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時(shí)間：2022-05-05 08:56:28
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一、我國(guó)農(nóng)村信用社制度變遷過程和現(xiàn)狀
我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展大致經(jīng)歷了四個(gè)階段，一是農(nóng)村信用社組建和發(fā)展階段（1951～1959），基本保持了合作制的性質(zhì)。二是反復(fù)和停滯階段（1959～1980）。農(nóng)村信用社下放給社隊(duì)，成為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)村籌資和分配的主要渠道。三是農(nóng)行代管階段（1980～1996）。四是1996年至今。1996年信用社脫離農(nóng)行，開始恢復(fù)合作金融性質(zhì)。1996年8月，國(guó)務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)椤稗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)”的合作金融組織。從1996年以來迄今為止的改革實(shí)踐看，以產(chǎn)權(quán)清晰為導(dǎo)向的農(nóng)村信用社改革模式，無外乎三種創(chuàng)新：一是江蘇模式即以縣為單位統(tǒng)一信用社法人；二是江蘇蘇南組建農(nóng)村商業(yè)銀行模式；三是浙江寧波農(nóng)村合作銀行模式。但實(shí)踐證明這三種模式均難以徹底同時(shí)解決產(chǎn)權(quán)清晰和信貸支農(nóng)問題。
二、完善農(nóng)村信用合作社治理模式的措施
中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
原標(biāo)題：農(nóng)村信用合作社改革思路的規(guī)范性研究
收錄日期：2013年3月12日
根據(jù)國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究結(jié)果，普遍認(rèn)為農(nóng)村合作金融組織如果存在，那么規(guī)模就不宜過大，小規(guī)模的金融組織適應(yīng)小生產(chǎn)活動(dòng)。農(nóng)村信用社規(guī)模變大，并不是我們期望的改革效果，我們期望的改革應(yīng)該是不論農(nóng)村信用社采取何種模式，服務(wù)“三農(nóng)”是它不變的宗旨。農(nóng)村信用社改革雖然方向是股份制，并且多數(shù)人認(rèn)為最終要建立農(nóng)商銀行，但是農(nóng)村信用社最終變?yōu)榕c普通銀行無差異的商業(yè)銀行并不符合改革的初衷，不符合支持“三農(nóng)”、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的宗旨。如果政策向農(nóng)村傾斜，尤其在金融方面支持農(nóng)村發(fā)展，那么就意味著農(nóng)村信用社改革必然離不開政策的導(dǎo)向，政策性支持必然會(huì)伴隨著農(nóng)村信用社改革朝著政策性銀行方向發(fā)展。
一、組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人
農(nóng)村信用社開始組建時(shí)以鄉(xiāng)村為單位，改革前，管理體制幾經(jīng)變革，組織結(jié)構(gòu)比較混亂，這種體制只能適應(yīng)小生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)農(nóng)村實(shí)行家庭承包責(zé)任制已經(jīng)30多年，農(nóng)村信用合作社與現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)已經(jīng)不相適應(yīng)。隨著農(nóng)村富余勞動(dòng)力向外轉(zhuǎn)移，農(nóng)村生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變，農(nóng)民人均收入提高，資金開始向農(nóng)村流動(dòng)等經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，以鄉(xiāng)村為單位的信用社規(guī)模小，分散的組織模式急需改革。2000年國(guó)家開始實(shí)施農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作以來，以縣市為單位的統(tǒng)一法人模式取得了較快發(fā)展?？h市為單位的統(tǒng)一法人優(yōu)化了農(nóng)村資源的配置，改變了以往鄉(xiāng)鎮(zhèn)各自經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算的組織形式，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過縣級(jí)聯(lián)社有機(jī)結(jié)合在一起。這種小規(guī)模的統(tǒng)一法人對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是有利的，也不違反農(nóng)信社支持“三農(nóng)”發(fā)展的原則?？h級(jí)聯(lián)社可以更好地調(diào)節(jié)資金融通，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)增強(qiáng)了基層金融組織抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，農(nóng)信社長(zhǎng)期面臨的問題就是不良貸款率較高的歷史包袱，嚴(yán)重影響了農(nóng)信社的健康發(fā)展?？h級(jí)聯(lián)社一定程度上消除了這種歷史包袱，增強(qiáng)了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高了資金充足率。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位的農(nóng)信社人員素質(zhì)較低，不利于管理水平的提高，縣級(jí)聯(lián)社通過整合人力資源，建立新的領(lǐng)導(dǎo)班子，統(tǒng)籌人員分配，提高了工作效率?？h級(jí)聯(lián)社還有利于國(guó)家宏觀調(diào)控的順利進(jìn)行，建立縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人最大特點(diǎn)就是有利于國(guó)家各項(xiàng)惠農(nóng)政策傳遞的暢通，更有利于貨幣政策的傳導(dǎo)。
二、組建省級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一管理
組建省級(jí)聯(lián)社的方式有兩種：一種是全省縣級(jí)聯(lián)社自下而上自愿入股組成省級(jí)聯(lián)社，省級(jí)聯(lián)社不開展具體業(yè)務(wù)，只對(duì)縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)管。另一種種是投入資金對(duì)各縣級(jí)聯(lián)社注資，相當(dāng)于引入機(jī)構(gòu)投資人投資縣級(jí)聯(lián)社，省聯(lián)社是縣級(jí)聯(lián)社的股東，對(duì)縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行監(jiān)管、調(diào)配等。地方對(duì)農(nóng)村信用社的改革立足于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)實(shí)力，解決農(nóng)村發(fā)展滯后影響全省發(fā)展大局的問題。中央對(duì)農(nóng)信社的改革是站在穩(wěn)定全國(guó)金融秩序，改變合作制金融機(jī)構(gòu)中不符合市場(chǎng)化發(fā)展的缺陷?？毓升嫶蟮目h級(jí)聯(lián)社需要巨大的投入，而這筆投入的所有者為誰，產(chǎn)權(quán)又如何安排，另外這筆資金要解決縣級(jí)聯(lián)社不良資產(chǎn)，這個(gè)責(zé)任誰來負(fù)責(zé)等問題解決起來都十分困難。省政府出資去解決縣級(jí)不良資產(chǎn)，實(shí)際上是用全省人民的財(cái)富去彌補(bǔ)個(gè)別地區(qū)的虧損，讓全省人民為個(gè)別貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，所以改革阻力較大，組建省級(jí)聯(lián)社的模式只能采取第一種模式。
當(dāng)前的省級(jí)聯(lián)社只是農(nóng)村信用社改革中過渡性的制度安排，因?yàn)樗旧泶嬖谌毕??？h級(jí)聯(lián)社出資入股組建的省級(jí)聯(lián)社，在產(chǎn)權(quán)制度上來說，縣級(jí)聯(lián)社是省級(jí)聯(lián)社的股東，省級(jí)聯(lián)社要對(duì)縣級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)，縣級(jí)聯(lián)社監(jiān)督、指導(dǎo)省級(jí)聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)才是正常的。事實(shí)上正與產(chǎn)權(quán)組織相反，省級(jí)聯(lián)社并沒有任何金融業(yè)務(wù)，并且是縣級(jí)聯(lián)社的監(jiān)管者，這種模式只能是權(quán)宜之策，它不符合最基本的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。省級(jí)聯(lián)社的建立是政府主導(dǎo)下的力量使然，也是改革的必由之路，改革必須以政府為主導(dǎo)，單靠市場(chǎng)力量很難達(dá)到支持“三農(nóng)”的目標(biāo)。省級(jí)聯(lián)社的模式持續(xù)時(shí)間不宜過長(zhǎng)，成立省級(jí)聯(lián)社后，以政府為強(qiáng)大后盾對(duì)縣級(jí)聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)督管理，調(diào)配全省金融資源，這有利于優(yōu)化縣級(jí)聯(lián)社的資金結(jié)構(gòu)，健全縣級(jí)聯(lián)社的管理體制，規(guī)范縣級(jí)聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，最終通過省級(jí)聯(lián)社的模式解決縣級(jí)聯(lián)社組建后未能解決的問題，這是省級(jí)聯(lián)社建立的目的。
省級(jí)聯(lián)社不能作為一個(gè)金融機(jī)構(gòu)而存在，它類似于金融改革工作小組的性質(zhì)，在改革穩(wěn)步推行的過程中，這種機(jī)構(gòu)必不可少。如果各縣級(jí)聯(lián)社發(fā)展勢(shì)頭良好，就可以進(jìn)一步考慮改革省級(jí)聯(lián)社這個(gè)改革的產(chǎn)物。
三、組建市級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行
農(nóng)村信用社的規(guī)模從小變大并不是改革的目的，從縣級(jí)聯(lián)社過渡到省級(jí)聯(lián)社是為了統(tǒng)一管理、組織調(diào)配資源進(jìn)行下一步的改革。在省級(jí)聯(lián)社解決了各地區(qū)縣級(jí)聯(lián)社的股份制改造后，資格股大大降低，投資股比例逐漸升高的條件下，可以適當(dāng)收縮省級(jí)聯(lián)社的職責(zé)，下放到各地區(qū)的縣級(jí)聯(lián)社。在基本解決縣級(jí)聯(lián)社“歷史包袱”后，省級(jí)聯(lián)社應(yīng)該主導(dǎo)縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)一步重組為以地級(jí)市為單位的獨(dú)立法人，省級(jí)聯(lián)社退回各地區(qū)縣級(jí)聯(lián)社的股份來支持縣級(jí)聯(lián)社組建地級(jí)市農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)商行的建立可以參照江蘇常熟模式，進(jìn)行股份制改造，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善公司治理，使資格股轉(zhuǎn)為投資股，引入機(jī)構(gòu)投資人對(duì)市級(jí)農(nóng)商行進(jìn)行資金支持。市級(jí)農(nóng)商行的建立依然要在省聯(lián)社的管理、監(jiān)督、指導(dǎo)下進(jìn)行。要堅(jiān)持成熟一個(gè)改制一個(gè)的基本思路，穩(wěn)步推進(jìn)，加強(qiáng)試點(diǎn)建設(shè)工作，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)。市級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社改革的最后規(guī)模，不宜進(jìn)一步兼并重組，不宜組建全省統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社在整個(gè)過程中必須貫穿一個(gè)思路，那就是服務(wù)“三農(nóng)”，規(guī)模適度，最終要建立“小而不倒”的農(nóng)村基層金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)屬于股份制商業(yè)銀行，不屬于行政管理單位。與農(nóng)村合作銀行也有本質(zhì)的不同，從合作制變?yōu)楣煞葜剖寝r(nóng)商行建立的最重要特征，也是農(nóng)信社改革最為關(guān)鍵的步驟。
省級(jí)聯(lián)社主導(dǎo)農(nóng)商行建立后應(yīng)退出農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，行政管理權(quán)移交地方金融辦，監(jiān)督權(quán)移交地方銀行監(jiān)管部門。農(nóng)村商業(yè)銀行的建立之前通過省聯(lián)社的過渡是有必要的，不宜使縣級(jí)聯(lián)社直接組合為農(nóng)商行，省級(jí)聯(lián)社在中間起到緩沖作用，這樣更有利于農(nóng)商行的組建。農(nóng)商行前期對(duì)外業(yè)務(wù)可以參照普通商業(yè)銀行進(jìn)行，這有利于農(nóng)商行實(shí)力的穩(wěn)步上升，也有利于建立初期的農(nóng)商行適應(yīng)新的金融環(huán)境，引進(jìn)新的管理技術(shù)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，為今后進(jìn)一步設(shè)計(jì)針對(duì)“三農(nóng)”的金融服務(wù)、金融理財(cái)產(chǎn)品做準(zhǔn)備。
四、穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)商行政策性改造
各地區(qū)在省聯(lián)社統(tǒng)一指導(dǎo)下穩(wěn)步推進(jìn)縣級(jí)聯(lián)社向市級(jí)農(nóng)商行轉(zhuǎn)變，各地區(qū)農(nóng)商行全部建立后再進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)管理。農(nóng)商行前期的性質(zhì)是普通股份制商業(yè)銀行，這有利于穩(wěn)定新組建的農(nóng)商行的發(fā)展，等到省級(jí)聯(lián)社全部退出農(nóng)商行的管理后，農(nóng)商行應(yīng)該依賴于本地區(qū)經(jīng)濟(jì)客觀環(huán)境獨(dú)立自主、自力更生，逐漸實(shí)現(xiàn)農(nóng)商行從合作制向股份制轉(zhuǎn)變。
農(nóng)商行的建制可以仿效已經(jīng)改造的城市信用社改革模式。城市信用社改造為城市商業(yè)銀行后主要服務(wù)對(duì)象為城市工商業(yè)，而參照城市信用社改革的農(nóng)商行主要服務(wù)對(duì)象為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民消費(fèi)、農(nóng)村建設(shè)等關(guān)乎“三農(nóng)”的領(lǐng)域。農(nóng)商行在市區(qū)不宜設(shè)置較多網(wǎng)點(diǎn)，但可以建立地區(qū)統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)政策協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理、指導(dǎo)規(guī)劃等任務(wù)。農(nóng)商行應(yīng)該建立更多的基層網(wǎng)點(diǎn)，在地級(jí)市的區(qū)、縣、鄉(xiāng)建立二級(jí)機(jī)構(gòu)盤活農(nóng)村資金需求。
農(nóng)商行的性質(zhì)必須明確，必須配合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行但又要與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有所不同。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要面向糧棉的購銷活動(dòng)，在服務(wù)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)方面沒有發(fā)揮更多作用，因此農(nóng)商行的立足點(diǎn)要著眼于“三農(nóng)”中零散、小額、靈活的資金需求，與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行區(qū)別開來，使得農(nóng)商行成為服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的最主要金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)商行服務(wù)“三農(nóng)”的建制目標(biāo)不能改變，避免改造后的農(nóng)商行變?yōu)槠胀ㄉ虡I(yè)銀行，避免農(nóng)商行業(yè)務(wù)外延，必須把農(nóng)商行的服務(wù)對(duì)象、金融業(yè)務(wù)限定在“三農(nóng)”范圍內(nèi)。
農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)范有賴于政府的支持，尤其是中央政府的扶持，使得農(nóng)商行成為以市場(chǎng)為基礎(chǔ)、以政策為導(dǎo)向的兼有市場(chǎng)性又符合政策性的銀行機(jī)構(gòu)。農(nóng)商行改造可以參照當(dāng)前的糧食收購機(jī)制，反映市場(chǎng)需求的資金可以自主選擇借貸行為，超過一定浮動(dòng)范圍的需求由地方政府按相應(yīng)的國(guó)家政策進(jìn)行干預(yù)，力圖做到既不能損害農(nóng)商行的正常謀求利潤(rùn)的企業(yè)市場(chǎng)行為，又不能因?yàn)榻?jīng)濟(jì)環(huán)境變化造成的金融市場(chǎng)波動(dòng)而損傷農(nóng)民的利益。改造農(nóng)商行的目標(biāo)是把農(nóng)商行建立成以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的股份制公司與惠農(nóng)政策緊密相聯(lián)系的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。
