tài)相適應(yīng)的服務(wù)能力、服務(wù)質(zhì)量管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)范和安保制度。
（二）主觀方面――主觀過(guò)錯(cuò)?？爝f公司要承擔(dān)法律責(zé)任，主觀上要求其有過(guò)錯(cuò)。過(guò)錯(cuò)包括故意和過(guò)失，故意指快遞公司明知會(huì)發(fā)生危害物流快遞合同相對(duì)人的結(jié)果而希望或放任這種結(jié)果發(fā)生，比如快遞員工監(jiān)守自盜行為便屬于故意危害相對(duì)人利益；過(guò)失指快遞公司因未盡合理的注意義務(wù)而未能預(yù)見(jiàn)危害后果并致危害后果發(fā)生，如因快遞員疏忽導(dǎo)致快件延誤、快遞錯(cuò)送、不明原因的快遞丟失、快件毀損等便屬于過(guò)失危害相對(duì)人利益。如果快遞公司沒(méi)有故意或過(guò)失，即使造成了損失，也不承擔(dān)法律責(zé)任，如意外事件、不可抗力等。
也有學(xué)者認(rèn)為，快遞公司承擔(dān)法律責(zé)任使用嚴(yán)格責(zé)任原則，即不管快遞公司主觀上有無(wú)過(guò)錯(cuò)只要給寄件人或收件人造成了損害，就需承擔(dān)法律責(zé)任。
筆者認(rèn)為應(yīng)適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，否則不可抗力、意外事件免責(zé)將沒(méi)有理論依據(jù)。
（三）客觀方面。快遞公司法律責(zé)任構(gòu)成的客觀方面包括違法、違約行為，損害結(jié)果，行為與結(jié)果之間的因果關(guān)系。
1、違法違約行為。違法、違約行為指快遞公司違反法律的規(guī)定或合同的約定對(duì)快遞合同相對(duì)人造成損害的作為或不作為，按《郵政法》規(guī)定包括快件丟失、快件毀損、快件延誤、內(nèi)件短少。
快件丟失指由于快遞公司的過(guò)錯(cuò)致使快件沒(méi)有按約定投遞，致使寄件人和收件人最終喪失了對(duì)快件的所有權(quán)。如果由于不可抗力、意外事件或寄件人、收件人自身的過(guò)錯(cuò)如寄件人寫錯(cuò)地址或聯(lián)系電話導(dǎo)致快件丟失的，快遞公司的違法違約行為不成立。探究快件丟失的原因，通常包括快遞錯(cuò)投、快遞員工監(jiān)守自盜、快遞公司的過(guò)失?？爝f錯(cuò)投指由于快遞公司及其員工的過(guò)錯(cuò)，未能將快件最終投遞于收件人致使快件丟失。如寄件人甲委托快遞公司乙將某快件投遞于下榻在某賓館的張三，但當(dāng)天在該賓館住宿的有兩位名叫張三的客人，快遞員在沒(méi)有核實(shí)身份證的情況下將快件送給了另一位張三，導(dǎo)致快件丟失，后由于另一張三未能找到，法院判決快遞公司承擔(dān)賠償責(zé)任。由于目前快遞員的素質(zhì)并不太高，快遞員利用職務(wù)之便竊取快件內(nèi)財(cái)物的情況時(shí)有發(fā)生，此即快遞員工的監(jiān)守自盜，快遞員工可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪，并需向收件人承擔(dān)民事賠償責(zé)任，快遞公司對(duì)民事賠償承擔(dān)連帶責(zé)任。在快件運(yùn)送過(guò)程中還經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)不明原因的快件丟失現(xiàn)象，此種情況下，快遞公司主觀上沒(méi)有故意，但有過(guò)失，也需承擔(dān)賠償責(zé)任。
快件毀損指快件投遞過(guò)程中，除快件的自然屬性和合理?yè)p耗外，由于快遞公司及其員工管理或運(yùn)輸不當(dāng)導(dǎo)致快件價(jià)值的減少或滅失。易碎物品發(fā)生此種情況的幾率較大。比如有一買受人購(gòu)買了一套玻璃茶具，寄件人（賣家）使用了較為堅(jiān)固的木質(zhì)盒子作為包裝，并進(jìn)行了層層包裹，在外包裝顯著位置注明了“易碎物品，敬請(qǐng)輕放”字樣，但收件人收到該貨物后，仍有一茶杯破碎。此種情況下較易斷定物品毀損原因是由快遞公司運(yùn)輸過(guò)程中過(guò)失造成的，如暴力分撿，未盡到注意義務(wù)等，但具體責(zé)任人是誰(shuí)很難斷定，故快遞公司要承擔(dān)賠償責(zé)任。快件毀損賠償比例，滅失的按快件丟失賠償，部分毀損的，按滅失部分占總價(jià)值比例賠償。
快件延誤，因快遞的優(yōu)勢(shì)在于便捷迅速，按現(xiàn)行法律規(guī)定，除特殊原因外，同城快遞最長(zhǎng)時(shí)限為24小時(shí)，國(guó)內(nèi)快遞最長(zhǎng)時(shí)限為72小時(shí)；徹底延誤時(shí)限同城為三天，國(guó)內(nèi)異地與港澳地區(qū)為七天，國(guó)際快遞為十天。超越徹底延誤時(shí)限則為快遞延誤。例如一些時(shí)效性較強(qiáng)的物品較易發(fā)生延誤：中秋節(jié)寄送月餅、元宵節(jié)寄送元宵等，如快遞公司未能按承諾在節(jié)前送到，則會(huì)給寄件人與收件人造成較壞影響?？爝f延誤通常按快遞丟失或快遞毀損分情況處理。
內(nèi)件短少指收件人收到的快件與原始運(yùn)單上的物品不一致。內(nèi)件短少可按快件毀損規(guī)則進(jìn)行賠償。
2、損害結(jié)果。損害結(jié)果指快遞公司的違法或違約行為侵犯寄件人或收件人的利益所造成的損失或傷害，是違法或違約行為已經(jīng)實(shí)際造成的侵害事實(shí)。
3、因果關(guān)系。違法行為、違約行為與損害結(jié)果之間要有因果聯(lián)系，即損害結(jié)果是由違法違約行為引起的，只有具備了這一要件快遞公司才需承擔(dān)法律責(zé)任，反之快遞公司便不需承擔(dān)法律責(zé)任。此即行為與結(jié)果之間的因果關(guān)系。
三、快遞公司法律責(zé)任的類型及實(shí)現(xiàn)方式
