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時間：2023-08-21 09:25:56
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經(jīng)營模式趨于多樣化
經(jīng)過金融危機的檢討，盡管中國的商業(yè)銀行綜合經(jīng)營仍然面臨缺乏精通銀行運作模式，還沒有建立適應綜合經(jīng)營的人才使用和管理機制，也沒有與銀行綜合化經(jīng)營發(fā)展相適應的激勵機制和收入分配機制，內控體系還不盡嚴密，風險控制能力相對較弱，但通過綜合經(jīng)營實現(xiàn)經(jīng)營模式戰(zhàn)略轉型仍然是中國商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實選擇。
世界性金融危機不會否定或延緩中國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的步伐，2009年也將是中國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營加快推進的一年，但商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營模式將呈現(xiàn)出多樣化的趨勢，除了傳統(tǒng)的金融控股公司模式以外，商業(yè)銀行的全能銀行模式也將成為一種探索和探討的模式，而在兩種傳統(tǒng)的綜合經(jīng)營模式之外，部分綜合經(jīng)營也將不斷出現(xiàn)。
商業(yè)銀行綜合經(jīng)營模式的多樣化選擇，不僅僅是對商業(yè)銀行自身經(jīng)營管理的巨大挑戰(zhàn)，同時也是對監(jiān)管體制的重大挑戰(zhàn)：一是風險控制監(jiān)控和監(jiān)管“防火墻”的建立。如何在進行綜合化經(jīng)營過程中，提高商業(yè)銀行自身的內控水平和風險控制能力，如何在商業(yè)銀行與證券、保險、信托、基金、租賃等母子公司及子公司之間建立“防火墻”制度、有效隔離風險的積聚和放大，是監(jiān)管體制設計的最大挑戰(zhàn)和要素。二是綜合性產(chǎn)品的監(jiān)管挑戰(zhàn)。隨著銀行、證券、保險、租賃信托等業(yè)務的兼容和融合，對各業(yè)務內部和各產(chǎn)品之間構建獨立、權威性的風險監(jiān)督、評價管理體系要有足夠清醒的認識和健全的監(jiān)管手段和方式。三是監(jiān)管的協(xié)調性挑戰(zhàn)。各監(jiān)管部門之間如何構建有效的溝通渠道和明確的責任劃分，以實現(xiàn)對風險的有效監(jiān)管。
金融創(chuàng)新重歸理性
創(chuàng)新一直被認為是商業(yè)銀行發(fā)展的持續(xù)和原始動力。這次金融危機的原因之一是以美國為首的金融機構創(chuàng)新過度所致。中國一直被認為創(chuàng)新不足。事實上，中國商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新一直存在著過度和不足并存的問題。
整體而言表現(xiàn)為行業(yè)創(chuàng)新不足，但在具體商業(yè)銀行和部分業(yè)務也存在著創(chuàng)新過度的問題，表現(xiàn)為表外業(yè)務規(guī)模持續(xù)擴張中的業(yè)務創(chuàng)新風險累積，一些業(yè)務以創(chuàng)新的名義和方式牟取高利或是繞過相關規(guī)定，伴隨信貸規(guī)模控制導致的信貸資源稀缺，商業(yè)銀行通過與資產(chǎn)業(yè)務高度相關的貸款承諾、財務顧問等實現(xiàn)中間業(yè)務收入增長迅速。
有的銀行將貸款承諾、財務顧問等業(yè)務作為發(fā)放貸款的先決條件，變相提高貸款利率；有的銀行將信貸資產(chǎn)轉讓、信貸資產(chǎn)信托化和委托貸款作為騰挪和逃避貸款規(guī)模的手段，有的理財產(chǎn)品是變相讓利，有的理財產(chǎn)品片面夸大收益而淡化風險。有的銀行創(chuàng)新概念化，善于營造一些誰也不明白甚至也說不清楚的概念，有的熱衷于借用國外一些銀行的概念，而缺乏對概念的理解。
通過反思金融危機，2009年中國商業(yè)銀行的創(chuàng)新可能會回歸理性，即所有的金融創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都以風險的有效控制為前提，充分提示和揭示風險，慎重地制定業(yè)務風險政策，使風險程度處于可控的狀態(tài)。特別是會更加注重資本充足率風險，拓展和完善資本有效補充機制，使資本充足率逐步提高，并根據(jù)不同銀行的風險取向確定不同的資本充足率；提高風險的識別能力，建立完整、科學的風險測量方法，應用完整科學的風險監(jiān)控工具，科學制定風險控制參數(shù)。
修正單純利潤最大化目標
利潤最大化一直是西方金融機構的經(jīng)營管理目標，中國商業(yè)銀行特別是上市銀行也越來越注重利潤的最大化。這次金融危機讓我們看到，利潤最大化確定的以短期利潤為主的激勵機制和以高杠桿率牟取暴利的經(jīng)營模式為這次金融危機埋下了禍根，其病態(tài)的盈利創(chuàng)新與惡性競爭造成了系統(tǒng)性風險，在金融機構內部出現(xiàn)的精英至上主義，只追求業(yè)務量和高利潤而不顧風險都直接或間接導致了這次金融危機。而利潤最大化在中國的商業(yè)銀行中也同樣或多或少存在，有的銀行一味強調貸款利率的上浮比率，以得到較高的盈利能力，忽視貸款對象的質量和貸款質量；有的銀行將存貸比運用到極致，從而有可能導致流動性困難。
今后商業(yè)銀行將需要重新評價對利潤的追逐，重新認識商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的統(tǒng)一，實現(xiàn)四大戰(zhàn)略性轉變：
一是經(jīng)營管理戰(zhàn)略由突出利潤轉變?yōu)槔麧櫤惋L險對立統(tǒng)一轉變，要更加注重長期生存和發(fā)展能力。把風險與收益統(tǒng)一考慮，同時設置一些中間性指標，如資本量目標、風險指標、安全性度量、流動性考慮等。二是增加資本的戰(zhàn)略更加全方位，要更注重整體資本實力和經(jīng)營效益的提高。三是要更加關注商業(yè)銀行的安全性，商業(yè)銀行要始終將安全性放在第一位，并實現(xiàn)銀行業(yè)務發(fā)展向銀行的業(yè)務綜合化、多功能化與專業(yè)化業(yè)務體系并存轉變。四是銀行的戰(zhàn)略向更加注意銀行綜合經(jīng)濟實力的提高與銀行發(fā)展中的對立統(tǒng)一轉變，提高銀行的綜合實力與對外信譽，增大無形資產(chǎn)，實現(xiàn)銀行的理性經(jīng)營。
對外投資提速且慎重
由于資本、資金實力的增強，特別是創(chuàng)新沖動下代客外匯交易、代客外匯理財、以及進入國際市場的渴望，中國商業(yè)銀行加大了對外投資的步伐，無論數(shù)量還是頻率都大大加強。目前，中國銀行業(yè)在美國、日本、英國、德國、澳大利亞等29個國家和地區(qū)設立60家分支機構，海外機構的總資產(chǎn)2674億美元。同時還有相當數(shù)量的對外債券投資，據(jù)報道，中國主要銀行業(yè)金融機構境外證券投資總額為近1600億美元。
而我們對國外金融機構股權投資增加的幅度更快。在對外投資過程中，大小銀行都有對外投資的沖動，招商銀行收購香港永隆銀行、民生銀行投資美國聯(lián)合銀行控股公司等；并且對外投資過于相信四大評級機構的評級，而四大評級機構對美國及相關國家評級偏高，這是值得警惕的。目前風險程度較高的非政府類債券、資產(chǎn)證券化品種比重過大，過于相信西方大金融機構的信譽、實力和風險控制能力。而對歐美金融機構所做的金融衍生產(chǎn)品缺乏風險認識，有可能因交易對手破產(chǎn)或違約而引發(fā)風險，也有可能因歐美金融機構構造的陷阱造成損失。
2009年，面對美國、歐洲等發(fā)達國家的金融危機，中國銀行也面臨前所未有的對外投資機會，因此，不少商業(yè)銀行也許會抓住這一時機加快對外投資步伐，包括對國外銀行的投資和其它金融機構的投資。但同時，由于金融危機給我們海外投資的教訓和損失，中國商業(yè)銀行對外投資也將更加審慎，特別是對外債券投資的選擇需要更加注重低風險。
并購重組進一步加劇
隨著我國商業(yè)銀行業(yè)務處理逐步走向網(wǎng)絡化、集中化，憑證、數(shù)據(jù)以及各項資料都實現(xiàn)了電子化、無紙化，面對海量數(shù)據(jù)，為滿足董事會、高管層對審計工作的期望，開發(fā)功能強大的計算機輔助審計工具，全面開放并拓展非現(xiàn)場審計業(yè)務的發(fā)展，是商業(yè)銀行內部審計部門的現(xiàn)實選擇。
一、非現(xiàn)場審計的概念
非現(xiàn)場審計又稱為計算機審計，它是審計人員通過計算機收集被審計對象經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，通過通用審計分析子系統(tǒng)進行遠程分析的審計程序。非現(xiàn)場審計作為內部審計的一種方式，具備以下職能：
1.監(jiān)督職能。依靠強大的計算機數(shù)據(jù)庫，利用通用審計軟件，通過關聯(lián)、篩選、排序、匯總等方法，比較、分析信息數(shù)據(jù)等因素，從獨立超脫的角度，揭示經(jīng)營績效、管理體制、經(jīng)營決策等方面存在的問題，而不僅僅停留在糾錯防弊的合法合規(guī)性審計上，為組織提供增值服務。
2.服務職能。非現(xiàn)場審計具有為現(xiàn)場審計服務，為管理層決策服務的服務職能。非現(xiàn)場審計技術實現(xiàn)了審計信息的及時共享，能在第一時間為管理層提供全面綜合的內部審計及經(jīng)營管理信息，使內部審計更好的融入除決策之外的經(jīng)營管理全過程，充分發(fā)揮咨詢服務職能。
二、非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計相比具備的優(yōu)點：
（一）監(jiān)測及時、預警有效。商業(yè)銀行定期從會計、信貸管理等系統(tǒng)導入數(shù)據(jù)，或與生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫直接建立數(shù)據(jù)鏈接，實現(xiàn)了對信息系統(tǒng)全流程時時風險監(jiān)測，能夠對商業(yè)銀行日常經(jīng)營操作中的違規(guī)危及行為做出迅速反應，防范資金風險、信用風險等。
（二）全面防范審計風險。審計人員通過通用審計軟件，結合審計人員對內控風險的全面分析，及時審計分現(xiàn)場審計模型，按期（年、月、日）、按機構、按風險等級揭示經(jīng)營管理的系統(tǒng)風險、操作風險等，對商業(yè)銀行內部控制實現(xiàn)全流程監(jiān)控。并且通過內部審計及時向管理層提示風險，保障了經(jīng)營管理的主要風險。
（三）逐步提升審計的準確性。非現(xiàn)場審計通過計算機系統(tǒng)，直接調閱被審計對象的經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，通過非現(xiàn)場審計系統(tǒng)進行梳理分析，目標用戶是所有審計人員，而不局限于非現(xiàn)場審計人員，從數(shù)據(jù)的采集上，規(guī)避了被審計行人為調整、修改等風險，信息全面、真實、有效。
（四）逐步提高了審計的獨立性。非現(xiàn)場審計通過計算機系統(tǒng)，遠程調閱被審計對象的經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，與被審計行沒有物理接觸，并且對數(shù)據(jù)信息的采集具有主動性、靈活性，規(guī)避了信息收集及傳遞過程中的道德風險，規(guī)避了以往依靠對被審計行提供資料的信息的獨立性風險，降低了審計風險。
三、非現(xiàn)場審計與傳統(tǒng)審計相比具備的特點：
1.審計方式的特殊性。隨著商業(yè)銀行規(guī)?；托畔⒒l(fā)展，現(xiàn)場審計的傳統(tǒng)審計方式顯得浪費且低效。信息技術的發(fā)展使遠程審計程序即非現(xiàn)場審計的實施成為可能。非現(xiàn)場審計的實施地點不是在被審單位現(xiàn)場，而通常是在遠離被審機構的其他審計工作場所，即所謂的非現(xiàn)場。這種不在被審單位現(xiàn)場辦公的特殊方式是將非現(xiàn)場審計與傳統(tǒng)審計區(qū)分開來的首要特征。
2.審計手段的先進性。以往的審計通常是在被審現(xiàn)場通過調閱大量報表、賬目、文字記錄等相關資料來手工查找風險點，在龐大的數(shù)據(jù)網(wǎng)絡面前已顯得力不從心。非現(xiàn)場審計借助計算機、網(wǎng)絡、遠程等現(xiàn)代化信息處理和傳遞方式，實現(xiàn)了計算機海量存儲、高速處理與審計分析模型的有機融合，使大部分審計工作從紛繁復雜的賬表資料中解脫出來，實現(xiàn)審計的非手工操作，節(jié)約了審計時間，提高了審計效率和審計結果的準確程度。