主要參考文獻(xiàn)：
中國(guó)農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)經(jīng)過多年的發(fā)展無論是從機(jī)構(gòu)的合法性還是數(shù)量、影響程度來看，不僅已經(jīng)逐漸成為了我國(guó)小額信貸業(yè)務(wù)的重要組成部分，還是我國(guó)小額信貸業(yè)務(wù)整體特點(diǎn)的代表和反映。農(nóng)村金融的空白在一定程度上被這種信貸制度彌補(bǔ)了，同時(shí)農(nóng)村信貸制度的內(nèi)容也變得更加豐富，有利于農(nóng)村金融資源的有效和合理配置。然而隨著我國(guó)農(nóng)合小額信貸的不斷發(fā)展，人們對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)也越來越關(guān)注，小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)使其自身的發(fā)展受到了嚴(yán)重的制約。所以必須要對(duì)我國(guó)農(nóng)村小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，并將防范體系構(gòu)建起來，使農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)得以化解，同時(shí)社會(huì)和金融穩(wěn)定也得以確保。
一、中國(guó)農(nóng)村信用合作社小額信貸現(xiàn)狀概述
隨著我國(guó)廣大的農(nóng)村地區(qū)小額信貸業(yè)務(wù)的廣泛開展，其中的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸的暴露出來，很多農(nóng)村信用合作社的回收率比較低。所以一些農(nóng)村信用合作社出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，很少再向農(nóng)戶提供此類貸款，即使要提供貸款，也有很多的附加條件，從而使農(nóng)戶申請(qǐng)小額信貸的積極性大大的降低了。還有一些農(nóng)村信用合作社采取消極的態(tài)度對(duì)待農(nóng)戶的小額信貸，造成農(nóng)民貸款難的問題難以得到改善。在這種情況下，農(nóng)民與農(nóng)村信用合作社之間的合作和信任受到了極其嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
二、中國(guó)農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)介
我國(guó)農(nóng)村信用合作社推行的小額貸款由于具有自身的特殊性，所以不僅具有農(nóng)業(yè)貸款的一般性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還具有普通農(nóng)業(yè)貸款所不具備的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用合作社由于這些風(fēng)險(xiǎn)的存在產(chǎn)生了“惜貸”的行為。其中的風(fēng)險(xiǎn)具有包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容
2.1道德因素中的風(fēng)險(xiǎn)
小額信貸與其他信貸不同的是具有“無需提供貸款抵押”的獨(dú)特特征，這個(gè)舉措是扶貧功能的體現(xiàn)，同時(shí)還使抵押過程中所需的各種成本大大降低了。然而“無需提供貸款抵押”這一舉措還讓農(nóng)村信用合作社面臨著一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于一些農(nóng)村信用合作社缺乏完善的內(nèi)管理機(jī)制，導(dǎo)致一些信貸機(jī)構(gòu)人員不能夠?qū)J款過程中出現(xiàn)的一些問題查進(jìn)行很好的處理。同時(shí)，農(nóng)戶也因?yàn)槭艿綗o抵押的影響而產(chǎn)生一種依賴的思想，導(dǎo)致他們的缺乏還款意識(shí)，甚至一些農(nóng)戶根本沒有還款的想法，惡意的進(jìn)行拖欠。
2.2不健全的信用評(píng)價(jià)制度
只有具備一定的還款愿望和還款能力的中低收入階層才是農(nóng)村信用合作社的貸款對(duì)象，而我國(guó)目前的農(nóng)戶信用等級(jí)的高低是對(duì)還款愿望和還款能力的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。因此，決定還款率高低的重要環(huán)節(jié)就成為了信用等級(jí)評(píng)定的真實(shí)度和準(zhǔn)確度。由于信用檔案無法做到及時(shí)準(zhǔn)確， 所以等級(jí)評(píng)價(jià)在實(shí)際的操作過程中具有一定的盲目性。由于多方的干擾與影響，信用評(píng)價(jià)還具有一定的偏向性，出現(xiàn)了虛報(bào)數(shù)據(jù)以及信用等級(jí)的現(xiàn)象；再加上不科學(xué)的貸款額度核定以及不準(zhǔn)確的信用等級(jí)，導(dǎo)致出現(xiàn)了不符合貸款條件的人也可以獲得貸款的現(xiàn)象。
三、農(nóng)村信用合作社防范小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施
3.1促進(jìn)小額信貸激勵(lì)機(jī)制的的建立和完善
首先是對(duì)農(nóng)戶的激勵(lì)，農(nóng)村信用合作社可以以農(nóng)戶還款情況以及信用等級(jí)狀況為根據(jù)，促進(jìn)動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫的建立，適當(dāng)?shù)闹贫ㄒ恍﹥?yōu)惠的政策以便于向按時(shí)還款的農(nóng)戶傾斜。其次，農(nóng)村信用合作社必須要改變對(duì)信貸員的單一激勵(lì)機(jī)制，也就是用正負(fù)激勵(lì)機(jī)制并舉的方式來替代單一的負(fù)激勵(lì)。農(nóng)村信用合作社目前采取的“三包”制度，也就是由信貸員賠償貸款損失，這一舉措雖然能有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行強(qiáng)化，但是由于信貸員在實(shí)踐過程中責(zé)任和權(quán)利的不對(duì)等，導(dǎo)致了很多信貸員的創(chuàng)造性和積極性在一定程度上被抹殺，從而造成小額信貸業(yè)務(wù)不斷萎縮的局面。所以，農(nóng)村信用合作社必須要不斷的促進(jìn)責(zé)任與權(quán)利相結(jié)合的考核制度的建立和完善，不僅要對(duì)信貸員采取一定的懲罰制度，同時(shí)還要落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)制度，唯有將這兩方面的工作做好，才能夠使較高的收款率得到保證。最后是對(duì)信用社自身的激勵(lì)。對(duì)于那些收款率比較高的農(nóng)村信用合作社，人民銀行必須要予以一定的政策傾斜，比如可以在非配制度的制定上予以更為廣泛的靈活性，在安排再貸款的過程中給予更多的優(yōu)惠條件等等。
3.2合理的小額信貸利率的確定
隨著我國(guó)銀行商業(yè)化程度的不斷提高以及金融改革的不斷的深入，農(nóng)村信用合作社面臨的一個(gè)非常重要的問題就是如何盈利，從而使自己的生存和發(fā)展得到保證。如果在小額信貸項(xiàng)目的實(shí)施過程中農(nóng)村信用合作社既得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，并且又長(zhǎng)期的處于虧損當(dāng)中，最終必然會(huì)導(dǎo)致小額信貸工作很快的中斷掉，更談不上能夠大規(guī)模的持久的深入發(fā)展下去。所以必須要保證開展小額信貸工作的金融機(jī)構(gòu)能夠盈利。其中最為關(guān)鍵的因素就是利率設(shè)定的高低。和普通的銀行貸款操作程序相比，小額信貸具有成本高以及額度小的特點(diǎn)，所以只有設(shè)定較高的存貸差才可以使小額限貸的操作成本有所彌補(bǔ)。
然而事實(shí)上是，一方面小額信貸工作開展的目的就是幫助弱勢(shì)群體以及支持農(nóng)業(yè)，另一方面又要要求較高的利率，在這個(gè)過程當(dāng)中是不是有矛盾存在？首先我們必須要明確商業(yè)貸款才是農(nóng)村信用合作社小額信貸的性質(zhì)，而并非是政府給予的扶貧款，而最起碼的商業(yè)要求就是保證不虧損。其次，根據(jù)相關(guān)的國(guó)內(nèi)外的各種調(diào)查研究我們可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民更關(guān)心的是是否能夠?qū)①J款拿到手上，而且他們完全可以承受稍高一些的利率。比如，農(nóng)戶需要4000遠(yuǎn)的貸款，按照比現(xiàn)行利率高一個(gè)百分點(diǎn)來計(jì)算的話，該農(nóng)戶一年只要多付出40元的利息就可以了。對(duì)于借款者來說，這一個(gè)百分點(diǎn)根本不算什么，然而對(duì)于信用社而言，這一個(gè)百分點(diǎn)卻是小額信貸可以大規(guī)模持續(xù)開展下去關(guān)鍵所在。
3.3促進(jìn)有效的信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度的建立和完善
農(nóng)村信用社進(jìn)行小額信貸發(fā)放的依據(jù)就是農(nóng)戶的個(gè)人信用，同時(shí)它還是農(nóng)村信用合作社對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的基本要求，信用社必須要積極促進(jìn)有效的信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度的建立和完善。首先要對(duì)信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度進(jìn)行進(jìn)一步的完善，促進(jìn)操作規(guī)范的統(tǒng)一性和標(biāo)準(zhǔn)性，從而將信用等級(jí)評(píng)價(jià)的質(zhì)量和層次提升上去，最終使農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)得到整體上的推進(jìn)。其次，農(nóng)村信用合作社與村委會(huì)的聯(lián)系必須要進(jìn)一步的加強(qiáng)，作為聯(lián)系農(nóng)戶與信用社之間的紐帶和橋梁，村委會(huì)在信用社與農(nóng)戶建立信貸關(guān)系的過程中發(fā)揮著重要的作用，可以為信用社與農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)“雙贏”的良好局面做出巨大的貢獻(xiàn)。相對(duì)于農(nóng)村信用社信貸員而言，村委會(huì)對(duì)本村農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)狀況更為了解，在進(jìn)行授信額度核定以及信用戶評(píng)定時(shí)讓他們參與到其中，可以對(duì)不知情放貸風(fēng)險(xiǎn)具有很好的預(yù)防效果。最后，農(nóng)村信用合作社在信用等級(jí)評(píng)價(jià)方面的硬件投入必須要加大，促進(jìn)資料檔案的不斷健全，對(duì)于檔案資料必須要審查核實(shí)逐項(xiàng)認(rèn)證，采用電子檔案的形式對(duì)農(nóng)戶的信用檔案進(jìn)行管理。農(nóng)戶的檔案資料必須要準(zhǔn)確、全面、真實(shí)的反映農(nóng)戶的實(shí)際情況。
四、結(jié)語
農(nóng)村信用合作社的小額貸款制度在支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決農(nóng)民貸款難題以及促進(jìn)自身經(jīng)濟(jì)效益提高等方面具有重要的作用，同時(shí)還有多重的風(fēng)險(xiǎn)存在。所以，必須要正確對(duì)待小額信貸中的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的辦法來防范風(fēng)險(xiǎn)，最終促進(jìn)農(nóng)村信用合作社小額信貸事業(yè)的不斷發(fā)展，進(jìn)而為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村的快速發(fā)展提供強(qiáng)大的的助力。
參考文獻(xiàn)：
中圖分類號(hào)：F832.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
縱觀中國(guó)農(nóng)村合作金融體系，其監(jiān)督管理存在的嚴(yán)重缺位已經(jīng)成為我國(guó)金融體系倍受詬病的重要原因之一。隨著我國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等全方位的突飛猛進(jìn)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也蓬勃發(fā)展，相伴而來的就是農(nóng)村社會(huì)對(duì)金融產(chǎn)品的需求與日俱增。由于我國(guó)農(nóng)村信用合作社的發(fā)展趨勢(shì)為合作金融的農(nóng)村信用合作社與商業(yè)金融的農(nóng)村信用合作社并存，因此我們不得不分別分析兩種性質(zhì)定位下的農(nóng)村合作金融監(jiān)管體系，尤其是在監(jiān)管模式未考慮這種并存性質(zhì)監(jiān)管的前提下，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出調(diào)整現(xiàn)行監(jiān)管模式的改革方案。
一、農(nóng)村信用合作社與農(nóng)商銀行監(jiān)管模式的現(xiàn)狀
（一）監(jiān)管體制
農(nóng)村信用合作社主要受中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)、省級(jí)人民政府的監(jiān)管。2004年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行根據(jù)法律、法規(guī)和《深化農(nóng)村信用合作社改革試點(diǎn)方案》的精神，制定了《關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用合作社改革試點(diǎn)方案》和《關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工的指導(dǎo)意見》，明確了各相關(guān)機(jī)構(gòu)在農(nóng)村信用合作社監(jiān)管中的職責(zé)。 各相關(guān)機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中要做到協(xié)調(diào)配合、各司其職、職責(zé)明確、分工到位，使其在農(nóng)村信用合作社的運(yùn)行過程中發(fā)揮應(yīng)有的作用。中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用合作社的存款準(zhǔn)備金、特種貸款、債券市場(chǎng)、外匯管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，保證其合法經(jīng)營(yíng)。銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)著重監(jiān)督農(nóng)信社機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、法人治理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防等方面。信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)具體監(jiān)督農(nóng)村信用合作社的內(nèi)控制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制，比如說監(jiān)督農(nóng)信社業(yè)務(wù)范圍、財(cái)產(chǎn)清算、分配執(zhí)行等。由于國(guó)務(wù)院將信用社的管理下放到政府，因此，政府對(duì)信用社的管理與風(fēng)險(xiǎn)處置的監(jiān)管是全面的，監(jiān)管方面主要包括對(duì)信用社執(zhí)行法律、法規(guī)及政策的督促、對(duì)高層管理人員的評(píng)估、對(duì)信用社違法行為的監(jiān)督等。
銀監(jiān)會(huì)在2003年9月頒布了《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，在銀監(jiān)會(huì)內(nèi)部設(shè)立了農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管的合作金融監(jiān)管部，并頒布了《加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行三農(nóng)金融服務(wù)機(jī)制建設(shè)監(jiān)管指引》等一系列規(guī)章，可見農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管采用的是全國(guó)性商業(yè)銀行的監(jiān)管規(guī)則。 這是銀監(jiān)會(huì)為了更好的貫徹“三農(nóng)”精神，進(jìn)一步強(qiáng)化了普惠金融理念，因此對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的建設(shè)具有重要意義。我國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式。具體而言，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)銀行業(yè)的監(jiān)管實(shí)施工作，中國(guó)人民銀行主要負(fù)責(zé)宏觀調(diào)控與貨幣政策的制定。中國(guó)人民銀行是中央銀行，為銀行體系提供必要的流動(dòng)性支持，并進(jìn)而維護(hù)整個(gè)國(guó)家金融業(yè)體系的穩(wěn)定。銀監(jiān)會(huì)不僅增強(qiáng)了中國(guó)人民銀行作為中央銀行的獨(dú)立性，還有助于中央銀行將工作的重心放在宏觀調(diào)控與貨幣政策職能上。因此，銀監(jiān)會(huì)除了對(duì)農(nóng)商銀行進(jìn)行監(jiān)管以外，還要加強(qiáng)同中國(guó)人民銀行、政府、保監(jiān)會(huì)等的協(xié)調(diào)合作，共同促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。
（二）監(jiān)管內(nèi)容