（一）民事責(zé)任。快遞公司的民事責(zé)任是由快遞公司的違法或違約行為引起的補(bǔ)償性的財(cái)產(chǎn)責(zé)任。包括違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任。違約責(zé)任是快遞公司違反物流快遞合同的民事責(zé)任，指快遞公司不履行或不適當(dāng)履行物流快遞合同義務(wù)，所應(yīng)承擔(dān)的繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施、賠償損失等民事法律后果。侵權(quán)責(zé)任則指因快遞公司的侵權(quán)行為發(fā)生的民事責(zé)任。
在上文談及的快遞公司的幾種主要的違法違約行為當(dāng)中，快件丟失，快遞公司有過(guò)錯(cuò)的，快遞公司負(fù)賠償責(zé)任，具體賠償額度適用2009年修訂后的《郵政法》第四十五條，“郵政普遍服務(wù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的郵件和匯款的損失賠償，適用本章規(guī)定。郵政普遍服務(wù)業(yè)務(wù)范圍以外的郵件的損失賠償，適用有關(guān)民事法律的規(guī)定。郵件的損失，是指郵件丟失、損毀或者內(nèi)件短少?！睋?jù)此條的規(guī)定，快遞公司的賠償責(zé)任的額度應(yīng)適用民事法律中的相關(guān)法律，主要有《民法通則》、《合同法》、《侵權(quán)行為法》等，按實(shí)際損失數(shù)額進(jìn)行賠償。但目前大多數(shù)快遞公司在業(yè)務(wù)須知中都有關(guān)于賠償?shù)拿鞔_規(guī)定，如EMS國(guó)內(nèi)特快專遞郵件詳情單后面就有業(yè)務(wù)須知，其中第7點(diǎn)就規(guī)定了有關(guān)郵件丟失損毀的賠償事項(xiàng)：“保價(jià)郵件如發(fā)生丟失、損毀或短少，按實(shí)際損失價(jià)值賠償，但最高不超過(guò)相關(guān)郵件的保價(jià)金額；未保價(jià)郵件如發(fā)生丟失、損毀或者短少，按實(shí)際損失價(jià)值賠償，按照郵政法、郵政法實(shí)施細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理，但最高不超過(guò)所付資費(fèi)的三倍；如郵件發(fā)生延誤，免除本次服務(wù)費(fèi)用（不含包裝箱、保價(jià)等附加費(fèi)用）；對(duì)其他損失或間接損失，郵政企業(yè)不承擔(dān)賠償責(zé)任。如因寄件人填寫收、寄件人名址、聯(lián)系電話不全、錯(cuò)誤，導(dǎo)致郵件延誤的，郵政企業(yè)不承擔(dān)賠償責(zé)任?！贝藶楹贤ㄖ械母袷綏l款，如果快遞公司無(wú)證據(jù)證名義盡到告知義務(wù)，則此格式條款無(wú)效?？爝f錯(cuò)投，在冒領(lǐng)人無(wú)法找到的情況下，快遞公司負(fù)賠償責(zé)任，在冒領(lǐng)人存在的情況下，其行為構(gòu)成不當(dāng)?shù)美?，?yīng)將快件返還給收件人，但由于快遞公司有過(guò)錯(cuò)，快遞公司負(fù)有追回快件和連帶的賠償責(zé)任?？旒p物流公司承擔(dān)民事責(zé)任一般主觀上是過(guò)失，賠償比例，快件滅失的按快件丟失賠償，部分毀損的，按滅失部分占總價(jià)值比例賠償。內(nèi)件不符同樣可依照《郵政法》四十五條處理。
另外，快遞公司在下列情形下可以免責(zé)：不可抗力、因延誤或丟失造成的間接損失、因寄件人或收件人自身原因造成的損失、快件自身屬性造成損失的損失、超越時(shí)效限制的。
（二）行政責(zé)任。行政責(zé)任指快遞公司因違反行政法律所需承擔(dān)的不利后果。其實(shí)現(xiàn)方式為行政制裁如警告、罰款、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。
（三）刑事責(zé)任。刑事責(zé)任是指快遞公司及其工作人員因違法刑事法律所需承擔(dān)的不利后果。
如果因快遞公司及其工作人員故意造成快件毀損或快件短少，則有可能構(gòu)成故意毀壞財(cái)物罪或盜竊罪；快遞人員的監(jiān)守自盜行為則可以認(rèn)定為職務(wù)侵占罪定罪處罰。是否構(gòu)成犯罪，則要依據(jù)毀損或占有的財(cái)物的多少判定。
刑事責(zé)任的實(shí)現(xiàn)途徑為刑事制裁，依據(jù)所觸犯的罪名及輕重定罪量刑。
中圖分類號(hào)：G64
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1006-0278（2015）03-151-01
一、校園中毒事件頻發(fā)的原因
從多起校園食物中毒事件中歸結(jié)出二大主因?qū)е庐?dāng)前校園食物中毒事件高發(fā)頻發(fā)。
一是餐飲企業(yè)準(zhǔn)入門檻低導(dǎo)致行業(yè)整體素質(zhì)不高。上世紀(jì)90年代高校后勤實(shí)行社會(huì)化改革，社會(huì)餐飲企業(yè)可通過(guò)招標(biāo)、承包等形式進(jìn)入學(xué)校食堂，但對(duì)社會(huì)餐飲企業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)卻并無(wú)國(guó)家層而上的統(tǒng)一規(guī)定。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)只要具有餐飲經(jīng)營(yíng)資質(zhì)即可進(jìn)入學(xué)校經(jīng)營(yíng)，對(duì)餐飲企業(yè)的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、不良記錄等均沒(méi)有考察評(píng)審，這就導(dǎo)致部分學(xué)校食堂引進(jìn)的社會(huì)餐飲企業(yè)良莠不齊。
