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時間：2024-01-24 16:58:34
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇銀行合規(guī)與發(fā)展范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
1.掌握課程目標
掌握課程目標，這是提高效率的前提?！度罩屏x務教育語文課程標準》，對各年級語文綜合性學習提出了明確的目標要求，其中7～9年級的目標一共提出了四項：一是能自主組織文學活動，在辦刊、演出、討論等活動過程中，體驗合作成功的喜悅。二是能提出學習和生活中感興趣的問題，共同討論，選出研究課題，制訂簡單的研究計劃，從報刊、書籍或其他媒體中獲取有關資料，討論分析問題，獨立或合作寫出簡單的研究報告。三是關心學校、本地區(qū)和國內(nèi)外大事，就共同關注的熱點問題搜集資料、調(diào)查訪問、相互討論，能用文字、圖表、圖畫、照片等展示學習成果。四是掌握查找資料、引用資料的基本方法，分清原始資料與間接資料的主要差別，學會注明所摘引資料的出處。
顯而易見，語文課程標準對語文綜合性學習的目標定位是十分明確、具體的。主要體現(xiàn)了如下特征：首先，突出綜合性，包括識字與寫字、閱讀、寫作和口語交際這四個方面的結(jié)合，同時也包括跨學科領域內(nèi)容的綜合，學習方式的綜合等。其次，強調(diào)實踐，因為綜合性學習主要體現(xiàn)為語文知識的綜合運用，聽說讀寫能力的整體發(fā)展，語文課程與其他課程的溝通，書本學習與實踐活動的緊密結(jié)合。因此，實踐是第一位的。再次，體現(xiàn)自主，綜合性學習應突出自主性，主要由學生自己設計和組織活動，特別注重探索和研究的過程。教師明確并掌握課文綜合性學習的這些目標和特征，是指導學生語文綜合性學習活動的第一步。當然，綜合性學習的內(nèi)容和形式是多種多樣的，課程標準也只是提出一些列舉性的建議，其階段目標仍然具有開放性的特點，給語文教師留下很多的創(chuàng)新空間。
2.明確編者意圖
根據(jù)課程標準編制的7～9年級的語文教材，目前有多種版本。但無論是哪種教材，都考慮到了這個年齡段學生身心發(fā)展和語言能力發(fā)展的特征，編寫了相應的教材。各種版本教材的綜合性學習往往與各單元中的閱讀課文相并列、照應，又相對獨立，共同構成了一道亮麗的風景線。綜合性學習編寫的一個共同點，從總體上看，都是由淺入深，由易到難，按循序漸進的規(guī)律排列。
編者有心，教者有意。語文教師明確教材的編寫意圖，這是做好語文綜合性學習不容忽視的方面。否則，在組織學習活動的內(nèi)容和形式上，就有可能隨意、盲目，達不到編者所設定的預期目標，自然也就很難收到好的學習效果。
3.綜合培養(yǎng)學生的各方面的能力
3.1語文教育能培養(yǎng)學生的想象能力。作為一名語文教師，應該在教學過程中，充分的發(fā)揮學生的想象力，讓他們能插上想象的翅膀，在知識的海洋里遨游。
3.2語文教育能培養(yǎng)學生的審美能力。作為審美的對象，課文本身就是自然美、人物美、藝術美的集萃。就其中包含著極高審美價值的單篇文章而言，又往往是思想美、結(jié)構美、意境美、形象美、語言美的統(tǒng)一。比如，描寫祖國大好河山的，就反映了自然美、語言美、意境美。描寫人物的，反映了形象美、語言美、思想美、藝術美、意境美的多重境界。
3.3語文教育能培養(yǎng)學生的創(chuàng)新能力。語文教學可以在學生的創(chuàng)新能力中，起到一定的作用。課堂教學可以多層次、多途徑、多角度的訓練學生的思維能力，打開學生的思路，拓寬學生的視野，完善學生的思想品質(zhì)。訓練學生的逆向思維能力，例如：讓學生寫"沉默真是金嗎？"，激發(fā)學生的創(chuàng)新思維，對學生的創(chuàng)新能力的培養(yǎng)有一定的作用。
3.4語文教育可以調(diào)動學生的多種感官，去體會作品的美麗意境。首先審美對象形象性的特點決定了審美人的活動。不是靠邏輯思維，而是用形象思維，從對美的直接體會開始，感受其意境美，進而把握美，領悟美。語文教育如果注重了這種審美素質(zhì)的培養(yǎng)，那么，對學生以后的人生道路上對美的發(fā)現(xiàn)、認識和感知，對培養(yǎng)正確的人生態(tài)度都是大有裨益的。使學生們在今后的成長中，對人生的理解和體會更加純凈和內(nèi)在。
3.5語文教育能培養(yǎng)學生的心理素質(zhì)。語文教師在教學過程中，可以潛移默化的積極的引導學生的思想，對培養(yǎng)學生健康的心理，不斷完善提高學生的心理素質(zhì)能起到十分重要的作用。借助教學，消除學生的消極心理。用教材的意境美、思想美、語言美，來引導學生熱愛人生，健康、積極、向上。中學生心理正處于半成熟階段，會有很多困惑，需要教師的開解和指導。如何幫助學生走過這段矛盾的青春期，使其健康順利地走向未來？我們可以通過讓學生寫日記、寫周記、寫隨筆的形式，來釋放他們的情感，袒露他們的心聲，使其不至于被壓抑、被困惑捆綁了思想。對學生這一階段出現(xiàn)的心理、生理方面的困惑，通過筆談的形式給予解決，使學生以健康積極的心態(tài)，樂觀輕松的心情面對學習和未來。
總之，語文綜合性學習突破了課堂中心、教師中心的學習模式，學生根據(jù)學習活動課題，在研究過程中主動地獲取知識、應用知識以及解決實際問題，從而全面提高學生整體語文素養(yǎng)。只要我們充分明確這種學習活動的指導原則，掌握它的特征和指導方法，在實踐中不斷地探索和研究，就一定能有效地引導和規(guī)范語文綜合性學習，全面發(fā)展學生的語文素養(yǎng)。
參考文獻：
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韓沂：此次“合規(guī)文化與執(zhí)行力建設年”活動，是湖北銀監(jiān)局為了深入貫徹銀監(jiān)會2011年工作會議和劉明康主席在工作會議上重要講話精神，促進轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健發(fā)展，繼2009年的“兩轉(zhuǎn)一落實”（轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和經(jīng)營方式，落實科學發(fā)展觀）活動和2010年的“信貸精細化管理年”活動后，組織開展的又一項重要活動。此次活動與前兩次活動一脈相承，是對前兩次活動的延續(xù)和發(fā)展。開展此次活動，主要是從以下四個方面綜合考慮的：
一是應對復雜經(jīng)濟金融形勢，確保轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行的需要。在過去幾年里，湖北轄內(nèi)銀行業(yè)沉著應對國際金融危機帶來的嚴峻挑戰(zhàn)，認真貫徹執(zhí)行國家各項宏觀調(diào)控政策，在支持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的同時，保持了銀行業(yè)穩(wěn)健運行的良好態(tài)勢。但是，我們清醒地看到，后危機時期我們面臨的經(jīng)濟金融形勢更為復雜，轄內(nèi)銀行業(yè)在應對金融危機、支持經(jīng)濟發(fā)展過程中面臨的一些新老矛盾和問題還相當突出，特別是在應對國際金融危機復雜形勢和特殊政策的影響下，銀行業(yè)的一些不合規(guī)、不審慎的經(jīng)營行為出現(xiàn)反彈，銀行運營機制和信貸管理出現(xiàn)回潮和倒退，融資平臺貸款風險、房地產(chǎn)貸款風險、貸款集中度風險、案件操作風險等一些突出的風險隱患正在孕育和積累。在這種形勢下，進一步加強銀行業(yè)的合規(guī)管理工作，有效防范銀行合規(guī)風險及由此而引發(fā)的信用風險、市場風險、操作風險等其他風險，促進轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行，比任何時候都顯得更為迫切，更為重要。
二是加強宏觀審慎監(jiān)管的需要。國際金融危機爆發(fā)以來，“金融市場是有效市場”的經(jīng)濟學理論在現(xiàn)實中受到挑戰(zhàn)，國際社會普遍認為應建立宏觀審慎監(jiān)管的基礎性框架。黨的十七屆五中全會決議和中央經(jīng)濟工作會議也明確提出，要“構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架”。作為宏觀審慎監(jiān)管的基礎，加強合規(guī)管理，既能從源頭有效防范銀行機構信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等其他風險，又能引導銀行業(yè)理性發(fā)展，避免羊群效應和集體失誤，促進整個行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。
三是促進各項銀行業(yè)監(jiān)管政策有效執(zhí)行的需要。近年來，國家為應對國際金融危機，出臺了一系列的宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管政策，這些政策能否得到有效貫徹執(zhí)行，對于維護經(jīng)濟金融的穩(wěn)定運行非常重要。比如說貸款新規(guī)，貫徹實施一年以來，湖北省銀行業(yè)總體執(zhí)行情況是好的，但同時也存在一些貫徹實施不平衡、沒有做到“齊步走”、部分機構在執(zhí)行中還有不規(guī)范和存在偏差等問題，這些問題的存在從一定程度上影響了信貸新規(guī)定的執(zhí)行效果。這些問題都是制度執(zhí)行過程中的問題，必須通過加強合規(guī)管理、提高政策的執(zhí)行力才能從根本上得到解決。
四是銀行業(yè)金融機構穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)在需要。銀行是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，合規(guī)經(jīng)營是銀行業(yè)金融機構存在和發(fā)展的根本前提，也是銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行的關鍵所在。合規(guī)風險是其他風險的源頭。加強銀行業(yè)的合規(guī)管理，對于有效防范銀行業(yè)合規(guī)風險及由此而引發(fā)的信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等其他風險，促進銀行業(yè)金融機構穩(wěn)健經(jīng)營至關重要。銀行業(yè)的實踐經(jīng)驗表明，如果一家銀行缺乏合規(guī)基礎，經(jīng)營活動缺乏合規(guī)支撐，那么這家銀行持續(xù)發(fā)展的根基就不存在，要成為良好銀行、標桿銀行和品牌銀行就很困難。正如銀監(jiān)會劉明康主席所講的那樣，合規(guī)管理和合規(guī)文化建設是銀行內(nèi)部風險管理的基本要求和基礎。從這個意義上講，加強合規(guī)文化與執(zhí)行力建設，是銀行業(yè)金融機構穩(wěn)健經(jīng)營的根本內(nèi)在需要。
《》：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和中國銀監(jiān)會的一系列規(guī)則和準則里都提到了“合規(guī)”、“合規(guī)管理”和“合規(guī)文化”，那么您對“合規(guī)”內(nèi)涵有怎樣的理解？
韓沂：按照我對巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》有關內(nèi)容的理解，我認為，要準確理解和把握“合規(guī)”內(nèi)涵，應樹立四種觀念：
首先是全面合規(guī)觀。合規(guī)既是指對法律法規(guī)等外部規(guī)則的遵循，又是指對企業(yè)內(nèi)部規(guī)則及倫理、道德準則等實質(zhì)性的奉守，合規(guī)不僅要做到依法經(jīng)營，同時也要做到按章操作。銀行業(yè)合規(guī)不僅要從金融機構的高層做起、從法人做起，而且還需要從每個員工做起、從每個基層機構做起，不僅董事長、行長和其他高管層成員以及管理行應清楚地了解自身在管理合規(guī)風險方面的職責，負起有效管理合規(guī)風險的責任，也需要加強普通員工特別是基層分支機構和各業(yè)務操作崗位員工的合規(guī)管理，重視培育全體員工的合規(guī)意識，做到人人合規(guī)。
其次是主動合規(guī)觀。合規(guī)管理是銀行內(nèi)生的需要，是銀行自身健康發(fā)展的需要，是貫徹落實科學發(fā)展觀的需要，是提高銀行核心競爭力的需要。合規(guī)不僅能保障金融機構經(jīng)營活動創(chuàng)造的價值，更是深度參與銀行各項經(jīng)營活動直接創(chuàng)造價值。金融機構應從企業(yè)核心文化和發(fā)展戰(zhàn)略高度認識合規(guī)，在各項經(jīng)營活動中積極主動地做好合規(guī)管理，這樣，合規(guī)的有效性就會大大增強。
再者是系統(tǒng)合規(guī)觀。合規(guī)文化與執(zhí)行力建設是系統(tǒng)性工程，誠信、自律等合規(guī)價值觀念和合規(guī)行為準則的培育具有長期性和復雜性，應加強行業(yè)合規(guī)規(guī)劃，以銀行合規(guī)文化建設和合規(guī)能力建設為中心，有力有序推進合規(guī)風險管理的長效機制建設。監(jiān)管部門也要進一步加強合規(guī)風險監(jiān)管能力建設，始終強化風險為本的監(jiān)管理念，把合規(guī)風險監(jiān)管與信用風險、市場風險、操作風險等其他風險的監(jiān)管一道，納入風險為本的宏觀審慎監(jiān)管框架之中，改進合規(guī)風險監(jiān)管的方式方法，完善風險為本的監(jiān)管流程。
最后是和諧合規(guī)觀。合規(guī)管理是一門互動性的藝術，既需要銀行內(nèi)部合規(guī)和審計等部門之間的獨立，更需要部門間在流程管理中有效互動，提高合規(guī)檢查、管理的效率。此外，銀行內(nèi)部審計部門與監(jiān)管機構的透明溝通，監(jiān)管機構對銀行內(nèi)部合規(guī)部門的外部治理和約束也助于提升銀行合規(guī)管理的質(zhì)效。
《》：您是如何理解銀行業(yè)合規(guī)文化的，為什么要把合規(guī)文化建設作為此次活動的主題？
韓沂：銀行業(yè)合規(guī)文化涵蓋面廣，內(nèi)涵十分豐富，不但包括誠實、守信、正直等職業(yè)道德規(guī)范和行為操守，也包括要求銀行高層倡導并做出表率。同時，還包含“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動”等理念、價值觀念和行為準則。對于銀行合規(guī)文化，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中強調(diào)“當企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的準則并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效”，同樣，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》也明確規(guī)定“商業(yè)銀行應加強合規(guī)文化建設，并將合規(guī)文化建設融入企業(yè)文化建設全過程”?？梢?，合規(guī)文化建設是銀行業(yè)合規(guī)管理的重中之重，良好的合規(guī)文化是銀行業(yè)合規(guī)管理工作有效開展的重要基礎，是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的基石。
