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時間：2023-09-24 15:37:04
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在國際貿(mào)易活動中，文化作為人們在社會實踐、習(xí)俗習(xí)慣中所形成的一種價值觀念、思維方式和行為模式，它以一種“共同理念”的形式影響人們的交易行為和消費偏好，促進(jìn)或制約著國際貿(mào)易的生產(chǎn)和消費。因此，國際貿(mào)易與文化是不可分割地聯(lián)系在一起的，文化是影響國際貿(mào)易發(fā)生、發(fā)展的一個根本性因素。然而，綜觀現(xiàn)有的主流貿(mào)易理論，在闡述國際貿(mào)易的依據(jù)時，本質(zhì)上都是從勞動、資源、產(chǎn)品、技術(shù)等純經(jīng)濟(jì)要素來加以說明，幾乎沒有涉及文化稟賦問題，更沒有將文化作為一種根本性因素來深入分析國際貿(mào)易的發(fā)生和發(fā)展。在全球化大背景下，經(jīng)濟(jì)、文化日益互為一體，文化對國際貿(mào)易的影響作用越發(fā)凸顯。離開了文化，我們就很難說明許多貿(mào)易現(xiàn)象的發(fā)生和發(fā)展，不能去把握貿(mào)易的本質(zhì)和運行規(guī)律。因此，深入探討國際貿(mào)易的文化根源，揭示國際貿(mào)易發(fā)生、發(fā)展的文化依據(jù)，是很有必要的。同時，對國際貿(mào)易文化依據(jù)的分析，也為國際貿(mào)易中具體文化問題的考察，提供一個理論基礎(chǔ)。
■一、文化風(fēng)險的根源
國際貿(mào)易中的“文化風(fēng)險”概念旨在說明文化這一不確定性因素的影響給企業(yè)在國際貿(mào)易活動中帶來損失的可能。也就是在國際貿(mào)易活動中因不同的社會習(xí)慣而存在的產(chǎn)品市場差異，使人們難以預(yù)測哪種產(chǎn)品會在外國市場上受歡迎，哪些商品會得到當(dāng)?shù)貒牡种?。為此，文化風(fēng)險直接作用于出****易中的商品和商品貿(mào)易中的目標(biāo)市場。
如果文化差異未得到合理控制或管理，將會沿著文化差異、文化沖突、文化風(fēng)險、這一路徑產(chǎn)生文化風(fēng)險，從而可能導(dǎo)致貿(mào)易公司運作的低效率，對貿(mào)易雙方產(chǎn)生破壞性影響。文化風(fēng)險的根源是文化差異，并表現(xiàn)在三個層級上。首先，國家的主導(dǎo)文化對國際商務(wù)影響最大，不但影響商業(yè)交易的語言，還影響交易的性質(zhì)與種類。不同文化背景的人們存在不同的行為方式，經(jīng)常表現(xiàn)為:價值觀差異、種族優(yōu)越感與種族歧視、對文化符號系統(tǒng)理解差異、政治文化的不同導(dǎo)向，以及不恰當(dāng)?shù)剡\用管理習(xí)慣。其次，文化風(fēng)險還源于不同國家不同公司間不同的企業(yè)文化差異。企業(yè)文化是國家文化的反映，影響組織的各個方面，指導(dǎo)日常的商業(yè)交往。包括經(jīng)理如何選拔與提升雇員、如何領(lǐng)導(dǎo)和激勵下屬、如何構(gòu)造組織、如何選擇和制定戰(zhàn)略以及如何與其他商人談判等。再次，公司內(nèi)部員工來自不同國家，他們身上都有本國文化的印記，組織中個體文化差異也會帶來文化風(fēng)險。
■二、文化因素對國際貿(mào)易的影響
諾斯指出: “傳統(tǒng)的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)理論一直忽略了制度在經(jīng)濟(jì)增長中的作用， 在那里， 制度至多是經(jīng)濟(jì)增長的既定前提， 而不是原因。”按照新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點， 作為經(jīng)濟(jì)增長既定前提的制度包括兩種: 一是正式制度， 即政治政策、經(jīng)濟(jì)規(guī)則、契約等人們有意識創(chuàng)造的一系列政策法規(guī); 二就是非正式制度。所謂非正式制度是指人們在長期的社會交往中逐步形成， 并得到社會認(rèn)可的一系列約束， 包括價值觀念與風(fēng)俗信仰、倫理道德、意識形態(tài)等。這些因素都可以統(tǒng)稱為“文化”。在制度對貿(mào)易體制的作用中， 正式制度當(dāng)然占據(jù)主要地位， 但是非正式制度也是貿(mào)易活動賴以進(jìn)行的影響因素， 它通過對人的行為選擇和激勵的作用， 以及對正式制度安排的制約， 對國際貿(mào)易的發(fā)展也產(chǎn)生著重大影響。文化因素就是作為這么一項非正式制度影響著國際貿(mào)易的發(fā)展的。作為非正式制度的文化因素可以分為以下幾個部分。
(一)價值觀念與風(fēng)俗信仰
價值觀念是人們對一事物的總體看法和評價， 是人們基本的信念和判斷， 這種評價或判斷勢必影響人們的生活方式選擇， 從而影響人們對產(chǎn)品和服務(wù)的需求。比如人們對生命存在意義上的看法中， 認(rèn)為平和安順為好的人追求安靜、保守的生活方式， 對新潮事物和產(chǎn)品不感興趣;而認(rèn)為轟轟烈烈才不枉人生的人則追求有刺激的生活方式和時尚產(chǎn)品。前者看重歸屬感， 后者追逐成就或權(quán)力。由此推斷， 以前者為主流價值觀念的國家， 對外交流的欲望不會太強烈， 人們對外來產(chǎn)品和服務(wù)不甚欣賞， 所以不利于貿(mào)易自由化的發(fā)展， 而后者與之完全相反。
(二)倫理道德
道德通過教育和社會輿論等力量， 使人們具有善與惡、榮譽與恥辱、正義與非正義等觀念， 并逐漸形成一定的習(xí)慣和傳統(tǒng)， 以指導(dǎo)和控制人們的行為。在不同的民族文化中， 人們的道德觀念及其對人的約束力都不同。以中國傳統(tǒng)的儒家文化為例來說， 中國人倡導(dǎo)的“忠”、“義”、“孝”、“忍”、“穩(wěn)”等觀念， 在社會正常運行中對人們的行為有極大的規(guī)范作用， 形成了東方社會生活中的道德約束特征， 這與西方建立在契約制度基礎(chǔ)上的社會文明有很大差別。西方文明在很大程度上是法制發(fā)展史的文明， 所以法律在人們行為中的規(guī)范作用特別大，人們以為守法就是道德， 即使一些很有人情味的東西， 都以法律來規(guī)范， 形成了法律約束的特征。順應(yīng)道德觀念， 利用道德約束展開貿(mào)易活動， 對于外來者非常難， 因為對不同地域道德觀念的理解、掌握、運用是極其艱難而漫長的。所以， 各國不同的道德觀念對國際貿(mào)易無疑又是一個阻力。中國很多企業(yè)回避反傾銷訴訟， 中國制造的很多產(chǎn)品在國際市場上沒有取得應(yīng)有的市場份額主要是由法律原因造成的， 而很多西方國家的產(chǎn)品在東方國家的滯銷則是由道德觀念的差異造成的。
■三、降低國際貿(mào)易中文化風(fēng)險的措施
面對這種無形的文化因素對國際貿(mào)易的影響， 進(jìn)一步推動世界貿(mào)易的自由化發(fā)展， 使世界各國都能充分利用自己的資源， 享受盡可能多的比較利益， 靠一種文化完全地壓制或征服另一種文化是不可能的。消除文化因素對貿(mào)易不利影響的最有效方法是推動世界文化的融合， 形成一種協(xié)調(diào)配合、相互尊重和補充、雜交而成的多元文化綜合體， 使文化因素對貿(mào)易的不利影響消失并推動貿(mào)易自由化的發(fā)展。為了實現(xiàn)這一局面， 以下一些策略是不可缺少的。
(一)建立國際性文化交流
為了消除文化差異， 最宏觀、最直接的方法就是建立國際性的文化交流組織和文化交流中心， 進(jìn)行多層次、多形式的文化展示和交流， 以消除觀念、習(xí)慣、語言和藝術(shù)鑒賞等方面的貿(mào)易阻礙。文化是有傳統(tǒng)的， 但它也是可以交流的， 高層次的文化也是易于被世界各國人民理解和接受的。只要人們不懈努力， 文化大融合的一天終究會到來。近期中國舉辦的幾次國際性的文化展覽盛況空前， 充分說明民族文化的精華也是可以被人類所共賞的。通過這些文化展覽的成功舉辦， 世界各國對中國的了解一定會加深， 更會增加他們對中國產(chǎn)品的喜愛，最后帶動中國產(chǎn)品在世界貿(mào)易中銷量的上升。
(二)貿(mào)易策略與當(dāng)?shù)匚幕蝗?/p>
國際貿(mào)易活動中最直接的主題就是企業(yè)， 當(dāng)一個企業(yè)有志于開拓一個擁有不同文化的市場展開貿(mào)易活動時， 最為重要的就是其貿(mào)易策略的制定。企業(yè)在制定國際貿(mào)易策略的時候， 應(yīng)該注意與當(dāng)?shù)匚幕娜诤?。?chuàng)造為當(dāng)?shù)厝私邮苡钟形Φ那榫常?使文化滲透其中， 這是第一個步驟。然后是在整個經(jīng)營設(shè)計過程中注意配合文化環(huán)境要求進(jìn)行創(chuàng)新， 包括產(chǎn)品設(shè)計、定價、促銷和分銷等方面， 既要創(chuàng)造出適合銷售國文化的產(chǎn)品， 又要使定價的方式和程度為之接受， 還要找到適合當(dāng)?shù)亓?xí)慣的渠道， 采取購買對象樂意接受的宣傳方式。這些環(huán)節(jié)缺一不可， 只有把他們都有機(jī)地結(jié)合起來， 才能達(dá)到破除壁壘的目的。
(三)文化交融的培訓(xùn)與培養(yǎng)
為了與文化因素對貿(mào)易活動日益明顯的的影響保持同步， 需要進(jìn)行多種方式的文化融合的培訓(xùn)， 培養(yǎng)出推進(jìn)文化融合的跨文化管理人才。通過文化融合促進(jìn)國際貿(mào)易的自由化發(fā)展， 關(guān)鍵是具有文化融合意識和知識的管理人才的培養(yǎng)。為此， 應(yīng)當(dāng)進(jìn)行這樣一些方面的培訓(xùn): ( 1) 文化理解的培訓(xùn)。即介紹不同國家的人文狀況， 了解不同國家的風(fēng)土人情、消費習(xí)慣、生活方式、制度法規(guī)等， 并與本國的相應(yīng)方面作比較， 加深對國外文化的理解。( 2) 文化應(yīng)用的培訓(xùn)。讓被培訓(xùn)者了解其他國家的價值觀、行為、態(tài)度， 清楚他們的價值觀、行為、態(tài)度，清楚針對他們的價值觀應(yīng)該采用的獎勵方式， 并對當(dāng)?shù)氐莫剳椭贫茸龀鲈u價和改進(jìn)的建議。( 3) 實地文化考察的培訓(xùn)。派遣培訓(xùn)人員到他們將來可能從事工作的國家進(jìn)行實地的觀察和研究， 使他們在與當(dāng)?shù)叵M者的直接接觸中理解他們的文化， 把握他們的動機(jī)。( 4) 相互交流的培訓(xùn)。邀請不同文化背景的貿(mào)易管理者與被培訓(xùn)人員進(jìn)行適時的交流， 并經(jīng)常組織有國外工作經(jīng)驗的經(jīng)貿(mào)人員進(jìn)行交流， 互談感受， 加深他們對不同文化的理解。
(四)充分利用各民族的風(fēng)俗習(xí)慣與偏好
在國際貿(mào)易活動中，盡管一些習(xí)俗禁忌可能會阻礙外來商品的進(jìn)口，但只要規(guī)避得當(dāng)，同樣會創(chuàng)造貿(mào)易需求，比如，絕大多數(shù)美國人喜歡藍(lán)色和杏紅色的家用器具，南歐人偏愛紅色容器，而荷蘭人則喜歡白色等，我公司面對這些風(fēng)俗習(xí)慣偏好，制訂了滿足差異化需求的目標(biāo)計劃，結(jié)果其產(chǎn)品2008年在海外銷量增加19%。文化差異對服務(wù)貿(mào)易的需求影響更是如此。當(dāng)前，服務(wù)業(yè)已占世界貿(mào)易額的20%-30%，據(jù)估計它將以每年20%的速率增長，這意味著國際貿(mào)易中將越來越以精神文化和行為文化形態(tài)表現(xiàn)出來。盡管精神文化和行為文化不像貨物貿(mào)易中的物質(zhì)文化易于移植，但其文化特質(zhì)和文化個性更能影響服務(wù)貿(mào)易的需求。對于文化附加值很高的文化商品和知識商品而言，由于人們對異國民族文化的好奇和對高科技文明的追求，無疑是創(chuàng)造貿(mào)易需求的文化根源。對于一般的服務(wù)商品而言，服務(wù)供應(yīng)商和消費者之間的社會關(guān)系、固有的感覺方式及其所有屬性的重要程度在不同文化間存在差異，但文化差異優(yōu)勢能從根本上影響用戶的滿意度及服務(wù)商與消費者之間關(guān)系，文化因素仍是產(chǎn)生貿(mào)易需求的原因，例如，由于買方必須建立對賣方所售產(chǎn)品質(zhì)量的信任，因而，服務(wù)的無形性使海外的服務(wù)貿(mào)易變得更加困難，但是一個公司品牌文化及良好的聲譽卻能改觀國外貿(mào)易現(xiàn)狀。
