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時(shí)間：2022-05-25 02:39:06
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再次，前臺業(yè)務(wù)傳送至后臺處理存在的傳述方式的選擇，排隊(duì)方式直接影響著處理效率，因此合理分配后臺人員的工作量，設(shè)置排隊(duì)規(guī)則也應(yīng)作為集中處理流程設(shè)計(jì)的重點(diǎn)工作予以高度關(guān)注。最后，從業(yè)務(wù)填單的設(shè)置上，盡可能減少客戶填單時(shí)間，前臺柜員可適當(dāng)補(bǔ)充客戶姓名的拼音或?qū)μ顚懥什莸膬?nèi)容進(jìn)行注釋，也是防止后臺錄入錯誤的方法之一，其前提條件是業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)合理，除了客戶填寫欄位外留有余地供內(nèi)部審核填寫。從前臺審核角度也避免后臺不必要的操作失誤。
通過上述的內(nèi)部控制，從操作上避免風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，銀行管理部門也應(yīng)從制度層面上，對集中處理設(shè)置規(guī)定，對于后臺人員業(yè)務(wù)量的合理計(jì)算、業(yè)務(wù)退單的監(jiān)控、業(yè)務(wù)延遲處理的風(fēng)險(xiǎn)提示以及業(yè)務(wù)效率與質(zhì)量的把控等進(jìn)行約束和規(guī)范，使后臺集中處理在業(yè)務(wù)操作中發(fā)揮最大效用。
從技術(shù)的角度分析，后臺集中處理控制對技術(shù)開發(fā)的層面也存有內(nèi)部控制的規(guī)范要求，主要是對前臺掃描設(shè)備的正常維護(hù)、掃描程序的合理設(shè)置、前后臺提交反饋速度及系統(tǒng)傳輸響應(yīng)速度等，也應(yīng)嚴(yán)格設(shè)置參數(shù)。從業(yè)務(wù)操作的合理角度看，一般一筆業(yè)務(wù)若在提交后5秒鐘內(nèi)未有系統(tǒng)反饋響應(yīng)，則操作人員的第一反應(yīng)是系統(tǒng)故障，將立即上報(bào)故障維修，而銀行所有網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)報(bào)修，在浪費(fèi)業(yè)務(wù)人員時(shí)間精力的同時(shí)，也對銀行內(nèi)部溝通機(jī)制形成壓力和考驗(yàn)。因此，對于技術(shù)開發(fā)部門，選擇全行統(tǒng)一品牌、適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)憑證掃描要求的掃描設(shè)備，在系統(tǒng)處理、提交反饋速度上嚴(yán)格控制時(shí)間，并對所有操作設(shè)置反饋結(jié)果，供前后臺人員參考后續(xù)處理，并能協(xié)助業(yè)務(wù)管理部門對前臺掃描業(yè)務(wù)進(jìn)行后臺合理配置，避免由于個(gè)別后臺人員暫離崗位而形成的業(yè)務(wù)延遲等待及隊(duì)列堵塞等情況，是目前對后臺集中處理業(yè)務(wù)控制的最有效手段，也是前后臺業(yè)務(wù)正常處理的必要保障。
關(guān)鍵詞： 物流銀行；運(yùn)作模式；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)控制
Key words: logistics bank；the mode of operation；risk analysis；risk control
中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2011）25-0126-02
0 引言
“物流銀行”的全稱是 “物流銀行質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)”。是以市場暢銷、價(jià)格波動幅度小、處于正常貿(mào)易流轉(zhuǎn)狀態(tài)而且符合要求的物流產(chǎn)品抵押作為授信條件，運(yùn)用較強(qiáng)實(shí)力的物流公司的物流信息管理系統(tǒng)，將銀行資金流和企業(yè)物流有機(jī)結(jié)合后向中小企業(yè)、客戶提供融資、估算等銀行服務(wù)于一體的銀行綜合服務(wù)業(yè)務(wù)。
1 物流銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式
目前，物流銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式主要有倉單質(zhì)押、保兌倉和融通倉模式。
1.1 倉單質(zhì)押模式 倉單質(zhì)押是指質(zhì)押人與商業(yè)銀行簽訂質(zhì)押合同，用已經(jīng)或即將放入物流商倉庫中的動產(chǎn)做質(zhì)押；質(zhì)押人、商業(yè)銀行以及物流商三方簽訂質(zhì)押監(jiān)管合同，由物流商負(fù)責(zé)監(jiān)督管理質(zhì)押動產(chǎn)；一旦質(zhì)押人向商業(yè)銀行歸還貸款或增加保證金，商業(yè)銀行將指示物流商釋放監(jiān)管的質(zhì)押動產(chǎn)，而物流商則嚴(yán)格根據(jù)商業(yè)銀行的指令存、放動產(chǎn)。其業(yè)務(wù)流程見圖1。
1.2 保兌倉模式 保兌倉是指在均衡生產(chǎn)條件下，由制造商、經(jīng)銷商、物流企業(yè)與銀行共同簽署《保兌倉業(yè)務(wù)合作協(xié)議》。通過物流公司對廠商倉庫的輸出管理，以銀行信用為載體，銀行承兌匯票為結(jié)算工具，實(shí)現(xiàn)存貨質(zhì)押的融資方式。具體流程為：首先，銀行向經(jīng)銷商收取一定比例的保證金，為其簽發(fā)銀行承兌匯票，專項(xiàng)用于制造商貨款的支付保證和到期支付，然后銀行根據(jù)保證金簽發(fā)等額的《提貨通知單》，物流公司憑此向經(jīng)銷商發(fā)貨，經(jīng)銷商銷貨后向銀行續(xù)存保證金，銀行再簽發(fā)《提貨通知單》，如此循環(huán)，直至保證金賬戶余額達(dá)到銀行承兌匯票金額，票據(jù)到期，銀行保證兌付。其業(yè)務(wù)流程見圖2。
1.3 融通倉模式 融通倉是指以周邊中小企業(yè)為主要服務(wù)對象，以流動商品倉儲為基礎(chǔ)，涵蓋中小企業(yè)信用整合與再造、物流配送、電子商務(wù)與傳統(tǒng)商業(yè)的綜合平臺。融通倉運(yùn)作的基本原理是：生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)先以其采購的原材料或產(chǎn)成品作為質(zhì)押物或反擔(dān)保品存入融通倉并據(jù)此獲得協(xié)作銀行的貸款，然后在其后續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營過程中或質(zhì)押產(chǎn)品銷售過程中分階段還款。由物流企業(yè)直接監(jiān)控質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的全過程，金融機(jī)構(gòu)則基本上不參與該質(zhì)押貸款項(xiàng)目的具體運(yùn)作模式。
2 物流銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
從目前的物流銀行具體業(yè)務(wù)運(yùn)作過程看，風(fēng)險(xiǎn)的來源有以下幾個(gè)方面：
2.1 融資企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn) 融資企業(yè)的資信狀況在借貸關(guān)系別重要，如是否依法合規(guī)經(jīng)營，內(nèi)部管理是否嚴(yán)格，社會信譽(yù)是否良好，有無違規(guī)記錄等情況都會給業(yè)務(wù)開展帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 質(zhì)押商品選擇風(fēng)險(xiǎn) 并不是所有的商品都適合作倉單質(zhì)押，因?yàn)樯唐吩谀扯螘r(shí)間的價(jià)格和質(zhì)量都是會隨時(shí)發(fā)生變化的，存在一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。如商品來源的合法性（如走私商品有罰沒風(fēng)險(xiǎn)）對倉庫來說所存在的風(fēng)險(xiǎn)；由于質(zhì)物本身的法律問題，使銀行不能真正擁有標(biāo)準(zhǔn)倉單或倉單處置權(quán)所面臨的質(zhì)押物真?zhèn)斡行缘娘L(fēng)險(xiǎn)；質(zhì)押商品的種類選擇也會帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。
2.3 質(zhì)押商品監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn) 質(zhì)押商品監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于物流公司的管理水平及辦理質(zhì)物出入庫時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。在質(zhì)押商品的監(jiān)管方面，倉庫同銀行之間的信息不對稱、信息失真或信息交換不及時(shí)都會帶來雙方?jīng)Q策失誤，影響質(zhì)押業(yè)務(wù)的開展；提貨管理環(huán)節(jié)是否安全等都是存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。
2.4 內(nèi)部管理和操作風(fēng)險(xiǎn) 物流企業(yè)因組織機(jī)構(gòu)陳舊松散，管理體制和監(jiān)督機(jī)制不健全，工作人員素質(zhì)不高，許多倉庫的信息化程度很低，還停留在人工作業(yè)的階段，會增加內(nèi)部人員作案和操作失誤的機(jī)會，管理層決策發(fā)生錯誤等而產(chǎn)生的管理風(fēng)險(xiǎn)，而且開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)需要物流企業(yè)深入供應(yīng)鏈中提供多元化的服務(wù)，也就相對地?cái)U(kuò)大了運(yùn)營范圍，使物流企業(yè)面臨管理和操作的風(fēng)險(xiǎn)。
2.5 其他風(fēng)險(xiǎn) 包括道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。業(yè)務(wù)參與人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，特別是一線監(jiān)管人員，他們在整個(gè)業(yè)務(wù)過程中扮演著看們?nèi)说闹匾巧?，很有可能被融資方同化而與其共同對抗銀行和監(jiān)管方，從而給雙方帶來巨大損失。法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是合同的條款規(guī)定和對質(zhì)物的所有權(quán)問題。物流銀行業(yè)務(wù)涉及多方主體，質(zhì)押商品的所有權(quán)在各主體間進(jìn)行流動，容易產(chǎn)生所有權(quán)糾紛。
3 物流銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略
面對上述風(fēng)險(xiǎn)問題，從物流銀行業(yè)務(wù)參與方的角度來考慮，可以從以下兩個(gè)方面采取措施來防范風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)存在造成的不必要的損失。
3.1 銀行對物流銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制策略
3.1.1 融資企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)控制 物流銀行質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要來自貸款人。這就要求銀行了解抵押物、承銷商等要素；要查看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)?，凡有不良信用記錄的，原則上應(yīng)杜絕與其合作。
3.1.2 質(zhì)押商品選擇風(fēng)險(xiǎn)控制 對于銀行和倉庫來要求質(zhì)押的商品要有所限制。因?yàn)榈谌轿锪鞴疽紤]自身的存儲能力、管理水平能否滿足客戶的需求，并協(xié)同銀行做好商品的限制工作。
3.1.3 質(zhì)押商品監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行在開展倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，加強(qiáng)對在倉儲環(huán)節(jié)的監(jiān)管，保證倉單與商品存儲情況相符。在處置質(zhì)押商品方面，對貸款還未到期的，銀行可委托第三方對尚未銷售商品按現(xiàn)行市場價(jià)下浮一定比率以盡快實(shí)現(xiàn)銷售，收回貸款本金。對于貸款到期的，銀行也可委托第三方對倉儲的相應(yīng)數(shù)量商品按現(xiàn)行市場價(jià)下浮一定比率以內(nèi)實(shí)現(xiàn)銷售處理，直到收回貸款本息。
3.2 物流企業(yè)對物流銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制策略
3.2.1 改善物流企業(yè)資信狀況和硬件實(shí)力 作為存儲保管貨物的企業(yè)，倉儲公司的信用狀況及經(jīng)營規(guī)模，直接關(guān)系到質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)。物流企業(yè)最好具有中等以上規(guī)模，貨物的存放及庫房建設(shè)具備物資倉儲的條件，設(shè)備完好，各種安全防護(hù)措施齊全，貨物計(jì)量符合行業(yè)管理規(guī)定，具備較好的交通運(yùn)輸條件。其資信狀況能達(dá)到依法合規(guī)經(jīng)營，社會信譽(yù)良好，無違規(guī)記錄的要求。
3.2.2 加強(qiáng)物流監(jiān)管企業(yè)信息化建設(shè) 在質(zhì)押業(yè)務(wù)中，倉儲企業(yè)聯(lián)系了銀行和融資企業(yè)，扮演著重要的雙重服務(wù)商角色。在信息化的今天，加強(qiáng)倉儲企業(yè)的信息化建設(shè)對于提升倉儲企業(yè)的服務(wù)水平、擴(kuò)大企業(yè)的服務(wù)范圍意義重大。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)，能夠改善企業(yè)流程，減少企業(yè)內(nèi)部人員操作上的失誤，提高工作效率；為客戶和銀行等關(guān)系企業(yè)提供更高效的服務(wù)。
3.2.3 防范監(jiān)管人員道德風(fēng)險(xiǎn) 時(shí)刻強(qiáng)化監(jiān)管一線人員的責(zé)任感，堅(jiān)決回避道德風(fēng)險(xiǎn)引致的巨大虧空。一線監(jiān)管人員在整個(gè)業(yè)務(wù)過程中扮演著看門人的重要角色，很有可能被融資方腐蝕而與其共同對抗銀行和監(jiān)管方，從而給雙方帶來巨大損失。因此，要仔細(xì)審核擬出任監(jiān)管人員的道德品質(zhì)，時(shí)時(shí)加強(qiáng)對一線人員的督促與教育，增強(qiáng)其責(zé)任心，加強(qiáng)其使命感。
3.2.4 完善制度建設(shè)和崗位設(shè)置 由于質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及到物流企業(yè)、融資企業(yè)和銀行三方的利益，因此要有一套嚴(yán)謹(jǐn)、完善的規(guī)章制度和操作程序。物流企業(yè)要規(guī)范操作流程，統(tǒng)一管理辦法降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。物流企業(yè)也要有完善的內(nèi)部管理制度，有嚴(yán)格的貨物檢驗(yàn)化驗(yàn)制度、貨物的出入庫制度和貨物保管制度。
4 結(jié)語
本文對物流銀行業(yè)務(wù)的開展過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題做到分析并加以控制，這在一定程度上能夠促進(jìn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展。對融資企業(yè)而言，不增加資產(chǎn)負(fù)債率的物流銀行業(yè)務(wù)，將使融資企業(yè)免除債權(quán)融資和股權(quán)融資的負(fù)面影響，必將為融資企業(yè)特別是中小企業(yè)的發(fā)展提供巨大的資金動力。而銀行也將在物流銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注越來越密切、風(fēng)險(xiǎn)越來越可控制的未來，更大規(guī)模地開拓放貸渠道?？傊?，物流銀行業(yè)務(wù)的順利、平穩(wěn)、低風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作將給業(yè)務(wù)參與各方、給中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來巨大空間。