3.審計角度更具獨立性。非現(xiàn)場審計通過遠程方式實現(xiàn)了人機直接對話，數(shù)據(jù)的采集、篩選、整理、分析和疑點確定過程基本上都可以通過計算機程序完成，一方面改變了以往對被審行提供數(shù)據(jù)資料的依賴性，使審計主動性和靈活性大大增強，另一方面，減少了審計人員舞弊的可能，將人為因素降到最低。非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計相比更具獨立性，這是實現(xiàn)審計真實有效性目標的重要保障。
4.審計范圍的廣闊性。在現(xiàn)場審計手段和環(huán)境下，由于審計資源有限，很容易產(chǎn)生“只見樹木不見森林”的情況，非現(xiàn)場審計技術的應用，拓展了審計的深度和廣度，使審計的覆蓋面更廣。審計范圍的廣闊性是實現(xiàn)審計充分性目標的有力支撐。
5.審計對象的精準性。非現(xiàn)場審計應用審計監(jiān)測等手段，通過編制模型和對數(shù)據(jù)的分析，從后臺識別出商業(yè)銀行經(jīng)營活動中迫切需要解決的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，將審計資源向風險高的業(yè)務和區(qū)域傾斜，使擴大審計覆蓋面與突出重點相協(xié)調，實現(xiàn)了風險導向審計，提高了審計對象的精準性。
四、非現(xiàn)場審計的開發(fā)背景
商業(yè)銀行內部控制涉及銀行信貸、會計、人事等所有部門及崗位，涉及生系統(tǒng)、分析系統(tǒng)等所有信息管理系統(tǒng)，隨著商業(yè)銀行內部控制的提升，要求內部審計同步提升，為防范審計風險，非現(xiàn)場審計逐步產(chǎn)生、發(fā)展、壯大。
（一）業(yè)務操作復雜水平不斷增長，數(shù)據(jù)急劇膨脹。近年來，商業(yè)銀行為適應市場變化，在信貸、會計、人事等部門操作系統(tǒng)基礎上，不斷新增或升級各類管理信息系統(tǒng)，不斷提升營運效力及服務水平，同時也使得業(yè)務流程的復雜程度不斷提高，加之頻繁的系統(tǒng)升級、轉換和操作的不規(guī)范等帶來的數(shù)據(jù)質量問題，導致內部審計工作面臨極大的挑戰(zhàn)。并且系統(tǒng)的增長，導致交易數(shù)據(jù)急劇增長，純手工人工分析，無法實現(xiàn)對歷史數(shù)據(jù)風險的分析，必然陷入審計風險的漩渦中，無法實現(xiàn)審計的作用。
（二）業(yè)務操作的管理功能上移。信貸、會計等系統(tǒng)中，基層行只涉及日常操作，授信、授權、甚至日結全部上移至上級主管部門，數(shù)據(jù)的生產(chǎn)、存儲全部在總行，因此，在集約化的管理模式下，要實現(xiàn)基層行數(shù)據(jù)全面分析，必須涉及上級主管部門。
（三）傳統(tǒng)的風險線索介質發(fā)生變化。隨著信息管理系統(tǒng)的完善，通過傳統(tǒng)的有形的介質存在的信息逐步減少，審計僅通過有形介質分析數(shù)據(jù)，勢必導致網(wǎng)上銀行、手機銀行等系統(tǒng)中的信貸、會計電子交易信息大量流失，大多數(shù)信息無法分析，審計結論不具備代表性，審計效力急劇降低。
（四）國內、外通用審計軟件數(shù)理處理水平迅速提升。隨著科技的進步，為滿足計算機數(shù)據(jù)急劇膨脹的分析需求，國內、外數(shù)理分析軟件的分析量逐步增大，尤其為適應數(shù)據(jù)大而服務器較小的問題，通用數(shù)據(jù)分析軟件數(shù)理分析量也同步增長，計算機系統(tǒng)水平的提升，網(wǎng)路基礎建設的擴大為全面審計提供分析平臺。
另外，內外部監(jiān)管要求的不斷提高。商業(yè)銀行的內部控制要求審計部門防范審計風險，加強風險導向審計、制度和流程缺陷審計、經(jīng)營管理審計和經(jīng)濟效益審計。與此同時，外部監(jiān)管愈加嚴格、公眾關注度日益提升。銀監(jiān)會2006年底的《銀行業(yè)金融機構內部審計指引》更是明確要求商業(yè)銀行“內部審計部門應建立完善非現(xiàn)場內部審計監(jiān)測體系”，開發(fā)功能強大的非現(xiàn)場審計系統(tǒng)是商業(yè)銀行內部審計部門滿足外部監(jiān)管要求，也是保證審計工作質量的必要因素。
在這種內部審計環(huán)境下，更加需要開發(fā)一種完善、高效的信息管理系統(tǒng)，通過審計通用軟件，全面解釋內部控制全流程的風險，提供審計的效率、效力。（作者單位：中國建設銀行股份有限公司山東總審計室）
參考文獻
[1]王會金、王素梅；非現(xiàn)場審計背景機遇和挑戰(zhàn)；中國內部審計[J]；2006第4期；
中國的商業(yè)銀行相較于美、英等國家發(fā)展較晚法律環(huán)境與制度建設相對落后，且具有對行政的依賴度較高的特點，因此，中國商業(yè)銀行的發(fā)展之路與其他發(fā)達國家相比，有著不可忽視的獨特性。然而隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展和金融市場、資本市場的發(fā)展，混業(yè)經(jīng)營以成為了中國金融業(yè)的必然發(fā)展方向，正如央行行長周小川指出的，中國金融混業(yè)經(jīng)營試點在法律制度上沒有障礙。這充分表明央行對金融混業(yè)經(jīng)營持積極態(tài)度。也就是說，中國金融混業(yè)經(jīng)營的洪流可以開閘放行了。
然而，世界各國的經(jīng)驗告訴我們，金融混業(yè)經(jīng)營，一方面可以提升資本運作的效率，另一方面卻因為與證券等高風險金融產(chǎn)品捆綁在一起而降低了資金安全系數(shù)，所以在不同的經(jīng)濟、政治條件下對金融行業(yè)產(chǎn)生的影響也截然不同。因此，研究在中國獨特的經(jīng)濟、金融環(huán)境下，商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的趨勢及利弊就極有意義了。
一、商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的理解
（一）商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的具體概念
混業(yè)經(jīng)營是一個金融業(yè)發(fā)展初期出現(xiàn)的一個概念，商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營，狹義來說，它主要指銀行業(yè)和證券業(yè)之間的經(jīng)營關系，金融混業(yè)經(jīng)營即銀行機構與證券機構可以進入對方領域進行業(yè)務交叉經(jīng)營；廣義上的理解是指銀行除經(jīng)營保險、證券等金融業(yè)務外，還持有非金融公司的股份。在美國為首的發(fā)達國家，早期的混業(yè)經(jīng)營曾經(jīng)被嚴格的立法所限制，而當這一概念再次出現(xiàn)在我們的視野的時候，已經(jīng)有了全新的，較為明確的概念限定與組織形式?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營模式主要有三種：以德國為代表的全能銀行模式；以英國為代表的銀行母公司模式；以為美國為代表的銀行控股模式。
而在中國，為了有效避免監(jiān)管，一般會采取第三種，即設立允許經(jīng)營證券承銷等業(yè)務的子公司的模式。
（二）中國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的必然性
1、國際金融市場的影響
商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營已成為了西方發(fā)達國家的金融行業(yè)發(fā)展的主流，面對世界貿(mào)易和資本一體化的現(xiàn)狀，世界各國的金融競爭是不可避免的，商業(yè)銀行承擔了來自投資銀行與混業(yè)經(jīng)營的全能銀行的壓力，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務已無法滿足競爭的需要，因而經(jīng)營模式的轉變是勢在必行的。
而從需求層面考慮，商業(yè)銀行的客戶存在對于多樣化金融產(chǎn)品的需要，商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營使得商業(yè)銀行有能力在較短的時間內有效地位客戶提供存貸款，理財業(yè)務，證券投資等多種服務，這也是全能銀行迅速發(fā)展壯大的原因之一。
2、國內金融市場的要求
混業(yè)經(jīng)營的是我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結構改革的必然要求。長期以來，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)結構過于單一，信貸資產(chǎn)的比例維持在70%以上，而證券資產(chǎn)與其他資產(chǎn)的種類又很有限。這無形中給商業(yè)銀行帶來了很大的風險，尤其在經(jīng)濟形勢動蕩的情況下，不利于商業(yè)銀行分風險，提高經(jīng)營效率，因此開展混業(yè)經(jīng)營，豐富資產(chǎn)和業(yè)務的品種，能夠幫助商業(yè)形成資源的有效配置，有效回避風險。同時，由我國資本市場發(fā)展帶來的直接融資增加，存款來源減少，也是商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營的動因之一。
（三）中國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營趨勢的具體表現(xiàn)
1、表外業(yè)務種類與比重的增加
由上看見，中國商業(yè)銀行的表外業(yè)務種類不斷增加，包含了大量規(guī)模，占凈收入的比例逐步擴大，標志著我國商業(yè)業(yè)務正向多元化發(fā)展，混業(yè)經(jīng)營趨勢已然顯現(xiàn)了出來。
2、銀行控股的證券經(jīng)營子公司的增加
首家由銀行控股的證券公司，國開證券于2010年8月25正式掛牌，實現(xiàn)了我國“銀證互補”的首個成功案例，標志和我國商業(yè)銀行邁出了混業(yè)經(jīng)營的第一步，隨后，以光大集團、中信集團、平安控股為代表的非銀行金融機構，和以寶鋼、山東電力、海爾為代表的非金融機構，他們通過全資擁有或控股子公司，在控股集團內部為客戶提供全面的金融服務；國有商業(yè)銀行也通過與外資合資的方式介入投資銀行業(yè)務，如中銀國際控股有限公司、中國建銀投資有限責任公司和工商東亞金融控股公司等。證明了我國商業(yè)銀行在混業(yè)經(jīng)營的道路上沒有政策上的實質障礙，而其發(fā)展模式將類似于美國的銀行控股模式。
二、商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營可能給中國金融市場帶來的不利影響
盡管商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營在我國存在必然性，但同時也會帶來一些潛在的風險和不利影響，值得引起政府監(jiān)管部門和整個金融行業(yè)關注。
中國的金融市場和資本市場還出在發(fā)展的初級階段，尚未形成完善的監(jiān)管和控制體系，貿(mào)然實行混業(yè)經(jīng)營，可能會形成金融市場的壟斷，導致整個行業(yè)的混亂。
二、西商行面臨的問題
1、扭曲的政銀關系
西商行與全國其他城市商業(yè)銀行一樣，立足于西安市的區(qū)域性銀行。但由于其從創(chuàng)建之初就跟政府有著深遠關系，所以其在商業(yè)化運行中必然不能脫離政府的指導，不能完全采取商業(yè)化運作。所以西商行自從誕生之日，就如同我國國有銀行一樣，存在著政企不分的嚴重問題。而這種問題使得西商行不能完全按照贏利的目的運行，也就不能按照組建目的發(fā)展，卻成了政府底下一個職能部門了。
2、扭曲的銀企關系
西商行的貸款業(yè)務，主要面對的是西安市的中小企業(yè)，但由于政府對西商行的政策性干涉，導致其貸款并不能完全按照分級原則要求的，對不同風險企業(yè)有不同貸款條件。有些企業(yè)本不符合信用貸款的原則，可在政府要求下，西商行不得不對其貸款，而一旦企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，則貸款就成為不良貸款。這也就是西商行不良貸款產(chǎn)生主要原因。
3、收入業(yè)務單一
西商行主營業(yè)務主要在傳統(tǒng)銀行業(yè)務，貸款業(yè)務占主要部分。而中間業(yè)務主要立足于替政府代收各種款項，如：地稅、交通罰款代收業(yè)務、個人三金，甚至替中國人壽保險公司代收保費。
三、如何利用資本市場促進西安商業(yè)銀行發(fā)展