早在上世紀九十年代，發(fā)達國家就開始普遍重視銀行業(yè)合規(guī)文化建設，逐步培育和形成了良好的銀行合規(guī)文化。銀監(jiān)會成立后，積極倡導銀行業(yè)合規(guī)文化的建設，了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》等一系列文件，指導國內(nèi)商業(yè)銀行加強合規(guī)風險管理。雖然國內(nèi)銀行業(yè)根據(jù)要求采取了如設立合規(guī)部門、完善合規(guī)管理制度和流程、配備合規(guī)管理人員等一系列措施來加強合規(guī)風險管理，合規(guī)管理也取得了一定成效，但是合規(guī)風險并沒有從根本上得到有效遏制，不審慎、不合規(guī)的違規(guī)經(jīng)營行為屢禁不止，違規(guī)操作所引發(fā)的操作風險案件還時有發(fā)生，為什么會出現(xiàn)這種情況呢，究其根源，在于國內(nèi)銀行業(yè)片面強調(diào)合規(guī)體制機制建設而忽視了合規(guī)文化的培育，正如銀監(jiān)會劉明康主席深刻指出的，我國銀行業(yè)體制機制確已出現(xiàn)可喜變化，但這種變化還只是階段性的，還沒有深植于理念和文化進步當中。因此，要提高銀行業(yè)合規(guī)管理的有效性，就必須把合規(guī)文化建設作為銀行業(yè)合規(guī)管理工作的重點來抓，使銀行業(yè)合規(guī)管理體制機制真正深植于合規(guī)理念和合規(guī)文化進步當中。
《》：為什么說“合規(guī)從高層做起”是合規(guī)文化建設的關鍵？
韓沂：判斷一家銀行業(yè)金融機構合規(guī)文化建設工作做的好不好，合規(guī)風險管理工作是否到位，關鍵要看高層是否有強烈的合規(guī)意識，是否能夠做到率先合規(guī)。
董事會、高級管理層等銀行業(yè)金融機構的高層，是金融機構的核心和靈魂，他們的行為準則和價值取向直接影響員工的觀念和經(jīng)營行為，直接影響機構能否做到合規(guī)經(jīng)營，高層在界定銀行奉行的合規(guī)文化和行為偏好并向員工灌輸時發(fā)揮著重要的領導作用。因此，只有高層帶頭做起，樹立良好的合規(guī)經(jīng)營的理念和合規(guī)創(chuàng)造價值的價值觀念，率先合規(guī)，并通過設定鼓勵合規(guī)的基調(diào)，倡導并踐行誠信、合規(guī)的行為規(guī)范，銀行業(yè)金融機構的合規(guī)文化建設才能有效開展，良好的合規(guī)文化才能有效形成，合規(guī)風險管理能力才能真正提高。
《》：當前，加強銀行業(yè)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設需要重點做好哪幾個方面的工作？
韓沂：加強銀行業(yè)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設，不僅是銀行監(jiān)管部門的要求，也是銀行自身的內(nèi)在需要。根據(jù)當前銀行業(yè)監(jiān)管工作形勢和湖北銀行業(yè)的實際，我認為，應著重點抓好四個方面的工作：
一是要大力開展合規(guī)理念培育。要采取銀行員工喜聞樂見的各種方式宣傳和灌輸合規(guī)理念和價值觀念，通過合規(guī)文化習慣的培育，不斷增強銀行業(yè)從業(yè)人員“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”的觀念，營造一個“人人合規(guī)”、“主動合規(guī)”的良好合規(guī)文化氛圍，使銀行業(yè)的合規(guī)管理體制機制牢固地深植于銀行業(yè)經(jīng)營管理活動和合規(guī)文化進步當中。
二是要督促銀行高層帶頭合規(guī)?！昂弦?guī)從高層做起”是合規(guī)文化建設的關鍵所在，要督促各銀行業(yè)金融機構的高層充分認識合規(guī)經(jīng)營的重要性，并在經(jīng)營管理活動中率先垂范，帶頭合規(guī)，設定鼓勵合規(guī)的基調(diào)，倡導并踐行誠信、合規(guī)的行為規(guī)范，大力培育良好的合規(guī)文化，完善合規(guī)管理制度，充分有效發(fā)揮合規(guī)職能部門在有效管理銀行合規(guī)風險中的作用。
三是要緊緊圍繞銀行業(yè)監(jiān)管的重點。要把銀行業(yè)合規(guī)文化和執(zhí)行力建設統(tǒng)一到2011年湖北銀行業(yè)監(jiān)管的重點上來，要督促金融機構在融資平臺貸款清理、貸款新規(guī)貫徹落實和案件防控三項重點工作上，嚴格按規(guī)定開展平臺貸款清理，嚴格貫徹執(zhí)行貸款新規(guī)的各項規(guī)定，嚴防各類操作風險案件的發(fā)生，確保國家各項銀行業(yè)監(jiān)管政策的有效貫徹執(zhí)行。
一、商業(yè)銀行合規(guī)管理的標準化趨勢
從發(fā)展歷程看，合規(guī)管理是一個動態(tài)過程，隨著監(jiān)管和銀行業(yè)的發(fā)展而演變，大致經(jīng)歷了“管制缺乏導致風險嚴重-為應對風險實施嚴格管制-為促進金融效率放松管制-為防范新的風險，強調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部自我約束并重”幾個發(fā)展階段。從中可見，金融監(jiān)管改革的新趨勢勢必影響和引導銀行業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。如何順應新的發(fā)展趨勢，如何在業(yè)務創(chuàng)新過程中開展高標準的合規(guī)管理，這都需要商業(yè)銀行夯實合規(guī)管理基礎、創(chuàng)新合規(guī)管理手段。
為全面推進銀行業(yè)標準化工作，促進銀行業(yè)國際化與信息化發(fā)展，在深入分析行業(yè)發(fā)展趨勢和標準化現(xiàn)狀的基礎上，人民銀行組織各商業(yè)銀行編制完成并《銀行業(yè)標準體系》。該體系已通過全國金融標準化技術委員會評審，描繪了未來五年銀行業(yè)標準全貌和標準化發(fā)展藍圖，是銀行業(yè)標準化工作的主要依據(jù)和重要參考，對于促進銀行業(yè)建立標準體系總體框架、協(xié)調(diào)標準關系、提高標準質(zhì)量、加強標準工作機制、提升經(jīng)營管理水平具有積極意義?？梢灶A見，《銀行業(yè)標準體系》后，將與證券、保險等標準體系共同構成金融業(yè)標準體系，成為金融標準化工作整體規(guī)劃和宏觀指導的重要基礎，這也為商業(yè)銀行的合規(guī)管理標準化建設提供了難得的契機。
二、新時期合規(guī)管理面臨的問題和挑戰(zhàn)
近年來，外部經(jīng)濟金融形勢與內(nèi)部經(jīng)營管理對銀行業(yè)的合規(guī)管理提出了更高要求，如何開展高標準的合規(guī)管理工作成為商業(yè)銀行面臨的嚴峻考驗。
（一）國內(nèi)外經(jīng)濟增速放緩加大了銀行的合規(guī)風險
當前全球經(jīng)濟增速放緩，歐債危機尚未結(jié)束，國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力不減，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，流動性不佳，由此衍生的合規(guī)風險不容忽視。一方面在資金供給結(jié)構未發(fā)生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發(fā)展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關聯(lián)，一些業(yè)務領域存在較大合規(guī)風險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創(chuàng)新，但普遍存在低水平創(chuàng)新現(xiàn)象，因此須警惕脫離實體經(jīng)濟發(fā)展需要和不當規(guī)避監(jiān)管的創(chuàng)新。
（二）趨嚴的監(jiān)管政策要求高標準開展合規(guī)管理
危機之后，加強監(jiān)管成為金融界共識。銀監(jiān)會在2012年大型銀行監(jiān)管工作會上提出，鼓勵將監(jiān)管政策內(nèi)化為銀行規(guī)章制度的激勵性監(jiān)管，要求大型銀行規(guī)范業(yè)務行為、信息披露、投訴處理，強化現(xiàn)場檢查監(jiān)督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監(jiān)管。同時，證監(jiān)會對上市公司信息披露的監(jiān)管越來越嚴格，國家發(fā)改委對商業(yè)銀行開展“不規(guī)范經(jīng)營治理”上升到了整頓行業(yè)不正之風的高度。趨嚴的監(jiān)管政策要求銀行必須以更高標準開展合規(guī)管理。
（三）合規(guī)文化建設亟待深化推動
合規(guī)文化建設還處于初級階段，“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規(guī)的意識有待增強。一是普遍存在重業(yè)務拓展輕合規(guī)管理現(xiàn)象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業(yè)績指標；二是員工制度執(zhí)行力有待加強，“重制度建設、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象依然存在；三是合規(guī)文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為發(fā)生在銀行體系之外，僅靠內(nèi)部監(jiān)督很難發(fā)現(xiàn)，必須通過深化合規(guī)文化建設、搶占員工思想高地、加強員工行為管理等方式予以防范。
（四）合規(guī)管理技術方法有待改進提升
一是合規(guī)管理尚在起步階段，缺乏合規(guī)風險識別、監(jiān)測、計量和控制的技術和手段，合規(guī)風險防范與業(yè)務發(fā)展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規(guī)風險數(shù)據(jù)以及國內(nèi)外同業(yè)合規(guī)管理信息的積累，難以進行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內(nèi)部普遍存在“信息孤島”現(xiàn)象，不同部門、不同業(yè)務條線之間尚未形成資源信息的共享機制。
總之，合規(guī)管理工作還不能適應新形勢下外部監(jiān)管的需要，跟不上業(yè)務經(jīng)營發(fā)展的步伐，需要在實踐中總結(jié)、提升與創(chuàng)新。
三、“五位一體”的標準化合規(guī)管理實踐模式
為應對新時期合規(guī)管理所面臨的各種問題和挑戰(zhàn)，順應金融同業(yè)合規(guī)管理的標準化趨勢，商業(yè)銀行需要圍繞合規(guī)管理的標準制定、組織保障、技術支持、價值創(chuàng)造、評價考核等五個方面進行管理創(chuàng)新，探索思考并努力實踐合規(guī)管理標準化、專業(yè)化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。
（一）標準化——制定合規(guī)管理的工作基準
隨著銀行業(yè)務的日益多元化、復雜化和國際化，各國監(jiān)管當局意識到，監(jiān)管機構要持續(xù)跟蹤單個機構的風險變得日益困難，外部合規(guī)性監(jiān)管不應該、事實上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)管理。監(jiān)管機構需要鼓勵銀行在滿足最低合規(guī)要求的情況下，制定出標準更高、更為有效的合規(guī)管理規(guī)章制度和工作基準，形成科學完善的文化體系，培育按章辦事的合規(guī)文化，堅持持續(xù)改進的整改糾偏機制。
面對經(jīng)濟下行壓力以及日趨嚴格的監(jiān)管環(huán)境，商業(yè)銀行需要借鑒全面質(zhì)量管理標準化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標準的合規(guī)管理工作目標，建立職責明確、分工合理、相互制衡、報告關系清晰的組織架構；將崗位制約、制度執(zhí)行、跟蹤監(jiān)測、結(jié)果評價、激勵考核等內(nèi)控合規(guī)機制貫穿于各級組織機構、所有業(yè)務領域和各個操作環(huán)節(jié)。
（二）專業(yè)化——完善合規(guī)管理的組織保障
專業(yè)化和獨立性是合規(guī)管理的生命線，合規(guī)管理如果喪失了專業(yè)化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業(yè)化的合規(guī)管理體現(xiàn)了銀行業(yè)發(fā)展的要求，是當前銀行業(yè)合規(guī)管理亟待解決的問題。專業(yè)化的合規(guī)管理機制要求按照獨立性、權威性和全面性的原則構建合規(guī)管理組織架構，設置獨立的合規(guī)部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，明確專門的合規(guī)管理報告與反饋路線，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)管理人才。一是將合規(guī)部門的預算管理與其工作目標保持一致，而不取決于業(yè)務部門的盈利狀況：二是避免合規(guī)部門與業(yè)務部門存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務與其合規(guī)職責存在利益沖突，確保合規(guī)官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復或冷遇；三是以制度化形式明確合規(guī)風險報告路線中每位人員的職責，規(guī)范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養(yǎng)高素質(zhì)的合規(guī)管理人才。專業(yè)知識是合規(guī)管理的起點，專業(yè)人才是合規(guī)管理的基礎。合規(guī)工作涉及銀行不同層次、不同業(yè)務的經(jīng)營管理，需要熟悉法規(guī)和立法意圖、了解經(jīng)營業(yè)務及客戶需求的復合型人才。
（三）信息化——健全合規(guī)管理的技術支持
合規(guī)管理是一個實時動態(tài)的互動過程，必須有一個強有力的信息平臺支持合規(guī)風險的及時監(jiān)測、評估和分析，合規(guī)信息的及時與實時更新，實現(xiàn)管理層與員工的互動交流，保障合規(guī)管理的時效性和有效性。商業(yè)銀行需要充分利用先進的信息技術，運用IT思維，將合規(guī)管理的理念、方法和技術通過信息技術系統(tǒng)，嵌入到生產(chǎn)流程之中，實現(xiàn)合規(guī)管理的標準化、自動化和智能化；開發(fā)出貫穿各級機構、覆蓋各個業(yè)務領域的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，定期開展業(yè)務產(chǎn)品與流程環(huán)節(jié)的違規(guī)點梳理與評估，實時錄入內(nèi)外部檢查違規(guī)問題及合規(guī)風險事件，積累合規(guī)風險數(shù)據(jù)，揭示合規(guī)風險敏感區(qū)域與管理薄弱環(huán)節(jié)，及時進行合規(guī)風險的提示預警，不斷提高全行合規(guī)風險防控意識與水平。
（四）品牌化——實現(xiàn)合規(guī)管理的價值創(chuàng)造