參考文獻(xiàn)：
中圖分類號：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-0278（2013）07-047-01
一、零售銀行業(yè)務(wù)含義
按照銀行的業(yè)務(wù)類型，國際銀行業(yè)主要把銀行分為零售銀行和批發(fā)銀行，面向小企業(yè)的和消費(fèi)者提供銀行業(yè)務(wù)稱為零售銀行業(yè)務(wù)，將主要面向大機(jī)構(gòu)和公司提供的銀行業(yè)務(wù)稱為批發(fā)銀行業(yè)務(wù)。零售銀行，是針對中小企業(yè)和個(gè)人提供的單筆小款金額業(yè)務(wù)為客戶取得收益和防范風(fēng)險(xiǎn)的各種金融服務(wù)。更完整地說，零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以客戶為中心，依托高科技手段，運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)營理念，向中小企業(yè)、家庭和個(gè)人提供的一體化、綜合性的金融服務(wù)，包括存匯兌、貸款、結(jié)算、投資理財(cái)、取款等業(yè)務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中，日益為現(xiàn)代商業(yè)銀行所重視，成為最具發(fā)展?jié)摿Φ念I(lǐng)域之一。
二、國內(nèi)銀行零售業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
雖然我國銀行已經(jīng)進(jìn)入如向零售銀行轉(zhuǎn)型的，但與零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展成熟的發(fā)達(dá)國家相比還只是處于初步階段。在管理水平、經(jīng)營體制、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及資本實(shí)力方面我國銀行都與外資銀行有相當(dāng)大的差距。目前國內(nèi)零售銀行的盈利性情況不容樂觀，零售銀行業(yè)務(wù)占業(yè)務(wù)總量和銀行利潤來源和比重仍然很低。信用卡與消費(fèi)信貸往往是各行目前在零售業(yè)務(wù)發(fā)展上的重點(diǎn)，且消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)近80%的業(yè)務(wù)是住房按揭貸款。但是，信用卡業(yè)務(wù)由于前期超免息期透支使用率低、建設(shè)成本高及推廣期免年費(fèi)政策等并不能給商業(yè)銀行帶來高利潤盈利；個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)由于利差很薄、費(fèi)用高、效率低、缺乏科學(xué)定價(jià)的能力和科學(xué)量化風(fēng)險(xiǎn)等原因，情況也不容樂觀。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年上半年全國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)利潤僅占商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的25%左右。與發(fā)達(dá)國家銀行零售業(yè)務(wù)相比雖然我國還有很大的差距，但經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)形成了一定的規(guī)模。總體來說主要存在以下問題。零售客戶缺乏分類零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一，零售業(yè)務(wù)忽視流程觀念，單渠道經(jīng)營模式，職員專業(yè)化程度低
三、對我國銀行零售業(yè)務(wù)創(chuàng)新的建議及結(jié)論
（一）建立客戶信息數(shù)據(jù)倉庫
通過問們實(shí)際問卷調(diào)查得出，不同的客戶群體具有不同檔次的產(chǎn)品和服務(wù)需求，因此，要想大力發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)，銀行要針對不同客戶群體、不同區(qū)域、不同競爭態(tài)勢，分析不同客戶群對金融產(chǎn)品的偏好，比較不同類型客戶的盈利狀況，找出最具有獲利潛能的客戶群；改變銀行零售業(yè)務(wù)趨同化、大眾化和粗放化，向客戶群體細(xì)分化、營銷觀念個(gè)性化、產(chǎn)品服務(wù)特色化轉(zhuǎn)變，為不同類別客戶“量體裁衣"，提供高增值的、切合其個(gè)人需要的產(chǎn)品和服務(wù)。為此，銀行必須建立客戶數(shù)據(jù)倉庫，促進(jìn)銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（二）注重零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新和突出品牌
品牌戰(zhàn)略品牌作為一種重要的無形資產(chǎn)，是產(chǎn)品與服務(wù)品質(zhì)、企業(yè)標(biāo)志、商標(biāo)、公共關(guān)系、廣告語的相互融合。當(dāng)今社會已進(jìn)入品牌經(jīng)濟(jì)時(shí)代，國際先進(jìn)銀行的共同特點(diǎn)之一就是都擁有知名的企業(yè)品牌，知名的企業(yè)品牌為銀行贏得客戶信任，引進(jìn)優(yōu)秀人才，進(jìn)入新興市場提供了有力支持。實(shí)施品牌經(jīng)營管理是銀行機(jī)構(gòu)在品牌消費(fèi)時(shí)代我國金融產(chǎn)品與服務(wù)營銷日益差異化的必然要求也是競爭日漸向深層次發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。
（三）積極開拓營銷渠道
長期以來我國銀行向客戶提供服務(wù)的主渠道是分行、支行，這是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足當(dāng)下零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的。為此，我國商業(yè)銀行應(yīng)充分利用現(xiàn)代高科技和電子技術(shù)，努力發(fā)展網(wǎng)上銀行服務(wù)、自動柜員機(jī)（民生TM）、個(gè)人電腦銀行服務(wù)、電話銀行、互動電腦銀行服務(wù)，使銀行分銷渠道多元化。這就要求我國銀行加緊調(diào)整現(xiàn)有經(jīng)營管理架構(gòu)，進(jìn)而有效提高運(yùn)作效率。具體作法是利用科技手段提高整體管理水平，改善上下溝通，進(jìn)一步減少行政管理層次。在調(diào)整干部結(jié)構(gòu)時(shí)，要使銀行機(jī)構(gòu)扁平化，即適當(dāng)增大中間層，讓更多具有專業(yè)知識的工作者充實(shí)到管理、產(chǎn)品開發(fā)和市場拓展等基礎(chǔ)營銷工作崗位上去。另外我國商業(yè)銀行應(yīng)充分利用現(xiàn)有的市場份額和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的絕對優(yōu)勢，抓住現(xiàn)有的分銷渠道，同時(shí)大力開辟新的分銷渠道。
（四）加強(qiáng)人才培養(yǎng)
只有重視人的因素，才能更好地發(fā)揮人的作用，進(jìn)而為企業(yè)創(chuàng)造出更輝煌的成績。擁有一支過硬的隊(duì)伍是零售銀行業(yè)務(wù)在競爭已白熾的生存環(huán)境中要想異軍突起就必須具備的。在人才戰(zhàn)略上要兩手抓，一方面是積極吸納業(yè)界優(yōu)秀的人才，包括以前沒有做過銀行的，雖然他們沒有銀行經(jīng)驗(yàn)，但一般有豐富的市場經(jīng)驗(yàn)。另一方面是組織人員培訓(xùn)，特別是加大對大堂經(jīng)理、客戶經(jīng)理和營銷、管理人才的培養(yǎng)。為了滿足零售業(yè)務(wù)的貴賓客戶一高端人群的心理預(yù)期，需要一批零售專家來參與到零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展中來，使零售銀行的服務(wù)更加規(guī)范化、專業(yè)化。
參考文獻(xiàn)
[1]鄭璇.國內(nèi)外商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務(wù)對比及啟示[J].海南金融，2006（10）.
一,實(shí)習(xí)單位簡介
中國農(nóng)業(yè)銀行是四大國有銀行之一,是中國金融體系的重要組成部分,總行設(shè)在北京.在國內(nèi),中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng),資金實(shí)力雄厚,服務(wù)功能齊全,不僅為廣大客戶所信賴,已成為中國最大的銀行之一.在海外,農(nóng)業(yè)銀行同樣通過自己的努力贏得了良好的信譽(yù),被《財(cái)富》評為世界500強(qiáng)企業(yè)之一.中國農(nóng)業(yè)銀行寧?？h支行城關(guān)分理處是寧?？h支行直屬的一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),一直鼎立支持寧海經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著極其重要的作用,以優(yōu)美的環(huán)境,豐富的金融產(chǎn)品,竭誠為各類企事業(yè)單位和城鎮(zhèn)個(gè)人客戶提供安全,快捷的全方位優(yōu)質(zhì)金融服務(wù).
實(shí)習(xí)過程
此次實(shí)習(xí)的目的在于通過在農(nóng)業(yè)銀行的實(shí)習(xí),掌握銀行業(yè)務(wù)的基本技能,熟悉銀行日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度等.實(shí)習(xí)過程主要包括以下幾個(gè)階段:
(一)了解實(shí)習(xí)單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置,人員配備等.
(二)學(xué)習(xí)銀行的基本業(yè)務(wù)流程與交易代碼,主要包括以下方面:銀行業(yè)務(wù)基本技能訓(xùn)練,如點(diǎn)鈔,珠算,五筆字型輸入,捆扎等;銀行的儲蓄業(yè)務(wù),如活期存款,整存整取,定活兩便等;銀行的對公業(yè)務(wù),如受理現(xiàn)金支票,簽發(fā)銀行匯票等;銀行的信用卡業(yè)務(wù),如貸記卡的開戶,銷戶,現(xiàn)金存取等.
(三)了解銀行會計(jì)核算方法,科目設(shè)置與賬戶設(shè)置,記賬方法的確定等.區(qū)別與比較銀行會計(jì)科目賬戶與企業(yè)的異同.
(四)總結(jié)實(shí)習(xí)經(jīng)過,并完成實(shí)習(xí)手冊,實(shí)習(xí)報(bào)告.
三,實(shí)習(xí)內(nèi)容
在正式學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)前,我在實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下首先學(xué)習(xí)銀行工作必需的基本技能,包括點(diǎn)鈔,捆鈔,珠算,五筆字型輸入法,數(shù)字小鍵盤使用等.這似乎給了我一個(gè)下馬威,本來自以為銀行業(yè)務(wù)相當(dāng)?shù)暮唵?卻沒發(fā)現(xiàn)我原來有這么多基本的技能不會操作.看著同事熟練的點(diǎn)鈔,真是又佩服又羨慕,而我只能笨拙的從一張一張數(shù)起.對于珠算,剛開始我一直無法理解為什么不用計(jì)算器,這不是更方便嗎 后來慢慢才了解,原來銀行柜員經(jīng)常需要查點(diǎn)現(xiàn)金,看是否能賬實(shí)相符,而人民幣有多種卷別,在點(diǎn)鈔時(shí)需要累加,這時(shí)使用算盤就要比計(jì)算器方便,因?yàn)橛?jì)算器顯示的結(jié)果超過一定時(shí)間便會消失.
經(jīng)過一個(gè)星期的"苦練",我雖然還不能熟練操作銀行的基本技能,但大致也掌握了其中的技巧,所謂熟能生巧,主要是靠以后勤加練習(xí)了.于是接下來,實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師便讓我學(xué)習(xí)儲蓄業(yè)務(wù).該分理處的儲蓄業(yè)務(wù)實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制,就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù),即開戶,存取現(xiàn)金,掛失,解掛,大小鈔兌換,受理中間業(yè)務(wù)等.對于每一筆業(yè)務(wù),我都學(xué)習(xí)了其ABIS系統(tǒng)的交易代碼和操作流程,業(yè)務(wù)主要可分為單折子系統(tǒng)和信用卡字系統(tǒng)兩類.此外我還學(xué)習(xí)了營業(yè)終了時(shí)需要進(jìn)行的ABIS軋賬和中間業(yè)務(wù)軋賬,學(xué)習(xí)如何打印流水,平賬報(bào)告表,重要空白憑證銷號表,重要空白憑證明細(xì)核對表,審查傳票號是否連續(xù),金額是否準(zhǔn)確,憑證要素是否齊全等.
在銀行實(shí)習(xí),學(xué)習(xí)柜員間每天交接工作時(shí)的對賬是必不可少的,對賬時(shí)除了要核對現(xiàn)金賬實(shí)是否相符外,還要查看重要空白憑證是否缺失,傳票是否連續(xù)等等.而柜員間對賬也是很有程序的,一般先清點(diǎn)現(xiàn)金,然后再是清點(diǎn)重要空白憑證如存折,銀行卡,存單等.
經(jīng)過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)并背記儲蓄業(yè)務(wù)的交易代碼和操作流程后,我開始學(xué)習(xí)銀行的會計(jì)業(yè)務(wù),即針對企業(yè)的業(yè)務(wù).對公業(yè)務(wù)的會計(jì)部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個(gè)步驟,記賬,復(fù)核與出納. 城關(guān)分理處的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票,包括轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票兩種.對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符,方式就是通過電腦驗(yàn)印,或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致,出票金額,出票日期,收款人要素等有無涂改,支票是否已經(jīng)超過提示付款期限,支票是否透支,如果有背書,則背書人簽章是否相符,值得注意的是大寫金額到元為整,到分則不能在記整.對于現(xiàn)金支票,會計(jì)記賬員審核無誤后記賬,然后傳遞給會計(jì)復(fù)核員,會計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后,就傳遞給出納,由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章,收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對賬后).轉(zhuǎn)賬支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同,在處理上是由會計(jì)記賬員審核記賬,會計(jì)復(fù)核員復(fù)核.
四,實(shí)習(xí)收獲與體會
這次實(shí)習(xí),除了讓我對農(nóng)業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解,并且能進(jìn)行基本操作外,我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的.作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我,這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)無疑成為了我踏入社會前的一個(gè)平臺,為我今后踏入社會奠定了基礎(chǔ).