資本市場與商業(yè)銀行雖然都是資本投資與籌集場所，但兩者運行方式完全不同。所以可以依靠與資本市場合作開拓西商行發(fā)展：
1、與證券公司合作典范：銀證合作
銀證合作是現(xiàn)階段商業(yè)銀行與證券公司關于證券市場合作比較好的項目，他確實為商業(yè)銀行提供了存款來源，增加了非儲蓄吸收的存款，因此各個商業(yè)銀行都開展了此項業(yè)務。這項業(yè)務的最佳之處在于與證券公司合作的獨有性。如果西商行與證券公司簽定合作協(xié)議，那所有在此證券公司開戶的客戶必須將自己的資金存入西商行，而不能存入其他銀行，這就為西商行提供了穩(wěn)定的存款來源。根據(jù)中國證監(jiān)會統(tǒng)計資料，2006年陜西省證券經(jīng)營機構交易總額達到24410366.83萬元。根據(jù)分業(yè)經(jīng)營規(guī)定，這些錢都必須通過商業(yè)銀行才能進入資本市場，而這些錢必然成為商業(yè)銀行主要存款來源之一。
但據(jù)目前所知，西商行并未開展這項業(yè)務，在資本市場日益發(fā)達的今天，如果再不開展資本市場業(yè)務，那西商行在商業(yè)化贏利中必然不能加快發(fā)展，也為銀行發(fā)展錯失一個很好的機會。
因此西商行可以考慮短期內資本市場合作發(fā)展的計劃可以有如下幾點：
（1）與證券公司合作開展銀證通業(yè)務。該類業(yè)務是按照國家規(guī)定必須將資本市場資金進入商業(yè)銀行的要求而開展，必須充分建立西商行與當?shù)刈C券公司的合作關系。而證券公司也有與商業(yè)銀行合作的意愿，因為與更多的商業(yè)銀行建立銀證合作，能夠利用銀行營業(yè)網(wǎng)點廣泛的優(yōu)勢，吸引更多客戶。西商行可以將自己營業(yè)網(wǎng)點附近的一些客戶吸引存款，為銀行帶來固定存款來源。但由于每家銀行都希望證券公司只有自身一家合作銀行以保證存款來源的獨有性，因此，需要西商行提供優(yōu)惠條件吸引證券公司。
（2）證券公司部分業(yè)務：該類業(yè)務是現(xiàn)階段商業(yè)銀行未開展或未大規(guī)模開展的業(yè)務。證券公司因為自身規(guī)模限制，投入的不變成本不能過大，所以很多業(yè)務如果單純依靠自身完成，是需要投大量資金的，不利于證券公司降低成本的原則。
股票市場開戶業(yè)務，該類業(yè)務如果單純依靠證券公司完成，那證券公司必須配備大量人員，還有大量硬件資本，如經(jīng)營場地、大量計算機，還有各種相應開支。2007年初幾個月，由于股市的持續(xù)增溫，使得股票市場開戶人數(shù)大大增加，開戶數(shù)已經(jīng)超過一億。而由于未預期到，證券公司在面對增加的開戶數(shù)，無法增加開戶速度，不得不讓大量等待開戶的潛客戶排隊等待。因為開戶量在增加，而且西安各個證券公司都面對排隊開戶問題，所以證券公司從開戶絕對值量上看是大大增加的，但在市場份額上，卻不能明顯增加。而市場份額恰恰最是公司營業(yè)狀況重要指標之一，有時甚至大于營業(yè)額。如果證券公司能夠提供更好更快捷的服務，那勢必能增加公司形象，客戶滿意度上升，吸引更多客戶，增加市場份額。但若證券公司為提高開戶服務，而增加大量投資，那又占用公司大量資金，成本增加。因此可以考慮將此業(yè)務讓西商行。西商行在西安市有大量營業(yè)網(wǎng)點，其內部計算機網(wǎng)絡已經(jīng)全國聯(lián)網(wǎng)，因此，可以考慮將開戶業(yè)務由西商行。西商行與合作證券公司可以通過建立計算機網(wǎng)絡，使銀行各個網(wǎng)點的計算機可以成為證券公司的遠程設備，與證券公司的聯(lián)網(wǎng)使得客戶在就近西商行營業(yè)網(wǎng)點內開戶，不必去較遠的證券公司開戶。這樣一來，既能增加證券公司開戶效率，提高服務，也能充分利用商業(yè)銀行資源，最終吸引客戶對證券公司和商業(yè)銀行來說都是有利的。這類業(yè)務尤其對在西安經(jīng)營網(wǎng)點少的證券公司，彌補其經(jīng)營場地少的缺陷。
這類業(yè)務已經(jīng)逐漸在西安銀行間開展，中國建設銀行高新支行已經(jīng)與其證券合作公司國信證券合作，每周定期銀行開戶業(yè)務。而國信證券西安分公司雖然在西安只有一個營業(yè)部，但在2006年全年交易額達到1614163.55萬元。可見業(yè)務的創(chuàng)新彌補了其硬件缺陷，使得其營業(yè)額達到全省第一（各證券公司營業(yè)部之間比較）。
2、銀行直接參與資本市場
【關鍵詞】
商業(yè)銀行；投行；發(fā)展趨勢
1 我國商業(yè)銀行投行業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀
2002年，我國工商銀行在整個銀行體系內部率先建立投資銀行部，專門用來開展投資業(yè)務，自此，國內各商業(yè)銀行紛紛緊隨其后，推動了投資銀行業(yè)務的不斷拓展。自2007年年底，農(nóng)業(yè)銀行、建設銀行、招商銀行、民生銀行、浙商銀行、浦發(fā)銀行以及興業(yè)銀行等先后成立了投資銀行部門，加大了投資銀行業(yè)務的普及力度。各商業(yè)銀行要獲得足夠的經(jīng)濟利益，實現(xiàn)銀行經(jīng)營方式和盈利模式的變革，就要積極發(fā)展投行業(yè)務。
中國工商銀行股份有限公司是我國國有商業(yè)銀行之一，其中間業(yè)務尤其是投行業(yè)務發(fā)展迅猛，在整個商業(yè)銀行內部具有較強的代表性。在我國境內，中國工商銀行在2010年上半年的銀行業(yè)務總收益為86.66億元人民幣，已經(jīng)連續(xù)八年取得了跨越式發(fā)展，已經(jīng)達到80%的年均復合增長率，投行業(yè)務逐漸成為其核心收入來源。在海外，中國工商在香港設立了子公司——工銀國際，在較短的時間內即獲得了業(yè)績的突破，在國際投行市場中占據(jù)重要地位。工行負責人曾表示，工行增長最快的新興業(yè)務即投資銀行業(yè)務。2002年我國銀行界普遍設立了專門的投資銀行部，工商銀行也逐步建立起以債券承銷、銀行貸款、資產(chǎn)證券化、財務顧問業(yè)務、重組并購顧問以及結構化融資為基礎的“工商銀行投行模式”和投資銀行業(yè)務產(chǎn)品線。
2 我國商業(yè)銀行投行業(yè)務存在的基本問題
2.1 競爭環(huán)境、政策法規(guī)以及內部條件等都制約了投行業(yè)務的進一步發(fā)展
在現(xiàn)有條件下，我國商業(yè)銀行有必要不斷優(yōu)化法律法規(guī)環(huán)境，以促進投行業(yè)務的進一步發(fā)展。受銀行分業(yè)制度的限制，商業(yè)銀行的投行業(yè)務范圍主要局限于債券融資，在股本融資市場中只能象征性的開展一些配套性業(yè)務。同時，商業(yè)銀行一般采取證券化以及組建合資資產(chǎn)管理等手段對不良資產(chǎn)進行處置，導致其在會計處理、出資、外匯匯出以及稅收等方面存在一定的法律障礙。投行業(yè)務市場在我國發(fā)展歷程不是太長，但是國內市場競爭的主體卻各具特色，包括合資投行、國內知名投行、國內券商、商業(yè)銀行以及民營咨詢公司等，多元化的市場競爭格局初步建成。
就商業(yè)銀行內部而言，也存在一定的制約因素。商業(yè)銀行與投資銀行在很多方面存在較大的差異，主要包括企業(yè)文化、經(jīng)營體制、業(yè)務流程以及運作機制等。比如，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行傾向于發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務，而投資銀行的服務意識更強；商業(yè)銀行受傳統(tǒng)企業(yè)文化的影響，在開拓市場和開發(fā)業(yè)務品種方面的壓力較小，而投資銀行在運作機制上更顯成熟，效率更高。目前，人們開始重新認識商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢，指出商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營是大勢所趨，但如何在維持商業(yè)銀行整體架構的前提下推動投行業(yè)務的大力發(fā)展，從而實現(xiàn)投行業(yè)務和商業(yè)銀行業(yè)務的和諧發(fā)展，仍值得我們深思。
2.2 投行業(yè)務發(fā)展的思路問題
目前，我國商業(yè)銀行逐漸將發(fā)展中間業(yè)務提升日程，對發(fā)展投行業(yè)務的重要性有了初步認識，但是在制定經(jīng)營策略時，并未將資產(chǎn)負債業(yè)務和投行業(yè)務放在同等重要的地位，也沒有充分認識到其對增加銀行收入的重要作用，它在通常情況下被視為競爭客戶、穩(wěn)定存款、搶占市場份額以及提供服務的一種重要手段，所以重數(shù)量、輕結果以及貪大求全等問題屢見不鮮，阻礙了投行業(yè)務的健康穩(wěn)定發(fā)展。由此可見，商業(yè)銀行對投行業(yè)務的重視力度不夠，特別是在開展業(yè)務階段，各部門缺乏必要的溝通和聯(lián)系，沒有形成強大的市場合力，難以充分發(fā)揮信息以及客戶的固有優(yōu)勢，導致大量機會的流失。
2.3 投行從業(yè)人員的業(yè)務素質有待于進一步提升
我國商業(yè)銀行發(fā)展投行業(yè)務的時間相對較短，所以對投行專業(yè)知識的掌握不夠充分，尤其是精通投資銀行業(yè)務的專業(yè)人員極度匱乏，在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行投行業(yè)務的拓展?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行能提供的投行業(yè)務服務有限，概括起來主要有以下幾類：投行人員在市場調研的基礎上，為客戶提供可靠的市場信息，努力爭取目標客戶；將外部資源與企業(yè)實際情況結合起來，制定切實可行的政策措施，解決投行業(yè)務發(fā)展過程中的各種突出問題；詳細了解客戶需求，對企業(yè)的真實需求也要充分掌握。這些業(yè)務實施起來都要涉及大量的物力、人力，一般與復雜的產(chǎn)權交易結合起來。所以，投行的成功需要專業(yè)知識和合作團隊的共同參與。例如，張裕集團在重組并購財務顧問的過程中，工行總行充分發(fā)揮了領導作用，山東省分行、兩家會計師事務所、三家律師事務所以及一家中資銀行、一家外資銀行共同合作，為商業(yè)銀行投行業(yè)務的開展奠定了堅實的基礎。由此可見，商業(yè)銀行目前的人員配備相對欠缺，難以滿足高層次投行業(yè)務的發(fā)展需求。
3 我國商業(yè)銀行投行業(yè)務發(fā)展的若干建議
發(fā)展中間業(yè)務對商業(yè)銀行的進一步發(fā)展起著至關重要的作用，它能逐步完善商業(yè)銀行的服務功能，降低資本占有、鞏固銀行與企業(yè)的關系以及提高商業(yè)銀行的盈利水平。所以，商業(yè)銀行要在激烈的市場競爭中取得戰(zhàn)略優(yōu)勢，必須大力推進投行業(yè)務的發(fā)展。
3.1 實現(xiàn)收益結構的調整，逐步提升投資銀行業(yè)務對企業(yè)收入增加的貢獻
實現(xiàn)收益結構的多元化，能最大限度的滿足企業(yè)的利益需求，而且能在一定程度上降低市場波動對商業(yè)銀行造成的巨大沖擊，實現(xiàn)商業(yè)銀行的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。目前，我國商業(yè)銀行的多元化業(yè)務規(guī)模已初見雛形，但是中間業(yè)務所占的比例仍相對較低，所以在今后的發(fā)展中要加快收益結構調整的步伐，充分發(fā)揮多元業(yè)務的優(yōu)勢。
3.2 實現(xiàn)我國商業(yè)銀行內部資源的整合，保證各項業(yè)務的協(xié)調發(fā)展
目前，資本市場和直接融資取得了快速發(fā)展，商業(yè)銀行面對這種形勢，要加快資源整合的步伐，不斷發(fā)揮綜合金融服務的突出優(yōu)勢，實現(xiàn)投資銀行業(yè)務和信貸業(yè)務的共同發(fā)展。商業(yè)銀行要大力發(fā)展投資銀行業(yè)務，必須充分發(fā)揮其豐富的客戶資源。商業(yè)銀行各部門要實現(xiàn)各戶資源的共享，在滿足客戶金融服務需求的前提下，提升其對銀行的綜合貢獻度。
3.3 建成高質量的專業(yè)化團隊，為客戶提供優(yōu)質的綜合性金融服務
投資銀行業(yè)務不同于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務，它的集成性和專業(yè)化更強，所以對從業(yè)人員的業(yè)務素質要求也相對較高。要建立健全我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務管理體系，統(tǒng)一管理商業(yè)銀行的各項業(yè)務。在商業(yè)銀行內部，要建立健全投資銀行業(yè)務部門，開展好投資銀行業(yè)務及各項配套業(yè)務。同時，要大力引進復合型人才，逐步建成高素質、高層次、實踐經(jīng)驗豐富、理論知識豐富以及熟練掌握各種復雜金融工具專業(yè)化團隊，大力拓寬投資銀行業(yè)務的發(fā)展渠道。除此之外，要逐步建立起完善的客戶服務體系，探索組合營銷的新模式?？蛻艚?jīng)理要全面負責客戶關系的維護和管理，產(chǎn)品經(jīng)理要提供無條件的支持。商業(yè)銀行要組建高素質的專業(yè)團隊，將投行、公司、資金、會計、信貸以及國際等納入服務體系內，積極開展跨專業(yè)的大型合作，保證服務質量的優(yōu)良。