總之，國際貿(mào)易不僅僅是一個經(jīng)濟(jì)活動過程，而且也蘊含著豐富的文化內(nèi)涵，是一個經(jīng)濟(jì)與文化互動的過程。這一研究為我國新時期國際貿(mào)易的發(fā)展提供了新的視角和新的啟示:文化具有單純的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略所不具備的優(yōu)勢，在日益激烈的國際競爭市場中，如何發(fā)揮我國獨具特色的文化比較優(yōu)勢，對我國國際貿(mào)易的長遠(yuǎn)發(fā)展是至關(guān)重要的。為此，一方面，企業(yè)和外貿(mào)經(jīng)營者要充分重視文化的價值，努力提高和優(yōu)化貿(mào)易商品的文化品質(zhì);另一方面，中央政府、企業(yè)和行業(yè)協(xié)會要通力合作，確立正確的文化戰(zhàn)略，以文化力提升國際貿(mào)易的競爭力。
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[1]胡惠林，李康化.文化經(jīng)濟(jì)學(xué).太原書海出版社，2006
任凈.文化差異對國際貿(mào)易的影響.中國流通經(jīng)濟(jì)，2004
劉銳.文化視野中的國際貿(mào)易.理論界，2005
在國際貿(mào)易活動中,文化作為人們在社會實踐、習(xí)俗習(xí)慣中所形成的一種價值觀念、思維方式和行為模式,它以一種“共同理念”的形式影響人們的交易行為和消費偏好,促進(jìn)或制約著國際貿(mào)易的生產(chǎn)和消費。因此,國際貿(mào)易與文化是不可分割地聯(lián)系在一起的,文化是影響國際貿(mào)易發(fā)生、發(fā)展的一個根本性因素。然而,綜觀現(xiàn)有的主流貿(mào)易理論,在闡述國際貿(mào)易的依據(jù)時,本質(zhì)上都是從勞動、資源、產(chǎn)品、技術(shù)等純經(jīng)濟(jì)要素來加以說明,幾乎沒有涉及文化稟賦問題,更沒有將文化作為一種根本性因素來深入分析國際貿(mào)易的發(fā)生和發(fā)展。在全球化大背景下,經(jīng)濟(jì)、文化日益互為一體,文化對國際貿(mào)易的影響作用越發(fā)凸顯。離開了文化,我們就很難說明許多貿(mào)易現(xiàn)象的發(fā)生和發(fā)展,不能去把握貿(mào)易的本質(zhì)和運行規(guī)律。因此,深入探討國際貿(mào)易的文化根源,揭示國際貿(mào)易發(fā)生、發(fā)展的文化依據(jù),是很有必要的。同時,對國際貿(mào)易文化依據(jù)的分析,也為國際貿(mào)易中具體文化問題的考察,提供一個理論基礎(chǔ)。
■一、文化風(fēng)險的根源
國際貿(mào)易中的“文化風(fēng)險”概念旨在說明文化這一不確定性因素的影響給企業(yè)在國際貿(mào)易活動中帶來損失的可能。也就是在國際貿(mào)易活動中因不同的社會習(xí)慣而存在的產(chǎn)品市場差異,使人們難以預(yù)測哪種產(chǎn)品會在外國市場上受歡迎,哪些商品會得到當(dāng)?shù)貒牡种?。為?文化風(fēng)險直接作用于出易中的商品和商品貿(mào)易中的目標(biāo)市場。
如果文化差異未得到合理控制或管理,將會沿著文化差異、文化沖突、文化風(fēng)險、這一路徑產(chǎn)生文化風(fēng)險,從而可能導(dǎo)致貿(mào)易公司運作的低效率,對貿(mào)易雙方產(chǎn)生破壞性影響。文化風(fēng)險的根源是文化差異,并表現(xiàn)在三個層級上。首先,國家的主導(dǎo)文化對國際商務(wù)影響最大,不但影響商業(yè)交易的語言,還影響交易的性質(zhì)與種類。不同文化背景的人們存在不同的行為方式,經(jīng)常表現(xiàn)為:價值觀差異、種族優(yōu)越感與種族歧視、對文化符號系統(tǒng)理解差異、政治文化的不同導(dǎo)向,以及不恰當(dāng)?shù)剡\用管理習(xí)慣。其次,文化風(fēng)險還源于不同國家不同公司間不同的企業(yè)文化差異。企業(yè)文化是國家文化的反映,影響組織的各個方面,指導(dǎo)日常的商業(yè)交往。包括經(jīng)理如何選拔與提升雇員、如何領(lǐng)導(dǎo)和激勵下屬、如何構(gòu)造組織、如何選擇和制定戰(zhàn)略以及如何與其他商人談判等。再次,公司內(nèi)部員工來自不同國家,他們身上都有本國文化的印記,組織中個體文化差異也會帶來文化風(fēng)險。
■二、文化因素對國際貿(mào)易的影響
諾斯指出: “傳統(tǒng)的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)理論一直忽略了制度在經(jīng)濟(jì)增長中的作用, 在那里, 制度至多是經(jīng)濟(jì)增長的既定前提, 而不是原因?！卑凑招轮贫冉?jīng)濟(jì)學(xué)的觀點, 作為經(jīng)濟(jì)增長既定前提的制度包括兩種: 一是正式制度, 即政治政策、經(jīng)濟(jì)規(guī)則、契約等人們有意識創(chuàng)造的一系列政策法規(guī); 二就是非正式制度。所謂非正式制度是指人們在長期的社會交往中逐步形成, 并得到社會認(rèn)可的一系列約束, 包括價值觀念與風(fēng)俗信仰、倫理道德、意識形態(tài)等。這些因素都可以統(tǒng)稱為“文化”。在制度對貿(mào)易體制的作用中, 正式制度當(dāng)然占據(jù)主要地位, 但是非正式制度也是貿(mào)易活動賴以進(jìn)行的影響因素, 它通過對人的行為選擇和激勵的作用, 以及對正式制度安排的制約, 對國際貿(mào)易的發(fā)展也產(chǎn)生著重大影響。文化因素就是作為這么一項非正式制度影響著國際貿(mào)易的發(fā)展的。作為非正式制度的文化因素可以分為以下幾個部分。
(一)價值觀念與風(fēng)俗信仰
價值觀念是人們對一事物的總體看法和評價, 是人們基本的信念和判斷, 這種評價或判斷勢必影響人們的生活方式選擇, 從而影響人們對產(chǎn)品和服務(wù)的需求。比如人們對生命存在意義上的看法中, 認(rèn)為平和安順為好的人追求安靜、保守的生活方式, 對新潮事物和產(chǎn)品不感興趣;而認(rèn)為轟轟烈烈才不枉人生的人則追求有刺激的生活方式和時尚產(chǎn)品。前者看重歸屬感, 后者追逐成就或權(quán)力。由此推斷, 以前者為主流價值觀念的國家, 對外交流的欲望不會太強烈, 人們對外來產(chǎn)品和服務(wù)不甚欣賞, 所以不利于貿(mào)易自由化的發(fā)展, 而后者與之完全相反。
(二)倫理道德
道德通過教育和社會輿論等力量, 使人們具有善與惡、榮譽與恥辱、正義與非正義等觀念, 并逐漸形成一定的習(xí)慣和傳統(tǒng), 以指導(dǎo)和控制人們的行為。在不同的民族文化中, 人們的道德觀念及其對人的約束力都不同。以中國傳統(tǒng)的儒家文化為例來說, 中國人倡導(dǎo)的“忠”、“義”、“孝”、“忍”、“穩(wěn)”等觀念, 在社會正常運行中對人們的行為有極大的規(guī)范作用, 形成了東方社會生活中的道德約束特征, 這與西方建立在契約制度基礎(chǔ)上的社會文明有很大差別。西方文明在很大程度上是法制發(fā)展史的文明, 所以法律在人們行為中的規(guī)范作用特別大,人們以為守法就是道德, 即使一些很有人情味的東西, 都以法律來規(guī)范, 形成了法律約束的特征。順應(yīng)道德觀念, 利用道德約束展開貿(mào)易活動, 對于外來者非常難, 因為對不同地域道德觀念的理解、掌握、運用是極其艱難而漫長的。所以, 各國不同的道德觀念對國際貿(mào)易無疑又是一個阻力。中國很多企業(yè)回避反傾銷訴訟, 中國制造的很多產(chǎn)品在國際市場上沒有取得應(yīng)有的市場份額主要是由法律原因造成的, 而很多西方國家的產(chǎn)品在東方國家的滯銷則是由道德觀念的差異造成的。
■三、降低國際貿(mào)易中文化風(fēng)險的措施
面對這種無形的文化因素對國際貿(mào)易的影響, 進(jìn)一步推動世界貿(mào)易的自由化發(fā)展, 使世界各國都能充分利用自己的資源, 享受盡可能多的比較利益, 靠一種文化完全地壓制或征服另一種文化是不可能的。消除文化因素對貿(mào)易不利影響的最有效方法是推動世界文化的融合, 形成一種協(xié)調(diào)配合、相互尊重和補充、雜交而成的多元文化綜合體, 使文化因素對貿(mào)易的不利影響消失并推動貿(mào)易自由化的發(fā)展。為了實現(xiàn)這一局面, 以下一些策略是不可缺少的。
(一)建立國際性文化交流
為了消除文化差異, 最宏觀、最直接的方法就是建立國際性的文化交流組織和文化交流中心, 進(jìn)行多層次、多形式的文化展示和交流, 以消除觀念、習(xí)慣、語言和藝術(shù)鑒賞等方面的貿(mào)易阻礙。文化是有傳統(tǒng)的, 但它也是可以交流的, 高層次的文化也是易于被世界各國人民理解和接受的。只要人們不懈努力, 文化大融合的一天終究會到來。近期中國舉辦的幾次國際性的文化展覽盛況空前, 充分說明民族文化的精華也是可以被人類所共賞的。通過這些文化展覽的成功舉辦, 世界各國對中國的了解一定會加深, 更會增加他們對中國產(chǎn)品的喜愛,最后帶動中國產(chǎn)品在世界貿(mào)易中銷量的上升。
(二)貿(mào)易策略與當(dāng)?shù)匚幕蝗?/p>
國際貿(mào)易活動中最直接的主題就是企業(yè), 當(dāng)一個企業(yè)有志于開拓一個擁有不同文化的市場展開貿(mào)易活動時, 最為重要的就是其貿(mào)易策略的制定。企業(yè)在制定國際貿(mào)易策略的時候, 應(yīng)該注意與當(dāng)?shù)匚幕娜诤?。?chuàng)造為當(dāng)?shù)厝私邮苡钟形Φ那榫? 使文化滲透其中, 這是第一個步驟。然后是在整個經(jīng)營設(shè)計過程中注意配合文化環(huán)境要求進(jìn)行創(chuàng)新, 包括產(chǎn)品設(shè)計、定價、促銷和分銷等方面, 既要創(chuàng)造出適合銷售國文化的產(chǎn)品, 又要使定價的方式和程度為之接受, 還要找到適合當(dāng)?shù)亓?xí)慣的渠道, 采取購買對象樂意接受的宣傳方式。這些環(huán)節(jié)缺一不可, 只有把他們都有機(jī)地結(jié)合起來, 才能達(dá)到破除壁壘的目的。
(三)文化交融的培訓(xùn)與培養(yǎng)
為了與文化因素對貿(mào)易活動日益明顯的的影響保持同步, 需要進(jìn)行多種方式的文化融合的培訓(xùn), 培養(yǎng)出推進(jìn)文化融合的跨文化管理人才。通過文化融合促進(jìn)國際貿(mào)易的自由化發(fā)展, 關(guān)鍵是具有文化融合意識和知識的管理人才的培養(yǎng)。為此, 應(yīng)當(dāng)進(jìn)行這樣一些方面的培訓(xùn): ( 1) 文化理解的培訓(xùn)。即介紹不同國家的人文狀況, 了解不同國家的風(fēng)土人情、消費習(xí)慣、生活方式、制度法規(guī)等, 并與本國的相應(yīng)方面作比較, 加深對國外文化的理解。( 2) 文化應(yīng)用的培訓(xùn)。讓被培訓(xùn)者了解其他國家的價值觀、行為、態(tài)度, 清楚他們的價值觀、行為、態(tài)度,清楚針對他們的價值觀應(yīng)該采用的獎勵方式, 并對當(dāng)?shù)氐莫剳椭贫茸龀鲈u價和改進(jìn)的建議。( 3) 實地文化考察的培訓(xùn)。派遣培訓(xùn)人員到他們將來可能從事工作的國家進(jìn)行實地的觀察和研究, 使他們在與當(dāng)?shù)叵M者的直接接觸中理解他們的文化, 把握他們的動機(jī)。( 4) 相互交流的培訓(xùn)。邀請不同文化背景的貿(mào)易管理者與被培訓(xùn)人員進(jìn)行適時的交流, 并經(jīng)常組織有國外工作經(jīng)驗的經(jīng)貿(mào)人員進(jìn)行交流, 互談感受, 加深他們對不同文化的理解。