其次，校園食堂“以包代管”難以有效監(jiān)管。根據(jù)《食品安全法》規(guī)定，學(xué)校作為校園食品安全第一責(zé)任人，學(xué)校在對(duì)外承包食堂時(shí)只對(duì)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，食堂管理權(quán)由學(xué)校負(fù)責(zé)。部分學(xué)校將食堂轉(zhuǎn)包給個(gè)人管理，個(gè)人再轉(zhuǎn)包現(xiàn)象目前都不同程度存在。許多學(xué)校食堂承包方并不都具有食堂承包資質(zhì)，學(xué)校食堂無(wú)證經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象嚴(yán)重。在學(xué)校管理缺位的情況下，餐飲企業(yè)出于成本考慮，易出現(xiàn)采購(gòu)不合格原材料，在餐飲具消毒、工作人員健康培訓(xùn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)偷工減料等違規(guī)行為。
再次，原材料采購(gòu)源頭把控不嚴(yán)，監(jiān)管流于形式。校園食品安全最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)在于原材料采購(gòu)源頭控制，但在實(shí)際操作中部分學(xué)校食堂在原材料采購(gòu)過(guò)程中并未嚴(yán)格執(zhí)行索票索證臺(tái)賬管理制度，采購(gòu)沒(méi)有正規(guī)檢驗(yàn)單、非正規(guī)廠家生產(chǎn)的原材料，進(jìn)貨查驗(yàn)和采購(gòu)記錄制度也難以落到實(shí)處。學(xué)校食堂采購(gòu)的食品來(lái)源不明，食堂采購(gòu)的進(jìn)貨渠道無(wú)法追溯，大多數(shù)學(xué)校食堂進(jìn)貨賬目由承包人掌握，因涉及學(xué)校和食堂承包者之間的利益關(guān)系，部分地區(qū)的學(xué)校和教育部門對(duì)食堂的衛(wèi)生監(jiān)管也流于形式。
二、校園中毒事件的歸責(zé)
法律責(zé)任有廣義和狹義之分。廣義的法律責(zé)任與法律義務(wù)同義，如每個(gè)公民都有遵守法律的責(zé)任（義務(wù)），人民法院有責(zé)任（義務(wù)）保證當(dāng)事人的合法權(quán)益等等。狹義的法律責(zé)任，專指行為人違反了有關(guān)法律規(guī)定而必須承擔(dān)的法定后果。法律責(zé)任與其他責(zé)任如道德責(zé)任、紀(jì)律責(zé)任等不同，是由法律規(guī)范所規(guī)定的，具有法定性；是與違法行為和法律規(guī)定的事實(shí)相聯(lián)系的，具有條件性；是由國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施的，具有國(guó)家強(qiáng)制性。
根據(jù)違法的性質(zhì)和危害程度的不同，法律責(zé)任可分為：民事法律責(zé)任、行政法律責(zé)任、刑事法律責(zé)任和違憲法律責(zé)任等類型。法律責(zé)任的構(gòu)成要件包括主體、行為、心理狀態(tài)、損害事實(shí)和因果關(guān)系等方而。而歸責(zé)是對(duì)法律責(zé)任的歸結(jié)。法律責(zé)任的歸結(jié)是一個(gè)復(fù)雜的責(zé)任判斷過(guò)程，判斷、確認(rèn)、追究以及免除責(zé)任時(shí)必須依照一定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，這就是歸責(zé)原則。它是法律責(zé)任制度的核心問(wèn)題。根據(jù)各國(guó)立法現(xiàn)實(shí)狀況，一般采取的歸責(zé)原則有過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則、嚴(yán)格責(zé)任原則和公平責(zé)任原則。
承擔(dān)法律責(zé)任的方式為法律制裁。根據(jù)法律責(zé)任的類型劃分，法律制裁也相應(yīng)地分為民事制裁、行政制裁、刑事制裁和違憲制裁等方式。教育法對(duì)法律責(zé)任的規(guī)定主要包括與教育行政有關(guān)的法律責(zé)任、與學(xué)校管理有關(guān)的法律責(zé)任、與學(xué)生有關(guān)的法律責(zé)任、與教師有關(guān)的法律責(zé)任、與社會(huì)有關(guān)的法律責(zé)任和與其他方而有關(guān)的法律責(zé)任等。上述案例主要討論了與義務(wù)教育有關(guān)的法律責(zé)任和與未成年人保護(hù)有關(guān)的法律責(zé)任。
學(xué)生傷害事故是指在學(xué)校管理職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生的，學(xué)生人身傷害或死亡的各類事故。對(duì)學(xué)生傷害事故的歸責(zé)，采取“過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則”。學(xué)校、學(xué)生及其監(jiān)護(hù)人、其他當(dāng)事人都可能成為學(xué)校傷害事故的責(zé)任主體。
三、預(yù)防校園中毒事件的措施
（一）積極主動(dòng)開(kāi)展自查
各地食品藥品監(jiān)管部門和教育行政部門要全而開(kāi)展食堂食品安全白查。各類學(xué)校重點(diǎn)白查食堂是否獲得餐飲許可，管理制度是否落實(shí)，人員健康管理是否到位，原料采購(gòu)、加工制作、食品添加劑使用是否規(guī)范，清洗消毒是否符合規(guī)定。
（二）嚴(yán)控食品風(fēng)險(xiǎn)
保障各項(xiàng)食品安全管理制度落到實(shí)處，是提高當(dāng)前校園食品安全水平的關(guān)鍵所在。大宗原材料采購(gòu)、從業(yè)人員健康體檢、餐飲具消毒等關(guān)鍵環(huán)節(jié)必須由學(xué)校把關(guān)，校方所承擔(dān)的法律責(zé)任不能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)權(quán)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)嫁，深入開(kāi)展食品安全宣傳教育，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
（三）加大監(jiān)督檢查