中國農(nóng)業(yè)銀行是四大國有銀行之一，是中國金融體系的重要組成部分，總行設(shè)在北京。在國內(nèi)，中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，資金實(shí)力雄厚，服務(wù)功能齊全，不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國最大的銀行之一。在海外，農(nóng)業(yè)銀行同樣通過自己的努力贏得了良好的信譽(yù)，被《財(cái)富》評為世界500強(qiáng)企業(yè)之一。中國農(nóng)業(yè)銀行寧?？h支行城關(guān)分理處是寧?？h支行直屬的一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，一直鼎立支持寧海經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著極其重要的作用，以優(yōu)美的環(huán)境，豐富的金融產(chǎn)品，竭誠為各類企事業(yè)單位和城鎮(zhèn)個(gè)人客戶提供安全，快捷的全方位優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。
二、實(shí)習(xí)過程
此次實(shí)習(xí)的目的在于通過在農(nóng)業(yè)銀行的實(shí)習(xí)，掌握銀行業(yè)務(wù)的基本技能，熟悉銀行日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度等。實(shí)習(xí)過程主要包括以下幾個(gè)階段：
（一）了解實(shí)習(xí)單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員配備等。
（二）學(xué)習(xí)銀行的基本業(yè)務(wù)流程與交易代碼，主要包括以下方面：銀行業(yè)務(wù)基本技能訓(xùn)練，如點(diǎn)鈔，珠算，五筆字型輸入，捆扎等；銀行的儲蓄業(yè)務(wù)，如活期存款，整存整取，定活兩便等；銀行的對公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票，簽發(fā)銀行匯票等；銀行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡的開戶，銷戶，現(xiàn)金存取等。
（三）了解銀行會計(jì)核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法的確定等。區(qū)別與比較銀行會計(jì)科目賬戶與企業(yè)的異同。
（四）總結(jié)實(shí)習(xí)經(jīng)過，并完成實(shí)習(xí)手冊，實(shí)習(xí)報(bào)告。
三，實(shí)習(xí)內(nèi)容
在正式學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)前，我在實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下首先學(xué)習(xí)銀行工作必需的基本技能，包括點(diǎn)鈔，捆鈔，珠算，五筆字型輸入法，數(shù)字小鍵盤使用等。這似乎給了我一個(gè)下馬威，本來自以為銀行業(yè)務(wù)相當(dāng)?shù)暮唵?，卻沒發(fā)現(xiàn)我原來有這么多基本的技能不會操作。看著同事熟練的點(diǎn)鈔，真是又佩服又羨慕，而我只能笨拙的從一張一張數(shù)起。對于珠算，剛開始我一直無法理解為什么不用計(jì)算器，這不是更方便嗎后來慢慢才了解，原來銀行柜員經(jīng)常需要查點(diǎn)現(xiàn)金，看是否能賬實(shí)相符，而人民幣有多種卷別，在點(diǎn)鈔時(shí)需要累加，這時(shí)使用算盤就要比計(jì)算器方便，因?yàn)橛?jì)算器顯示的結(jié)果超過一定時(shí)間便會消失。
經(jīng)過一個(gè)星期的苦練，我雖然還不能熟練操作銀行的基本技能，但大致也掌握了其中的技巧，所謂熟能生巧，主要是靠以后勤加練習(xí)了。于是接下來，實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師便讓我學(xué)習(xí)儲蓄業(yè)務(wù)。該分理處的儲蓄業(yè)務(wù)實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制，就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù)，即開戶，存取現(xiàn)金，掛失，解掛，大小鈔兌換，受理中間業(yè)務(wù)等。對于每一筆業(yè)務(wù)，我都學(xué)習(xí)了其abis系統(tǒng)的交易代碼和操作流程，業(yè)務(wù)主要可分為單折子系統(tǒng)和信用卡字系統(tǒng)兩類。此外我還學(xué)習(xí)了營業(yè)終了時(shí)需要進(jìn)行的abis軋賬和中間業(yè)務(wù)軋賬，學(xué)習(xí)如何打印流水，平賬報(bào)告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細(xì)核對表，審查傳票號是否連續(xù)，金額是否準(zhǔn)確，憑證要素是否齊全等。
在銀行實(shí)習(xí)，學(xué)習(xí)柜員間每天交接工作時(shí)的對賬是必不可少的，對賬時(shí)除了要核對現(xiàn)金賬實(shí)是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續(xù)等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點(diǎn)現(xiàn)金，然后再是清點(diǎn)重要空白憑證如存折，銀行卡，存單等。
經(jīng)過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)并背記儲蓄業(yè)務(wù)的交易代碼和操作流程后，我開始學(xué)習(xí)銀行的會計(jì)業(yè)務(wù)，即針對企業(yè)的業(yè)務(wù)。對公業(yè)務(wù)的會計(jì)部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個(gè)步驟，記賬，復(fù)核與出納。
城關(guān)分理處的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗(yàn)印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額，出票日期，收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計(jì)記賬員審核無誤后記賬，然后傳遞給會計(jì)復(fù)核員，會計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對賬后）。轉(zhuǎn)賬支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計(jì)記賬員審核記賬，會計(jì)復(fù)核員復(fù)核。
四，實(shí)習(xí)收獲與體會
這次實(shí)習(xí)，除了讓我對農(nóng)業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我，這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)無疑成為了我踏入社會前的一個(gè)平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎(chǔ)。
首先，我覺得在學(xué)校和單位的很大一個(gè)不同就是進(jìn)入社會以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心。在工作崗位上，我們必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，要對自己的崗位負(fù)責(zé)，要對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。如果沒有完成當(dāng)天應(yīng)該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。
其次，我覺得工作后每個(gè)人都必須要堅(jiān)守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng)，正所謂做一行就要懂一行的行規(guī)。在這一點(diǎn)上我從實(shí)習(xí)單位同事那里深有體會。比如，有的業(yè)務(wù)辦理需要身份證件，雖然客戶可能是自己認(rèn)識的人，他們也會要求對方出示證件，而當(dāng)對方有所微詞時(shí)，他們也總是耐心的解釋為什么必須得這么做?，F(xiàn)在銀行已經(jīng)類似于服務(wù)行業(yè)，所以職員的工作態(tài)度問題尤為重要，這點(diǎn)我有親身感受。在我實(shí)習(xí)快要結(jié)束時(shí)，基本業(yè)務(wù)流程我也算是掌握的差不多了，所以偶爾在空閑時(shí)指導(dǎo)老師讓我上崗操作。
銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)使用的是紙質(zhì)的流通工具，與此相適應(yīng)的，傳統(tǒng)法律也同樣是建立在對紙質(zhì)流通工具進(jìn)行調(diào)整的基礎(chǔ)之上的。而電子化銀行的業(yè)務(wù)使用的是以電磁信息為載體的流通工具，因此，電子化銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展使得傳統(tǒng)的法律原則、法律規(guī)則顯得已相對滯后甚至無能為力。
民法的原則規(guī)定和基礎(chǔ)，是以平等自愿性和互換性為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)法律，由于業(yè)務(wù)的電子化發(fā)展，已明顯地越來越不適應(yīng)以集中交易、不特定主體為基礎(chǔ)的金融發(fā)展的需要，傳統(tǒng)民法中的主體平等，契約自由原則正受到限制。在金融法規(guī)領(lǐng)域，金融機(jī)構(gòu)和客戶之間的關(guān)系是不平等的，這種不平等不僅表現(xiàn)在主體之間實(shí)力的巨大差異上，而且由于銀行等金融機(jī)構(gòu)擁有法律授予的特許經(jīng)營權(quán)即行業(yè)壟斷，以致于客戶不得不與銀行等金融機(jī)構(gòu)打交道。同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)民法中，交易和交易主體都是特定的，因而民法確立了契約自由原則，并且建立了一套完整的，承諾為核心的合同法規(guī)。而電子化銀行業(yè)務(wù)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)為防范風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了嚴(yán)格的監(jiān)管和權(quán)力干預(yù)，從而產(chǎn)生了新的調(diào)控領(lǐng)域的規(guī)章制度，而正是這種監(jiān)管和權(quán)力干預(yù)，都對私法自治和契約自由進(jìn)行了限制。
許多電子化銀行業(yè)務(wù)交易都是采用金融電子化數(shù)據(jù)交換，也就是無紙化的電子合同的方式進(jìn)行，即在電腦網(wǎng)絡(luò)上按事先約定的編碼進(jìn)行，這與傳統(tǒng)的法律中的書面和口頭合同有著顯著的不同。合同形式往往是作為民事法律行為能否產(chǎn)生預(yù)期法律后果的形式條件，但傳統(tǒng)合同法中并未對這種電子化的合同形式作出明確規(guī)定。同時(shí)，基于因特網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)沒有地域限制，在因特網(wǎng)上達(dá)成的金融電子化合同通常難以確定合同的簽訂地和發(fā)行地，從而很難確定電子化合同糾紛的管轄權(quán)；而且即使確定了合同糾紛的管轄權(quán)而在選擇依據(jù)時(shí)也會發(fā)生強(qiáng)烈的法律沖突，這就向因特網(wǎng)上交易適用一國國內(nèi)法律提出挑戰(zhàn)，從而迫切需要立法明確。
銀行業(yè)務(wù)電子化對法律帶來了空前的挑戰(zhàn)，法律只有改變自身才能適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)的新形勢，只有通過法律的規(guī)則，才能嚴(yán)格把好基于銀行電子化產(chǎn)生的新金融產(chǎn)品的市場準(zhǔn)入關(guān)，才能確保不致于產(chǎn)生法律真空，才能有效地保障銀行電子業(yè)務(wù)的正常發(fā)展，才能嚴(yán)厲打擊破壞電子化業(yè)務(wù)的犯罪分子，從而確保銀行電子化業(yè)務(wù)的安全，保證銀行電子化業(yè)務(wù)走上良性運(yùn)行軌道。
，我國尚沒有專門調(diào)整銀行電子化業(yè)務(wù)的法律，僅有的相關(guān)金融行政規(guī)章也局限于對銀行的約束和管理，而對電子化銀行業(yè)務(wù)中銀行和客戶的權(quán)利義務(wù)關(guān)系則基本未涉及。在實(shí)踐中，電子化銀行業(yè)務(wù)一般都是依據(jù)銀行的一些內(nèi)部規(guī)章，銀行制定的格式合同進(jìn)行的，但銀行內(nèi)部的規(guī)章和一些格式條款的法律效力存在一定的不確定性，而電子銀行業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容較全，法律關(guān)系復(fù)雜，涉及當(dāng)事人眾多，包括客戶參與電子資金劃撥的金融機(jī)構(gòu)，通訊線路提供者，計(jì)算機(jī)軟件、硬件供應(yīng)商，電力公司等。一旦發(fā)生糾紛，如何確定當(dāng)事人之間的法律責(zé)任是比較棘手的。目前在電子銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中已發(fā)生了不少的糾紛，其中較多的是銀行卡糾紛和電子匯兌糾紛，如同是銀行卡存款在銀行被冒領(lǐng)或在特約商戶被冒用而產(chǎn)生的糾紛案件，有的法院判決銀行承擔(dān)全部責(zé)任，客戶不承擔(dān)責(zé)任，還有少數(shù)的法院判決銀行和客戶共同承擔(dān)責(zé)任，立法的滯后，法院判決的不統(tǒng)一給銀行電子化業(yè)務(wù)帶來了較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。
二、銀行電子化業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范
由于我國銀行電子化業(yè)務(wù)立法比較滯后，銀行電子化業(yè)務(wù)存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行應(yīng)加強(qiáng)電子化業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，防患于未然。
（一）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識
信息技術(shù)大大拓寬了銀行服務(wù)的范圍，使新產(chǎn)品和服務(wù)不斷涌現(xiàn)，從而降低了客戶的交易成本，縮短了交易時(shí)間，提高了客戶的資金收益，增強(qiáng)了交易的靈活性。給客戶帶來了極大的便利，但電子化銀行業(yè)務(wù)的開放性，無邊界性也削弱了交易的可控性，因此，一定要注意防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）高度重視完善業(yè)務(wù)章程及業(yè)務(wù)協(xié)議
電子化銀行業(yè)務(wù)改變了傳統(tǒng)銀行的運(yùn)營模式，改變了銀行交易的過程和方式，客觀上就要求有新的立法點(diǎn)來規(guī)范新的業(yè)務(wù)行為，沒有相應(yīng)的立法，行為各方當(dāng)事人權(quán)責(zé)不清或權(quán)利義務(wù)不清等，不僅業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，客觀上也容易造成大量糾紛，并且在糾紛處理中司法裁判容易產(chǎn)生隨意性，由于我國目前尚未制定專門調(diào)整電子化銀行業(yè)務(wù)的有關(guān)法律，在實(shí)際操作中，銀行電子化業(yè)務(wù)一般都是依據(jù)銀行的一些內(nèi)部規(guī)章，格式合同等一系列契約性文件進(jìn)行，對客戶和銀行權(quán)利義務(wù)進(jìn)行事先約定和明確，這是銀行和客戶之間的重要權(quán)責(zé)依據(jù)，具有法律效力。
對于我國銀行業(yè)在當(dāng)前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，銀行可通過與各當(dāng)事人之間一系列的契約性文件將其分?jǐn)偝鋈ィ?/p>
1、銀行與用戶之間的協(xié)議，盡可能詳盡地規(guī)定雙方的具體的權(quán)利和義務(wù)，合同條款應(yīng)重視銀行與客戶之間有關(guān)責(zé)任分擔(dān)的規(guī)定。
2、銀行與網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商之間的協(xié)議，應(yīng)明確約定對于由網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng)的故障引發(fā)的有關(guān)損失應(yīng)如何處理。
3、銀行與硬件、軟件供應(yīng)商之間的協(xié)議。對因硬件、軟件原因引發(fā)的事故，對客戶或銀行造成損失的責(zé)任問題進(jìn)行約定，必須注意的是：《合同法》為防止一方當(dāng)事人濫用交易優(yōu)勢訂立不公平的格式合同，規(guī)定了若干限制性條款，所以銀行在擬定合同文本時(shí)，一方面要分?jǐn)偡蛛U(xiǎn)，另一方面也要注意條款的公平性和合法性。
（三）向客戶公開交易規(guī)則
銀行電子化業(yè)務(wù)是一項(xiàng)技術(shù)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)，用戶對一些交易環(huán)節(jié)及應(yīng)注意事項(xiàng)并不十分明確，銀行作為交易主體負(fù)有告知義務(wù)。
（四）適當(dāng)進(jìn)行客戶準(zhǔn)入控制
客戶資格的準(zhǔn)入是銀行電子化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，銀行對電子化業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)予一定限制。如在客戶的信用、收入、經(jīng)濟(jì)活動等方面加以合理的條件限制。一方面有利于掌握客戶資料，培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶群，另一方面也可在一定程度上防止客戶欺詐。
銀行電子化業(yè)務(wù)的糾紛實(shí)踐表明，銀行與客戶之間的糾紛的發(fā)生常常與犯罪行為有關(guān)，而犯罪分子在實(shí)踐犯罪行為過程中常常利用偽造的客戶資料開立賬戶轉(zhuǎn)移資金，為從源頭上防范電子化銀行業(yè)務(wù)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，銀行在為客戶開立賬戶時(shí)應(yīng)注意對客戶身份的認(rèn)證，在實(shí)名制下，銀行如果末識別出犯罪分子偽造的身份證件，受到法院加重銀行識別客戶身份證件責(zé)任的趨勢影響，銀行極有可能被法院認(rèn)定有過錯而被判承擔(dān)法律責(zé)任。