銀行向市場提供的產(chǎn)品實質(zhì)上是一種服務，是與貨幣信用相聯(lián)系的一系列服務的總和。品牌作為產(chǎn)品或服務的質(zhì)量信號，能向顧客傳遞相關產(chǎn)品和服務的質(zhì)量。一家銀行的合規(guī)管理如果標準規(guī)范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標準的合規(guī)管理水平，是一流商業(yè)銀行品牌塑造必不可少的構成要素。
合規(guī)管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會，避免業(yè)務活動受到限制。一是通過密切關注和跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，爭取必要的話語權，代表本行利益及時提出相關意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務創(chuàng)新的外部政策環(huán)境；二是通過內(nèi)部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責和免責標準；三是合規(guī)成本與風險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關關系，合規(guī)活動有利于銀行的成本與風險控制，提高資本回報。
（五）績效化——探索合規(guī)管理的評價考核
目前，銀行對合規(guī)管理的績效考核主要停留在合規(guī)管理部門及相關人員上，并且主要集于案件防控方面，對業(yè)務經(jīng)營條線的合規(guī)績效考核不足，業(yè)務績效評價與合規(guī)績效評價聯(lián)系不足。這些情況導致合規(guī)人員缺乏加強合規(guī)風險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。為此，銀監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)金融機構績效考評監(jiān)管指引》，確立了“合規(guī)引領”的原則，要求合規(guī)經(jīng)營類和風險管理類指標應當明顯高于發(fā)展效益類等其他類指標，用于評價銀行業(yè)金融機構遵守相關法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設及執(zhí)行的情況。為此，商業(yè)銀行應結(jié)合自身經(jīng)營實際開展研究落實，在倡導全員合規(guī)的理念下，在完善的合規(guī)組織架構下，依靠有效的考核手段確保合規(guī)執(zhí)行效果。一方面將合規(guī)管理的指標納入到對各經(jīng)營單位、各業(yè)務條線的績效考核體系中；另一方面將各經(jīng)營單位、各部門合規(guī)管理的內(nèi)容寫入到部門職責及相關人員的崗位說明書中，根據(jù)部室職責設置相應的合規(guī)考核指標，形成責任明晰的激勵約束機制，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
參考文獻
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合就是“合符”，守就是“遵守”，合規(guī)守法的字面意思就是要合符規(guī)章、遵守法律，引申到銀行的經(jīng)營管理中，就是指銀行的經(jīng)營管理，必須遵守國家法律法規(guī)，執(zhí)行銀行業(yè)的有關規(guī)定，這樣銀行業(yè)務才能穩(wěn)健發(fā)展，站在一個基層網(wǎng)點負責人的角度，我是這樣理解“合規(guī)守法”經(jīng)營理念的：一是自覺遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章和農(nóng)行的制度；二嚴格按照法律法規(guī)和規(guī)章制度，指導工作實踐；三是樹立主人翁意識，從我做起，自覺參與農(nóng)行的“合規(guī)守法”文化建設，推動信貸業(yè)務的發(fā)展。
自覺遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是實現(xiàn)“合規(guī)守法”的基礎。國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是銀行業(yè)務發(fā)展的保障，自覺遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是銀行業(yè)務發(fā)展的前提，也是信貸工作的指針。目前存在著思想，以為國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章就是國家制定來管理制裁我們的，把國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章作為企業(yè)發(fā)展的敵人，處處想的是鉆法律的空子，唯利是圖。這是一種極端危險、也是一種極端錯誤的思想，國家法律是制定保障公民、法人的合法權益的，它的主要功能不是制裁，而是保障。有前面那一種思想的人，如果不改變，他是沒有未來的，是要受到法律制裁的，他所的領導的企業(yè)也沒有未來。作為一個基層農(nóng)行的信貸員，責任重大，稍有不慎，一步走錯，將為銀行和自己帶來不可挽回的損失，所以，我們必須擯棄這種錯誤思想，自覺遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)章制度。一是要學懂弄通，“合規(guī)守法”要求，首先是要守法，其次才是合規(guī)，守法是前提是基礎，守法必須先學法，這就要求我們必須認真學習國家的法律、法規(guī)，用法律法規(guī)武裝自己，提高自身法律素質(zhì)、拒腐防變能力和信貸業(yè)務水平；二是要加強宣傳，信貸工作是借方和貸方雙方面的工作，“合規(guī)守法”也要求，不僅要銀行員工守法合規(guī)，而且對銀行客戶也必須合規(guī)守法，這就決定了我們信貸員作為法律法規(guī)宣傳員的角色，我們一面在為客戶辦理貸款，一面也承擔著“合規(guī)守法”的宣傳重任，許多客戶對法律法規(guī)知曉率高，也能自覺遵守，但對銀行規(guī)章制度不了解，不遵守，以為是我們信貸人員在刁難客戶，經(jīng)常無理取鬧，一定程度上影響了我們信貸工作的開展，通過我們采取發(fā)放宣傳資料、口頭宣傳等方式進行宣傳，“合規(guī)守法”在銀行客戶中的知曉率越來越高，客戶也越來越配合我們的工作，提高了工作效率。
認真貫徹國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是實現(xiàn)“合規(guī)守法”的關鍵。在信貸工作中，認真貫徹國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是實現(xiàn)“合規(guī)守法”的關鍵，也是推動信貸業(yè)務、乃至整個銀行發(fā)展的落腳點。正確處理“合規(guī)守法”建設工作與信貸業(yè)務工作的關系十分重要。目前，有一種錯誤的思想，有的銀行職員認為“合規(guī)守法”建設是銀行領導的事，是銀行合規(guī)法律部門的事，信貸員的工作就是發(fā)放貸款，反正領導同意審批的就是合規(guī)的就是守法的，其實這是一種錯誤的看法，是“合規(guī)守法”意識不高、主人翁責任感不強、做日和尚撞日鐘的錯誤思想的體現(xiàn)。信貸崗位是銀行的窗口，是銀行與客戶直接對話的平臺，我們的一言一行必然影響到客戶對銀行的看法，這就要求我們，必須把“合規(guī)守法”的理念貫徹落實到工作中去，用法律法規(guī)規(guī)章來指導信貸工作，樹立風險意識，違法的事不做，違規(guī)的款不貸，最大限度減小貸款的風險和銀行的風險。二是認真總結(jié)、努力探索，在信貸工作與客戶的交流中，總結(jié)出“合規(guī)守法”的合理化意見建議，豐富和發(fā)展“合規(guī)守法”的內(nèi)容。
近年來，隨著銀行業(yè)務的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行合規(guī)風險的管理已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認同，如何建立、完善銀行的合規(guī)風險管理體系，已成為商業(yè)銀行在金融形勢日新月異發(fā)展變化的市場條件下保持競爭的有效手段，是構建有效內(nèi)控機制的核心，是銀行安全運行、穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)成長的保障。
一、合規(guī)風險管理的內(nèi)涵
所謂合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則、和準則相一致。同時，銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》第三條將“法律、規(guī)則和準則”界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守”。
《指引》所稱合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
合規(guī)風險管理是銀行制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機制，培育合規(guī)文化，規(guī)避和控制合規(guī)風險的發(fā)生。同時，合規(guī)管理還包括對員工進行合規(guī)教育，在全行進行合規(guī)文化建設，提高全員合規(guī)意識。
合規(guī)風險重點強調(diào)商業(yè)銀行因為自身原因?qū)е逻`反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。這種風險的性質(zhì)嚴重，造成的損失也更大。所以合規(guī)風險管理不僅要求商業(yè)銀行的各項經(jīng)營管理必須符合法律、法規(guī)和準則的規(guī)定，還需要符合職業(yè)道德和職業(yè)操守，符合誠信經(jīng)營的原則。
二、我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀及不足
1、對合規(guī)風險管理認識相對淡薄，重視不夠
目前商業(yè)銀行高級管理層對合規(guī)管理比較重視，而基層管理者和營銷人員由于要完成指標考核任務，普遍存在“重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理”的意識，常常把時間和精力都放在了實現(xiàn)經(jīng)營考核指標的完成和業(yè)務營銷上，使得合規(guī)風險管理流于形式，有些時候甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險來完成考核任務而獲取短期業(yè)績，同時，基層行也普遍存在重事后管理，輕事前、事中控制的現(xiàn)象，銀行往往偏重于對已造成損失的風險采取事后的管理處罰的措施，對事前的防范和事中的控制措施關注不夠，試圖以事后嚴厲的處罰遏制風險的產(chǎn)生。從而加大了銀行的整體合規(guī)經(jīng)營風險。
2、合規(guī)風險管理制度存在的問題
銀行的規(guī)章制度是其持續(xù)經(jīng)營發(fā)展的規(guī)范，也是員工遵循的準則，但在制度的建設中存在以下不足：一是制度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)風險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略和模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性，，導致下級行執(zhí)行很困難，造成工作效率下降。二是制度的修訂沒有及時跟上業(yè)務發(fā)展的需要，制約了業(yè)務的發(fā)展。三是不嚴格執(zhí)行制度，有章不循的現(xiàn)象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機構或負責人身上還有所表現(xiàn)，其結(jié)果直接導致違規(guī)操作，甚至是違法操作的案件時有發(fā)生，屢禁不止。
3、合規(guī)文化培育不到位，成效不明顯
銀行在合規(guī)文化培育過程中存在缺乏系統(tǒng)性、長期性，主要表現(xiàn)在以下方面：一是沒有系統(tǒng)的、長期性工作計劃，使得合規(guī)風險管理流于形式，成為空話。二是沒有根據(jù)員工文化層次、知識結(jié)構和從業(yè)經(jīng)歷去相應開展培訓，使達不到預期目標，從而導致合規(guī)文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發(fā)生后，總行各部門一窩風下發(fā)文件要求支行自查整改，但為時已晚，銀行已付出了沉重的代價，其背后潛藏銀行沒有形成嚴格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的習慣或企業(yè)文化，造成合規(guī)文化在管理中的缺失，落后的管理理念給合規(guī)文化的培育造成了巨大的障礙。
4、合規(guī)風險的管理方法創(chuàng)新不足
銀行合規(guī)風險管理量化的難度大，一是在管理過程中對于風險識別、計量、監(jiān)測控制等方面嚴重缺乏定量分析的技術手段，管理方法粗放落后陳舊，與國外先進銀行相比技術分析手段相差甚遠。二是對日常經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行主要采取對各個分支機構突擊檢查、抽查等手段，雖然對銀行的合規(guī)管理有較大的推動作用，但由于這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對科學精確的風險評估結(jié)果，因此往往使合規(guī)管理效果遠遠達不到監(jiān)管要求。
三、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的對策及建議
1、強化合規(guī)文化和合規(guī)風險管理意識
合規(guī)文化的培育是合規(guī)管理能夠切實得以貫徹的基礎，是合規(guī)管理的前提。一是需要銀行高層樹立合規(guī)從我做起的理念，因為只有高層才能切實承擔起在全行推行合規(guī)文化的責任，銀行的合規(guī)管理才能得以有效實施。二是合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的保證，應使合規(guī)的意識深入到每位銀行員工，任何合規(guī)計劃和制度的最終執(zhí)行者都是各個業(yè)務管理部門。三是強調(diào)合規(guī)創(chuàng)造價值的理念，從而使合規(guī)行為本身所創(chuàng)造得價值在銀行的價值體系中得以體現(xiàn)，提升聲譽價值和品牌價值，使合規(guī)風險管理成為銀行的“價值中心”。四是要認真落實業(yè)務部門和管理部門對合規(guī)風險管理的直接責任，嚴格落實問責制，使得銀行在業(yè)務拓展與風險管理、績效與安全上求得平衡，加強法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度及程序的執(zhí)行力。形成所有員工理所當然要為其從事的崗位負責的氛圍，而不再單純依靠監(jiān)督和處罰來約束員工，從而彌補制度漏洞，減少管理成本。
2、創(chuàng)建科學有效的合規(guī)制度和管理體系