(四)充分利用各民族的風(fēng)俗習(xí)慣與偏好
在國際貿(mào)易活動中,盡管一些習(xí)俗禁忌可能會阻礙外來商品的進(jìn)口,但只要規(guī)避得當(dāng),同樣會創(chuàng)造貿(mào)易需求,比如,絕大多數(shù)美國人喜歡藍(lán)色和杏紅色的家用器具,南歐人偏愛紅色容器,而荷蘭人則喜歡白色等,我公司面對這些風(fēng)俗習(xí)慣偏好,制訂了滿足差異化需求的目標(biāo)計劃,結(jié)果其產(chǎn)品2008年在海外銷量增加19%。文化差異對服務(wù)貿(mào)易的需求影響更是如此。當(dāng)前,服務(wù)業(yè)已占世界貿(mào)易額的20%-30%,據(jù)估計它將以每年20%的速率增長,這意味著國際貿(mào)易中將越來越以精神文化和行為文化形態(tài)表現(xiàn)出來。盡管精神文化和行為文化不像貨物貿(mào)易中的物質(zhì)文化易于移植,但其文化特質(zhì)和文化個性更能影響服務(wù)貿(mào)易的需求。對于文化附加值很高的文化商品和知識商品而言,由于人們對異國民族文化的好奇和對高科技文明的追求,無疑是創(chuàng)造貿(mào)易需求的文化根源。對于一般的服務(wù)商品而言,服務(wù)供應(yīng)商和消費者之間的社會關(guān)系、固有的感覺方式及其所有屬性的重要程度在不同文化間存在差異,但文化差異優(yōu)勢能從根本上影響用戶的滿意度及服務(wù)商與消費者之間關(guān)系,文化因素仍是產(chǎn)生貿(mào)易需求的原因,例如,由于買方必須建立對賣方所售產(chǎn)品質(zhì)量的信任,因而,服務(wù)的無形性使海外的服務(wù)貿(mào)易變得更加困難,但是一個公司品牌文化及良好的聲譽卻能改觀國外貿(mào)易現(xiàn)狀。
總之,國際貿(mào)易不僅僅是一個經(jīng)濟(jì)活動過程,而且也蘊含著豐富的文化內(nèi)涵,是一個經(jīng)濟(jì)與文化互動的過程。這一研究為我國新時期國際貿(mào)易的發(fā)展提供了新的視角和新的啟示:文化具有單純的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略所不具備的優(yōu)勢,在日益激烈的國際競爭市場中,如何發(fā)揮我國獨具特色的文化比較優(yōu)勢,對我國國際貿(mào)易的長遠(yuǎn)發(fā)展是至關(guān)重要的。為此,一方面,企業(yè)和外貿(mào)經(jīng)營者要充分重視文化的價值,努力提高和優(yōu)化貿(mào)易商品的文化品質(zhì);另一方面,中央政府、企業(yè)和行業(yè)協(xié)會要通力合作,確立正確的文化戰(zhàn)略,以文化力提升國際貿(mào)易的競爭力。
參考文獻(xiàn):
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中圖分類號:F740.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:B文章編號:1009-9166(2010)023(C)-0152-01
一、關(guān)于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的幾種理論說法
風(fēng)險,指的是致使貨物毀損、滅失的意外事由,而風(fēng)險的轉(zhuǎn)移實際指的就是風(fēng)險承擔(dān)的轉(zhuǎn)移,也就是對風(fēng)險所造成的損失的承擔(dān)的轉(zhuǎn)移。[1]在國際貨物買賣中,因其涉及的利益重大,因而對于風(fēng)險轉(zhuǎn)移這一個直接關(guān)系雙方當(dāng)事人切身利益并影響雙方基本權(quán)利義務(wù)的問題,各國對其都給予了高度的重視,并在法律中明確予以規(guī)定。
二、風(fēng)險轉(zhuǎn)移的三個原則
在國際貿(mào)易發(fā)展的過程中,關(guān)于貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間的問題,各國經(jīng)過了長期的爭論,在實踐中先后大致經(jīng)歷了三個階段。
1、合同訂立時轉(zhuǎn)移。合同一經(jīng)訂立,即使未付款也未交貨.風(fēng)險即發(fā)生轉(zhuǎn)移,貨損責(zé)任從賣方轉(zhuǎn)移到買方。這種規(guī)定大多忽略了對買方的權(quán)益保護(hù)。當(dāng)合同訂立時,貨物仍存賣方手中,風(fēng)險就已轉(zhuǎn)給買方,這容易造成賣方怠于保管貨物的結(jié)果,給買方帶來損失。所以這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的原則并不被接受
2、風(fēng)險隨貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移發(fā)生轉(zhuǎn)移,即在貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移至買方前,貨物的風(fēng)險由賣方承擔(dān),但所有權(quán)一旦轉(zhuǎn)移給買方,不論貨物是否已經(jīng)交付,其風(fēng)險即由買方承擔(dān)當(dāng)貨物所有權(quán)因買賣合同而發(fā)生轉(zhuǎn)移時,風(fēng)險自然也應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。它在過去是可行的,但是在現(xiàn)在的國際貿(mào)易中,獨立承運人用先進(jìn)運輸方式運送貨物,貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移往往以海運提單的轉(zhuǎn)移為標(biāo)志,這種所有權(quán)的轉(zhuǎn)移實際上是一種名義上的轉(zhuǎn)移,標(biāo)的物仍在賣方的控制、占有之下。因此,風(fēng)險隨所有權(quán)的轉(zhuǎn)移也不適應(yīng)當(dāng)代國際貿(mào)易的迅速發(fā)展。
3、交貨時轉(zhuǎn)移,即以貨物的交付時間來決定風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間,這就把所有權(quán)轉(zhuǎn)移問題同風(fēng)險轉(zhuǎn)移問題區(qū)別開來。實務(wù)中應(yīng)以具體交貨時間來確定風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間,而不論所有權(quán)是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。在這一原則下,風(fēng)險的轉(zhuǎn)移是從保管貨物免遭損害的角度來確定的,貨物在誰手里,誰就更容易保護(hù)貨物。以交貨時間來確定風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間,而不論所有權(quán)是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移,具有科學(xué)性和公平性。因此,這一原則在國際貿(mào)易中得到普遍推崇。我國采取的是以交貨時間確定風(fēng)險轉(zhuǎn)移這一原則。
三、風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間
根據(jù)以交貨時間確定風(fēng)險轉(zhuǎn)移時間的原則,《公約》關(guān)于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間有如下規(guī)定:
1、涉及運輸時的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。國際貨物貿(mào)易因其國際性,往往需要經(jīng)過運輸環(huán)節(jié),而風(fēng)險大多發(fā)生在運輸途中?！豆s》第67條規(guī)定,如果買賣合同沒有規(guī)定賣方必須在某一特定地點交貨,那么貨物的風(fēng)險在賣方按照合同把貨物交付給第一承運人時起,就轉(zhuǎn)移給買方承擔(dān),此即“第一承運人規(guī)則”。如果買賣合同規(guī)定賣方必須在某一特定地點將貨物交給承運人,風(fēng)險僅僅在賣方將貨物于特定地點交付給承運人時方才轉(zhuǎn)移,此即“特定地點承運人規(guī)則”。同時基于貨物所有權(quán)與風(fēng)險分離原則,賣方保留控制貨物處置權(quán)的單據(jù),并不影響風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。雖然提單在甲公司手中,但根據(jù)所有權(quán)與風(fēng)險相分離的原則,并不能阻止風(fēng)險轉(zhuǎn)移,貨物滅失由乙公司承擔(dān)。
2、在途貨物買賣風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。在途貨物買賣,也稱路貨買賣,是指針對已經(jīng)在運輸途中的貨物,買賣雙方達(dá)成的貨物買賣。由于貨物已在運輸途中,買賣雙方對于貨物的實際情況都不大了解,這樣無形中加大了交易的風(fēng)險,所以,確定在途貨物風(fēng)險時要相對復(fù)雜一些?！豆s》第68條規(guī)定,在途貨物買賣,貨物風(fēng)險原則上從訂立合同時起就轉(zhuǎn)移給買方承擔(dān)。但如果在途貨物買賣是憑單交易,即賣方以向買方交付運輸單據(jù)作為交貨依據(jù)時,風(fēng)險轉(zhuǎn)移提前至從貨物交付給簽發(fā)載有運輸單據(jù)的承運人時。簡單的說就是憑單據(jù)交易的路貨買賣,在貨物交付給承運人時風(fēng)險發(fā)生轉(zhuǎn)移,由買方承擔(dān)風(fēng)險。同時為保護(hù)買方,如果在訂立合同時,賣方知道或理應(yīng)知道貨物已經(jīng)發(fā)生損壞或滅失的事實,而向買方隱瞞,那么貨物風(fēng)險仍由賣方承擔(dān),而不按上述時間轉(zhuǎn)移。
3、不涉及運輸時的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。針對買方自行安排運輸?shù)膰H貨物貿(mào)易,《公約》第69條規(guī)定,如果在賣方營業(yè)地交貨,風(fēng)險從買方接收貨物時起轉(zhuǎn)移,或者在貨物交給買方處置但遭無理拒收時起轉(zhuǎn)移。如果買方有義務(wù)在賣方營業(yè)地以外某一地點接收貨物,當(dāng)交貨時間已到而買方知道貨物已在該地點交給他處置時,風(fēng)險由此開始轉(zhuǎn)移。
四、小結(jié)
綜上,通過對所有權(quán)與風(fēng)險轉(zhuǎn)移的整體分析理解,法制建設(shè)是一個漫長而復(fù)雜的過程,在這個過程中我們應(yīng)該隨實踐發(fā)展的需要而發(fā)展,在吸收借鑒法制建設(shè)良好國家的立法的同時創(chuàng)新的發(fā)展完善本國立法,從而更有利地服務(wù)于國際貿(mào)易的發(fā)展。雖然”風(fēng)險隨交貨時間轉(zhuǎn)移”成為大多數(shù)國家的選擇標(biāo)準(zhǔn),但是在實務(wù)中,當(dāng)事人是可以通過協(xié)商而自由規(guī)定的。由此,買賣雙方當(dāng)事人在簽訂合同時最好能就此問題做出協(xié)商,以避免事后發(fā)生爭議。
作者單位:湖北省咸寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院管理系
參考文獻(xiàn):
[1]賈冬.國際貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移問題研究.《四川經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院學(xué)報》,2008年第1期.