監(jiān)督管理部門需要?jiǎng)?chuàng)新校園食品安全管理模式，建立校園食品安全行業(yè)協(xié)會(huì)組織，加強(qiáng)校園餐飲企業(yè)行業(yè)自律。各地食品藥品監(jiān)管部門和教育行政部門要組成檢查組，對(duì)各類學(xué)校食堂尤其是中小學(xué)和托幼機(jī)構(gòu)食堂進(jìn)行檢查。將檢查結(jié)果向社會(huì)公布。對(duì)違反規(guī)定沒(méi)有認(rèn)真開(kāi)展白查，且發(fā)生食物中毒，造成嚴(yán)重社會(huì)影響的，一律吊銷其餐飲服務(wù)許可證，并向社會(huì)公布。要加強(qiáng)學(xué)校食堂食品安全保衛(wèi)的檢查，嚴(yán)防發(fā)生投毒事件
（四）加大懲治力度
必須制定出臺(tái)校園食品安全事故懲罰機(jī)制和措施，一旦發(fā)生學(xué)生群體性食物中毒事件，嚴(yán)肅追究食堂承包者和學(xué)校后勤部門與主管校長(zhǎng)事故責(zé)任。
防止學(xué)生傷害事故的發(fā)生重在預(yù)防。預(yù)防要從保障設(shè)施安全、重點(diǎn)排查隱患，加強(qiáng)安全教育、提高學(xué)生自救能力，遵守法律法規(guī)、建立健全管理責(zé)任制度，救治及時(shí)、形成合力方而入手。學(xué)生傷害事故的防范是一個(gè)系統(tǒng)工程，它需要學(xué)校、家庭、社會(huì)多方而的努力，共同保證師生的生命健康。
參考文獻(xiàn)：
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法律的生命力在于遵守和執(zhí)行，法律責(zé)任的設(shè)置和實(shí)現(xiàn)是確保法律法規(guī)得以執(zhí)行的重要保障，但是“法律責(zé)任”并不是一個(gè)常規(guī)的法律術(shù)語(yǔ)，其法律意義的實(shí)質(zhì)在于它是立法中的一個(gè)基本項(xiàng)目，“在我國(guó)自80年代以來(lái)的立法技術(shù)中、逐漸形成了一種模式：即在一些條款較多的法律中，將‘法律責(zé)任’列為單獨(dú)一個(gè)章節(jié)”。［1］如：《民法通則》第六章、《合同法》第七章、《銀行法》第七章、《合伙企業(yè)法》第八章、《票據(jù)法》第六章、《消費(fèi)者一權(quán)益保障法》第七章…這樣的立法格局――成為我國(guó)社會(huì)主義法制建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)之一。［2］
但是，《最高人民檢察院關(guān)于實(shí)行人民監(jiān)督員制度的規(guī)定(試行)》第五章從第29條到34條是關(guān)于人民監(jiān)督員履行職責(zé)的保障的規(guī)定，第六章題目是“人民監(jiān)督員辦公室的職責(zé)”，即從第35條到5第38條。［3］由此知道，《規(guī)定》并沒(méi)有相應(yīng)的人民監(jiān)督員的法律責(zé)任的法律規(guī)范。那么，在此法律缺位的情況下，我們是否可以直接適應(yīng)檢察官的法律責(zé)任？還是參照適用？還是監(jiān)督員與檢察官二者的法律責(zé)任在追究條件上和懲戒方式上要適用完全不同的規(guī)范？
一、人民監(jiān)督員法律責(zé)任的概念與特征
“責(zé)任”一詞，通常在兩個(gè)意義上使用。一是指份內(nèi)應(yīng)做的事，如宋代司馬光在《諫西征疏》：“所愧者圣恩深厚，責(zé)任至重?！奔绰氊?zé)、盡責(zé)任、崗位責(zé)任等意。二是指沒(méi)有做好份內(nèi)的事，而應(yīng)承擔(dān)的不利后果或強(qiáng)制性義務(wù)。如陳登科 在《風(fēng)雷》第1部第59章：“俺黃泥鄉(xiāng) ，戴上這么一頂落后的帽子，你們?nèi)珱](méi)有責(zé)任哪？”即責(zé)任的追究。這些解釋說(shuō)明“責(zé)任”有兩層含義。一是積極的責(zé)任，是指職責(zé)、義務(wù)，即自覺(jué)地把份內(nèi)的事做好；二是消極的責(zé)任，指一個(gè)人應(yīng)做的事不做或者實(shí)施了相反錯(cuò)誤的行為，要承擔(dān)的某種后果。我們所講的法律責(zé)任，通常是指第二層含義，即消極意義上的責(zé)任，從這個(gè)角度上講，法律責(zé)任是對(duì)社會(huì)利益系統(tǒng)的維護(hù)。［4］于是，我們可以這樣定義法律責(zé)任：是指法律所確定的違法行為者所應(yīng)承受的制裁性法律后果。
按照我國(guó)法律規(guī)定，依責(zé)任的性質(zhì)不同，法律責(zé)任可以分為刑事責(zé)任、民事責(zé)任和行政責(zé)任與憲法責(zé)任四大類，而我國(guó)常見(jiàn)地法律表述為前三種。依承擔(dān)責(zé)任的主體不同，可分為普通法律責(zé)任和特定法律責(zé)任，前者是指任何不特定的人違反國(guó)家法律所負(fù)的法律責(zé)任；后者是指具有特定職務(wù)、職業(yè)的人違反國(guó)家法律賦予其職責(zé)、權(quán)限和業(yè)務(wù)上的特定要求而負(fù)的法律責(zé)任，照此邏輯，人民監(jiān)督員所稱的法律責(zé)任可以這樣界定：指人民監(jiān)督員基于其身份而實(shí)施違法行為應(yīng)承受的制裁性法律后果。包括人民監(jiān)督員應(yīng)承擔(dān)的行政、刑事責(zé)任及其所屬機(jī)關(guān)代表國(guó)家承擔(dān)賠償責(zé)任后的被追償?shù)拿袷仑?zé)任。這種法律責(zé)任一般應(yīng)當(dāng)具有如下基本特征：
（一）法律責(zé)任主體 ：人民監(jiān)督員法律責(zé)任的承擔(dān)者是負(fù)有執(zhí)法職責(zé)的人民監(jiān)督員、人民監(jiān)督員辦公室及所屬檢察院三方責(zé)任主體。人民監(jiān)督員辦公室與所屬檢察院在履行職責(zé)時(shí)的法律責(zé)任主要是因監(jiān)督行為違法而對(duì)相對(duì)人所承擔(dān)的法律責(zé)任。當(dāng)然引起機(jī)關(guān)承擔(dān)法律責(zé)任的行為是人民監(jiān)督員的違法監(jiān)督行為，但這并不排除人民監(jiān)督員個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。因此.我們所研究的執(zhí)法中的法律責(zé)任也僅限于以人民監(jiān)督員為主體的法律責(zé)任。