一是商業(yè)銀行合規(guī)風險管理制度應對合規(guī)風險管理的組織架構、職能、履職保障及檢查監(jiān)督作出規(guī)定。二是從自身實際出發(fā)制度建設要與業(yè)務流程改革聯(lián)動。對現(xiàn)行制度體系和執(zhí)行效力情況進行全面、客觀地評估，審視業(yè)務流程的優(yōu)化程度，對執(zhí)行不到位和過時需要修訂的制度要切實整改到位。有效控制合規(guī)風險，就是要建立和改善內(nèi)部合規(guī)風險管理的能力，確保合規(guī)風險管理政策和制度的執(zhí)行和落實，打破各部門各自為政，各管一段的部門風險管理模式，優(yōu)化簡化業(yè)務流程。制度健全后，還需要積極創(chuàng)建合規(guī)管理體系，保證銀行依法、合規(guī)、持續(xù)經(jīng)營。一是明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風險管理的職能部門。二是商業(yè)銀行的董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責任。三是業(yè)務部門是合規(guī)方案和工作計劃的最終執(zhí)行部門和直接責任部門，每位員工對其經(jīng)手的業(yè)務活動的合規(guī)性負責，合規(guī)部門應協(xié)助業(yè)務部門恰當設定內(nèi)控流程和標準。四是合規(guī)部門對各業(yè)務部門或業(yè)務條線管理人員的績效考核出具合規(guī)風險管理能力的評價意見。
3、強化合規(guī)檢查與監(jiān)督力度
商業(yè)銀行合規(guī)檢查與監(jiān)督是合規(guī)的管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理工作必須要有獨立的審計監(jiān)督部門進行客觀、獨立的檢查、監(jiān)督和評價。重點應側(cè)重流程管理，即相關業(yè)務的開展是否獲得適當?shù)膬?nèi)部批準，是否遵守了特定的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度等。只有不斷強化合規(guī)檢查與監(jiān)督的力度，銀行合規(guī)制度才能充分發(fā)揮作用。
4、不斷改進合規(guī)風險管理方式
不斷發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)風險管理方式，是適應新經(jīng)濟常態(tài)下金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的需要，主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是合規(guī)部門需要完善與其他部門的合作機制，借助業(yè)務、風險管理等部門的優(yōu)勢和專業(yè)技能，提升合規(guī)管理的有效性。二是提前預防和提示合規(guī)風險。三是建立有效的日常溝通和協(xié)調(diào)機制。此外要正確處理創(chuàng)新與合規(guī)的關系，將合規(guī)管理嵌入到創(chuàng)新業(yè)務的工作流程中。同時還要要充分調(diào)動業(yè)務部門合規(guī)管理的自覺性和主動性，推動業(yè)務部門自主合規(guī)，只有這樣，合規(guī)管理才能不斷創(chuàng)新和發(fā)展，合規(guī)管理才能滲透到每一項業(yè)務中，才能更有效的發(fā)揮它的效能。
四、總結(jié)
商業(yè)銀行董事會、高級管理層、各部門和分支機構負責人均應履行合規(guī)管理職責，通過持續(xù)不斷地進行合規(guī)文化的宣導，共同營造商業(yè)銀行誠實、守信、合規(guī)經(jīng)營的大環(huán)境，并通過建立權責清晰的合規(guī)風險管理組織體系，使依法合規(guī)的經(jīng)營理念逐步深入人心，以健全的合規(guī)管理制度來實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營的總體目標，從而消除重大風險隱患，建立規(guī)范經(jīng)營的企業(yè)文化，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)、健康穩(wěn)定發(fā)展。
一、引言
商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨著各種風險,其本身就是以經(jīng)營控制風險和管理風險為目標的,風險的管理直接關系到商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和生存。上世紀九十年代以來,金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營越來越國際化、復雜化和多元化。隨之而來的是商業(yè)銀行面對的風險更加復雜,風險管理更加困難,國內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個重要原因就是銀行的合規(guī)風險管理機制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營。而由2007年美國次貸危機引起的全球金融危機所帶來的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風險的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時代的步伐。如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風險管理及監(jiān)管經(jīng)驗做法,加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設與監(jiān)管,建立合規(guī)風險管理的長效機制,成為亟待研究和實踐的課題。
二、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的概念
2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出:“本文件所稱合規(guī)風險是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有
關準則,以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險?！?006年10月25日,中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規(guī)風險,是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險?！笨梢?在對合規(guī)風險的定義上,中國銀監(jiān)會和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會是基本一致的。
商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個動態(tài)的過程,是指商業(yè)銀行有效識別合規(guī)風險,主動避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎罰措施,適時修訂和制定相關規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風險的活動。
三、加強商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性
在以風險為本的監(jiān)管模式受到廣泛認可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設是銀行業(yè)金融機構實施以風險為本的監(jiān)控管理的基礎。對于朝著國際化和綜合化經(jīng)營邁進并處于改革關頭的中資銀行來說,加強合規(guī)管理、防范合規(guī)風險的必要性更加突出。
(一)遵守國際金融游戲規(guī)則的需要。
從20世紀90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發(fā)達國家的一些跨國銀行開始認識到合規(guī)風險管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構建起了相對完善的合規(guī)風險管理機制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,并且把合規(guī)風險管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業(yè)已經(jīng)充分認識到對合規(guī)風險管理的重要性,合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球銀行業(yè)的普遍認同,合規(guī)風險己與銀行其他風險一道被納入到銀行全面風險管理框架之中。
(二)中國銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營的需要。
中國銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營已是大勢所趨,銀行、證券與保險的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對分業(yè)經(jīng)營思想指導下建立起來的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來了極大挑戰(zhàn)。在中國確立了對金融機構的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類金融機構之間存在激烈的競爭,而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競爭。監(jiān)管者競爭雖然促進了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長的效果,在風險控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會對金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險等不同的業(yè)務類別交叉經(jīng)營會使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風險傳遞從而帶來的合規(guī)風險增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。
(三)促進銀行改革重組,規(guī)避操作風險的需要。
我國銀行業(yè)當前正在加快推進各項改革,其中包括組織架構和業(yè)務流程的再造。在業(yè)務管理垂直化和組織結(jié)構扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應的合規(guī)機制建設和合規(guī)文化的滲透,可能會加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實現(xiàn)對四大國有商業(yè)銀行的財務重組,引進戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構。而近年來各銀行基層機構亦暴露出相當多的操作風險案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時有發(fā)生而且金額巨大,給我國金融業(yè)帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規(guī)風險管理機制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問題。
四、我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理雖然起步較晚,但起點高。入世過渡期結(jié)束以后,隨著我國商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風險管理,近年來合規(guī)風險取得了較大的進展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:
(一)我國大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門
較早設立合規(guī)管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實力了法律與合規(guī)部。2002年,中國銀行總行把法律事務部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設置了首席合規(guī)官。中國建設銀行于2003年初在總行法律事務部下設置了合規(guī)處,2005年將其獨立出來成為合規(guī)部,2008年又將法律事務部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國工商銀行在2004年進行財務重組時,將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨設立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設立了相應的合規(guī)管理部門。
(二)合規(guī)部門職責不斷規(guī)范,合規(guī)培訓得到重視
在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門后,對合規(guī)部門的職責的認識也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門的職責基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評價銀行經(jīng)營活動中的合規(guī)性,開展合規(guī)培訓和教育,開展合規(guī)風險的測試,保持與監(jiān)管機構的日常聯(lián)系等。我國銀行業(yè)的合規(guī)風險管理起步晚,因此對員工進行合規(guī)培訓尤為重要?，F(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過不同培訓班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進行培訓,以期達到提高合規(guī)風險管理水平的目的。
(三)合規(guī)管理績效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少
隨著國內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風險的管理,其效果也開始顯現(xiàn),整個銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》,2008年,銀行業(yè)金融機構累計發(fā)生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內(nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國際較好水平。