我國匯率機(jī)制改革始于自2005年，發(fā)展至今已整整10年了，取得了不錯的效果，匯率是一個國家經(jīng)濟(jì)運行的重要指標(biāo)，人民幣匯率的變動直接影響著國際貿(mào)易平臺的運行環(huán)境，對外貿(mào)企業(yè)的影響尤為突出[1]。隨著我國經(jīng)濟(jì)實力不斷提升，國際社會對我國人民幣升值不斷施壓，加之我國匯率彈性不斷增強，使得外貿(mào)企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險也隨之加劇。就簡單的理論而言，人民幣匯率上升1個點，就相當(dāng)于我國出口商品在國際貿(mào)易中的相對成本提升了1個點，必然會削弱其國際市場的競爭力，對于國外來說，價格上漲了，對該產(chǎn)品的市場需求就會相應(yīng)減少，出口規(guī)模受到嚴(yán)重影響，無疑給外貿(mào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動構(gòu)成巨大的威脅。面對當(dāng)今國際貿(mào)易的整體環(huán)境，為保證外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易平臺中不斷的發(fā)展，就需要對國際貿(mào)易中的外匯風(fēng)險進(jìn)行分析與預(yù)測，以便依據(jù)企業(yè)實際情況采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，提高企業(yè)國際競爭力。
1.外匯風(fēng)險的概念及其種類
1.1何為外匯風(fēng)險
所謂外匯風(fēng)險是指外貿(mào)企業(yè)在日常經(jīng)營活動中，因匯率的變化使企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動面臨損失的可能性風(fēng)險。由于外貿(mào)企業(yè)主要從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)核算過程中涉及不同貨幣的相互兌換，匯率波動自然就成為外貿(mào)企業(yè)必須面臨的風(fēng)險因素，匯率的波動是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，受到多種因素的影響，主要為一國的經(jīng)濟(jì)實力、國際收支、通貨膨脹以及整體政治、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展環(huán)境，這些因素有些會使企業(yè)遭受外匯損失，有的也會使企業(yè)獲得外匯收益。但由于我國尚處于發(fā)展中國家陣營，與世界發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)水平還存在較大差距，加上國際貿(mào)易中，當(dāng)前以美元為流通貨幣，人民幣匯率波動不斷加劇，外匯風(fēng)險不斷增大，成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展過程中面臨的首要風(fēng)險。因此，外貿(mào)企業(yè)預(yù)防和化解外匯風(fēng)險尤顯重要，企業(yè)只有積極采取防范措施，才能保障自身長期穩(wěn)定的發(fā)展。
1.2外匯風(fēng)險的種類
外匯風(fēng)險種類較多，基本上可概括為5大類：交易風(fēng)險、折算風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、外匯買賣風(fēng)險及外匯儲備風(fēng)險。下面就這5種風(fēng)險進(jìn)行簡要闡述：
1.2.1交易風(fēng)險
交易風(fēng)險就是企業(yè)在交易結(jié)算過程中，由于外幣和本幣的比值發(fā)生變化而引起的虧損風(fēng)險，換句話說，企業(yè)在進(jìn)行外貿(mào)交易時，普遍都是以外幣計價成交的，交易過程中，由于外匯匯率的改變使得實際獲得的本幣現(xiàn)金流量減少或?qū)嶋H支付的本幣現(xiàn)金增多而產(chǎn)生的虧損。該風(fēng)險主要產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營活動過程中，具體賬目表現(xiàn)為以外幣計價的未結(jié)算的應(yīng)收或應(yīng)付款項、預(yù)收或預(yù)付、期貨交易、遠(yuǎn)期承兌匯票、國際投資及國際借貸等。
眾所周知，時間是外匯風(fēng)險的構(gòu)成要素之一，國際貿(mào)易過程中，無論采取即期支付還是延期支付方式，都會經(jīng)歷一段時期，而此期間匯率是不斷變化的，從而給貿(mào)易商帶來了結(jié)算風(fēng)險[2]。舉例說明，一家貿(mào)易公司出口價值10萬美金的商品，合同簽訂時匯率為1美金=7.3元人民幣，出口方按照合同價格就可以收到73萬元的人民幣，由于貨款要1個月后才能收到，倘若收款日匯率為1美金=7.2元，那么出口方收到的10萬美金就只能兌換成72萬元人民幣，無形中就損失了1萬元人民幣。
1.2.2折算風(fēng)險
我國會計法規(guī)規(guī)定，我國企業(yè)需采取本幣就企業(yè)一段時期內(nèi)的經(jīng)營狀況及財務(wù)內(nèi)容進(jìn)行核算。折算風(fēng)險是指外貿(mào)企業(yè)就外幣債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行會計報表處理時，在折算成本幣計價過程中所面臨的風(fēng)險。在折算過程中，由于不同時期資產(chǎn)、負(fù)債的評估情況各異，導(dǎo)致?lián)p益不同，加之匯率變化水平也不盡相同，因而在會計核算過程中就會產(chǎn)生一定的評估風(fēng)險。譬如，我公司作為一家外貿(mào)企業(yè)，于2014年12月初購進(jìn)一臺設(shè)備，價值為10萬美金（含稅費），此時1美金=7.2元，我公司應(yīng)付賬款72萬元人民幣，2014年12月底財務(wù)報表出具時，此時匯率為1美金=7.3元，資產(chǎn)價值在報表中反映為73萬，比購入時價值多出1萬。這就是折算時匯率與購入時匯率不同所造成的評估過大風(fēng)險。
1.2.3經(jīng)濟(jì)風(fēng)險
經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是企業(yè)在運營過程中由于匯率的不可預(yù)料性使得企業(yè)未來收益可能發(fā)生變化的風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險只是對未來可能產(chǎn)生的風(fēng)險的預(yù)期評估，是外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行整體市場規(guī)劃的一個過程，也是企業(yè)預(yù)測能力的體現(xiàn)，預(yù)測結(jié)果準(zhǔn)確與否都將直接影響企業(yè)生產(chǎn)、銷售、市場開發(fā)及籌資等戰(zhàn)略性決策的展開。
1.2.4外匯買賣風(fēng)險
外匯買賣風(fēng)險是在外匯買進(jìn)和賣出過程中產(chǎn)生的，該風(fēng)險表現(xiàn)為外匯市場上的投機(jī)行為，通過匯率波動賺取差價利益。該風(fēng)險為從事外匯買賣交易企業(yè)的最主要風(fēng)險。
1.2.5外匯儲備風(fēng)險
現(xiàn)代國際貿(mào)易的貨物交付過程比較復(fù)雜，往往涉及跨國的運輸，貨物在途時間一般較長，因此發(fā)生風(fēng)險事故的可能性更大，比如盜竊、火災(zāi)、沉船以及不屬于正常損耗的腐爛變質(zhì)等，而這些致使貨物遭受毀損、滅失的風(fēng)險應(yīng)如何劃分，應(yīng)由誰來承擔(dān)，切實關(guān)系到買賣雙方當(dāng)事人的利益，是買賣雙方當(dāng)事人極為關(guān)注的問題。
一、風(fēng)險轉(zhuǎn)移概述
國際貨物買賣中的風(fēng)險僅指“貨物可能遭受的各種意外損失，如盜竊、火災(zāi)、沉船、破碎、滲漏、扣押以及不屬于正常損耗的腐爛變質(zhì)等”，而不包括違約風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)當(dāng)具有以下特征:其一，風(fēng)險的不確定性。是否發(fā)生，發(fā)生的時間以及后果都是不確定的，風(fēng)險僅是一種可能性。其二，風(fēng)險的發(fā)生不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人。風(fēng)險是由意外事件導(dǎo)致的，不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人。如果可歸責(zé)于某一方當(dāng)事人，則應(yīng)受其他制度調(diào)整。其三，風(fēng)險問題僅僅涉及雙方當(dāng)事人間對貨物損失的分配。風(fēng)險轉(zhuǎn)移問題直接關(guān)系到買賣雙方合同利益的實現(xiàn)，對買賣雙方都十分重要。
二、我國合同法中的風(fēng)險轉(zhuǎn)移制度
我國《合同法》對風(fēng)險轉(zhuǎn)移的規(guī)定參考了《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的相關(guān)規(guī)定，具體體現(xiàn)在兩個方面:其一，交付主義。合同法第142條規(guī)定:“標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由賣方承擔(dān)，交付之后由買方承擔(dān)，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。”可以看出，我國立法采取的是“交付主義”;其二，·路貨買賣。合同法第144條規(guī)定:“賣方出售運輸途中的標(biāo)的物，除當(dāng)事人另有約定的以外，毀損滅失的風(fēng)險自合同生效起由買方承擔(dān)?！边@與公約的規(guī)定是一致的。
三、完善我國風(fēng)險轉(zhuǎn)移制度的立法建議
(一)明確相關(guān)法律概念。
《合同法))第142條規(guī)定是合同法中初次使用“風(fēng)險”這一法律術(shù)語，但并未對“風(fēng)險”作出準(zhǔn)確定義。筆者認(rèn)為應(yīng)將風(fēng)險的內(nèi)涵和外延通過法律規(guī)定的形式確定下來，完善這一概念。
(二)明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則適用的前提條件。
根據(jù)傳統(tǒng)理論，標(biāo)的物分為種類物和特定物兩類。所謂種類物特定化就是把處于可交貨狀態(tài)的貨物無條件地劃歸于合同項下的行為。劃歸于合同項下的方式為:或在貨物上加標(biāo)記、或另行排放、或裝船、或以其它方式列明，且賣方得向買方發(fā)出貨物已劃歸于合同項下的通知。標(biāo)的物特定化具有穩(wěn)定買賣關(guān)系和保障買方所有權(quán)的作用，主要是為了避免賣方一物數(shù)賣的多重買賣現(xiàn)象，《公約》第67條(2)款就強調(diào)了貨物特定化對風(fēng)險轉(zhuǎn)移的影響。筆者建議，《合同法》對于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的前提條件應(yīng)采用與國際接軌的立法，以貨物的特定化作為風(fēng)險轉(zhuǎn)移的前提條件，即非特定物在清楚地劃歸于合同項下以前，風(fēng)險不轉(zhuǎn)移至買方承擔(dān)。
(三)明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則的調(diào)整范圍。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則具體調(diào)整著哪些方面，特別是買賣合同在有效、無效或被撤銷的情況下，是否均發(fā)生標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險承擔(dān)問題?這是適用風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則所要解決的基本問題。但《合同法》對此問題卻并未做出詳細(xì)的規(guī)定?！豆s》也并未對該問題作出規(guī)定，而有的學(xué)者認(rèn)為，標(biāo)的物的風(fēng)險承擔(dān)是在買賣合同訂立后債權(quán)債務(wù)清結(jié)前發(fā)生，另外一些學(xué)者認(rèn)為，標(biāo)的物的風(fēng)險承擔(dān)在合同生效后才能發(fā)生。筆者個人傾向于后一觀點，買賣合同只有在有效的前提下，標(biāo)的物因不可歸責(zé)于買賣雙方當(dāng)事人的事由而造成毀損、滅失時，才能適用風(fēng)險承擔(dān)的原則。
一、關(guān)于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的幾種理論說法
鳳險，指的是致使貨物毀損、滅失的意外事由，而風(fēng)險的轉(zhuǎn)移實際指的就是風(fēng)險承擔(dān)的轉(zhuǎn)移，也就是對風(fēng)險所造成的損失的承擔(dān)的轉(zhuǎn)移。在國際貨物買賣中，因其涉及的利益重大，因而對于風(fēng)險轉(zhuǎn)移這一個直接關(guān)系雙方當(dāng)事人切身利益并影響雙方基本權(quán)利義務(wù)的問題，各國對其都給予了高度的重視，并在法律中明確予以規(guī)定。
二、風(fēng)險轉(zhuǎn)移的三個原則
