時間：2022-10-15 03:51:42
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二、審計范圍：
1、重點加強(qiáng)村干部任期與離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計，財務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動，財務(wù)管理制度與制定的執(zhí)行情況；
2、為切實減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，維護(hù)農(nóng)民權(quán)益，對農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的“三資”、農(nóng)民負(fù)擔(dān)、村級債務(wù)、土地補(bǔ)償費進(jìn)行專項審計。
三、審計重點內(nèi)容
1．庫存現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)；
2．各項收支的真實性、合規(guī)性、合法性；
3．村級負(fù)債情況；
4．財務(wù)管理制度的制定和執(zhí)行情況；
5．糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)資補(bǔ)貼發(fā)放情況；
6．財政轉(zhuǎn)移支付村級補(bǔ)助資金的使用情況；
7．農(nóng)村集體土地征用款使用和管理；
8．村民理財小組開展工作和財務(wù)公開情況；
9．村賬鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）代管制度的執(zhí)行情況；
四、審計原則：依法審計、客觀公正、服務(wù)三農(nóng)。
五、審計方式：以審計帳目為主，就地審計和送達(dá)審計相結(jié)合。
六、審計時間：從20xx年3月份開始至20xx年12月底前完成。
七、審計要求
（一）預(yù)算執(zhí)行審計（8個）。對縣財政局2015年度預(yù)算執(zhí)行、縣地稅局2015年度稅收征管情況審計。同時，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對縣教育局、洪澤湖濕地生態(tài)度假區(qū)兩個單位開展部門預(yù)算執(zhí)行審計；結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對青陽鎮(zhèn)、雙溝鎮(zhèn)、上塘鎮(zhèn)、魏營鎮(zhèn)開展2015年度財政決算審計。
（二）重大項目跟蹤審計（2個）。根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，配合上級審計機(jī)關(guān)開展穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策措施落實情況跟蹤審計；開展保障性安居工程審計。
（三）績效審計（1個）。根據(jù)市局統(tǒng)一部署，對全縣區(qū)域供水開展跟蹤審計。
（四）固定資產(chǎn)投資審計（2個）。對溧河洼特大橋建設(shè)項目進(jìn)行開展跟蹤審計；對政府投資的重點工程結(jié)算進(jìn)行審計。
（五）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計（26個）。根據(jù)市局安排和縣委組織部的委托，對18名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。具體是：
1.市局安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象2人。開發(fā)區(qū)武聯(lián)、縣法院耿輝。
2.縣委組織部委托的離任審計對象20人。呼萬良（水利局），陳洪源（四河鄉(xiāng)），王鍇（雙溝鎮(zhèn)），朱軍（招標(biāo)辦），楊 學(xué) 平（魏營鎮(zhèn)），鄭雪剛（半城鎮(zhèn)），蔡輝（界集鎮(zhèn)），封其兵（上塘鎮(zhèn)），顧明春（旅游局），邵海燕（縣合作交流辦），陳亞（縣政協(xié)），陳曉婷（濕地度假區(qū)），朱毅（宏源公司），王克波（界集鎮(zhèn)），楊言松（督查室），蔡輝（上塘鎮(zhèn)），陳曉婷（城頭鄉(xiāng)），徐建成（石集鄉(xiāng)），李慧汝（商務(wù)局），金同闖（電視臺）。
3.任中審計對象4人。王修武（青陽鎮(zhèn)），張濤濤（教育局），劉軍（編辦），黃振宇（__中學(xué)）。
（六）專項資金審計（調(diào)查）（3個）。根據(jù)審計署統(tǒng)一部署，開展醫(yī)療保險基金審計；圍繞突出民生審計，對2014－2015年度扶貧專項資金、2013－2015年度財政對金融機(jī)構(gòu)獎勵和補(bǔ)助資金。
（七）預(yù)留審計項目（1個）。根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的安排，擬安排統(tǒng)一組織審計項目1個。
審計項目計劃一般包含上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織項目、授權(quán)項目、領(lǐng)導(dǎo)交辦項目和自行安排項目等。
第三條審計項目計劃管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)制。審計署負(fù)責(zé)管理審計署統(tǒng)一組織的審計項目計劃和署本級審計項目計劃，指導(dǎo)全國審計項目計劃管理工作。縣級以上地方各級審計機(jī)關(guān)分別負(fù)責(zé)本地區(qū)審計項目計劃管理工作。
