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時(shí)間：2022-10-29 20:13:30
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一、量化計(jì)分的意見(jiàn)
探索人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱履職審計(jì)）評(píng)價(jià)量化方法，對(duì)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)履職審計(jì)工作，充分發(fā)揮履職審計(jì)的作用，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
（一）促進(jìn)履職審計(jì)工作的規(guī)范化
履職審計(jì)評(píng)價(jià)是整個(gè)履職審計(jì)工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，如果能采用一種用分?jǐn)?shù)“說(shuō)話”的評(píng)價(jià)機(jī)制，必將有力地促進(jìn)整個(gè)履職審計(jì)工作的規(guī)范化，具體體現(xiàn)為三個(gè)方面：一是量化計(jì)分能夠避免審計(jì)者的主觀隨意性，使不同的審計(jì)者對(duì)同一問(wèn)題評(píng)價(jià)按照量化計(jì)分的方法得出的結(jié)論具有一致性。二是量化計(jì)分給被審計(jì)人用分?jǐn)?shù)“說(shuō)話”，人人平等的感受，減少被審計(jì)人與審計(jì)人之間磨擦。三是量化計(jì)分的評(píng)價(jià)統(tǒng)一了管理層、審計(jì)人和被審計(jì)人評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)結(jié)論具有公允性。
（二）有效地為黨委和組織、人事部門(mén)管理和使用干部提供直觀的決策參考依據(jù)
履職審計(jì)的最終目的，是考察被審計(jì)人在任期內(nèi)履職情況，并以此給被審計(jì)人一個(gè)直觀的、明確的結(jié)論。這也是黨委和組織、人事部門(mén)最為關(guān)注的。如果通過(guò)履職審計(jì)，不能為黨委正確使用干部提供直觀明了的決策參考依據(jù)，就會(huì)降低黨委對(duì)履職審計(jì)的關(guān)注度，履職審計(jì)就難以充分發(fā)揮作用，甚至?xí)按┬滦呃下贰保ㄏ鄬?duì)于離任審計(jì)），失去其本來(lái)意義。
（三）有助于提高審計(jì)質(zhì)量，降低和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
履職審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論與被審計(jì)人的榮辱升遷密切相關(guān)，備受被審計(jì)人的關(guān)注，加上履職審計(jì)正處于探索之中，因此，存在較大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。只有尋找一種客觀的評(píng)價(jià)方法，客觀地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，公正、公允地出具審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，才能最大限度地降低和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）有助于領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政、忠實(shí)履責(zé)
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化的方法來(lái)量化政績(jī)，使領(lǐng)導(dǎo)干部任期的履職情況直觀明了地反映出來(lái)，有助于領(lǐng)導(dǎo)干部全面、客觀地了解自己，從而有效地克服重形式、輕實(shí)質(zhì)，虛作假為、飄浮的工作作風(fēng)，忠實(shí)履行自己的職責(zé)。同時(shí)，能促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)和規(guī)章制度。
二、量化計(jì)分的原則
實(shí)行履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分，必須堅(jiān)持以下幾項(xiàng)原則：
（一）重要性原則
任何事情都要抓主要矛盾和矛盾的主要方面。履職審計(jì)也應(yīng)突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵。特別是設(shè)置審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)和分值時(shí)，要重點(diǎn)突出，不能平均分配，對(duì)于一些重點(diǎn)問(wèn)題、關(guān)鍵問(wèn)題分值分配應(yīng)適當(dāng)傾斜。
（二）客觀性原則
客觀性原則要求審計(jì)人員進(jìn)行履職審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，摒棄個(gè)人好惡、杜絕感情用事，以審計(jì)的事實(shí)為依據(jù)，不附加任何主觀成份，不使自己的結(jié)論依附或屈從于持反對(duì)意見(jiàn)的人的影響和壓力，按照客觀事實(shí)的本來(lái)面貌對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)情況作出符合客觀實(shí)際的審計(jì)評(píng)價(jià)。
（三）謹(jǐn)慎性原則
履職審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)堅(jiān)持：審計(jì)評(píng)價(jià)緊緊圍繞被審計(jì)人履職情況進(jìn)行，與被審計(jì)人職責(zé)不相關(guān)的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)在審計(jì)范圍內(nèi)進(jìn)行，審計(jì)未涉及或者不屬于審計(jì)范圍的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)按照查明的事實(shí)進(jìn)行，審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和法規(guī)制度進(jìn)行，責(zé)任不清或者沒(méi)有評(píng)價(jià)依據(jù)的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。
（四）歷史性原則
履職審計(jì)實(shí)務(wù)需要針對(duì)已發(fā)生的情況，對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的履職責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和評(píng)價(jià)，要求審計(jì)人員必須堅(jiān)持歷史性原則，歷史性的問(wèn)題應(yīng)放在歷史的環(huán)境和條件下去考察。如果脫離當(dāng)時(shí)、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)環(huán)境和歷史條件，就會(huì)導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論失去客觀性、公正性。堅(jiān)持歷史性原則，就要正確區(qū)別“四個(gè)責(zé)任”：現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和前任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主面責(zé)任和客觀責(zé)任、故意違紀(jì)責(zé)任和預(yù)違紀(jì)責(zé)任、個(gè)人責(zé)任和集體責(zé)任。
三、量化評(píng)價(jià)的基本要求
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分的基本要求，主要有以下幾個(gè)方面：
（一）根據(jù)履職審計(jì)辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)
《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》是履職審計(jì)的行為規(guī)范，內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則是衡量審計(jì)工作質(zhì)量的基本尺度。履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分所依據(jù)數(shù)據(jù)和資料必須是真實(shí)、全面、可靠的，而嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，是確保審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)的數(shù)據(jù)資料真實(shí)可靠的關(guān)鍵。
（二）合理設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)和分值
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分的核心是科學(xué)、合理地確定履職審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和各項(xiàng)指標(biāo)的分值。各級(jí)行可根據(jù)審計(jì)對(duì)象和審計(jì)內(nèi)容的不同，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，科學(xué)、合理地確定評(píng)價(jià)指標(biāo)和各項(xiàng)指標(biāo)的分值，可以單位領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人、所屬企、事業(yè)單位負(fù)責(zé)人的情況分類(lèi)別設(shè)置，毋需一概而論。
（三）綜合評(píng)分，確保評(píng)價(jià)結(jié)論客觀公正
為謹(jǐn)慎起見(jiàn)，在對(duì)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行打分時(shí)，開(kāi)有分管行領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人及審計(jì)組全體人員參加的審計(jì)評(píng)價(jià)會(huì)議，審計(jì)組匯報(bào)審計(jì)情況，提出對(duì)每項(xiàng)審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)扣分、加分的初步意見(jiàn)，會(huì)議成員各自發(fā)表意見(jiàn)，集體打分，減少人為因素的影響。通過(guò)集體打分，綜合評(píng)定分值以保證審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論的公正性、公允性和合理性，最大限度地規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）按分值劃分檔次，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)
綜合評(píng)價(jià)按百分制進(jìn)行考核，根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容分項(xiàng)確定分?jǐn)?shù)，依據(jù)審計(jì)結(jié)果確定得分，按照得分多少分履行職責(zé)好、履行職責(zé)較好、基本履行職責(zé)、失職四個(gè)檔次進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
90分（含90分）以上的，為履行職責(zé)好；
80分（含80分）至89分的，為履行職責(zé)較好；
60分（含60分）至79分的，為基本履行職責(zé)；
60分以下的，為失職。
綜合評(píng)價(jià)要特別關(guān)注一些特殊情況：對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)干部本人失職、瀆職行為或其他違反法律、法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)給予行政處分的，均評(píng)價(jià)為不稱職，內(nèi)審部門(mén)還應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定提出行政處分建議，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
四、評(píng)價(jià)的內(nèi)容和計(jì)分方法
根據(jù)《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》的規(guī)定，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職責(zé)任認(rèn)定為三類(lèi)，按輕重依次為：一是領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；二是主管責(zé)任；三是直接責(zé)任。因此，在設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)及其分值時(shí)，對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)分值的設(shè)定應(yīng)以領(lǐng)導(dǎo)干部所承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任為基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)定，同時(shí)對(duì)其所承擔(dān)的直接責(zé)任事項(xiàng)進(jìn)行加分和扣分。對(duì)特殊問(wèn)題作出特別規(guī)定，如提供的資料或賬目不齊全，或提供虛假賬目和資料的，從其所得總分中酌情扣分。
領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)評(píng)價(jià)具體內(nèi)容和計(jì)分辦法
（一）金融法規(guī)、方針政策、上級(jí)行決定貫徹落實(shí)情況（20分）
1、未及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)或傳達(dá)上級(jí)行的有關(guān)文件，扣1-2分；
2、未嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行的有關(guān)決定，扣1-2分；
3、未根據(jù)實(shí)際情況制定具體的貫徹落實(shí)措施，扣1-2分；
4、所制定的措施、辦法有與法律法規(guī)和上級(jí)行的規(guī)定相沖突的情況，扣1-3分；
5、貫徹和落實(shí)上級(jí)行精神取得明顯成效，被上級(jí)行通報(bào)表?yè)P(yáng)的，加3-5分。
（二）組織參與決策的情況（30分）
1、重大事項(xiàng)未實(shí)行集體研究決策，扣1-5分；
2、未建立明確的議事規(guī)則和決策程序，扣1-3分；
3、決策過(guò)程有關(guān)記錄材料不完整、不規(guī)范、不真實(shí)，扣1-5分；
4、決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重不良后果的，扣5分。
（三）內(nèi)部控制管理情況（30分）
1、本單位、部門(mén)崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程及應(yīng)急處置預(yù)案等不健全，扣1-2分；
2、各項(xiàng)審核、審批權(quán)限不明確，扣1-2分；
3、崗位職責(zé)分工和不相容職責(zé)分離制度執(zhí)行不嚴(yán)格，扣1-3分；
4、內(nèi)控機(jī)制不健全，扣5分；
5、對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題糾正和處理不及時(shí)，扣3分；
6、內(nèi)部管理方法有創(chuàng)意，得到上級(jí)行肯定并在系統(tǒng)內(nèi)推廣的，加3-5分。
（四）履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況（20分）
1、未嚴(yán)格履行有關(guān)審核、審批職責(zé)，扣1-2分；
2、未按規(guī)定開(kāi)展調(diào)查研究，扣1-5分；
3、對(duì)重大突發(fā)事件未及時(shí)報(bào)告并妥善處置，扣5分；
4、本單位、部門(mén)及所管理的單位各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)，扣5分；
5、對(duì)嚴(yán)重或突出的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題未及時(shí)處理或報(bào)告，扣5分。
以上四項(xiàng)總分100分，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任的按上述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的按上述標(biāo)準(zhǔn)的2倍扣分。每個(gè)分項(xiàng)得分最少為0分，最多得該項(xiàng)滿分。
文章編號(hào)：1003－4625(2010)02－0094－03 中圖分類(lèi)號(hào)：F832.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
績(jī)效審計(jì)，又稱“3E”審計(jì)，是指審計(jì)人員采用現(xiàn)代技術(shù)方法，對(duì)項(xiàng)目或活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行客觀、系統(tǒng)地獨(dú)立檢查、評(píng)價(jià)。并提出切實(shí)可行的建議，為有關(guān)方面決策提供信息的活動(dòng)。人民銀行作為我國(guó)的中央銀行，其法定職能的履行情況和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，也是各利益相關(guān)者十分關(guān)注的問(wèn)題。因此，適時(shí)開(kāi)展績(jī)效審計(jì)符合審計(jì)工作的發(fā)展方向，績(jī)效審計(jì)也必將成為人民銀行內(nèi)審工作的重要組成部分。
一、央行開(kāi)展績(jī)效審計(jì)的必要性