農(nóng)村信用合作社監(jiān)管的內(nèi)容主要包括：第一，農(nóng)村信用合作金融市場(chǎng)準(zhǔn)入及退出監(jiān)管，農(nóng)村金融市場(chǎng)是否穩(wěn)健運(yùn)行直接關(guān)乎到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入管制可以促進(jìn)農(nóng)村金融體系的完善。第二，謹(jǐn)慎性監(jiān)管，主要是指對(duì)資本充足度、資產(chǎn)流動(dòng)性、貸款集中度等的管理，農(nóng)村信用合作社的成立必須要有足額甚至大量的資本，除了抵御風(fēng)險(xiǎn)外，更重要的作用是吸引投資及擴(kuò)大業(yè)務(wù)。第三，對(duì)農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)管，一方面由股東、債權(quán)人和存款持有者對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督，銀行對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性進(jìn)行監(jiān)管，維持一定的存貸款比率。另一方面在發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)及相關(guān)機(jī)構(gòu)協(xié)助省級(jí)人民政府處置，保護(hù)農(nóng)村信用合作社及農(nóng)民的利益。第四，對(duì)高管人員進(jìn)行監(jiān)管，主要是監(jiān)管高管人員的任職資格及條件，對(duì)監(jiān)管其履行職責(zé)并作出評(píng)價(jià)。
農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)容主要包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、人才隊(duì)伍、績(jī)效考核和監(jiān)督評(píng)價(jià)等內(nèi)容。要合理設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)，通過高層的決策與考察，合理吸收優(yōu)質(zhì)涉農(nóng)企業(yè)入股，股東要對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。建立適合農(nóng)村商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)時(shí)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)不僅要對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的機(jī)制建設(shè)與執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，而且還要對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、高層管理人員的績(jī)效等進(jìn)行監(jiān)督并進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、農(nóng)村信用合作社現(xiàn)行監(jiān)管模式存在的問題
（一）監(jiān)管職責(zé)分工不明制約了銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管效能的發(fā)揮
目前，對(duì)中國(guó)農(nóng)村信用社的監(jiān)管采取行政監(jiān)管與行業(yè)監(jiān)管并行的監(jiān)管模式，行政監(jiān)管主要指在農(nóng)村信用社改革過程中把管理權(quán)力部分分給省級(jí)政府，使其具有了監(jiān)管的職責(zé)；行業(yè)監(jiān)管主要由銀監(jiān)會(huì)及其各地的銀監(jiān)局負(fù)責(zé)。雖然監(jiān)管職權(quán)的下放在某些方面發(fā)揮了行政與行業(yè)在監(jiān)管上攜手的優(yōu)勢(shì)，但是存在的問題還是非常普遍。行政監(jiān)管與行業(yè)監(jiān)管因?yàn)樵诼氊?zé)分工上不夠具體明確、有加之沒有進(jìn)行有效的溝通、信息共享的寬度和深度極小等問題，使得在某些方面銀監(jiān)會(huì)和省級(jí)政府都有管理的職責(zé)，而在另一些方面二者卻都無監(jiān)管的義務(wù)，這造成了要么爭(zhēng)搶監(jiān)管、要么互相扯皮的不良后果，也嚴(yán)重影響到監(jiān)管作用的發(fā)揮。
銀監(jiān)會(huì)作為農(nóng)村信用社的監(jiān)管主體，其監(jiān)管因忽視了農(nóng)村信用社自身的特點(diǎn)而缺乏針對(duì)性和有效性。而在對(duì)其采取何種監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)這一問題上，我國(guó)又選擇依商業(yè)銀行的監(jiān)管模式進(jìn)行監(jiān)管。但是，農(nóng)村信用社和商業(yè)銀行因?yàn)槠湫再|(zhì)上存在的差異導(dǎo)致其在產(chǎn)權(quán)制度、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、管理水平等方面都有諸多不同，而且農(nóng)村信用社也存在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、省級(jí)聯(lián)社、縣統(tǒng)一法人社和兩級(jí)法人社的多元化模式。如果都按照商業(yè)銀行的監(jiān)管方式進(jìn)行監(jiān)管，則難以達(dá)到應(yīng)有的監(jiān)管效果。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還缺乏與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的金融監(jiān)管水平相匹配的足夠的監(jiān)管人員和監(jiān)管手段?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合是我國(guó)目前在農(nóng)村信用社O管上所采取的主要手段，其中臨時(shí)性的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管較多，因?yàn)槠湓诔沙绦蚍矫娌环铣绦蛘?dāng)性，在收集信息方面缺乏深層次的數(shù)據(jù)對(duì)比分析，致使其在監(jiān)管的次數(shù)上和深度上非常有限，監(jiān)管工作很難有效完成。此外，由于農(nóng)村信用社的法人多、機(jī)構(gòu)相對(duì)分散等原因，使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有能力配備足夠的人員于每一個(gè)具體的監(jiān)管對(duì)象，全面監(jiān)管往往名存實(shí)亡。外加很多監(jiān)管人員在業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平等方面都達(dá)不到監(jiān)管者應(yīng)該具備的能力要求，導(dǎo)致其監(jiān)管水平比較低下，監(jiān)管效果難如人意。
（二）行業(yè)自律監(jiān)督機(jī)制缺失
到目前為止，我國(guó)還沒有形成農(nóng)村信用社的行業(yè)內(nèi)部自律監(jiān)督機(jī)制。2005 年 12 月，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)農(nóng)村合作金融工作委員會(huì)作為我國(guó)農(nóng)村合作金融行業(yè)協(xié)會(huì)而成立，依照《農(nóng)村合作金融工作委員會(huì)工作規(guī)則》可知，現(xiàn)在此協(xié)會(huì)以為會(huì)員提供服務(wù)和溝通協(xié)調(diào)為主要職責(zé)，并不包括監(jiān)管的內(nèi)容。另一方面，行業(yè)協(xié)會(huì)沒有具體的類型，其數(shù)量更是少之又少、近乎空白，這使得各種不同分工的協(xié)會(huì)組織的成立無法建立在農(nóng)村信用社自愿參加的基礎(chǔ)上。同時(shí)，由于沒有認(rèn)識(shí)到行業(yè)協(xié)會(huì)組織在行業(yè)管理、監(jiān)督等方面的重要性，故在對(duì)其成立、運(yùn)行的政策和措施上堅(jiān)持消極態(tài)度。這些原因都使得協(xié)會(huì)組織無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用，也使協(xié)會(huì)組織在監(jiān)管上補(bǔ)充銀監(jiān)會(huì)難以觸及的真空地帶的成立目的化為泡影，造成了農(nóng)村信用社監(jiān)管漏洞有所擴(kuò)大。
三、農(nóng)村信用合作社監(jiān)管模式的設(shè)計(jì)思路
一國(guó)的農(nóng)村合作金融體系直接關(guān)系著這個(gè)國(guó)家農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，故而各國(guó)均不遺余力地設(shè)計(jì)適合自己的監(jiān)管模式以保證其農(nóng)村合作金融組織的健康、持續(xù)發(fā)展。因此，為了更好更快地發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，我們應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管模式進(jìn)行建設(shè)性地設(shè)計(jì)。
（一）借鑒國(guó)外實(shí)行混合監(jiān)管模式
德國(guó)采取政府監(jiān)管與行業(yè)自律組織監(jiān)管相結(jié)合的模式，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括聯(lián)邦金融監(jiān)察局、中央銀行和審計(jì)協(xié)會(huì)三個(gè)；美商儲(chǔ)蓄互助相互保險(xiǎn)集團(tuán)和美國(guó)信用社存款保險(xiǎn)基金為美國(guó)的農(nóng)村信用社的發(fā)展保駕護(hù)航，防范因?yàn)橐磺性蛩鶐淼霓r(nóng)村經(jīng)濟(jì)波動(dòng)?？傮w來看，各國(guó)在本國(guó)農(nóng)村信用社監(jiān)管體系的設(shè)計(jì)上都堅(jiān)持外部監(jiān)管、內(nèi)部自我監(jiān)督和行業(yè)監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管模式。針對(duì)目前我國(guó)農(nóng)村信用社監(jiān)管存在嚴(yán)重缺位以及農(nóng)村信用社相關(guān)機(jī)構(gòu)還沒有被納入監(jiān)管體系的問題，應(yīng)在借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督并重的監(jiān)督模式，即形成以銀監(jiān)會(huì)和各地銀監(jiān)局為主、行政監(jiān)管、行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督為輔的外部監(jiān)管體系，同時(shí)設(shè)計(jì)類似于公司監(jiān)事會(huì)的農(nóng)村信用社自我監(jiān)督部門進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)管。
（二）建立科學(xué)的監(jiān)管體制
針對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社在分布上極其分散、經(jīng)營(yíng)狀況參差不齊等現(xiàn)狀，要設(shè)計(jì)出一套既能適合中國(guó)國(guó)情、有利于推動(dòng)中國(guó)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展，又符合國(guó)際慣例且具有國(guó)際發(fā)展水平的農(nóng)村信用合作社監(jiān)管體系，其難度可想而知。銀監(jiān)會(huì)和各地銀監(jiān)局作為農(nóng)村信用社監(jiān)管的主體力量，對(duì)其設(shè)計(jì)的合理與否直接關(guān)乎農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。就銀監(jiān)會(huì)和各地銀監(jiān)局的監(jiān)督職能發(fā)揮，應(yīng)該以實(shí)行分類監(jiān)管，通過制定有差別的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和方法，利用現(xiàn)代科技信息手段，建立大數(shù)據(jù)模型，在分析利率敏感度和風(fēng)險(xiǎn)程度的基礎(chǔ)上，形成科學(xué)合理的預(yù)警機(jī)制，同時(shí)結(jié)合專項(xiàng)稽核等傳統(tǒng)手段，選拔和培養(yǎng)高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍，對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施類型化的全方位監(jiān)管。 為加強(qiáng)金融監(jiān)管法律法規(guī)的可操作性，還可以通過從立法上量化與金融監(jiān)管有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的方式， 同時(shí)整合各方面的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在規(guī)范數(shù)據(jù)來源的真實(shí)性和實(shí)效性的基礎(chǔ)上建立監(jiān)管統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)管控。
（三）重行業(yè)自律監(jiān)管
在某一個(gè)行業(yè)內(nèi)成立以自我約束為目的的協(xié)會(huì)組織，其本身就有對(duì)此行業(yè)內(nèi)的協(xié)會(huì)成員進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)督、管理、服務(wù)的作用。農(nóng)村信用合作社通過行業(yè)協(xié)會(huì)制定并組織實(shí)施行業(yè)所共同遵守的行為規(guī)范及準(zhǔn)則，并以此來規(guī)范各會(huì)員單位的內(nèi)部控制行為，從而促成業(yè)內(nèi)的溝通合作，協(xié)調(diào)同業(yè)內(nèi)的想到救助，同時(shí)配合銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。 在德國(guó)，行業(yè)協(xié)會(huì)可以成立專門的審計(jì)協(xié)會(huì)，審計(jì)協(xié)會(huì)通過對(duì)基層合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和管理進(jìn)行經(jīng)常性審計(jì)，向銀監(jiān)會(huì)提供更為真實(shí)和及時(shí)的行業(yè)信息。這樣，審計(jì)協(xié)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)通過分工與合作，共同規(guī)范農(nóng)村合作金融的活動(dòng)。
（四）建立信息披露制度加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督
農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)村合作金融體系的重要組成部分，由農(nóng)民認(rèn)股成立。因?yàn)檗r(nóng)信社本身就關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，又因農(nóng)民社員本身的文化水平有限，外加農(nóng)村信用合作社所涉及的都是專業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，因此要實(shí)現(xiàn)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、農(nóng)民社員、新聞媒體等社會(huì)主體的社會(huì)監(jiān)管，就要建立完善的農(nóng)村信用合作社信息披露制度。建立信息披露制度，就是要將農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)情況和法律法規(guī)制度的落實(shí)情況向社會(huì)公布，接受農(nóng)民社員和社會(huì)大眾的輿論監(jiān)督，約束農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理行為。
農(nóng)村信用合作社監(jiān)管模式應(yīng)該在適應(yīng)我國(guó)國(guó)情上的基礎(chǔ)上借鑒國(guó)外先進(jìn)的農(nóng)信社監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，形成外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管并行的監(jiān)管模式。同時(shí)，在監(jiān)管模式的應(yīng)用上我們還應(yīng)該結(jié)合我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體情況，具體問題具體分析。
四、農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管模式的方案設(shè)計(jì)
農(nóng)村商業(yè)銀行擔(dān)當(dāng)著農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為現(xiàn)代公司的重要角色，對(duì)其改革和發(fā)展進(jìn)行有效的監(jiān)管必然是題中之意。但是農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村信用合作社在性質(zhì)、功能、作用、價(jià)值等各方面都有所區(qū)別，對(duì)其的監(jiān)管模式也應(yīng)有所不同。
（一）納入法人治理結(jié)構(gòu)，走民主化監(jiān)管道路