第四條編制審計項目計劃，要依據(jù)國家社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方針政策和審計工作發(fā)展綱要，嚴(yán)格執(zhí)行審計法及其實施條例、有關(guān)法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則，確保履行法定職責(zé)。
第五條編制審計項目計劃，要緊緊圍繞政府工作中心，明確具體審計目標(biāo)，合理選擇審計重點，注重提高審計成果的質(zhì)量和水平。
第六條編制審計項目計劃，要根據(jù)審計資源狀況，量力而行，留有余地，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合理均衡地安排任務(wù)，避免重復(fù)，減少交叉。
第七條審計機(jī)關(guān)編制審計項目計劃，除上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的審計項目外，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的審計管轄范圍內(nèi)安排。
第八條上級審計機(jī)關(guān)直接審計下級審計機(jī)關(guān)審計管轄范圍內(nèi)的重大審計事項，要列入本級審計項目計劃，并及時通知有關(guān)地方審計機(jī)關(guān)。
第九條審計署統(tǒng)一組織的審計項目計劃，由署各專業(yè)審計司于每年11月提出安排意見，并填制統(tǒng)一印發(fā)的審計項目工作量測算報表，辦公廳匯總提出計劃草案，經(jīng)審計長會議審定后下達(dá)。
署各專業(yè)審計司提出的審計項目計劃安排意見，應(yīng)在充分調(diào)查研究，認(rèn)真聽取地方審計機(jī)關(guān)和署各派出機(jī)構(gòu)意見的基礎(chǔ)上，對擬安排審計項目的審計目標(biāo)、重點內(nèi)容、主要方法、實施時間、地域分布、所需審計人員數(shù)量和工作量等，進(jìn)行詳細(xì)說明和測算，科學(xué)、合理、均衡地安排全年工作任務(wù)。
省級審計機(jī)關(guān)根據(jù)審計署統(tǒng)一組織的審計項目、授權(quán)審計項目和當(dāng)?shù)貙嶋H情況，編制本地區(qū)審計項目計劃，于4月底前報審計署備案。
第十條審計項目計劃下達(dá)后，審計機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時編制審計工作方案。審計實施前，有關(guān)審計組應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計工作方案，結(jié)合實際情況編制審計實施方案。
審計署統(tǒng)一組織項目的審計工作方案，由署有關(guān)專業(yè)審計司編制，經(jīng)審計長會議審定后下達(dá)。
地方審計機(jī)關(guān)組織的審計項目的審計工作方案，經(jīng)廳(局)長會議研究確定。
第十一條授權(quán)審計項目計劃，由下級審計機(jī)關(guān)提出申請，報上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一協(xié)調(diào)后依法審批。授權(quán)審計項目的確定，要從有效利用審計資源和有利于加強(qiáng)對上級所屬基層單位的審計監(jiān)督出發(fā)，注意上下結(jié)合，重點解決一些帶有普遍性、傾向性的問題，不斷提升審計成果的質(zhì)量和水平，更好地發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
第十二條審計署對中央審計項目的授權(quán)，實行統(tǒng)一管理，一年一定的原則，一般在每年年初集中審批一次。省級審計機(jī)關(guān)應(yīng)于每年1月底前向?qū)徲嬍鹛岢鍪跈?quán)審計的請示，同時抄送審計署有審計管轄權(quán)的派出機(jī)構(gòu)。授權(quán)申請應(yīng)說明審計或?qū)徲嬚{(diào)查的目的、理由、范圍和內(nèi)容等。署辦公廳負(fù)責(zé)匯總審核，統(tǒng)一征求有關(guān)部門意見，報審計長審定后，批復(fù)地方審計機(jī)關(guān)執(zhí)行。
第十三條中央審計項目只授權(quán)給省級審計機(jī)關(guān)，由省級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織實施。省級審計機(jī)關(guān)應(yīng)切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立審計質(zhì)量責(zé)任制，嚴(yán)格按照審計法、審計準(zhǔn)則以及授權(quán)審計通知的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行，確保審計質(zhì)量。
第十四條審計署授權(quán)項目審計結(jié)束后，省級審計機(jī)關(guān)要及時向?qū)徲嬍饒笏蛯徲嬊闆r綜合報告。審計署每年對上一年度授權(quán)審計工作情況進(jìn)行通報。
第十五條審計署每年有重點地對中央授權(quán)項目的審計質(zhì)量進(jìn)行抽查。對未按規(guī)定認(rèn)真履行職責(zé)，或?qū)徲嬞|(zhì)量未能達(dá)到要求的地方，予以通報批評，并暫停對其授權(quán)。凡因?qū)徲嫏C(jī)關(guān)和審計人員工作失職、瀆職等造成重大審計質(zhì)量問題的，要依法追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任。