(一)開(kāi)展績(jī)效審計(jì)是促進(jìn)有效履行央行職責(zé)的需要。人民銀行承擔(dān)著制定和執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定及提供金融服務(wù)三大職能，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融健康協(xié)調(diào)發(fā)展發(fā)揮著重要作用，人民銀行作為非營(yíng)利性組織，行使的是管理職能，其行使管理職能的有效性取決于其管理行為的效果和效率。譬如，貨幣政策執(zhí)行效果的好壞主要看執(zhí)行貨幣政策的社會(huì)效益；金融服務(wù)不僅要看服務(wù)數(shù)量、服務(wù)質(zhì)量，更要注重服務(wù)效果；傳統(tǒng)合規(guī)性審計(jì)僅停留在是否合法、合規(guī)的層面上，無(wú)法全面反映其履職情況，這就要求人民銀行通過(guò)開(kāi)展績(jī)效審計(jì)，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)、資金的合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行檢查，還要對(duì)貨幣信貸、金融服務(wù)等業(yè)務(wù)的績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，以督促央行高效履職。
(二)開(kāi)展績(jī)效審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型與發(fā)展的需要。內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部控制體系的重要組成部分，已經(jīng)滲透到內(nèi)部管理的各方面，其根本目的是提供組織自身的“免疫力”，保證其安全健康。因此，內(nèi)部審計(jì)在業(yè)務(wù)合規(guī)性基礎(chǔ)上，承擔(dān)起推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的重要職責(zé)，傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)已無(wú)法滿足其要求，只有積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型，探索開(kāi)展績(jī)效審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、效益的重點(diǎn)關(guān)注，才能使內(nèi)審工作更加符合業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
(三)開(kāi)展績(jī)效審計(jì)是有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用的需要。對(duì)人民銀行分支行來(lái)說(shuō)，其工作目標(biāo)是既定的，可以運(yùn)用的資源一般來(lái)說(shuō)也是既定的，本單位資源配置的效率如何、履行職責(zé)的效果如何，是當(dāng)前人民銀行各級(jí)行黨委重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容，而績(jī)效審計(jì)正是在傳統(tǒng)合規(guī)性審計(jì)解決“對(duì)不對(duì)”的問(wèn)題基礎(chǔ)上，解決了“好不好”的問(wèn)題，即達(dá)到既定的目標(biāo)是否做到資源投入更少、既定的資源投入是否做到產(chǎn)出更高、資源投入是否達(dá)到了最好的效果。與此同時(shí)，近年來(lái)，隨著人民銀行內(nèi)部管理的不斷加強(qiáng)，內(nèi)控制度日趨完善，業(yè)務(wù)操作日趨規(guī)范，違規(guī)現(xiàn)象日趨減少，內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能客觀上要求向績(jī)效審計(jì)發(fā)展，以充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的高層次監(jiān)督作用。
二、央行績(jī)效審計(jì)的現(xiàn)狀
近年來(lái)，人民銀行內(nèi)審部門(mén)對(duì)績(jī)效審計(jì)進(jìn)行了不斷探索和實(shí)踐，取得了積極效果，積累了一定經(jīng)驗(yàn)。但總體看，目前對(duì)績(jī)效審計(jì)的認(rèn)知和實(shí)踐仍是初步的。一是觀念更新不夠，習(xí)慣于合規(guī)性審計(jì)，跳不出合規(guī)性審計(jì)工作方式、方法的束縛，導(dǎo)致績(jī)效審計(jì)難以取得實(shí)質(zhì)性突破。二是對(duì)績(jī)效審計(jì)的需求不足，重視程度不夠。部分領(lǐng)導(dǎo)層未充分認(rèn)識(shí)到審計(jì)監(jiān)督對(duì)工作績(jī)效的強(qiáng)化功能，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)層、管理層對(duì)績(jī)效審計(jì)缺乏必要的需求，推動(dòng)績(jī)效審計(jì)發(fā)展的原動(dòng)力不足。三是缺少理論指導(dǎo)和規(guī)范性的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，關(guān)于政府部門(mén)績(jī)效審計(jì)的理論研究在國(guó)外相對(duì)成型，在國(guó)內(nèi)還僅僅處于起步階段，對(duì)于政府部門(mén)的績(jī)效審計(jì)，國(guó)家尚沒(méi)有一個(gè)明確的審計(jì)規(guī)范，既沒(méi)有績(jī)效審計(jì)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，也沒(méi)有績(jī)效審計(jì)準(zhǔn)則等可操作性指導(dǎo)文件。四是審計(jì)人員素質(zhì)和結(jié)構(gòu)尚不能有效適應(yīng)績(jī)效審計(jì)需要?？?jī)效審計(jì)既要對(duì)工作內(nèi)容的合規(guī)性和合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)，更要對(duì)工作手段和效率情況進(jìn)行評(píng)判，需要更多的借鑒和吸收現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)，綜合運(yùn)用查賬技術(shù)和管理技術(shù)，進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶?duì)比分析，目前，轄區(qū)各行審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)素質(zhì)、工作能力等方面與開(kāi)展績(jī)效審計(jì)的要求還有較大差距。
三、央行開(kāi)展績(jī)效審計(jì)的要素分析
(一)審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)目標(biāo)是審計(jì)活動(dòng)的既定方向和要達(dá)到的預(yù)定結(jié)果，人民銀行績(jī)效審計(jì)可以分為總體目標(biāo)和具體目標(biāo)?？傮w目標(biāo)是：按照“堅(jiān)持探索、重在結(jié)合、不斷總結(jié)、逐步推進(jìn)”的思路推進(jìn)績(jī)效審計(jì)，達(dá)到進(jìn)一步豐富和完善“三個(gè)體系”，強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高管理水平，促進(jìn)轄區(qū)人民銀行全面、規(guī)范、高效履職，不斷提升履職成效的總體目標(biāo)。具體目標(biāo)是：通過(guò)建立適合人民銀行實(shí)際的績(jī)效審計(jì)方法體系，堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，督促被審計(jì)單位或部門(mén)全面履行職責(zé)，推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，力促各項(xiàng)工作過(guò)程的高效、創(chuàng)新，提高各項(xiàng)工作成效，確保人民銀行人力、資金、物資、信息資源等使用的經(jīng)濟(jì)性和履行中央銀行職責(zé)的效率和效果。
(二)基本原則
人民銀行開(kāi)展績(jī)效審計(jì)應(yīng)在遵循獨(dú)立、客觀等內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則的原則下，重點(diǎn)應(yīng)遵循以下原則：一是全面性原則?？?jī)效審計(jì)范圍應(yīng)包括被審對(duì)象全部工作和工作全過(guò)程，根據(jù)被審對(duì)象工作的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性，綜合評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的工作情況。二是先進(jìn)性原則。績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)在被評(píng)價(jià)領(lǐng)域中代表了較優(yōu)秀的水平，要用最先進(jìn)尺度衡量被審計(jì)對(duì)象的具體工作。
(三)審計(jì)立項(xiàng)
在審計(jì)對(duì)象的選擇上，既可以對(duì)一個(gè)行、一個(gè)部門(mén)進(jìn)行綜合性績(jī)效評(píng)估，也可以對(duì)某個(gè)有具體績(jī)效屬性的項(xiàng)目和工作進(jìn)行績(jī)效審計(jì)。具體來(lái)講，選擇績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)把握如下要求：一是重要性。選擇項(xiàng)目要重點(diǎn)圍繞人民銀行的主要職責(zé)、黨委關(guān)注或群眾關(guān)心的熱點(diǎn)內(nèi)容。二是時(shí)效性。選擇項(xiàng)目要把握審計(jì)介入的時(shí)機(jī)，既不能在問(wèn)題還沒(méi)有顯露出來(lái)時(shí)介入，也不能在問(wèn)題積重難返時(shí)介入。三是適用性。選擇項(xiàng)目要充分考慮部門(mén)或?qū)I(yè)的特點(diǎn)，按照審計(jì)目標(biāo)仔細(xì)甄別，深入調(diào)查，把握好績(jī)效審計(jì)的內(nèi)容。
(四)審計(jì)內(nèi)容
人民銀行績(jī)效審計(jì)核心內(nèi)容是履行職能過(guò)程中資源利用的經(jīng)濟(jì)性、行政管理的效率性和行政活動(dòng)的效果性，開(kāi)展中應(yīng)當(dāng)立足“履職全面性、合規(guī)性”，注重履職過(guò)程，強(qiáng)化履職效果。
立足“履職全面性、合規(guī)性”，一是看審計(jì)對(duì)象該做的是否都做了，即是否按照上級(jí)行或本行黨委的工作部署及本部門(mén)、本崗位的職責(zé)要求全面履職；二是看履行職責(zé)是否合法、合規(guī)。履職全面性、合規(guī)性是績(jī)效審計(jì)的基礎(chǔ)，對(duì)于缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和具體規(guī)定的宏觀管理等方面的工作，可將審計(jì)依據(jù)拓寬為上級(jí)行的工作部署、講話要求、崗位職責(zé)、考核辦法等。
注重“履職過(guò)程”，即履職過(guò)程中是否能夠結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新工作、積極有為，其主要特點(diǎn)是體現(xiàn)履職規(guī)
范、高效、創(chuàng)新，履職過(guò)程是取得良好效果的保障。
強(qiáng)化“履職效果”，是指履職效果如何，即所履職取得的管理效果、政策效應(yīng)、社會(huì)效益及其他影響等是否達(dá)到了預(yù)期效果，這是衡量被審計(jì)對(duì)象工作績(jī)效最重要的標(biāo)志。
(五)審計(jì)方法
績(jī)效審計(jì)的方法多種多樣，而每個(gè)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目又都各具特點(diǎn)，要根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的具體情況靈活運(yùn)用各種方法。現(xiàn)階段適合于人民銀行績(jī)效審計(jì)的方法主要包括：
1、審核。審核是指審計(jì)人員采用適當(dāng)?shù)某闃臃椒◤谋粚徲?jì)資料中抽取一定數(shù)量的樣本進(jìn)行檢查，并以此得出審計(jì)結(jié)論的過(guò)程。審核可以采用統(tǒng)計(jì)抽樣方法，也可以采用非統(tǒng)計(jì)抽樣方法，或兩種方法結(jié)合使用，要注意多選取能夠反映被審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)辦理情況、工作完成情況的資料。
2、比較分析。比較分析是將被審計(jì)對(duì)象的實(shí)際情況與一定的參照物或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析、比較，以發(fā)現(xiàn)其不足或優(yōu)勢(shì)的方法，可以分為縱向比較和橫向比較，要保證參照物或標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性、先進(jìn)性和動(dòng)態(tài)性。
3、調(diào)查問(wèn)卷。調(diào)查問(wèn)卷方法是為了從比較分散的群體中獲取對(duì)某一事項(xiàng)的意見(jiàn)和評(píng)價(jià)，問(wèn)卷設(shè)計(jì)應(yīng)該合理、分層次，同時(shí)要考慮被調(diào)查對(duì)象的實(shí)際情況，有目的、有選擇地發(fā)放問(wèn)卷，以保證問(wèn)卷調(diào)查的真實(shí)性與可靠性。
4、座談了解。座談可以運(yùn)用于審計(jì)過(guò)程中的每個(gè)階段，座談的方式多種多樣，可以同時(shí)與多入座談，也可與一人單獨(dú)座談；座談之前，審計(jì)人員要對(duì)座談內(nèi)容、提問(wèn)方式和問(wèn)題要點(diǎn)等都要進(jìn)行周密的設(shè)計(jì)。
5、實(shí)地觀察。對(duì)部分沒(méi)有特定審計(jì)載體供審計(jì)人員檢查的審計(jì)事項(xiàng)，如工作人員是否按時(shí)上下班、工作時(shí)間有無(wú)恪盡職守、工作紀(jì)律和效率如何等，均可通過(guò)實(shí)地突擊觀察的方法作出績(jī)效評(píng)價(jià)。
(六)審計(jì)報(bào)告
績(jī)效審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論和建議，并出具審計(jì)報(bào)告?？?jī)效審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括對(duì)被審計(jì)對(duì)象績(jī)效情況的總體評(píng)價(jià)和意見(jiàn)建議兩大部分，總體評(píng)價(jià)包括最終的評(píng)價(jià)等級(jí)、履職評(píng)價(jià)(主要包括履職的全面性、業(yè)務(wù)的合規(guī)性)、過(guò)程評(píng)價(jià)(主要包括履職過(guò)程高效性、創(chuàng)新性)、效果評(píng)價(jià)(包括正向和反向)，該部分重點(diǎn)描述需要肯定的亮點(diǎn)、需要指出的不足及原因分析。
四、央行績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)
(一)績(jī)效審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定。績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)的前提，績(jī)效審計(jì)指標(biāo)的確立要根據(jù)不同類(lèi)別的業(yè)務(wù)分別設(shè)立指標(biāo)體系，遵循以下標(biāo)準(zhǔn)：
1、政策性標(biāo)準(zhǔn)。政策性標(biāo)準(zhǔn)是指標(biāo)準(zhǔn)化工作的原則和一些具體做法的統(tǒng)一規(guī)定；可通過(guò)收集、分析與被審計(jì)部門(mén)或項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī)和制度，選擇合適的規(guī)定作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
2、專業(yè)性標(biāo)準(zhǔn)。即是否完成了上級(jí)行業(yè)務(wù)主管部門(mén)下達(dá)的工作任務(wù)，是否實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目所制定的預(yù)期目標(biāo)等?？赏ㄟ^(guò)收集上級(jí)行主管部門(mén)和本行黨委下發(fā)的有關(guān)工作指引、工作要點(diǎn)、領(lǐng)導(dǎo)講話等資料，選擇其中對(duì)被審計(jì)事項(xiàng)的相關(guān)要求和安排作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的參考。
3、專家(領(lǐng)導(dǎo))意見(jiàn)。對(duì)有些標(biāo)準(zhǔn)不健全或尚未建立評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系的部門(mén)或項(xiàng)目，可邀請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù)專家(領(lǐng)導(dǎo))進(jìn)行評(píng)估，其意見(jiàn)、建議作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
4、歷史標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)被審計(jì)單位過(guò)去一段時(shí)期數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而形成對(duì)比分析標(biāo)準(zhǔn)。
5、群眾評(píng)議。通過(guò)座談和問(wèn)卷調(diào)查等方式，了解與被審計(jì)單位相關(guān)人員對(duì)被審計(jì)單位的評(píng)議，將其作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的參考。
績(jī)效審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要體現(xiàn)出先進(jìn)性的要求，要用最高標(biāo)準(zhǔn)衡量被審計(jì)對(duì)象的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
(二)績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)方法。充分考慮人民銀行履行央行職責(zé)的特殊性，以是否有利于充分履行央行職責(zé)、是否有利于防范風(fēng)險(xiǎn)和提高管理水平、是否有利于維護(hù)人民銀行聲譽(yù)和整體形象作為績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)的總體思路，績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)由履職及合規(guī)、工作過(guò)程、工作效果三部分構(gòu)成。審計(jì)評(píng)價(jià)采取百分制方式，其中履職及合規(guī)占比70％(70分)，工作過(guò)程占比20％(20分)；工作效果占比10％(10分)。對(duì)履職及合規(guī)計(jì)分采取扣分制，對(duì)工作過(guò)程和工作效果評(píng)估計(jì)分采取加分方式，分別不能超過(guò)所占比重的分?jǐn)?shù)。