（五）增強(qiáng)證據(jù)意識，注意保全證據(jù)資料
在訴訟中，一般舉證原則是“誰主張、誰舉證”但銀行與普通消費(fèi)者之間的電子交易糾紛，法院可能會將主要舉證責(zé)任加在銀行一方面，這是因?yàn)樵诮Y(jié)算銀行業(yè)務(wù)模式中，交易雙方通過打印的存折，客戶填制的紙制單據(jù)等證明交易的內(nèi)容，這些證據(jù)除銀行留存外，大部分都有交客戶收存的正本，但在電子化銀行業(yè)務(wù)的交易中，交易數(shù)據(jù)只儲存在銀行，交易過程的記錄完全由銀行制作掌握，銀行在交易中處于絕對優(yōu)勢地位，因此舉證責(zé)任往往要由銀行承擔(dān)。這種以交易行為的特殊性為由，改變舉證責(zé)任的做法，在最高人民法院的判例中已被承認(rèn)。根據(jù)最高人民法院的文件對于金融電子化服務(wù)中發(fā)生的案件規(guī)定今年發(fā)生詐騙案件，銀行如不能證明存款人或持卡人有過錯，且不能證明無紙化制度不存在缺陷，就很有可能被判承擔(dān)責(zé)任，這就對銀行數(shù)據(jù)管理提出了更為嚴(yán)格的要求。
在電子化業(yè)務(wù)中，銀行的電子化記錄屬于數(shù)據(jù)電文，在《民事訴訟法》及到目前為止的司法解釋中，關(guān)于證據(jù)種類的規(guī)定中尚無數(shù)據(jù)電文這一種。但數(shù)據(jù)電文的法律效力在《合同法》第11條中有所規(guī)定，該條規(guī)定：合同的書面形式是指合同書、信件以及數(shù)據(jù)電文等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。《合同法》主要在兩方面明確了數(shù)據(jù)電文的法律效力，此外，人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第38條規(guī)定：“發(fā)卡銀行依據(jù)密碼等電子信息為持卡人辦理的存、取款，轉(zhuǎn)賬結(jié)算等各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄，均為該項(xiàng)交易的有效憑據(jù)。發(fā)卡銀行可憑交易明細(xì)記錄或清單作為憑證記賬?！睋?jù)上所述，銀行的電子數(shù)據(jù)記錄在銀行電子化業(yè)務(wù)糾紛中具有十分重要的意義。對此，銀行應(yīng)該高度重視計(jì)算機(jī)及其他機(jī)器設(shè)備的運(yùn)用，維護(hù)及管理，建立健全相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)管理，明確保存和管理電子數(shù)據(jù)的有關(guān)措施，采取適當(dāng)方式，妥善保存各類電子數(shù)據(jù)信息，同時(shí)，加強(qiáng)員工技術(shù)培訓(xùn)，避免操作失誤，防止因數(shù)據(jù)丟失致使銀行的權(quán)利得不到法律的保護(hù)。
《最高法院關(guān)于民事經(jīng)濟(jì)審判方式改革問題若干的規(guī)定》第21條規(guī)定，對于證據(jù)，僅有本人陳述的其主張不予支持。另一方面，在證據(jù)的外在形式上，根據(jù)民事訴訟及最高法院的司法解釋，非原件的書證、物證不能單獨(dú)作為定案證據(jù)。由于電子銀行交易數(shù)據(jù)記錄完全由銀行自行制作，在嚴(yán)格意義上，這些記錄應(yīng)被歸入本人陳述一類，這對電子銀行糾紛中證據(jù)的證明力有很大影響。因此銀行在保存好電子數(shù)據(jù)記錄外，還要注意保存其他證據(jù)。如電子化銀行業(yè)務(wù)中，除保存好電子記錄外，還要注意保存錄音資料，每日電腦打印的日結(jié)單，以及銀行定期向客戶發(fā)出的信函，傳真等書面材料。這些資料是日益趨向無紙化的電子化銀行中僅存的書面材料，在處理電子化銀行業(yè)務(wù)中，除電子數(shù)據(jù)證據(jù)，客戶簽名的申請書外，其他證據(jù)十分有限。為避免銀行在日后的糾紛中處于被動地位，最好在電子設(shè)備上加裝攝像設(shè)備。某銀行與客戶的幾起糾紛，就是因?yàn)殂y行的錄像資料證明客戶在取款過程中疏忽大意被他人偷看密碼而使銀行得以免責(zé)。
考慮到訴訟時(shí)效問題，銀行在保全證據(jù)中，應(yīng)按照民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，資料至少保存兩年以上。
（六）支付密碼的風(fēng)險(xiǎn)防范
化銀行業(yè)務(wù)中，對客戶身份的確認(rèn)，在現(xiàn)階段私人密碼是銀行識別客戶身份的唯一方式。人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第39條規(guī)定：“發(fā)卡銀行依據(jù)密碼等電子信息為持卡人辦理的存取款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算等各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄，均為該項(xiàng)交易的有效憑證。發(fā)卡銀行可憑交易明細(xì)記錄或清單作為記賬憑證?！鄙鲜鲆?guī)定基本確定了本人行為原則。如某銀行信用卡業(yè)務(wù)章程規(guī)定：凡使用信用卡密碼進(jìn)行交易，發(fā)卡銀行均視為用戶本人所為，依據(jù)密碼等電子信息記錄辦理的各類結(jié)算交易所產(chǎn)生的電子記錄均為該交易的有效憑證。
在電子銀行業(yè)務(wù)中，客戶只要提供正確的密碼，銀行就視為該賬戶的合法客戶，由此引發(fā)的后果應(yīng)由客戶自己承擔(dān)。因此，密碼的正確使用與否是銀行與客戶劃分責(zé)任的界線，但在實(shí)踐中，客戶密碼被冒用時(shí)，在銀行和客戶之間如何確定過錯方并進(jìn)而確定責(zé)任承擔(dān)主體十分困難。為避免上述情況發(fā)生，銀行應(yīng)加大對銀行電子化業(yè)務(wù)中密碼重要性的宣揚(yáng)，使客戶具備基本的自我保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，應(yīng)告知客戶密碼設(shè)置盡量避免簡單化，并盡量不委托他人辦理。在銀行的營業(yè)場所、業(yè)務(wù)章程、ATM機(jī)等處提醒客戶設(shè)備密碼時(shí)應(yīng)注意防止密碼被破譯，在使用密碼、保存密碼時(shí)注意防止密碼被泄露。同時(shí)，銀行員工要樹立密碼的防范意識，并在業(yè)務(wù)操作中注意采取切實(shí)有效措施防范客戶密碼被泄露。
（七）強(qiáng)化內(nèi)部管理
電子銀行業(yè)務(wù)能否健康，能否減少業(yè)務(wù)糾紛，很大程度上取決于該業(yè)務(wù)的安全保密工作是否到位。為做好安全保密工作，銀行應(yīng)注意采用先進(jìn)的技術(shù)手段，加強(qiáng)傳輸過程中的加密、解密，設(shè)置嚴(yán)密的安全防火墻，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理，對業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)進(jìn)行保密工作訓(xùn)練，并設(shè)計(jì)合理的數(shù)據(jù)管理崗位，專人、專崗、做到管理人員之間相互制約，互相監(jiān)督。
三、銀行電子化業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的化解
電子銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)出現(xiàn)了一些糾紛，出現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)。
（一）高度重視已發(fā)生的案件，包括未遂案件。
從銀行電子化糾紛的實(shí)際來看，相對于銀行其他類型的案件而言，電子化銀行業(yè)務(wù)糾紛的涉案金額比較小，多在百萬以內(nèi)，尤以幾萬幾十萬居多。但銀行電子化業(yè)務(wù)是建立在一定的電子信息處理技術(shù)基礎(chǔ)上的，而犯罪實(shí)踐表明，犯罪手段的發(fā)展幾乎是和的發(fā)展同步發(fā)展的，高科技早已被運(yùn)用到犯罪行為中去。因此銀行對電子化業(yè)務(wù)中發(fā)生的案件均要重視。而不論案件是否給銀行造成損失及造成損失大小。銀行對此類案件的處理不應(yīng)該僅僅立足于個(gè)案，而應(yīng)著眼于整個(gè)電子化銀行業(yè)務(wù)。因?yàn)閭€(gè)案的發(fā)生極有可能是犯罪分子運(yùn)用一定的電子信息技術(shù)造成的，及時(shí)查清案情并弄清犯罪分子的作案手法，有利于銀行及時(shí)采取技術(shù)補(bǔ)救措施，反之，如果沒有對發(fā)生的案件采取有效措施，將助長犯罪分子的犯罪氣焰，造成糾紛的蔓延，給電子化銀行業(yè)務(wù)的正常開展帶來沖擊。
（二）盡量與客戶協(xié)商解決糾紛
鑒于我國電子化銀行業(yè)務(wù)方面的立法相對滯后，存在較多空白，現(xiàn)行法律對電子化銀行業(yè)務(wù)中的多數(shù)糾紛沒有明確規(guī)定，在此情況下，協(xié)商解決糾紛是一個(gè)較好的選擇，一旦發(fā)生糾紛，銀行應(yīng)首先查明事實(shí)，判別各自過錯，在分清責(zé)任后主動與客戶協(xié)商按事前協(xié)議的約定公平合理地解決糾紛。
（三）積極利用司法機(jī)關(guān)破案并協(xié)助銀行解決糾紛。
在較多的電子化銀行業(yè)務(wù)中，密碼是銀行識別客戶身份的唯一方式，密碼的正確使用與否是銀行與客戶劃分責(zé)任的界線。對于因客戶自己保管或使用不慎等原因泄露密碼或被欺騙等原因?qū)⒚艽a告訴他人而導(dǎo)致客戶資金損失的，理應(yīng)由客戶負(fù)責(zé)。但客戶卻常常隱瞞自己的過失，要求銀行承擔(dān)責(zé)任，欲將損失轉(zhuǎn)嫁銀行，而銀行又缺乏足夠的證據(jù)予以反駁。在此情況下，銀行要充分利用公安機(jī)關(guān)的協(xié)助，促使客戶承認(rèn)自己的過失，化解銀行的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）加強(qiáng)銀行系統(tǒng)內(nèi)對案件的協(xié)助
現(xiàn)階段，我國各商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的電子化銀行業(yè)務(wù)多已實(shí)行了電腦聯(lián)網(wǎng)，而不同商業(yè)銀行間的電子化銀行尚未跨行聯(lián)網(wǎng)（銀聯(lián)的業(yè)務(wù)除外），因此犯罪分子針對電子化銀行業(yè)務(wù)的犯罪行為多數(shù)是在同一商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行的。但常常涉及該商業(yè)銀行系統(tǒng)的不同地方分支機(jī)構(gòu)，往往是民事訴訟糾紛中必定是一家分支機(jī)構(gòu)是在異地訴訟，一家在本地訴訟。基于上述原因，對因犯罪行為引起的電子化銀行業(yè)務(wù)訴訟糾紛，銀行不同地方的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)從統(tǒng)一法人整體利益出發(fā)，充分利用當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)氐谋憷麠l件，加強(qiáng)對案件處理的協(xié)助，對異地分支機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件充分配合、協(xié)助。
（五）訴訟中加強(qiáng)與法院的溝通
以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩是一項(xiàng)基本法律原則。事實(shí)的認(rèn)定主要靠證據(jù)，但在電子銀行業(yè)務(wù)糾紛中，證據(jù)的數(shù)量極其有限的，同時(shí)證據(jù)的證明力亦存在一定局限性；而我國與電子化銀行業(yè)務(wù)糾紛的有關(guān)法律又幾乎是空白的。因此，在審理電子化銀行業(yè)務(wù)糾紛過程中，法律的自由數(shù)量相當(dāng)大。此外電子化銀行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)所使用的流通工具有所不同，傳統(tǒng)銀行所使用的是紙質(zhì)的流通工具，與之相適應(yīng)的是一系列調(diào)整紙質(zhì)流通工具的法律，而電子化銀行業(yè)務(wù)使用的是以電磁信息為載體的流通工具，傳統(tǒng)的法律原則，規(guī)則并不一定必然適用，因此在電子化銀行業(yè)務(wù)糾紛解決過程中，銀行與法院的溝通就顯得尤為重要。
：
1、劉穎 《電子資金匯撥法》 北京法律出版社
2001
2、唐應(yīng)茂 《電子貨幣與法律》
北京法律出版社
2002
3、劉軍 《銀行法律事務(wù)》
北京法律出版社
1999
一、強(qiáng)化銀行存款管理，防范網(wǎng)銀風(fēng)險(xiǎn)
（一）按月核對未達(dá)賬項(xiàng)。按月對所有銀行賬戶進(jìn)行對賬，根據(jù)銀行存款賬戶余額與銀行對賬單調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由審核崗復(fù)核，部門主任簽字確認(rèn)，對未達(dá)賬項(xiàng)要查明未達(dá)原因并在三個(gè)月之內(nèi)處理。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制應(yīng)由出納意外的人員完成。
（二）防范網(wǎng)上銀行支付風(fēng)險(xiǎn)。建立健全網(wǎng)絡(luò)銀行客戶證書（U棒或IC卡）及密碼的保管、交接制度，三個(gè)月更換一次網(wǎng)銀密碼。建立完善的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作管理規(guī)定，明確操作要求和操作流程，未經(jīng)授權(quán)的人員不得辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。建立AB崗位制度，出納人員出差或休假期間制定專人負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)行與維護(hù)。公司高度重視計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境安全管理，定期對辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)進(jìn)行安全維護(hù)，制定相應(yīng)的安全措施，避免遭到病毒和黑客的攻擊，保證網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。
（三）加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒管理。嚴(yán)格執(zhí)行印鑒分開管理的原則，財(cái)務(wù)專用章由除出納以外的專人保管，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人保管，嚴(yán)禁一人保管、使用全部銀行預(yù)留印鑒；建立預(yù)留印鑒使用登記簿，記錄每次印鑒使用情況，因業(yè)務(wù)需要交接印鑒時(shí)，嚴(yán)格履行交接手續(xù)。
二、強(qiáng)化電費(fèi)收入流程管控，保障電費(fèi)顆粒歸倉
（一）規(guī)范電費(fèi)抄、核、收，疏通電費(fèi)流轉(zhuǎn)上游環(huán)節(jié)。電費(fèi)收入在電網(wǎng)公司各項(xiàng)收入中占主導(dǎo)地位，是收入的主要來源。電費(fèi)資金核算是否準(zhǔn)確、是否及時(shí)入賬直接關(guān)系公司當(dāng)期資金周轉(zhuǎn)水平和盈利能力。煙臺供電公司以“業(yè)務(wù)授權(quán)者與執(zhí)行者，執(zhí)行者與記錄者、監(jiān)督者分離”為具體原則，結(jié)合內(nèi)控體系崗位匹配表，嚴(yán)格分離電費(fèi)抄、核、收崗位，嚴(yán)禁一人既做抄表又兼收費(fèi)兩個(gè)環(huán)節(jié)的工作。抄表人員嚴(yán)格按抄表例日抄表，尤其注意上報(bào)客戶用電異常情況；營業(yè)員將坐收、走收及通過銀行電匯、網(wǎng)銀支付的電費(fèi)資金、支票、現(xiàn)金在營銷系統(tǒng)中及時(shí)銷賬，并于當(dāng)天上交公司財(cái)務(wù)部。對營銷收費(fèi)員定期開展保險(xiǎn)柜清查，嚴(yán)禁私放個(gè)人物品等違規(guī)行為，要求收取的電費(fèi)做到日清日結(jié)，強(qiáng)化基層員工的資金安全意識。
（二）強(qiáng)化應(yīng)收電費(fèi)余額、陳欠電費(fèi)回收率管理。煙臺供電公司不斷完善各項(xiàng)電費(fèi)資金管理制度，將電費(fèi)回收與營銷人員月獎、年終獎等獎金和獎勵掛鉤，充分調(diào)動電費(fèi)收繳人員工作積極性；不斷完善電費(fèi)資金管理定期分析制度。每周組織召開財(cái)務(wù)、營銷資金調(diào)度會，及時(shí)解決電費(fèi)回收中出現(xiàn)的問題；每月經(jīng)濟(jì)活動分析會，根據(jù)各單位電費(fèi)回收曲線，對比分析重點(diǎn)欠費(fèi)客戶的經(jīng)營情況、欠費(fèi)原因及回收的具體措施。財(cái)務(wù)部及時(shí)監(jiān)督營銷部做好電費(fèi)收取上繳、陳欠電費(fèi)清繳等工作，確保年末應(yīng)收電費(fèi)余額、陳欠電費(fèi)回收率等指標(biāo)順利完成，保證公司電費(fèi)收入的資金安全。
（三）建立基于電費(fèi)數(shù)據(jù)“三統(tǒng)一”的管理機(jī)制。一是內(nèi)容統(tǒng)一。通過營財(cái)一體化應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了對應(yīng)收電費(fèi)發(fā)行、實(shí)收電費(fèi)收繳、其他電力收入如自備電廠系統(tǒng)備用費(fèi)、臨時(shí)接電費(fèi)及高可靠性收費(fèi)等業(yè)務(wù)的全面覆蓋。二是時(shí)間統(tǒng)一。實(shí)收電費(fèi)管理以“既快又準(zhǔn)，到賬即記賬“為原則，每日營銷部電費(fèi)賬務(wù)班當(dāng)日銀行對賬單后，各收費(fèi)單位及時(shí)對當(dāng)日收費(fèi)情況進(jìn)行核對記賬，確保1萬元以上的大額電費(fèi)收入當(dāng)日收取當(dāng)日記賬。次日財(cái)務(wù)部根據(jù)銀行對賬單及實(shí)收電費(fèi)結(jié)算通知單進(jìn)行收費(fèi)情況核對，對于確認(rèn)不及時(shí)的單位，與營銷部聯(lián)合對營業(yè)單位進(jìn)行通報(bào)，納入公司考核范圍。三是標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。對各收費(fèi)點(diǎn)的電費(fèi)管理采取統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)管理，以電費(fèi)上交進(jìn)度為例，每月初根據(jù)上月上報(bào)電費(fèi)收入現(xiàn)金預(yù)算為依據(jù)，將電費(fèi)上交指標(biāo)拆分下達(dá)至至各營業(yè)單位，月底按照實(shí)際完成情況進(jìn)行分析考評。