第十六條地方審計機(jī)關(guān)授權(quán)審計項目計劃的具體管理辦法，由省級審計機(jī)關(guān)制定。
第十七條審計署派出機(jī)構(gòu)在確保完成署統(tǒng)一組織審計項目計劃的基礎(chǔ)上，如確有余力，可在各自審計管轄范圍內(nèi)，向署申報自行安排審計項目計劃。自行安排的審計項目必須有明確的審計目標(biāo)，符合審計署確定的年度審計工作重點，并且從嚴(yán)加以控制。
第十八條審計項目計劃一經(jīng)下達(dá)，原則上必須確保完成，不得擅自變更。如確有必要調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照下列程序報批：
(一)審計署統(tǒng)一組織審計項目計劃的調(diào)整，由署有關(guān)專業(yè)審計司提出意見，送署辦公廳協(xié)調(diào)辦理，報署領(lǐng)導(dǎo)審批后，通知有關(guān)單位執(zhí)行。
(二)授權(quán)地方審計機(jī)關(guān)審計項目計劃的調(diào)整，由省級審計機(jī)關(guān)提出意見，報審計署審批。
(三)地方審計項目計劃的調(diào)整，由下達(dá)計劃的審計機(jī)關(guān)審批。
(四)領(lǐng)導(dǎo)交辦項目及時報批、調(diào)整。
第十九條審計機(jī)關(guān)實行審計項目計劃執(zhí)行報告制度。
審計署統(tǒng)一組織審計項目計劃的執(zhí)行情況，由審計署有關(guān)專業(yè)審計司和省級審計機(jī)關(guān)分別于每年7月和次年2月向?qū)徲嬍鹛岢錾习肽昙叭暧媱潏?zhí)行情況的綜合報告。報告的主要內(nèi)容包括：計劃執(zhí)行進(jìn)度、審計的主要成果、計劃執(zhí)行中存在的主要問題及改進(jìn)措施與建議等。
一、繼續(xù)配合部門領(lǐng)導(dǎo)做好房地產(chǎn)開發(fā)、源頭工程的造價控制和結(jié)算審計管理工作
目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭，預(yù)計2008年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個多億，審計監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項目的工程造價過程控制和審計結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項號召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項目、兩河片區(qū)熱源廠項目、兩河片區(qū)污水處理廠項目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計階段，審計監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計工作做好，如何解決工程結(jié)算審計過程中的大量糾紛，如何使審計結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
二、做好合同評審與資金支付審核工作
合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項工作表面上看起來很瑣碎，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團(tuán)造成難以估計的損失，因此在爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項工作，優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。
二、工作要點
(一)主要內(nèi)容
1、積極開展預(yù)算執(zhí)行和決算審計工作。根據(jù)年度部門預(yù)算，重點審計單位財務(wù)收支，重點審查預(yù)算編制及調(diào)整的撥款進(jìn)度執(zhí)行;檢查政府采購流程規(guī)范性，從源頭上制止資金使用的隨意性。
2、重點組織階段性專項檢查。年結(jié)合上級衛(wèi)生、審計和財政等部門要求,重點開展票據(jù)管理、基本藥物制度執(zhí)行情況、重點項目檢查及醫(yī)療收費等專項檢查。票據(jù)管理專項檢點是檢查各單位收費票據(jù)的領(lǐng)購、使用、核銷和作廢情況；基本藥物專項檢點是檢查各單位基本藥物網(wǎng)上采購和使用情況；項目重點檢查擴(kuò)大內(nèi)需建設(shè)資金及省級專項的使用、管理情況；醫(yī)療收費檢點是抽查各單位檢驗、放射等檢查收費項目。
3、嚴(yán)格落實后續(xù)審計。重點對年被審計局審計的單位對審計決定（意見）的執(zhí)行和落實情況進(jìn)行跟蹤督查。
（二）審計方式
采取自查與重點抽查相結(jié)合，重點抽查面為20%。當(dāng)年被縣審計局、縣財政局審計的單位不在進(jìn)行重復(fù)審計。
認(rèn)真貫徹落實十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點
（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
（三）進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1．堅持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。