(三)績(jī)效審計(jì)結(jié)果評(píng)價(jià)設(shè)定。根據(jù)得出的績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)計(jì)分，審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位或部門(mén)給予績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)A、B、C、D四個(gè)級(jí)次。各個(gè)級(jí)次的標(biāo)準(zhǔn)是：
A級(jí)，綜合評(píng)價(jià)計(jì)分值在90分以上。這類(lèi)單位或部門(mén)，能夠科學(xué)地配置并充分利用公務(wù)資源，內(nèi)部控制嚴(yán)密，管理規(guī)范，崗位職責(zé)履行充分、高效，業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展具有開(kāi)拓性和前瞻性，工作效果明顯。
B級(jí)，綜合評(píng)價(jià)計(jì)分值在76－89分。這類(lèi)單位或部門(mén)，能夠合理地配置和利用公務(wù)資源，內(nèi)部控制有效，管理規(guī)范，業(yè)務(wù)工作按部就班。雖然在履行職責(zé)的過(guò)程中還存在著一些缺陷和弱點(diǎn)，但對(duì)崗位職責(zé)的履行產(chǎn)生負(fù)面影響較小。
C級(jí)，綜合評(píng)價(jià)計(jì)分值在60－75分。這類(lèi)單位或部門(mén)，能夠較合理地配置和利用公務(wù)資源，內(nèi)部控制比較有效，管理比較規(guī)范。雖然在履行職責(zé)的過(guò)程中仍然存在著一些缺陷和弱點(diǎn)，但對(duì)崗位職責(zé)的履行未產(chǎn)生明顯的負(fù)面影響。
（一）ERP環(huán)境準(zhǔn)備
1.制定目標(biāo)。建立以會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)為核心的中國(guó)人民銀行管理信息系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)履職活動(dòng)全過(guò)程的控制，實(shí)現(xiàn)提高中央銀行履職效率和效益的目標(biāo)。
2.制定規(guī)劃。在全行范圍內(nèi)，對(duì)信息系統(tǒng)相關(guān)的部門(mén)進(jìn)行一次全面的業(yè)務(wù)流程、管理方法和制度執(zhí)行情況的調(diào)研。采用集中控制模式，構(gòu)建最佳財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化流程，利用信息對(duì)執(zhí)法檢查、調(diào)研、培訓(xùn)、出差、工資、采購(gòu)等履職形成的業(yè)務(wù)流、資金流等進(jìn)行控制，協(xié)同各個(gè)部門(mén)有序、高效的運(yùn)作。
（二）ERP資源配置
1.ERP應(yīng)用架構(gòu)配置。中國(guó)人民銀行辦公自動(dòng)化系統(tǒng)支持實(shí)時(shí)集中應(yīng)用結(jié)構(gòu)，根據(jù)中央銀行分支行管理和規(guī)模的需要配置客戶端，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)將各個(gè)部門(mén)連接在一起，實(shí)現(xiàn)信息集成和信息共享。
2.軟件功能配置。中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)信息自動(dòng)化管理系統(tǒng)，作為中國(guó)人民銀行辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的子系統(tǒng)。在子系統(tǒng)中建立兩大模塊，貨幣計(jì)量類(lèi)會(huì)計(jì)信息和非貨幣計(jì)量類(lèi)會(huì)計(jì)信息，有效實(shí)現(xiàn)財(cái)事分離，根據(jù)權(quán)限級(jí)別設(shè)置會(huì)計(jì)事務(wù)申請(qǐng)、審批、辦理、查詢等功能菜單。
（三）ERP環(huán)境下的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程
中央銀行原有的會(huì)計(jì)管理模式和會(huì)計(jì)事務(wù)處理只由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)“獨(dú)攬”的格局已經(jīng)成為制約中央銀行大會(huì)計(jì)管理制度深化的主要因素。因此，必須站在ERP環(huán)境下，利用信息技術(shù)不斷改變和完善業(yè)務(wù)流程，努力實(shí)現(xiàn)“信息集成，集中管理”，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，支持事前報(bào)告、事中控制、事后分析。
（四）ERP環(huán)境下中央銀行會(huì)計(jì)管理的設(shè)計(jì)與方式
為充分發(fā)揮中央銀行會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)全行的會(huì)計(jì)事務(wù)管理職能，我們將會(huì)計(jì)信息分為兩類(lèi)，一類(lèi)為貨幣計(jì)量信息，另一類(lèi)為非貨幣計(jì)量信息。其中非貨幣計(jì)量信息細(xì)分為與貨幣計(jì)量信息存在對(duì)應(yīng)關(guān)系的非貨幣計(jì)量信息和不存在對(duì)應(yīng)關(guān)系的非貨幣計(jì)量信息，不存在對(duì)應(yīng)關(guān)系的非貨幣計(jì)量信息主要用于會(huì)計(jì)管理，存在對(duì)應(yīng)關(guān)系的非貨幣計(jì)量信息主要用于財(cái)務(wù)管理。
1.會(huì)計(jì)管理。
（1）在線業(yè)務(wù)處理監(jiān)視。將會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)、事后、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算部門(mén)的核算系統(tǒng)與擬建ERP環(huán)境下的管理系統(tǒng)連接，只開(kāi)通在線業(yè)務(wù)處理監(jiān)視功能，實(shí)行操作員在擬建ERP環(huán)境下的管理系統(tǒng)備案。有效管理操作員崗位變動(dòng)、及其職責(zé)履行情況。
（2）重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)管理。將會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)、事后、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算部門(mén)的會(huì)計(jì)主管坐班日志納入ERP環(huán)境下的管理系統(tǒng)。此外將會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)的重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)全部納入擬建成的會(huì)計(jì)信息自動(dòng)化管理系統(tǒng)，重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)（非貨幣計(jì)量信息）應(yīng)包括:內(nèi)外部對(duì)賬、會(huì)計(jì)人員崗位變動(dòng)、重要物品、憑證、印、押等管理、錯(cuò)賬沖正、內(nèi)外部監(jiān)督檢查情況等，以有效實(shí)現(xiàn)重要會(huì)計(jì)信息的共享。
2.財(cái)務(wù)管理。
按照ERP環(huán)境下會(huì)計(jì)管理，很多會(huì)計(jì)控制方法是依據(jù)控制準(zhǔn)則進(jìn)行的，結(jié)構(gòu)化控制準(zhǔn)則越多，實(shí)施剛性控制的時(shí)機(jī)越多，控制效率和質(zhì)量就越高，根據(jù)ERP系統(tǒng)中的控制準(zhǔn)則實(shí)施剛性控制。
二、引入ERP管理系統(tǒng)的預(yù)期效果
（一）有效解決
會(huì)計(jì)部門(mén)管理地位不明確，管理職能行使難的問(wèn)題通過(guò)會(huì)計(jì)信息管理自動(dòng)化系統(tǒng)將會(huì)計(jì)規(guī)則的技術(shù)化處理，有效解決中央銀行分支行會(huì)計(jì)部既負(fù)責(zé)日常核算又承擔(dān)會(huì)計(jì)管理職能，既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又為裁判員，監(jiān)督管理職能難以發(fā)揮的問(wèn)題。央銀行分支行會(huì)計(jì)部門(mén)任務(wù)重、頭緒多、人員緊缺的現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)對(duì)其他部門(mén)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理信息化。
（二）為橫向會(huì)計(jì)管理提供技術(shù)工具
會(huì)計(jì)信息管理自動(dòng)化系統(tǒng)可以解決當(dāng)前人民銀行各核算部門(mén)因在日常工作部署、業(yè)務(wù)考核中以條條為主，而存在的業(yè)務(wù)壁壘問(wèn)題。
（三）可以充分利用會(huì)計(jì)管理資源
通過(guò)會(huì)計(jì)信息管理自動(dòng)化系統(tǒng)的建設(shè)運(yùn)行，特別是非貨幣計(jì)量信息在有關(guān)部門(mén)的共享，可以實(shí)現(xiàn)使會(huì)計(jì)管理資源得到充分利用。
盡職監(jiān)督工作制度執(zhí)行、落實(shí)不到位。首先，學(xué)習(xí)培訓(xùn)不到位。隨著科技水平、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)、產(chǎn)品、流程變化較快，新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品層出不窮，文件更新較快、合同文本較多。但在基層行由于職責(zé)分工不清，培訓(xùn)、學(xué)習(xí)不到位，加之無(wú)獨(dú)立的電子銀行業(yè)務(wù)管理部門(mén)，業(yè)務(wù)監(jiān)督從屬于多個(gè)部門(mén)，導(dǎo)致文件流轉(zhuǎn)不順暢，如某分行在實(shí)施企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)網(wǎng)銀協(xié)議就有2006、2009、2012三個(gè)合同本在網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)使用。其次，履職監(jiān)督不到位，《實(shí)施細(xì)則》第三十二條規(guī)定“現(xiàn)場(chǎng)檢查周期、頻率及覆蓋面為：縣(市)級(jí)支行電子銀行業(yè)務(wù)主管部門(mén)每季度至少對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展一次電子銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查數(shù)量不低于所轄網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)的50％。二級(jí)分行電子銀行部門(mén)每半年至少對(duì)支行電子銀行部門(mén)開(kāi)展一次現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查數(shù)量不低于所轄支行機(jī)構(gòu)數(shù)的50％。”而在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，一是基層支行分管電子銀行業(yè)務(wù)的個(gè)人金融部屬于前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)，日常工作側(cè)重于營(yíng)銷(xiāo)和計(jì)劃任務(wù)的分解、統(tǒng)計(jì)和調(diào)度，對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)盡職監(jiān)督疏于管理，同時(shí)也未按照盡職監(jiān)督要求，設(shè)立專職盡職監(jiān)督人員，盡職監(jiān)督職責(zé)無(wú)法落實(shí)，同時(shí)也未向同級(jí)內(nèi)控部門(mén)報(bào)送監(jiān)督計(jì)劃，牽頭相關(guān)部門(mén)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展監(jiān)督；運(yùn)營(yíng)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管未將電子銀行業(yè)務(wù)作為必查事項(xiàng)，致使電子銀行業(yè)務(wù)成為監(jiān)督、監(jiān)管的盲區(qū)。二是同級(jí)內(nèi)控合規(guī)部門(mén)、上級(jí)行涉及電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督的部門(mén)也未履行再監(jiān)督職責(zé)、對(duì)每季未上報(bào)盡職監(jiān)督報(bào)告也未過(guò)問(wèn)、督促和落實(shí)。三是獎(jiǎng)懲考核不到位，上級(jí)行電子銀行業(yè)務(wù)部門(mén)和本行相關(guān)部門(mén)考核未將盡職監(jiān)督工作考評(píng)作為職能部門(mén)的考評(píng)事項(xiàng)，獎(jiǎng)懲考核不到位。(四)盡職監(jiān)督工作協(xié)調(diào)、溝通不到位?！秾?shí)施細(xì)則》第四十二條規(guī)定“各級(jí)行電子銀行部門(mén)要與內(nèi)控合規(guī)部門(mén)之間建立日常信息溝通機(jī)制，及時(shí)相互反饋盡職監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的重要可疑信息、重大問(wèn)題及整改情況。”在實(shí)行監(jiān)督過(guò)程中，電子銀行部門(mén)、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管部門(mén)、內(nèi)控合規(guī)部門(mén)缺乏相互信息交流、缺乏相互配合，相關(guān)數(shù)據(jù)、文件、信息不能相互借鑒利用。
改進(jìn)盡職監(jiān)督工作的措施
(一)糾正認(rèn)識(shí)上的偏差．正確理解盡職監(jiān)督管理工作。盡職監(jiān)督管理是指各職能部門(mén)按照職能定位，對(duì)下級(jí)行分支機(jī)構(gòu)的對(duì)口部門(mén)及其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督的行為，本質(zhì)上屬于管理范疇，是企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層和全體員工共同實(shí)施、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程；是相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行的內(nèi)部控制職責(zé)，是職能部門(mén)的自我控制和自我約束的要求，也是對(duì)條線和同級(jí)職能部門(mén)監(jiān)督的要求；是各部門(mén)對(duì)本條線的機(jī)構(gòu)和員工所進(jìn)行的內(nèi)部監(jiān)管。因此，一方面要認(rèn)識(shí)到盡職監(jiān)督工作不是某一部門(mén)單獨(dú)的事情；另一方面要充分認(rèn)識(shí)到盡職監(jiān)督管理工作是“三道防線”的重要組成部分，有著其他工作無(wú)法替代的作用，相較其他部門(mén)的監(jiān)督而言，主管部門(mén)對(duì)本條線業(yè)務(wù)情況更熟悉，更便于掌握分管業(yè)務(wù)中存在的隱患，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控更具有專業(yè)性和針對(duì)性。
金融監(jiān)管職責(zé)弱化。2003年銀監(jiān)會(huì)分設(shè)后，由于各種各樣的原因，基層人民銀行在履職方面存在模糊認(rèn)識(shí)，認(rèn)為銀行監(jiān)管職責(zé)劃轉(zhuǎn)到銀監(jiān)部門(mén)后，人民銀行不再承擔(dān)金融監(jiān)管職責(zé)，特別是一段時(shí)期以來(lái)，人民銀行自上而下對(duì)金融管理職責(zé)沒(méi)有進(jìn)行安排部署，導(dǎo)致基層人民銀行不論在思想認(rèn)識(shí)上還是在履職實(shí)踐中都存在強(qiáng)調(diào)金融服務(wù)、弱化金融管理的傾向。金融管理職責(zé)“空心化”導(dǎo)致人民銀行在金融機(jī)構(gòu)心目中的地位降低，金融機(jī)構(gòu)不重視、不配合人民銀行工作的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，降低了基層人民銀行履職效能。
金融管理職責(zé)的弱化本質(zhì)上反映了基層人民銀行依法履職不到位?！吨袊?guó)人民銀行法》規(guī)定了9項(xiàng)直接監(jiān)督檢查權(quán)、1項(xiàng)建議監(jiān)督檢查權(quán)和1項(xiàng)全面監(jiān)督檢查權(quán)。國(guó)務(wù)院制定的人民銀行新“三定”方案，進(jìn)一步擴(kuò)展和明確了人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)的監(jiān)督檢查權(quán)。同時(shí)，作為國(guó)務(wù)院組成部門(mén)，相比銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)等專項(xiàng)監(jiān)管部門(mén)，人民銀行天然負(fù)有對(duì)整體金融業(yè)的行政管理職責(zé)。因此，強(qiáng)化金融管理職責(zé)是當(dāng)前形勢(shì)下人民銀行特別是基層人民銀行依法履職的重要內(nèi)容。
貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制不暢。當(dāng)前，貨幣政策實(shí)施效果與政策預(yù)期有較大差別，主要原因在于傳導(dǎo)機(jī)制不暢，使貨幣政策信號(hào)的傳導(dǎo)隨著傳導(dǎo)路徑的加長(zhǎng)而層層削弱，時(shí)滯較長(zhǎng)，極大地影響了貨幣政策的傳導(dǎo)效果。