在國際貿(mào)易發(fā)展的過程中，關(guān)于貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間的問題，各國經(jīng)過了長期的爭論，在實踐中先后大致經(jīng)歷了三個階段。
1、合同訂立時轉(zhuǎn)移。合同一經(jīng)訂立，即使未付款也未交貨.風(fēng)險即發(fā)生轉(zhuǎn)移，貨損責(zé)任從賣方轉(zhuǎn)移到買方。這種規(guī)定大多忽略了對買方的權(quán)益保護(hù)。當(dāng)合同訂立時，貨物仍存賣方手中，風(fēng)險就已轉(zhuǎn)給買方，這容易造成賣方怠于保管貨物的結(jié)果，給買方帶來損失。所以這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的原則并不被接受。
2、風(fēng)險隨貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移發(fā)生轉(zhuǎn)移，即在貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移至買方前，貨物的風(fēng)險由賣方承擔(dān)，但所有權(quán)一旦轉(zhuǎn)移給買方，不論貨物是否已經(jīng)交付，其風(fēng)險即由買方承擔(dān)當(dāng)貨物所有權(quán)因買賣合同而發(fā)生轉(zhuǎn)移時，鳳險自然也應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。它在過去是可行的，但是在現(xiàn)在的國際貿(mào)易中，獨立承運人用先進(jìn)運輸方式運送貨物，貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移往往以海運提單的轉(zhuǎn)移為標(biāo)志，這種所有權(quán)的轉(zhuǎn)移實際上是一種名義上的轉(zhuǎn)移，標(biāo)的物仍在賣方的控制、占有之下。因此，風(fēng)險隨所有權(quán)的轉(zhuǎn)移也不適應(yīng)當(dāng)代國際貿(mào)易的迅速發(fā)展。
3、交貨時轉(zhuǎn)移，即以貨物的交付時間來決定風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間，這就把所有權(quán)轉(zhuǎn)移問題同風(fēng)險轉(zhuǎn)移問題區(qū)別開來。實務(wù)中應(yīng)以具體交貨時間來確定風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間，而不論所有權(quán)是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。在這一原則下，風(fēng)險的轉(zhuǎn)移是從保管貨物免遭損害的角度來確定的，貨物在誰手里，誰就更容易保護(hù)貨物。以交貨時間來確定風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間，而不論所有權(quán)是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移，具有科學(xué)性和公平性。因此，這一原則在國際貿(mào)易中得到普遍推崇。我國采取的是以交貨時間確定風(fēng)險轉(zhuǎn)移這一原則。
三、風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間
根據(jù)以交貨時間確定風(fēng)險轉(zhuǎn)移時間的原則，《公約》關(guān)于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間有如下規(guī)定:
1、涉及運輸時的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。國際貨物貿(mào)易因其國際性，往往需要經(jīng)過運輸環(huán)節(jié)，而風(fēng)險大多發(fā)生在運輸途中?！豆s》第67條規(guī)定，如果買賣合同沒有規(guī)定賣方必須在某一特定地點交貨，那么貨物的風(fēng)險在賣方按照合同把貨物交付給第一承運人時起，就轉(zhuǎn)移給買方承擔(dān)，此即“第一承運人規(guī)則”。如果買賣合同規(guī)定賣方必須在某一特定地點將貨物交給承運人，風(fēng)險僅僅在賣方將貨物于特定地點交付給承運人時方才轉(zhuǎn)移，此即“特定地點承運人規(guī)則”。同時基于貨物所有權(quán)與風(fēng)險分離原則，賣方保留控制貨物處置權(quán)的單據(jù)，并不影響風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。雖然提單在甲公司手中，但根據(jù)所有權(quán)與風(fēng)險相分離的原則，并不能阻止風(fēng)險轉(zhuǎn)移，貨物滅失由乙公司承擔(dān)。
2、在途貨物買賣風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。在途貨物買賣，也稱路貨買賣，是指針對已經(jīng)在運輸途中的貨物，買賣雙方達(dá)成的貨物買賣。由于貨物已在運輸途中，買賣雙方對于貨物的實際情況都不大了解，這樣無形中加大了交易的風(fēng)險，所以，確定在途貨物風(fēng)險時要相對復(fù)雜一些。《公約》第68條規(guī)定，在途貨物買賣，貨物風(fēng)險原則上從訂立合同時起就轉(zhuǎn)移給買方承擔(dān)。但如果在途貨物買賣是憑單交易，即賣方以向買方交付運輸單據(jù)作為交貨依據(jù)時，風(fēng)險轉(zhuǎn)移提前至從貨物交付給簽發(fā)載有運輸單據(jù)的承運人時。簡單的說就是憑單據(jù)交易的路貨買賣，在貨物交付給承運人時風(fēng)險發(fā)生轉(zhuǎn)移，由買方承擔(dān)風(fēng)險。同時為保護(hù)買方，如果在訂立合同時，賣方知道或理應(yīng)知道貨物已經(jīng)發(fā)生損壞或滅失的事實，而向買方隱瞞，那么貨物風(fēng)險仍由賣方承擔(dān)，而不按上述時間轉(zhuǎn)移。
1 國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在的主要問題
1.1 國際貿(mào)易融資授信額度管理
目前，國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會根據(jù)客戶的資信情況、財務(wù)狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯?，國內(nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。
另外，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡單地在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿(mào)易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。
1.2 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏
傳統(tǒng)的信貸評估模式下，國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實地調(diào)查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風(fēng)險。
1.3 缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理
目前，國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會產(chǎn)生兩種風(fēng)險：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗，最終只能通過追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財產(chǎn)保全，處于比較被動的局面。而實際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險防范，在加強對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況定期審核的同時，特別強調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。
2 國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險控制措施建議
2.1 建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式
貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實施全面動態(tài)化管理。
（1）授信額度的評定不只注重財務(wù)報表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財務(wù)指標(biāo)作為測算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；
（2）加強貿(mào)易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進(jìn)口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項融資和擔(dān)保的風(fēng)險控制上限，而不是努力爭取達(dá)到的風(fēng)險暴露目標(biāo)。
鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅持動態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。
2.2 加強國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流
（1）國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風(fēng)險控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實性、上下游情況以及交易價格的調(diào)查，有助于銀行切實了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，對風(fēng)險進(jìn)行有效掌控。
加強貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀行與企業(yè)間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險?？蛻艚?jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。
（2）國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個貿(mào)易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險和提高整體收益的目的。
2.3 強化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理
（1）在堅持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點，建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險時，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。
（2）貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險的關(guān)鍵。
（3）加強行內(nèi)的聯(lián)動機(jī)制，防范潛在風(fēng)險。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過行內(nèi)的聯(lián)動機(jī)制有利于銀行及時了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實性，同時一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動。
現(xiàn)代國際貿(mào)易的貨物交付過程比較復(fù)雜，往往涉及跨國的運輸，貨物在途時間一般較長，因此發(fā)生風(fēng)險事故的可能性更大，比如盜竊、火災(zāi)、沉船以及不屬于正常損耗的腐爛變質(zhì)等，而這些致使貨物遭受毀損、滅失的風(fēng)險應(yīng)如何劃分，應(yīng)由誰來承擔(dān)，切實關(guān)系到買賣雙方當(dāng)事人的利益，是買賣雙方當(dāng)事人極為關(guān)注的問題。
一、風(fēng)險轉(zhuǎn)移概述
國際貨物買賣中的風(fēng)險僅指“貨物可能遭受的各種意外損失，如盜竊、火災(zāi)、沉船、破碎、滲漏、扣押以及不屬于正常損耗的腐爛變質(zhì)等”，而不包括違約風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)當(dāng)具有以下特征:其一，風(fēng)險的不確定性。是否發(fā)生，發(fā)生的時間以及后果都是不確定的，風(fēng)險僅是一種可能性。其二，風(fēng)險的發(fā)生不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人。風(fēng)險是由意外事件導(dǎo)致的，不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人。如果可歸責(zé)于某一方當(dāng)事人，則應(yīng)受其他制度調(diào)整。其三，風(fēng)險問題僅僅涉及雙方當(dāng)事人間對貨物損失的分配。風(fēng)險轉(zhuǎn)移問題直接關(guān)系到買賣雙方合同利益的實現(xiàn)，對買賣雙方都十分重要。