3.4 進一步完善定價和評價體系，理清收費與收息的關系
（1）改變傳統(tǒng)觀念的束縛，逐步形成非利息收入和利息收入?yún)f(xié)調發(fā)展的收入格局。（2）建立健全利費組合定價機制，在制定利費結合的經(jīng)營策略時，綜合考慮客戶的償債能力和風險狀況，對于未來潛力和外部競爭要充分考慮。對于風險相對較大的客戶，可以在多種費率定價的基礎上輔之以較高利率，而對于具備可靠償還能力的客戶，可以在較低費率定價的基礎上輔之以較高利率。在制定利費組合定價機制的過程中，還要健全利益分享機制和績效評價體系。
3.5 建立并完善導向性考核激勵機制
投資銀行業(yè)務作為一項新的創(chuàng)新型業(yè)務，并沒有建立起相對完整的激勵制度，經(jīng)營單位也不斷花費較多的時間和精力去學習業(yè)務和發(fā)展新客戶，所以投資銀行業(yè)務實際上并未取得顯著成效。由此，商業(yè)銀行要逐步建立起專門的投資銀行部，實現(xiàn)業(yè)務和人員的整合。同時，要給與投資銀行部一定的經(jīng)營決策權，以便于對市場環(huán)境及時做出反應，抓住企業(yè)發(fā)展的最佳時機，實現(xiàn)內外部資源的優(yōu)化配置，為投資銀行部拓展業(yè)務范圍和加強業(yè)務管理奠定堅實的基礎。
3.6 充分發(fā)揮品牌優(yōu)勢，提高投行業(yè)務的核心競爭力
自中國加入WTO以來，銀行業(yè)也逐步形成了全面對外開放的新格局，商業(yè)銀行要在激烈的市場競爭中取得戰(zhàn)略優(yōu)勢，必須不斷提升核心競爭力。商業(yè)銀行要提升核心競爭力，必須從經(jīng)營機制、研發(fā)能力、人力資本、管理能力、營銷網(wǎng)絡、企業(yè)文化以及品牌等方面著手。投資銀行業(yè)務作為一項新業(yè)務，競爭異常激烈，其不論在服務還是產(chǎn)品上的優(yōu)勢都易于模仿，業(yè)務策略優(yōu)勢也只在一定時期內有效，而企業(yè)文化卻是推動商業(yè)銀行發(fā)展的不竭動力。所以商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要不斷形成品牌效應，提升投行業(yè)務的核心競爭力。
【參考文獻】
[1]駱璇；我國商業(yè)銀行開展投行業(yè)務問題的研究[J]西南財經(jīng)大學；2012（03）
經(jīng)過10年的發(fā)展和積累，城市商業(yè)銀行普遍存在跨區(qū)域發(fā)展的內在要求。
1．追求規(guī)模經(jīng)濟。銀行業(yè)是一個規(guī)模經(jīng)濟效應非常突出的行業(yè)，規(guī)模擴大了，不僅能夠增加更多的收入，還能夠相對降低單位資產(chǎn)的人力成本、技術支持成本、后臺結算成本、風險內控成本及其他后勤保障成本。這樣，一方面成本收入比顯著降低，另一方面也擴大了利潤規(guī)模和提高了盈利能力。在國際金融市場上，不斷出現(xiàn)大銀行的超級并購活動，正是追求規(guī)模經(jīng)濟的具體體現(xiàn)。因此，從行業(yè)屬性來看，城市商業(yè)銀行自成立之日起就存在規(guī)模擴張的內在沖動。事實上，城市商業(yè)銀行在過去10年間，確實實現(xiàn)了規(guī)模的迅速擴張。截止去年末，118家城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額已經(jīng)突破2萬億元，在整體規(guī)模上已經(jīng)僅次于四大國有銀行。從個體上來看，許多城市商業(yè)銀行已經(jīng)成為所在地區(qū)的主要金融力量，如北京銀行長期在首都地區(qū)居于市級銀行的第三位或第四位，有的城市商業(yè)銀行規(guī)模甚至居于當?shù)亟鹑跈C構的第一位。為了進一步擴大資產(chǎn)規(guī)模，追求和實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，城市商業(yè)銀行在經(jīng)過10年積累后，已經(jīng)普遍產(chǎn)生了走出所在城市、實現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展的經(jīng)營要求。
2．規(guī)避區(qū)域風險。識別、計量、控制和規(guī)避風險，是一切金融機構風險管理的核心內容，可以說風險管理是金融業(yè)區(qū)別于其他行業(yè)的主要技術特征，而風險管理水平也是一家金融機構在同業(yè)內核心競爭力的主要體現(xiàn)。在銀行業(yè)日常風險管理過程中，除了主要的信用風險、市場風險、操作風險等方面內容外，對于所處區(qū)域的特殊性所帶來的區(qū)域系統(tǒng)性風險也必須加以關注。例如，有的地區(qū)經(jīng)濟成長快、資金缺口大，銀行處于相對有利位置，盈利能力就比較強，風險相對比較小；有的地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展緩慢，社會信用體系建設滯后，銀行業(yè)就可能面臨發(fā)展速度慢、不良資產(chǎn)增加的風險。如果銀行能夠跨區(qū)域發(fā)展，就可以有效規(guī)避這種區(qū)域風險，對城市商業(yè)銀行來說尤其如此。如果僅限于所在城市，那么就可能面臨較其他銀行更集中的風險。即使對象北京銀行、上海銀行這樣的城市商業(yè)銀行來說，也是如此，這些地區(qū)雖然經(jīng)濟增長速度快、社會信用度相對較好，但是由于整個地區(qū)相對資金充裕，貸款項目競爭激烈，因此提高盈利能力就比較困難。
3．提升品牌價值。中國銀監(jiān)會主席劉明康在年初視察招商銀行時，明確指示各家商業(yè)銀行都要高度重視風險管理和品牌建設兩大工作。品牌對于所有企業(yè)來說都非常重要，但對于以提供金融服務為主要內容的銀行業(yè)來說就顯得更為重要。由于銀行的高風險性和高公眾性特征，銀行的信譽和品牌常常成為核心競爭力的惟一因素。城市商業(yè)銀行由于整體實力相對較弱，在辦理異地結算方面速度相對較慢，因此在與其他銀行競爭時并不處于同一起跑線上。如果城市商業(yè)銀行經(jīng)過自身努力，實現(xiàn)了跨區(qū)域經(jīng)營，自然就會大幅提升品牌價值，它對于開發(fā)更加豐富的金融產(chǎn)品、培育更加忠誠的客戶群意義重大。區(qū)域銀行與全國性銀行對客戶的號召力有著天壤之別。
理性認識城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展面臨的主要風險
清醒認識城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展所面臨的各種風險是非常必要的。具體來看，至少會面臨以下三個方面的嚴峻挑戰(zhàn)：
1．內控有效性。內控水平是衡量一家銀行管理是否到位、經(jīng)營是否有效、增長是否可持續(xù)的重要標準。國內大銀行近些年大案頻發(fā)，是內控失效的重要表現(xiàn)。城市商業(yè)銀行剛組建時，由于存在一個由兩級法人向一級法人的過渡和調整期，因此當時各種案件相對較多，不良資產(chǎn)比例相對較高，既有信用社時期的歷史遺留問題，也有發(fā)展初期經(jīng)驗不足、內控不力的原因。經(jīng)過10年的發(fā)展，城市商業(yè)銀行已經(jīng)積累了比較豐富的經(jīng)驗，同時也是由于只在一個城市經(jīng)營，管理鏈條比較短，因此內控比較有效，各種風險得到有效控制。截至2005年底，城市商業(yè)銀行平均不良貸款率為7.7%，低于全國銀行業(yè)平均水平。如果城市商業(yè)銀行進行跨區(qū)域發(fā)展，就會面臨與大銀行比較一致的管理環(huán)境，即如何保證異地分支機構在總行政策的有效控制之下。
2.人才充足性。競爭的本質是人才的競爭，是人力資源戰(zhàn)略管理水平的競爭。城市商業(yè)銀行成立以來，一方面培養(yǎng)和提拔了一批信用社時期留下來的優(yōu)秀人才，一方面從大銀行、高等院校和社會各界引進一大批經(jīng)營管理人才，使城市商業(yè)銀行的人才結構和整體質量得到顯著改善。其中，北京銀行還在今年6月份獲得國家人事部批準，籌建城市商業(yè)銀行第1家博士后科研工作站。但是，如果推進跨區(qū)域發(fā)展步伐，則需要大量的政策指導人才和本地化市場營銷人才，這就會給剛剛得到緩解的城市商業(yè)銀行人才環(huán)境提供新的壓力和挑戰(zhàn)。應當客觀地看到，無論是從人才積累的數(shù)量，還是自身品牌對優(yōu)秀人才的吸引力來看，城市商業(yè)銀行與其他銀行還有一定差距，人才短缺、團隊不整的局面會在一定程度上困擾城市商業(yè)銀行的跨區(qū)域發(fā)展節(jié)奏。
3.環(huán)境友好性。對于銀行的長遠發(fā)展來說，外在環(huán)境與內在素質同等重要。在城市商業(yè)銀行發(fā)展初期，不約而同地將服務地方經(jīng)濟、服務中小企業(yè)和服務市民生活作為自己的市場地位，將地方銀行和市民銀行作為形象宣傳的口號。客觀地說，由于這種比較鮮明的市場地位，城市商業(yè)銀行普遍在本地贏得到比較友好的發(fā)展環(huán)境和良好的社會口碑。一是得到地方政府的關照，一些比較優(yōu)質的基礎設施項目和有潛力的政府金融服務項目常常落戶城市商業(yè)銀行；二是得到當?shù)厥忻窈椭行∑髽I(yè)的認可，由于網(wǎng)點多、服務好、客戶歧視性政策少，本地居民對城市商業(yè)銀行的滿意度普遍較高。但是，當城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展時，這些友好環(huán)境將不復存在。此時，有必要重新創(chuàng)造有自身特色的環(huán)境條件，讓異地分支機構得到當?shù)馗鱾€方面的認可和支持，營造一種比較和諧的發(fā)展環(huán)境。
慎重推進城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展的進程
由于城市商業(yè)銀行參差不齊，并且跨區(qū)域發(fā)展也會直接面臨內控、人才和環(huán)境等風險，因此慎重推進城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展則是一種比較明智的選擇。
首先，從監(jiān)管部門來看，應堅持質量與規(guī)模的平衡?？鐓^(qū)域發(fā)展必然會面臨更多的風險，對銀行實力的要求也會相應提高。因此，在審批城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展時，既要考慮監(jiān)管指標綜合評分是否在股份制商業(yè)銀行平均水平以上，也要對資產(chǎn)規(guī)模和資本實力提出相應的要求。例如，是否可以規(guī)定除滿足評級要求外，還應當要求資產(chǎn)規(guī)模不低于1000億元、資本充足率不低于10%？否則，蜂擁而上可能會埋下很多隱患。
其次，從城市商業(yè)銀行來看，應堅持規(guī)模與效益的平衡?？鐓^(qū)域發(fā)展不僅是城市商業(yè)銀行實現(xiàn)規(guī)模迅速擴張的機會，更是借機提高管理能力和內控水平、不斷提升盈利能力和水平的機會。城市商業(yè)銀行應當在跨區(qū)域發(fā)展中，兼顧規(guī)模與效益，既實現(xiàn)了資產(chǎn)規(guī)模擴張，提高了抵御風險的能力，又要給股東創(chuàng)造更多的利潤和效益，堅持風險可控下的規(guī)模擴張和盈利增加。
中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
我國商業(yè)銀行內部審計信息化，受到國際審計信息化的影響帶動，尤其是國家審計的示范和引領，走過了十余年的發(fā)展歷程。目前大型商業(yè)銀行內部審計普遍實現(xiàn)了平臺網(wǎng)絡化、數(shù)據(jù)電子化、管理流程化，建立了以非現(xiàn)場審計分析、審計監(jiān)測預警為主的數(shù)據(jù)監(jiān)管模式，實現(xiàn)了審計作業(yè)流程管理、審計檔案管理信息化，審計工作方式產(chǎn)生重大變革，內部審計工作效率、風險防范與風險控制效果顯著提高。
相比較而言，中小型商業(yè)銀行在內部審計信息化方面還處于起步和初始發(fā)展階段，對于信息化缺少系統(tǒng)性認識，普遍存在對審計信息化的重視程度不夠，對內部審計職能的認識不到位，審計人員計算機知識掌握不夠，非現(xiàn)場審計經(jīng)驗不足等問題，以上種種原因，造成中小型商業(yè)銀行內部審計信息化發(fā)展滯后，既不能達到外部監(jiān)管的要求，也無法滿足內部風險防范與風險控制的需求。本文從內部審計信息化建設與發(fā)展方面進行探討，希望對于中小型商業(yè)銀行內部審計的有效發(fā)展起到較好的促進作用。