（二）法律責(zé)任形成于監(jiān)督過(guò)程之中：由于人民監(jiān)督員員在不同場(chǎng)合所體現(xiàn)出的身份不同，其行為的性質(zhì)也就不同。當(dāng)人民監(jiān)督員以個(gè)人名義活動(dòng)時(shí)，其行為是個(gè)人行為，在此過(guò)程中所形成的法律責(zé)任應(yīng)由人民監(jiān)督員自己擔(dān)當(dāng)。人民監(jiān)督員的行為為公務(wù)行為，所產(chǎn)生的法律責(zé)任由所屬機(jī)關(guān)和人民監(jiān)督員分別承擔(dān)。因此，人民監(jiān)督員執(zhí)法中的法律責(zé)任只能產(chǎn)生于監(jiān)督過(guò)程之中。
（三）這種法律責(zé)任由人民監(jiān)督員的監(jiān)督行為以及與監(jiān)督行為緊密聯(lián)系的行為引起的。
（四）人民監(jiān)督員承擔(dān)此種法律責(zé)任以職務(wù)關(guān)系存在為基礎(chǔ)：即人民監(jiān)督員的法律貴任，與人民監(jiān)督員的職務(wù)或身份密切相關(guān)，它是基于職務(wù)行為違法或者因具有監(jiān)督身份實(shí)施法律特別規(guī)定禁止的行為而產(chǎn)生的一種法律責(zé)任。
二、人民監(jiān)督員法律責(zé)任的歸責(zé)原則
歸責(zé)原則是確認(rèn)法律責(zé)任的基本準(zhǔn)則。人民監(jiān)督員監(jiān)督過(guò)程中的法律責(zé)任的歸責(zé)原則是復(fù)雜的，并不像民事責(zé)任和國(guó)家賠償?shù)臍w責(zé)原則那樣簡(jiǎn)單。歸責(zé)原則所要解決的核心問(wèn)題是責(zé)任依據(jù)問(wèn)題，即為什么要追究某人或者機(jī)關(guān)的法律責(zé)任。由于我國(guó)法律責(zé)任性質(zhì)的不同，法律所規(guī)定的歸責(zé)原則也就有所差異。
根據(jù)立法目的和法理學(xué)的相關(guān)知識(shí)，我們可以將人民監(jiān)督員的法律責(zé)任的歸責(zé)原則分以以下三種：一是客觀原則，是指以人民監(jiān)督員的監(jiān)督行為違法，根據(jù)違法原則確認(rèn)人民監(jiān)督員的法律責(zé)任，此原則主要適用于人民監(jiān)督員直接實(shí)施監(jiān)督行為而發(fā)生違法的情形。以人民監(jiān)督員監(jiān)督行為是否違法為依據(jù)，而對(duì)人民監(jiān)督員實(shí)施的違法行為在主觀上是否存在過(guò)錯(cuò)不予考慮。 二是主觀原則，是指以人民監(jiān)督員實(shí)施的行為有無(wú)主觀過(guò)錯(cuò)為標(biāo)準(zhǔn)確定法律責(zé)任的原則。像對(duì)人民監(jiān)督員的，貽誤工作的行為，泄露國(guó)家秘密和工作秘密的行為等，確認(rèn)其法律責(zé)任的歸責(zé)原則均以過(guò)錯(cuò)原則為準(zhǔn)。主觀原則強(qiáng)調(diào)的是“主觀惡性”，即在自由意志支配下的行為的不可原宥性，實(shí)際上是理性或意志層面上的“人格過(guò)失”。［5］
三是主客觀相結(jié)合原則，是指以人民監(jiān)督員實(shí)施的行為有無(wú)違法和過(guò)錯(cuò)為標(biāo)準(zhǔn)確定法律責(zé)任的原則。如根據(jù)《國(guó)家賠償法》第十四條第一款規(guī)定：賠償義務(wù)機(jī)關(guān)賠償損失后，應(yīng)當(dāng)責(zé)令有故意或者重大過(guò)失的工作人員承擔(dān)部分或者全部賠償費(fèi)用。
三、人民監(jiān)督員法律責(zé)任的構(gòu)成要件
因?yàn)闆](méi)有直接具體的法律規(guī)定，所以，這里所探究的只是對(duì)人民監(jiān)督員有關(guān)法律責(zé)任的理論概括。
在我國(guó)有三種法律責(zé)任，法律責(zé)任種類不同其構(gòu)成條件也有所區(qū)別。
(一)人民監(jiān)督員行政與刑事責(zé)任的構(gòu)成條件：
按照相關(guān)法理，追究人民監(jiān)督員行政責(zé)任和刑事責(zé)任，應(yīng)同時(shí)具備下列條件:
1.人民監(jiān)督員在客觀上必須有違法或犯罪行為
法律責(zé)任是針對(duì)違法或犯罪行為而設(shè)，因此，違法或犯罪行為是法律責(zé)任構(gòu)成的必備條件。參照法官、檢察官等司法主體，我們可以這樣規(guī)定其違法行為：(1)散布有損國(guó)家聲譽(yù)的言論，參加非法組織，參加旨在反對(duì)國(guó)家的集會(huì)、游行、示威等活動(dòng)，參加罷工；(2)故意或重大過(guò)失泄露國(guó)家秘密或者監(jiān)督工作秘密 (3)利用監(jiān)督權(quán)貪污受賄，人民監(jiān)督員因貪污受賄行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任；(4)利用監(jiān)督權(quán)徇、徇情枉法的；(5)利用監(jiān)督職權(quán)敲詐勒索或者接受當(dāng)事人及其人的請(qǐng)客送禮；(6)，不履行法定義務(wù)；(7)隱瞞證據(jù)或者偽造證據(jù),主要是指在監(jiān)督案件的過(guò)程中，自己得到或知悉與案件有關(guān)的證據(jù)，卻將關(guān)證據(jù)丟棄、銷毀、刪除等，或者有意偽造證據(jù)，如無(wú)中生有編造虛假證據(jù)，或?qū)υ凶C據(jù)進(jìn)行篡改、變?cè)斓龋?8)，侵犯自然人、法人或者其他組織的合法權(quán)益；（9）應(yīng)當(dāng)回避而故意不回避；（10）為謀取私利，嚴(yán)重違反獨(dú)立評(píng)議規(guī)定而影響、操縱其他監(jiān)督員表決意見(jiàn)，干擾檢察權(quán)正確行使的；（11）其他導(dǎo)致無(wú)效監(jiān)督、違法監(jiān)督的嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)行為或違法亂紀(jì)行為。人民監(jiān)督員實(shí)施上述行為，情節(jié)嚴(yán)重的，即為犯罪行為.