從人民銀行自身的角度分析。一是貨幣政策全國(guó)“一盤(pán)棋”與區(qū)域發(fā)展不平衡的矛盾弱化了對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用。目前我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不均衡，貨幣信貸政策在全國(guó)范圍內(nèi)的高度統(tǒng)一不能實(shí)現(xiàn)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有機(jī)結(jié)合，沒(méi)有考慮區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同因素，人民銀行基層行難以根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)進(jìn)行必要和及時(shí)的調(diào)整，弱化了貨幣信貸政策對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用。二是貨幣政策工具種類(lèi)和運(yùn)用權(quán)限在基層人民銀行層層削減，使貨幣政策工具的作用越來(lái)越弱。從貨幣政策工具的運(yùn)用權(quán)限來(lái)看，人民銀行總行具有再貸款、再貼現(xiàn)、法定存款準(zhǔn)備金、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作、利率制定和窗口指導(dǎo)等所有政策工具的操作權(quán)限；中心支行雖然名義上也具有再貸款、再貼現(xiàn)和窗口指導(dǎo)的權(quán)限，但是再貸款僅限于支農(nóng)再貸款，窗口指導(dǎo)的效果也大打折扣，真正可以運(yùn)用的再貼現(xiàn)工具卻受規(guī)模約束；而縣支行則基本限于“軟約束”的窗口指導(dǎo)形式，大大影響了貨幣政策的傳導(dǎo)效果。
從商業(yè)銀行層面分析。貨幣政策傳導(dǎo)至商業(yè)銀行后，在商業(yè)銀行內(nèi)部還要經(jīng)歷一個(gè)再次傳輸?shù)倪^(guò)程。在從商業(yè)銀行總行向分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)的過(guò)程中，由于商業(yè)銀行的集權(quán)管理、營(yíng)銷(xiāo)策略、發(fā)展目標(biāo)更加側(cè)重于自身，基層商業(yè)銀行受各種考核指標(biāo)的利益驅(qū)使，也往往更專注于其上級(jí)行對(duì)貨幣政策的解讀與反應(yīng)，而“忽視”當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的窗口指導(dǎo)，在一定程度上導(dǎo)致貨幣政策信號(hào)被扭曲和削弱。
貨幣政策、財(cái)政政策和產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)不緊密，相關(guān)配套措施跟不上也是影響貨幣政策實(shí)施效果的一個(gè)重要因素。2009年，我國(guó)出臺(tái)了4萬(wàn)億元投資計(jì)劃，取得了明顯效果，但也給普通百姓帶來(lái)了迅速竄升的高房?jī)r(jià)和相對(duì)縮水的購(gòu)買(mǎi)力，“馬太效應(yīng)”更加明顯。當(dāng)前，中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)面臨兩重約束，一是資產(chǎn)泡沫和通脹壓力；二是2009年“4萬(wàn)億元投資+近10萬(wàn)億元信貸”刺激政策的“后遺癥”開(kāi)始顯現(xiàn)，從2009年上半年的流動(dòng)性釋放信號(hào)已轉(zhuǎn)變?yōu)?011年的穩(wěn)健貨幣政策。
金融穩(wěn)定職能定位缺失?！吨袊?guó)人民銀行法》雖然從法律上明確了人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的職能，但也僅在第二條、第三十四條進(jìn)行了簡(jiǎn)單的表述，基層人民銀行開(kāi)展金融穩(wěn)定工作如何定位，沒(méi)有嚴(yán)格的制度規(guī)范依據(jù)，基本是上級(jí)安排什么干什么，主要存在著“四難”現(xiàn)象。
信息難共享。開(kāi)展金融穩(wěn)定工作，需要加強(qiáng)與地方政府有關(guān)部門(mén)如財(cái)政局、稅務(wù)局、工商局、統(tǒng)計(jì)局、發(fā)改局、環(huán)保局、商務(wù)局等經(jīng)濟(jì)主管部門(mén)的溝通聯(lián)系，及時(shí)了解不同行業(yè)的相關(guān)信息。然而需要人民銀行采集哪些信息、如何采集等沒(méi)有具體規(guī)定，相關(guān)部門(mén)之間的配合缺乏相應(yīng)的機(jī)制，加大了基層人民銀行履行金融穩(wěn)定職能的難度。
資料難采集。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是人民銀行基層行在金融穩(wěn)定工作方面的重點(diǎn)工作，監(jiān)管職能分離后，各金融機(jī)構(gòu)向人行報(bào)送報(bào)表和資料相對(duì)很少，盡管可以發(fā)文或以“指導(dǎo)意見(jiàn)”等方式要求報(bào)送，但對(duì)于遲報(bào)、漏報(bào)或不報(bào)行為缺乏剛性約束，導(dǎo)致基層人民銀行對(duì)轄區(qū)金融運(yùn)行情況缺乏全局性、完整性的判斷，更無(wú)法有效發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)。
技術(shù)難監(jiān)控?；鶎尤嗣胥y行處于防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的最前沿，是轄區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)的直接監(jiān)測(cè)者，但目前人民銀行自上而下沒(méi)有形成一套完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，基層人民銀行只能憑借以往的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況、程度進(jìn)行粗略的判斷、識(shí)別。這種落后的工作方式難以適應(yīng)日益發(fā)展的現(xiàn)代化技術(shù)手段和形勢(shì)要求。
檢查難落實(shí)?！吨袊?guó)人民銀行法》第三十三條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定的需要，可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到建議之日起三十日內(nèi)予以回復(fù)?！睂?shí)際操作中，這條規(guī)定很難落實(shí)，在縣級(jí)人民銀行更不可行，大大降低了維護(hù)金融穩(wěn)定工作的效率。
提高基層人民銀行履職能力的建議
以“兩管理兩綜合”為抓手，大力強(qiáng)化基層人民銀行金融監(jiān)管職責(zé)
開(kāi)展新設(shè)銀行機(jī)構(gòu)管理工作。為及時(shí)掌握新設(shè)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)情況，指導(dǎo)其完善制度建設(shè)，順利接入人民銀行有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，作為基層人民銀行，應(yīng)該開(kāi)展新設(shè)銀行機(jī)構(gòu)管理工作。制訂相應(yīng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，要求擬新設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)匮胄羞M(jìn)行籌建與開(kāi)業(yè)申報(bào)。明確規(guī)定經(jīng)檢查驗(yàn)收、技能考核合格的，方可接入人民銀行有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。
建議由人民銀行法律事務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)新設(shè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)籌建與開(kāi)業(yè)的申報(bào)受理和綜合協(xié)調(diào)等工作；人民銀行有關(guān)職能部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)籌建與開(kāi)業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行審查，組織檢查驗(yàn)收、業(yè)務(wù)技能考核，辦理接入人民銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)和有關(guān)業(yè)務(wù)等工作。
健全重大事項(xiàng)報(bào)告管理工作。為保障金融穩(wěn)定運(yùn)行，基層人民銀行應(yīng)該建立重大事項(xiàng)報(bào)告管理制度，要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)于不同的重大事項(xiàng)應(yīng)該按照不同的時(shí)間要求和標(biāo)準(zhǔn)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及時(shí)報(bào)送。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，可以進(jìn)一步加強(qiáng)開(kāi)業(yè)后的持續(xù)管理，在人民銀行法定職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)報(bào)告事項(xiàng)進(jìn)行審查或分析研究，及時(shí)處置發(fā)現(xiàn)的可能影響金融穩(wěn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)，有效監(jiān)測(cè)和預(yù)防了轄內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)綜合執(zhí)法檢查工作。作為基層人民銀行，應(yīng)該把有效提升基層人民銀行依法履行管理與服務(wù)職能作為新的課題，整合監(jiān)管力量，成立綜合執(zhí)法檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，每年組織所有具有執(zhí)法職能的部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行綜合執(zhí)法檢查。為最大限度減少檢查過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，綜合檢查應(yīng)該做到方案、隊(duì)伍、內(nèi)容、時(shí)間、文書(shū)、流程、標(biāo)準(zhǔn)和處罰八項(xiàng)統(tǒng)一，有效保證現(xiàn)場(chǎng)檢查和行政處罰工作合法、規(guī)范、高效進(jìn)行。通過(guò)執(zhí)法檢查和行政處罰，可以有效地規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理，疏通貨幣政策傳導(dǎo)渠道，為基層人民銀行有效履行央行職能創(chuàng)造有利條件。
開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)工作。作為對(duì)整個(gè)金融業(yè)都具有行政管理職責(zé)的部門(mén)，人民銀行可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)金融法律法規(guī)和人民銀行（含國(guó)家外匯管理局）政策措施、管理規(guī)定情況進(jìn)行全面評(píng)估，確定評(píng)價(jià)等級(jí)，并分級(jí)采取相應(yīng)管理和服務(wù)措施。綜合評(píng)價(jià)的內(nèi)容應(yīng)該包括人民銀行履職涉及到的各項(xiàng)工作；評(píng)價(jià)結(jié)果可以在合適的范圍內(nèi)予以通報(bào)，并抄送給當(dāng)?shù)卣推渖霞?jí)行。開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)工作是人民銀行強(qiáng)化履職效能、擴(kuò)大履職影響，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)法律法規(guī)貫徹執(zhí)行的重要舉措。
在時(shí)機(jī)成熟時(shí)，還可以在基層人民銀行增設(shè)管理檢查部門(mén)，專門(mén)行使對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理檢查職能，承擔(dān)“兩管理兩綜合”的工作。明確《中國(guó)人民銀行法》等金融法律法規(guī)賦予基層人民銀行的業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督檢查職責(zé)納入管理檢查部門(mén)，既可以提高監(jiān)督管理效果，又可以減少監(jiān)管成本，從根本上改變以往人民銀行監(jiān)督管理職責(zé)由多個(gè)職能部門(mén)行使、各自為戰(zhàn)的局面，避免了多頭檢查和重復(fù)檢查。
總之，“兩管理兩綜合”不僅有利于規(guī)范商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作，而且有利于提高人民銀行履職的權(quán)威性和效能。但從依法履職要求看，還存在一些問(wèn)題。針對(duì)這些問(wèn)題，提出以下建議：一是建議完善“兩管理兩綜合”的有關(guān)法律依據(jù)。目前，除綜合執(zhí)法檢查外，其他三項(xiàng)工作的執(zhí)行依據(jù)多是規(guī)范性文件，法律效力不是很高。為此，建議總行以規(guī)章的形式對(duì)“兩綜合兩管理”工作進(jìn)行定位，對(duì)工作的內(nèi)容、程序以及相關(guān)罰則等做出統(tǒng)一規(guī)定。二是建議加強(qiáng)法規(guī)清理。2003年以前制定的部分法規(guī)、規(guī)章的一些條文明顯過(guò)時(shí)，執(zhí)法檢查中對(duì)問(wèn)題如何定性以及如何進(jìn)行處罰時(shí)，基層人民銀行只能有選擇地使用相關(guān)法律依據(jù)，很不方便，建議總行能夠?qū)Ψㄒ?guī)、規(guī)章進(jìn)行修訂規(guī)范。三是建議多開(kāi)展綜合執(zhí)法檢查。相對(duì)于專項(xiàng)檢查而言，綜合執(zhí)法檢查在行政處罰方面的罰款金額更大，更能引起金融機(jī)構(gòu)的重視；同時(shí)綜合執(zhí)法檢查能夠整合檢查資源，在部分檢查專業(yè)間實(shí)現(xiàn)檢查信息共享。
以開(kāi)展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)為契機(jī)，切實(shí)提高基層人民銀行金融服務(wù)水平
進(jìn)一步完善金融消費(fèi)者保護(hù)的法律法規(guī)。法律法規(guī)是金融消費(fèi)者維護(hù)其權(quán)利的最重要制度保障。要盡快修改或制訂新的法律法規(guī)，明確金融消費(fèi)者的概念，改變立法對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)利保護(hù)的不足之處。一是修改《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》，引入金融消費(fèi)者概念，設(shè)立專門(mén)章節(jié)規(guī)定其權(quán)利義務(wù)，提高對(duì)金融消費(fèi)者的適用性。二是在條件成熟時(shí)，制訂專門(mén)的金融消費(fèi)者保護(hù)規(guī)范，強(qiáng)化監(jiān)督和保護(hù)。三是制訂《個(gè)人信息保密法》和《征信法》，明確個(gè)人信息特別是金融信息的收集和使用范圍，加大對(duì)違法使用個(gè)人信息的懲罰力度，禁止個(gè)人金融信息被用于法律規(guī)定以外的其他目的。四是頒布《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》、《存款保險(xiǎn)條例》，明確對(duì)金融消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和限制范圍，既實(shí)現(xiàn)對(duì)金融消費(fèi)者合法權(quán)益的有效保護(hù)，又可防范金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)。五是要進(jìn)一步修改《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》等法律，進(jìn)一步增加和完善對(duì)金融投資者權(quán)利保護(hù)的內(nèi)容。
建立專門(mén)的金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)。建議仿效美國(guó)做法，在人民銀行內(nèi)部設(shè)立金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)中心，負(fù)責(zé)金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)工作。并且建立相應(yīng)的制度，進(jìn)一步明確金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)中心的主要職能、受案范圍和工作流程。
理清思路，找準(zhǔn)定位，認(rèn)真履行基層人民銀行金融穩(wěn)定職能
金融穩(wěn)定事關(guān)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)穩(wěn)定大局，基層人民銀行肩負(fù)著執(zhí)行貨幣政策、防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定的重任。因此，必須建立與各部門(mén)的協(xié)調(diào)合作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息共享和工作互動(dòng)，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)金融的協(xié)調(diào)健康發(fā)展。加強(qiáng)與地方政府各職能部門(mén)的聯(lián)系和溝通，找準(zhǔn)貨幣政策與金融穩(wěn)定的結(jié)合點(diǎn)，在貨幣政策傳導(dǎo)過(guò)程中促進(jìn)金融穩(wěn)定。建立健全符合基層實(shí)際的金融穩(wěn)定工作機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)防化過(guò)程中保障金融穩(wěn)定。
銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考一
我是xx銀行會(huì)計(jì)xx年xx月從學(xué)校畢業(yè)分配到xx銀行工作，現(xiàn)任xx銀行出會(huì)計(jì)一職.下面我將任職一年以來(lái)的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們述職，請(qǐng)予評(píng)議.