我國商業(yè)銀行對合規(guī)風險的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長足的進步。大把也該承認,我國商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會的標準和國際先進銀行的差距還是很大的。第一是對合規(guī)風險管理認識上存在偏差,認為合規(guī)管理只是書面工作而已,對合規(guī)風險管理的內(nèi)涵和要求認識不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識淡薄,合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)文化意識還比較欠缺。第三是專業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國銀行合規(guī)人員專職少,兼職多,這直接導致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿足要求。第四是合規(guī)風險管理技術手段的先進性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。
五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制的構想
(一) 培育良好的合規(guī)風險管理文化
良好的合規(guī)風險管理文化,既是構建合規(guī)風險管理機制的基礎,也是整個銀行文化的核心構成要素。培育良好的合規(guī)風險管理文化,首先,要倡導合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價值保持一致。其次,要倡導合規(guī)人人有責。使員工認識到合規(guī)是所有銀行職員的責任,從而使合規(guī)成為全員的行為準則和自覺行動。第三,要倡導合規(guī)創(chuàng)造價值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽和品牌價值,最終提升銀行的市場價值。第四,要倡導主動合規(guī)。通過建立獎懲機制和培訓教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導合規(guī)與監(jiān)管有效互動。通過銀行與外部監(jiān)管部門以及銀行內(nèi)部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動,解決過去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。
(二)強化風險防范意識,構建風險保障的機制
商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務的同時,應該積極構建合規(guī)風險管理保障機制,樹立合規(guī)經(jīng)營與管理并重才是業(yè)務發(fā)展的基本前提與關鍵。因地制宜地構建合規(guī)風險管理制度規(guī)范機制,倡導主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風險隱患或問題,并相應地在業(yè)務政策、操作程序上進行適當?shù)母倪M,以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨立,可以建立“特權制度”,即在主管領導對合規(guī)意見或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門有權將其合規(guī)意見或建議直接呈報上級法律與合規(guī)部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規(guī)部門也有權直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關的問題和情況,而無需取得該員工或領導的事先同意。
(三)加強合規(guī)隊伍建設,完善合規(guī)管理技術
建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務,又具有良好個人素質(zhì)的合規(guī)風險管理隊伍,是合規(guī)風險管理的基礎。商業(yè)銀行可從以下兩個個方面加強合規(guī)隊伍建設:首先,增加專職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過內(nèi)部發(fā)掘、機構培訓和海外引進,建立一支以專業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨立性,又能增加合規(guī)管理的權威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵機制。要對合規(guī)風險管理人員的工作有效性進行持續(xù)考核評價,對表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵,對不合格者要采取相應的措施。通過考核和激勵機制的建立,可以不斷提高合規(guī)風險管理人員的水平,增強合規(guī)風險管理的長久性。在完善合規(guī)管理技術方面,商業(yè)銀行應積極探索科學合理的合規(guī)風險量化方法,開發(fā)合規(guī)風險管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。
(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率
經(jīng)濟學的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業(yè)銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標時不應忽視管理成本的高低,必須認真地進行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎的崗職體系和清晰的報告路線,那么銀行的復雜性就會減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會相對的也會減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會增加。而合規(guī)風險管理是一項系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無足輕重。但如果是為長遠利益考慮的銀行,就應將合規(guī)經(jīng)營作為長期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。
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金融業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，風險管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應是如此。如今，隨著社會進步、經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務種類不斷增多，其日常經(jīng)營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風險。同時，近20年來金融市場危機頻發(fā)，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風險、內(nèi)控合規(guī)在當前銀行經(jīng)營發(fā)展中的作用，并視為第一核心競爭力。
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指為實現(xiàn)經(jīng)營目標，商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，其外延包括內(nèi)部控制的目標、范疇及原則。
內(nèi)部控制有四大目標：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn);（三）確保風險管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
內(nèi)部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見的銀行內(nèi)控文化和內(nèi)控理念。
內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現(xiàn)在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內(nèi)部控制，各項決策或操作也應有案可查;（二）防范風險、審慎經(jīng)營是內(nèi)部控制的出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，特別是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，都以“內(nèi)控優(yōu)先”為要求;（三）內(nèi)部控制要有高度的權威性，任何人都要受到內(nèi)部控制的約束，同時應當及時反饋和糾正內(nèi)部控制存在的問題;（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門與內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門應相互獨立，內(nèi)部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。
二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設的現(xiàn)狀和不足
自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》施行以來，我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設從零開始、從無到有，取得了長足的進步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨立內(nèi)控部門，制定相關內(nèi)部稽核檢查制度，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才隊伍，加快完善自身內(nèi)控體系。例如，中國工商銀行結(jié)合多年在內(nèi)控管理實踐的積累經(jīng)驗，在新形勢下以COSO內(nèi)部控制整體框架為基礎，構建起由內(nèi)控環(huán)境、風險識別與評估、業(yè)務規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內(nèi)部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內(nèi)部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設立了內(nèi)控管理委員會和內(nèi)控合規(guī)部門，負責統(tǒng)籌部署和承擔具體內(nèi)控、合規(guī)管理工作。制度建設方面，工行在各層級工作單位推廣應用《業(yè)務操作指南》，周期性組織各部門員工培訓學習《員工行為規(guī)范》，對個金、對公業(yè)務流程進行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創(chuàng)新性內(nèi)控評價信息平臺，加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務領域的信息系統(tǒng)，實施數(shù)據(jù)治理工程，提高信息披露質(zhì)量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內(nèi)控合規(guī)建設。
然而，當前我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設的也存在很多問題，主要包括：（一）內(nèi)控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內(nèi)控制度體系建設尚處在起步階段，存在不同經(jīng)營層級制度銜接不充分，導致控制不到位或控制重復;（二）內(nèi)控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內(nèi)部監(jiān)督力量無法達到應占比重，內(nèi)控人員素質(zhì)與內(nèi)控合規(guī)職能的高標準相背離;（三）內(nèi)控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在，一些人特別是基層網(wǎng)點工作人員“重業(yè)績、輕內(nèi)控”的思想比較嚴重。
三、構建特色內(nèi)控合規(guī)文化對銀行經(jīng)營發(fā)展的影響
內(nèi)控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經(jīng)營發(fā)展特點，建立一整套有特色的內(nèi)控合規(guī)文化，是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構建特色內(nèi)控合規(guī)文化，對銀行經(jīng)營發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來說：
構建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于防范操作風險?！胺彩骂A則立，不預則廢。”銀行大部分業(yè)務操作復雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內(nèi)控合規(guī)意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經(jīng)濟利益損失。通過構建特色內(nèi)控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風險、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點，可以引導員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風險。
構建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于提高內(nèi)控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)團隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內(nèi)控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內(nèi)控合規(guī)工作領域還不能稱得上是“高素質(zhì)、高起點、業(yè)務精通”。加大構建特色內(nèi)控合規(guī)文化力度，對員工不斷地進行培訓和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強前臺業(yè)務人員的內(nèi)控合規(guī)意識，更為重要的是提高了內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)人員的整體素質(zhì)，使之能更好地勝任內(nèi)控合規(guī)管理工作。同時，構建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以增強全行上下對內(nèi)部控制的重視程度，為內(nèi)控體制全局建設提供思想指導，促進整個商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提高。