2.人民監(jiān)督員的違法或犯罪行為必須是在執(zhí)行職務(wù)過(guò)程中發(fā)生或者與監(jiān)督身份相聯(lián)系
人民監(jiān)督員具有公民與人民監(jiān)督員的二種身份，并以兩種不同的身份參與不同的法律關(guān)系，從而使監(jiān)督的行為及行為后果經(jīng)常處于二種身份的沖突之中。為此，人民監(jiān)督員實(shí)施違法或犯罪行為后，首先就需判斷他是以哪種身份實(shí)施的。當(dāng)一名人民監(jiān)督員以公民的身份實(shí)施與職務(wù)無(wú)關(guān)的違法犯罪行為，例如在市場(chǎng)因購(gòu)物和別人發(fā)生糾紛把人打傷，雖然也是毆打他人，但該違法行為與監(jiān)督員身份、職務(wù)無(wú)關(guān)，承擔(dān)的是屬于一個(gè)違法公民的法律責(zé)任，而非人民監(jiān)督員的法律責(zé)任。所以，我們這里所講的法律責(zé)任，是指人民監(jiān)督員的職務(wù)行為，即是在監(jiān)督個(gè)案或履行其他職責(zé)過(guò)程中發(fā)生的的行為。
3．人民監(jiān)督員在主觀上必須有過(guò)錯(cuò)，即故意或過(guò)失
過(guò)錯(cuò)是人的一種主觀心理狀態(tài)，包括故意和過(guò)失。主觀上的過(guò)錯(cuò)，是人民監(jiān)督員承擔(dān)行政、刑事責(zé)任的主觀基礎(chǔ)。法律并不懲罰人們無(wú)意識(shí)或根本不能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服的行為，即使該行為造成了社會(huì)危害后果。無(wú)過(guò)錯(cuò)則不承擔(dān)法律責(zé)任，已成為一條公認(rèn)的法律規(guī)則。所以在追究人民監(jiān)督員的法律責(zé)任時(shí)，除必須查明他曾實(shí)施與職務(wù)或身份相關(guān)的違法犯罪行為外，還必須查明其實(shí)施這種違法犯罪行為時(shí)主觀上有無(wú)過(guò)錯(cuò)，若同時(shí)具備上述條件的，人民檢察院或其他權(quán)力機(jī)關(guān)，便可根據(jù)人民監(jiān)督員違法行為的情節(jié)輕重，分別給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、罷免等的行政處分；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
(二)人民監(jiān)督員承擔(dān)被追償責(zé)任的構(gòu)成要件
即人民監(jiān)督員的賠償責(zé)任。我根據(jù)國(guó)家賠償法的規(guī)定，國(guó)家賠償責(zé)任的承擔(dān)者是國(guó)家，并非職務(wù)行為違法的國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員。因此，人民監(jiān)督員多因職務(wù)行為并不承擔(dān)對(duì)受害人的賠償責(zé)任，對(duì)受害人負(fù)有賠償義務(wù)的為人民監(jiān)督員所在的國(guó)家機(jī)關(guān)。職務(wù)行為違法的人民監(jiān)督員只負(fù)在所屬機(jī)關(guān)代表國(guó)家承擔(dān)賠償責(zé)任后的被追償責(zé)任，即所屬機(jī)關(guān)及其他機(jī)關(guān)代表國(guó)家承擔(dān)賠償責(zé)任，向受害人支付賠償費(fèi)用后依法責(zé)令違法行使職權(quán)的人民監(jiān)督員承擔(dān)部分或全部賠償費(fèi)用的責(zé)任。國(guó)家賠償法第24條、行政訴訟法第68條對(duì)此作了具體規(guī)定。
根據(jù)國(guó)家賠償法第14條和第24條的規(guī)定，所屬機(jī)關(guān)及其他機(jī)關(guān)行使追償權(quán)，應(yīng)符合下列條件：
1．受害人的損失是由人民監(jiān)督員違法行使職權(quán)造成的
這一條件包括三層含義：一是受害人必須有實(shí)際的直接損失；二是該損失必須是人民監(jiān)督員行使職務(wù)行為造成的，三是造成損害的職務(wù)行為必須是違法的，合法的職務(wù)行為即使造成損害是按規(guī)定給予補(bǔ)償，也不發(fā)生賠償問(wèn)題。
2．人民監(jiān)督員所在的機(jī)關(guān)已向受害人實(shí)際上支付了賠償費(fèi)用
3．違法行使職權(quán)的人民監(jiān)督員必須有故意或重大過(guò)失
1.2地方政府政績(jī)觀的錯(cuò)位由于歷史的原因，發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)落后，資金缺乏。為了促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各發(fā)展中國(guó)家都迫切地引入外資，招商引資成為重要的政績(jī)指標(biāo)。這本是一件雙贏的事，跨國(guó)公司獲取利潤(rùn)，發(fā)展中國(guó)家發(fā)展經(jīng)濟(jì)。然而現(xiàn)實(shí)總是異于理想，正如馬克思對(duì)資本逐利性精辟的描述：……為了100％的利潤(rùn)，它就敢踐踏一切人間法律；有300％的利潤(rùn)，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險(xiǎn)。在利潤(rùn)面前，跨國(guó)公司的環(huán)保自律變得十分脆弱，必須依靠當(dāng)?shù)卣膹?qiáng)力監(jiān)管，但GDP至上的思維反而使一些地方政府成了跨國(guó)公司的幫兇，在利用外資的戰(zhàn)略上，只求經(jīng)濟(jì)上的短期增長(zhǎng)，對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)的環(huán)境危害視而不見(jiàn)，[3]客觀上縱容了跨國(guó)公司毫無(wú)顧忌大肆排污，導(dǎo)致發(fā)展中國(guó)家環(huán)境的急劇惡化。