一、商業(yè)銀行內部審計信息化概述
（一）商業(yè)銀行內部審計信息化的概念。商業(yè)銀行內部審計信息化是指商業(yè)銀行內部審計工作在信息化環(huán)境基礎之上，運用信息化技術手段及方法開展審計工作的方式。一般情況下應具備以下條件：一是能夠實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審計的內部網(wǎng)絡支撐，審計人員可以實現(xiàn)從總行至各分支行的遠程訪問；二是持續(xù)完整的數(shù)據(jù)提取支撐，審計部門可以不斷獲取包括核心業(yè)務系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的應用數(shù)據(jù)；三是功能適用的審計信息系統(tǒng)，審計人員可以開展數(shù)據(jù)式審計分析、審計管理作業(yè)等；四是審計信息化專家團隊，能夠肩負商業(yè)銀行內部信息化審計重任。
（二）商業(yè)銀行內部審計信息化的作用與意義。一是通過內部審計信息化，實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析與審計監(jiān)測的有效結合，最終實現(xiàn)遠程審計監(jiān)督的目的。二是通過內部審計信息化，規(guī)范審計業(yè)務流程，實現(xiàn)審計活動的規(guī)范化控制，強化審計分工與合作，提高審計項目質量管理。三是以合規(guī)管理為目標，圍繞審計與合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題，挖掘問題風險點，提升合規(guī)管理質量，促進違規(guī)問題整改、違規(guī)積分管理等，提升合規(guī)管理工作的效率與效果，推動商業(yè)銀行內部各管理主體共同參與合規(guī)工作。尤其是對于中小型商業(yè)銀行在提高審計效率，滿足外部監(jiān)管及自身風險控制的要求等方面具有重要意義。
（三）商業(yè)銀行內部審計信息系統(tǒng)的組成。經(jīng)歷十余年的發(fā)展，國內商業(yè)銀行審計信息化得到較快發(fā)展，目前國有商業(yè)銀行一般都擁有自己的審計信息化產(chǎn)品，為審計管理、風險揭示提供很大幫助，得到了高管層的充分肯定。結合中小型商業(yè)銀行的風險管理目標、內部審計工作定位以及公司治理構成等，中小型商業(yè)銀行審計信息化應包括四個部分：審計數(shù)據(jù)遷移平臺、審計數(shù)據(jù)分析平臺、審計項目管理平臺和內控合規(guī)管理平臺。這四個平臺的連接和運轉實現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析、審計管理與合規(guī)建設的有效結合。
二、國內中小型商業(yè)銀行內部審計信息化的現(xiàn)狀
（一）目前中小型商業(yè)銀行內部審計信息化的現(xiàn)狀與成效。通過多年的發(fā)展，目前國內中小型商業(yè)銀行在機器設備、網(wǎng)絡應用等方面的投入不斷升級，內部審計信息化的認識不斷提升，部分商業(yè)銀行大膽嘗試審計信息化探索，研發(fā)功能實用的審計模塊，部分風險意識較強的商業(yè)銀行已初步實現(xiàn)了內部審計信息化。從整體情況看，主要有以下幾種形式：一是審計信息化觀念較強的部分銀行逐步嘗試借助制表工具、小型數(shù)據(jù)庫等提取數(shù)據(jù)進行審計數(shù)據(jù)分析，為現(xiàn)場審計提供審前疑點線索的數(shù)據(jù)準備；二是部分商業(yè)銀行對審計信息化高度重視，為審計部門配備一定的機器設備，開通辦公網(wǎng)絡訪問所轄分支機構網(wǎng)絡，并為內部審計人員提供有關信息系統(tǒng)的查詢賬戶，供審計人員開展非現(xiàn)場分析或取證；三是借助成熟的商業(yè)化的審計信息化產(chǎn)品，在審計數(shù)據(jù)分析、審計項目管理、內控管理等方面建立功能強大的信息平臺，為審計管理提供直接支持；四是建立審計信息化隊伍，由內部審計人員結合審計工作經(jīng)驗，開展信息化審計探索，構建信息化審計方法體系。
（二）目前中小型商業(yè)銀行內部審計信息化存在的缺陷。與大型商業(yè)銀行相比，中小型商業(yè)銀行在觀念轉變、信息技術資源投入、審計人員素質方面有一定滯后，不足之處主要表現(xiàn)在：一是對內部審計信息化的認識不夠客觀，缺乏必要的了解。一種觀點認為審計信息化沒有太大必要，建立了數(shù)據(jù)倉庫就可以實現(xiàn)信息化審計，另一種觀點則認為審計信息化建設可以解決所有審計發(fā)現(xiàn)的問題，看不到信息化審計的復雜性；二是審計信息化產(chǎn)品的功能與應用有待完善。如審計中間表處理機制不科學導致的數(shù)據(jù)分析功能效率不高，審計監(jiān)測智能化不足，沒有審計模型的自動預警功能等；三是審計信息化的覆蓋范圍局限性較強。如審計與被審計之間圍繞審計發(fā)現(xiàn)問題的整改互動沒有充分體現(xiàn)，審計發(fā)現(xiàn)問題缺乏在管理條線、業(yè)務條線、機構條線之間的傳導，審計成果的應用不足，決策支持功能不到位，沒有形成系統(tǒng)的成果體現(xiàn)空間；四是審計信息化隊伍培養(yǎng)有待進一步加強。如復合型人才培養(yǎng)不到位，缺少應用審計信息化產(chǎn)品的成熟經(jīng)驗，數(shù)據(jù)分析不知如何有效切入，風險點的查找不知如何實現(xiàn)等等。
三、國內中小型商業(yè)銀行內部審計信息化的發(fā)展趨勢
（一）審計信息系統(tǒng)的使用范圍應不斷擴大。一是風險管理理念的不斷深入，審計監(jiān)管的風險種類將更加豐富。操作性風險一直是中小型商業(yè)銀行風險管理的主要內容，隨著監(jiān)管的深入，商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的不斷完善，信用風險、市場風險等都會逐步成為監(jiān)管的主要內容；二是數(shù)據(jù)大集中以后，各種業(yè)務系統(tǒng)不斷升級、整合，審計信息化監(jiān)控的重點更加系統(tǒng)化。對核心業(yè)務系統(tǒng)的監(jiān)控分析是實現(xiàn)信息系統(tǒng)監(jiān)管的主要對象，信貸管理系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)等系統(tǒng)也會成為信息監(jiān)管的對象，系統(tǒng)之間的業(yè)務邏輯的功能可以得到充分發(fā)揮；三是用戶角色更加豐富，審計與非審計業(yè)務條線用戶均可使用系統(tǒng)。中小型商業(yè)銀行機構規(guī)模相對較小，部門之間監(jiān)管職責存在的交叉的現(xiàn)象較為普遍，圍繞風險實現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管的要求日益突出，審計信息化成果的應用將會得到充分體現(xiàn)，審計與非審計業(yè)務條線用戶共享系統(tǒng)將成為必然。
文章編號:1003-4625(2006)11-0038-03中圖分類號:f832.33文獻標識碼:a
一、股份制改造對中間業(yè)務發(fā)展的影響分析
(一)股份制改造促進商業(yè)銀行內部資源配置發(fā)生變化
國有銀行股份制改造涉及人、財、物、組織機構等方面的全面重組與再造,是一項復雜的系統(tǒng)工程。同時,作為一個成熟的現(xiàn)代商業(yè)銀行,在其內部資源配置方面,首先是追求利潤最大化的;其次是兼顧各項業(yè)務發(fā)展的平衡;然后才是其他的一些要求。中間業(yè)務作為一種風險低、收益高,且屬于我國商業(yè)銀行諸多業(yè)務中的“短板”。股改后的銀行必然會在其“短板”業(yè)務上有所改進,從而促使其內部資源配置發(fā)生變化。據(jù)對建設銀行股份有限公司焦作分行的調查,目前,建設銀行實行股份制改革“三步走”戰(zhàn)略已基本結束。在中間業(yè)務發(fā)展上,傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理論正逐步向現(xiàn)代銀行經(jīng)營理念轉變,現(xiàn)代經(jīng)營觀念趨于成熟,對商業(yè)銀行中間業(yè)務進行了準確定位,在經(jīng)營戰(zhàn)略上把中間業(yè)務作為銀行三大支柱之一進行大力發(fā)展。在機構設置方面,目前建設銀行已專門成立了中間業(yè)務發(fā)展部,具體負責統(tǒng)一的業(yè)務規(guī)劃、業(yè)務指導和有效協(xié)調。同時,中間業(yè)務在人員配備、經(jīng)費開支、收入分配等方面都有較大的自主性,擁有中間業(yè)務職能的諸部門在中間業(yè)務管理部的指導下開展工作,整體功效得到較大發(fā)揮。
(二)股份制改造使商業(yè)銀行利益訴求發(fā)生變化
在商業(yè)銀行股份制改造之前,各金融機構為追求短期經(jīng)營業(yè)績,普遍把中間業(yè)務作為吸收存款和爭攬客戶的一種手段,許多中間業(yè)務諸如工資、信息咨詢、上門收款、零殘幣兌換等業(yè)務成為銀行的無償服務。就連國際上通行的信用卡收取年費的規(guī)定,許多商業(yè)銀行在實施過程中通過各種技術性操作手段給免除了。這種現(xiàn)象隨著銀行業(yè)股份制改造的深入進行正在逐步打破。信用卡收取年費、小額存款收取管理費、工資收取單位費用、零殘幣兌換收費等中間業(yè)務已在部分商業(yè)銀行進行,其他商業(yè)銀行也在跟進過程中,并且各行在中間業(yè)務收費上表現(xiàn)出了意志絕對的統(tǒng)一。盡管部分收費單位和個人對中間業(yè)務收費表示一定的反對與抵觸,但在商業(yè)銀行股改利益訴求壓力下,正在漸次妥協(xié)。如,建設銀行代收電力公司和水務公司的電費、水費,前些年代收該兩種費建行都作為吸收銀行存款的一種手段。
(三)業(yè)務創(chuàng)新少,品種單一,實用性不強的狀況正在改變
近年來,我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務無論是品種,還是實用性方面都較之前有了較大的改變。在品種上,目前國內銀行業(yè)中間業(yè)務品種已達200余種。在一些傳統(tǒng)的銀行卡業(yè)務、結算業(yè)務、一般性收付業(yè)務上,擴大了業(yè)務面和增加技術支持。在技術含量高、盈利較大的諸如咨詢業(yè)務、現(xiàn)金管理、風險管理、投資銀行業(yè)務等方面,商業(yè)銀行針對市場客戶細分人群加強了市場開發(fā)和營銷。其他如信托租賃、信用證、各類擔保、投資承諾、外匯買賣及金融衍生等外匯業(yè)務也根據(jù)地域不同適當推出。尤其是近兩年,各銀行業(yè)機構普遍加大了證券、基金、保險等業(yè)務的創(chuàng)新與推廣。在營銷手段方面,目前商業(yè)銀行開展中間業(yè)務時充分發(fā)揮全員營銷的作用,基層行多數(shù)能主動地把中間業(yè)務推廣到市場中去。另外,我國多年來貨幣市場、資本市場、外匯等市場中間業(yè)務也相應地推出貨幣市場投資基金、外匯理財?shù)犬a(chǎn)品。
(四)股份制改革帶來了觀念和經(jīng)營理念的嬗變,給各項中間業(yè)務的發(fā)展帶來的歷史性變化
目前,制約我國商業(yè)銀行發(fā)展的根本性問題是經(jīng)營機制和經(jīng)營理念上的問題。商業(yè)銀行股份制改造是一種外在的強制性制度變遷,可以通過制度性調整強行促使經(jīng)營機制內生。商業(yè)銀行股份制改造不僅是要解決外在的體制問題,更關鍵的是促進內在經(jīng)營理念的嬗變。在股份制改造過程中,通過統(tǒng)籌局部與全局,速度、質量與效益,資產(chǎn)、負債與中間業(yè)務,業(yè)務發(fā)展與隊伍建設之間的關系,轉變觀念和對現(xiàn)代商業(yè)銀行的認識,從而全面提升經(jīng)營理念。
從焦作市近年來中間業(yè)務發(fā)展情況來看
,也從實證方面體現(xiàn)到了商業(yè)銀行股份制改造對中間業(yè)務發(fā)展的貢獻。主要表現(xiàn)為:
1.股份制改造過程中商業(yè)銀行中間業(yè)務呈現(xiàn)出快速的增長態(tài)勢(如圖一)。2003年,焦作市商業(yè)銀行本外幣中間業(yè)務收入為2614.33萬元,增長3.7%。進入股份制改革后,焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務增速加快,2004年、2005年本外幣當年增幅分別達到86.64%、20.79%。增長速度分別高于2003年近80個百分點和17個百分點。