構建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于增強業(yè)務創(chuàng)新能力。歸根結(jié)底，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標。增強業(yè)務創(chuàng)新、服務創(chuàng)新能力是構建特色內(nèi)控合規(guī)文化的出發(fā)點和落腳點。構建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進行業(yè)務創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的過程中堅持以“內(nèi)控優(yōu)先”為基本原則，建立相應創(chuàng)新型內(nèi)控合規(guī)管理制度，全面評估新技能、新產(chǎn)品、新業(yè)務、新服務存在的潛在風險，讓員工熟悉和了解當中的規(guī)范操作流程和風險控制精髓，為商業(yè)銀行全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展保駕護航。
四、加快特色內(nèi)控合規(guī)文化建設的具體措施
（一）統(tǒng)攬全局、總體規(guī)劃，加強內(nèi)控合規(guī)文化頂層設計
建設特色內(nèi)控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內(nèi)部控制完整體系的關鍵。因此，做好特色內(nèi)控合規(guī)文化頂層設計，有計劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構建適用于各個專業(yè)、各項業(yè)務、各種人群的內(nèi)控合規(guī)核心價值文化，是關系到商業(yè)銀行長遠發(fā)展的一項系統(tǒng)工程。首先，商業(yè)銀行總行級別企業(yè)文化部門應該結(jié)合實際，總結(jié)各分行、支行內(nèi)控合規(guī)的實踐經(jīng)驗，制定出通行于全行的內(nèi)控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負責部門，具體進行內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網(wǎng)點”及同級別工作單位間的內(nèi)控合規(guī)文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內(nèi)控合規(guī)文化的踐行情況。
（二）建立健全內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制
通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內(nèi)控合規(guī)文化，形成內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓、會議、考試等載體，定期開展內(nèi)控合規(guī)文化教育學習;借助銀行內(nèi)部網(wǎng)訊、互聯(lián)網(wǎng)、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內(nèi)控合規(guī)文化，公布內(nèi)控合規(guī)成績;讓員工把內(nèi)控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎征文等為形式的各種宣傳活動，營造親切友好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍。
（三）施行科學有效的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法
根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和中國人民銀行、銀監(jiān)會及商業(yè)銀行內(nèi)部關于內(nèi)控合規(guī)方面的各項政策規(guī)定，對內(nèi)控合規(guī)管理人員的權、責、利進行清晰界定，制定嚴格的考核方案，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。另一方面，形成制度化的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優(yōu)秀內(nèi)控合規(guī)員工、領導、部門給予物質(zhì)和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進行罰款和問責。
一、合規(guī)管理的內(nèi)涵
（一）合規(guī)
合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”，英文稱COMPLIANCE，意為“服從、遵從”?！昂弦?guī)”一詞在銀行業(yè)的出現(xiàn)，源自1998年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會還就合規(guī)問題專門了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風險管理是一項日趨重要且獨立的風險管理職能。2005年4月29日，又修訂了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》指引，其中明確地將合規(guī)定義為：銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則（統(tǒng)稱“合規(guī)法律規(guī)則和準則”）相一致。
合規(guī)的內(nèi)涵包括兩個方面：一是首先要制定好“規(guī)”，這個“規(guī)”必須是符合法律并能適應和保障銀行健康發(fā)展需要的，包括立法機構和監(jiān)管機構的基本的法律、規(guī)則和準則；市場慣例；行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準則等。二是研究如何做到“合”，即是銀行業(yè)都要主動地遵守已制定的“規(guī)”，包括確保“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證“規(guī)”能夠被及時加以修改和完善，進而營造出良好的合規(guī)文化。
（二）合規(guī)風險
合規(guī)風險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。
合規(guī)風險與我們比較熟知的銀行三大風險（信用風險、市場風險、操作風險）具有以下特點：
一是內(nèi)源性。合規(guī)風險是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違則等）而招致風險或損失，由銀行自身行為所引發(fā)，而三大風險的產(chǎn)生更要受到外部環(huán)境的影響，外部環(huán)境因素的刺激作用比較明顯。
二是核心性。合規(guī)風險是其它三大風險特別是操作風險存在的重要誘因，它們之間通常帶有某種因果或遞進關系。因此，巴塞爾委員會將合規(guī)風險管理視為“銀行內(nèi)部的一項核心風險管理活動”。
三是高層性。合規(guī)風險主要發(fā)端于銀行的制度決策層和各級管理層，帶有較強的上層色彩。其它三大風險則主要表現(xiàn)在具體業(yè)務部門和人員身上。從這個意義上說，合規(guī)風險較三大風險具有更大的危害性。
四是違規(guī)性。合規(guī)風險的判斷標準相對單一，就是根據(jù)違反法律規(guī)則和準則而確定，而其它三大風險更側(cè)重于從銀行資本損失的角度去衡量，風險內(nèi)涵相對寬泛。如：操作風險就可分為交易風險、技術風險、內(nèi)部失控風險、外部欺詐風險、盜搶風險等等。
（三）合規(guī)管理
合規(guī)管理肇始于一些大型跨國金融集團的實踐。目前，對于合規(guī)管理的認識尚不統(tǒng)一。筆者認為，合規(guī)管理是指銀行推行和及時完善合規(guī)法律、規(guī)則和準則，營造合規(guī)文化，主動防范和控制合規(guī)風險的動態(tài)機制。就是說，合規(guī)管理包括兩個方面：一方面是持續(xù)推行合規(guī)法律規(guī)則和準則，確保所有行為達到合規(guī)要求，促進建立合規(guī)文化；另一方面是針對識別出的合規(guī)風險，主動采取各項糾正措施和適當?shù)膽徒浯胧?，有效控制損失。
從風險管理角度講，合規(guī)管理較先前機制是一次里程碑式的創(chuàng)新。其從根本上突破了過去對風險采取事中和事后管理的方式，實現(xiàn)了對風險的事前管理。正所謂“上工治未病”，合規(guī)管理開創(chuàng)了真正意義上的風險源頭管理，使風險管理從治標走向治本，做到了標本兼治，且重在治本。
二、實施合規(guī)管理的必要性分析
（一）合規(guī)管理是防范風險的基礎
1．合規(guī)管理是構建銀行全面風險管理體系的基礎。違規(guī)經(jīng)營、道德風險始終是誘發(fā)銀行各種嚴重風險的主要內(nèi)因，合規(guī)管理使這些風險源得到空前關注。一方面，通過執(zhí)行系統(tǒng)的合規(guī)措施或程序，可以最大限度地減少違規(guī)行為實際發(fā)生的可能性；另一方面，通過及時判定、評估和監(jiān)測銀行所面臨的合規(guī)風險，可以提出有針對性的咨詢建議和報告。合規(guī)管理所具有的預警作用，使之成為銀行全面風險管理體系的基石。
2．合規(guī)管理是構建銀行有效內(nèi)部控制規(guī)范的基礎。建立有效的合規(guī)管理機制，能夠把外部法律、法規(guī)要求和銀行內(nèi)部工作需要有機結(jié)合起來，有力推動了銀行內(nèi)部規(guī)章制度實現(xiàn)系統(tǒng)化、規(guī)范化，使得銀行內(nèi)部控制不再是難以觸及的，而是實實在在的日常工作。同時，合規(guī)管理從高級管理層到基層員工實現(xiàn)了全員覆蓋，體現(xiàn)在業(yè)務流程的每個環(huán)節(jié)，因而，在銀行日常經(jīng)營管理中真正處于核心地位。
3．合規(guī)管理是構建銀行安全穩(wěn)健運行機制的基礎。銀行業(yè)外部生存和發(fā)展環(huán)境的不斷變化，銀行監(jiān)管法律、法規(guī)的不斷更新，銀行業(yè)務產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行員工的不斷流動，都決定了合規(guī)管理不是一勞永逸的工作。合規(guī)管理只有起點，沒有終點，必須始終進行合規(guī)機制能否管理最新合規(guī)風險的定期檢查。合規(guī)管理這種順應時勢需要、不斷自行調(diào)整的動態(tài)機制，有效降低了違規(guī)機率，保證了銀行始終處于合規(guī)守法、穩(wěn)健運營的狀態(tài)。
（二）合規(guī)管理是創(chuàng)造價值的利器
1．合規(guī)管理有利于銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。合規(guī)管理較業(yè)務管理、財務管理更側(cè)重于經(jīng)營管理的安全性，可以有效保證銀行妥善履行其對外部利害關系人所承擔的責任，如信息披露、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權益等。良好的合規(guī)管理能夠使銀行避免合規(guī)風險，提高品牌價值，吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶，增強銀行的核心競爭力。合規(guī)管理維護了銀行的長遠利益，與銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃具有正相關的關系。
2．合規(guī)管理有利于銀行施行集中統(tǒng)一管理。銀行內(nèi)部統(tǒng)一管理、集中控制能夠有效提高管理效率，降低管理成本，提升經(jīng)營的集約化水平。而長期以來，中資銀行普遍存在不同經(jīng)營部門各自為政的積習，導致服務創(chuàng)新、風險防范都受到人為限制，難以形成合力。合規(guī)管理正是改變這種現(xiàn)狀的一劑良方，其暢通了信息報告、傳遞和決策渠道，強化了部門間的相互配合和相互制約機制，從而把“部門銀行”打造成為“流程銀行”。
3．合規(guī)管理有利于銀行整合優(yōu)化業(yè)務流程。中資銀行因沿用傳統(tǒng)的思維定式，銀行管理規(guī)章和操作辦法難以達到規(guī)范化和標準化，員工激勵和約束機制不夠明確，可執(zhí)行性較差。合規(guī)管理能夠?qū)︺y行運作實踐予以系統(tǒng)化梳理，把銀行長期運作中積累的管理經(jīng)驗轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序，其過程本身就是對業(yè)務和管理流程的整合和優(yōu)化，為銀行業(yè)務管理垂直化和組織結(jié)構扁平化提供了必要支撐，促進了銀行組織架構和業(yè)務流程再造，因此，可增加銀行的盈利空間和機會，能為銀行帶來經(jīng)濟效益。
（三）合規(guī)管理是構建和諧的平臺
1．合規(guī)管理能夠體現(xiàn)銀行與監(jiān)管部門的共同需求。從本質(zhì)意義上講，銀行外部監(jiān)管和銀行內(nèi)部管理的根本目的是一致的，都是為了使銀行能夠規(guī)避風險、創(chuàng)造價值。但是，在過去由于各自工作模式的局限，銀行和監(jiān)管部門更多地表現(xiàn)出對立局面。合規(guī)管理的出現(xiàn)，不僅是滿足了外部監(jiān)管的客觀需要，同時更是銀行自身健康發(fā)展的內(nèi)在需求，成為了銀行和監(jiān)管部門根本目的一致性的有效實現(xiàn)方式，徹底改變了二者之間貓鼠博弈的局面。
2．合規(guī)管理能夠促進銀行與監(jiān)管部門的整體協(xié)作。合規(guī)管理體現(xiàn)了外部監(jiān)管和內(nèi)部管理在風險防范上的一體性，因而改善了銀行與監(jiān)管部門在風險事中和事后管理上的不協(xié)調(diào)性，增進了銀行與監(jiān)管部門在風險事前管理上的協(xié)作性，為二者之間整合資源去攜手應對風險創(chuàng)造了可行性，能夠持續(xù)增強中資銀行的全球競爭力。
3．合規(guī)管理能夠強化銀行與監(jiān)管部門的有效互動。合規(guī)管理使得銀行不再去被動應對監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，而是從自身生存發(fā)展的實際需要出發(fā)，努力建立內(nèi)部管理長效機制，這樣銀行與監(jiān)管部門之間可以展開更為積極、有效的互動。銀行在業(yè)務流程中會主動去滿足相關監(jiān)管要求，監(jiān)管部門則會隨之從監(jiān)管角色自然地轉(zhuǎn)向服務角色，為銀行提供更多方便和支持，從而，銀行獲得了競爭優(yōu)勢，監(jiān)管部門達到了監(jiān)管目的，合規(guī)管理使二者之間實現(xiàn)了雙贏。
三、實施合規(guī)管理的建議
合規(guī)是監(jiān)管部門履行“管風險、管法人、管內(nèi)控”職責的又一重要技術手段，可以使監(jiān)管重心從過去事無巨細的檢查，轉(zhuǎn)向監(jiān)督和評價銀行內(nèi)部合規(guī)管理效能，積極引導和督促銀行不斷完善自身核心管理機制。
（一）組建合規(guī)架構，規(guī)范運作機制
1．成立組織機構。合規(guī)部門能夠填補以往合規(guī)風險控制的“盲區(qū)”，是構建銀行內(nèi)部合規(guī)管理機制的重要一環(huán)。合規(guī)部門的組織結(jié)構主要有兩種模式可供選擇：一種是集中化的組織結(jié)構，即所有負責合規(guī)工作的職員都放在一個獨立的合規(guī)部門體系之中；另一種是分散化的組織結(jié)構，即負責合規(guī)工作的職員分布在不同業(yè)務部門或業(yè)務條線。