伴隨著農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，農(nóng)村信用社應(yīng)其需求的變化而選擇以農(nóng)村商業(yè)銀行的形式向現(xiàn)代公司轉(zhuǎn)型，我們理應(yīng)看到在此形式之下更多的是要根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展要求適時(shí)地納入現(xiàn)代公司制度的具體內(nèi)容，使其與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)。公司法人治理結(jié)構(gòu)作為現(xiàn)代公司制度的核心，是農(nóng)村商業(yè)銀行在治理上必不可少的，即農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該通過設(shè)立分工明確、權(quán)責(zé)一致的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，調(diào)整銀行的所有者、管理層、職工三者之間的關(guān)系，推動(dòng)其健康發(fā)展。首先，我們應(yīng)該明確所有者是誰、誰說的話算數(shù)的問題，即采取措施對(duì)產(chǎn)權(quán)加以明晰，使股東的權(quán)利得以充分實(shí)現(xiàn)。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有內(nèi)置機(jī)構(gòu)都要依照法規(guī)及章程的規(guī)定進(jìn)行人事任用、變更，省聯(lián)社在不干涉其日常事務(wù)的前提下對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。再次，要廣招金融相關(guān)的人才，推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行走可持續(xù)的發(fā)展道路。
（二）努力發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用，提高內(nèi)部監(jiān)管質(zhì)量
監(jiān)事會(huì)作為公司的三大機(jī)構(gòu)之一，擔(dān)負(fù)著監(jiān)督公司運(yùn)行中機(jī)構(gòu)和人員的履職行為之重責(zé)，監(jiān)事由股東會(huì)和職工代表選舉產(chǎn)生，并對(duì)其負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)與其他機(jī)構(gòu)在監(jiān)督與被監(jiān)督的基礎(chǔ)上相互配合、互相制衡。在現(xiàn)實(shí)中，雖然監(jiān)事會(huì)的作用發(fā)揮有限，但可以通過措施的改進(jìn)，釋放其有效監(jiān)督的功能。首先，要完善農(nóng)商銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，以確保監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。監(jiān)事會(huì)要代表股東并行使其應(yīng)有的監(jiān)督職能，絕對(duì)不能成為董事會(huì)的工具或附庸，更不能成為農(nóng)村商業(yè)銀行的擺設(shè)。其次，要通過立法明確監(jiān)事會(huì)及其監(jiān)事的責(zé)任。因監(jiān)事監(jiān)督管理過失給農(nóng)商銀行或股東造成損失，應(yīng)明確規(guī)定由其承擔(dān)適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充責(zé)任。只有責(zé)、權(quán)、利的匹配才能增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)成員的責(zé)任意識(shí)，才能提高農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)管質(zhì)量。
（三）引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，創(chuàng)新股份代持機(jī)構(gòu)
從公司類型來看，農(nóng)村商業(yè)銀行是一種特殊的股份有限公司。因此其設(shè)立時(shí)的發(fā)起人人數(shù)應(yīng)符合公司法的相關(guān)規(guī)定。實(shí)踐中可以采取多種措施來規(guī)范這一設(shè)立條件。一是通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的方式來實(shí)現(xiàn)。即通過溢價(jià)購買自愿放棄股東地位投資者的股權(quán)，既可以達(dá)到公司法要求的發(fā)起人人數(shù)的要求，還可以通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者引進(jìn)高素質(zhì)金融人才和科學(xué)的管理。二是采取募集設(shè)立方式。依據(jù)公司法募集設(shè)立股份有限公司的相關(guān)規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)的發(fā)起人須控制在 200 人以內(nèi)。建h銀行業(yè)監(jiān)管部門創(chuàng)新相關(guān)條款，設(shè)計(jì)發(fā)起設(shè)立股份的代持機(jī)構(gòu)，依法規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)起人的資格與取得條件，以應(yīng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行募集設(shè)立時(shí)的人數(shù)要求。
參考文獻(xiàn)：
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泰州市是蘇中地區(qū)的農(nóng)業(yè)大市,轄興化、姜堰、泰興、靖江4 市和海陵、高港2 區(qū)。自20 世紀(jì)80 年代中期以來,泰州市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織逐步發(fā)展壯大,至2009 年底,全市累計(jì)發(fā)展農(nóng)村合作組織1294個(gè)。農(nóng)村信用社是支持和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量,是名副其實(shí)的農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的最好金融紐帶。
農(nóng)信社是我國(guó)金融體系的重要組成部分,肩負(fù)著我國(guó)農(nóng)村基層的金融服務(wù),其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)關(guān)乎國(guó)計(jì)民生和社會(huì)穩(wěn)定,然而其自身潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視,各種風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)農(nóng)村信用社以后的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重威脅。
■一、在實(shí)際工作中,我市農(nóng)村信用合作社存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
(一)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
泰州市剛剛興起的農(nóng)信社比較多,剛成立的農(nóng)信社存在著制度不完善、員工學(xué)歷相對(duì)較低的問題,從2009年開始,江蘇省農(nóng)信社才開始面向大專院校應(yīng)屆畢業(yè)生,以及 25 周歲以下的社會(huì)人員,針對(duì)金融、法律、文秘、計(jì)算機(jī)四個(gè)專業(yè)以及相近相似專業(yè)開展了選聘工作,泰州市采取不同部門管理不同的操作風(fēng)險(xiǎn),各部職能相互獨(dú)立,從而缺少一個(gè)完整、有效、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這種分散的管理辦法使得主要管理者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏整體的認(rèn)識(shí),使得管理戰(zhàn)略不能涉及到各個(gè)職能部門,從而系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。
(二)操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是由員工不規(guī)范化的操作引起的,隨著科學(xué)技術(shù)、電子技術(shù)的發(fā)展,泰州市逐漸把科技化、信息化、電子化的經(jīng)營(yíng)理念注入新業(yè)務(wù),一些員工在工作中以方便為出發(fā)點(diǎn),以原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段來辦理業(yè)務(wù),不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)的需要,從而職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)加大,操作風(fēng)險(xiǎn)日益突出。
(三)決策風(fēng)險(xiǎn)
目前,泰州市的農(nóng)信社管理模式存在風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)為法人治理結(jié)構(gòu)不完善。泰州市農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造而成,實(shí)行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制, 沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征,主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整,而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過程, 也不是一種把既有農(nóng)村信用社進(jìn)一步推進(jìn)規(guī)范化的合作制過程。[2]社員在工作的實(shí)際操作中往往存在交叉重疊的地方,權(quán)力約束無保障、民主管理不到位、議事規(guī)則不完備等弊端,從而導(dǎo)致信用社決策不到位,常常出現(xiàn)異位情況,形成風(fēng)險(xiǎn)。
(四)制度風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)信社的管理體制問題經(jīng)過50多年的改革發(fā)展,一直沒有得到很好的解決。為減少員工操作過程中的風(fēng)險(xiǎn),泰州市采用其他銀行推行的員工扣分的規(guī)范化管理,以遏制了操作風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)了員工工作的規(guī)范性。然而,這種扣分辦法并不能完全遏制操作風(fēng)險(xiǎn),這種風(fēng)險(xiǎn)的存在一部分由于制度不健全,缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性,導(dǎo)致操作流程執(zhí)行不規(guī)范,從而出項(xiàng)較多的漏洞。在推行新業(yè)務(wù)時(shí),制度不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)的變化,規(guī)范力度不夠,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
(五)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)
沒有創(chuàng)新就沒有發(fā)展,因循守舊就會(huì)落后。創(chuàng)新在農(nóng)信社發(fā)展過程中的作用至關(guān)重要。然而,創(chuàng)新并不一定帶來發(fā)展,如:2001年底,全國(guó)信用社不良貸款達(dá)到5290億元,占貸款總額的44%,當(dāng)年有46%的信用社虧損,虧損金額167億元,歷年累計(jì)虧損掛1250億元;有58%的信用社已經(jīng)資不抵債,資不抵債金額為161億元。這一連串觸目驚心的數(shù)據(jù)表明,信用社的改革稍有不慎就有可能出現(xiàn)影響到整個(gè)金融系統(tǒng),給我市農(nóng)信社帶來創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。
■二 、改革建議
在目前情況下和現(xiàn)有認(rèn)識(shí)水平上,針對(duì)以上的風(fēng)險(xiǎn),本文提出了一些改革的建議,以形成中央部門監(jiān)管、省級(jí)政府管理、農(nóng)信社自主經(jīng)營(yíng)“三位一體”的管理體制,明確“三農(nóng)”在農(nóng)信社發(fā)展過程中基礎(chǔ)作用,以建立產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、約束機(jī)制強(qiáng)化、服務(wù)功能增強(qiáng)、國(guó)家適當(dāng)扶持、地方政府負(fù)責(zé)的新型農(nóng)信社。
(一)提高風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)
認(rèn)識(shí)是行動(dòng)的基礎(chǔ),只有提高農(nóng)信社員工的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力,培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊(duì)伍。我們可以加大督促力度,強(qiáng)化自律行為,這就要求員工自覺對(duì)前段時(shí)間的工作采取切實(shí)有效措施及時(shí)查遺補(bǔ)漏;對(duì)自查自糾工作落實(shí)不力、敷衍了事、隱瞞問題的一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從重從嚴(yán)處理。[3]這樣才能逐步建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,從而降低農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)創(chuàng)造誠(chéng)信環(huán)境,減少風(fēng)險(xiǎn)
誠(chéng)信是一個(gè)社會(huì)的基本道德,但是由于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中受各種利益的驅(qū)使,往往存在很多失信的案例。[4]要減少農(nóng)村信用存在的風(fēng)險(xiǎn),首先要從員工自身做起,努力營(yíng)造誠(chéng)信大環(huán)境。泰州市農(nóng)信社經(jīng)過幾年的發(fā)展,在完善制度上有了提高,能夠從制度上規(guī)范員工的行為,營(yíng)造了一個(gè)依法放貸,依法管貸的良好信貸環(huán)境,為提高員工的個(gè)人素質(zhì)、誠(chéng)信度提供了環(huán)境基礎(chǔ)。
(三)完善內(nèi)控制度,落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度
把風(fēng)險(xiǎn)管理納入制度范圍,落實(shí)責(zé)任追究制度,制度管人,言行禁止,可以加強(qiáng)對(duì)員工的內(nèi)部控制,在一定程度上可以減少行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系
由于成立的時(shí)間不同,因而泰州市各農(nóng)信社發(fā)展的水平不同,制度的完善水平不同, 因此要堅(jiān)持實(shí)事求是,因地制宜的原則,以構(gòu)建適合我市的農(nóng)信社管理體制。如:姜堰市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社成立于1954年,已有56年歷史,堅(jiān)信“發(fā)展是硬道理,質(zhì)量是企業(yè)生命,誠(chéng)信是企業(yè)宗旨”,并以“以專業(yè)發(fā)展基礎(chǔ),以研發(fā)指導(dǎo)方向,以設(shè)計(jì)帶動(dòng)創(chuàng)新”為公司發(fā)展理念,主要經(jīng)營(yíng)存貸款、網(wǎng)上銀行、電話銀行、買賣國(guó)庫券等業(yè)務(wù),年產(chǎn)值約為500-1000萬元人民幣,擁有多名高專業(yè)素質(zhì)的員工;泰興市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社成立于1995年,已有15年的歷史,公司成立之初主要經(jīng)營(yíng)辦理存款等業(yè)務(wù),注冊(cè)員工人數(shù)為600人,注冊(cè)資本1860萬元人民幣;靖江市太和農(nóng)村信用合作社成立于1998年,已有12年的歷史,員工人數(shù)約為31名,注冊(cè)資金為45500萬元人民幣。姜堰市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社由于成立的時(shí)間比較長(zhǎng),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系有了全面的認(rèn)識(shí),所以應(yīng)該向建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的方向發(fā)展,對(duì)整個(gè)農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次的業(yè)務(wù)單位、各種類型的風(fēng)險(xiǎn)要加以通盤管理,建立測(cè)量農(nóng)信社整體風(fēng)險(xiǎn)的管理體系;泰興市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、靖江市太和農(nóng)村信用合作社成立時(shí)間相近,都比較短,可能對(duì)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有一定的難度,所以,兩社可以先從本農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系開始完善,要確立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的三大目標(biāo),設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,重點(diǎn)建設(shè)前臺(tái)監(jiān)督、內(nèi)部控制、內(nèi)部稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門四支風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制監(jiān)督隊(duì)伍以控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。因此,各農(nóng)信社應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展水平建立適合本社發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
(五)創(chuàng)新與穩(wěn)定發(fā)展并舉