二、我國合同法中的風(fēng)險轉(zhuǎn)移制度
我國《合同法》對風(fēng)險轉(zhuǎn)移的規(guī)定參考了《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的相關(guān)規(guī)定，具體體現(xiàn)在兩個方面:其一，交付主義。合同法第142條規(guī)定:“標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由賣方承擔(dān)，交付之后由買方承擔(dān)，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。”可以看出，我國立法采取的是“交付主義”;其二，·路貨買賣。合同法第144條規(guī)定:“賣方出售運輸途中的標(biāo)的物，除當(dāng)事人另有約定的以外，毀損滅失的風(fēng)險自合同生效起由買方承擔(dān)。”這與公約的規(guī)定是一致的。
三、完善我國風(fēng)險轉(zhuǎn)移制度的立法建議
(一)明確相關(guān)法律概念。
《合同法))第142條規(guī)定是合同法中初次使用“風(fēng)險”這一法律術(shù)語，但并未對“風(fēng)險”作出準(zhǔn)確定義。筆者認(rèn)為應(yīng)將風(fēng)險的內(nèi)涵和外延通過法律規(guī)定的形式確定下來，完善這一概念。
(二)明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則適用的前提條件。
根據(jù)傳統(tǒng)理論，標(biāo)的物分為種類物和特定物兩類。所謂種類物特定化就是把處于可交貨狀態(tài)的貨物無條件地劃歸于合同項下的行為。劃歸于合同項下的方式為:或在貨物上加標(biāo)記、或另行排放、或裝船、或以其它方式列明，且賣方得向買方發(fā)出貨物已劃歸于合同項下的通知。標(biāo)的物特定化具有穩(wěn)定買賣關(guān)系和保障買方所有權(quán)的作用，主要是為了避免賣方一物數(shù)賣的多重買賣現(xiàn)象，《公約》第67條(2)款就強調(diào)了貨物特定化對風(fēng)險轉(zhuǎn)移的影響。筆者建議，《合同法》對于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的前提條件應(yīng)采用與國際接軌的立法，以貨物的特定化作為風(fēng)險轉(zhuǎn)移的前提條件，即非特定物在清楚地劃歸于合同項下以前，風(fēng)險不轉(zhuǎn)移至買方承擔(dān)。
(三)明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則的調(diào)整范圍。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則具體調(diào)整著哪些方面，特別是買賣合同在有效、無效或被撤銷的情況下，是否均發(fā)生標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險承擔(dān)問題?這是適用風(fēng)險轉(zhuǎn)移規(guī)則所要解決的基本問題。但《合同法》對此問題卻并未做出詳細(xì)的規(guī)定?！豆s》也并未對該問題作出規(guī)定，而有的學(xué)者認(rèn)為，標(biāo)的物的風(fēng)險承擔(dān)是在買賣合同訂立后債權(quán)債務(wù)清結(jié)前發(fā)生，另外一些學(xué)者認(rèn)為，標(biāo)的物的風(fēng)險承擔(dān)在合同生效后才能發(fā)生。筆者個人傾向于后一觀點，買賣合同只有在有效的前提下，標(biāo)的物因不可歸責(zé)于買賣雙方當(dāng)事人的事由而造成毀損、滅失時，才能適用風(fēng)險承擔(dān)的原則。
在經(jīng)濟(jì)全球化的21世紀(jì)，金融已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融安全關(guān)系到國家的經(jīng)濟(jì)安全，關(guān)系到整個經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展。外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)成為中國走進(jìn)世界、融入世界的重要途徑，成為我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，企業(yè)在國際貿(mào)易中的成效與我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況息息相關(guān)。然而，經(jīng)濟(jì)的全球化，金融資本的國際化將直接意味著金融風(fēng)險的全球化、國際化，企業(yè)在國際貿(mào)易中將面臨更多的風(fēng)險與挑戰(zhàn)。國際間的匯率變化、銀行的利率調(diào)整，國際信用市場的管理、國際金融市場的動蕩、金融法律法規(guī)的變更等都將給外貿(mào)企業(yè)帶來不同程度的金融風(fēng)險。
金融風(fēng)險的成因
金融風(fēng)險意識和法制觀念薄弱。伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融風(fēng)險也日益凸顯成為普遍性的問題。但遺憾的是人們的金融風(fēng)險意識的樹立并未跟上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，思想上仍受到舊的、狹隘思想的束縛。大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營者都不重視金融風(fēng)險，盲目擴(kuò)展業(yè)務(wù)，無限度貸款，全然不顧風(fēng)險。更有些經(jīng)營者使用違規(guī)賬外經(jīng)營，形成大量呆賬、壞賬，嚴(yán)重破壞正常的金融秩序，成為誘發(fā)金融風(fēng)險的重要因素。
內(nèi)部管理不健全。我國的進(jìn)出口企業(yè)中有很多是中小企業(yè)，從目前的形勢來看，大多缺乏科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部管理制約機(jī)制。一些相關(guān)人員素質(zhì)低下，思想狹隘，缺乏培訓(xùn)，并且有章不循，常常進(jìn)行違規(guī)操作，從而造成生產(chǎn)上的金融風(fēng)險。另外，大多數(shù)的企業(yè)都缺乏相應(yīng)的信用監(jiān)管、合同監(jiān)管，在交易時，往往輕視對進(jìn)口商自身信息的搜集、了解，也缺乏對合同細(xì)則的仔細(xì)審核，所以往往自食其果，造成無謂的損失和風(fēng)險。
經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。金融風(fēng)險的產(chǎn)生往往會直接受到相關(guān)環(huán)境的影響。一國對外貿(mào)易政策的變化，國內(nèi)的重大事件、社會環(huán)境的變化都會對金融帶來相對應(yīng)的風(fēng)險。如歐美等國出于保護(hù)本國貿(mào)易利益的角度對我國掀起的傾銷論在很大程度上限制了我國的對外貿(mào)易。再如戰(zhàn)亂、危機(jī)等都會成為金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因。
金融風(fēng)險對我國企業(yè)在國際貿(mào)易中的影響
金融風(fēng)險導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的中斷。遭受金融風(fēng)險期間，國內(nèi)的金融環(huán)境會發(fā)生極大的變化，主要表現(xiàn)為國內(nèi)信貸緊縮，企業(yè)貸不到款，出口退稅又被壓得很厲害，再加上國外進(jìn)口商面臨生死考驗而沒能力繼續(xù)履行訂單，導(dǎo)致不少中小外貿(mào)企業(yè)的資金鏈就此斷裂。
而為了防止金融風(fēng)險的進(jìn)一步加劇，銀行一般會采取緊縮銀根的措施。銀行原先實行的“還老賬，貸新款”的規(guī)定，變成“只進(jìn)不出，只還不貸”的死命令。融資大門的關(guān)閉，使得我國不少外貿(mào)公司受到巨大打擊。一些產(chǎn)品委托外貿(mào)公司出口的工廠看到此情況，紛紛到外貿(mào)公司催討貨款。那些無錢可付的外貿(mào)公司甚至以房產(chǎn)抵債，瀕臨倒閉。銀行不給貸款，為了融資，很多中小外貿(mào)企業(yè)不得不向社會融資，公司的運行重心從拓展業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向了籌集資金，嚴(yán)重影響了企業(yè)的運作及效益。
匯率風(fēng)險對外貿(mào)企業(yè)銷售造成負(fù)面影響。為了避免金融風(fēng)險，國家會采取一種金融政策，即調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或是貨幣匯率。貨幣政策著眼于調(diào)節(jié)社會貨幣供給和需求，對社會資金的來源和運用有著極為明顯的作用。對一些中小外貿(mào)企業(yè)來講，貨幣政策一方面通過對信用的松緊控制，直接影響到企業(yè)的財務(wù)狀況；另一方面通過貨幣的投放或回收，擴(kuò)大和壓縮社會需求和投資需求，對企業(yè)的市場銷售營造間接的不利環(huán)境。通貨膨脹與有效需求不足將使企業(yè)產(chǎn)品滯銷積壓，從而使企業(yè)所需的原材料、流動資金進(jìn)不來，生產(chǎn)的產(chǎn)品又賣不出去，進(jìn)退維谷。企業(yè)產(chǎn)銷不暢，必然影響到中小外貿(mào)企業(yè)的效益。
金融風(fēng)暴之后，貨幣貶值，購買力下降，引起國內(nèi)需求萎縮，大幅度減少進(jìn)口，因而也會直接影響到我國中小外貿(mào)企業(yè)對這些國家的出口。與此同時，影響人民幣匯率變動的因素也變得日益復(fù)雜，人民幣升值過快對外貿(mào)企業(yè)出口也帶來了一定的負(fù)面影響，在當(dāng)前中國外貿(mào)出口不確定因素增多的情況下，人民幣匯率的不穩(wěn)定，會對我們中小外貿(mào)企業(yè)造成不良影響。
金融風(fēng)險會降低企業(yè)信用造成損失。在金融危機(jī)期間，一些中小外貿(mào)企業(yè)和外國進(jìn)口商都會面臨流動資金不足、原擬定的經(jīng)營計劃因危機(jī)的連鎖反應(yīng)而難以為繼的困境，這就迫使這些企業(yè)重新考慮出路，以求生存與發(fā)展。一些中小外貿(mào)企業(yè)為了可以降低金融風(fēng)險對其的傷害—負(fù)擔(dān)加重發(fā)展困難，為了可以節(jié)省開支，必然會裁減員工，可這也可能造成企業(yè)內(nèi)部關(guān)系緊張，以至于工作效率降低，加上由于企業(yè)所需原材料、流動資金進(jìn)不來，導(dǎo)致一些中小外貿(mào)企業(yè)無法準(zhǔn)時完成訂單，從而降低了這些中小外貿(mào)企業(yè)的信用。
而有些外國進(jìn)口商為求自保，沒有償還債務(wù)履行訂單的意愿。這種情況也包括兩方面：一是對方有能力歸還債務(wù)和履行訂單，但故意逃避責(zé)任，不予歸還；二是對方暫時沒有能力歸還債務(wù)和履行訂單，并且不主動承擔(dān)還債義務(wù)，就一直拖欠。這與該企業(yè)的信用與負(fù)責(zé)人的人品有很大關(guān)系，會造成很大的信用風(fēng)險，對外貿(mào)企業(yè)造成損失。
我國企業(yè)在國際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險的措施
面對瞬息萬變的國際金融市場，我國的企業(yè)要想在國際貿(mào)易中取得長足發(fā)展，就必須做好對金融風(fēng)險的防范措施。針對各種風(fēng)險的具體特點和風(fēng)險程度采取不同的防范對策：
提高金融風(fēng)險意識。綜觀我國的外貿(mào)企業(yè)，大多都把重心放在如何拓展業(yè)務(wù)、擴(kuò)大規(guī)模、提高利潤等方面，對金融市場的認(rèn)識仍較為膚淺，對金融風(fēng)險的重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)有待提升。企業(yè)要想在國際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險，首先必須未雨綢繆，樹立風(fēng)險防范意識，把對風(fēng)險的認(rèn)識提高到一個新的高度。學(xué)會科學(xué)管理、科學(xué)決策，關(guān)注各國基本經(jīng)濟(jì)、金融因素，政治和傳媒因素，各國央行的政策因素，心理及市場預(yù)測因素，突發(fā)事件因素等對金融市場及外貿(mào)市場的影響，以積極做出金融風(fēng)險防范。為了更好地利用外資，發(fā)展我國的經(jīng)濟(jì)，就要大力宣傳和普及國際金融知識，增強人們的金融風(fēng)險意識，使我國的外貿(mào)企業(yè)充分認(rèn)識金融風(fēng)險所帶來的后果。在實際業(yè)務(wù)中積極主動地去防范可能出現(xiàn)的情況。