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新觀念，努力提高自身素質(zhì)。
優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實(shí)行動(dòng)上，徹底改變我行社會(huì)形象，營(yíng)業(yè)室全體人員確實(shí)動(dòng)了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務(wù)贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標(biāo)準(zhǔn)，自覺(jué)規(guī)范自己的行為，認(rèn)真落實(shí)我行各項(xiàng)服務(wù)措施。
二是把業(yè)務(wù)技術(shù)和熟練程度作為衡量服務(wù)水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務(wù)辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營(yíng)業(yè)室盡心盡力的搞服務(wù)，但是，因各種因素，營(yíng)業(yè)室的服務(wù)質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識(shí)大力拓展業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)室的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對(duì)于我本人來(lái)講，盡力做到了“三個(gè)服務(wù)”。
一是給客戶服好務(wù)，由于我主要任務(wù)是分管前臺(tái)，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務(wù)和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識(shí)，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動(dòng)上門(mén)，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。
就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實(shí)客戶。二是給本營(yíng)業(yè)室的柜員服好務(wù)，不論柜員業(yè)務(wù)、設(shè)備出現(xiàn)了問(wèn)題，我都能主動(dòng)解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動(dòng)關(guān)心和幫助。三是給各網(wǎng)點(diǎn)服好務(wù)，因營(yíng)業(yè)室是全行業(yè)務(wù)的中心樞紐，我和各網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點(diǎn)因設(shè)備問(wèn)題或業(yè)務(wù)問(wèn)題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門(mén)想方設(shè)法的幫助他們解決。
二、勤奮務(wù)實(shí)，真抓實(shí)干，全力搞好銀行工作
今年，可以說(shuō)是我行產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)年，今年以來(lái)我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時(shí)間在最短的時(shí)間內(nèi)領(lǐng)會(huì)新業(yè)務(wù)，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)作為今年的重點(diǎn)，大力宣傳和營(yíng)銷(xiāo)我行產(chǎn)品，同時(shí)指導(dǎo)、協(xié)助其他網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展新業(yè)務(wù)的推銷(xiāo)活動(dòng)，努力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務(wù)有十余種，金額近200余萬(wàn)元，記帳式和電子國(guó)債200余萬(wàn)元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對(duì)全行柜員就網(wǎng)上銀行、CALLCENTER系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務(wù)、VIP客戶等新業(yè)務(wù)進(jìn)行了多次授課。
三、身先士卒，發(fā)揮了黨員的先鋒模范作用
過(guò)去的一年是建設(shè)銀行重大改革的一年，在xx年中，我本人除認(rèn)真學(xué)習(xí)與改革相關(guān)的文件精神，作好心理準(zhǔn)備外，還積極主動(dòng)的和營(yíng)業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性，加強(qiáng)同志們對(duì)我行改革的信心，端正同志們對(duì)改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點(diǎn)工作多干，主動(dòng)關(guān)心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，主動(dòng)解決。盡的努力體現(xiàn)出一個(gè)黨員、一個(gè)中層干部應(yīng)起到的帶頭作用。
四、存在的不足和下一步打算。
現(xiàn)在存在的問(wèn)題主要是理論水平還有待提高，是應(yīng)急處理水平還不夠，只有不斷地加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，積極吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，才能不斷地提高自己，完善自我，也才能更好地履行自身工作職責(zé)。本文來(lái)自一枝筆寫(xiě)作網(wǎng)
下一步，我將在銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)自己黨性修養(yǎng)，以更飽滿的熱忱，端正的工作姿態(tài)，以社會(huì)主義榮辱觀為準(zhǔn)繩，認(rèn)真鉆究業(yè)務(wù)知識(shí)，加強(qiáng)團(tuán)結(jié)，努力工作，把我的工作提高到一個(gè)新的高度。
銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考二
20xx對(duì)我們國(guó)家來(lái)說(shuō)是很不尋常、很不平凡的一年，祖國(guó)在冰雪中挺立，在震蕩中堅(jiān)強(qiáng)。20xx年也是經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)復(fù)雜多變，不穩(wěn)定不確定因素明顯增多的一年。我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的困難增加，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難增多，金融領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)增加。
欣喜的是，中國(guó)xxx銀行股改方案獲得國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)，終于讓我們踏上了建設(shè)股份制商業(yè)銀行的新征程。
一年來(lái)，在分行黨委特別是分管行長(zhǎng)的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務(wù)部門(mén)的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級(jí)行及本行領(lǐng)導(dǎo)賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部的工作職責(zé)，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來(lái)的主要工作情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。
為從根本上解決困繞我行的基礎(chǔ)管理差，內(nèi)部控制力弱的問(wèn)題，我行于年初召開(kāi)了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題，深入分析了問(wèn)題存在的原因，提出了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。
會(huì)后不久，會(huì)計(jì)結(jié)算部正式單設(shè)。作為會(huì)計(jì)結(jié)算部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神作為首要任務(wù)和工作切入點(diǎn)，并從以下幾個(gè)方面開(kāi)展了工作：
1、以抓《xxxx銀行xxx省分行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議上簽訂的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理及內(nèi)控建設(shè)責(zé)任書(shū)》的落實(shí)為契機(jī)，把各級(jí)行的行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部門(mén)（職能所在部門(mén)）負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關(guān)職能納入會(huì)計(jì)內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會(huì)計(jì)內(nèi)控管理層次得到提升。
2、堅(jiān)持按季組織開(kāi)展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。會(huì)計(jì)監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。對(duì)這一塊工作的重視我一刻也沒(méi)有放松過(guò)，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每季度對(duì)各縣支行各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對(duì)責(zé)任人有處理。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。
從已經(jīng)結(jié)束的前三季度監(jiān)管來(lái)看，累計(jì)查出問(wèn)題273個(gè)次，絕大部分問(wèn)題已得到整改或改善，處理或建議處理責(zé)任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提請(qǐng)積分建議52人次。我把實(shí)質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過(guò)持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管，我們的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。
3、堅(jiān)持值班制度，提高預(yù)警信息核銷(xiāo)的及時(shí)性和真實(shí)性，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。州分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分設(shè)后，我對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管系統(tǒng)的在線值班非常重視，明確責(zé)任到人并嚴(yán)格執(zhí)行值班員每日在線值班監(jiān)控預(yù)警信息，督促網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管按時(shí)核銷(xiāo)預(yù)警信息。對(duì)督辦信息及時(shí)分配給包片監(jiān)管員進(jìn)行核實(shí)回復(fù)。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時(shí)，通過(guò)“值班交接”功能進(jìn)行交接。值班工作的加強(qiáng)，直接促進(jìn)了我行預(yù)警信息核銷(xiāo)效率的提高，更重要的是對(duì)會(huì)計(jì)人員產(chǎn)生了一種持續(xù)的強(qiáng)大的監(jiān)督和震懾作用。
4、注重提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)，20xx年，我認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)主管委派制，倡導(dǎo)提高會(huì)計(jì)主管待遇，加大考核力度，提高會(huì)計(jì)主管履職能力。20xx年，我督促對(duì)在同一機(jī)構(gòu)履職滿一年的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行輪換調(diào)整，全州九個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)共輪換會(huì)計(jì)主管六名，新委派會(huì)計(jì)主管三名，增派會(huì)計(jì)副主管兩名。我按月組織召開(kāi)由分管行領(lǐng)導(dǎo)、直管網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)結(jié)算部人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等人員參加的會(huì)計(jì)主管例會(huì)，分析內(nèi)控形勢(shì)，學(xué)習(xí)新的文件精神，研究解決管理中存在的實(shí)際問(wèn)題。以會(huì)代訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。
二、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐報(bào)告科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真組織部門(mén)員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。
1、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀。深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)是適應(yīng)新形勢(shì)，完成新任務(wù)，實(shí)現(xiàn)新發(fā)展的需要，對(duì)于推動(dòng)我行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實(shí)意義。通過(guò)認(rèn)真的思考、學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我認(rèn)為我行會(huì)計(jì)工作要貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，讓會(huì)計(jì)工作上水平，為我行經(jīng)營(yíng)改革發(fā)展大局做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，著重應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：
（1）、堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)發(fā)展，突出工作重點(diǎn)。會(huì)計(jì)工作落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須堅(jiān)持全面協(xié)調(diào)發(fā)展的方針。對(duì)我行會(huì)計(jì)結(jié)算工作來(lái)講，所謂“全面”，就是要全面履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，全面提高會(huì)計(jì)質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作水平，將凡是有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的地方都要納入會(huì)計(jì)的視野；所謂“協(xié)調(diào)”，就是要使會(huì)計(jì)工作。
全行整體利益和改革發(fā)展的大局相適應(yīng)，使會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督兩方面相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。
（2）、堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。會(huì)計(jì)工作要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制，必須堅(jiān)持精細(xì)化管理和執(zhí)行力建設(shè)。要堅(jiān)決貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長(zhǎng)鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)、完善“技防”措施、加大獎(jiǎng)懲力度等多種手段，提高相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。要強(qiáng)化問(wèn)責(zé)，不斷健全完善考核激勵(lì)機(jī)制。