三、以現(xiàn)金流預(yù)算為抓手，保證資金支出在控可控
財(cái)務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)資金管理的重要內(nèi)容，科學(xué)高效的財(cái)務(wù)預(yù)算管理能夠有效地監(jiān)控資金流向，化解資金風(fēng)險(xiǎn)，對進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中管控，提高財(cái)務(wù)集約化管理水平也具有重要意義。煙臺公司從編制、執(zhí)行、考評三個(gè)環(huán)節(jié)不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，長期保持月度現(xiàn)金流量預(yù)算偏差率
四、逐步完善資金事前預(yù)算、事中控制、事后監(jiān)督的機(jī)制，重點(diǎn)改進(jìn)工作和措施如下
二、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)服務(wù)的優(yōu)勢
網(wǎng)上銀行作為傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)與信息化技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，對高校財(cái)務(wù)而言，除具備傳統(tǒng)金融服務(wù)的基本特性外，還具有實(shí)體銀行無法比擬的優(yōu)勢。
（一）服務(wù)方便、快捷，不受時(shí)間、空間限制銀行通過Internet向用戶提供轉(zhuǎn)賬匯款、賬戶查詢、銀行對賬、工資發(fā)放等服務(wù)，高校財(cái)務(wù)人員可以足不出戶的完成相關(guān)工作，與實(shí)體銀行不同，不存在辦公時(shí)間等因素的限制，增加了財(cái)務(wù)工作的靈活性，提升了財(cái)務(wù)的整體服務(wù)能力。例如，在傳統(tǒng)模式下，在進(jìn)行教職工工資和學(xué)生獎助學(xué)金的發(fā)放工作時(shí)，需將發(fā)放數(shù)據(jù)送至銀行進(jìn)行，如遇數(shù)據(jù)格式錯誤、人員信息不符等問題時(shí)，要將信息修正后再送至銀行發(fā)放，推遲了發(fā)放的時(shí)間。而通過使用網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)，在出現(xiàn)上述問題時(shí)，財(cái)務(wù)人員能夠在第一時(shí)間獲得反饋信息并及時(shí)進(jìn)行后續(xù)處理，從而不影響工資、獎助學(xué)金的發(fā)放。
（二）實(shí)現(xiàn)了無紙化交易，提高工作效率在開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)賬、匯款等業(yè)務(wù)將不必單獨(dú)打印票據(jù)，只需統(tǒng)一打印對應(yīng)的明細(xì)單，進(jìn)而減少了財(cái)務(wù)人員的工作量。因無需打印票據(jù)，還可節(jié)省購買相關(guān)票據(jù)的費(fèi)用。另外，使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，當(dāng)匯款單位信息有誤而導(dǎo)致轉(zhuǎn)賬、匯款業(yè)務(wù)未能完成時(shí)，財(cái)務(wù)人員能夠及時(shí)、快捷的從系統(tǒng)中查詢到相關(guān)信息并通知匯款人。在傳統(tǒng)的模式下，這些工作需在銀行交換單據(jù)后方可進(jìn)行，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。
（三）簡單易用，便于科學(xué)化管理網(wǎng)上銀行能夠?yàn)榭蛻籼峁└臃奖?、專業(yè)的服務(wù)，財(cái)務(wù)人員只需簡單的操作即可完成如資金劃轉(zhuǎn)、查詢、薪金、電子對賬等業(yè)務(wù)。另外，其強(qiáng)大的賬單查詢功能方便用戶實(shí)時(shí)掌握高校資金使用情況；其角色和權(quán)限機(jī)制可進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控。
三、高校財(cái)務(wù)推行網(wǎng)上銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)分析
網(wǎng)上銀行具有許多傳統(tǒng)實(shí)體銀行所不具備的優(yōu)勢，加上各個(gè)銀行的大力推廣，近些年來在我國發(fā)展十分迅猛。據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會的《2014年度中國銀行業(yè)服務(wù)改進(jìn)情況報(bào)告》顯示，截止到2014年年末，網(wǎng)上銀行個(gè)人客戶數(shù)達(dá)到9.09億戶，交易筆數(shù)達(dá)608.46億筆，可見在我國網(wǎng)上銀行用戶數(shù)量已經(jīng)達(dá)到了一定的規(guī)模。據(jù)CNNIC（中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心）的相關(guān)調(diào)查報(bào)告顯示，在不選擇使用網(wǎng)上銀行的客戶中，有八成人是出于對網(wǎng)銀安全性的擔(dān)心。網(wǎng)銀安全事故主要發(fā)生在交易環(huán)節(jié)，按數(shù)據(jù)交互的流程可將網(wǎng)銀交易分為三個(gè)部分，即客戶端、銀行服務(wù)器端和數(shù)據(jù)傳送部分。在數(shù)據(jù)傳送部分，客戶與銀行服務(wù)器通訊采用基于SSL的安全傳輸協(xié)議,因其采用128位數(shù)據(jù)加密，可確保數(shù)據(jù)在通過Internet傳輸過程中不會被他人截取及竊聽,因此在數(shù)據(jù)傳送部分能夠確保網(wǎng)上銀行交易的安全。截止目前，尚未有該部分被駭客破解的報(bào)道。在服務(wù)器端，銀行在物理容災(zāi)備份、網(wǎng)絡(luò)防火墻使用、路由訪問控制、系統(tǒng)防黑加固、應(yīng)用層安全控制等方面都建立了比較完善的保障措施，在理論上已經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制到了最低，因此是比較安全的。對網(wǎng)銀安全事故進(jìn)行分析可知，大多數(shù)問題均發(fā)生在客戶端部分。這是因?yàn)榫W(wǎng)銀用戶數(shù)量眾多、分布廣泛，并且個(gè)體網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)意識、計(jì)算機(jī)使用水平、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全防護(hù)措施等方面差異較大，目前尚無法建立一套適用性強(qiáng)、操作簡單、成本低廉的網(wǎng)銀客戶端防護(hù)體系，因此駭客主要針對部分未采取防護(hù)措施或不足的網(wǎng)銀用戶進(jìn)行攻擊，造成一定的財(cái)產(chǎn)損失。
（一）網(wǎng)站密碼暴力破解暴力破解是在獲取到用戶賬號的情況下，通過軟件不斷地將破解詞典中的字符按照一定的規(guī)則排列組合后進(jìn)行嘗試，直至找到正確的登錄密碼。該方法雖然在理論上可以破解任何密碼，但是由于現(xiàn)在的大部分網(wǎng)站已采取密碼多次輸入錯誤后禁止登錄或者登錄需輸入驗(yàn)證碼等方式，該辦法已很少使用。
（二）鍵盤敲擊記錄該方法通過向系統(tǒng)植入木馬程序，當(dāng)用戶登錄網(wǎng)銀時(shí)，記錄用戶所有的鍵盤敲擊內(nèi)容，從而獲得用戶的賬號名、密碼等相關(guān)信息，造成財(cái)產(chǎn)損失?，F(xiàn)在很多網(wǎng)站均采用虛擬鍵盤技術(shù)，即在用戶輸入密碼的過程中，只需點(diǎn)擊鼠標(biāo)即可錄入密碼，從而防范了風(fēng)險(xiǎn)。
（三）屏幕快照該方法與鍵盤敲擊記錄相似，只是增加了屏幕錄像功能。因此，當(dāng)用戶登錄帶有虛擬鍵盤的銀行網(wǎng)站時(shí)，駭客依然可以通過記錄鼠標(biāo)的點(diǎn)擊順序，獲得客戶的賬戶名及密碼。
（四）獲取系統(tǒng)控制權(quán)駭客通過流光、superscan等軟件對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行掃描，在發(fā)現(xiàn)漏洞后，遠(yuǎn)程進(jìn)行攻擊并獲得電腦控制權(quán)。在獲得電腦控制權(quán)后，駭客很容易就可以獲取用戶的用戶名、數(shù)字證書等相關(guān)信息。
（五）釣魚網(wǎng)站釣魚網(wǎng)站是犯罪分子建立的與銀行官網(wǎng)十分相似的網(wǎng)站，其一般包含惡意的代碼。當(dāng)用戶誤登錄到此網(wǎng)站時(shí)，因警惕性不高而按網(wǎng)站提示將重要的個(gè)人信息透露給了犯罪分子，從而造成財(cái)產(chǎn)損失。除了上述的風(fēng)險(xiǎn)外，財(cái)務(wù)人員的人為風(fēng)險(xiǎn)也是需要引起我們關(guān)注的，如存在工資發(fā)放金額填寫錯誤、轉(zhuǎn)賬單位填選有誤等情況。同傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)具有非常好的實(shí)時(shí)性，即在高校財(cái)務(wù)人員提交業(yè)務(wù)申請后，銀行系統(tǒng)能夠馬上對此申請進(jìn)行處理。雖然其良好的實(shí)時(shí)性能夠提高工作效率，但同時(shí)也加大了處理人為誤操作的難度，可能會造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
四、防范高校財(cái)務(wù)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采取措施
網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施旨在保證用戶信息不被篡改、泄露，提供高效、便利、安全的網(wǎng)銀服務(wù)，其主要可分為技術(shù)保障和管理制度兩部分。雖然網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但只要做好相關(guān)的防范措施，便可將風(fēng)險(xiǎn)降至最低，確保資金使用的安全。
（一）利用技術(shù)手段，降低網(wǎng)銀使用風(fēng)險(xiǎn)1．多方式進(jìn)行身份識別，保證交易安全確保網(wǎng)銀業(yè)務(wù)安全的核心工作是對進(jìn)行交易的人員進(jìn)行身份的核實(shí)，以保證網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。在第二部分介紹的屏幕快照、釣魚網(wǎng)站等攻擊手段便是通過獲取用戶的賬戶名、密碼等相關(guān)信息，進(jìn)而通過銀行系統(tǒng)的身份驗(yàn)證，獲得被盜用戶的網(wǎng)銀權(quán)限，將資金轉(zhuǎn)移到其賬戶，造成財(cái)產(chǎn)損失。為了防范駭客攻擊所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，近些年銀行采取新的技術(shù)手段對網(wǎng)銀用戶的身份進(jìn)行驗(yàn)證，以保證網(wǎng)銀資金的使用安全。（1）數(shù)字證書數(shù)字證書是由第三方權(quán)威機(jī)構(gòu)CA證書授權(quán)中心(CertificateAuthority)簽發(fā)的文件，它主要包含公開密鑰等信息，是在網(wǎng)銀交易中識別對方身份的一種標(biāo)識。通過使用數(shù)字證書，能夠建立起一套嚴(yán)密的身份認(rèn)證系統(tǒng)，使銀行能夠確認(rèn)客戶的身份，并且保證信息在雙方傳送過程中不被其它人竊取和篡改，確保信息的安全。（2）USBKey（U盾）USBKey也稱為U盾，是一種具有USB接口的硬件設(shè)備，外形與U盤十分相似，內(nèi)置微型智能卡處理器，從外部無法讀取內(nèi)部保存的證書私鑰數(shù)據(jù)，從而保證了網(wǎng)上交易的安全性。USBKey的安全性極高，但是使用也相對復(fù)雜，在使用前，需在系統(tǒng)中安裝對應(yīng)的驅(qū)動程序，在使用時(shí)需將其插在電腦上方可進(jìn)行某些特定的網(wǎng)銀操作。另外，第二代U盾均帶有液晶顯示屏，可將網(wǎng)銀的交易信息顯示在屏幕上，在確認(rèn)交易金額、收款單位等信息無誤后，點(diǎn)擊U盾的確認(rèn)鍵方可完成交易，這樣的操作方式無疑將進(jìn)一步加強(qiáng)資金的使用安全。（3）短信息動態(tài)口令短信息動態(tài)口令是用戶在進(jìn)行網(wǎng)銀交易時(shí)，銀行將驗(yàn)證信息以短信的方式發(fā)送用戶預(yù)留的手機(jī)中，只有正確的填寫驗(yàn)證信息后，才能完成交易。使用此方式進(jìn)行驗(yàn)證十分簡單、方便，用戶只需攜帶手機(jī)便可完成驗(yàn)證，而不需購買或使用其他設(shè)備。另外，通過短信息可傳遞更多的附加信息，例如告知用戶此條短信是對哪項(xiàng)操作進(jìn)行驗(yàn)證，從而降低安全風(fēng)險(xiǎn)。對高校財(cái)務(wù)而言，通過上述3種技術(shù)的混合使用，可以大大加強(qiáng)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，即使駭客攻占了系統(tǒng)，獲得了財(cái)務(wù)賬戶名和密碼，因無法使用U盾和短信息動態(tài)口令進(jìn)行身份驗(yàn)證，依舊無法進(jìn)行網(wǎng)銀交易，從而保證了高校資金的安全。以轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)為例，當(dāng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，首先需要登錄網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行第一步身份驗(yàn)證，通過后方可進(jìn)行后續(xù)操作。在登錄成功后，即使財(cái)務(wù)人員已確認(rèn)轉(zhuǎn)賬金額與收款單位等信息無誤，亦不能將款項(xiàng)進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，必須插上U盾，再次對相關(guān)信息進(jìn)行核對，核實(shí)無誤后，點(diǎn)擊U盾上的確認(rèn)鍵，方可完成第二步驗(yàn)證。如果沒有采用短信動態(tài)口令的方式，通過第二步驗(yàn)證后即可將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至收款單位；如采用了短信動態(tài)口令的方式，還需填入短信驗(yàn)證碼，驗(yàn)證無誤后方可完成轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。在驗(yàn)證短信息中，包含轉(zhuǎn)賬金額及單位信息以便財(cái)務(wù)人員對轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行核對。通過以上幾步驗(yàn)證，使財(cái)務(wù)人員多次對轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的相關(guān)信息進(jìn)行核對，確保了發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。駭客即使盜取了財(cái)務(wù)人員的網(wǎng)銀用戶名和密碼，亦不能通過U盾和短信息動態(tài)驗(yàn)證碼的檢測，因此多重驗(yàn)證身份機(jī)制確保了資金的安全。2．構(gòu)建專用網(wǎng)絡(luò)，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊為了防范來自網(wǎng)絡(luò)的攻擊，可以使用銀行前置機(jī)通過DDN網(wǎng)（DigitalDataNetwork，利用數(shù)字信道傳輸數(shù)據(jù)信號的數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)，也是平時(shí)常說的專線上網(wǎng)方式）將高校業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與銀行進(jìn)行交互，使駭客很難通過網(wǎng)絡(luò)對系統(tǒng)進(jìn)行攻擊，從而降低了網(wǎng)上銀行的使用風(fēng)險(xiǎn)。3．定制個(gè)性化服務(wù)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通過對高校日常業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，歸納出使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可能存在的安全隱患，針對這些不足，通過技術(shù)手段進(jìn)行防范，進(jìn)而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如在辦理薪金業(yè)務(wù)過程中，連續(xù)多次向同一人員發(fā)放酬金，網(wǎng)銀系統(tǒng)需能向財(cái)務(wù)人員發(fā)送提醒，檢查業(yè)務(wù)的真實(shí)與準(zhǔn)確，杜絕誤操作的發(fā)生。