提高對外匯風(fēng)險的敏感度，切實做好防范措施。第一，針對交易風(fēng)險，企業(yè)要學(xué)會利用遠(yuǎn)期外匯市場、貨幣市場和期權(quán)市場進(jìn)行長期保值。而具體的管理方法又分為事先防范法和事后防范法。事先即指企業(yè)在經(jīng)營決策時，在簽訂合同前，就采取措施防范外匯風(fēng)險，如選擇有利的計價貨幣、適當(dāng)調(diào)整商品價格、在合同中訂立貨幣保值條款和匯率風(fēng)險分?jǐn)倵l款等；事后是指已經(jīng)用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進(jìn)口合同，無法在合同條款上加以彌補時，就可以通過外匯市場進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期權(quán)交易等方法來防范外匯風(fēng)險。
第二，針對結(jié)算風(fēng)險的防范，首先我們可以通過資產(chǎn)負(fù)債保值來防范風(fēng)險。子公司通過減少風(fēng)險或增加風(fēng)險負(fù)債，來使得總公司合并資產(chǎn)負(fù)債表上的風(fēng)險資產(chǎn)和風(fēng)險負(fù)債相等。由于匯率的變動將導(dǎo)致外幣資產(chǎn)和外幣負(fù)債均相等，因此結(jié)算風(fēng)險為零。其次，企業(yè)可以通過遠(yuǎn)期外匯市場保值來防范風(fēng)險。企業(yè)在遠(yuǎn)期外匯市場上賣出風(fēng)險貨幣，在期末即期外匯市場上買回同種貨幣，用買幣辦理遠(yuǎn)期外匯合同的交割。若企業(yè)對將來的即期匯率預(yù)測準(zhǔn)確，遠(yuǎn)期外匯市場保值將產(chǎn)生利潤，且利潤足夠抵消預(yù)期的折算損失。最后，企業(yè)也可以通過貨幣市場保值來防范風(fēng)險。企業(yè)先借入風(fēng)險貨幣，再兌換成本國貨幣，在本國貨幣市場上進(jìn)行投資，然后投資總收入又可兌換成風(fēng)險貨幣，并償還借款。需要注意的是，從事貨幣市場投資的期限應(yīng)等于風(fēng)險貨幣的借款期限，借款金額應(yīng)等于折算損失。
從我國許多企業(yè)的情況看，很多風(fēng)險都來自于企業(yè)內(nèi)部的決策失誤，投資失敗。因此企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強化內(nèi)部監(jiān)控，強化對重大事物的管控，合理控制企業(yè)負(fù)債規(guī)模，完善、防范各類可能出現(xiàn)的風(fēng)險。切實落實責(zé)任制，加強高風(fēng)險業(yè)務(wù)管理，建立企業(yè)風(fēng)險防范與預(yù)警機(jī)制，應(yīng)建立起定期的企業(yè)風(fēng)險管理與控制分析報告的制度。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)重點對戰(zhàn)略風(fēng)險、籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等建立風(fēng)險的預(yù)測與分析、預(yù)警與評價工作機(jī)制。
加強信用管理。外貿(mào)企業(yè)如果想要提高產(chǎn)品的競爭力，交易方式就必須從買方的角度出發(fā)。我國入世之后，將會有更多的競爭對手進(jìn)入到我們中國，他們所帶來的是先進(jìn)的信用管理經(jīng)驗，我們?nèi)绻槐M早建立健全的信用管理體系，就一定會在今后的競爭中遭遇失敗。樹立正確的信用管理觀念、建立完善的信用管理體系已迫在眉睫。
案例1：2004年10月22日，阿聯(lián)酋客商STANLEY TRADING L.L.C.（史丹利貿(mào)易有限公司，下簡稱“史丹利公司”）委托佛山市泓信貿(mào)易有限公司（下簡稱“泓信公司”，生產(chǎn)單位為佛山市高寶照明電器廠有限公司）生產(chǎn)加工機(jī)動車用鹵鎢燈近14.6萬只，貨值約30余萬人民幣。該客商出示了注冊國為阿聯(lián)酋、注冊號碼為45875、并經(jīng)阿聯(lián)酋外交部官員簽名蓋章證實，以及經(jīng)中華人民共和國駐迪拜總領(lǐng)事館認(rèn)證的商標(biāo)證兩張，該商標(biāo)證說明“HENKEL”商標(biāo)的持有人為史丹利公司。經(jīng)審查，泓信公司確信委托生產(chǎn)加工的客商具有“HENKEL”商標(biāo)許可使用的資質(zhì)，同時史丹利公司也提供了在我國多次委托其他國內(nèi)企業(yè)加工生產(chǎn)同樣產(chǎn)品的證明文件。2004年12月20日，泓信公司向廣州海關(guān)履行這批車用鹵鎢燈的報關(guān)手續(xù)時，廣州海關(guān)發(fā)現(xiàn)該批貨物標(biāo)有“HENKEL”標(biāo)識，涉嫌侵犯深圳市恩同實業(yè)有限公司（下稱恩同公司）已經(jīng)在同類產(chǎn)品注冊并在海關(guān)總署進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)備案的商標(biāo)專用權(quán)。廣州海關(guān)立即與恩同公司取得聯(lián)系，恩同公司確認(rèn)這些貨物并未經(jīng)該公司授權(quán)生產(chǎn)，而且也從產(chǎn)品本體和包裝上指出了仿冒關(guān)系。兩天后，恩同公司向廣州海關(guān)提交了采取知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施申請書，請求扣留侵權(quán)嫌疑貨物。因此廣州海關(guān)認(rèn)定泓信公司的貨品侵權(quán)，并于2005年3月30日對該批貨物進(jìn)行沒收并處罰款人民幣2萬的行政處罰。泓信公司不服廣州海關(guān)的處罰，向廣州市中級人民法院提起了行政訴訟，該案經(jīng)過兩審終審，最終泓信公司以敗訴告終。
商標(biāo)專用權(quán)具有地域性，“HENKEL”商標(biāo)即使已被史丹利公司在阿聯(lián)酋合法注冊，該公司因注冊享有的法律權(quán)利也僅在阿聯(lián)酋國內(nèi)有效，并不必然延伸到中國。在國內(nèi)，恩同公司是“HENKEL”商標(biāo)DE合法注冊人，享有商標(biāo)專用權(quán)，受到國內(nèi)有關(guān)法律法規(guī)的保護(hù)，在中國境內(nèi)相同商品上使用“HENKEL”商標(biāo)，應(yīng)當(dāng)獲得恩同公司或其授權(quán)人的許可，否則即是侵權(quán)。
根據(jù)我國《商標(biāo)法》第52條規(guī)定，未經(jīng)商標(biāo)注冊人許可，在同一種商品或者類似商品上使用與注冊商標(biāo)相同或相近商標(biāo)的，即屬于侵犯注冊商標(biāo)專用權(quán)。我國《關(guān)于對外貿(mào)易中商標(biāo)管理的規(guī)定》指出，對外貿(mào)易經(jīng)營者在從事進(jìn)出動中，對他人指定或者提供使用的商標(biāo)，應(yīng)當(dāng)要求對方出具真實有效的商標(biāo)專用權(quán)證明文件被許可使用該商標(biāo)且未超出許可范圍的證明文件，并予以核查，該商標(biāo)不得與已在我國相同或者類似的商品上注冊的商標(biāo)相同或近似?！吨腥A人民共和國知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》規(guī)定，國家禁止侵犯知識產(chǎn)權(quán)的貨物進(jìn)出口，海關(guān)發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口貨物有侵犯備案知識產(chǎn)權(quán)嫌疑，可以依知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人申請對涉嫌侵權(quán)貨物進(jìn)行扣留調(diào)查。
所以建議OEM企業(yè)，為避免牽扯商標(biāo)侵權(quán)糾紛，再與國外委托方簽訂加工合同前，應(yīng)做好如下審查工作：一是嚴(yán)格審查其是否為合法的商標(biāo)權(quán)利所有人，如果不是，是否有授權(quán)書，授權(quán)書是否真實，是否超出授權(quán)范圍；二是委托方在產(chǎn)品最終到達(dá)地是否擁有商標(biāo)權(quán)；三是授權(quán)加工的品牌與其獲準(zhǔn)注冊的品牌是否完全一致；四是在海關(guān)總署的網(wǎng)站上查一下商標(biāo)備案信息，確定該外商已經(jīng)在國內(nèi)注冊了同款商標(biāo)，或者該商標(biāo)在國內(nèi)沒有被注冊；五是在簽訂合同時加入擔(dān)保條款，約定知識產(chǎn)權(quán)責(zé)任由委托方承擔(dān)。
案例2：2008年7月，英國某公司向紹興某公司下訂單，要求紹興公司制作一批帶有該英國公司商標(biāo)的筆記本，英國公司已經(jīng)支付了30%的預(yù)付款，并出具了相關(guān)表明該公司擁有該商標(biāo)的權(quán)利證書。2008年10月，該批貨物做好后，一共分四次發(fā)運，第一批貨已經(jīng)到達(dá)英國某港口，第二批和第三批在海運途中。第四批在紹興公司的倉庫，正準(zhǔn)備運出。2008年11月第一批貨物運到英國某港口后，英國公司付款贖單提貨后表示，第一批筆記本的顏色有問題，要求紹興公司將其余三批貨物打?qū)φ?。紹興公司表示不能接受，最后運回中國。但由于該批筆記本上有該英國公司的商標(biāo)，該英國公司對該商標(biāo)享有專用權(quán)，轉(zhuǎn)賣并不可行。對筆記本上的商標(biāo)做了相應(yīng)處理后，低價銷售（該筆記本2.3英鎊每本賣給英國公司，在國內(nèi)市場僅以4.5元價格銷售），損失巨大。
可見，作為OEM企業(yè)，一是要對該知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行檢索，看是否與中國或者目標(biāo)銷售國的在先權(quán)利有沖突。此時，如能拿到國外買家的權(quán)利保證文件，將有助于將來在出現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利糾紛時，保護(hù)己方利益；二是在確定國外買家的權(quán)利后，對合同中的貨款支付方式、質(zhì)量條款、違約責(zé)任、糾紛解決方式條款要特別注意做出有利于己方的約定。因為產(chǎn)品打上了他人的商標(biāo)，萬一國外買家一旦以各種借口不要這些貨物，國內(nèi)制造商也不能輕易將該貨物轉(zhuǎn)賣給他人，或?qū)⒇浳镌趪鴥?nèi)銷售。相對于普通的國際貿(mào)易，這種涉及使用國外買家知識產(chǎn)權(quán)的貿(mào)易中，國內(nèi)制造商的權(quán)利就更容易受到限制或者損害，因此國內(nèi)制造商就應(yīng)該通過盡可能多收預(yù)付款、約定嚴(yán)格的違約責(zé)任和有利于己方的質(zhì)量條款和糾紛解決方式等方法來保護(hù)自身利益。
自有貨物出口的商標(biāo)權(quán)問題
案例3：2006年7月，當(dāng)王致和集團(tuán)擬在30多個國家進(jìn)行商標(biāo)注冊時，卻發(fā)現(xiàn)“王致和”商標(biāo)在德國已被一家名為“歐凱”的公司（德國歐凱公司，Okai Import Export GmbH，以下簡稱歐凱公司）搶注。歐凱公司于2005年11月21日注冊申請，并在2006年3月24日起開始公示，王致和公司在彼時已過了三個月的異議期。2007年初，王致和向慕尼黑地方法院，要求法院判定歐凱公司無償歸還商標(biāo)、予以賠償，并對其進(jìn)行處罰。一審階段，雙方爭議的焦點主要集中在：第一，王致和主張對方是惡意搶注，而歐凱強調(diào)是合法注冊；第二，王致和主張對“王致和”商標(biāo)擁有著作權(quán)，歐凱則提出其標(biāo)識是通用的“中國古代士兵頭像”；第三，“王致和”提出，對方違反德國的反不正當(dāng)競爭法，歐凱則辯稱其注冊“王致和”商標(biāo)是對自己的保護(hù)。慕尼黑地方法院對此案做出判決：依法撤銷歐凱公司搶注的王致和商標(biāo)，禁止歐凱公司在德國擅自使用王致和商標(biāo)。二審判決維持一審判決結(jié)果。目前，王致和公司已經(jīng)在全球34個國家和地區(qū)抓緊注冊，以避免商標(biāo)再次在國外被搶注。
獨立保函出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代初的中東地區(qū)，那時的中東國家由于石油輸出而積累了大量的財富，使它們有能力開展大型的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)并與西方國家就建設(shè)這些大型項目簽訂數(shù)額巨大的合同。這些工程項目通常工期長、規(guī)模大，可能出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)多，由于這些石油輸出國缺乏國際貿(mào)易的經(jīng)驗，常遭對手欺詐，損失十分慘重。在這種情況下，這些國家提出要求承包商或出口商提供一種與基礎(chǔ)合同相互獨立、其一經(jīng)請求就能得到賠償?shù)膿?dān)保，與此同時，西方國家為了爭取交易機(jī)會只好答應(yīng)這些條件，于是，獨立保函大量興起。
一、調(diào)整獨立保函的國際慣例與國際公約
獨立保函最早在《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》（URCG325）中初見端倪，但是URCG325并沒有對獨立保函和從屬性保函做出明確的界定，為了讓獨立保函也有適用該規(guī)則的空間，它允許當(dāng)事人通過協(xié)議排除第9條關(guān)于受益人提出索款要求時必須提供合理理由或申請人違約證明的規(guī)定。真正為獨立保函量身定做的國際慣例是1992年國際商會第458號出版物公布的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG458），以及于2010年7月1日生效的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG758）。2000年1月1日起生效的《聯(lián)合國獨立保函和備用信用證公約》是同時規(guī)范獨立保函和備用信用證的國際公約，其中用“保證”一詞統(tǒng)稱備用信用證和獨立保函。