2、認(rèn)真組織部門(mén)員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。農(nóng)業(yè)銀行每位員工的服務(wù)和言行舉止直接體現(xiàn)農(nóng)行的社會(huì)形象和社會(huì)聲譽(yù)?？傂兄贫▽ｉT(mén)的守則來(lái)統(tǒng)一規(guī)范全行員工的行為準(zhǔn)則，弘揚(yáng)良好的職業(yè)操守，倡導(dǎo)按規(guī)則為人做事的風(fēng)氣，是做好各項(xiàng)工作、推動(dòng)全行改革發(fā)展非常重要的基礎(chǔ)和保障。
學(xué)習(xí)好、領(lǐng)會(huì)好、遵守好《守則》，將有助于規(guī)范全行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，提升全行金融服務(wù)水平；有助于防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和本文來(lái)源：公務(wù)員在線xx操作風(fēng)險(xiǎn)；有利于推動(dòng)全行合規(guī)文化建設(shè)。為達(dá)到規(guī)范行為、培育文化、弘揚(yáng)正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開(kāi)展《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工行為守則》教育檢查活動(dòng)實(shí)施方案的部署，積極組織我部員工和業(yè)務(wù)條線積極參加學(xué)習(xí)教育、檢查評(píng)價(jià)和總結(jié)驗(yàn)收各階段的活動(dòng)。
銀行干部個(gè)人述職報(bào)告范文參考三
20XX年是我在XX支行擔(dān)任會(huì)計(jì)主管的第一年。在這一年中，我從一個(gè)完全沒(méi)有接觸對(duì)公業(yè)務(wù)的個(gè)人客戶經(jīng)理，迅速的轉(zhuǎn)變成為一名會(huì)計(jì)主管，除積極學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，努力工作之外，能夠認(rèn)真履行工作職責(zé)，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況述職如下：
一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。
1、堅(jiān)持按月開(kāi)展自查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。自查是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。對(duì)這一塊工作的重視我一刻也沒(méi)有放松過(guò)，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每月對(duì)支行全部網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、無(wú)通知、有記錄、有整改、對(duì)責(zé)任人有處理、有通報(bào)。
監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。把實(shí)質(zhì)重于形式作為自查的重要原則，通過(guò)持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的自查，支行的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理比以往年度水平有了明顯的進(jìn)步。
2、建立全面的崗位責(zé)任制，把崗位職責(zé)落實(shí)到每一個(gè)崗位、每一個(gè)員工，做到每一項(xiàng)工作有人管，每一個(gè)工作有人抓，防止出現(xiàn)相互推托、工作脫節(jié)的現(xiàn)象，按照崗位責(zé)任制進(jìn)行嚴(yán)格考核，使我支行內(nèi)控制度得到了進(jìn)一步完善。
二、認(rèn)真貫徹和執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改，促進(jìn)會(huì)計(jì)出納工作基礎(chǔ)規(guī)范化水平的提高
1、在工作中，我始終堅(jiān)持以“提高柜面服務(wù)質(zhì)量”為目標(biāo)，從工作制度、員工素質(zhì)入手，高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，苦練業(yè)務(wù)技能，強(qiáng)化管理考核。一年來(lái)，我認(rèn)真貫徹和執(zhí)行總行各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改。比如：對(duì)掛失業(yè)務(wù)、全國(guó)支票、匯兌業(yè)務(wù)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，改變了以往登記簿登記不規(guī)范、資料不全的問(wèn)題，對(duì)于發(fā)生的交換差錯(cuò)事故及時(shí)整改，防止了各類(lèi)差錯(cuò)隱患的再次發(fā)生。
2、在工作中，我堅(jiān)持日常及時(shí)制度檢查和事后稽核通報(bào)，加強(qiáng)內(nèi)控管理。各項(xiàng)會(huì)計(jì)出納制度是員工做好本職工作的基本依據(jù)和行為準(zhǔn)則，在制度的貫徹落實(shí)上，我注重雙管齊下、標(biāo)本兼治。一是充分發(fā)揮日常內(nèi)控的監(jiān)督和規(guī)范，利用實(shí)時(shí)監(jiān)督和監(jiān)控檢查的機(jī)會(huì)，使我支行內(nèi)控工作制度化、規(guī)范化。
二是正確處理好事后稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。首先按照我行各類(lèi)文件的相關(guān)規(guī)定，對(duì)臨柜會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)、定期、不定期的監(jiān)督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發(fā)現(xiàn)的相關(guān)差錯(cuò)，及時(shí)做好事后稽核差錯(cuò)的分析反饋工作，及時(shí)給予出錯(cuò)柜員通報(bào)，查找問(wèn)題原因，及時(shí)落實(shí)整改。從各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)柜面業(yè)務(wù)的管理，提高了我支行的內(nèi)控機(jī)制。
3、注重提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。由于我之前的崗位是個(gè)人客戶經(jīng)理，因此，如此之大的角色轉(zhuǎn)換對(duì)我的業(yè)務(wù)要求非常高，如果自己不對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有一定的了解，就無(wú)法對(duì)支行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，因此，我堅(jiān)持學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，虛心向老員工請(qǐng)教，積極與直管領(lǐng)導(dǎo)，主管行長(zhǎng)進(jìn)行溝通，通過(guò)自己的努力，熟悉業(yè)務(wù)，進(jìn)入角色。
三、加大力度強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。
1、對(duì)公賬戶對(duì)賬工作方面
在過(guò)去的一年中，營(yíng)業(yè)部高度重視對(duì)賬工作。在一、二、三季度對(duì)賬工作中，營(yíng)業(yè)部重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率達(dá)到了100%，完成了分行對(duì)賬工作要求。
2、定期組織案防例會(huì)，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
營(yíng)業(yè)部按月組織全行案件防控工作會(huì)議，并定期傳達(dá)總分行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文件制度；定期配合綜合部開(kāi)展員工行為專項(xiàng)自查、互查工作；按照分行要求建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，并定期組織演練。
3、加強(qiáng)晨會(huì)學(xué)習(xí)，堵截柜面風(fēng)險(xiǎn)
在每日晨會(huì)中，營(yíng)業(yè)部開(kāi)辟了風(fēng)險(xiǎn)防控工作專欄，組織進(jìn)行每日風(fēng)險(xiǎn)提示工作。重點(diǎn)對(duì)突發(fā)事件處理、柜面風(fēng)險(xiǎn)防控、案件防控動(dòng)態(tài)、操作風(fēng)險(xiǎn)防范等工作環(huán)節(jié)進(jìn)行逐個(gè)剖析，在員工思想上構(gòu)筑了牢固的風(fēng)險(xiǎn)防范平臺(tái)。在過(guò)去的一年中，營(yíng)業(yè)部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓(xùn)效果明顯。
4、突發(fā)事件處理工作方面
按照分行文件制度要求，營(yíng)業(yè)部梳理并建立了多項(xiàng)突發(fā)事件處理預(yù)案，如防搶劫處理預(yù)案、防火預(yù)案、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)處理預(yù)案、理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)急處理預(yù)案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發(fā)事件模擬演練工作。通過(guò)上述演練工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了員工突發(fā)事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發(fā)事件打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
四、存在的問(wèn)題
業(yè)務(wù)指標(biāo)方面
1、20XX年支行營(yíng)業(yè)部的中間業(yè)務(wù)相對(duì)偏低?？偨Y(jié)原因，主要存在以下幾方面問(wèn)題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結(jié)構(gòu)也較為單一，部門(mén)沒(méi)有人手能夠外出營(yíng)銷(xiāo)；其次部門(mén)經(jīng)理工作監(jiān)督存在疏漏，在產(chǎn)品培訓(xùn)及員工輔導(dǎo)工作上存在不足；最后，員工主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)薄弱、營(yíng)銷(xiāo)能力有所欠缺，產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)工作無(wú)論從員工營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)口率還是營(yíng)銷(xiāo)成功率上均為達(dá)到預(yù)期的效果。
2、存款業(yè)務(wù)方面，支行的存款90%來(lái)自于海關(guān)的存款，因此海關(guān)收稅的高低嚴(yán)重影響支行的存款業(yè)務(wù)，而個(gè)人客戶的數(shù)量又較少，來(lái)行辦理業(yè)務(wù)的客戶絕大多數(shù)都為老客戶，所以營(yíng)業(yè)部存款余額增長(zhǎng)乏力。
4、對(duì)公網(wǎng)銀對(duì)賬工作推進(jìn)遲緩
20XX年，營(yíng)業(yè)部對(duì)企業(yè)賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對(duì)賬工作中，但是有極個(gè)別企業(yè)老總在國(guó)外治病，無(wú)法回國(guó)，造成支行的3季度對(duì)賬率未達(dá)到雙百。
基礎(chǔ)管理方面
20XX年支行發(fā)生一筆重大差錯(cuò)，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號(hào)碼，造成嚴(yán)重的串號(hào)使用憑證。原因有以下幾方面：
①我對(duì)員工的管理不夠嚴(yán)格。
②員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)太差，我沒(méi)有盡到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。
柜面服務(wù)方面
員工主動(dòng)服務(wù)意識(shí)有待提高，柜面服務(wù)規(guī)范性有待加強(qiáng)。集中體現(xiàn)在，營(yíng)業(yè)大堂人員主動(dòng)服務(wù)意識(shí)不足，更多時(shí)候員工仍是被動(dòng)接受客戶咨詢，提供被動(dòng)服務(wù)；柜面規(guī)范服務(wù)的持續(xù)性不足，部分員工不能保證工作日全時(shí)段的規(guī)范化服務(wù)。
工作執(zhí)行力方面
在過(guò)去的一年中，我在工作執(zhí)行力上尚存差距，集中體現(xiàn)在：
1、工作計(jì)劃性需加強(qiáng)，部分工作計(jì)劃考慮不夠充分；
2、制度落實(shí)不到位，部分業(yè)務(wù)流程為按照制度要求落到實(shí)處，檢查監(jiān)督力度不足；
3、對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)教育需進(jìn)一步加強(qiáng)。五、20XX年工作目標(biāo)
1、加大員工的技能、服務(wù)培訓(xùn)力度
部門(mén)將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務(wù)檢查要求為基準(zhǔn)，定期、持續(xù)開(kāi)展員工操作技能及服務(wù)培訓(xùn)工作，并按月進(jìn)行評(píng)比。同時(shí)，加強(qiáng)檢查落實(shí)工作，全面提升營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)核算水平。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，全面降低差錯(cuò)率
部門(mén)需加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，來(lái)滿足支行日新月異的業(yè)務(wù)對(duì)新員工的要求。同時(shí)，加大核算質(zhì)量的考核力度，制定支行13年新的考核辦法，聯(lián)合全部網(wǎng)點(diǎn)，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實(shí)現(xiàn)審計(jì)檢查及分行會(huì)計(jì)部差錯(cuò)考核雙達(dá)標(biāo)的目標(biāo)。
3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)
由于20XX年的重大差錯(cuò)，使我認(rèn)識(shí)到，對(duì)于新員工來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)需要日日灌輸，天天培訓(xùn)，13年部門(mén)將大力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)方面的考核，一旦發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤操作，支行將嚴(yán)肅處理，絕不姑息。
以中國(guó)人民銀行牽頭進(jìn)行主導(dǎo)的征信業(yè)，作為央行履職的一個(gè)新窗口，逐漸得到了社會(huì)各界以及民眾的廣泛關(guān)注。征信業(yè)作為信用信息服務(wù)行業(yè)，規(guī)范其健康發(fā)展對(duì)于支持中小企業(yè)的融資具有重要的作用。商業(yè)銀行可借助中小企業(yè)信用信息資源，尤其是小微企業(yè)所有人信息資源，簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款調(diào)查手續(xù)，在企業(yè)的歷史交易、信用記錄等情況的調(diào)查上節(jié)省時(shí)間。特別是針對(duì)小微企業(yè)可依托信息資源，開(kāi)發(fā)評(píng)分模型，發(fā)展批量化評(píng)價(jià)、審批，將提高審貸效率，降低交易成本，擴(kuò)大信貸業(yè)務(wù)規(guī)模。
此次《條例》的出臺(tái)，也體現(xiàn)了央行一直以來(lái)倡導(dǎo)的，信用作為個(gè)人身份標(biāo)識(shí)以及社會(huì)資產(chǎn)等積極面的基礎(chǔ)價(jià)值體現(xiàn)：一是信用要作為一種資格與能力，成為進(jìn)入市場(chǎng)的入場(chǎng)券；二是信用要構(gòu)成一種資本與財(cái)富，發(fā)揮商譽(yù)的品牌效應(yīng)；三是信用也應(yīng)成為社會(huì)公眾可以共享的信息資訊，發(fā)揮社會(huì)的監(jiān)督輿論作用。這些一直以來(lái)被人們所追尋的信用原則，在《條例》中也得到了體現(xiàn)，這將為央行開(kāi)展下一步的社會(huì)信用體系建設(shè)工作奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。
二、《條例》對(duì)央行開(kāi)展征信工作的指導(dǎo)意義
（一）在國(guó)家層面上，社會(huì)信用體系建設(shè)工程達(dá)到了新的戰(zhàn)略高度