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,金融創(chuàng)新的形式不斷變化,比如各行業(yè)出現(xiàn)的混合經(jīng)營(yíng)的狀況,特別是銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)交叉,如銀行可以保險(xiǎn)產(chǎn)品,提供一些關(guān)于保險(xiǎn)的服務(wù),這種金融創(chuàng)新的方式能夠擴(kuò)大金融活動(dòng)的自由度,激發(fā)創(chuàng)新的動(dòng)力,符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境要求金融創(chuàng)新的潮流,形成良好的金融創(chuàng)新環(huán)境。然而在這種金融創(chuàng)新下存在的問題也是我們需要關(guān)注的重點(diǎn),面對(duì)新形勢(shì)、新局面,各部門之間應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通,收集信息、整合力量、協(xié)調(diào)利益,全面統(tǒng)籌,促進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新、防范金融風(fēng)險(xiǎn),動(dòng)金融業(yè)在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上穩(wěn)步發(fā)展。
農(nóng)信社在發(fā)展的過程中面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),只有加強(qiáng)、完善風(fēng)險(xiǎn)管理,才能同行的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出,才能更好的為農(nóng)民提供金融服務(wù),支持“三農(nóng)”的發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1]杜華章.泰州市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展現(xiàn)狀與對(duì)策[J].中國(guó)科技論文在線
很榮幸今天我能參加這個(gè)“理想與人生”的演講會(huì)。我是一名農(nóng)村信用合作社的職工，工作在山旮旯里，沒有城市人堅(jiān)實(shí)深邃的眼光，沒有企業(yè)家們搏擊商海的穩(wěn)重與沉著，更沒有周五周六的輕松與瀟灑。整天只是打水掃掃地，看看過期已久的報(bào)紙，迎接寥寥無幾的顧客，做共和國(guó)的誠(chéng)實(shí)本分、勤勞守紀(jì)、忠于職守的公民。遠(yuǎn)離城市的喧囂和擁擠，遠(yuǎn)離華燈初上、物欲橫流的誘惑，遠(yuǎn)離商海紅塵的爾虞我詐，遠(yuǎn)離滿腹的雄心壯志。于無聲處抽空下下鄉(xiāng)，看看誰家的苞谷先破土而出，問問誰家的收入最多，數(shù)數(shù)山旮旯的茅草屋還有多少間，瞅瞅誰家的孩子沒有上學(xué)。吸一下鄉(xiāng)間新鮮的空氣，喝一口清涼爽口的山泉水，真乃其樂無窮。
在山旮旯里工作，寂寞和孤獨(dú)難免，這里沒有電燈，沒有電視、錄像、卡拉ok之類的東西。于是，在沒有電燈，沒有星星，沒有月亮的夜晚，燃起流淚的紅蠟燭，做個(gè)苦樂書癡，在書里看城市燈如晝，物價(jià)暴漲，看紅塵人海川流不息，看人生夢(mèng)醒時(shí)分猶聞邊陲急章，狼煙四起，看貧窮與富貴，看落魄才子尋尋覓覓，冷冷清清。在書里書外，學(xué)些雕蟲小技，隨意涂描春夏秋冬?？垂旁娫~名句知道“應(yīng)是綠肥紅瘦”之妙，細(xì)聽窗前雨打芭蕉一聲緊、一聲慢的鄉(xiāng)村音樂。
工作在遠(yuǎn)離城市遠(yuǎn)離文化群體的山旮旯里，難免會(huì)在孤苦和寂寞中自問：人生是什么？平凡的工作，平凡的生活，平淡的人生?？隙]有哲思般的回答，只能在生活中隱約領(lǐng)悟，它是一部無法破譯的書！它以其奇特的一面將一些人吹得熠熠生輝，而將另一些人吹得黯然失色。而我，愿做第一種人！那樣，在遠(yuǎn)離城市喧囂的鄉(xiāng)村，人生不再是一杯烈酒，不再是無聊和苦澀，不再是每日的嬉笑碌碌無為，而是阿拉伯?dāng)?shù)字在貧困地區(qū)的跳躍和延伸，是烈日下的長(zhǎng)途跋涉和追求，是偶爾從鉛字中發(fā)現(xiàn)自己姓名的喜悅，是一種難以體會(huì)的成功和嘗遍所有失敗的痛苦。
山旮旯里的歲月，是人生一面簡(jiǎn)樸的屏障，它忠實(shí)于山旮旯生活的記錄；山旮旯的風(fēng)景，是一面獨(dú)特的屏風(fēng)，一個(gè)季節(jié)更換一次。每天看門前枝條發(fā)芽、茁壯、衰敗，在一陣緊一陣慢的腳步聲中，尋找自己，追逐自己。我愿意被擺在鄉(xiāng)村最窮困的位置上，每天被手握鐮刀鋤頭的農(nóng)民圍住，從他們焦急的眼神中，解答他們?nèi)松碾y題，破譯他們深邃的內(nèi)心世界。我知道，山旮旯里的人生就是真實(shí)，就是默默無聞，就是袖舞也嫌天地窄的寫照。
我深知，是山村的窮困，將我們牢牢留住的，我們要夜以繼日地咀嚼山村多年的貧困風(fēng)味，我們要將它吃透，然后推向新的起點(diǎn)；是村民淳樸的民風(fēng)將我們牢牢留住的，是他們的真誠(chéng)需要和渴望，將我們牢牢留住的，是村民的喜悅和豐收將我們留住的，是村民不屈不撓的精神留住了我們。留下，就是山旮旯的人；工作，就是山旮旯的人生！白天沒有城市的喧鬧，夜晚沒有輕歌曼舞、燈紅酒綠。山旮旯里的人生，沒有激情壯志之文，只是些平淡無味的文字組合；沒有驚天動(dòng)地之舉，只是從繁瑣細(xì)小的工作中理出一天的思路來；沒有哀婉動(dòng)聽的故事，只是與村民們君子之交淡如水的交往；沒有驚險(xiǎn)的飛躍，只是年年歲歲、朝朝暮暮與山旮旯廝守在一起。山旮旯里的人生是好是壞，對(duì)我們并不重要，山旮旯里的人生，是我們與社會(huì)，社會(huì)與時(shí)代，我們與同齡人的折射！是一代又一代老中青的真實(shí)寫照。
我們是在一種冷靜與思索的過程中走進(jìn)山旮旯的，是在貧窮與落后、愚昧與無知的需要中走進(jìn)山旮旯的，是在奉獻(xiàn)與索取的選擇下走進(jìn)山旮旯的，是在前進(jìn)與后退的選擇里走進(jìn)山旮旯的，是在忽視與淡漠中走進(jìn)山旮旯的，是在后悔與幸福的交織下走進(jìn)山旮旯的。
在我國(guó)已存在半個(gè)多世紀(jì)并有著“農(nóng)村血液”之稱的農(nóng)村信用合作社，是我國(guó)農(nóng)村合作金融的主體，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展提供了巨大的金融支持。但其法律性質(zhì)未得到準(zhǔn)確定位之前，會(huì)帶來諸多的問題。因此，我們必須加快步伐采取措施對(duì)農(nóng)村信用合作社進(jìn)行法律性質(zhì)改革。農(nóng)村信用社的法律性質(zhì)的改革方向可從兩個(gè)方面同時(shí)進(jìn)行，一是將其定位為合作性金融組織，二是將其改制成農(nóng)商銀行，其法律性質(zhì)定位成法人。農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍是其法律性質(zhì)改革具體措施中的重要內(nèi)容，也是規(guī)范其發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)的重要憑依。因此，我們需要根據(jù)農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)狀和存在的問題，圍繞其法律性質(zhì)改革的兩大方向，提出關(guān)于農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)范圍改革的具體措施。
一、農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)范圍存在的問題
農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍在目前法律中未有明確規(guī)定，只有在農(nóng)村信用社的章程里有所列明。這一示范章程實(shí)際發(fā)揮了立法作用，即使是示范章程，但在實(shí)際中指導(dǎo)農(nóng)村信用社制定章程方面起到重要作用。根據(jù)《農(nóng)村信用合作社章程》的規(guī)定，農(nóng)村信用社主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)包括9項(xiàng)；①而《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)有14項(xiàng)。②通過對(duì)農(nóng)村信用合作社和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的比較觀察，農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍主要是以農(nóng)村借貸、結(jié)算和業(yè)務(wù)為主的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)范圍單一。很明顯其經(jīng)營(yíng)范圍體現(xiàn)了農(nóng)村信用合作社生存和競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì)，其以傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)為主卻沒有新型業(yè)務(wù)和特色業(yè)務(wù)為依托，很難與其他的商業(yè)銀行爭(zhēng)奪市場(chǎng)，即使有國(guó)家扶持優(yōu)惠等優(yōu)勢(shì)也無法發(fā)揮主要作用。因此，我們需要分析現(xiàn)今我國(guó)的農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)范圍存在的問題。通過對(duì)我國(guó)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)范圍現(xiàn)狀分析，農(nóng)村信用社存在的問題主要是以下幾個(gè)方面：
1.經(jīng)營(yíng)方向發(fā)生扭曲
農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)方向發(fā)生了扭曲，原先是以互助為手段服務(wù)并支持“三農(nóng)”發(fā)展，現(xiàn)在以追求利潤(rùn)為主，部分已異化成徒有農(nóng)村信用合作社之名的商業(yè)銀行。盡管立法上對(duì)農(nóng)村信用合作社的服務(wù)對(duì)象和經(jīng)營(yíng)方向進(jìn)行了與合作社內(nèi)在要求相一致的原則性要求，但在實(shí)踐中卻以商業(yè)化的經(jīng)營(yíng)模式運(yùn)營(yíng)。在這種情況下，農(nóng)村信用合作社本應(yīng)享受到的各種優(yōu)惠政策不僅未能享受到，反而連商業(yè)銀行同業(yè)的同等待遇也盡被剝奪。政府的金融主管部門在業(yè)務(wù)監(jiān)督上將農(nóng)村信用合作社視同商業(yè)銀行；而在支援“三農(nóng)”、面向農(nóng)民貸款問題上又要求加大力度，要體現(xiàn)出其為社員服務(wù)的本質(zhì)特性。③農(nóng)村信用合作社中主導(dǎo)經(jīng)營(yíng)范圍的經(jīng)營(yíng)方向發(fā)生扭曲，誤導(dǎo)人們對(duì)其經(jīng)營(yíng)范圍的認(rèn)識(shí)，更是對(duì)其服務(wù)“三農(nóng)”的否定。
2.業(yè)務(wù)范圍過于單一
目前農(nóng)村信用合作社貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)范圍主要為債券投資、票據(jù)投資、回購業(yè)務(wù)這幾個(gè)方面，由于人力、物力方面的限制，暫時(shí)還沒有開辦諸如金融衍生產(chǎn)品等在內(nèi)復(fù)雜的金融工具，也就無法通過這些金融工具進(jìn)行分散風(fēng)險(xiǎn)、套期保值等。④這些業(yè)務(wù)的開展雖能解決社員一定的日常生活和生產(chǎn)的困難的問題，但難以有效解決農(nóng)村投入不足之頑疾。農(nóng)村信用合作社業(yè)務(wù)范圍的單一更是導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)缺乏特色，無法與自己的優(yōu)勢(shì)相結(jié)合形成特色的品牌，無法與其他銀行進(jìn)行強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)。在被其他商業(yè)銀行日益擠占市場(chǎng)時(shí)，農(nóng)村信用合作社自我生存則成重要問題，擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍、提升競(jìng)爭(zhēng)力則成為關(guān)鍵。
3.服務(wù)對(duì)象、地區(qū)盲目擴(kuò)展
農(nóng)村信用合作社的宗旨是為本社社員及本社區(qū)的農(nóng)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的地域范圍上，除中國(guó)人民銀行有特別規(guī)定外，限于本社區(qū)；在服務(wù)對(duì)象范圍上，限于本社區(qū)成員，在充滿滿足社員資金需求的前提下，剩余資金可用于非社員。設(shè)立農(nóng)村信用合作社的宗旨無疑是好的，服務(wù)對(duì)象確定為農(nóng)民，服務(wù)地區(qū)限定是農(nóng)村。剩余資金可用于非社員，意味著也可以服務(wù)于非社員，而非社員是否必須是農(nóng)民，則沒有明確。如果服務(wù)對(duì)象可以是非農(nóng)民的非社員，則可能會(huì)導(dǎo)致該資金流出農(nóng)村以外的地區(qū)?？梢姡r(nóng)村信用合作社的服務(wù)對(duì)象可以從農(nóng)民擴(kuò)展為非農(nóng)民，服務(wù)地區(qū)可以突破農(nóng)村地區(qū)U展至非農(nóng)村地區(qū)。這種擴(kuò)展和突破會(huì)導(dǎo)致對(duì)農(nóng)民服務(wù)質(zhì)量的降低，資金流出農(nóng)村的比重與概率被盲目地提高了。
4.法規(guī)政策大量留白
我國(guó)法律對(duì)農(nóng)村信用合作社法律性質(zhì)沒有清晰的定位，所以對(duì)其經(jīng)營(yíng)范圍的法律規(guī)定顯得較為隨意?！掇r(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和示范章程盡管都規(guī)定農(nóng)村信用合作社在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)方面，必須以服務(wù)“三農(nóng)”為要旨，但是，這些規(guī)定都非常原則。比如根據(jù)規(guī)定，農(nóng)村信用合作社必須堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村服務(wù)的經(jīng)營(yíng)宗旨，其發(fā)放貸款中對(duì)本社社員發(fā)放的比例不得低于50%。貸款應(yīng)優(yōu)先滿足種植業(yè)和農(nóng)戶生產(chǎn)資金的需要，資金有余再支持非社員和農(nóng)村其他產(chǎn)業(yè)。但對(duì)這一規(guī)定深究，什么情況下屬于“資金有余”，其實(shí)很難判定。令人深思的是，法律存在大量留白的情況下，規(guī)章制度竟然都不健全。法規(guī)政策的不健全，導(dǎo)致農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)范圍無法可依。有學(xué)者提議對(duì)特殊行業(yè)效仿英美國(guó)家進(jìn)行特殊立法“一法一企”。⑤因此，我們必須加快對(duì)農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)范圍的立法，否則都無法應(yīng)對(duì)變幻莫測(cè)的市場(chǎng)。
二、農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)范圍的改革思路
農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)范圍的改革措施主要依據(jù)合作金融組織和農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行兩個(gè)主要方面著手，不管農(nóng)村信用合作社定位為何種法律性質(zhì)，服務(wù)“三農(nóng)”、支持“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)方向則要堅(jiān)持。因此，將農(nóng)村信用合作社改制成合作金融組織或農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍是有差異的。
1.合作性金融組織
農(nóng)村信用合作社的法律性質(zhì)仍被定位為合作金融組織，那么其經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)同上面所列及的多數(shù)一致。無論農(nóng)村信用合作社的性質(zhì)定位在沒有明確的前提下，其經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)參考企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定，企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)。因此，農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)限制在“三農(nóng)”方面，否則開通的業(yè)務(wù)須經(jīng)中國(guó)人民銀行的核準(zhǔn)。但是農(nóng)村信用社在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中為了使自己擺脫不利地位，可以在允許的范圍內(nèi)適當(dāng)拓展經(jīng)營(yíng)范圍。以下的業(yè)務(wù)均是在核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，主要擴(kuò)展的經(jīng)營(yíng)范圍包括以下幾方面：
（1）小額信貸。農(nóng)戶的小額信貸業(yè)務(wù)指基于農(nóng)戶的個(gè)人信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向其發(fā)放的無須財(cái)產(chǎn)抵押和擔(dān)保的貸款。這里的農(nóng)戶主要是指具有農(nóng)業(yè)戶口，從事農(nóng)村土地耕作或者其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶等。⑥完善以小額信貸為主的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)體系，在保證資金安全和流動(dòng)性的前提下，滿足農(nóng)村信用合作社和社員最大限度獲利。這種業(yè)務(wù)可以參考美國(guó)農(nóng)村信用合作社提供的以消費(fèi)性貸款為主的金融服務(wù)，其發(fā)放貸款的對(duì)象是入社社員，主要用于住房抵押貸款和汽車購置貸款等社員的固定資產(chǎn)的消費(fèi)，目的是改善社員生活。⑦