2．貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位；強(qiáng)化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3．堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
財政審計是國家審計機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當(dāng)前的財政審計目標(biāo)是以財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強(qiáng)對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴(kuò)大審計覆蓋面，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相
結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強(qiáng)審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。
（二）加強(qiáng)政府投資建設(shè)項目審計
隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強(qiáng)建設(shè)項目管理，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機(jī)關(guān)為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情
優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標(biāo)程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×××個投資審計項目。
財政審計是國家審計機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當(dāng)前的財政審計目標(biāo)是以財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強(qiáng)對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴(kuò)大審計覆蓋面，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相
結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強(qiáng)審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。
（二）加強(qiáng)政府投資建設(shè)項目審計
隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強(qiáng)建設(shè)項目管理，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機(jī)關(guān)為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情
優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標(biāo)程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×××個投資審計項目。
2、開展對市文化宮、技協(xié)中心、職工對外交流中心等市總3個直屬事業(yè)單位財務(wù)收支審計。
3、開展對旌陽、綿竹、什邡、廣漢、中江、羅江等6個縣（市、區(qū)）工會和市教科文衛(wèi)體、市經(jīng)貿(mào)工會等2個產(chǎn)業(yè)工會2008年度經(jīng)費收支情況的審計。（增加對旌陽區(qū)總工會、什邡市總工會2007年度經(jīng)費收支情況的審計）
4、開展地震災(zāi)后重建資金、幫扶救助資金等各類專項資金審計。
二、會議工作
1、組織召開市總經(jīng)審全委會，審查市總預(yù)（決）算方案和半年預(yù)算執(zhí)行情況，聽取市總經(jīng)審辦工作匯報，審議2008年度全市經(jīng)審工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)考核情況等。
2、組織召開全市經(jīng)審會主任會議，通報2008年度經(jīng)審工作考核情況，交流經(jīng)審工作，學(xué)結(jié)好的經(jīng)驗，安排部署新的工作。
3、年底召開市總經(jīng)審全委會，審議市總經(jīng)審工作報告，列席市總?cè)瘯?/p>
三、自身建設(shè)工作
1、舉辦全市工會專兼職經(jīng)審干部經(jīng)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。
2、對縣（市、區(qū)）工會和其他納入考核的工會2008年度經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)工作進(jìn)行考核評比。
3、參加省總市州工會審計工作規(guī)范化建設(shè)考核評比工作。
4、全年編發(fā)《市總經(jīng)審工作信息》3—5期，用以指導(dǎo)全市經(jīng)審工作。
四、調(diào)研指導(dǎo)工作