2．明確報告路線。合規(guī)部門可采用的報告路線有兩種：一種是矩陣式報告路線，即在向上一級合規(guī)主管報告的同時，向合規(guī)部門所在分支機構行政主管報告；另一種是條線式報告路線，即只向上一級合規(guī)部門主管報告。筆者認為，條線式報告路線更利于提升合規(guī)部門在銀行內(nèi)部的地位和增強合規(guī)工作的權威性，因此應以條線式報告為主。
3．審定負責人選。合規(guī)負責人的選擇是非常重要的，直接關系到合規(guī)工作的成敗。其應具有較高的業(yè)務素質(zhì)和較強的協(xié)調(diào)能力，既要善于處理好與外部監(jiān)管部門的關系，又要妥善處理好本行內(nèi)部與其他部門、分支機構的關系。合規(guī)負責人應為銀行的高管，被提名為合規(guī)負責人的候選人必須得到監(jiān)管當局的核準才能被正式任命，以確保合規(guī)的人選是適宜和恰當?shù)摹?/p>
4．開展合規(guī)培訓。一是銀行全員培訓。要求銀行各業(yè)務部門系統(tǒng)了解和熟練掌握需要共同遵守的“規(guī)”和部門自身需要遵守的“規(guī)”，未經(jīng)培訓和培訓不合格的人員一律不能上崗作業(yè)。二是合規(guī)隊伍培訓。培養(yǎng)合規(guī)員勝任合規(guī)工作所必備的素質(zhì)，使其善于主動識別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)問題或合規(guī)風險，善于提出有針對性的合規(guī)建議，善于跟蹤事態(tài)的發(fā)展。監(jiān)管部門應重點抓好合規(guī)員的集中培訓，盡快壯大合規(guī)職業(yè)隊伍。
（二）督促銀行高層，形成內(nèi)生行為
1．保證自身行為的示范性和引領性。一方面，銀行高層要牢固樹立“合規(guī)從我做起”的意識，處處以身作則，時時率先示范，在工作中嚴格恪守各項規(guī)定和道德準則，做到慎獨、慎微、慎言、慎行，努力成為全行的表率。另一方面，發(fā)揮領導行為的輻射作用，自上而下地貫徹落實合規(guī)法律、規(guī)則和準則，切實傳達到每一位員工，一級做給一級看，一級帶著一級干，引領和帶動全員以實際行為去踐行銀行的核心價值觀，努力促進依法合規(guī)經(jīng)營原則在整個銀行體系內(nèi)的有效落實。
2．保證所定之“規(guī)”的合格性和嚴肅性。一方面，銀行高層要核準和制定出合格的“規(guī)”，包括合規(guī)實務框架、高層責任、合規(guī)部門地位和職責、合規(guī)風險管理程序、合規(guī)文化等要素?？蛇\用“SWOT”分析法，使建立的“規(guī)”與銀行內(nèi)部的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標市場需求等因素和外部市場競爭的客觀需要、政策法律法規(guī)的要求相匹配，并隨著上述因素的不斷變化，及時作出動態(tài)的修訂和調(diào)整，確保合規(guī)工作有規(guī)可循、有據(jù)可依。另一方面，通過建立有效的正負激勵機制使建立的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，嚴格按照規(guī)定予以處罰，必要時繩之于法，切實形成獎懲分明、違規(guī)必究的工作機制。
3．保證合規(guī)工作的獨立性和權威性。一方面，銀行高層必須保證銀行內(nèi)部合規(guī)工作獨立于經(jīng)營活動，包括獨立的調(diào)查權力、獨立的報告路線、獨立于經(jīng)營業(yè)績的績效考核等，不得要求合規(guī)人員從事與其履行職責相沖突的工作。銀行高層還要為合規(guī)部門獨立開展工作提供必要的資源支持，并組織其在接受審計的同時與審計部門進行有效協(xié)作。另一方面，要對合規(guī)工作給予足夠的重視和信賴，定期接收合規(guī)方案和合規(guī)問題的報告，確認被認定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改，對于合規(guī)風險控制評價或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的，應由銀行主要負責人親自進行復查，最大限度地發(fā)揮合規(guī)工作對銀行業(yè)務政策、操作程序、員工行為的評估和改進作用。
（三）營造合規(guī)文化，實現(xiàn)良性循環(huán)
中圖分類號：F832.33
文獻標識碼：B
文章編號：1007―4392(2007)09―0050―02
一、合規(guī)風險及合規(guī)文化的概念
通俗的理解合規(guī)即符合規(guī)范，包括兩個方面：一是從銀行本體上講，其核心價值理念及經(jīng)營管理的一切制度、標準和程序必須符合控制經(jīng)營風險和外部監(jiān)管的要求；二是從形式上講，是銀行核心價值理念及內(nèi)部各項規(guī)章制度與外部監(jiān)管要求相契合、相一致的動態(tài)過程。
巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會發(fā)表的《合規(guī)和銀行的合規(guī)職能》手冊將合規(guī)風險定義為“銀行由于未能遵守適用于銀行業(yè)務活動的法律、法規(guī)、條例、相關自律組織標準、行為規(guī)范而導致的法律和監(jiān)管制裁、重大財務損失或聲譽損失的風險”。
合規(guī)文化是合規(guī)管理的最高境界，合規(guī)文化的核心是法制監(jiān)管的文化，即銀行依法經(jīng)營，政府依法監(jiān)管。培育良好的合規(guī)文化，就是要建立一個良好的法制監(jiān)管環(huán)境和普遍的合規(guī)意識，這既是政府和銀監(jiān)部門的職責，也是銀行同業(yè)以及廣大客戶共同努力的方向和結(jié)果。
二、加強合規(guī)風險管理和培育合規(guī)文化是銀行業(yè)發(fā)展的必然要求
(一)合規(guī)管理作為一項核心的風險管理活動，是當前銀行業(yè)有效控制各類風險的重要手段
2006年12月11日，中國銀行業(yè)已全面對外開放，而天津濱海新區(qū)作為全國綜合配套改革試驗區(qū)，鼓勵在金融改革和創(chuàng)新方面先行先試。在挑戰(zhàn)和機遇面前，全面加強合規(guī)風險管理與合規(guī)文化建設，提高經(jīng)營管理的有效性，既是行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)管的需要，也是銀行業(yè)努力追求的目標。
(二)強化合規(guī)風險管理是商業(yè)銀行股份制改革順利推進的基礎保障
商業(yè)銀行股份制改革的核心就是完善公司治理結(jié)構，建立健全自我約束、自我控制的經(jīng)營管理機制。完善公司治理、加強內(nèi)部控制和合規(guī)管理建設是有機統(tǒng)一的整體，同時只有真正落實銀監(jiān)會關于《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的各項要求，建立健全完善的合規(guī)風險管理體系，切實消除內(nèi)部控制中的各種隱患，有效杜絕各類違規(guī)問題發(fā)生，才能贏得政府、投資者和社會各界對農(nóng)行股份制改革發(fā)展的信心，促進股改順利實現(xiàn)。同時，合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分，它決定著企業(yè)、團隊和員工的具體行為，營造良好的合規(guī)文化環(huán)境，強化全員合規(guī)意識，將使合規(guī)成為一種競爭優(yōu)勢。
(三)合規(guī)風險管理是注重發(fā)展質(zhì)量、保證安全經(jīng)營的最基本要求，也是提升內(nèi)控能力的有效保證
只有各項業(yè)務發(fā)展的每個環(huán)節(jié)都能做到合規(guī)，真正做到人人、事事、時時合規(guī)，發(fā)展的質(zhì)量才能得到保證，發(fā)展才沒有后顧之憂。近年來銀行業(yè)發(fā)生的案件說明，外部欺詐和內(nèi)部違規(guī)相互交織，導致不少銀行形成風險和損失。而外部欺詐只要遇上內(nèi)部違規(guī)，一般都會成功。通過合規(guī)決策、合規(guī)管理、合規(guī)操作來識別、預警和控制風險，使經(jīng)營管理的安全和效益得到保障；通過培育良好的合規(guī)文化，使銀行的各項制度和機制真正落實。銀行才能實現(xiàn)又好又快發(fā)展。
三、加強合規(guī)風險管理和培育合規(guī)文化的關鍵環(huán)節(jié)和著力點
(一)盡快建立起適應監(jiān)管要求和各行自身管理需要的合規(guī)管理組織架構和制度體系
一是健全合規(guī)管理組織架構。銀監(jiān)會和各總行均提出推進合規(guī)風險管理工作，需要獨立且職責明確的合規(guī)管理部門或團隊、崗位作為基礎。各行應盡快設立法律與合規(guī)部和合規(guī)風險管理領導小組，各銀行分行及所屬各支行也要按業(yè)務條線設置專(兼)職合規(guī)人員，落實專職、兼職合規(guī)崗管理制度和職責。
二是明確合規(guī)管理部門與其他部門的職責關系，完善并推進合規(guī)管理相關機制。具體的講就是各銀行要保證規(guī)章制度制定的科學、可行、務實，并負責貫徹、督導、跟蹤和檢查；各下屬行部要做到將規(guī)章制度傳導好、執(zhí)行好、落實好。天津農(nóng)行已根據(jù)銀監(jiān)局和農(nóng)總行的要求制定“一個規(guī)劃”、推行“四項制度”。即建立起“合規(guī)風險管理工作規(guī)劃”，并逐步在全行推行“違規(guī)問責制”、“合規(guī)管理績效考核制”、“誠信舉報制”和“違規(guī)行為積分制”。
(二)以合規(guī)從高層做起為主線，切實增強隊伍執(zhí)行力
合規(guī)從高層做起，應突出四個方面：首先作為一名管理者必須先做到懂合規(guī)、知風險；其次管理者必須身體力行、帶頭遵規(guī)；第三合規(guī)管理工作要行長親自抓，并設有責權明確的首席合規(guī)總監(jiān)；第四合規(guī)從高層做起要體現(xiàn)獎罰分明、令行禁止。從而覆蓋全員，帶動整個員工隊伍合規(guī)經(jīng)營、誠信守法，有效增強行業(yè)的執(zhí)行力。
(三)加強自律監(jiān)管，有效落實合規(guī)管理責任制
合規(guī)經(jīng)營是銀行的生命，也是銀行持續(xù)發(fā)展的保證。管控好操作風險則是銀行合規(guī)建設的關鍵。與國外的銀行業(yè)相比，我國銀行由于長期以來對合規(guī)、操作以及聲譽等風險的認識程度不夠，導致銀行操作風險管理不能夠真正落實到實際工作中，有些銀行甚至出現(xiàn)了許多違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營的問題，根源就在于銀行內(nèi)部的合規(guī)風險管理機制不完善。所以，我國銀行業(yè)應當高度重視操作風險的管控，構建有效的合規(guī)風險管理機制，抓住銀行合規(guī)機制建設的關鍵，從而促進銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。
一、銀行操作風險管理的現(xiàn)狀及分析
由于我國銀行體制、機制、理念等各種因素的影響，現(xiàn)階段銀行的操作風險管理依然存在許多的薄弱環(huán)節(jié)，導致銀行操作風險管理體制存在漏洞。
1、操作風險管理體系不健全
有些銀行對操作風險的普遍性、長期性以及頑固性缺乏一定的認識，非常容易把一些操作風險情況當做是偶然、局部發(fā)生的，存在一定的僥幸心理，致使銀行管理人員對操作風險的重視程度不夠，銀行內(nèi)部缺乏一些重要的操作風險管理機制，沒有嚴格遵循銀行內(nèi)部控制準則，對于風險管理職能沒有專門的部門監(jiān)管，僅僅由各個業(yè)務管理部門負責，存在管理職能上的交叉、管理目標的沖突以及管理流程紊亂等情況，折舊導致銀行缺乏統(tǒng)一的操作風險管理戰(zhàn)略和政策，銀行的管理者也不能清楚地了解到銀行面臨的操作風險整體狀況，操作風險管理機制形同虛設根本落實不到工作中。
2、銀行內(nèi)部管理人員對操作風險認識不夠
首先銀行管理者在銀行內(nèi)部管理與未來的發(fā)展關系上存在一定的認識誤區(qū)，沒有將風險管理與加快發(fā)展聯(lián)系起來。其次由于受傳統(tǒng)的東方文化沉淀影響，銀行在風險管理制度的執(zhí)行時操作人員，從上不從制，從師不從制，從習慣不從制，使一些風險管理制度無法得到有效的落實。最后是對操作風險認識太片面。有的銀行管理者將操作風險僅僅理解為“操作中”的風險和“操作性”的風險，有的則將操作風險等同于金融犯罪等情況，在對操作風險認識上的不同及局限就導致管理者對操作風險管理的不全面、不系統(tǒng)。
3、操作風險的責任配置錯位
近年來，在我國銀行實施績效分配機制改革的過程中，大多數(shù)都突出了對銀行內(nèi)部中高級管理人員的正向激勵，但對銀行基層機構以及一線員工確實激勵不足。這種“收入分配上移、風險責任下移”的分配激勵機制不但導致銀行基層員工的嚴重不滿，同時也挫傷了基層員工積極工作、規(guī)范操作的自覺性。另外，銀行內(nèi)部不合理的人力資源配置也嚴重影響到基層員工合規(guī)操作的積極性。近幾年的減員增效改革中，各級管理銀行作為政策的實際執(zhí)行者，只是進行各個網(wǎng)點的撤并以及對基層人員進行減員分流，但對于本部的改革卻沒有見到成效。這種錯位的風險責任配置不僅造成基層機構不能按風險控制制度定崗定員，還導致了銀行學習培訓以及輪崗休假制度順利進行，再一點程度上提高了操作風險發(fā)生的概率。
4、金融創(chuàng)新和電子化建設帶來的風險
一方面，許多銀行為了搶占并擴大市場的份額，不斷地推出許多新的金融產(chǎn)品、新的業(yè)務以及新的服務舉措，但是在現(xiàn)階段產(chǎn)品、業(yè)務和服務復雜程度不斷提高的情況下，如果沒有相應配套的內(nèi)控制度的及時跟進，就非常容易引發(fā)新的操作風險;另一方面，在銀行業(yè)務電子化、自動化程度不斷提高的情況下，使銀行在各個銀行地區(qū)的經(jīng)營以及各項產(chǎn)品的經(jīng)營越來越緊密地聯(lián)系在一起，但是，如果銀行現(xiàn)代化系統(tǒng)建設滯后就會導致總行不能對各個分支行進行準確到位的內(nèi)部監(jiān)控，如果銀行的電子化處理系統(tǒng)出現(xiàn)了問題，就會導致嚴重的、甚至是災難性的后果。
二、加強合規(guī)機制建設，防控銀行操作風險
銀行是一種具有特殊經(jīng)營風險的行業(yè)，銀行在一定程度上是因為承擔風險而生存和發(fā)展，可以說，銀行是處理風險的機器，風險也是銀行永恒的主題?，F(xiàn)階段，隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展以及銀行內(nèi)部體制的深化改革，銀行面臨的同業(yè)間的競爭壓力越來越大，要想加強銀行內(nèi)控體制的完善以及銀行合規(guī)機制的建設，實現(xiàn)銀行快速穩(wěn)定發(fā)展，就必須加大對銀行操作風險的防控力度，切實推進銀行合規(guī)文化的建設。
1、切實增強操作風險防范以及合規(guī)機制建設意識
一方面，要想保證銀行操作風險管理系統(tǒng)的完善，首先就必須正確認識操作風險，加強銀行管理者對操作風險的重視，只有正確認識到操作風險管理對銀行的重要性，才能保證操作風險管理系統(tǒng)的建立與完善，使操作風險管理系統(tǒng)真正得到落實，發(fā)揮出應有的作用。另一方面，也要提升對銀行合規(guī)建設的認識，持續(xù)開展銀行合規(guī)學習培訓。通過銀行內(nèi)部中層管理人員合規(guī)機制認識的提高、合規(guī)建設意識的樹立以及合規(guī)執(zhí)行水平的提高，來不斷培養(yǎng)銀行內(nèi)部員工的合規(guī)優(yōu)先、主動合規(guī)、全員合規(guī)的合規(guī)建設文化，使合規(guī)建設機制的核心價值觀成為銀行全體員工的行為準則。