社會(huì)信用體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的重要制度安排。建設(shè)社會(huì)信用體系是完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、改善金融生態(tài)環(huán)境的客觀需要。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，逃廢債務(wù)、拖欠貸款、偷逃騙稅、商業(yè)欺詐、非法集資等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和金融生態(tài)環(huán)境造成了不良影響。加快建設(shè)社會(huì)信用體系，對(duì)于防范和懲治失信行為，促進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，維護(hù)正常社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)人民群眾合法權(quán)益，推進(jìn)政府部門(mén)依法履職，都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
因此，信用體系的崩潰與瓦解將對(duì)經(jīng)濟(jì)生活造成巨大的損害，對(duì)社會(huì)生活帶來(lái)災(zāi)難性后果。對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)中最難回答的“公平”問(wèn)題，其最合理的認(rèn)定來(lái)自社會(huì)認(rèn)同，而認(rèn)同感的培育是建立在互信的基礎(chǔ)上的。缺乏認(rèn)同感的社會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)的破壞是不可估量的，而效率最大化作為經(jīng)濟(jì)行為的終極目標(biāo)，其超常實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)在于道德，其核心正是誠(chéng)信。因此倡導(dǎo)誠(chéng)信，懲治背信，重建信用道德規(guī)范與建設(shè)信用法律體系，已是刻不容緩的問(wèn)題。
此次《條例》的出臺(tái)，標(biāo)志著國(guó)家對(duì)信用體系建設(shè)工作的高度關(guān)注，也意味著我國(guó)征信業(yè)進(jìn)入了新的法規(guī)時(shí)代，是央行開(kāi)展征信工作，推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，培育中小企業(yè)信用環(huán)境，全面構(gòu)建社會(huì)信用體系框架的新契機(jī)。
（二）在制度層面上，強(qiáng)化了基層央行開(kāi)展征信工作的法律依據(jù)
一直以來(lái)，基層央行開(kāi)展征信工作賴以的依據(jù)并不多，大多是內(nèi)部的管理辦法，并沒(méi)有對(duì)外效力較高的法律、法規(guī)文件。這在依法履職以及推進(jìn)征信工作的開(kāi)展上使基層央行的工作缺乏底氣。此次《條例》明確：“中國(guó)人民銀行（以下稱國(guó)務(wù)院征信業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)）及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)征信業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理?？h級(jí)以上地方人民政府和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)依法推進(jìn)本地區(qū)、本行業(yè)的社會(huì)信用體系建設(shè)，培育征信市場(chǎng)，推動(dòng)征信業(yè)發(fā)展。”這是再一次對(duì)央行開(kāi)展征信工作的職責(zé)進(jìn)行了明確，并且在下一步的工作中，為基層央行依法行政、依法履職提供了堅(jiān)實(shí)的法律后盾。
（三）在個(gè)人信息保護(hù)層面上，進(jìn)一步加大了對(duì)個(gè)人信息的保護(hù)
加大對(duì)個(gè)人信息的保護(hù)，是此次《條例》的一個(gè)亮點(diǎn)。一直以來(lái)，為確保納入到人民銀行全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)的信息安全，人民銀行嚴(yán)格遵守信用信息管理制度，按照授權(quán)查詢、限定用途、保障安全、違規(guī)處罰等規(guī)定，保證征信系統(tǒng)的運(yùn)行安全。對(duì)涉及國(guó)家安全、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，人民銀行負(fù)有保密義務(wù)，不向任何單位或者個(gè)人提供，若出現(xiàn)泄密事件，還將依法追究泄密者的法律責(zé)任。但由于我國(guó)目前沒(méi)有系統(tǒng)的個(gè)人信息的保護(hù)法律，在日常的信息采集、信息加工、信息保管環(huán)節(jié)上還是欠缺制度的支撐和明確的規(guī)定。以農(nóng)村信用體系建設(shè)過(guò)程中采集的農(nóng)戶信息為例，由于采集面過(guò)廣、采集量過(guò)大，很多個(gè)人信息在采集過(guò)程中并沒(méi)有得到明確的授權(quán)、采集后沒(méi)有使用的信息也未進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚?，給農(nóng)戶帶來(lái)了一些疑慮。
因此，在《條例》中，《條例》對(duì)個(gè)人征信業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格管理，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、信息采集及查詢范圍、不良信息提供、異議和投訴、保障信息的準(zhǔn)確和安全等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了具體的規(guī)定。管理部門(mén)可以依法對(duì)征信業(yè)務(wù)及相關(guān)活動(dòng)中的個(gè)人信用信息保護(hù)實(shí)行常態(tài)化管理，信息主體可以依法維護(hù)自身權(quán)益，市場(chǎng)主體可以依法采集和使用個(gè)人信用信息，有效防止信用信息泄露、不正當(dāng)使用等違法事件的發(fā)生。在這個(gè)基礎(chǔ)上人民銀行作為中央銀行將貫徹“依法行政”的理念，合法管理信用信息，保證信用信息源的合法權(quán)益，并力爭(zhēng)在社會(huì)信用體系建設(shè)的過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)信用信息“零異議、零爭(zhēng)議、零復(fù)議、零訴訟”的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。這也將進(jìn)一步確保我們的信用體系建設(shè)工作能夠推得更深、推得更廣。
三、基層央行在《條例》頒布后應(yīng)該考量的問(wèn)題
（一）在縣支行設(shè)立征信中心或征信綜合服務(wù)部門(mén)的必要性
前面已經(jīng)對(duì)征信工作的必要性進(jìn)行了說(shuō)明，那么縣支行對(duì)征信工作的關(guān)注度是否應(yīng)該提高呢？以晉寧縣支行為例，自開(kāi)展信用體系建設(shè)工作以來(lái)，支行就積極與政府部門(mén)協(xié)商溝通，經(jīng)過(guò)與縣金融辦等部門(mén)的研究，在人行晉寧縣支行設(shè)立了晉寧縣征信中心。設(shè)立征信中心的目的主要有三個(gè)：一是對(duì)日常的征信工作進(jìn)行整合。支行將貸款卡管理、個(gè)人信用報(bào)告查詢以及農(nóng)村信用體系建設(shè)、中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)等一系列工作分配到征信中心，形成了全行征信工作“一道門(mén)、一個(gè)口、一盤(pán)棋”的綜合框架。二是進(jìn)行人力資源的統(tǒng)籌安排。隨著晉寧縣社會(huì)信用體系建設(shè)工作的逐步推進(jìn)，信用意識(shí)作為“誠(chéng)信晉寧”主打的精神價(jià)值得到了廣大群眾的支持，貸款卡、個(gè)人信用報(bào)告的含金量日益增加，政府各部門(mén)對(duì)信用工作的態(tài)度有了更積極的轉(zhuǎn)變。這也加大了支行征信的工作量，為了提供更及時(shí)、高效的征信服務(wù)，支行設(shè)立征信中心，積極向政府部門(mén)建議：以支行主管，政府部門(mén)聘請(qǐng)人員的方式，充實(shí)征信中心的工作人員。2012年晉寧縣政府以金融辦的名義通過(guò)合同形式為征信中心招聘了工作人員，所有人員費(fèi)用由晉寧縣社會(huì)信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)安排。人員的到位，為開(kāi)展各項(xiàng)工作提供了必要條件。三是打開(kāi)了便民服務(wù)的窗口。過(guò)去，支行的征信業(yè)務(wù)由綜合業(yè)務(wù)科處理，由于辦公室較為狹窄，來(lái)支行辦理的群眾經(jīng)常擁堵在支行的樓道內(nèi)，接肘擦肩、秩序混亂，由于人數(shù)過(guò)多耽誤了部分群眾的時(shí)間，導(dǎo)致工作人員與群眾經(jīng)常發(fā)生口角。有了征信中心后，支行統(tǒng)一受理征信業(yè)務(wù)，集中處理工作，提升了工作效率，減少了群眾的等待時(shí)間。目前，征信中心對(duì)外的貸款卡業(yè)務(wù)、個(gè)人信用報(bào)告查詢已經(jīng)做到了“零等待”，大大便利了群眾，受到了政府部門(mén)及群眾的好評(píng)。
因此，在《條例》頒布后，建議相關(guān)部門(mén)，提高對(duì)征信工作的關(guān)注，以縣為單位，有條件的可以設(shè)立征信中心；條件不完善的可以先設(shè)立征信綜合服務(wù)部門(mén)。以提升工作效率、更好服務(wù)群眾為初衷，也為下一步推開(kāi)社會(huì)信用體系建設(shè)工作設(shè)立必要的硬件。
（二）對(duì)信用查詢進(jìn)行收費(fèi)是降低工作成本的必由之路
過(guò)去，我國(guó)曾將對(duì)行政許可收費(fèi)進(jìn)行了較為徹底的清理，行政許可項(xiàng)目的收費(fèi)均有明確的規(guī)定。目前，在基層央行對(duì)信用查詢是免費(fèi)的。在《條例》中對(duì)個(gè)人或企業(yè)信用查詢是否能夠收費(fèi)的問(wèn)題并沒(méi)有進(jìn)行明確。僅規(guī)定了：“信息主體可以向征信機(jī)構(gòu)查詢自身信息。個(gè)人信息主體有權(quán)每年兩次免費(fèi)獲取本人的信用報(bào)告。”由于不能夠收費(fèi)，且沒(méi)有專項(xiàng)的資金撥備，每年信用查詢支出的費(fèi)用是較大的。以晉寧縣2012年為例，由于縣域部門(mén)工作人員購(gòu)買(mǎi)公務(wù)員小區(qū)的房產(chǎn)，要求出具個(gè)人信用報(bào)告，近4000余人，前來(lái)支行查詢個(gè)人信用報(bào)告。僅紙張、硒鼓的支出費(fèi)用就超過(guò)5000元，還不包括人工、辦公用品等一些雜項(xiàng)的支出費(fèi)用。這對(duì)于縣支行而言，還是一筆不小的開(kāi)支。
根據(jù)目前的情況看，《條例》頒布后，央行還將出臺(tái)相關(guān)的事實(shí)細(xì)則，希望在細(xì)則中對(duì)能否收取一定的工本費(fèi)的問(wèn)題進(jìn)行明確，以緩解基層央行在征信工作上過(guò)高的費(fèi)用支出。
（三）信用系信息的整合與使用問(wèn)題是開(kāi)展征信工作的關(guān)鍵
記者：請(qǐng)問(wèn)周行長(zhǎng)，人民銀行昆明中支是如何保證此次綜合執(zhí)法檢查工作能夠按照既定的方案展開(kāi)，在既確保檢查質(zhì)量的同時(shí)，又能取得預(yù)期的效果，為此都做了哪些工作？
周行長(zhǎng)：綜合執(zhí)法檢查是推進(jìn)人民銀行“兩管理、兩綜合”工作的重要環(huán)節(jié)和抓手，是實(shí)現(xiàn)“兩管理、兩綜合”工作連續(xù)性和有效性的重要保證，對(duì)轄區(qū)金融體系的健全和穩(wěn)定發(fā)展，皆有重要的現(xiàn)實(shí)和指導(dǎo)意義。同時(shí)此次檢查是銀監(jiān)分設(shè)以來(lái)，人民銀行昆明中支組織的業(yè)務(wù)最全、機(jī)構(gòu)最廣、人員最多的一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。依據(jù)綜合執(zhí)法檢查實(shí)施方案的要求，人民銀行昆明中心支行結(jié)合轄區(qū)實(shí)際，采取多項(xiàng)措施全力抓好綜合執(zhí)法檢查工作，確保檢查工作的順利實(shí)施。
首先，為全面落實(shí)和完成此次綜合執(zhí)法檢查任務(wù)，人民銀行昆明中支黨委高度重視，把綜合執(zhí)法檢查納入2011年度重點(diǎn)工作和重大舉措來(lái)抓，專門(mén)召開(kāi)黨委會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)研究部署此項(xiàng)工作，要求各部門(mén)、各州市積極參與和配合，并對(duì)綜合執(zhí)法檢查工作提出了六個(gè)方面的具體要求。據(jù)此，人民銀行昆明中支成立了綜合執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全省的檢查工作。各州市人行也積極響應(yīng)，均成立了由行長(zhǎng)任組長(zhǎng)的綜合執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。其次，此次綜合執(zhí)法檢查采取“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”和“兩級(jí)聯(lián)動(dòng)、同步進(jìn)行、交叉檢查”的方式進(jìn)行。為確保檢查取得預(yù)期成效，提升檢查技能，人民銀行昆明中支在加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面做了大量的前期工作，為現(xiàn)場(chǎng)檢查的順利推進(jìn)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。并在全省的綜合執(zhí)法檢查中，實(shí)行了七個(gè)方面檢查標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，各檢查組嚴(yán)格遵循法律法規(guī)和統(tǒng)一的操作流程，人民銀行昆明中支和各州市人行在方案制定、現(xiàn)場(chǎng)檢查、處理處罰等環(huán)節(jié)都嚴(yán)格依法行政。同時(shí)在準(zhǔn)備工作中多次強(qiáng)調(diào)檢查結(jié)果，要求綜合執(zhí)法人員檢查人員遵守廉政紀(jì)律，從被查單位反饋的情況表明，全省人民銀行系統(tǒng)的檢查人員嚴(yán)格遵守廉政紀(jì)律，沒(méi)有一例不良反映，有效維護(hù)了央行形象。第三，在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加強(qiáng)溝通方面，建立了以縱橫兩線為依托的檢查信息傳遞、反饋和互動(dòng)的暢通渠道，確保了綜合執(zhí)法檢查工作務(wù)實(shí)高效的開(kāi)展。第四，在州市層面的綜合執(zhí)法檢查的方法上，探索了異地交叉檢查的新模式，來(lái)實(shí)施綜合執(zhí)法檢查工作，實(shí)踐表明，州市人行異地交叉檢查，實(shí)現(xiàn)了檢查權(quán)與處罰權(quán)的分離，是一次有益的嘗試和實(shí)踐，有效發(fā)揮了綜合執(zhí)法檢查的最佳成效。
記者：請(qǐng)周行長(zhǎng)介紹一下，人民銀行昆明中支的綜合執(zhí)法檢查工作開(kāi)展的具體情況？
周行長(zhǎng)：人民銀行昆明中支在充分調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一部署了全省綜合執(zhí)法檢查工作。年初向全省印發(fā)了綜合執(zhí)法檢查實(shí)施方案。并從人民銀行昆明中支機(jī)關(guān)、各州市人行、昆明各縣（市）人行抽調(diào)341人組成19個(gè)檢查組，于2011年5月6日開(kāi)始，對(duì)全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)338個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，內(nèi)容涉及貨幣信貸、金融統(tǒng)計(jì)、支付結(jié)算、貨幣金銀、國(guó)庫(kù)、征信管理、反洗錢(qián)、外匯八項(xiàng)業(yè)務(wù)，昆明地區(qū)還開(kāi)展了金融信息安全調(diào)查。據(jù)統(tǒng)計(jì)，人民銀行昆明中支在綜合執(zhí)法大檢查工作期間，全省19個(gè)檢查組共開(kāi)展進(jìn)場(chǎng)會(huì)談182場(chǎng)次，調(diào)閱資料46354份，詢問(wèn)證人1900人次，調(diào)取證據(jù)11942件，離場(chǎng)會(huì)談173場(chǎng)次，歸檔文書(shū)182份，形成《事實(shí)認(rèn)定書(shū)》、《檢查意見(jiàn)書(shū)》等400份，查出問(wèn)題2281個(gè)。出具法律意見(jiàn)書(shū)110份，下達(dá)《行政處罰意見(jiàn)告知書(shū)》、《行政處罰決定書(shū)》220份。共對(duì)110個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)罰款258.7萬(wàn)元，其中：支付結(jié)算業(yè)務(wù)96.2萬(wàn)元、征信管理63萬(wàn)元、反洗錢(qián)42萬(wàn)元、國(guó)庫(kù)35.2萬(wàn)元、金融統(tǒng)計(jì)18.5萬(wàn)元、貨幣金銀業(yè)務(wù)3.8萬(wàn)元。給予警告161家次，約見(jiàn)談話128次，通報(bào)39次，風(fēng)險(xiǎn)提示41次。提出整改意見(jiàn)2281條。昆明地區(qū)金融信息安全調(diào)查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)352個(gè)，風(fēng)險(xiǎn)提示22份。