二、獨立保函的定義
《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG458）對獨立保函進(jìn)行了較為詳盡的定義，其第2條(A)款規(guī)定:“在本規(guī)則中所稱保函系指由銀行、保險公司或其他機(jī)構(gòu)或個人以書面形式出具的憑提交與承諾條件相符的書面索款通知和保函可能規(guī)定的任何類似單據(jù)(如建筑師或工程師出具的證書、判斷書或仲裁裁決書)即行付款的任何保函、付款保證書或無論如何命名或敘述的其他任何付款承諾，而不論其名稱如何?！倍鳸RDG758對該規(guī)則項下使用的見索即付保函一詞定義為：根據(jù)提交的相符索賠進(jìn)行付款的任何簽署的承諾，而無論其如何命名或描述?？梢奤RDG758并沒有在定義中區(qū)分獨立保函的幾種類型。
三、獨立保函的風(fēng)險點及其防范
（一）獨立保函的風(fēng)險點
獨立擔(dān)保的風(fēng)險產(chǎn)生的原因是多方面的，最主要的是獨立性原則給風(fēng)險留下了生存空間，使謀求不當(dāng)利益的當(dāng)事人有機(jī)可乘。獨立保函的風(fēng)險主要來源于對保函條款設(shè)計的缺陷，從而給利用這些漏洞的人提供了機(jī)會。
1.保函中關(guān)于時間條款的風(fēng)險
一般來說，保函自開立之日起生效，但是在履約保函、付款保函中，這意味著保函一旦生效，即使申請人履行基礎(chǔ)合同的期限還沒到來，受益人也可以立即提出付款要求。此外，對保函反復(fù)延期以達(dá)到隨時提出索賠目的對申請人來說風(fēng)險也很大，這會使保函成為了“敞口”保函，期限越長風(fēng)險越大。下面這個“不延期即索賠”的案例就是一個很好的說明。
案例A:我國A公司向H國B公司出口熱水器，雙方簽訂的基礎(chǔ)合同約定，B公司開立以A公司為受益人的信用證，但該信用證生效的條件是B公司收到H國銀行開立的以B公司為受益人的履約保函。后我國的甲銀行接受了A公司的申請，請H國乙銀行以甲銀行向其開出的履約保函為反保函，向B公司開立履約保函，并規(guī)定索賠條件是收到受益人出具的申請人未能履約的書面證明后付款，該保函適用URDG458。在保函即將到期之日，甲銀行收到乙銀行的來電，要求延期3個月，否則要求賠付。甲銀行經(jīng)協(xié)商發(fā)出修改電，內(nèi)容是同意延期3個月，但索賠條款增加為憑SGS檢驗證和受益人出具的申請人未能履約的書面證明索賠。后乙銀行來電表示同意延期并收取了修改費，但對索賠條款修改一事不置可否。在延期后的有效期即將到期時，乙銀行又來電要求再次延期，但此時由于A公司實際已經(jīng)履行了合同并提供了提單等證據(jù)，因此申請人和甲銀行都拒絕保函再次延期，并要求乙銀行準(zhǔn)備到期注銷保函。乙銀行沒有答復(fù)但是過了兩個月又向甲銀行提出索賠，理由是：受益人已提交一系列證明；乙銀行不同意甲銀行對索賠條款的修改；申請人沒有在原有效期內(nèi)提交履約證明；乙銀行已賠付受益人。甲銀行堅持拒絕支付索賠款并陳述了理由，后乙銀行未再索賠。
本案是關(guān)于對保函反復(fù)延期的案例。對保函的反復(fù)延期就意味著可以隨時提出索賠，使保函在有效期問題上成為了一個“敞口”保函。保函的有效期意味著擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任期限，有效期越長，擔(dān)保責(zé)任越大，風(fēng)險也越大。本案中甲銀行的做法是正確的，因為在甲銀行拒絕第二次延展有效期的情況下，保函應(yīng)在第一次延展到期后失效，而在保函失效后提出的索賠當(dāng)然應(yīng)當(dāng)拒絕。
2.保函中關(guān)于金額條款的風(fēng)險
首先，保函的金額應(yīng)當(dāng)適當(dāng)，有時申請人為了得到寶貴的交易機(jī)會不得不答應(yīng)一些保函金額過高的條件，而這種情況下無疑會增加申請人的責(zé)任。其次，反保函是獨立于獨立保函的，如果反保函中沒有列明擔(dān)保金額遞減條款，那么雖然獨立保函的責(zé)任隨合同的履行逐步減輕，但是反保函的責(zé)任卻沒有相應(yīng)減輕。下面一例就是保函中未加列擔(dān)保金額遞減條款的真實寫照。
案例B：S國的A公司是我國的B公司在S國設(shè)立的合資公司，A公司承包當(dāng)?shù)啬痴块T的項目，根據(jù)項目合同的約定，B公司向甲銀行申請開立以S國某政府部門為受益人的履約保函和預(yù)付款保函。后甲銀行根據(jù)B公司的申請，請S國乙銀行以甲銀行向其開出的履約保函和預(yù)付款保函為反保函，向S國某政府部門開立履約保函和預(yù)付款保函。在乙銀行開出的保函中有一條為：該保函金額將隨每一期項目時間的到期，根據(jù)每份接收證明的簽發(fā)，或該期的每次發(fā)運的發(fā)票價值，或受益人發(fā)給乙銀行的書面同意而自動地、成比例地縮減。甲銀行在反保函中，除遞減條款外亦作出相同的承諾。后S國乙銀行向甲銀行請求索賠，索賠金額為全部擔(dān)保金額。申請人B公司向甲銀行發(fā)函稱其已完成項目70%的工作量并已得到S國政府部門的確認(rèn)，請求甲銀行為其減額。甲銀行向乙銀行傳達(dá)了這一請求，但乙銀行除同意對預(yù)付款保函部分減額外，仍要求甲銀行全額付款。后甲銀行最終對外賠付了保函項下的款項。
本案涉及的是反保函中沒有列明擔(dān)保金額遞減條款的問題。如果在保函中寫明擔(dān)保金額遞減，但是反保函中沒有同時寫明，就會出現(xiàn)保函的擔(dān)保金額隨合同的履行在逐漸遞減但是反保函的擔(dān)保金額卻未相應(yīng)減少。一旦受益人要求索賠，則必須按照反保函的擔(dān)保金額如數(shù)償付，給擔(dān)保行和申請人帶來一定的損失和風(fēng)險。
3.欺詐性索款的風(fēng)險
欺詐性索款是指在保函受益人明知保函申請人沒有違約而仍隱瞞真實情況，故意告知第三人虛假情況，試圖誘使第三人向其作出保函項下的付款。欺詐性索款能夠成功的根源還是在于保函條款設(shè)置的不嚴(yán)密或不慎重，而且鑒于交易機(jī)會的難得某一方往往會接受一些不公平或者條件苛刻的條款，最后導(dǎo)致這些漏洞被利用而成為欺詐性索款的誘因。下面以兩個案例來解釋說明，第一個是受益人利用了優(yōu)勢地位及保函中的一系列設(shè)置欠妥的條款而成功欺詐性索賠的案例，第二個是發(fā)現(xiàn)欺詐性索款后申請人及時申請止付令從而成功阻止了欺詐性索賠的案例。
案例C：我國某公司持中標(biāo)通知書來到甲銀行申請開立履約保函，受益人為巴西某公司。甲銀行在審核申請人的材料時發(fā)現(xiàn)標(biāo)書和基礎(chǔ)合同均為葡萄牙語，且標(biāo)書規(guī)定中標(biāo)方先開出獨立保函招標(biāo)方再與其簽訂合同，招標(biāo)方根據(jù)合同開立延期付款信用證，保函金額為合同金額的20%，且招標(biāo)方只接受當(dāng)?shù)劂y行的保函。由于該條件過于苛刻且不符合國際慣例，甲銀行建議申請人慎重考慮，申請人與招標(biāo)方多次協(xié)商未果。后招標(biāo)方通過巴西銀行開來信用證，規(guī)定，最后一批貨物不得晚于6月25日到達(dá)巴西A港口。甲銀行在申請人的一再要求下指示巴西銀行轉(zhuǎn)開中標(biāo)履約保函，保函有效期為全部貨物運抵巴西A港口后60天以內(nèi)。9月13日擔(dān)保行接到巴西銀行電告稱收益人已于9月11日通過公證機(jī)構(gòu)遞交正式函件聲稱申請人違約并要求賠付保函金額。經(jīng)了解，最后一批貨物是于6月26日到達(dá)巴西A港口的，保函有效期為之后的60天，而巴西法律另賦予15天的寬緩期，因此保函于9月9日到期。后對方改稱受益人9月8日向當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)提交索賠函公證，而9月9日和10日是巴西的假期，故巴西銀行在9月11日受理了受益人索賠并執(zhí)行了保函。
本案涉及的是出于強勢一方的招標(biāo)方在貿(mào)易過程中提出的一系列苛刻的要求，其中不乏風(fēng)險和陷阱。投標(biāo)方不提供標(biāo)書和基礎(chǔ)合同的英文版本就是要利用語言解釋和理解方面的偏差在可能出現(xiàn)的糾紛中對自己有利；其要求先提供獨立保函再簽訂基礎(chǔ)合同，目的就是即使在簽合同的過程中出現(xiàn)分歧都能得到保函的保障；受益人還要求比例過高的保函金額，加大了申請人的風(fēng)險；另外在索賠時間上，巴西銀行在第一次電告中稱受益人已于9月11日通過公證機(jī)構(gòu)遞交正式函件要求索賠，而后又稱受益人于9月8日向公證機(jī)構(gòu)提交索賠函，前后說法矛盾，而我方并沒有深入調(diào)查，而是為了維護(hù)聲譽草草對外索賠；此外，對當(dāng)?shù)胤傻倪m當(dāng)了解也是必要的。
案例D：我國某進(jìn)出口貿(mào)易公司甲與印度某公司乙簽訂機(jī)械設(shè)備銷售合同，此外由于銷售的機(jī)械設(shè)備還涉及諸多技術(shù)上的問題，雙方還簽署了《技術(shù)合作協(xié)議書》。應(yīng)乙公司的要求，甲公司向我國A銀行申請開立以乙公司為受益人的預(yù)付款保函，該預(yù)付款保函明確了保函項下的基礎(chǔ)合同為《銷售合同》。該銷售合同中規(guī)定由甲公司在簽訂合同兩個月內(nèi)用特快專遞以軟盤和圖紙的方式向被告提供裝配圖、總布置圖、含載荷數(shù)據(jù)的地基圖、電氣/土建要求。后印度乙公司認(rèn)為甲公司提供的圖紙不符合《銷售合同》中的約定，違反了合同義務(wù)，因此向A銀行請求索賠。甲公司立即向人民法院提起了訴訟，請求法院確認(rèn)乙公司的索款存在欺詐并請求判決A銀行終止向乙公司支付保函項下的款項。人民法院在認(rèn)真核對甲乙雙方的往來函件后認(rèn)定，甲公司已經(jīng)履行了《銷售合同》中的提供圖紙義務(wù)，而乙公司要求提供的設(shè)備規(guī)格修改后的圖紙及其他額外要求已經(jīng)超出了《銷售合同》的約定。因此判決支持甲公司的訴訟請求，認(rèn)定乙公司的索賠請求存在欺詐。
《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》1992年本和2010年修訂本均未對獨立保函項下的欺詐問題作出規(guī)定。保函欺詐屬于侵權(quán)法上的問題，依據(jù)中華人民共和國的沖突法律規(guī)范，侵權(quán)行為應(yīng)適用侵權(quán)行為地國家的法律。乙公司向A銀行索取保函項下款項的結(jié)果地在中國，應(yīng)適用中華人民共和國的法律。最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行若干問題的意見》第68條規(guī)定，“一方當(dāng)事人故意告知對方虛假情況，或者故意隱瞞真實情況，誘使對方當(dāng)事人作出錯誤意思表示的，可以認(rèn)定為欺詐行為”。本案中，乙公司向A銀行提交的索賠函中陳述甲公司違反合同義務(wù)，而實際情形是甲公司并不存在違約之事實，因此，乙公司向A銀行作出甲公司在基礎(chǔ)合同項下違約的陳述不符合真實情況，其索取保函項下款項的行為已構(gòu)成保函欺詐。法院認(rèn)為此時獨立保函的欺詐例外應(yīng)予適用，乙公司向A銀行主張保函項下索款的民事行為無效。
（二）對獨立保函風(fēng)險的預(yù)防
因為URDG758第20條對單據(jù)的審核時間，規(guī)定為交單后5個工作日內(nèi)。與URDG458規(guī)定的“合理的時間”相比，審單時間的剛性大大增加。5個工作日內(nèi)申請人和受益人進(jìn)行磋商達(dá)成和解的可能性不大，欺詐情況下申請人申請法院止付令時間也很緊迫?？梢奤RDG758體現(xiàn)了獨立保函為受益人迅速提供資金補償機(jī)制的特征。因此，在事后補救的困難大大增強的情況下，事先應(yīng)做的準(zhǔn)備工作要十分細(xì)致，保函項下條款的措辭應(yīng)講求嚴(yán)密，除時間條件外，所有的條件均應(yīng)單據(jù)化。具體說來，做到以下幾點有助于減少和降低獨立保函帶來的風(fēng)險。
1.明確保函的生效日期、失效日期和延期條款
保函可以自開立之日起生效，但是也可以與基礎(chǔ)合同的履行期結(jié)合起來做出其他規(guī)定，如“保函自開立之日起30天后生效或保函開立之日起30天內(nèi)不得提出索款要求”。保函的失效日期也應(yīng)與基礎(chǔ)合同聯(lián)系起來，通?？梢砸?guī)定合同的履行期限加上一段時間為保函的有效期。
此外，要明確保函延期的條件、次數(shù)和延期的期限，同時注意在反擔(dān)保協(xié)議中約定對等的延期條款，防止無限期保函的出現(xiàn)。
2.擔(dān)保金額適當(dāng)并利用擔(dān)保金額遞減條款
擔(dān)保金額應(yīng)與合同價款成合理比例，一般為合同價款的10%比較適當(dāng)，過高的金額比例會增加擔(dān)保行和申請人的責(zé)任。在付款保函、預(yù)付款保函、履約保函、融資租賃保函中，應(yīng)考慮增加擔(dān)保金額遞減條款，明確約定金額遞減的依據(jù)，如“隨受益人簽發(fā)的收貨單上載明的金額遞減，當(dāng)金額遞減到零時，該保函即失去效力”等。同時注意在反擔(dān)保協(xié)議中約定對等的擔(dān)保金額遞減條款。
3.要對交易對手及其所在國家有所了解
保函開立前應(yīng)審查對方當(dāng)事人的資信狀況。在國際貿(mào)易中對商業(yè)與法律風(fēng)險的防范主要是做好對保函受益人資信及所在國家有關(guān)法律的調(diào)查研究。申請人在開立保函之前應(yīng)該對受益人的資信狀況、經(jīng)營作風(fēng)與訴訟記錄有所了解。對保函的到期日、保函自動延展、保函的金額條款有特殊要求的國家的法律要特別注意，有助于避免潛在的風(fēng)險。