（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，杜絕安全隱患軟件運(yùn)行的本質(zhì)是按照用戶的設(shè)定完成一系列固定的操作，將人從繁雜、重復(fù)的勞動中解放出來，以提高用戶的工作效率和單位管理水平。因此即使設(shè)計(jì)再完美的軟件，如果用戶使用不當(dāng)，一樣會出現(xiàn)問題，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)也是如此，只有建立明晰的工作流程和制度規(guī)范，才能從根本上防范風(fēng)險(xiǎn)。為了確保網(wǎng)銀資金使用的安全，高校財(cái)務(wù)應(yīng)從以下幾方面規(guī)范工作流程和完善制度建設(shè)。1．建立資金支付多級審核制度除了前面介紹的駭客攻擊風(fēng)險(xiǎn)外，操作人員的誤操作也是一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如將匯款轉(zhuǎn)入錯誤的收款單位，當(dāng)然這在傳統(tǒng)的實(shí)體銀行業(yè)務(wù)中也是存在的。通過建立多級審核制度，可以很大程度上避免這種情況的發(fā)生，即業(yè)務(wù)流程的下一級對上一流程的操作進(jìn)行檢查，確認(rèn)無誤后方可通過進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。如在日常工作中，制單人員填寫相關(guān)轉(zhuǎn)賬信息后，復(fù)合人員需對這部分信息進(jìn)行檢查、審核，審核通過后憑證到達(dá)出納的環(huán)節(jié)，出納員會再對這部分信息進(jìn)行核查，確認(rèn)無誤進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。在使用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的過程中，還需增加一崗位對出納人員的操作進(jìn)行審核，已確保發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)和準(zhǔn)確。同時(shí)，該制度的實(shí)施也可有效的防范駭客攻擊帶來的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)駭客攻破整個(gè)流程中的某一個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)，其無法通過后續(xù)環(huán)節(jié)的檢測，也就無法影響財(cái)務(wù)資金的使用，從而保證了高校資金的安全。另外，對于大額的資金的使用，可以采取更多級別的審核，從而進(jìn)一步保障資金安全。2．規(guī)范流程，明確職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的開通，必然對原有的工作流程產(chǎn)生一定的影響，高校財(cái)務(wù)應(yīng)針對這一變化，修訂和完善各崗位職責(zé)，修改工作流程，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，防止內(nèi)部高科技犯罪的發(fā)生，確保資金使用的安全。3．提高風(fēng)險(xiǎn)意識，確保系統(tǒng)安全網(wǎng)上銀行的使用除了要求財(cái)務(wù)人員具備財(cái)務(wù)專業(yè)技能外，還要具備一定的計(jì)算機(jī)操作能力，更重要的是要樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識，以確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。在日常工作中，每臺計(jì)算機(jī)均應(yīng)安裝防火墻及殺毒軟件，并定期升級；應(yīng)定期更新系統(tǒng)的補(bǔ)丁，避免駭客通過漏洞對計(jì)算機(jī)進(jìn)行攻擊；操作人員不得隨意瀏覽無關(guān)網(wǎng)站，打開陌生鏈接及電子郵件；不要隨意接入移動設(shè)備，如需使用，在接入前應(yīng)進(jìn)行病毒掃描等。這些措施的使用，將可以有效的阻止駭客對網(wǎng)銀客戶端的攻擊，從而確保資金的安全。
零售銀行業(yè)務(wù)的定義是指商業(yè)銀行秉持現(xiàn)代經(jīng)營理念，運(yùn)用科技技術(shù)，向個(gè)人、家庭和中小企業(yè)提供的綜合一體化的金融服務(wù)，既可以是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也可以是負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，具體包括存取款、貸款、結(jié)算、匯兌、投資理財(cái)?shù)?。零售業(yè)務(wù)在銀行整體業(yè)務(wù)中的占比是競爭力的核心，溫州銀行近年來加大對多種零售產(chǎn)品的梳理推廣，對目標(biāo)客戶的梳理與精準(zhǔn)營銷，全方位推進(jìn)零售業(yè)務(wù)發(fā)展與轉(zhuǎn)型，以“打造精品零售銀行”為戰(zhàn)略目標(biāo)，個(gè)金業(yè)務(wù)以理財(cái)產(chǎn)品、儲蓄存款、社區(qū)銀行“三駕馬車”為重點(diǎn)，鞏固金鹿理財(cái)優(yōu)勢，彌補(bǔ)儲蓄存款短板，挖掘社區(qū)銀行發(fā)展?jié)摿?；?chuàng)新信用卡業(yè)務(wù)品種，迅速擴(kuò)大信用卡客戶群，同時(shí)做好存量客戶維護(hù)，挖掘潛在分期需求客戶著力提高發(fā)卡收益水平；大力發(fā)展零售信貸業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)“零售業(yè)務(wù)下沉”，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)的小微、涉農(nóng)和個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，夯實(shí)基礎(chǔ)客戶群，不斷提升盈利水平。
三、城商行零售轉(zhuǎn)型舉措
筆者通過具體實(shí)踐措施，分析與探討溫州銀行是如何通過舉措，形成目標(biāo)統(tǒng)一、流程順暢、服務(wù)高效的，以客戶為中心，以個(gè)人負(fù)債、資產(chǎn)、財(cái)富管理三大業(yè)務(wù)板塊為支撐的“大零售”格局。
（一）組織架構(gòu)調(diào)整，推動“大零售”戰(zhàn)略的整合發(fā)展
溫州銀行在內(nèi)部確立零售板塊業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)款^部門，并由其負(fù)責(zé)制定全行零售板塊的戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)籌設(shè)定零售板塊的考核，整合配置零售板塊的資源，協(xié)調(diào)板塊內(nèi)各部門，促進(jìn)業(yè)務(wù)有序發(fā)展、順利推進(jìn)，同時(shí)承擔(dān)零售板塊的戰(zhàn)略規(guī)劃、渠道管理、品牌管理和服務(wù)管理。由行領(lǐng)導(dǎo)兼任零售總監(jiān)統(tǒng)一管理，凝聚合力，分管相關(guān)零售業(yè)務(wù)部門，凝聚小微金融服務(wù)中心、個(gè)人金融部、信用卡部。
（二）固本強(qiáng)基，拓展基礎(chǔ)客戶群
溫州銀行通過公私聯(lián)動、細(xì)分獲客、跨界合作、特定產(chǎn)品等方式，追溯獲客渠道，針對性制定營銷措施，擴(kuò)大零售客戶規(guī)模，打牢提升和發(fā)展客戶的基礎(chǔ)。?譹?訛
一是深拓新客戶獲客渠道。通過公私聯(lián)動，批發(fā)獲客，發(fā)揮公司業(yè)務(wù)優(yōu)勢，夯實(shí)批量獲客基礎(chǔ)，拓展工資、代收代付等源頭客戶渠道；挖掘社區(qū)銀行潛力，將直接獲客模式轉(zhuǎn)向社區(qū)、市場、商圈，建立以傳統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)為核心，社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)為衛(wèi)星的服務(wù)網(wǎng)，獲取優(yōu)質(zhì)客戶資源；整合總行、分行跨界合作資源，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)和客戶共享，積極拓展全國或地區(qū)范圍的跨業(yè)、跨界平臺，加強(qiáng)平臺獲客模式的推廣?譹?訛。
二是重視存量客戶潛力開發(fā)，扎實(shí)優(yōu)質(zhì)客戶基礎(chǔ)。通過跨行轉(zhuǎn)賬、自助設(shè)備跨行取現(xiàn)、銀訊通、卡年費(fèi)、工本費(fèi)等一系類常用服務(wù)費(fèi)用的減免措施，提升老客戶的產(chǎn)品持有率與使用率；整合客戶資源，對持有單一產(chǎn)品客戶進(jìn)行交叉營銷，挖掘客戶潛力，提升客戶貢獻(xiàn)度；落實(shí)客戶專人維護(hù)制度，對存量客戶進(jìn)行分配，為客戶提供一對一的服務(wù)，增強(qiáng)客戶關(guān)系密切度。
（三）滿足目標(biāo)客戶需求，堅(jiān)持產(chǎn)品創(chuàng)新
一是建立完善的新產(chǎn)品研發(fā)機(jī)制。成立零售業(yè)務(wù)創(chuàng)新領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全信息獲取、可行性分析、產(chǎn)品開發(fā)評估及營銷推廣為一體的產(chǎn)品研發(fā)機(jī)制。采取跟隨策略，注重對同業(yè)的橫向研究，縮短信息響應(yīng)及產(chǎn)品研發(fā)時(shí)間，提高比較競爭優(yōu)勢。
二是豐富自有類產(chǎn)品，提升競爭力。溫州銀行在六大板塊業(yè)務(wù)方面強(qiáng)化創(chuàng)新：
1.推出針對不同目標(biāo)客戶群體的智能儲蓄產(chǎn)品，推出涵蓋小、中、大額的定期儲蓄產(chǎn)品與適合商戶使用的流量型儲蓄產(chǎn)品。
2.實(shí)現(xiàn)自營理財(cái)產(chǎn)品在理財(cái)周期上的短、中、長全覆蓋，在客戶群體上的老、中、青全覆蓋，在產(chǎn)品特色上突出靈、便、利的優(yōu)勢。
3.信用卡業(yè)務(wù)方面加大創(chuàng)新，探索研發(fā)以提升客戶用卡體驗(yàn)為目標(biāo)的“虛擬信用卡”，研發(fā)市場需求的新分期產(chǎn)品，拓寬多元化的分期受理渠道與賬戶查詢、提醒等服務(wù)。
4.個(gè)貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新。根據(jù)特定區(qū)域或行業(yè)經(jīng)濟(jì)特征，對行內(nèi)現(xiàn)有產(chǎn)品的各項(xiàng)要素進(jìn)行重新組合或服務(wù)功能優(yōu)化，滿足客戶個(gè)性化的融資需求?譺?訛。加大高定價(jià)的信用貸款產(chǎn)品研發(fā)，支持具有穩(wěn)定現(xiàn)金流量經(jīng)營戶的個(gè)人信用貸款。
5.電子銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。陸續(xù)推出新版網(wǎng)上銀行、新版手機(jī)銀行、微信銀行、直銷銀行等渠道創(chuàng)新產(chǎn)品，注重操作便捷性、展示友好性、功能完善性、服務(wù)互動性，實(shí)現(xiàn)電子銀行服務(wù)從簡單的交易渠道向營銷新媒體和銷售新渠道轉(zhuǎn)型?譻?訛。
6.推動產(chǎn)品組合創(chuàng)新，繼續(xù)做大做強(qiáng)如金鹿理財(cái)、公務(wù)卡、普惠貸等優(yōu)勢業(yè)務(wù)，以特色品牌影響力帶動其他業(yè)務(wù)的整體發(fā)展；加強(qiáng)板塊間的合作溝通，對零售板塊各類產(chǎn)品渠道組合創(chuàng)新。
（四）堅(jiān)持“三位一體”發(fā)展策略，打造全方位的管理與營銷模式。
“三位一體”是溫州銀行應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融挑戰(zhàn)、支撐轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要基礎(chǔ)性工作，也是打造精品零售銀行，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的重要落腳點(diǎn)?譹?訛。“三位一體”，在組織管理上逐步實(shí)現(xiàn)零售業(yè)務(wù)總行垂直管理、分行綜合管理、網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行管理的“三位一體”管理模式；在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立上逐步實(shí)現(xiàn)綜合性網(wǎng)點(diǎn)、社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)、自助網(wǎng)點(diǎn)的“三位一體”物理網(wǎng)點(diǎn)獲客模式在經(jīng)營模式上逐步形成物理網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)上營業(yè)廳、直銷團(tuán)隊(duì)的“三位一體”營銷模式。社區(qū)銀行作為零售轉(zhuǎn)型的重大舉措，是實(shí)踐“三位一體”的最佳載體之一，具有“成本低、發(fā)展快、業(yè)務(wù)專”等特點(diǎn)，是零售業(yè)務(wù)發(fā)展模式的創(chuàng)新性嘗試。
（五）打造互聯(lián)網(wǎng)營銷平臺,發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)優(yōu)勢
一是通過互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)平臺,實(shí)現(xiàn)多渠道互動協(xié)作。不斷收集和分析客戶需求的最新變化，以客戶需求為導(dǎo)向，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合優(yōu)化，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和渠道創(chuàng)新，使得產(chǎn)品、渠道、服務(wù)、營銷一體化，實(shí)現(xiàn)零售基礎(chǔ)客戶活躍度有較為明顯的提升，建立較為完善的互聯(lián)網(wǎng)銀行服務(wù)體系。
二是通過互聯(lián)網(wǎng)營銷平臺實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)線上線下整合，信用卡、貸款、理財(cái)?shù)攘闶蹣I(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)完全線上辦理?；诖髷?shù)據(jù)分析，利用互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)模型將電商平臺數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)、盈利能力、償還能力、經(jīng)營能力等有用信息，為互聯(lián)網(wǎng)客戶量身打造互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品，使其成為本行信用卡新的利潤增長點(diǎn)。通過互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的研發(fā)、宣傳、推廣協(xié)同并進(jìn)，初步建立起零售業(yè)務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)營銷體系。
（六）流程再造，提升效能
溫州銀行通過以下三方面實(shí)現(xiàn)流程再造：
1.優(yōu)化流程，提升交叉銷售成效。一是針對廳堂銷售，對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各崗位的協(xié)同營銷流程進(jìn)行細(xì)化，增加配套系統(tǒng)功能支持。對新客戶組合營銷，實(shí)現(xiàn)廳堂隊(duì)伍交叉銷售，增大廳堂銷售利用率。二是針對外拓營銷，優(yōu)化財(cái)富管理進(jìn)企業(yè)流程，完善社區(qū)銀行營銷、券商、商戶營銷等外拓營銷和交叉銷售流程。
2.對柜面綜合操作系統(tǒng)、信用卡系統(tǒng)、個(gè)貸審批系統(tǒng)進(jìn)行流程再造或優(yōu)化，減少重復(fù)操作、重復(fù)授權(quán)與形式審查、審批環(huán)節(jié)。同時(shí)實(shí)現(xiàn)行內(nèi)各系統(tǒng)間數(shù)據(jù)共享，并通過各系統(tǒng)提示有效信息，增加客戶產(chǎn)品營銷提示與風(fēng)險(xiǎn)提示功能，提升交叉銷售成功率。
3.提升網(wǎng)點(diǎn)產(chǎn)能，打造專業(yè)化銷售隊(duì)伍。一是做好營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)銷售管理規(guī)范化、流程化，明確網(wǎng)點(diǎn)各崗位職責(zé)與協(xié)作配合關(guān)系；二是打造客戶經(jīng)營的財(cái)富顧問隊(duì)伍，提供專業(yè)化的指導(dǎo)和支持；三是構(gòu)建財(cái)富管理中后臺支持體系，構(gòu)建覆蓋市場分析、產(chǎn)品研究、策略建議、客戶關(guān)懷等的支持服務(wù)架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)銷售服務(wù)工作流程標(biāo)準(zhǔn)化、流程化。
（七）強(qiáng)化零售業(yè)務(wù)的激勵考核導(dǎo)向
1.基于經(jīng)營目標(biāo)考核辦法，全面考慮零售業(yè)務(wù)主體指標(biāo)與戰(zhàn)略指標(biāo)設(shè)置，運(yùn)用雙邊記賬、多邊記賬等記分方法對交叉銷售考核進(jìn)行激勵。強(qiáng)化個(gè)金業(yè)務(wù)在全行業(yè)務(wù)考核中的占比；提高個(gè)金產(chǎn)品在營銷人員中的計(jì)價(jià)和占比。?譹?訛
2.整合隊(duì)伍職能，實(shí)現(xiàn)“一業(yè)為主、兼做其他”。一是整合個(gè)金客戶經(jīng)理（社區(qū)經(jīng)理、理財(cái)經(jīng)理）和客戶經(jīng)理隊(duì)伍職能，實(shí)施資質(zhì)互考，實(shí)現(xiàn)“一業(yè)為主、兼做其他”的交叉銷售模式;二是推動客戶經(jīng)理等級標(biāo)準(zhǔn)化崗位體系建設(shè)，搭建不同層級客戶經(jīng)理的“能力模型”，提升客戶經(jīng)理交叉銷售的能力。
3.制定零售業(yè)務(wù)推進(jìn)計(jì)劃。每年面向分行制定年度行動計(jì)劃，提高發(fā)展策略的權(quán)威性和有效性，加強(qiáng)對分行指導(dǎo)，確保發(fā)展策略有效落地。
（八）以客戶體驗(yàn)為導(dǎo)向，提升綜合服務(wù)水平
從網(wǎng)點(diǎn)客戶服務(wù)、客戶經(jīng)理對客戶的服務(wù)和客戶服務(wù)中心三個(gè)維度打造一套全方面的客戶服務(wù)體系。“以客戶為中心”推動多渠道體驗(yàn)建設(shè)，明確各渠道差異化定位，實(shí)現(xiàn)物理網(wǎng)點(diǎn)、電子渠道、人工服務(wù)的有機(jī)結(jié)合。一是整合網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)柜面業(yè)務(wù)辦理流程，實(shí)現(xiàn)客戶一次填單、一次簽名、一站受理，柜員一個(gè)界面即可完成全部業(yè)務(wù)交易；二是優(yōu)化電子銀行業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)現(xiàn)界面直觀、操作便捷、流程簡易、渠道通暢等要求；三是開發(fā)引進(jìn)新客服系統(tǒng)，全面整合各項(xiàng)業(yè)務(wù)咨詢，提高客服服務(wù)水平。設(shè)立信用卡專用客服熱線，提升客戶體驗(yàn)感受;四是建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)客服中心和微信服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)渠道客戶直接服務(wù)。
四、結(jié)束語
本文建立在總結(jié)當(dāng)前溫州銀行零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，介紹了當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下城商行如何樹立大零售發(fā)展戰(zhàn)略，以及對新常態(tài)下城商行零售業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型、打造精品零售銀行提出一些具體的措施和建議，以期為未來城商行零售業(yè)務(wù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型方向提供思路。
注釋：
?譹?訛陳姝媛.[J]銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展策略研究[D].黑龍江：黑龍江大學(xué)，2015
您好!