1、結(jié)合對下審計，深入調(diào)查研究縣（市、區(qū)）、市產(chǎn)業(yè)（局）、企（事）業(yè)工會經(jīng)審工作，發(fā)現(xiàn)并有針對性地解決經(jīng)審工作中的新情況、新問題。
2、積極為基層解答經(jīng)審（審計）工作中的疑難問題。
3、積極參加市州工會經(jīng)審工作片區(qū)會，學(xué)習(xí)兄弟單位經(jīng)驗以指導(dǎo)我市工會經(jīng)審工作。
五、其他工作
1、承擔(dān)省總市州工會經(jīng)審會第三組在德陽召開經(jīng)審工作研討會的全部工作。
一、審計工作的總體思路2008年是公司站在新的起點上，進(jìn)一步深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，深化改革、優(yōu)化管理、加快發(fā)展、構(gòu)建和諧的重要一年。公司的內(nèi)部審計工作要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實“改革、調(diào)整、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。一方面，審計工作本身要繼續(xù)深化改革，進(jìn)一步完善審計管理體制，調(diào)整審計職能和人員結(jié)構(gòu)，不斷強(qiáng)化審計管理，創(chuàng)新審計工作思路、手段和方法，促進(jìn)內(nèi)部審計又好又快發(fā)展；另一方面，要通過加強(qiáng)和改進(jìn)審計監(jiān)督工作，促使公司的工作方針在實際工作中的貫徹和落實，為公司不斷增強(qiáng)核心競爭力和盈利能力、加快發(fā)展服務(wù)。2008年的審計工作要認(rèn)真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以維護(hù)企業(yè)權(quán)益、服務(wù)企業(yè)發(fā)展、增加企業(yè)價值為目標(biāo)，突出重點，服務(wù)大局，講求實效，實事求是，突出管理和效益審計，強(qiáng)化控制力與執(zhí)行力的審計，嚴(yán)格財務(wù)報告合規(guī)性和真實性審計。加強(qiáng)事前和事中審計，在進(jìn)一步完善審計管理體制的同時，著力抓好審計基礎(chǔ)管理工作和審計隊伍建設(shè)。要通過強(qiáng)有力的審計監(jiān)督工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、健全制度、增強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力，有效發(fā)揮審計的監(jiān)督作用，為公司扎實推進(jìn)持續(xù)有效和諧發(fā)展服務(wù)。
二、審計工作計劃的編制依據(jù)和原則
（一）編制依據(jù)。2008年的審計工作計劃編制工作，要以當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展與管理的中心任務(wù)為依據(jù)，同時結(jié)合各單位經(jīng)營管理的風(fēng)險評估情況及審計工作制度化、規(guī)范化要求科學(xué)予以編制。一是要優(yōu)先安排好制度規(guī)定的審計項目，保證制度規(guī)定的審計監(jiān)督工作得以落實；二是要根據(jù)各單位的實際情況，安排好相關(guān)審計監(jiān)督工作，以促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)；三是要貼近生產(chǎn)經(jīng)營和改革、管理工作，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重大問題選擇和安排好審計項目，以促進(jìn)公司經(jīng)營管理和改革目標(biāo)的實現(xiàn)，不斷提升經(jīng)營管理水平；四是要根據(jù)歷史審計情況，對所屬單位的財務(wù)和經(jīng)營管理工作進(jìn)行風(fēng)險評估。對風(fēng)險較大的單位，要有針對性地加大審計監(jiān)督力度，以防范風(fēng)險和完善管理。
（二）編制原則。編制2008年的審計工作計劃，要堅持“抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞中心工作，抓住重點領(lǐng)域、重點單位、重點項目、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。明年要把原油、成品油、物資裝備的采購、化工產(chǎn)品以及節(jié)能降耗、節(jié)水減排，固定資產(chǎn)投資和主要成本費用等作為審計監(jiān)督的重點。2.求實效，就是審計工作計劃要注重實效。要通過科學(xué)安排審計項目，抓領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結(jié)合，最大限度的發(fā)揮審計在維護(hù)公司或企業(yè)權(quán)益、防范經(jīng)營管理風(fēng)險、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面的積極作用。3.留余地，就是審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與審計力量相適應(yīng)，堅持實事求是原則。計劃既不能安排得太滿，也不能安排得過松，要正確把握和處理好審計數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系。4.上水平，就是審計工作要把加強(qiáng)管理、提高水平放在重要位置。一方面在安排審計項目計劃時，要注意把促進(jìn)科學(xué)管理和提高水平作為審計監(jiān)督工作的一項重要目標(biāo)，并選擇、安排好有關(guān)審計項目和單位；另一方面審計工作本身要加強(qiáng)管理，健全制度，理順管理關(guān)系，建立有效的管理機(jī)制，切實提高工作水平。