1.3公眾環(huán)保意識(shí)的欠缺近年來(lái)，雖然公眾的環(huán)保意識(shí)有了大幅度的提高，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，依然欠缺。根據(jù)民意測(cè)驗(yàn)，77%的美國(guó)人表示企業(yè)及其產(chǎn)品的綠色形象會(huì)影響其購(gòu)買欲，盡管其價(jià)格要高；94%的德國(guó)人在購(gòu)物時(shí)會(huì)考慮環(huán)保問(wèn)題。而在我國(guó)，公眾更多還是考慮價(jià)格，同時(shí)還存在對(duì)外國(guó)產(chǎn)品的迷信；而在公眾的環(huán)保參與、集體維權(quán)、環(huán)境公益訴訟方面則更是欠缺，個(gè)體在跨國(guó)公司面前處于絕對(duì)弱勢(shì)地位，這一定程度上也是跨國(guó)公司敢于無(wú)視環(huán)保的原因。
2跨國(guó)公司環(huán)境法律責(zé)任承擔(dān)的阻礙
當(dāng)前東道國(guó)在試圖追究跨國(guó)公司環(huán)境法律責(zé)任之時(shí)，最大的阻礙在于責(zé)任主體的確定，其法律上的障礙便是有限責(zé)任原則。再加上其跨國(guó)性，在管轄、法律適用尤其是法律責(zé)任的落實(shí)上也會(huì)存在諸多的問(wèn)題。在前述案例中，聯(lián)合碳化物（印度）有限公司中的持股比例為：美國(guó)聯(lián)合碳化公司占50.9%的股權(quán)，印度政府占股約為22%，其余股份屬于2萬(wàn)多名印度人[4]。該公司只是一個(gè)子公司，美國(guó)聯(lián)合碳化物公司為其母公司，擁有絕對(duì)控股地位。大部分的跨國(guó)公司都有子公司的身份，其母公司則在東道國(guó)以外，一方面通過(guò)子公司擴(kuò)大控制權(quán)，一方面則借助有限責(zé)任降低風(fēng)險(xiǎn)。雖然跨國(guó)公司子公司擁有獨(dú)立法人地位，但跨國(guó)公司子公司與母公司之間的天然甚至是緊密的關(guān)系并不能被完全割裂開(kāi)來(lái)，跨國(guó)公司作為一個(gè)統(tǒng)一的整體，管理決策以及各種資源都可以在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)共享。
2.1責(zé)任主體認(rèn)定的現(xiàn)行法律阻礙：有限責(zé)任原則有限責(zé)任制度起源于12、13世紀(jì)在地中海沿岸諸城市興起的一種新型組織“康孟達(dá)”（Commenda），它是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，對(duì)于近現(xiàn)代公司的發(fā)展有著重要的作用。它克服了無(wú)限公司股東因公司破產(chǎn)而導(dǎo)致個(gè)人破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，便于人們投資入股，是廣泛募集社會(huì)大量資金、興辦大型企業(yè)最有效的手段。美國(guó)學(xué)者巴特勒更是將有限責(zé)任制度認(rèn)為是“當(dāng)代最偉大的發(fā)明，就連蒸汽機(jī)和電的發(fā)明都不如它來(lái)的重要”。有限責(zé)任是現(xiàn)代公司法的基本原則，跨國(guó)公司通過(guò)在世界范圍內(nèi)成立子公司以擴(kuò)大自己的規(guī)模與增強(qiáng)自身實(shí)力。子公司是根據(jù)東道國(guó)的法律設(shè)立的，能夠獨(dú)立地進(jìn)行訴訟，獨(dú)立地承擔(dān)民事責(zé)任，獨(dú)立地以自己的名義享有權(quán)利能力和行為能力。因而，當(dāng)發(fā)生環(huán)境問(wèn)題時(shí)，該子公司才是環(huán)境破壞的直接責(zé)任主體，由該子公司承擔(dān)環(huán)境侵權(quán)責(zé)任并沒(méi)有什么爭(zhēng)議。但毋庸置疑的是，僅追究直接加害者即子公司的責(zé)任并不能體現(xiàn)法律公平的本質(zhì)，子公司往往缺乏足夠的能力獨(dú)自承擔(dān)由此給東道國(guó)造成的損失。前述案例中，聯(lián)合碳化物印度有限公司在事故發(fā)生時(shí)，其凈資產(chǎn)僅有9530萬(wàn)美元，根本無(wú)力全部承擔(dān)由此造成的損失，如果堅(jiān)持有限責(zé)任的原則，對(duì)受害人、特別是環(huán)境侵權(quán)案中這樣的非自愿?jìng)鶛?quán)人來(lái)說(shuō)，顯然是不公平的，對(duì)東道國(guó)的環(huán)境利益也會(huì)構(gòu)成相當(dāng)大的威脅。
2.2現(xiàn)實(shí)阻礙：跨國(guó)公司對(duì)東道國(guó)的巨大影響跨國(guó)公司是經(jīng)濟(jì)全球化的主要推動(dòng)者和受益者，截至2001年，跨國(guó)公司已控制著世界生產(chǎn)總值的近50%，國(guó)際貿(mào)易的60%和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的70%，國(guó)際投資的90%。[5]目前，全球跨國(guó)企業(yè)數(shù)量已超過(guò)8萬(wàn)家，其外國(guó)子公司達(dá)到80萬(wàn)家以上。2012年，跨國(guó)公司的外國(guó)子公司創(chuàng)造了價(jià)值26萬(wàn)億美元的銷售額，較2011年增長(zhǎng)了7.4%。外國(guó)子公司貢獻(xiàn)的增加值達(dá)6.6萬(wàn)億美元，增長(zhǎng)了5.5%，同期全球國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增幅為2.3%。外國(guó)子公司雇員總?cè)藬?shù)為7200萬(wàn)，較2011年增加了5.7%（數(shù)據(jù)來(lái)源：聯(lián)合國(guó)貿(mào)易與發(fā)展會(huì)議，世界投資報(bào)告2013）。由此可見(jiàn)，跨國(guó)公司對(duì)全球經(jīng)濟(jì)的影響巨大。由于跨國(guó)公司所擁有的巨大經(jīng)濟(jì)影響力，以及對(duì)于東道國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的巨大推動(dòng)作用，跨國(guó)公司直接或間接地成為東道國(guó)經(jīng)濟(jì)體系的一部分。