（2）中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)是以后金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的重頭戲，但現(xiàn)今農(nóng)村信用合作社的中間業(yè)務(wù)相較商業(yè)銀行頗為滯后。對(duì)于農(nóng)村信用合作社來說，中間業(yè)務(wù)不僅能給其帶來新的利潤(rùn)來源，也可以為其現(xiàn)階段改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、增加金融服務(wù)種類、提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力創(chuàng)造條件。⑧農(nóng)村信用社目前開展的中間業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的延伸，主要在傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型業(yè)務(wù)，而以網(wǎng)上銀行、咨詢理財(cái)?shù)戎R(shí)密集型、科技要求高的產(chǎn)品卻是少之又少。
（3）特色業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍要圍繞建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的目標(biāo)要求，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，堅(jiān)持“立足三農(nóng)、服務(wù)社區(qū)”的辦社宗旨。要充分利用當(dāng)前農(nóng)村信用合作社開展的農(nóng)村信用工程建設(shè)、中小企業(yè)評(píng)級(jí)授信工作，開辦農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)貸款、助學(xué)貸款、信通卡、支農(nóng)惠農(nóng)一本通等業(yè)務(wù)品牌，不斷創(chuàng)新適銷對(duì)路的金融產(chǎn)品和服務(wù)，及時(shí)滿足和超越三農(nóng)和廣大客戶要求。⑨特色業(yè)務(wù)的開展是農(nóng)村信用合作社發(fā)揮自己地緣優(yōu)勢(shì)和人脈優(yōu)勢(shì)將業(yè)務(wù)范圍拓展，這樣才能在與其他銀行競(jìng)爭(zhēng)時(shí)保持絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。
2.農(nóng)商銀行
農(nóng)村信用社改制成農(nóng)商銀行，則其法律性質(zhì)定位為法人。根據(jù)上述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍，農(nóng)村信用合作社改制成農(nóng)商銀行后的經(jīng)營(yíng)范圍最大可以與商業(yè)銀行完全相同。雖然，其可以取得與商業(yè)銀行一致的經(jīng)營(yíng)范圍，但是必須面向“三農(nóng)”開展金融服務(wù)。因此，農(nóng)商銀行的經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)受到為“三農(nóng)”服務(wù)原則的適當(dāng)限制。
（1）擔(dān)保業(yè)務(wù)。目前農(nóng)村信用合作社不能承辦擔(dān)保業(yè)務(wù)，對(duì)于社會(huì)商業(yè)資本和閑置資金向不能發(fā)揮聚集作用。擔(dān)保業(yè)務(wù)本應(yīng)是廣大農(nóng)民和各種農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織獲得外部資金的重要有效渠道，由于商業(yè)銀行有此業(yè)務(wù)，城市居民和經(jīng)濟(jì)組織可以按照條件獲此服務(wù)，但農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織由于條件所限不能享有這，這對(duì)于農(nóng)民或農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織來說極為不公。⑩因此，其被改制成農(nóng)商銀行時(shí)的業(yè)務(wù)范圍可擴(kuò)展擔(dān)保業(yè)務(wù)，同商業(yè)銀行公平競(jìng)爭(zhēng)。
（2）拓展城區(qū)業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用合作社目前地域業(yè)務(wù)范圍是農(nóng)村，一旦業(yè)務(wù)范圍涉及非農(nóng)村則是違反法規(guī)政策。因此，農(nóng)村信用合作社不能開展城區(qū)服務(wù)。如果農(nóng)村信用合作社一旦改制成農(nóng)商銀行即可拓展城區(qū)業(yè)務(wù)。伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革與城市化進(jìn)程的加快，傳統(tǒng)滯后的國(guó)有企業(yè)、集體經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)逐漸被現(xiàn)代股份制企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)以及高效農(nóng)業(yè)所取代，農(nóng)村信用合作社改制后的農(nóng)商銀行在未來定將成為有競(jìng)爭(zhēng)力的社區(qū)性商業(yè)金融生力軍，必然要搶占城區(qū)市場(chǎng)，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)同步發(fā)展。11
（3）禁止高L險(xiǎn)業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用合作社市場(chǎng)定位在農(nóng)村，必須全力為“三農(nóng)”服務(wù)，這是其經(jīng)營(yíng)方向。即使被改制成農(nóng)商銀行，這也是應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的。商業(yè)銀行涉及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，比如股票、基金等。在農(nóng)村信用合作社改制成農(nóng)商銀行后，則應(yīng)該在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)禁止。因?yàn)楦唢L(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不利于服務(wù)“三農(nóng)”，農(nóng)民普遍知識(shí)水平較低，一旦接觸高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，極有可能會(huì)血本無歸。因此，在被改制成農(nóng)商銀行后經(jīng)營(yíng)范圍所涉及的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)被取締。
三、農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)范圍的具體規(guī)定
通過對(duì)上述農(nóng)村信用合作社發(fā)展路徑--合作金融組織和農(nóng)商銀行經(jīng)營(yíng)范圍改革思路的分析。通過結(jié)合目前農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍從而對(duì)以后其發(fā)展模式的經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行具體闡述。下面將合作性金融組織和農(nóng)商銀行經(jīng)營(yíng)范圍分別羅列，為以后確定經(jīng)營(yíng)范圍提供參考。
1.合作性金融組織
農(nóng)村信用合作社的法律性質(zhì)仍被定位于合作金融組織，那么其經(jīng)營(yíng)范圍還是以原先的經(jīng)營(yíng)范圍為主，但是其經(jīng)營(yíng)范圍仍需進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)范圍是：
（1）辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)，尤其大力發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)；
（2）辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；
（3）其他銀行的金融業(yè)務(wù)；
（4）收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；
（5）辦理銀行卡業(yè)務(wù)；比如信通卡、支農(nóng)惠農(nóng)一本通業(yè)務(wù)；
（6）辦理相關(guān)特色業(yè)務(wù)；例如農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)貸款、助學(xué)貸款業(yè)務(wù)；
（7）提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)；
（8）由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通調(diào)劑業(yè)務(wù)；
（9）辦理經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
以上是農(nóng)村信用合作社調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)范圍，其與原先的經(jīng)營(yíng)范圍比較主要有下列變動(dòng)：一是取消了農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)目前存在的第5項(xiàng)“買賣政府債券”和第6項(xiàng)“發(fā)行、兌付、承銷政府債券業(yè)務(wù)”，主要原因是農(nóng)村信用合作社為農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的發(fā)展發(fā)揮金融作用，涉及這些業(yè)務(wù)不利于發(fā)展；二是增加了辦理銀行卡業(yè)務(wù)和辦理特色業(yè)務(wù)兩類業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用合作社由于缺乏特色的業(yè)務(wù)導(dǎo)致其在競(jìng)爭(zhēng)中與其他銀行相比處于不利地位，因此特色業(yè)務(wù)的開展是提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。
2.農(nóng)商銀行
農(nóng)村信用合作社被改制成農(nóng)商銀行后，農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍最大可與商業(yè)銀行一致。由于農(nóng)商銀行有服務(wù)“三農(nóng)”的特殊宗旨，其經(jīng)營(yíng)范圍不能完全照搬商業(yè)銀行。因此，農(nóng)商銀行需形成適合自身的經(jīng)營(yíng)范圍，主要包括：
（1）吸收公眾存款；
（2）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；
（3）國(guó)內(nèi)結(jié)算；
（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；
（5）辦理相關(guān)特色業(yè)務(wù)；
（6）辦理發(fā)行、兌付、承銷政府債券；
（7）買賣政府債券；
（8）從事同業(yè)拆借；
（9）從事銀行卡業(yè)務(wù)；
（10）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；
（11）收費(fèi)款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；
（12）提供保管箱業(yè)務(wù)；
（13）經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
通過借鑒商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍，形成了農(nóng)商銀行的經(jīng)營(yíng)范圍。與商業(yè)銀行進(jìn)行比較有以下變動(dòng)：一是刪除了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中第5項(xiàng)“發(fā)行金融債券”和第9項(xiàng)“買賣、買賣外匯”。因?yàn)樽鳛榘l(fā)展“三農(nóng)”的農(nóng)商銀行，需規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，防止損害“三農(nóng)”的根本利益。因此，將其取消但保留了風(fēng)險(xiǎn)稍低的政府債券；二是增加了辦理相關(guān)特色業(yè)務(wù)。農(nóng)商銀行的發(fā)展需要與自己特色結(jié)合起來，才能與其他商業(yè)銀行進(jìn)行有利競(jìng)爭(zhēng)。否則，在每個(gè)銀行爭(zhēng)奪有限市場(chǎng)時(shí)必然會(huì)淘汰；三是變動(dòng)了部分業(yè)務(wù)范圍，將商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍第3項(xiàng)“國(guó)內(nèi)外結(jié)算”改動(dòng)為“國(guó)內(nèi)結(jié)算”，第7項(xiàng)“買賣政府債券、金融債券”變動(dòng)為“買賣政府債券”，主要原因仍是規(guī)制風(fēng)險(xiǎn)，為“三農(nóng)”的發(fā)展做長(zhǎng)久之計(jì)。
農(nóng)村信用合作社改制的路徑無非有兩種，無論被如何定位或改制都是源于農(nóng)村信用合作社，因此它們的經(jīng)營(yíng)范圍存在部分重疊。主要有兩部分：一部分是傳統(tǒng)的存、取、貸業(yè)務(wù)，比如辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；另一部分是與農(nóng)業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)，比如辦理特色業(yè)務(wù)為農(nóng)村青年發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款。傳統(tǒng)的村、取、貸業(yè)務(wù)基本是每個(gè)金融組織都涉及的經(jīng)營(yíng)范圍，與農(nóng)業(yè)有關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)都是基于服務(wù)“三農(nóng)”的目的而開展的。因此，兩者之間的經(jīng)營(yíng)范圍存在重疊無可厚非。當(dāng)然，兩者之間的經(jīng)營(yíng)范圍也存在區(qū)別。一是農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)范圍允許同業(yè)拆借和擔(dān)保業(yè)務(wù)，可是農(nóng)村信用合作社不允許。二是農(nóng)商銀行允許開展有關(guān)債券和信用證業(yè)務(wù)，而農(nóng)村信用合作社均不開展這些業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用合作社沒有開展業(yè)務(wù)的原因一是不在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)范圍內(nèi)；二是基于“三農(nóng)”利益的衡量，不利開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。無論農(nóng)村信用合作社采取何種發(fā)展方向，但其經(jīng)營(yíng)范圍必須進(jìn)行改革。農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍在面對(duì)市場(chǎng)時(shí)要及時(shí)調(diào)整，否則很難適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。當(dāng)然，在適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展時(shí)，不能忘記最根本的經(jīng)營(yíng)方向是為“三農(nóng)”服務(wù)。一旦脫離這個(gè)引領(lǐng)全局的經(jīng)營(yíng)方向，國(guó)家設(shè)立農(nóng)村信用合作社就毫無意義。
注釋：
①主要包括：（1）辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；（2）辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；（3）其他銀行的金融業(yè)務(wù)；（4）收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（5）買賣政府債券；（6）發(fā)行、兌付、承銷政府債券；（7）提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)；（8）由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通調(diào)劑業(yè)務(wù)；（9）辦理經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。”中國(guó)人民銀行的《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》第25條與此相同.
②主要包括：（1）吸收公眾存款；（2）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；（3）國(guó)內(nèi)外結(jié)算；（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（5）發(fā)行金融債券；（6）辦理發(fā)行、兌付、承銷政府債券；（7）買賣政府債券、金融債券；（8）從事同業(yè)拆借；（9）買賣、買賣外匯；（10）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（11）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（12）收費(fèi)款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（13）提供保管箱業(yè)務(wù)；（14）經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù).
③王亦平.金融法律制度創(chuàng)新[M].北京：法律出版社，2012：67―68.
④宋文u.農(nóng)村合作金融改革論叢[M].濟(jì)南：山東大學(xué)出版社，2007：286.
⑤參考郝愛軍.英美等國(guó)關(guān)于企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)范圍的立法給我們的啟示[J].生產(chǎn)力研究，2005（3）：156.
⑥李潔.農(nóng)村合作金融組織法律問題研究[M].北京：法律出版社，2013：214.
⑦王亦平.金融法律制度創(chuàng)新[M].北京：法律出版社，2012：70.
⑧宋文u.農(nóng)村合作金融改革論叢[M].濟(jì)南：山東大學(xué)出版社，2007：202.
⑨宋文u.農(nóng)村合作金融改革論叢[M].濟(jì)南：山東大學(xué)出版社，2007：224.