記者：請(qǐng)周行長(zhǎng)談一下，此次人民銀行昆明中支的綜合執(zhí)法檢查工作，對(duì)云南省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)管理和今后的發(fā)展有何裨益？
周行長(zhǎng)：綜合執(zhí)法檢查只是眾多促進(jìn)云南金融業(yè)健康發(fā)展方式中的一種，檢查不是最終的目的。人民銀行昆明中支擬以此為契機(jī)，通過(guò)依法檢查、合規(guī)處罰等方式，切實(shí)促進(jìn)轄區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步夯實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，確保云南經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展。從全省反饋的情況來(lái)看，本次綜合執(zhí)法檢查工作，對(duì)促進(jìn)基層央行實(shí)現(xiàn)在地方黨政有地位、在金融系統(tǒng)有威信、在人民群眾中有口碑等方面，都取得了良好的效果和正向的作用。
人民銀行昆明中支組織的綜合執(zhí)法檢查，強(qiáng)化了人民銀行對(duì)商業(yè)銀行在政策執(zhí)行上和業(yè)務(wù)發(fā)展方面的指導(dǎo)，促進(jìn)央行政策的有效落實(shí)，督促金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)執(zhí)行央行政策的自覺(jué)性和主動(dòng)性。通過(guò)檢查，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步認(rèn)清了人民銀行的金融管理和服務(wù)職能，進(jìn)一步提高了執(zhí)行和落實(shí)央行政策和制度的重要性和嚴(yán)肅性，更好地服從人民銀行的協(xié)調(diào)管理，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)奠定了思想基礎(chǔ)；金融機(jī)構(gòu)以此次檢查為契機(jī)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題“促整改、促規(guī)范”，進(jìn)一步優(yōu)化系統(tǒng)流程，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查，加強(qiáng)了內(nèi)控管理考核，全面提升了系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范性、制度執(zhí)行力和經(jīng)營(yíng)管理水平。
各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高度重視人民銀行昆明中支組織的綜合執(zhí)法檢查工作，紛紛成立了以主要負(fù)責(zé)人為首的領(lǐng)導(dǎo)小組，從檢查取證到后續(xù)整改等各個(gè)環(huán)節(jié)積極配合人民銀行的檢查工作,在現(xiàn)場(chǎng)檢查期間就針對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改,并表示要把本次執(zhí)法檢查中存在的問(wèn)題在所轄機(jī)構(gòu)開(kāi)展一次全面的自查和培訓(xùn)，夯實(shí)執(zhí)行制度的基礎(chǔ)，確保經(jīng)得住人民銀行檢查。據(jù)統(tǒng)計(jì)，整改期間，共計(jì)有125個(gè)被查金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了多種形式的內(nèi)部處理，對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰63.6萬(wàn)元，解聘高管1人，行政處分112人次，通報(bào)批評(píng)個(gè)人68人次，通報(bào)批評(píng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)20個(gè)，內(nèi)部績(jī)效考核扣分72人次，扣減績(jī)效3人次，誡勉談話8人次，責(zé)令書(shū)面檢查3人次。
通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)，該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的日常工作繁忙，工作量較大，臨柜人員在日常工作中不能做到對(duì)自行業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，營(yíng)業(yè)經(jīng)理履職時(shí)盡職不到位，造成差錯(cuò)率增高，并且營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)柜員的日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及自身學(xué)習(xí)得不到正常堅(jiān)持，從檢查情況看，柜員因不注意細(xì)節(jié)或不細(xì)心、屢查屢犯造成的差錯(cuò)較多，通過(guò)跟蹤檢查上期問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)該行對(duì)存在的問(wèn)題整改力度不夠，如柜員日終軋帳制度的執(zhí)行以及保險(xiǎn)柜大小不符合要求使現(xiàn)金管理未能得到有效的改變；同業(yè)存款專用賬戶支取現(xiàn)金無(wú)人民銀行審批的現(xiàn)金管理卡。對(duì)使用原子印章作為單位結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒的，整改步伐較慢。
在此次月度檢查中，檢查督導(dǎo)員能積極和被查網(wǎng)點(diǎn)溝通交流，對(duì)柜員出現(xiàn)的操作問(wèn)題和業(yè)務(wù)誤區(qū)、肓區(qū)，耐心的進(jìn)行輔導(dǎo)，幫助柜員規(guī)范業(yè)務(wù)處理，正確認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的危害性；對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的漏簽章、漏登記、漏報(bào)備等問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)整改，達(dá)到“查深、查細(xì)和查輔結(jié)合”的預(yù)期目的。
二、存在問(wèn)題
1、分管行長(zhǎng)、業(yè)務(wù)主管對(duì)網(wǎng)點(diǎn)核算、內(nèi)控方面的檢查記錄、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人工作日志的記載項(xiàng)目不全、內(nèi)容簡(jiǎn)單，檢查中未發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題提出記錄。營(yíng)業(yè)經(jīng)理工作日志記載對(duì)日常工作中的問(wèn)題、重大事項(xiàng)、以及自身不可解決的問(wèn)題也無(wú)記錄。
2、日終軋帳，未核打當(dāng)日經(jīng)辦的業(yè)務(wù)憑證，造成柜員有丟失憑證現(xiàn)象。（屢查屢犯項(xiàng)）
三、整改建議
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理逐條認(rèn)真落實(shí)整改，運(yùn)行督導(dǎo)員對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，對(duì)能整改未整改問(wèn)題加倍扣分，針對(duì)檢查存在的問(wèn)題提出以下整改建議。
1、通過(guò)本次檢查，該網(wǎng)點(diǎn)對(duì)日常使用的庫(kù)存現(xiàn)金登記簿、掛失登記簿、柜面空白重要憑證登記簿等未能做到妥善保管，希望該網(wǎng)點(diǎn)的柜員管理工作從日常小事認(rèn)認(rèn)真真的做起，這樣才能帶動(dòng)全方位工作的從嚴(yán)管理。
2、對(duì)以上檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，營(yíng)業(yè)經(jīng)理要在日常的工作中加強(qiáng)監(jiān)督、監(jiān)控，對(duì)以往檢查提出的問(wèn)題要盡快解決，對(duì)問(wèn)題的整改匯報(bào)要有具體內(nèi)容、數(shù)字、整改的進(jìn)程，對(duì)履查履犯的問(wèn)題管轄行要認(rèn)真對(duì)照省行《違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》條例進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)檢查問(wèn)題的整改報(bào)告在次月15日前上報(bào)，并將經(jīng)濟(jì)處罰單復(fù)印件附在整改報(bào)告后。
假幣犯罪不但破壞了社會(huì)信用原則，也給國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重的危害。反假貨幣工作是一項(xiàng)民生工程，開(kāi)展反假貨幣工作績(jī)效審計(jì)，可以有力地促進(jìn)并提高反假貨幣工作水平和防范堵截假幣能力，切實(shí)維護(hù)和保障廣大人民幣持有者合法權(quán)益，維護(hù)國(guó)家貨幣信譽(yù)，而對(duì)反假貨幣績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的研究在國(guó)內(nèi)審計(jì)領(lǐng)域基本上還是一項(xiàng)空白。為此，根據(jù)反假貨幣工作的特點(diǎn)，以某央行中心支行為研究對(duì)象，設(shè)計(jì)出一整套反假貨幣績(jī)效審計(jì)指標(biāo)體系，并取得了實(shí)踐成果。
一、反假貨幣績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)
審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)由三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。其中：一級(jí)指標(biāo)4個(gè)，分別組織協(xié)調(diào)與配合、技術(shù)培訓(xùn)與宣傳、業(yè)務(wù)運(yùn)行與實(shí)施、工作成果與評(píng)價(jià)。二級(jí)指標(biāo)10個(gè)，三級(jí)指標(biāo)12個(gè)，具體參看表1。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)方法
審計(jì)評(píng)價(jià)以定性分析和定量評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，以定量分析為主，輔之以定性分析，客觀、公正、真實(shí)地評(píng)價(jià)反映被審計(jì)對(duì)象的工作績(jī)效為目標(biāo)。審計(jì)評(píng)價(jià)采取百分制方式，并設(shè)定了相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)得出的審計(jì)評(píng)價(jià)計(jì)分，對(duì)審計(jì)對(duì)象給予審計(jì)評(píng)價(jià)好、較好、一般、差四個(gè)級(jí)次。各個(gè)級(jí)次的標(biāo)準(zhǔn)是：好，評(píng)價(jià)計(jì)分值在90分以上。較好，綜合評(píng)價(jià)計(jì)分值在76～89分。一般，綜合評(píng)價(jià)分值在60～75分。差，綜合評(píng)價(jià)計(jì)分值在60分以下。
三、實(shí)際運(yùn)用
（一）審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系操作性強(qiáng)，審計(jì)項(xiàng)目成功實(shí)施
依托反假貨幣績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)某市中心支行開(kāi)展的反假貨幣工作實(shí)施了審計(jì)。結(jié)果表明，該套審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系操作性強(qiáng)，審計(jì)結(jié)論得到被審計(jì)部門(mén)和系統(tǒng)內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。單位行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了批示，對(duì)中心支行下一步反假貨幣工作提出了更高的要求。 根據(jù)審計(jì)報(bào)告整理編寫(xiě)的審計(jì)案例在人民銀行濟(jì)南分行內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作會(huì)上進(jìn)行展示，同時(shí)被人民銀行濟(jì)南分行評(píng)為轉(zhuǎn)型成果二等獎(jiǎng)。
關(guān)鍵詞：
反假貨幣管理績(jī)效；審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；研究
假幣犯罪不但破壞了社會(huì)信用原則，也給國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重的危害。反假貨幣工作是一項(xiàng)民生工程，開(kāi)展反假貨幣工作績(jī)效審計(jì)，可以有力地促進(jìn)并提高反假貨幣工作水平和防范堵截假幣能力，切實(shí)維護(hù)和保障廣大人民幣持有者合法權(quán)益，維護(hù)國(guó)家貨幣信譽(yù)，而對(duì)反假貨幣績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的研究在國(guó)內(nèi)審計(jì)領(lǐng)域基本上還是一項(xiàng)空白。為此，根據(jù)反假貨幣工作的特點(diǎn)，以某央行中心支行為研究對(duì)象，設(shè)計(jì)出一整套反假貨幣績(jī)效審計(jì)指標(biāo)體系，并取得了實(shí)踐成果。
一、反假貨幣績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)
審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)由三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。其中：一級(jí)指標(biāo)4個(gè)，分別組織協(xié)調(diào)與配合、技術(shù)培訓(xùn)與宣傳、業(yè)務(wù)運(yùn)行與實(shí)施、工作成果與評(píng)價(jià)。二級(jí)指標(biāo)10個(gè)，三級(jí)指標(biāo)12個(gè)。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)方法
審計(jì)評(píng)價(jià)以定性分析和定量評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，以定量分析為主，輔之以定性分析，客觀、公正、真實(shí)地評(píng)價(jià)反映被審計(jì)對(duì)象的工作績(jī)效為目標(biāo)。審計(jì)評(píng)價(jià)采取百分制方式，并設(shè)定了相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)得出的審計(jì)評(píng)價(jià)計(jì)分，對(duì)審計(jì)對(duì)象給予審計(jì)評(píng)價(jià)好、較好、一般、差四個(gè)級(jí)次。各個(gè)級(jí)次的標(biāo)準(zhǔn)是：好，評(píng)價(jià)計(jì)分值在90分以上。較好，綜合評(píng)價(jià)計(jì)分值在76~89分。一般，綜合評(píng)價(jià)分值在60~75分。差，綜合評(píng)價(jià)計(jì)分值在60分以下。
三、實(shí)際運(yùn)用
（一）審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系操作性強(qiáng)，審計(jì)項(xiàng)目成功實(shí)施
依托反假貨幣績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)某市中心支行開(kāi)展的反假貨幣工作實(shí)施了審計(jì)。結(jié)果表明，該套審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系操作性強(qiáng)，審計(jì)結(jié)論得到被審計(jì)部門(mén)和系統(tǒng)內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。單位行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了批示，對(duì)中心支行下一步反假貨幣工作提出了更高的要求。根據(jù)審計(jì)報(bào)告整理編寫(xiě)的審計(jì)案例在人民銀行濟(jì)南分行內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作會(huì)上進(jìn)行展示，同時(shí)被人民銀行濟(jì)南分行評(píng)為轉(zhuǎn)型成果二等獎(jiǎng)。