以我國(guó)為例，改革開(kāi)放30多年來(lái)，我國(guó)吸納外商直接投資12000多億美元。以跨國(guó)公司/全球公司為主要代表的外資企業(yè)創(chuàng)造的工業(yè)產(chǎn)值、稅收、進(jìn)出口額分別達(dá)到全國(guó)的30%、20%、55%左右（其中高新技術(shù)產(chǎn)品的出口約占80%），直接吸納就業(yè)約5400萬(wàn)人。[6]東道國(guó)往往會(huì)對(duì)這些跨國(guó)公司給予相當(dāng)大的優(yōu)惠，追究他們的相關(guān)法律責(zé)任之前也不得不多方權(quán)衡利弊。甚至在某些國(guó)家，跨國(guó)公司還會(huì)與當(dāng)?shù)卣唇Y(jié)，此時(shí)東道國(guó)追究其環(huán)境法律責(zé)任就更不可能。例如皇家荷蘭殼牌石油公司在尼日利亞的子公司就曾在當(dāng)?shù)鼐用窨棺h環(huán)境污染時(shí)，勾結(jié)當(dāng)?shù)匚溲b部隊(duì)非法迫害、屠殺當(dāng)?shù)鼐用?，完全無(wú)視當(dāng)?shù)鼐用竦睦?。再者，就算最終成功追究跨國(guó)公司母公司的責(zé)任，法律責(zé)任如何落實(shí)也會(huì)是一個(gè)問(wèn)題。前述博帕爾事件中印度政府的最終被美國(guó)法院以“不方便法院”原則為由駁回，最終只是由美國(guó)聯(lián)合碳化物公司在1989年向印度政府支付了4.7億美元的賠償金了結(jié)此事。[7]
3跨國(guó)公司環(huán)境法律責(zé)任承擔(dān)機(jī)制的重構(gòu)
3.1完善環(huán)境侵權(quán)責(zé)任中法人人格否認(rèn)制度的適用對(duì)于如何追究跨國(guó)公司的環(huán)境法律責(zé)任，并且能使東道國(guó)得到足夠的補(bǔ)償，學(xué)界提出過(guò)許多理論，如“整體責(zé)任論”。但這一學(xué)說(shuō)太過(guò)極端，以企業(yè)實(shí)體論來(lái)取代法律實(shí)體論作為普遍法律規(guī)則是不現(xiàn)實(shí)的，這是對(duì)公司有限責(zé)任理論的背離。另一種理論是“直接責(zé)任論”[8]，即在以股東有限責(zé)任為一般原則的前提下，考慮到整體責(zé)任論對(duì)母公司責(zé)任過(guò)重，僅強(qiáng)調(diào)特殊情況下母公司才需對(duì)子公司的債務(wù)直接負(fù)責(zé)，最為典型的就是“公司法人格否認(rèn)”，俗稱“揭開(kāi)公司的面紗”。我國(guó)《公司法》第20條也有類似規(guī)定，但較為模糊，實(shí)踐中需要法院針對(duì)具體案例進(jìn)行認(rèn)定。鑒于實(shí)踐中由此造成的環(huán)境侵權(quán)往往危害巨大，波及范圍廣且損失難以預(yù)料，有限責(zé)任原則不應(yīng)概括適用于作為子公司股東的跨國(guó)公司母公司。對(duì)跨國(guó)公司利用控股子公司的有限責(zé)任，濫用公司人格的環(huán)境侵權(quán)行為，致使社會(huì)公眾和國(guó)家的環(huán)境利益遭受損害的，應(yīng)當(dāng)直接追究跨國(guó)子公司背后的母公司責(zé)任。問(wèn)題是判斷母公司是否有濫用行為的舉證責(zé)任如何承擔(dān)。筆者認(rèn)為，根據(jù)權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則和公司的社會(huì)責(zé)任，子公司的債權(quán)人（包括受害者）或作為公眾代表的政府可以直接向母公司提訟，除非母公司能證明其子公司有足夠的自決定自己的事務(wù)，否則只要原告能提出證據(jù)證明其所受損害是由子公司造成，法院就可推定母公司對(duì)此損害負(fù)有責(zé)任。通過(guò)讓跨國(guó)公司母公司就自己沒(méi)有濫用行為承擔(dān)舉證責(zé)任，一方面維護(hù)了有限責(zé)任原則———保護(hù)了母公司的合法權(quán)益，另一方面又減輕了東道國(guó)對(duì)母公司濫用控制權(quán)的舉證責(zé)任（東道國(guó)實(shí)際上往往很難舉證，將該舉證責(zé)任賦予母公司是合理的）。如此一來(lái)，既平衡了雙方的利益關(guān)系，也能督促母公司加強(qiáng)自身對(duì)內(nèi)部公司治理的關(guān)注。
3.2建立并完善跨國(guó)公司的準(zhǔn)入機(jī)制環(huán)境問(wèn)題影響深遠(yuǎn)，一旦受到破壞，損失往往難以用金錢衡量，而且政府向母公司追償，能否最終落實(shí)其法律責(zé)任也是一個(gè)問(wèn)題。因此，政府必須注重事前預(yù)防，在招商引資之時(shí)就應(yīng)該把好準(zhǔn)入關(guān)，對(duì)跨國(guó)公司設(shè)在本國(guó)的子公司的資金、內(nèi)部管理、生產(chǎn)過(guò)程對(duì)環(huán)境的影響等多個(gè)方面進(jìn)行嚴(yán)格的審查和評(píng)估，決不能為了引進(jìn)外資而對(duì)跨國(guó)公司的環(huán)境責(zé)任能力不作要求，甚至把可投資于污染項(xiàng)目作為吸引外資的優(yōu)惠政策，如此一旦發(fā)生嚴(yán)重的環(huán)境污染，發(fā)展中國(guó)家的東道國(guó)作為經(jīng)濟(jì)上的劣勢(shì)者，國(guó)際規(guī)則的被動(dòng)接受者，將很難維權(quán)。環(huán)境保護(hù)法制也必須完善，當(dāng)環(huán)境保護(hù)代價(jià)高而違法成本低時(shí)，跨國(guó)公司權(quán)衡利弊后選擇違法也就不足為奇了。為了防止地方政府執(zhí)法的隨意性，必須建立一套從跨國(guó)公司進(jìn)入到最終產(chǎn)品銷售的、完備的環(huán)保法律體系，跨國(guó)公司必須證明其所從事的生產(chǎn)行為不會(huì)對(duì)所在地區(qū)產(chǎn)生負(fù)面影響，一旦發(fā)生環(huán)境問(wèn)題，跨國(guó)公司也必須就其行為符合環(huán)境保護(hù)的要求舉證，否則就要承擔(dān)不利的法律后果。