2、建立嚴密的內(nèi)部控制環(huán)境
任何操作風險可以說都是人的行為造成的，而人的行為主要就是受到制度道德約束以及文化熏陶。所以，要從根本上控制和避免操作風險的發(fā)生，形成操作風險防范的長效管理機制，就必須抓好銀行風險管理制度、文化以及人三個關鍵要素，加強銀行對操作風險管理的文化認同，建立起系統(tǒng)化、制度化的內(nèi)部控制環(huán)境。首先要建立嚴密的內(nèi)控環(huán)境，并對銀行的內(nèi)部控制進行全面的檢測評價，按照制度化、規(guī)范化、精細化的要求，加強銀行的內(nèi)控建設，構建全面、規(guī)范、有效的風險管理以及內(nèi)控體系，對銀行各業(yè)務層面的關鍵風險點實施有效過程監(jiān)督控制。從內(nèi)部控制的建設入手，對銀行現(xiàn)有的內(nèi)控制度進行一定的清理整合，對銀行業(yè)務和風險管理流程進行梳理、整合、規(guī)范，以及對崗位職責體系進行細化。
3、進行信息化管理，完善操作風險預警機制
銀行的法人在推進銀行內(nèi)部機構管理的同時，還應該全面加強管理信息系統(tǒng)的建設，借助各類現(xiàn)代化實時監(jiān)控系統(tǒng)加強對銀行潛在風險、可疑交易以及違規(guī)行為的揭示、控制功能，并加強對各類監(jiān)測信息共享和過濾的分析評價，對可疑行為以及潛在的風險進行現(xiàn)場檢查、監(jiān)管，從而及時排除操作風險隱患，保證銀行業(yè)務的安全進行。當前，銀行必須要加快將操作風險點細化、量化，將操作的風險點逐一分解落實到銀行各個崗位、各個員工，建立完善操作風險數(shù)據(jù)的識別、登記、報告制度，對各級機構以及業(yè)務部門嚴格按風險控制指標進行監(jiān)測和控制。同時，還要成立專門的操作風險管理機構，規(guī)范操作風險業(yè)務流程，形成一套科學、規(guī)范、完整的操作風險監(jiān)控體系。
4、全面提高風險管理人員綜合素質(zhì)
銀行風險管理人員的素質(zhì)對操作風險的控制也會產(chǎn)生重要的作用，高素質(zhì)管理人員是銀行防范操作風險最主要的力量。所以，銀行要定期組織管理人員進行學習和培訓，不斷提高管理人員的職業(yè)專業(yè)技能、風險管理能力、計算機操作及運用的能力，及時對專業(yè)知識進行更新，不斷提高管理對對操作風險的認識以及控制能力，保證管理人員能夠從容應對銀行面臨的各種操作風險;另外，銀行還要對管理人員進行分階段的考核，實施管理人員競爭上崗，優(yōu)勝劣汰的制度，從而提高風險操控管理人員的綜合素質(zhì)，加強對銀行操作風險的有效控制。
5、推進銀行人性化管理，完善人員的激勵約束機制
首先，銀行要堅持“以人為本”的基本管理理念，將銀行風險管理員工的個人價值利益與銀行企業(yè)的發(fā)展目標相結(jié)合，使銀行的風險管理人員對未來工作的發(fā)展前景充滿信心，從而不斷提高風險管理工作員工的工作主動性和積極性，有效提高銀行操作風險管理工作的完成。其次，銀行管理者還要制定一定的獎懲制度，對那些嚴格遵守銀行內(nèi)部規(guī)章制度以及及時消除銀行操作風險隱患的工作人員給予一定的獎勵;同樣，對于操作風險管理人員中疏于管理、監(jiān)督不到位、執(zhí)行力度不夠等現(xiàn)象，也要追究其相應的責任，給予一定的批評教育或者懲處，從而端正風險管理人員的工作態(tài)度，不斷引導風險管理員工自覺遵守銀行的的規(guī)章制度。最后，銀行管理者還要根據(jù)銀行的實際情況，相應地減少銀行內(nèi)部的行政管理人員，不斷充實銀行內(nèi)部的基層員工隊伍，使銀行內(nèi)部的基層崗位輪換制度和強制休假制度得到切實有效的落實，從而在銀行內(nèi)部建立起一套適合銀行自身的科學有效的人員配置體系。
三、結(jié)語
總而言之，銀行操作風險管理機制的建立完善，對于彌補銀行法人治理結(jié)構中合規(guī)風險控制缺陷、增強銀行經(jīng)營規(guī)章制度的可執(zhí)行性都具有極為重要的意義，并且還有利于銀行真正落實全面的風險管理，提高銀行內(nèi)部控制體系的有效性，加強銀行合規(guī)機制的有效建設。所以銀行管理者應當立足于銀行自身實際情況，采取必要的措施，盡可能的避免銀行操作風險的發(fā)生，從而保證銀行在新的經(jīng)濟環(huán)境下能夠健康而穩(wěn)定地發(fā)展。
【參考文獻】
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（一）流程銀行建設有助于健全合規(guī)風險管理體系
流程銀行以客戶為中心，以市場為導向，強調(diào)內(nèi)部主要業(yè)務條線的系統(tǒng)管理和統(tǒng)一核算，其核心是根據(jù)客戶類別，將業(yè)務分設成一系列能快速反應和滿足客戶需求的業(yè)務流程，并將經(jīng)營決策點直接定位于業(yè)務流程執(zhí)行的地方。流程銀行建設要求全面梳理商業(yè)銀行現(xiàn)有規(guī)章制度，對業(yè)務流程的劃分、邊界的界定、流程的協(xié)調(diào)等建立詳細的操作規(guī)程和要求，對員工的業(yè)務處理流程和行為規(guī)范進行嚴格監(jiān)控和約束。流程銀行的建設過程是嚴格審核商業(yè)銀行流程是否合規(guī)的過程，通過對每一流程的合規(guī)評估，讓隸屬不同部門的流程按照合規(guī)操作、規(guī)避風險的目標重新組裝，建立覆蓋所有業(yè)務和涉及業(yè)務全過程的內(nèi)部管理體系，構筑全方位、立體交叉的監(jiān)督管理網(wǎng)絡，這有助于發(fā)揮合規(guī)風險預警作用，實現(xiàn)對風險的識別、評估、量化及管理，最終形成職責明確、決策科學、執(zhí)行有效的合規(guī)風險管理運行機制。
（二）有效合規(guī)風險管理有助于保障流程銀行建設
合規(guī)風險管理要求將適用的法律、法規(guī)和準則落實到業(yè)務運營、管理和風險控制等環(huán)節(jié)或流程中去，識別、評估和管理相應的風險點，使各項經(jīng)營管理活動流程化并與外部法律、法規(guī)和準則相一致，從而在根源上控制合規(guī)風險的發(fā)生。按照合規(guī)風險管理的理念，流程銀行建設必須完善法人治理，以“一線為客戶服務，二線為一線服務”為經(jīng)營理念，以“組織為流程而定，提升決策和反應效率，有效管理和風險控制”為原則進行部門設置，靈活構建前臺營銷服務職能完善、中臺風險管理嚴密、后臺保障支持有力的組織架構。合規(guī)風險管理是流程銀行建設的微觀基礎，有效的合規(guī)風險管理通過不斷整合銀行業(yè)務和優(yōu)化管理運行體系，梳理業(yè)務流程的風險點，管控日常操作中的不合規(guī)行為，有助于建立健全完善的流程銀行制度。
二、郵儲銀行上海分行流程銀行建設的實踐
流程銀行是當前國內(nèi)外商業(yè)銀行普遍采用的經(jīng)營管理模式，是郵儲銀行改革組織和經(jīng)營體制落后現(xiàn)狀，向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略選擇。
（一）再造經(jīng)營組織架構
2013年，郵儲銀行上海分行在總行部署下啟動機構改革，結(jié)合市場需求和自身實際對分支行內(nèi)設部門進行有效整合，建立起適應流程銀行建設標準的組織架構。組織架構再造本著以流程決定崗位設置、以崗位設置決定部門設置的思路，將分行內(nèi)設部門劃分為營銷及產(chǎn)品部門、風險管理部門、支持與服務部門三個版塊，強化一線營銷職能，強調(diào)部門間的制衡與協(xié)作。在對業(yè)務流程優(yōu)化基礎上，以“加強控制、規(guī)范流程、提高效率”為前提，兼顧內(nèi)部控制與運行效率、兼顧風險管控與業(yè)務發(fā)展、兼顧風險成本與提升盈利，對信貸、資金等業(yè)務條線按照前、中、后臺嚴格分離進行重新整合與定位，印發(fā)《分支行各委員會和各內(nèi)設部門主要職責》對部門職責及其在流程管控的位置進行明確，力爭做大前臺、做精中臺、做強后臺。
（二）規(guī)范規(guī)章制度管理
科學的內(nèi)部規(guī)章制度體系是確保業(yè)務流程能有效執(zhí)行的制度保證，是提高流程控制質(zhì)量的有力助手。郵儲銀行上海分行多管齊下，加強規(guī)章制度的管理：一是規(guī)范規(guī)章制度制定行為，出臺《規(guī)章制度管理辦法》對規(guī)章制度的起草、審查、審批與執(zhí)行、修訂與廢止等流程予以明確，保障了規(guī)章制度的質(zhì)量和效力。二是開展合規(guī)審查平臺建設，建立合規(guī)審查機制，對新產(chǎn)品、新業(yè)務、新制度進行合規(guī)審查，確保其出臺符合監(jiān)管規(guī)定。三是定期進行制度梳理，一方面對監(jiān)管新規(guī)，實時跟蹤，進行合規(guī)分析與提示，確保行內(nèi)規(guī)定符合監(jiān)管要求；另一方面在內(nèi)部風險排查、業(yè)務流程改造等基礎上，對現(xiàn)有制度進行梳理與調(diào)整，對已經(jīng)失效的、與現(xiàn)行政策不符的、操作性不強的制度及時進行修改調(diào)整到位。四是扎實推進《業(yè)務行為規(guī)范手冊》的編制、實施與推廣工作，通過對信貸、對公結(jié)算、個金等業(yè)務流程和風險點的梳理，提出控制措施，幫助員工實現(xiàn)業(yè)務行為的自我規(guī)范。
（三）強化業(yè)務流程管控
郵儲銀行上海分行以“事前防范、事中控制、事后評價”為原則，將全流程管理的理念引入業(yè)務管理，在加大對重點環(huán)節(jié)控制的基礎上，優(yōu)化流程，提高效率，防范風險。以信貸業(yè)務為例，按照“營銷、審批、管控”三線分離的原則和信貸流程要求，構建營銷、審查、放款、檢查、處置一體化的信貸管理體系。業(yè)務營銷由零售信貸部、小企業(yè)金融部、公司業(yè)務部、國際業(yè)務部等部門負責對不同客戶、產(chǎn)品和行業(yè)的市場營銷、拓展維護，提高專業(yè)化程度；組建審批中心，實現(xiàn)授信審查審批與授信后風險管控的分離，并相互制約；成立放款中心，對審批通過的業(yè)務進行放款審核；由貸后管理團隊負責貸款發(fā)放后的日常檢查與風險監(jiān)測；由資產(chǎn)保全部負責不良資產(chǎn)的專業(yè)化清收和管理。
（四）加強崗位管理
崗位管理是流程管理的基本單元，是保證業(yè)務流程高效運行的基礎。郵儲銀行上海分行高度重視人力資源管理工作，為業(yè)務的健康發(fā)展和銀行的改革轉(zhuǎn)型提供支撐和保障：一是建立崗位任職資格管理機制，持續(xù)強化對員工持證上崗的考核要求，促進全員業(yè)務素質(zhì)的全面提升。二是實施員工職業(yè)規(guī)劃管理，組織各類業(yè)務培訓、支行行長領導力提升培訓等，印發(fā)《員工職級晉升管理辦法》《員工在職學歷教育管理工作指導意見》，激發(fā)員工工作熱情。三是定崗定編，編制崗位說明書，明確崗位職責要求。
三、基于流程銀行建設的合規(guī)風險管理成效
隨著郵儲銀行的體制機制改革不斷深化，全面風險管理的重要性日益凸顯，合規(guī)風險管理作為一項核心風險管理活動，在實現(xiàn)流程銀行建設目標中發(fā)揮了重要作用，取得了初步成效。
（一）實現(xiàn)組織架構與合規(guī)風險管理架構的有機結(jié)合
郵儲銀行上海分行的合規(guī)風險管理架構采取復合型的組織模式，縱向上，由風險與內(nèi)控委員會負責合規(guī)管理的日常監(jiān)督，分行設獨立的法律與合規(guī)部，配備專職合規(guī)管理崗，支行設風險合規(guī)部，配備風險合規(guī)崗；橫向上，分、支行各部門均明確一名部門負責人分管合規(guī)，并確定一名合規(guī)工作聯(lián)系人。這種縱到底、橫到邊的合規(guī)風險管理架構有效地構筑了防控合規(guī)風險的“三道防線”：第一道防線――業(yè)務部門，對是否切實落實合規(guī)風險的防控負有首要責任，是防控合規(guī)風險的執(zhí)行部門。第二道防線――法律與合規(guī)部，牽頭組織建設全行合規(guī)風險管理機制，對全行合規(guī)風險進行識別、計量、監(jiān)測和評估。第三道防線――審計部，是合規(guī)監(jiān)督部門，對業(yè)務條線經(jīng)營的合規(guī)性進行事后審計，定期與不定期開展檢查稽核，并監(jiān)督法律與合規(guī)部是否履行了合規(guī)風險管理職責。上述職責分工有效地保障了合規(guī)風險管理、業(yè)務經(jīng)營與內(nèi)審之間的獨立性，與分行三大版塊，業(yè)務前中后臺嚴格分離、后臺業(yè)務集中處理的組織架構有機結(jié)合，實現(xiàn)了效率與管控的兼顧和平衡。
（二）實現(xiàn)合規(guī)風險管理與業(yè)務管理有效嵌合
以流程和崗位責任為基礎，在業(yè)務流程的相關環(huán)節(jié)落實法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度的要求，隨流程落實內(nèi)控，提高過程控制能力和人員執(zhí)行力，提高合規(guī)風險管理的及時性和有效性，是郵儲銀行上海分行實施合規(guī)風險嵌入式管理的基本思路。為此，其制定了合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)測試、合規(guī)舉報、合規(guī)信息報送等制度，開展網(wǎng)點合規(guī)檢查，進行新規(guī)速遞與宣貫，合規(guī)風險提示，組織合規(guī)培訓等，將一系列合規(guī)風險管理的觸角延伸到業(yè)務流程的眾多環(huán)節(jié)，對合規(guī)風險識別、評估、量化、監(jiān)控、檢查、報告的全過程進行標準化管理，實現(xiàn)合規(guī)對全行業(yè)務發(fā)展的有效支持。
（三）以合規(guī)考核促業(yè)務發(fā)展
銀行的發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營，并與防范風險相伴。郵儲銀行上海分行加大對機構和員工合規(guī)績效的考核力度，有效地促進了員工規(guī)范操作、業(yè)務健康發(fā)展。一是對機構進行合規(guī)績效考核，分為上級對下級合規(guī)部門的考核、本級考核兩種，上級對下級合規(guī)部門的考核主要以條線考核為主；本級考核屬于“360度考核”，由行長、分管行長、分行其他部門、下屬支行對合規(guī)部門工作業(yè)績、工作效率、協(xié)調(diào)配合等情況進行打分與評價。二是制定《違規(guī)行為積分管理辦法》《員工違規(guī)行為處理辦法》等，對機構和從業(yè)人員違反規(guī)章制度的行為進行負向累計記分，對機構和從業(yè)人員制止違規(guī)違紀、堵截案件等行為進行正向累計記分，據(jù)以進行考核管理。三是制定《關鍵崗位員工崗位輪換和強制休假辦法》，加強內(nèi)部控制，防范操作風險和道德風險。四是成立員工違規(guī)行為審理委員會，每半年度開展一次員工行為集中排查，及時發(fā)現(xiàn)員工違規(guī)行為。
四、加強合規(guī)風險管理的構想
在商業(yè)銀行各項改革持續(xù)推進的過程中，實現(xiàn)合規(guī)風險管理與流程銀行建設相統(tǒng)一意義重大。積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，不斷完善治理結(jié)構，深化組織架構和業(yè)務流程再造，有利于銀行合規(guī)風險管理水平的根本提高。
（一）培育銀行良好合規(guī)文化，積極推廣流程銀行理念