感謝你能在百忙之中垂閱的我的求職信!
貴公司(銀行)的良好形象和員工素質(zhì)吸引著我這位即將畢業(yè)的學(xué)生，我很愿意能為貴公司效一份微薄之力! 我是來某學(xué)校的某專業(yè)應(yīng)屆畢業(yè)。我在校期間學(xué)習(xí)努力認(rèn)真，以優(yōu)異的成績完成了專業(yè)基礎(chǔ) 。以下，我對自己進(jìn)行一個(gè)簡單的自我介紹。
我是來某學(xué)校的某專業(yè)應(yīng)屆畢業(yè)生。我在校期間學(xué)習(xí)努力認(rèn)真，以優(yōu)異的成績完成了專業(yè)基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)。嚴(yán)格要求自己，尊敬師長，積極參加學(xué)校組織的各類活動，與老師同學(xué)和睦相處，能說一口流利地英語，還在自學(xué)國際金融專業(yè)相關(guān)課程。在業(yè)余我有計(jì)劃的抽出時(shí)間去閱讀各類書刊，雜志，看電視，上網(wǎng)，力求盡可能的擴(kuò)大自己的知識面，緊跟時(shí)代步伐。在放假期間，走出校門，我盡可能的去捕捉每一個(gè)可以鍛煉的機(jī)會，與不同層次的人相處，最大化的讓自己零距離的與社會接觸，感受人生，品位生活的酸，甜，苦，辣，讓自己盡快的適應(yīng)社會這個(gè)大家庭。
我很希望能到貴公司(銀行)去工作，使自己所學(xué)的理論知識與實(shí)踐相結(jié)合，讓自己的人生能有一個(gè)質(zhì)的飛躍。我相信貴公司(銀行)的整體形象，管理方式，工作氛圍會更加吸引我，是我心目中所追求的理想目標(biāo)。因而我很自信的向您承諾:選擇我，您絕不會后悔!
隨信附上個(gè)人求職簡歷，期待與您的面談。最后謝謝您能在百忙之中給予我的關(guān)注。
此致
敬禮!
20xx銀行求職信范文(二)尊敬的領(lǐng)導(dǎo):
您好!首先,真誠地感謝你從百忙之中抽出時(shí)間來看我的自薦材料。
我是XX職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)會專業(yè)的大專畢業(yè)生，現(xiàn)在讀XX廣播電視大學(xué)本科會計(jì)學(xué)專業(yè)，即將畢業(yè)。近日悉知貴行招聘工作人員，對于我是一次在金融業(yè)發(fā)展的機(jī)會，希望能應(yīng)聘貴行儲蓄柜面崗位。
我具備應(yīng)聘柜員崗位的技能，熟練掌握財(cái)會基本知識，持有會計(jì)上崗證，會計(jì)電算化證書，普通話證書和反假貨幣上崗資格證書。同時(shí)具備半年實(shí)習(xí)的柜面各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，較好掌握辦理儲蓄存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)過程中的接柜、記賬、計(jì)息、收付現(xiàn)金到日常整理票幣、柜臺軋帳等業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和日常業(yè)務(wù)處理的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)，現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，單位結(jié)算業(yè)務(wù)，單折業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，貸記卡業(yè)務(wù)，客戶信息管理，資產(chǎn)業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)，國債業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，電話銀行業(yè)務(wù)，收銀行業(yè)務(wù)以及對公支付結(jié)算業(yè)務(wù)，聯(lián)行業(yè)務(wù)中的網(wǎng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)，大小額支付等業(yè)務(wù)。
通過半年實(shí)習(xí)，較好掌握和熟悉電腦儲蓄業(yè)務(wù)和現(xiàn)金出納工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，并掌握儲蓄掛失、托收等較復(fù)雜業(yè)務(wù)的操作要領(lǐng);掌握現(xiàn)金出納工作的操作規(guī)程，具有現(xiàn)金整點(diǎn)、識別假鈔的基本技能。
我為人真誠，謙遜，自信，有著很強(qiáng)的拼博意識，喜歡有挑戰(zhàn)性的工作，踏實(shí)肯干，有良好的快速學(xué)習(xí)能力和分析能力、團(tuán)隊(duì)合作能力和溝通交流能力，做事認(rèn)真、謹(jǐn)慎、細(xì)心、穩(wěn)重，個(gè)人形象氣質(zhì)佳,品行端正,無不良嗜好和違規(guī)違紀(jì)行為,在參加工作這一年里，我始終保持著良好的工作狀態(tài)，以一名合格的銀行員工的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格的要求自己。
我希望憑借自身所具有的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、銀行知識和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作技能以及自身的刻苦努力、進(jìn)取精神，我將會為XX銀行的未來發(fā)展做出自己貢獻(xiàn)。=
最后，衷心祝愿貴單位事業(yè)發(fā)達(dá)、蒸蒸日上!
此致
敬禮!
20xx銀行求職信范文(三)尊敬的領(lǐng)導(dǎo):
您好!百忙之中蒙顧此函，不勝感激!我是某某大學(xué)商學(xué)院金融學(xué)專業(yè)的一名本科畢業(yè)生，值此擇業(yè)之際，特毛遂自薦，以求得您的垂青!
艱辛的生活鑄就了我淳樸、誠實(shí)的性格，培養(yǎng)了我不怕困難挫折、不服輸?shù)膴^斗精神，我深知學(xué)習(xí)機(jī)會的來之不易，故非常珍惜匆匆而過的大學(xué)四年。在綜合性大學(xué)學(xué)術(shù)研究的氣氛中，在師友的嚴(yán)格教育及個(gè)人的努力下，我懷著興奮和渴求去接觸金融學(xué)，具備了扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)知識，系統(tǒng)地掌握了貨幣銀行學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)和國際金融等有關(guān)理論，具備較好的英語聽、說、讀、寫、譯等能力，能熟練操作計(jì)算機(jī)辦公軟件。同時(shí)，我利用課余時(shí)間廣泛地閱讀了大量書籍，不但充實(shí)了自己，也培養(yǎng)了自己多方面的技能。更重要的是，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)風(fēng)和端正的學(xué)習(xí)態(tài)度塑造了我樸實(shí)、穩(wěn)重、創(chuàng)新的性格特點(diǎn)。短暫的幾年，有限的學(xué)習(xí)，培養(yǎng)的僅僅是一種思維方式和學(xué)習(xí)方法，我深知只有把所學(xué)習(xí)到的知識運(yùn)用到實(shí)踐中去才能培養(yǎng)自己的動手能力，也才能真正體現(xiàn)自己的價(jià)值。所以大學(xué)期間我通過參加學(xué)院組織的模擬炒股大賽，利用寒暑假到金融企業(yè)實(shí)習(xí)等活動不斷豐富了自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
同時(shí)，通過擔(dān)任黨內(nèi)組織委和班級團(tuán)支書等職務(wù)培養(yǎng)了我較強(qiáng)的工作能力，組織領(lǐng)導(dǎo)能力和良好的團(tuán)隊(duì)合作精神，培養(yǎng)了自己較強(qiáng)的集體主義責(zé)任感和榮譽(yù)感。過去并不代表未來，勤奮才是真實(shí)的內(nèi)涵，雖然沒有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，但我相信，只要對自己的工作有高度的責(zé)任心，并能抱著謙虛的態(tài)度積極努力的學(xué)習(xí)，我能夠很快適應(yīng)工作環(huán)境，熟悉業(yè)務(wù)，并且在實(shí)際工作中不斷學(xué)習(xí)，不斷完善自己，做好本職工作。
中圖分類號：C71 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
收錄日期：2016年1月25日
隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展，電子化貿(mào)易快速增長，作為支付手段的銀行不可避免地卷入“網(wǎng)絡(luò)革命”當(dāng)中，銀行業(yè)更加注重“面向客戶、面向效益”的經(jīng)營理念，信息技術(shù)創(chuàng)新的金融產(chǎn)品層出不窮?，F(xiàn)代金融電子化對銀行業(yè)以及銀行會計(jì)人員的要求也提到了一個(gè)新的高度。加之中國銀行業(yè)的迅猛壯大，對具有金融財(cái)會知識和實(shí)際操作能力的復(fù)合型人才的需求也在不斷增大。國家教育部高等教育改革的文件已明確指出：我國普通高等院校中將有一半轉(zhuǎn)型為職業(yè)教育。教育部副部長魯昕曾表示：教育改革的突破口是現(xiàn)代職業(yè)教育，培養(yǎng)的人是技術(shù)技能型。根據(jù)銀行發(fā)展的需要和對人才要求標(biāo)準(zhǔn)的提高以及國家教育改革的要求，高等院校尤其是三本院校必須對《銀行會計(jì)》課程的教學(xué)進(jìn)行調(diào)整和改革。
一、《銀行會計(jì)》具有明顯專業(yè)會計(jì)的特點(diǎn)
要解決三本院院?！躲y行會計(jì)》教學(xué)中存在的問題，對該課程進(jìn)行教學(xué)改革與創(chuàng)新，就必須了解和把握該課程的特點(diǎn)。《銀行會計(jì)》與其他課程相比，有以下特點(diǎn)：
（一）銀行會計(jì)反映國民經(jīng)濟(jì)情況具有綜合性和全面性。在宏觀上，銀行會計(jì)核算面向國民經(jīng)濟(jì)各部門、各企業(yè)和廣大民眾，具有很強(qiáng)的社會性；微觀上，銀行通過各支行的會計(jì)報(bào)表逐級上報(bào)匯總，可以綜合反映一個(gè)地區(qū)、省和全國的經(jīng)濟(jì)情況?？梢哉f銀行是國民經(jīng)濟(jì)的總會計(jì)，銀行會計(jì)則是總會計(jì)的會計(jì)。
（二）會計(jì)核算過程與業(yè)務(wù)處理過程具有統(tǒng)一性。銀行會計(jì)核算過程就是直接辦理和完成銀行業(yè)務(wù)以及實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的過程，對數(shù)據(jù)的記載具有高度及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的特征。銀行通過會計(jì)核算，在處理各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)，也記載和反映銀行的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)活動情況。
（三）會計(jì)核算方法的特殊性。銀行經(jīng)營的商品從發(fā)生到完成，只具有貨幣資金這一種運(yùn)動形態(tài)。銀行會計(jì)核算在一般會計(jì)核算方法的基礎(chǔ)上形成了自己的特有科目和特殊方法。特有科目為：清算資金往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、存放中央銀行款項(xiàng)等，而且會計(jì)科目的設(shè)置有表內(nèi)科目和表外科目之分；特殊方法表現(xiàn)為大多業(yè)務(wù)采用原始憑證代替記賬憑證，與財(cái)務(wù)會計(jì)相比，銀行會計(jì)一般采用單式記賬憑證進(jìn)行記賬。
二、當(dāng)前《銀行會計(jì)》教學(xué)中存在的問題
近年來，隨著信息技術(shù)的不斷升級和金融形勢的發(fā)展變化，銀行會計(jì)業(yè)務(wù)均由計(jì)算機(jī)操作實(shí)現(xiàn)，銀行在招聘員工時(shí)更注重應(yīng)屆畢業(yè)生在銀行會計(jì)領(lǐng)域的技能和駕馭計(jì)算機(jī)的能力。三本院校的教學(xué)目標(biāo)就是培養(yǎng)滿足市場需要的應(yīng)用型高級專業(yè)技術(shù)人才，所以應(yīng)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，對教學(xué)理念和教學(xué)方式進(jìn)行改革，培養(yǎng)出適合銀行一線工作需要的金融人才。從現(xiàn)在銀行對人才的要求看，《銀行會計(jì)》應(yīng)是一門注重實(shí)踐的學(xué)科，但長期以來，許多三本院?！躲y行會計(jì)》課程仍然采用“一支筆”、“一塊黑板”的傳統(tǒng)教學(xué)模式進(jìn)行教學(xué)，即使使用多媒體設(shè)施也都采用滿堂灌的教學(xué)方法；本科生的教學(xué)存在著重理論輕實(shí)踐的觀念，導(dǎo)致許多院校在制定教學(xué)計(jì)劃時(shí)，把大量課時(shí)分配在理論學(xué)習(xí)上，實(shí)踐課占的比例很少甚至沒有。由于《銀行會計(jì)》課程的特殊性，這種教學(xué)方式的結(jié)果就是學(xué)生對所學(xué)知識一知半解，無法真正領(lǐng)會《銀行會計(jì)》這門課程的精髓，不能滿足銀行對金融人才的要求。在教學(xué)實(shí)踐過程中，主要問題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）課程設(shè)置缺乏科學(xué)性。根據(jù)教育部高等教育改革的要求，三本院校《銀行會計(jì)》課程的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)能夠適應(yīng)多元化銀行會計(jì)崗位的實(shí)際技能型、應(yīng)用型人才。因此，銀行會計(jì)教學(xué)應(yīng)注重理論與實(shí)際并重的原則，把學(xué)生培養(yǎng)成現(xiàn)代化的實(shí)際操作型人才。但是，目前很多院校在課程教學(xué)中存在著諸多問題：大多數(shù)三本院校都開設(shè)了銀行會計(jì)，為財(cái)經(jīng)專業(yè)學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)完善和就業(yè)技能提高都起到了不可替代的作用。但由于課時(shí)的限制，學(xué)生只能學(xué)到前六章，即第一章總論、第二章基本核算方法、第三章存款業(yè)務(wù)的核算、第四章貸款業(yè)務(wù)的核算、第五章支付結(jié)算業(yè)務(wù)、第六章系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務(wù)的核算、第七章金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)。這些大都是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，而其他的章節(jié)，例如套期保值業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等受課時(shí)的限制未講解。這些章節(jié)的內(nèi)容又是近幾年各大銀行大力拓展的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，學(xué)生未接觸到這些知識對培養(yǎng)未來銀行實(shí)用人才是一個(gè)很大的缺憾。在很多院校，銀行會計(jì)教學(xué)計(jì)劃中一般只安排理論課的課時(shí)，實(shí)踐課時(shí)較少甚至沒有，培養(yǎng)的學(xué)生不具備實(shí)物操作技能和動手能力，這與國家培養(yǎng)技術(shù)技能型人才的要求相悖；《銀行會計(jì)》課程屬于邏輯性、專業(yè)性、應(yīng)用性很強(qiáng)的課程，學(xué)生在學(xué)習(xí)《銀行會計(jì)》之前，首先要學(xué)習(xí)金融理論知識和會計(jì)專業(yè)知識。但會計(jì)專業(yè)的學(xué)生之前并未學(xué)習(xí)金融專業(yè)知識，金融專業(yè)的學(xué)生之前并未學(xué)習(xí)系統(tǒng)的會計(jì)專業(yè)知識，所以兩個(gè)專業(yè)的學(xué)生學(xué)習(xí)《銀行會計(jì)》就有一定的難度。加之機(jī)械呆板的教學(xué)模式使學(xué)生感覺枯燥乏味，學(xué)習(xí)興趣和積極性不高，甚至對學(xué)習(xí)《銀行會計(jì)》課程失去信心。