小額信貸業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中低收入階層的貸款需求向其提供的小額度的信貸服務(wù)活動(dòng)。最初的小額信貸模式是由孟加拉國(guó)的尤努斯教授創(chuàng)建，并由孟加拉鄉(xiāng)村銀行首先運(yùn)行的一種帶有扶貧性質(zhì)的貸款業(yè)務(wù)，意在滿足孟加拉國(guó)貧困婦女的資金需求，最終目的在于提供連續(xù)的福利性貸款，幫助本國(guó)貧困農(nóng)民獲得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需的資金，擺脫貧困。我國(guó)的小額貸款業(yè)務(wù)試水早在1994年就已經(jīng)開始，經(jīng)過數(shù)年的摸索和發(fā)展，于2000年開始在央行支持下全國(guó)農(nóng)村信用合作社全面推廣小額信貸業(yè)務(wù)。目前，農(nóng)村信用合作社提供小額信貸業(yè)務(wù)的資金主要來源于農(nóng)村信用社自身儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)以及中央銀行提供的再貸款和再貼現(xiàn)。小額信貸業(yè)務(wù)的主要目的是為農(nóng)業(yè)家庭小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)提供持續(xù)的資金周轉(zhuǎn)，實(shí)行信用放款、手續(xù)簡(jiǎn)便、隨用隨貸、貸款利率低于普通商業(yè)銀行貸款利率，在一定程度上緩解了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)資金投入不足的問題。長(zhǎng)期的實(shí)踐證明，農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)成為廣大農(nóng)民獲得信用貸款支持的最主要形式之一，對(duì)于加快和促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展發(fā)揮了重要作用。
農(nóng)村信用合作社的小額信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展中盡管取得了不錯(cuò)的成效，但也在此過程中暴露出很多不能忽視的問題，直接影響著小額信貸項(xiàng)目的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，具體如下：
1.農(nóng)村信用合作社小額信貸項(xiàng)目的利率一直維持在較低的水平。這是由小額信貸業(yè)務(wù)本身的特點(diǎn)所決定的，小額貸款利率由央行進(jìn)行管控，意在扶持廣大農(nóng)戶進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)而非追求利潤(rùn)收益，雖然這一特點(diǎn)使得小額貸款業(yè)務(wù)得到廣大農(nóng)戶的歡迎，也使得業(yè)務(wù)增量不斷提升，達(dá)到了最初的設(shè)計(jì)目的，但也客觀上為其長(zhǎng)期健康發(fā)展帶來了不小的壓力，低利率意味著該項(xiàng)業(yè)務(wù)中利息收入較少，農(nóng)村信用合作社還要扣除人工成本等管理費(fèi)用，其所能獲取的收益過低，不利于激勵(lì)信用社提供長(zhǎng)期持續(xù)的服務(wù)；低利率貸款還引發(fā)了各個(gè)階層對(duì)貸款資源的競(jìng)爭(zhēng)，而真正迫切需要資金支持的貧困農(nóng)戶往往得不到幫助，違背了小額信貸業(yè)務(wù)的初衷；再者低利率貸款易引發(fā)貸款違約現(xiàn)象。由于利率較低，貸款人容易忽視貸款使用效率，對(duì)于自身的償還能力過于自信，對(duì)還款義務(wù)松懈情緒，導(dǎo)致貸款逾期不能歸還，從而引發(fā)了較高違約率的出現(xiàn)。
2.小額信貸資金難以滿足貸款需求的增量，貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期存在不匹配的情況。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷提速及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)多元化發(fā)展的趨勢(shì)，資金需求的增量也不斷擴(kuò)大，而農(nóng)村信用合作社現(xiàn)有的放款能力十分有限，以自身的存款吸納能力及外部資金獲取能力難以滿足快速增長(zhǎng)的貸款需求。此外，農(nóng)村信用合作社的小額信貸的貸款期限均在一年以內(nèi)，附加值較高的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)要形成生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益往往需要更長(zhǎng)時(shí)間，較短的貸款期款對(duì)于這些農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)者來說壓力較大。農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步使得跨季節(jié)長(zhǎng)周期的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)成為可能，短期季節(jié)性的小額信貸模式面臨挑戰(zhàn)，信貸周期與額度的靈活調(diào)整勢(shì)在必行。
3.農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)管理能力有待提高。農(nóng)村信用合作社作為小額信貸的主要供給主體，其自身的經(jīng)營(yíng)管理水平直接影響整體運(yùn)營(yíng)收支能力，與其它開展同類業(yè)務(wù)的商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)相比，農(nóng)村信用合作社在硬件設(shè)施，人員素質(zhì)及管理水平上均存在差距，農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)實(shí)際操作過程中存在片面強(qiáng)調(diào)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)進(jìn)而對(duì)貸款審核、授信、發(fā)放、等程序把關(guān)不嚴(yán)，“三查”制度未得到落實(shí)，尤其是小額信貸放款后續(xù)跟蹤管理不到位，導(dǎo)致不良貸款比例攀升，由此造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)直接影響著基層農(nóng)村信用合作社的健康發(fā)展。
4.小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展能力不足。農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，在一定程度上滿足了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求，受到了廣大基層農(nóng)戶的歡迎，助力農(nóng)村經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展。但小額信貸業(yè)務(wù)能在多大的限度、多長(zhǎng)的時(shí)間范圍內(nèi)持續(xù)下去甚至擴(kuò)大業(yè)務(wù)容量，卻面臨著不確定性。農(nóng)村信用合作社的小額信貸業(yè)務(wù)的低利率福利性質(zhì)貸款供應(yīng)依賴于中央銀行長(zhǎng)期的政策支持，以現(xiàn)有農(nóng)村信用合作社自身的運(yùn)營(yíng)收支能力不可能長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，如何依靠自身贏利能力維持不斷增加的小額信貸業(yè)務(wù)需求是影響未來業(yè)務(wù)發(fā)展的核心問題。此外小額信貸業(yè)務(wù)無需客戶提供抵押擔(dān)保，這種信貸方式本身蘊(yùn)含較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)戶的貸款用途普遍為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)需求，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)又有著其特殊性，綜合了自然條件，市場(chǎng)因素，政策因素等等，進(jìn)一步加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)，而現(xiàn)有的小額信貸風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制尚不健全，直接影響了農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程。
針對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中暴露的問題及在可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程中的隱憂，可從以下幾個(gè)方面入手探索應(yīng)對(duì)機(jī)制及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的方案。
1.適當(dāng)放松小額信貸利率，推動(dòng)市場(chǎng)化利率改革
利率問題是關(guān)系到農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)能否持續(xù)健康發(fā)展的核心問題，而推動(dòng)小額信貸業(yè)務(wù)利率市場(chǎng)化管制可視為解決這一問題的有效途徑，市場(chǎng)化利率管制可以對(duì)小額信貸客戶進(jìn)行分類識(shí)別，根據(jù)客戶類別分別滿足其貸款需求，減少信貸資金濫用行為，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。另外，市場(chǎng)化利率管制能彌補(bǔ)小額信貸業(yè)務(wù)低收益給農(nóng)村信用合作社在管理費(fèi)用和資金成本，緩解農(nóng)村信用合作社的信貸業(yè)務(wù)供求矛盾，使其在小額信貸業(yè)務(wù)中真正實(shí)現(xiàn)盈利，在一定程度上激勵(lì)其從事小額信用貸款業(yè)務(wù)的積極性。因此，應(yīng)適當(dāng)?shù)胤潘尚☆~信貸利率管制，允許農(nóng)村信用合作社根據(jù)農(nóng)村金融服務(wù)市場(chǎng)供求情況擴(kuò)大小額農(nóng)貸利率浮動(dòng)幅度，提高小額信貸利率，在滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求的同時(shí)確保農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)利益，農(nóng)村信用社開展小額信貸業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。
2.提升經(jīng)營(yíng)管理水平，拓寬融資渠道
農(nóng)村信用合作社應(yīng)著眼于自身經(jīng)營(yíng)管理水平的提升，注重對(duì)于信貸業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，使之成為熟悉相關(guān)金融業(yè)務(wù)，同時(shí)了解農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求的綜合性人才，從整體上提升信貸服務(wù)水平。還要加強(qiáng)農(nóng)村信用合作社信息化建設(shè)，建立網(wǎng)絡(luò)化、信息化的金融服務(wù)體系，加快信貸系統(tǒng)上線運(yùn)行、全面啟動(dòng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)，提高信貸信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。繼續(xù)完善小額信用貸款管理指導(dǎo)意見，從資金來源、貸款期限、利率政策、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、責(zé)任歸屬、規(guī)范評(píng)級(jí)等方面加以界定。此外，農(nóng)村信用合作社應(yīng)積極拓寬融資渠道，充盈資金來源以解決小額信貸資金的供給和需求的矛盾。一方面希望國(guó)家政策層面支持，由農(nóng)村信用社來統(tǒng)一管理政策性扶貧專項(xiàng)資金和地方財(cái)政性存款。提高農(nóng)村信用合作社可支配的資金量，另一方面，從農(nóng)村信用合作社應(yīng)加強(qiáng)金融服務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，開發(fā)適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求的金融服務(wù)產(chǎn)品，提升自身造血能力。
3.保障國(guó)家政策扶持的同時(shí)避免行政干預(yù)
雖然農(nóng)村信用合作社作為獨(dú)立企業(yè)法人在農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域開展小額信貸業(yè)務(wù)，但國(guó)家政策的扶持才是影響未來走向的關(guān)鍵，國(guó)家對(duì)信用社的貸款利率等進(jìn)行了規(guī)定，針對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、管理成本高等特點(diǎn)，國(guó)家應(yīng)對(duì)現(xiàn)有政策適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，例如小額信貸利率的管控，可以在不違背市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的情況下，為信用社開展的小額信貸業(yè)務(wù)提供政策性的支持和扶植，同時(shí)避免國(guó)家行政權(quán)力對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層面的干涉。具體如下：一是降低農(nóng)村信用合作社的營(yíng)業(yè)稅率來鼓勵(lì)其業(yè)務(wù)發(fā)展；二是建立和健全法律法規(guī)保障機(jī)制，以法律武器保障良好的信用環(huán)境；三是給信用社更加靈活的貸款政策，使其能夠根據(jù)市場(chǎng)情況靈活進(jìn)行操作；四是國(guó)家可以建立專門的小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)于小額信貸給信用社所帶來的損失要給予部分的財(cái)政貼息。國(guó)家采取有效的政策進(jìn)行支持和引導(dǎo)，才能使農(nóng)村信用合作社的小額信貸業(yè)務(wù)在實(shí)現(xiàn)了福利性目標(biāo)的同時(shí)促進(jìn)自身的持續(xù)發(fā)展。
結(jié)語：農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，滿足了農(nóng)戶的信貸需求，為廣大農(nóng)戶改善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，脫貧致富發(fā)揮了積極地作用。同時(shí)，小額信貸業(yè)務(wù)也面臨著信貸風(fēng)險(xiǎn)偏高，管理收益較低，信貸資金不足等問題，針對(duì)小額信貸運(yùn)行中存在的主要問題，應(yīng)采市場(chǎng)化利率管控、提升農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理能力、拓寬融資渠道，保障國(guó)家政策支持等措施，確保農(nóng)村信用合作社小額信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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一、優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)
為了緩解目前農(nóng)村金融資源配置不合理的問題，促進(jìn)農(nóng)村信用合作社信貸支農(nóng)目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的有機(jī)統(tǒng)一，需要各級(jí)政府部門通過健全政策性金融和效益性金融的匹配機(jī)制進(jìn)行有效調(diào)節(jié)，優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)。主要的做法是：
（1）農(nóng)村信用合作社政策目標(biāo)和效益目標(biāo)兼顧，在完全競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)上處于被動(dòng)，這時(shí)就需要分化農(nóng)村金融供給主體，通過開辦政策金融、商業(yè)金融、合作金融以服務(wù)于不同信貸需求主體，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的合理配置。（2）要求縣及縣以下農(nóng)村金融信貸供給主體支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（3）金融管理部門需制定明確政策來規(guī)定縣域農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)新增存款投放當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”建設(shè)的比例，并引導(dǎo)郵政儲(chǔ)蓄等金融機(jī)構(gòu)吸取的農(nóng)戶存款回流農(nóng)村。（4）鼓勵(lì)農(nóng)村信用合作社和其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，重視縣域農(nóng)村金融市場(chǎng)、加大支農(nóng)信貸資金投放。要求農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行遵循現(xiàn)代銀行發(fā)展模式增加農(nóng)業(yè)中長(zhǎng)期貸款的發(fā)放、擴(kuò)展業(yè)務(wù)。（5）滿足那些應(yīng)該被滿足但卻缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的信貸需求，使更多的農(nóng)戶和其他信貸需求主體獲得金融支持，帶動(dòng)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的整體性提高，形成農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相互促進(jìn)。
二、構(gòu)建多元化農(nóng)村金融市場(chǎng)
適度降低農(nóng)村金融進(jìn)入門檻，鼓勵(lì)多種所有制的中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，以彌補(bǔ)農(nóng)村信用合作社支農(nóng)的不足，滿足農(nóng)村日益旺盛的資金需求，促進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)多元化；允許有條件的地方在充分防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，廣大農(nóng)村地區(qū)金融產(chǎn)品仍然供給不足，難以滿足多元化金融服務(wù)需求，有必要加大新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展數(shù)量；整合農(nóng)村金融資源，協(xié)調(diào)正規(guī)和非正規(guī)農(nóng)村金融供給主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，規(guī)定基層農(nóng)村商業(yè)性金融、政策性金融、合作性金融的經(jīng)營(yíng)范圍，允許農(nóng)村信用合作社系統(tǒng)內(nèi)跨區(qū)域的協(xié)作，強(qiáng)化農(nóng)村金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性；社區(qū)銀行貼近客戶、注重對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)者、創(chuàng)業(yè)者的跟蹤服務(wù)，彌補(bǔ)農(nóng)村信用合作社的市場(chǎng)缺陷，有利于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，可以考慮鼓勵(lì)試行農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)社區(qū)銀行發(fā)展模式；對(duì)此政府應(yīng)通過相應(yīng)的稅收政策引導(dǎo)商業(yè)金融的支農(nóng)取向；加大對(duì)農(nóng)村正規(guī)金融與非正規(guī)金融的協(xié)調(diào)處理，大大降低農(nóng)村信用合作社管理體系改革的風(fēng)險(xiǎn)。