2.股份制銀行改革進展不同體現(xiàn)在中間業(yè)務發(fā)展的不同(如圖二)。建設銀行是2003年以來在焦作市諸多金融機構中中間業(yè)務增長速度最快的銀行(其圖形變化最陡),其中間業(yè)務收入總量也由原四家國有商業(yè)銀行的排名第三增長到第一。建設銀行2004年、2005年中間業(yè)務增長率分別達到了150.20%和38.77%,分別高于全金融機構當年增速63.56和17.98個百分點。反觀地方性金融機構-城市商業(yè)銀行,2002年以來,盡管中間業(yè)務總量也呈現(xiàn)出逐年增加的趨勢,但其增長速度要明顯低于原國有獨資商業(yè)銀行的增長速度。
3.中間業(yè)務結構發(fā)生較大的變化(2005年焦作市中間業(yè)務收入結構如圖三)
如圖三所示,隨著股份制改造而形成的產(chǎn)品結構豐富、新增業(yè)務收入增加等原因,焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務收入結構發(fā)生了潛移默化的變化。盡管支付結算業(yè)務收入仍居各項中間業(yè)務收入中的“龍頭”地位,但銀行卡業(yè)務、業(yè)務等中間業(yè)務收入快速上升。與2002年比較,2005年焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務收入中結算類收入占比下降了19個百分點,而銀行卡收入上升了19.32個百分點。正逐步形成以結算收入、銀行卡收入、收入“三足鼎立”局面。同時,擔保、融資顧問、托管等新興中間業(yè)務也呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢。
二、商業(yè)銀行股份制改造后中間業(yè)務發(fā)展的趨勢與研判
中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006-1428（2006）12-0019-05
一、國際零售銀行業(yè)發(fā)展的動態(tài)性特征
1．滿意的客戶成為行業(yè)最稀缺的資源。
隨著零售銀行市場趨于透明化，客戶群逐漸成熟老練，談判能力更強，價格敏感性更高，忠誠度較低，零售銀行業(yè)的價值訴求正在由“產(chǎn)品中心”轉向“客戶中心”。一旦客戶覺得被忽視，愿意轉換機構，直到對金融需求和服務完全滿意為止。同時，許多客戶已經(jīng)從擁有一家關系銀行變?yōu)閾碛卸嗉毅y行關系，那些“高凈值”客戶很容易將其業(yè)務轉移到其他銀行，而且所轉移的業(yè)務邊際利潤相對較高，如定期存款、經(jīng)紀賬戶、投資、信用卡和住房抵押貸款，等等，而現(xiàn)金賬戶之類的少有利潤的業(yè)務則保留在最初的銀行中。因此，在這種買方市場中，行業(yè)最稀缺的資源是滿意的客戶。
現(xiàn)有客戶資源對于零售銀行的收入和利潤增長至關緊要，反過來，如果客戶流向競爭對手，初始銀行所有支出的成本更大。有研究表明，歐洲普通住房抵押貸款的期限每增加一年，就等于增加了450歐元的凈現(xiàn)值。顯然，“以客戶為中心”的競爭策略必須多考慮客戶保持率問題，視客戶滿意度為一種重要的經(jīng)營績效指標。
2．價值創(chuàng)造由“后臺”向“前臺”轉移。
現(xiàn)代零售銀行的價值創(chuàng)造重心正在轉變?yōu)樽罱咏蛻舻幕顒樱轰N售和分銷，除了提供內部開發(fā)的產(chǎn)品以外，還提供某些外部機構生產(chǎn)的多樣化產(chǎn)品，其中外部機構生產(chǎn)的產(chǎn)品占了相當大的比例。這一趨勢反映了傳統(tǒng)銀行范式發(fā)生了結構性的變化：客戶與傳統(tǒng)上是生產(chǎn)者和分銷者角色的銀行之間的雙邊關系正在讓位于客戶、生產(chǎn)者與獨立金融咨詢人和房貸經(jīng)紀人等的其他競爭者之間的三重安排，這種多邊關系也逐漸擴展到較寬的客戶群中，通常也包括獨立的IT平臺提供者。這種演進將支持那些竭力開發(fā)其分銷“平臺”且在客戶心目中創(chuàng)造了一種獨特訴求的提供者，這使銀行不僅要與同業(yè)競爭，也要與基本活動是分銷職能的獨立金融咨詢人和專業(yè)經(jīng)紀人以及IT服務提供者競爭。另一方面，隨著越來越多的價值轉向前臺，銀行需要削減后臺成本。在集中化市場上，出現(xiàn)了許多定位于共享業(yè)務（如外部采購和交易過程）的新事業(yè)單位和合資企業(yè)，這些企業(yè)幫助銀行聚焦于核心業(yè)務，獲得規(guī)模經(jīng)濟，以及在那些價值重心正在轉移的領域中減少成本。
銀行與具有行業(yè)背景和客戶知識的第三方伙伴分享更多收入，這成為零售銀行業(yè)的一個重要趨勢。這預示著銀行追求更廣泛的發(fā)展戰(zhàn)略，金融產(chǎn)品的生產(chǎn)與分銷已經(jīng)開始明顯分離，零售銀行需要在生產(chǎn)和分銷兩個環(huán)節(jié)之間進行慎重抉擇：是專注于生產(chǎn)，還是集中于分銷；或者繼續(xù)擁有兩項職能。長期看來，零售銀行最大的優(yōu)勢來源是其客戶的特許價值，它們需要尋求多種深化“錢包份額”(share of wallet)的方式，保留客戶且提供與客戶價值相當?shù)姆账健?/p>
3．信息技術成為零售銀行實施增長戰(zhàn)略的根本。
銀行從本質上說是信息處理系統(tǒng)，信息技術進步所造就的廉價、及時、容易獲取、豐富的信息和數(shù)據(jù)，已經(jīng)侵蝕了傳統(tǒng)信息所有者所具有的優(yōu)勢，信息處理能力和容量的大幅度提升完全改變了當代銀行業(yè)的規(guī)模、范圍和經(jīng)濟狀態(tài)。同時，信息技術投入在銀行運營費用中的比重大幅增加，銀行在信息技術上的花費甚至超過一些技術供應商，大量的資金將投入用于從更新高端的特殊交易平臺到普通的ATM設備等項目。比如，惠普公司用6套先進設備替換全球85個數(shù)據(jù)中心的計劃將耗資10億美元，而摩根大通銀行單用于檢修網(wǎng)絡的費用就是前者的兩倍，此外，它還將投入10億美元用于在2008年前將目前全球90個數(shù)據(jù)中心減少到30個。
零售銀行業(yè)務的目標就是要從每個客戶身上獲得最多的利潤使客戶在較短時間中擁有產(chǎn)品。銀行在開發(fā)新產(chǎn)品和銷售服務上的信息技術投資，能擴大產(chǎn)品生產(chǎn)和分銷渠道的力量，更快更精確地向目標客戶推銷新業(yè)務。以摩根大通銀行為例，其零售銀行業(yè)務占到全部利潤的50％，從事信息技術研發(fā)和維護工作的員工達到2萬多名，年度預算高達70億美元。摩根大通銀行零售客戶發(fā)現(xiàn)技術正使交易和服務變得更加簡便。對于新發(fā)行的Blink信用卡的客戶，在交易時只需在讀卡機前掃一下，無需刷卡、簽字、輸入密碼或把卡交給服務員；而住房按揭貸款審批現(xiàn)在只需要2小時，在幾年前則需要等待2天。
銀行競爭焦點正在由基于累積的存量或在一段時間中提供收入（通常為利率收入）的一端，向基于產(chǎn)生流量或在特定時間點賺取費用或手續(xù)費的交易的一端傾斜。這種價值創(chuàng)造由“存量”向“流量”的轉換對銀行基礎結構提出了高要求，銀行需要對IT系統(tǒng)進行不斷升級換代，從而能夠有效處理賬戶交易的繁重負擔。另一方面，金融服務業(yè)的技術使用者和信息技術供應商之間的界線與力量均勢正
在發(fā)生轉移。自20世紀90年代以來，技術供應商的市場價值大增，許多供應商現(xiàn)在有很高的消費者知名度，以至于它們與金融機構的合資企業(yè)在吸引消費者上取得了真正的均衡。
以上三大動態(tài)性變化對零售銀行業(yè)的結構調整和轉型具有深遠的含意，正在重塑零售銀行價值鏈體系，造成傳統(tǒng)零售銀行面臨著重大的收入和利潤壓力，為了適應這些新變化和新要求，傳統(tǒng)零售銀行必須設計最優(yōu)的管理模式和途徑且從中獲利。
二、零售銀行的商業(yè)模式：一個價值鏈分析視角
1．零售銀行商業(yè)模式的一般型譜。
在工商企業(yè)成長過程中，外包促成了高效率，允許公司獲得規(guī)模經(jīng)濟效應，以及集中于優(yōu)勢業(yè)務和客戶最看重的部分。從20世紀70年代至今，許多工業(yè)企業(yè)開展了集中于核心業(yè)務、將輔助服務外包的活動，已獲得了巨大的經(jīng)濟利益，但是零售銀行業(yè)順應這種潮流的行動比較緩慢，有相當一部分的零售銀行仍然積極參與行業(yè)價值鏈上的所有環(huán)節(jié)，有文獻表明，缺乏專業(yè)化和集中性是造成許多零售銀行績效表現(xiàn)一般的原因所在。
通常，銀行業(yè)務價值鏈包括基本業(yè)務活動和輔助支持活動兩大塊，其中基本業(yè)務活動又包括資金來源、市場營銷以及服務提供和資金運用；輔助支持活動包括人力資源、基礎設施與技術等。在20世紀90年代中，營銷渠道和信息技術在銀行經(jīng)營中的作用日益重要，“渠道為王”、“流程銀行”、分銷一體化、“技術立行”和“技術銀行”等概念和說法十分盛行，加上商業(yè)銀行為了建立客戶導向的組織模式而開展的流程重組，所以目前普遍將零售銀行業(yè)務價值鏈在縱向上分成三大環(huán)節(jié)(圖1)：首先是產(chǎn)品開發(fā)環(huán)節(jié)；其次是與客戶接觸的“客戶界面”活動(也稱為分銷)，包括市場營銷、產(chǎn)品品牌建設、分銷合作和在銷售點與客戶的所有互動活動等；其中還包括客戶管理，亦即向現(xiàn)有客戶銷售附加產(chǎn)品的全部工作；最后一個環(huán)節(jié)是基礎結構，這又由兩部分構成：交易／行政管理和風險管理。通過將價值鏈的三個環(huán)節(jié)進行分解和組合，零售銀行可以構建七種不同的商業(yè)模式
(表1)：模式1單指產(chǎn)品開發(fā)環(huán)節(jié)；模式2單指客戶界面環(huán)節(jié)；模式3單指基礎結構環(huán)節(jié)；模式4由產(chǎn)品開發(fā)和客戶界面兩個環(huán)節(jié)組成；模式5由產(chǎn)品開發(fā)和基礎結構兩個環(huán)節(jié)組成；模式6由客戶界面和基礎結構兩個環(huán)節(jié)組成；模式7
包括了價值鏈的全部三個環(huán)節(jié)。
圖1零售銀行業(yè)的價值鏈
表1零售銀行業(yè)可能的商業(yè)模式
2．可行的零售銀行商業(yè)模式。
銀行市場體系正變得更具動態(tài)性和開放性，這既給零售銀行再造創(chuàng)造了機會，也給市場競爭增加了新的挑戰(zhàn)。對于多數(shù)零售銀行而言，實現(xiàn)更高績效、專注于股東價值以及應對新的市場進入者的挑戰(zhàn)需要擯棄“無所不能”的商業(yè)模式，聚焦于特定價值鏈環(huán)節(jié)、更加專業(yè)化，而那些缺乏一種明顯集中導向且從而少有價值主張的商業(yè)模式不會成功。模式6由客戶界面和基礎結構構成，兩個環(huán)節(jié)之間缺乏相關性，少有協(xié)同，因而不能保證模式6是一種成功的商業(yè)模式，這種“夾在中間”的戰(zhàn)略安排，長遠看是不具有競爭優(yōu)勢的。模式7描述了當今的“全能零售銀行”，該模式只適合于少數(shù)競爭者，集中性缺乏將使多數(shù)這些“全能零售銀行”缺乏競爭力?！叭芰闶坫y行”的主要優(yōu)勢是強化銷售管理，向客戶推出盡可能多的產(chǎn)品，有時高達7-8種，典型機構是英國匯豐集團、美國銀行、美聯(lián)銀行、荷蘭銀行、荷蘭國際集團(ING)和歐洲富通集團(Fortis)，它們都是“全能零售銀行”，將來有可能發(fā)展成為一流的全能銀行全能銀行在批發(fā)金融和零售金融方面都具有超強的國際競爭力，主要特點是具有廣泛的國際市場存在以及超強的產(chǎn)品／服務送達能力，典型機構是花旗集團(Citigroup)、摩根大通(JP Morgan Chase)、瑞銀集團(UBS)和瑞士信貸集團(Credit Suisse)等。。而其他的五種商業(yè)模式，在理論分析和實踐過程中都證明是可行的(表2)。
表2可行的零售銀行模式
(1)產(chǎn)品開發(fā)者。零售銀行可以提供內部生產(chǎn)的產(chǎn)品或者其他金融機構開發(fā)的產(chǎn)品，換言之，零售銀行不必要生產(chǎn)所有類型產(chǎn)品，可以外包專用化產(chǎn)品給
專業(yè)產(chǎn)品開發(fā)商，比如稅收驅動投資或退休計劃等的比較精細、工程化的投資產(chǎn)品，而專門從事產(chǎn)品開發(fā)的機構就是模式l所指向的“產(chǎn)品開發(fā)者”。在標準產(chǎn)品領域中，如支票和儲蓄賬戶、透支和消費信貸、信用卡與股票、債券、共同基金和衍生產(chǎn)品的交易，很可能沒有足夠的新產(chǎn)品需求，從而產(chǎn)品開發(fā)環(huán)節(jié)分拆成為一種獨立而專門的事業(yè)不太可行。專用化產(chǎn)品情況則不同。為了重復地滿足不同客戶群體，零售銀行可以同時推出不同產(chǎn)品作為眾多產(chǎn)品系列。因為專門產(chǎn)品的需求是比較多的，且這些產(chǎn)品的開發(fā)過程集聚能夠實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟，因而“產(chǎn)品開發(fā)者”的商業(yè)模式應該是可行的。