（二）師資力量匱乏，教學(xué)方法及手段有待提高。進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國高等教育快速發(fā)展，尤其是民辦的三本院校在高等院校中所占的比例和招生規(guī)模不斷擴(kuò)大。三本院校的創(chuàng)立相對一本、二本院校來說較晚，很多方面借鑒一本、二本院校的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，不可避免會照搬一些人才培養(yǎng)模式和教學(xué)體系，即重理論輕實(shí)踐。目前，三本院校的教師普遍比較年輕，大都從學(xué)校畢業(yè)到學(xué)校工作，缺乏銀行工作經(jīng)驗(yàn)，加之銀行經(jīng)營貨幣資金的特殊性，高校教師很難到銀行進(jìn)行調(diào)研和學(xué)習(xí)，對銀行業(yè)務(wù)了解甚少。教師受這些因素的局限，不能正確指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)銀行會計(jì)課程，在教學(xué)過程中只能采用講授法，從而使實(shí)踐教學(xué)大打折扣，對學(xué)生實(shí)際操作能力的提高更無從談起，甚至還會誤導(dǎo)學(xué)生；教學(xué)方法對新科技的應(yīng)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，未充分利用網(wǎng)絡(luò)資源進(jìn)行教學(xué)；可能是因?yàn)橹笇?dǎo)老師少、場地有限等原因設(shè)置課時(shí)少。有些三本院校也設(shè)有銀行會計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室，購買了銀行模擬系統(tǒng)，但由于缺乏經(jīng)費(fèi)等原因，軟件難以得到及時(shí)升級和更新，使之與商業(yè)銀行現(xiàn)有系統(tǒng)相比相對滯后，致使《銀行會計(jì)》教學(xué)深度不夠，大多都浮于表面，不能全面、系統(tǒng)、高質(zhì)量地完成專業(yè)知識的學(xué)習(xí)和專業(yè)技能的訓(xùn)練。
（三）教材內(nèi)容陳舊，質(zhì)量參差不齊。目前，很多三本院校使用的教材大多是一本院校的教材，內(nèi)容偏多、理論偏深、無實(shí)際操作內(nèi)容，使學(xué)生感覺難度大、枯燥無味、掌握不了。有些學(xué)校沿用高職高專教材，其內(nèi)容陳舊，實(shí)踐性差，與三本院校應(yīng)用型的現(xiàn)代化人才培養(yǎng)目標(biāo)相悖。此外，從已出版的大多《銀行會計(jì)》教材的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)看，沒有按照新的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及時(shí)的更新內(nèi)容，比如銀行吸收的除同業(yè)以外的存款都應(yīng)通過“吸收存款”科目進(jìn)行核算，而有些教材仍沿用“單位活期存款”、“活期儲蓄存款”等科目。有些版本的教材把銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金往來不是通過“清算資金往來”科目而是用“轄內(nèi)往來”科目核算等，會計(jì)科目不規(guī)范、不統(tǒng)一是《銀行會計(jì)》教材多年來最為突出的問題。教材內(nèi)容上，很少體現(xiàn)新技術(shù)新科技的發(fā)展，缺乏必要的前瞻性，例如，近幾年銀行不斷拓展的中間業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品、住房按揭、銀行間同業(yè)拆借等熱門話題，教材中只用一兩頁簡單介紹或者根本沒有介紹，對銀行新法規(guī)和新業(yè)務(wù)均沒有涉及，尤其是新的會計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)政策并未在教材中體現(xiàn)，甚至與新準(zhǔn)則相矛盾，使學(xué)生所學(xué)知識難以得到充實(shí)和及時(shí)更新。
三、《銀行會計(jì)》教學(xué)存在問題的原因
筆者在銀行從事會計(jì)工作20多年，對銀行會計(jì)的業(yè)務(wù)非常熟悉；近幾年，又到高等財(cái)經(jīng)院校做專任教師，承擔(dān)《銀行會計(jì)》的教學(xué)工作，經(jīng)常遇到并不斷反思《銀行會計(jì)》教學(xué)中存在的問題。從銀行對會計(jì)人員的實(shí)際需要出發(fā)，在理論、實(shí)踐上進(jìn)行分析，就會發(fā)現(xiàn)《銀行會計(jì)》教學(xué)存在的上述問題主要由以下原因造成：
（一）對《銀行會計(jì)》教學(xué)不夠重視。根據(jù)教育部對三本院校的人才培養(yǎng)目標(biāo)和教學(xué)要求，許多三本院校大都認(rèn)識到實(shí)踐教學(xué)與網(wǎng)絡(luò)教學(xué)的重要性，但對《銀行會計(jì)》這門特殊專業(yè)的實(shí)踐性教學(xué)認(rèn)識不夠，特別是在軟件和硬件建設(shè)上要付出較大財(cái)力的情況下，三本院校受民辦院校的局限往往不愿付出。實(shí)驗(yàn)教學(xué)有助于把課堂教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)結(jié)合起來，融理論與實(shí)踐于一體，有助于提高學(xué)生的操作能力；網(wǎng)絡(luò)教學(xué)和個(gè)性化學(xué)習(xí)，有利于培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力。但由于缺乏經(jīng)費(fèi)，銀行會計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室建設(shè)難以達(dá)到及時(shí)性和仿真性，致使實(shí)踐教學(xué)效果不佳。
（二）許多高等院校，尤其是三本院校缺乏既熟悉銀行會計(jì)實(shí)務(wù)又精通銀行會計(jì)理論的教師。銀行會計(jì)教學(xué)的關(guān)鍵問題在于教師專業(yè)素質(zhì)的提高。教師素質(zhì)的高低直接影響著教學(xué)效果和人才培養(yǎng)的質(zhì)量。教師不僅要具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和踏實(shí)的工作作風(fēng)，還要加強(qiáng)業(yè)務(wù)實(shí)踐來充實(shí)專業(yè)知識和提高教學(xué)水平。銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊行業(yè)，其工作性質(zhì)具有很強(qiáng)的保密性和安全性，高校教師不易介入，對銀行會計(jì)實(shí)務(wù)就不甚了解，掌握銀行業(yè)務(wù)信息較少，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，講授《銀行會計(jì)》僅限于書本。銀行提前退休的會計(jì)人員大都文化素質(zhì)較低，僅有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，缺乏系統(tǒng)的會計(jì)理論知識，不能勝任《銀行會計(jì)》的教學(xué)工作。所以，高等院校既精通會計(jì)理論知識又熟悉銀行業(yè)務(wù)的教師非常欠缺，直接影響《銀行會計(jì)》課程的教學(xué)質(zhì)量和人才培養(yǎng)質(zhì)量。
（三）新會計(jì)準(zhǔn)則在實(shí)務(wù)中并未得到很好執(zhí)行，《銀行會計(jì)》教材的編制難以統(tǒng)一和規(guī)范。目前，除我國上市銀行按照要求執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則外，其他銀行業(yè)、金融機(jī)構(gòu)還未執(zhí)行。
1、缺乏實(shí)施新準(zhǔn)則的市場環(huán)境。例如，公允價(jià)值需要近乎完美的市場環(huán)境，才能使交易價(jià)格與公允價(jià)值保持一致，但目前我國的市場環(huán)境還不完善，有些金融產(chǎn)品還沒有公開市場，從而影響公允價(jià)值的正確運(yùn)用。
2、會計(jì)新準(zhǔn)則與稅務(wù)政策及銀監(jiān)會口徑存在差異。例如，貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提，銀監(jiān)會要求按五級分類計(jì)提，而新會計(jì)準(zhǔn)則要求銀行按未來現(xiàn)金流折現(xiàn)計(jì)提，造成各銀行的執(zhí)行規(guī)則不統(tǒng)一；在稅務(wù)方面，財(cái)政部財(cái)金[2005]5號《關(guān)于縮短金融企業(yè)應(yīng)收利息核算期限的通知》中對利息收入“雙90天”的政策規(guī)定與新準(zhǔn)則規(guī)定相矛盾，按新準(zhǔn)則利息收入確認(rèn)應(yīng)由原按合同利率法改為實(shí)際利率法，但執(zhí)行新準(zhǔn)則的商業(yè)銀行為便于計(jì)算繳納營業(yè)稅，仍按合同利息核算營業(yè)稅。
3、相關(guān)政策的研究還在理解、消化階段，缺乏理論和實(shí)證研究，致使多個(gè)版本的《銀行會計(jì)》教材不統(tǒng)一、不規(guī)范，甚至與新會計(jì)準(zhǔn)則相違背。
四、《銀行會計(jì)》教學(xué)的改革與創(chuàng)新
為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下銀行業(yè)的發(fā)展，培養(yǎng)合格的銀行會計(jì)人才，必須對《銀行會計(jì)》課程的教學(xué)進(jìn)行改革和創(chuàng)新，可以采取以下措施：
（一）加強(qiáng)教材建設(shè)，更新和完善教材內(nèi)容。根據(jù)銀行會計(jì)的業(yè)務(wù)發(fā)展，對教學(xué)內(nèi)容做適當(dāng)調(diào)整。教材改革是教育改革的重要環(huán)節(jié)。好教材對教師的教學(xué)、學(xué)生的學(xué)習(xí)都起到重要作用。加強(qiáng)教材建設(shè)，完善、更新教材內(nèi)容是提高銀行會計(jì)教學(xué)質(zhì)量的首要工作。為了適應(yīng)銀行發(fā)展對會計(jì)人才的需求和銀行會計(jì)核算電子化的發(fā)展趨勢，不斷調(diào)整、更新和豐富教材內(nèi)容，才能確?！躲y行會計(jì)》教材適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，具有科學(xué)性和先進(jìn)性。高校教師可經(jīng)常向銀行有關(guān)專家咨詢，相互交流，根據(jù)銀行新增加的業(yè)務(wù)，及時(shí)更新和完善教材內(nèi)容，避免銀行會計(jì)教材與銀行實(shí)際核算業(yè)務(wù)相脫節(jié)的現(xiàn)象；高?？善刚堛y行專家到學(xué)校講課，對銀行會計(jì)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)難點(diǎn)進(jìn)行講解，對實(shí)際案例進(jìn)行剖析，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)銀行會計(jì)的興趣，調(diào)動其積極性和主動性；或邀請各大銀行總行、財(cái)政部會計(jì)司及銀監(jiān)會的有關(guān)專家學(xué)者，根據(jù)新會計(jì)準(zhǔn)則、銀行電子化對銀行核算的影響以及銀行開拓的新業(yè)務(wù)，共同編寫一部統(tǒng)一、規(guī)范的《銀行會計(jì)》教材，提高教材的實(shí)用性，確保教材理論體系及其內(nèi)容的先進(jìn)性和科學(xué)性。
（二）運(yùn)用現(xiàn)代化科技手段，強(qiáng)化對學(xué)生實(shí)際操作能力的培養(yǎng)和訓(xùn)練。多種教學(xué)方法和教學(xué)手段的運(yùn)用，既可強(qiáng)化對學(xué)生能力的培養(yǎng)，又能激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。在教學(xué)方法上，應(yīng)加強(qiáng)案例教學(xué)，具體采用復(fù)合式教學(xué)方法，將傳統(tǒng)的講授法與案例結(jié)合起來，進(jìn)行討論，實(shí)現(xiàn)教師教學(xué)與學(xué)生學(xué)習(xí)的雙向互動，促進(jìn)學(xué)生對理論知識及實(shí)際操作的理解和運(yùn)用；開展情景教學(xué)，充分利用實(shí)物進(jìn)行直觀化教學(xué)；運(yùn)用多媒體，結(jié)合現(xiàn)場直觀的圖示教學(xué)法，突出銀行會計(jì)核算的特點(diǎn)；利用網(wǎng)絡(luò)資源進(jìn)行輔導(dǎo)，培養(yǎng)學(xué)生自學(xué)能力，實(shí)現(xiàn)合作與研究性的學(xué)習(xí)；通過舉辦銀行業(yè)務(wù)知識與技能的競賽，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情和創(chuàng)造性思維能力，實(shí)現(xiàn)課堂教學(xué)和自我探索相結(jié)合，從而加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)的效果。在教學(xué)手段上，要重視銀行會計(jì)核算實(shí)驗(yàn)軟件的仿真性和及時(shí)性。模擬實(shí)驗(yàn)室的仿真平臺建設(shè)應(yīng)以商業(yè)銀行經(jīng)營為中心，按照銀行的臨柜業(yè)務(wù)、聯(lián)行業(yè)務(wù)，全方位、多角度、多層次模擬銀行會計(jì)工作流程，真正做到實(shí)驗(yàn)教學(xué)與實(shí)際銀行會計(jì)業(yè)務(wù)保持同步。重視手工實(shí)驗(yàn)與上機(jī)操作的結(jié)合，使學(xué)生掌握銀行每個(gè)會計(jì)崗位的操作方法、責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)和整個(gè)核算程序，從而使理論與實(shí)踐相結(jié)合，提高學(xué)生的實(shí)際操作能力。
（三）加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，提高教師專業(yè)素質(zhì)。教師專業(yè)素質(zhì)的高低直接影響教學(xué)效果和教學(xué)質(zhì)量，因此要加強(qiáng)師資隊(duì)伍的建設(shè)，建立一支既精通銀行會計(jì)理論，同時(shí)又熟悉銀行會計(jì)業(yè)務(wù)的教師隊(duì)伍。三本院校年輕教師多，受銀行行業(yè)特殊性的局限，教師不可能到銀行實(shí)際體驗(yàn)核算程序和操作過程。為克服這一局限，可聘請銀行專家進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)，使教師的知識結(jié)構(gòu)及時(shí)更新，知識水平不斷提升。具體可采用以下措施：銀企聯(lián)盟，定時(shí)召開研討會，對新會計(jì)準(zhǔn)則在銀行會計(jì)工作的應(yīng)用、銀行新程序的應(yīng)用等方面進(jìn)行研究和探討，拓展年輕教師的知識領(lǐng)域，及時(shí)更新銀行會計(jì)知識；聘請銀行專家作為客座教授，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，通過教學(xué)過程，保障教師及時(shí)將銀行會計(jì)領(lǐng)域的新程序、新趨勢教給學(xué)生，從而強(qiáng)化課程教學(xué)內(nèi)容的及時(shí)性和實(shí)用性；可聘請銀行具有扎實(shí)的會計(jì)理論知識和豐富工作經(jīng)驗(yàn)的老會計(jì)擔(dān)任專職教師或兼職教師，定期給年輕教師講課，豐富教學(xué)內(nèi)容，提高教學(xué)水平。
（四）提高學(xué)生就業(yè)的樂觀預(yù)期，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)銀行會計(jì)的信心和興趣。過去國有四大銀行和股份制銀行僅招聘一本以上的本科畢業(yè)生，致使三本院校的學(xué)生對學(xué)習(xí)銀行會計(jì)失去信心和動力。據(jù)筆者了解，近幾年銀行為了拓展業(yè)務(wù)范圍和擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，已開始招聘三本院校的學(xué)生，為三本院校學(xué)生提供了更多的銀行工作崗位和就業(yè)機(jī)會，加上三本院校學(xué)生安心工作和吃苦耐勞、愛崗敬業(yè)的工作作風(fēng)，深受基層銀行的歡迎。學(xué)校應(yīng)適當(dāng)調(diào)整課程結(jié)構(gòu)：金融專業(yè)學(xué)生適當(dāng)增加會計(jì)專業(yè)課程，會計(jì)專業(yè)學(xué)生適當(dāng)增加金融專業(yè)課程，完善和充實(shí)學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)?！躲y行會計(jì)》課程在課時(shí)安排上應(yīng)縮短理論課課時(shí)，只講重點(diǎn)難點(diǎn)，增加電子核算實(shí)驗(yàn)課課時(shí)。上機(jī)操作使學(xué)生對銀行各種業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、操作流程及其會計(jì)處理方法有直觀的認(rèn)識和了解，能真正提高學(xué)生的知識應(yīng)用能力和實(shí)際操作能力，為他們以后走向銀行工作崗位奠定堅(jiān)實(shí)牢固的專業(yè)基礎(chǔ)。
主要參考文獻(xiàn)：
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