三、加大政策扶持力度
中央和地方政府、金融監(jiān)管部門應(yīng)為農(nóng)村信用合作社提供必要的政策扶持和發(fā)展平臺(tái)，以利于農(nóng)村信用合作社的信貸支農(nóng)目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，使農(nóng)村信用合作社真正成為農(nóng)村金融體系的中堅(jiān)力量，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由于農(nóng)業(yè)信貸小規(guī)模、高成本、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，農(nóng)村信用合作社支農(nóng)貸款的經(jīng)營(yíng)收益偏低。對(duì)此，政策扶持和補(bǔ)償是鞏固農(nóng)村信用合作社可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。中央和地方政府需創(chuàng)造條件，給予農(nóng)村信用合作社必要的政策扶持。主要措施有：（1）將信貸投入和財(cái)政投入進(jìn)行合理規(guī)劃。（2）對(duì)經(jīng)濟(jì)較落后地區(qū)的農(nóng)村信用合作社采取企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅減免等扶持措施。（3）農(nóng)村信用合作社政策性金融業(yè)務(wù)具有公共產(chǎn)品的特色，政府應(yīng)建立相應(yīng)的政策金融財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)農(nóng)村信用合作社給予一定的補(bǔ)貼。
四、改善政府管理方式――優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)
信貸支農(nóng)需求致使政府具有干預(yù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的傾向，甚至犧牲其商業(yè)性經(jīng)營(yíng)定位，以防脫離支援“三農(nóng)”的行列。在當(dāng)前農(nóng)村信用合作社政策目標(biāo)和效益目標(biāo)并重的要求下，政府管理方式應(yīng)隨之而調(diào)整，因此以優(yōu)化農(nóng)村信用合作社資本結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)規(guī)模的股份制產(chǎn)權(quán)改革勢(shì)在必行。
（1）減少行政干預(yù)，完善農(nóng)村信用合作社法人治理結(jié)構(gòu)。以商業(yè)化經(jīng)營(yíng)為準(zhǔn)繩，以農(nóng)村信用合作社一級(jí)法人社為主體，推進(jìn)農(nóng)村信用合作社自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的運(yùn)行規(guī)范；逐漸改變政府部門對(duì)農(nóng)村信用合作社高級(jí)管理人員的任命方式，防止內(nèi)部人控制；調(diào)整社員、職工和法人在“三會(huì)四權(quán)”中的比例，適當(dāng)提高社員、職工在“三會(huì)”中的比重；合理界定理事長(zhǎng)和主任的權(quán)責(zé)，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)。
（2）轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。理順政府，加強(qiáng)全面管理，弱化經(jīng)營(yíng)干預(yù)；在農(nóng)村信用合作社體系內(nèi)，完善自下而上入股和自上而下服務(wù)的分工協(xié)作，聯(lián)社由行政管理型向經(jīng)營(yíng)服務(wù)型過渡。同時(shí)，應(yīng)制定細(xì)則改革農(nóng)村信用合作社勞動(dòng)用工制度，改革收益分配制度，在此基礎(chǔ)上健全各項(xiàng)管理制度。
農(nóng)村信用合作社市級(jí)青年文明號(hào)事跡材料
1、領(lǐng)導(dǎo)重視。成立青年文明號(hào)創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂詳細(xì)的創(chuàng)建計(jì)劃和青年文明號(hào)活動(dòng)管理辦法，定期進(jìn)行工作總結(jié)?？h聯(lián)社把市有青年文明號(hào)創(chuàng)建的任務(wù)交給林畬鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社來完成，一方面體現(xiàn)了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該聯(lián)社工作的肯定和認(rèn)可，別一方面林畬鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社也具備了創(chuàng)建市級(jí)青年文明號(hào)的條件?？h聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常深入林畬鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社指導(dǎo)督促，推動(dòng)做好創(chuàng)建工作。林畬鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社的主任也高度重視創(chuàng)建工作，認(rèn)真制定創(chuàng)建計(jì)劃，提出工作措施，保證創(chuàng)建活動(dòng)順利開展。
2、服務(wù)優(yōu)質(zhì)。作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)農(nóng)村信用合作社，在做好柜臺(tái)資金服務(wù)的同時(shí)，把工作重點(diǎn)放在服務(wù)“三農(nóng)”上。近年來圍繞扶持農(nóng)民花卉種植項(xiàng)目、煙葉種植項(xiàng)目、畜牧業(yè)養(yǎng)殖、新村搬遷等方面給予大量的資金支持，切實(shí)帶動(dòng)了農(nóng)村農(nóng)民致富發(fā)展，得到了當(dāng)?shù)攸h委、政府和人民群眾的好評(píng)。為了解決農(nóng)村孤老人員的存取款和社保金的發(fā)放，該社工作人員經(jīng)常深入村戶，幫助他們做好服務(wù)工作，解決他們的后顧之憂。
3、隊(duì)伍精干。該信用社共有工作人員6名，全面通過從業(yè)次格考試，特別是在參加省聯(lián)社組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)考試中，取得了優(yōu)異成績(jī)，得到了上級(jí)的好評(píng)。隊(duì)伍年輕化，但工作上吃苦，過得硬，沒有發(fā)生資金安全問題。
二、農(nóng)信社在涉農(nóng)業(yè)務(wù)中遇到的困難
從農(nóng)信社的性質(zhì)及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍中可以很明顯的看出來，其所有業(yè)務(wù)基本上都是圍繞著“三農(nóng)”項(xiàng)目開展的，作為一個(gè)傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)大國(guó)來說，農(nóng)信社在其中的作用絕對(duì)不容小覷。但是在對(duì)各地農(nóng)信社的實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理之后發(fā)現(xiàn)，農(nóng)信社的業(yè)務(wù)拓展與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求之間也出現(xiàn)了一些供需不平衡的情況。
一方面，農(nóng)信社的涉農(nóng)貸款出現(xiàn)“放貸難”情況。按照國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定來說，涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)該是由農(nóng)發(fā)行、農(nóng)信社、和農(nóng)行共同完成，而且由于農(nóng)信社的網(wǎng)點(diǎn)分布要遠(yuǎn)比其它兩個(gè)銀行類金融機(jī)構(gòu)輻射面廣，因此理論上來說農(nóng)信社的涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)該是最好的。但是在對(duì)一些基層農(nóng)信社的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行整理之后發(fā)現(xiàn)，極個(gè)別地方甚至出現(xiàn)了農(nóng)民抵觸農(nóng)信社的信貸業(yè)務(wù)情況。
另一方面，規(guī)模化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)“貸款難”情況。根據(jù)已公布的資料信息顯示，全國(guó)農(nóng)信社農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)6966億元，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款總額的83.8%。單純的看這個(gè)數(shù)字比例是很高的，但是與之和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況相互結(jié)合之后就發(fā)現(xiàn)，各地農(nóng)信社的實(shí)際涉農(nóng)放貸明顯的趨于萎縮狀態(tài)，在內(nèi)蒙古、寧夏等地的農(nóng)信社貸款審批流程往往要超過180個(gè)工作日以上，這樣就嚴(yán)重影響了農(nóng)信社的信貸業(yè)務(wù)效率。
三、農(nóng)信社涉農(nóng)業(yè)務(wù)困難的成因
從表象上看，上述的困難完全是一種悖論，但是從根源上來分析的話就清楚之所以出現(xiàn)這樣的尷尬局面是有具體原因的：
其一，提高了貸款追責(zé)力度導(dǎo)致農(nóng)信社“惜貸”。不良貸款的出現(xiàn)不僅在一定程度上影響了農(nóng)信社的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，而且還對(duì)區(qū)域性經(jīng)濟(jì)環(huán)境秩序的平穩(wěn)造成了干擾，因此相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)貸款的追責(zé)是完全有必要的。相比起商業(yè)金融機(jī)構(gòu)動(dòng)輒單筆幾千萬上億元的貸款資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或者監(jiān)督的力度來說，農(nóng)信社需要面對(duì)的往往是眾多農(nóng)戶單筆幾萬元的小額貸款，在一定程度上增加了對(duì)貸款的監(jiān)管難度，導(dǎo)致了個(gè)別信貸員根本不開放這類型的業(yè)務(wù)，加重了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體中的小微企業(yè)發(fā)展資金缺口困難。
其二，農(nóng)信社信貸產(chǎn)品單一不能滿足實(shí)際信貸需求。信貸員對(duì)于貸款的立項(xiàng)審批是根據(jù)農(nóng)信社的信貸產(chǎn)品來設(shè)置的，由于信貸產(chǎn)品的相關(guān)要求與農(nóng)民的實(shí)際貸款需求存在著不對(duì)等的情況，因此即便是所有的資質(zhì)完全符合貸款要求，但是由于程序不對(duì)，信貸員也根本不能簽發(fā)貸款許可。
其三，基層信貸員對(duì)客戶信息了解不全面。與城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)明顯不同的是，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的發(fā)展階梯式效應(yīng)極為明顯，一旦相關(guān)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)前景樂觀，其后期追加的投資總量很有可能遠(yuǎn)超于初期投資。由于基層信貸員在工作中過度關(guān)注初期信貸業(yè)務(wù)而忽視了這種優(yōu)質(zhì)資源客戶的可持續(xù)性發(fā)展，再加上同行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的及時(shí)跟進(jìn)之后，導(dǎo)致了諸多原本由農(nóng)信社扶持起來帶來優(yōu)質(zhì)資源客戶在后續(xù)的合作中并沒有選擇農(nóng)信社繼續(xù)開展信貸業(yè)務(wù)。
其四，地方政府存在行政干預(yù)的情況。這種情況雖然極為鮮見，但是一旦發(fā)生之后所造成的后果卻是十分嚴(yán)重的，在河北、吉林等地都爆出地方政府處于扶持其它經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)展的目的，套用、挪用農(nóng)信社的專項(xiàng)涉農(nóng)貸款，導(dǎo)致了農(nóng)民出現(xiàn)實(shí)際信貸需求的時(shí)候，農(nóng)信社已經(jīng)沒有資金進(jìn)行放貸了。
四、解決農(nóng)信社支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展困境的措施
雖然農(nóng)信社在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中所暴露出來的問題比較突出，但是歸納起來無外乎是內(nèi)因和外因兩個(gè)層面的因素，加以梳理，針對(duì)問題提出改進(jìn)的措施之后，農(nóng)信社在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主導(dǎo)地位和作用仍然是不容小覷的。
首先，將信貸員的責(zé)權(quán)利進(jìn)行量化。信貸員提高了對(duì)貸款的審核力度進(jìn)而規(guī)避不良貸款的出現(xiàn)，出發(fā)點(diǎn)是好的，但是過于嚴(yán)苛的形式影響了正常的信貸業(yè)務(wù)就得不償失了。嘗試開展第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)民信貸需求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，讓信貸員根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告來審定實(shí)際信貸業(yè)務(wù)，就將信貸員的責(zé)權(quán)利完全進(jìn)行了量化處理，這樣一是提升了信貸員的工作效率，二是通過獨(dú)立調(diào)查機(jī)構(gòu)的工作，客觀真實(shí)的反映了一些實(shí)際信貸情況，三是最大程度上降低了不良信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生。
其次，積極拓展農(nóng)信社信貸產(chǎn)品的渠道與業(yè)務(wù)范圍。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷深入，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)已經(jīng)完全發(fā)生了變化，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體利用互聯(lián)網(wǎng)渠道開展電子商務(wù)甚至對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)也已經(jīng)逐步的趨于常態(tài)化。在這個(gè)基礎(chǔ)上，對(duì)于資金的需求已經(jīng)不再是存與貸那么簡(jiǎn)單了。作為農(nóng)信社來說，要根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的實(shí)際情況，分步驟的將信貸產(chǎn)品的渠道與業(yè)務(wù)范圍拓展開來。
針對(duì)初期投資的涉農(nóng)項(xiàng)目。信貸員要根據(jù)實(shí)際信貸需求來引導(dǎo)農(nóng)民結(jié)合農(nóng)信社的相關(guān)業(yè)務(wù)來確定貸款總量，客觀條件允許的情況下，信貸員還可以根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作的實(shí)際情況來向上級(jí)機(jī)構(gòu)提出專項(xiàng)貸款的申請(qǐng)，進(jìn)而最大化的滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體基礎(chǔ)性發(fā)展的需求。
對(duì)于已經(jīng)步入正軌的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體，農(nóng)信社的客戶服務(wù)人員要及時(shí)的了解和掌握資金往來情況，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃要明確的掌握關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，將相關(guān)信息反饋給信貸員之后，有利于信貸員了解和掌握優(yōu)質(zhì)客戶資源的深度貸款需求。
對(duì)于目前發(fā)展存在困難的實(shí)體，農(nóng)信社要根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整扶持力度。有些農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體在發(fā)展的過程中遇到困難屬于受到市場(chǎng)環(huán)境的影響，針對(duì)這種情況農(nóng)信社要在了解和掌握市場(chǎng)信息的情況下，適度對(duì)其信貸需求做出一些傾斜性的扶持，這樣就有助于企業(yè)擺脫困境，從而也為農(nóng)信社拓展了一個(gè)潛在的優(yōu)質(zhì)資源客戶。不過對(duì)于因?yàn)橥顿Y決策而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難的非實(shí)體性涉農(nóng)項(xiàng)目，農(nóng)信社還是要加強(qiáng)貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，有必要的話可以啟動(dòng)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從而有效的避免不良貸款的形成。
最對(duì)于農(nóng)戶的小微貸款，農(nóng)信社可以在一定程度上簡(jiǎn)化審批流程。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展并不完全依仗于規(guī)模經(jīng)濟(jì)，農(nóng)戶的小微信貸需求雖然在單量上并不大，但是由于農(nóng)戶的基礎(chǔ)較大，其發(fā)展形成規(guī)模之后對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也能形成一定的促進(jìn)。結(jié)合這些實(shí)際情況，農(nóng)信社要著力從簡(jiǎn)化審批流程上入手，為農(nóng)戶節(jié)省出更多的時(shí)間來投入實(shí)際的生產(chǎn)。