三、審計工作計劃的編制內(nèi)容主要包括兩部分內(nèi)容，即審計項目計劃和審計管理工作計劃。
（一）審計項目計劃應(yīng)圍繞六大項目內(nèi)容予以編制：1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。此類審計項目應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定并接受人事部門委托予以編制。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計具體可分為離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計兩類，要逐步加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度。2.管理和效益審計。此類審計項目應(yīng)以加強(qiáng)和規(guī)范管理、提高效益為目標(biāo)。擬選擇生產(chǎn)經(jīng)營和管理中的突出問題、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及因素或圍繞增收節(jié)支、防范風(fēng)險等來安排。管理和效益審計既可以按專項安排，也可以按單位立項安排。3.財務(wù)收支或財務(wù)報告審計。此類審計項目應(yīng)依據(jù)確保企業(yè)會計信息的真實性、合規(guī)性和對企業(yè)風(fēng)險評估情況的目標(biāo)，選擇風(fēng)險較大和審計間隔時間較長的企業(yè)開展。有條件的企業(yè)還可適當(dāng)安排財務(wù)決算同步審計試點。4.工程及固定資產(chǎn)投資審計。各派出機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，可安排工程投資及檢維修項目預(yù)（結(jié)）算審計。5.內(nèi)部控制獨立審計評價。此類審計項目應(yīng)按照總部有關(guān)規(guī)定的要求編制并適時開展。此外，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問題，可適當(dāng)安排一些專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目。
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊密圍繞審計中心工作，堅持從審計實踐需要出發(fā)，以加強(qiáng)能力建設(shè)為核心，整合教育培訓(xùn)資源，拓寬培訓(xùn)方式渠道，合理選擇培訓(xùn)內(nèi)容，注重提高培訓(xùn)質(zhì)量和水平，全面提升審計干部職業(yè)勝任能力和綜合素質(zhì)，為審計事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供人才智力支持。
二、總體目標(biāo)
立足審計工作實際，全面提高審計干部的思想政治素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面提高審計干部的政策理論水平和依法審計能力，以建設(shè)一專多能的復(fù)合型審計干部隊伍為目標(biāo)，以提高審計干部依法審計能力和實踐能力為重點，全面提升教育培訓(xùn)的質(zhì)量和效益。
三、主要任務(wù)
（一）知識技能補(bǔ)充和更新培訓(xùn)
1.夏、冬季集中培訓(xùn)。培訓(xùn)對象為局機(jī)關(guān)全體審計干部。7月和12月,采取網(wǎng)絡(luò)視頻、專家講座、集中培訓(xùn)、交流經(jīng)驗與部門培訓(xùn)相結(jié)合的方式進(jìn)行。培訓(xùn)以交流工作經(jīng)驗、講解優(yōu)秀審計項目、審計案例介紹為主要內(nèi)容。達(dá)到拓寬思路，交流經(jīng)驗，消除問題，規(guī)范工作的目的。（責(zé)任科室：綜合科、各業(yè)務(wù)科室）
2．計算機(jī)審計中級培訓(xùn)。按照審計署計算機(jī)考試安排，組織審計人員參加計算機(jī)審計中級培訓(xùn)班，并參加審計署計算機(jī)中級考試。通過對審計機(jī)關(guān)計算機(jī)中級人員培養(yǎng)，提高審計干部運用計算機(jī)審計技術(shù)方法開展審計和處理解決具體問題的能力。（責(zé)任科室：辦公室）
3．青年審計論壇。組織機(jī)關(guān)青年干部進(jìn)行審計論文征集、論文評比、交流，為機(jī)關(guān)青年干部探索研究和交流審計理論與實務(wù)搭建平臺，推動審計工作發(fā)展。（責(zé)任科室：綜合科）
（二）法定培訓(xùn)。
4．黨校培訓(xùn)。根據(jù)市委組織部、市委黨校年內(nèi)計劃和安排，及時報送審計干部參加黨校集中調(diào)訓(xùn)和專項培訓(xùn)，充實政治理論、管理理論以及新知識、新方法，開闊視野，更新觀念，提高綜合素質(zhì)和能力。（責(zé)任科室：工會）
（三）初任培訓(xùn)
5．新錄用人員培訓(xùn)。對2014年新招錄的工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉掌握相關(guān)制度和知識，了解機(jī)關(guān)有關(guān)要求，適應(yīng)崗位要求。（責(zé)任科室：工會）
四、工作要求