（2）分銷者。那些聚焦于客戶界面的零售銀行，亦即模式2中的“分銷者”，基本上都是可能的，實踐中絕大多數(shù)零售銀行正是定位于客戶層面。就像其他市場一樣，采取“分銷者”模式的零售銀行競爭者按照市場定位分成兩種形式：定位于大眾市場和定位于特定間隙市場，這兩種競爭者都有很大發(fā)展空間。選擇大眾市場的競爭者提供廣泛范圍的產(chǎn)品且努力通過價格、便利性或者質量屬性獲得突出的表現(xiàn)，從而具有三種具體形式：價格領導者、便利性領導者和質量領導者(“質量”目標的實現(xiàn)形式可以是優(yōu)質的服務、創(chuàng)新的領導力或者消費者可感知
的產(chǎn)品質量)。另一方面，間隙市場競爭者，他們定位于較小范圍的客戶群體，提供專業(yè)化、強調技術深度而非產(chǎn)品線寬度或范圍的產(chǎn)品和服務。在國際零售銀行市場中，以上所有類型的競爭者例子已經(jīng)出現(xiàn)，即價格領導者(Aldi Banks)、便利性領導者(麥當勞銀行)、質量領導者(Delicatessen銀行)以及間隙市場競爭者(Fur-Hats-Are-Us銀行)。
許多大型零售商就是這里所說的“分銷者”模式，它們主營業(yè)務不贏利，但正是因為銀行(金融)業(yè)務獲利，才促成整個公司獲利。例如，美國西爾斯(Sears)的信用卡公司Discover；日本零售商大榮株式會社(The Daiei Inc)通過信用卡業(yè)務獲得大量盈利以往大型零售商允許自設銀行，也就是成立產(chǎn)業(yè)銀行(industrial banks)或產(chǎn)業(yè)貸款機構(industrial loar corporation)，實際操作上非常容易。理論上，這類銀行有助于商業(yè)企業(yè)提高運作效率并降低成本；另一方面，消費者可以享受低價格和多樣化選擇。但是，由于涉及到對這些“混業(yè)”集團的監(jiān)管問題，零售商自辦銀行目前不太不現(xiàn)實，國際范圍內對零售商新設立銀行比較慎重，如美國最近就阻止沃爾瑪超市設立銀行。相比而言，允許超市或零售百貨商與商業(yè)銀行合作搞連鎖經(jīng)營更容易為監(jiān)管者和公眾所接受。。
為了完全集中于核心事業(yè)或業(yè)務，“分銷者”必須盡可能多地外包非客戶接觸的活動和流程，定位于市場營銷、品牌構建、銷售和客戶管理。理想中的這些“分銷者”不僅外包一部分非核心的流程(仍然需要參與其協(xié)調管理活動)，而且將整個銀行流程外包給其他在背后運作的“真正”銀行。德士古個人金融(Tesco Personal Finance，TPF)是蘇格蘭皇家銀行(RBoS)與德士古零售商的一家合資公司，TPF是直接在客戶界面的競爭者，RBoS是背后運作的“真正銀行”，提供實際銀行服務，而英國保險公司和諾威治聯(lián)合保險公司（Norwich Union）提供實際保險產(chǎn)品。第二類競爭者可以外包傳統(tǒng)的可在外部生產(chǎn)的交易活動，諸如轉移、清算和結算、托管和IT基礎結構，實際上從成本收益角度考慮也應該如此。RBoS就是這類競爭者，RBoS的價值增加是協(xié)調不同外包交易與留在內部的產(chǎn)品和服務(如現(xiàn)金賬戶管理和信用處理)，且為TPF“商店前臺”提供一種無縫連接界面。
(3)管理者。隨著零售銀行業(yè)價值鏈的解構與重新整合，采取模式3的競爭者已經(jīng)在全球范圍內有所發(fā)展和深化，市場上有許多交易和行政管理的“管理者”例子。由于交易和行政管理具有規(guī)模經(jīng)濟的特點，同時，該環(huán)節(jié)通常不被視為決定銀行競爭優(yōu)勢的一種關鍵能力或戰(zhàn)略資產(chǎn)，這部分非客戶接觸活動理所當然是外包活動的首要選擇。事實上，零售銀行業(yè)現(xiàn)有外包活動幾乎都是發(fā)生在這一環(huán)節(jié)，存在一些專業(yè)化金融公司，特別是聚焦于交易服務方面，如全球最大的托管人美國道富公司(State Street)管理了約15％的全球有價證券。許多專業(yè)化的IT或輔助支持服務提供商，則是傳統(tǒng)非金融機構，比如IBM在2000年至2002年中包了幾大金融機構的IT運作職能，其首筆金融IT外包項目是在1991年與美國大陸銀行簽訂的協(xié)議，大陸銀行則是第一家“專注于資金”的銀行。銀行增加IT外包業(yè)務可以實現(xiàn)勞動力成本降低，而專業(yè)技能、流程技術、優(yōu)質技術資源以及集中于核心業(yè)務的能力得以提升。
（4）客戶專家與工程師。模式4和模式5屬于由兩個價值鏈環(huán)節(jié)結合而成的商業(yè)模式，它們都允許更好地向客戶提品和服務或者使銀行獲得更高效率，在滿足客戶需求的同時也降低了成本。模式4整合了客戶界面活動和產(chǎn)品開發(fā)，該模式對那些定位于特殊目標群體的競爭者非常有吸引力，這些“客戶專家”為其客戶開發(fā)特定產(chǎn)品，將顯著改善客戶中心的商業(yè)模式。UPS是典型的“客戶專家”模式，它作為世界最大的物流企業(yè)集團之一，在2001年5月5日并購了美國第一國際銀行，將其改造成為UPS資本子公司，集物流、資金流和信息流于一體，物流行業(yè)背景和知
識、客戶優(yōu)勢結合銀行產(chǎn)品的模式，使其躋身于競爭激烈的銀行市場中。同樣，模式5的“工程師”集中于交易和產(chǎn)品開發(fā)的組合，能夠取得可觀的范圍經(jīng)濟。這些競爭者將通過其集中于交易而獲得的交易和潛在客戶偏好的詳細知識，從而開發(fā)更好的產(chǎn)品――以客戶為中心、價格更低、品質更好或更易于生產(chǎn)的產(chǎn)品。
3．推進專業(yè)化的路徑安排。
從市場發(fā)展來看，以上所有的成功專業(yè)化競爭者將構成一種由相互外包／內包關系連結而成的公司網(wǎng)絡，共同組成未來零售銀行業(yè)的市場。至于零售銀行從“全能”商業(yè)模式轉型為專業(yè)化和集中化的成功模式的路徑安排，國際最佳實踐做法為：首先，考慮到銀行的現(xiàn)有核心能力，必須選擇一種可操作和長期可行的商業(yè)模式，服務和產(chǎn)品線可以是全能的，但是價值鏈定位必須是具體而聚焦的。其次，目標商業(yè)系統(tǒng)必須圍繞所選擇的商業(yè)模式精心設計。最后，現(xiàn)行業(yè)務系統(tǒng)必須通過內外部轉型相結合，再造為未來形式。“外部轉型”指諸如收購、合并、合資或者剝離等形式的交易，而“內部轉型”指改變內部流程、結構和銀行的思維模式。在這轉型過程中，未來組織、結構、流程和定位不必與現(xiàn)行業(yè)務流程或結構妥協(xié)，只有長期而明確地維護所選擇的專業(yè)化、集中化策略，且整體運作圍繞該策略不斷調整和優(yōu)化，競爭者方可獲得一種進退有據(jù)的市場地位。
三、對我國零售銀行市場發(fā)展的啟示
整體上，我國商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務發(fā)展水平還較低，但是各家銀行在價值鏈上所有環(huán)節(jié)全線鋪開，少有重點和優(yōu)先安排。從中長期來看，我國零售銀行價值鏈也會與發(fā)達國家一樣，有一種解構和重新整合的要求，而且經(jīng)濟和金融全球化也要求國內零售銀行市場機構分布呈現(xiàn)像發(fā)達市場一樣的網(wǎng)絡結構。當前，我國商業(yè)銀行在零售銀行產(chǎn)品創(chuàng)新、信息技術等基礎結構建設方面投入日益增多，客戶界面創(chuàng)新相對更為活躍，特別是近年來其他行業(yè)和外資銀行進入所帶來的知識和技術轉移，由此導致了在客戶界面環(huán)節(jié)，各家銀行之間的競爭非常激烈，客戶界面環(huán)節(jié)實際上已開始出現(xiàn)與生產(chǎn)和基礎設施環(huán)節(jié)相分離的局面。因此，結合國際發(fā)展趨勢和國內當前情況，提出建議如下：
1．支持發(fā)展一些“全能零售銀行”。
我國五大國有銀行以及十二家股份制銀行，中短期內沒有業(yè)務外包的動力也無此必要，應該先發(fā)展成為“全能零售銀行”，再進而成為“全能銀行”。當然，從“全能零售銀行”向“全能銀行”跨越，必須要有強大的批發(fā)金融業(yè)務，特別是一個大投行業(yè)務，這正是美國銀行(BoA)、匯豐集團(HSBC)和蘇格蘭銀行(RBS)等國際領先“全能零售銀行”長期追求的戰(zhàn)略目標。但是，這十七家商業(yè)銀行需要與其他銀行及非銀行機構開展多種層次和形式的合作，在價值鏈的三個環(huán)節(jié)上都要善于利用外部資源，進而提升整體競爭優(yōu)勢，特別是與那些具有渠道優(yōu)勢的機構結成策略聯(lián)盟。
2．培育零售銀行業(yè)的“產(chǎn)品生產(chǎn)者”。
在市場營銷的“4P”(產(chǎn)品、價格、促銷和渠道)組合中，產(chǎn)品創(chuàng)新是市場成熟和機構發(fā)展進步的可持續(xù)競爭優(yōu)勢。隨著我國各類金融人才和專家的增多，市場各類金融中介組織的增多，市場秩序的完善，國外先進金融產(chǎn)品設計技術的引進和擴散，所以基本具備了設立各類以產(chǎn)品設計為核心能力的專業(yè)化金融公司――“產(chǎn)品生產(chǎn)者”，推出多樣化金融產(chǎn)品，推動金融要素升級乃至整個金融業(yè)升級。
3．鼓勵更多“分銷者”的出現(xiàn)。
中小銀行和民營銀行宜定位于“分銷者”模式。城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、合作銀行和信用社，應該避免陷入“小而全”的境地，其理想目標是發(fā)達國家的社區(qū)銀行，從而應該走專業(yè)化道路。這主要因為，這些銀行既無力在IT等基礎結構方面大量投資，又不具有強大的產(chǎn)品創(chuàng)新實力，可用競爭優(yōu)勢只能是在特定市場中的關系管理和銷售力量，因而相當長時間內其發(fā)展模式應該是“分銷者”。同時，允許部分在客戶界面具有優(yōu)勢的非金融機構，如在渠道終端具有重要影響力的大型超市，在產(chǎn)品層面上與銀行合作，向客戶提供零售銀行產(chǎn)品和服務；在適當?shù)臅r候，允許它們通過資本紐帶，以與銀行合資的形式介入零售銀行業(yè)價值鏈中，發(fā)展成為零售銀行業(yè)的“分銷者”模式，參與整個零售銀行市場的競爭和合作。
4．加快發(fā)展零售銀行業(yè)的“管理者”模式。
目前，我國還沒有真正定位于“管理者”模式的商業(yè)銀行，如果國內商業(yè)銀行要發(fā)展成為美國道富銀行那樣的“管理者”，就必須不斷更新信息技術系統(tǒng)，并實現(xiàn)先進技術與業(yè)務發(fā)展有序結合和良性互動。這里特別要鼓勵那些具有技術和交易優(yōu)勢的非銀行機構發(fā)展成為這種結構模式，承接商業(yè)銀行的零售外包業(yè)務。最后，不排除將來市場上出現(xiàn)一些由價值鏈上兩個環(huán)節(jié)組成的競爭者，即“客戶專家”和“工程師”，這些模式都是零售銀行市場分化和整合的結果，都能降級成本、提高效率以及客戶滿意度。
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在助力實體經(jīng)濟發(fā)展的當下，如何發(fā)揮非國有商業(yè)銀行的職能是值得業(yè)界思考的課題。本文所指的非國有銀行界定為區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，從產(chǎn)權設計來看歸屬于區(qū)域政府所有，從而在促進區(qū)域實體經(jīng)濟發(fā)展上應能有所作為。然而從現(xiàn)階段反饋信息來看，部分非國有商業(yè)銀行似乎更加關注與資金收益回報快的項目，特別在對消費信貸方面充滿興趣。不可否認，非國有商業(yè)銀行追逐利潤的動機無可厚非，但無論是從宏觀層面、中觀層面、微觀層面來看，上述逐利行為都將為自身的資金安全帶來極大的隱患。正因如此，建立起區(qū)域植根性的發(fā)展的模式，則是一條符合非國有銀行利益的正確路徑選擇。
本文將在對區(qū)域植根性的界定基礎上，探討這種發(fā)展模式的定位，并嘗試構建起相應的發(fā)展模式來。
一、對區(qū)域植根性的解讀
具體而言，可從以下兩個方面來解讀區(qū)域植根性：
1.經(jīng)營目標方面
首先需要強調，非國有商業(yè)銀行應著力發(fā)展與實體經(jīng)濟間的業(yè)務往來，從而在維護國家金融業(yè)發(fā)展目標的同時，也最大化的優(yōu)化自身的資金配置。就區(qū)域植根性來說，則需要適度區(qū)別國有和外資商業(yè)銀行的服務對象，著力成為區(qū)域重要的金融主體。
2.經(jīng)營手段方面
作為區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，其在經(jīng)營手段上進行環(huán)境適應性創(chuàng)新，才能在競爭日益激烈的金融市場獲得生存的可能。特別在利率市場化趨勢下，這種創(chuàng)新就顯得格外重要。由此，根據(jù)區(qū)域小微實體經(jīng)濟的發(fā)展需要，開發(fā)出適應它們的資產(chǎn)類產(chǎn)品則是關鍵。
二、解讀基礎上的發(fā)展模式定位
非國有商業(yè)銀行盡管具有這樣和那樣的市場劣勢，但由于它的產(chǎn)權安排則更能建立起與區(qū)域實體經(jīng)濟的緊密聯(lián)系，因此應圍繞著這一區(qū)域優(yōu)勢來進行發(fā)展模式定位。
1.“走出去”發(fā)展模式定位
在采取差異化市場和縫隙市場策略的要求下，非國有商業(yè)銀行更要關注小微企業(yè)的需求。而小微企業(yè)面臨著繁重的生產(chǎn)和銷售任務，在資金借貸需求上缺少充分的信息。因此，需要非國有商業(yè)銀行的員工能主動上門進行拜訪。
2.“請進來”發(fā)展模式定位
隨著信息化技術應用于各大商業(yè)銀行之中，由此而產(chǎn)生的流程銀行經(jīng)營模式逐步替代了傳統(tǒng)服務模式。在此背景下，非國有商業(yè)銀行應在建立區(qū)域植根性的同時，努力跟上業(yè)態(tài)的發(fā)展步伐。因此，需要根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要請供應商、業(yè)內專家進行業(yè)務支持。
三、定位驅動下的模式構建
根據(jù)上文所述并在定位驅動下，非國有商業(yè)銀行的發(fā)展模式可構建如下。
1.區(qū)域市場調研
上文已經(jīng)指出，區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在業(yè)務開展中應建立起差異性。目前看來，針對小微企業(yè)的貸款業(yè)務仍面臨較高的門檻，且因管理成本過高而時常被國有和外資商業(yè)銀行拒絕。由此，非國有商業(yè)銀行便應在目標客戶規(guī)劃基礎上，前往這些小微企業(yè)中間來了解他們的資金需求特征。
2.業(yè)務模式創(chuàng)新
業(yè)務模式創(chuàng)新仍須遵守財經(jīng)法規(guī)，并能提高自身的盈利水平而展開。筆者建議，可以在資金借貸數(shù)額、貸款利息制定、抵押物品等多個方面進行創(chuàng)新。目前針對抵押物已將小微企業(yè)的流動資產(chǎn)納入其中，為此可以借助本土物流企業(yè)代為監(jiān)管；在貸款利息的制定上，非國有企業(yè)可以先行嘗試利率市場化機制。
3.客戶關系管理
維系老客戶和挖掘新客戶，便能在服務數(shù)量上獲得規(guī)模經(jīng)濟效益。隨著各區(qū)域都在培養(yǎng)經(jīng)濟增長極，非國有企業(yè)應著力與本土主導產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)主建立起良好的互動關系，這樣也能通過溝通頻率的增加而降低信息不對稱現(xiàn)象的發(fā)生。
綜上所述，非國有商業(yè)銀行需要建立起區(qū)域植根性的發(fā)展模式，這樣才能在“學習效應”下獲得國有和外資銀行所不具備的業(yè)務能力，從而獲得區(qū)域政府更多的政策紅利。
四、問題的拓展
最后再以非國有商業(yè)銀行的網(wǎng)銀建設為問題，談談與區(qū)域政府的關系處理。
在突出電子銀行的區(qū)域植根性方面不但需要有自主意愿，還應將諸多業(yè)務構想傳遞與區(qū)域政府主管部門。在與政府的聯(lián)系方面應落實這樣幾點信息：（1）該電子銀行業(yè)務由自己做，而不由四大商業(yè)銀行的做的優(yōu)勢是什么；（2）電子銀行在業(yè)務服務上，能為當?shù)貙嶓w經(jīng)濟和消費經(jīng)濟帶來怎樣的益處；（3）在進行業(yè)務轉型時，需要得到政府哪些方面的支撐。
五、小結
本文認為，建立起區(qū)域植根性的發(fā)展的模式，是一條符合非國有銀行利益的正確路徑選擇。具體的發(fā)展模式包括：區(qū)域市場調研、業(yè)務模式創(chuàng)新、客戶關系管理。
首先，從資產(chǎn)規(guī)模方面看，截至20__年底，資產(chǎn)規(guī)模超過20__億元的城市商業(yè)銀行有兩家，分別為上海銀行和北京銀行，在中國所有銀行中排名第14位和第15位，并躋身于全球500家大銀行之列，甚至超過了一些全國性股份制銀行；此外，資產(chǎn)規(guī)模在500億元至1000億元之間的城市商業(yè)銀行有2家；資產(chǎn)規(guī)模在100億元到500億元之間的有28家；資產(chǎn)規(guī)模在100億元以下的有81家。其中，最大的上海銀行資產(chǎn)規(guī)模為2198億元；最小一家資產(chǎn)規(guī)模僅為10億元左右，前者為后者的200倍還多。從表1可以看到，20__年底，資產(chǎn)規(guī)模最大的十家城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)占比達到了45左右，體現(xiàn)了較高的集中度。
其次，在資產(chǎn)質量方面，根據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至20__年9月底，按五級分類，城市商業(yè)銀行整體的不良貸款余額為1027.1億元，不良率為9.74。動態(tài)地看，城市商業(yè)銀行目前的不良率較歷史最高點的34.32已經(jīng)下降了近25個百分點，資產(chǎn)質量改善相當明顯。不過，若從橫向來比較，在幾類主要的銀行中，城市商業(yè)銀行的不良率只是略低于國有商業(yè)銀行，而遠高于股份制商業(yè)銀行和外資銀行，總體資產(chǎn)質量仍需進一步提高。而且，各家銀行之間的不良率差距相當明顯。在113家城市商業(yè)銀行中，兩家最大銀行的平均不良貸款率在5左右，在主要銀行中均居中上水平；60家經(jīng)營狀況基本正常的銀行平均不良貸款率為6.7；35家風險較大類銀行，平均不良貸款率為23.41；而16家高風險類銀行平均不良貸款率為43.9?？梢?，有相當一部分城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)質量相當差。而與此同時，絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行出于利潤方面的考慮，所計提的撥備并不充分。這進一步加大了其經(jīng)營上的風險。
第三，從資本實力來看，不同商業(yè)銀行之間也存在著很大的差異。在目前的條件下，由于都未上市，城市商業(yè)銀行補充核心資本金的渠道只有利潤留存和增資擴股這兩條。一些發(fā)達地區(qū)的城市商業(yè)銀行，由于能得到當?shù)卣挠辛χС郑瑫r引入了境外戰(zhàn)略投資者，其資本實力有明顯提高。截至目前，已先后有6家銀行引入了外資，在獲得資本金補充的同時，也通過外資股東的加入，在一定程度上優(yōu)化了治理結構(參見表2)。而對大多數(shù)城市商業(yè)銀行來說，由于經(jīng)營業(yè)績相對較差，單靠利潤留存難以滿足核心資本補充的需要，而同時，其相對糟糕的財務狀況又難以引起投資者的興趣。
在附屬資本補充方面，銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對商業(yè)銀行發(fā)行次級債規(guī)定了較為嚴格的條件。一些資質較好的城市商業(yè)銀行，由于其經(jīng)營狀況良好，達到了發(fā)行次級債的各項要求，已經(jīng)開始通過發(fā)行次級債來籌集附屬資本，由此拓寬了資本金補充渠道。20__年，上海銀行率先以私募方式發(fā)行了30億元次級債，南京市商業(yè)銀行則于20__年11月率先在銀行間市場公開發(fā)行了8億元次級債。不過，對于相當多的城市商業(yè)銀行來說，目前還難以達到監(jiān)管要求，進而也就無法利用次級債發(fā)行來補充附屬資本。
上述這些情況意味著，有相當部分的城市商業(yè)銀行將不可避免地陷入資本金補充的困境，可能難以在規(guī)定時限內達到監(jiān)管要求。而且，更為重要的是，資本金是銀行用于對抗未知風險的重要手段，資本金補充渠道的匱乏以及其自身較為糟糕的資產(chǎn)質量，預示著這些銀行未來的發(fā)展前景不容樂觀。
城市商業(yè)銀行之間所存在的兩極分化的現(xiàn)實，意味著其變革路徑必然會體現(xiàn)出多樣性。而且，由于出于化解地方金融風險的考慮，監(jiān)管當局在城市商業(yè)銀行組建之時曾規(guī)定，地方財政對其持股比例在30左右，單個法人股東的持股比例不得超過10，單個自然人持股比例不能超過總股本的2，從而造成地方政府事實上對城市商業(yè)銀行的控制。這也意味著，由于地方政府的取向不同，也將會導致不同城市商業(yè)銀行改革路徑上的差異，這進一步增加了城市商業(yè)銀行發(fā)展路徑的復雜性。
總的說來，對于那些資產(chǎn)規(guī)模較大，組織管理架構較為完善且在當?shù)厥袌鲆呀?jīng)獲得了較大市場份額的城市商業(yè)銀行來說，突破現(xiàn)有的市場準入約束，爭取更大的發(fā)展空間，進一步提升市場地位，已經(jīng)成為其相當迫切的選擇。與全國性商業(yè)銀行相比，目前監(jiān)管部門對城市商業(yè)銀行依然保留著一些市場準入的限制，不允許城市商業(yè)銀行開展某些業(yè)務。這直接限制了城市商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新能力，導致其資產(chǎn)結構相對單一，難以實現(xiàn)業(yè)務結構和收入結構的優(yōu)化。
當然，就目前來看，對城市商業(yè)銀行最為重要的市場準入限制，還是來自于對其經(jīng)營地域的限制。城市商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營活動就被限制在所在城市。當然，從當時的經(jīng)濟金融環(huán)境和防范風險的角度考慮，單一城市制的經(jīng)營模式是必要的。在成立城市商業(yè)銀行之前，大多數(shù)中心城市都擁有數(shù)十家城市信用社，而其中大多數(shù)都經(jīng)營不善，面臨不良資產(chǎn)嚴重、管理混亂、風險失控等問題，處于破產(chǎn)邊緣。可以說，城市商業(yè)銀行是在一個爛攤子的基礎上建成的，其成立初期的任務在于防范和化解風險，而非規(guī)模和地域擴張。不過，在經(jīng)過若干年的發(fā)展之后，對那些經(jīng)營狀況良好，業(yè)已形成較大規(guī)模的城市商業(yè)銀行來說，經(jīng)營的地域限制的缺陷正在不斷顯現(xiàn)出來。
首先，具體到某個城市而言，其經(jīng)濟結構大多相對單一，經(jīng)濟總量的絕大部分可能就集中在少數(shù)幾個產(chǎn)業(yè)上。在經(jīng)營地域受限的情況下，城市商業(yè)銀行的資金勢必集中到這些產(chǎn)業(yè)上，造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高，貸款組合由此面臨較大的系統(tǒng)性風險。一旦宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)波動，就可能遭受較大的損失。對于那些資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行來說，這種風險的集聚不僅意味著自身較大的損失，而且還有可能對整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定產(chǎn)生沖擊。
其次，在經(jīng)濟相對發(fā)達的中心城市，資金的跨地區(qū)流動日益頻繁，客戶對銀行服務和產(chǎn)品的要求也日益多元化，尤其是需要商業(yè)銀行能夠跨區(qū)域為其提供金融服務。而不論是資金的流入還是流出，都需要一個跨區(qū)域的服務通道。經(jīng)營地域的限制，會直接影響城市商業(yè)銀行的市場競爭力。由于這些經(jīng)濟發(fā)達的中心城市，往往也是全國性商業(yè)銀行和外資銀行重點開拓的市場，因此，這些地區(qū)城市商業(yè)銀行極其渴望突破既有的地域限制，成為全國性商業(yè)銀行，以獲得與競爭對手相同的競爭條件。
由此看來，放開經(jīng)營業(yè)務范圍的限制，允許一些城市商業(yè)銀行通過新設分支機構或兼并收購來實現(xiàn)進行直接的跨區(qū)域經(jīng)營，是監(jiān)管當局一個必然的選擇。不過，也應該看到的是，在增強城市商業(yè)銀行的競爭能力，降低貸款組合系統(tǒng)風險的同時，直接的跨區(qū)經(jīng)營也會給城市商業(yè)銀行帶來新的風險。新市場環(huán)境所存在的不確定性，以及由于異地分支機構成立所導致的管理鏈條加長，都會給銀行帶來新的風險因素， 絕大多數(shù)的城市商業(yè)銀行自身的風險控制能力恐怕都難以達到要求。因此，對于城市商業(yè)銀行的直接跨區(qū)經(jīng)營的放開，不應該成為普遍的范式，而只能局限于少數(shù)資產(chǎn)規(guī)模較大，風險管理和抵抗能力較強的城市商業(yè)銀行。
