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第二條
為了規(guī)范本市行政區(qū)域建筑區(qū)劃內業(yè)主大會及其業(yè)主委員會的設立、活動及其監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國物權法》、國務院《物業(yè)管理條例》、《*市物業(yè)管理條例》等法律、法規(guī)的規(guī)定，結合*市實際，制定本規(guī)則。
第三條（開發(fā)建設單位的報告義務）
建筑區(qū)劃符合《*市物業(yè)管理條例》第二十四條規(guī)定的業(yè)主大會設立條件的，開發(fā)建設單位應當在90日內向區(qū)（市）縣房產行政主管部門報告。
第四條（業(yè)主大會籌備組）
業(yè)主大會籌備組（以下簡稱籌備組）總人數(shù)一般為5至15人?；I備組中的業(yè)主代表由業(yè)主按物業(yè)類型、樓層、單元、幢等為單位推薦產生。
籌備組應當自成立之日起3日內在建筑區(qū)劃內書面公告其成員名單和工作職責及推選結果，公告期不少于7日。
首次業(yè)主大會會議召開前，籌備組除履行法定職責外，還應當制定選舉工作實施方案。
籌備組需要查詢業(yè)主清冊、規(guī)劃車位的處分、依法屬于全體業(yè)主共有部分狀況的，不動產登記機構應當予以配合。
第五條（首次業(yè)主大會的會議內容）
首次業(yè)主大會會議應當按照以下順序進行：
（一）表決通過管理規(guī)約、業(yè)主大會議事規(guī)則、業(yè)主委員會工作規(guī)則；
（二）選舉產生業(yè)主委員會；
（三）表決通過其他需要業(yè)主大會會議議決的事項。
管理規(guī)約、業(yè)主大會議事規(guī)則、業(yè)主委員會工作規(guī)則的草案經表決未通過的，籌備組應當征求業(yè)主意見進行相應修改后，重新組織表決。
第六條（業(yè)主委員會的選舉）
業(yè)主委員會由建筑區(qū)劃內全體業(yè)主通過業(yè)主大會會議以記名投票、公開計票的方法直接選舉產生。選舉應堅持公開、公平、公正的原則，實行差額選舉，其差額比例不得低于五分之一。
業(yè)主委員會應當依業(yè)主大會的授權履行職責，并接受業(yè)主、業(yè)主大會的監(jiān)督。業(yè)主委員會可以委托專業(yè)機構或專業(yè)人員協(xié)助履職，費用在業(yè)主委員會工作經費中列支。
第七條（委員組成）
業(yè)主委員會一般由主任委員、副主任委員和委員共5至15人組成，業(yè)主委員會可設1至5名候補委員；業(yè)主委員會委員可以連選連任。
第八條（候選人條件）
業(yè)主委員會委員候選人是應當符合下列條件的業(yè)主：
（一）具有完全民事行為能力；
（二）遵守（臨時）管理規(guī)約，履行交納物業(yè)服務費、繳存專項維修資金等業(yè)主義務；
（三）辦事公道，作風民主；
（四）組織協(xié)調能力較強，有必要的工作時間；
（五）本人及其近親屬未在為本建筑區(qū)劃提供物業(yè)服務的物業(yè)服務企業(yè)、機構中任職；
（六）無侵犯本建筑區(qū)劃其他業(yè)主合法權益和公共利益的行為；
（七）其他符合業(yè)主大會議事規(guī)則規(guī)定的條件。
籌備組中的業(yè)主成員被提名為候選人的，其在籌備組中的工作自行終止。由此造成籌備組工作人員缺額需要補充的，由籌備組從推選結果中依次遞補。
第九條（候選人當選）
候選人獲得建筑區(qū)劃內專有部分占建筑物總面積過半數(shù)且占總人數(shù)過半數(shù)（以下簡稱雙過半數(shù)）的業(yè)主贊成票時，始得當選。獲得雙過半數(shù)的業(yè)主贊成票的候選人人數(shù)超過應選名額時，以得票多的當選。如遇票數(shù)相等不能確定當選人時，應當就票數(shù)相等的人再次投票，以得票多的當選。未當選的候選人，按照得票多少作為業(yè)主委員會候補委員。
獲得雙過半數(shù)的業(yè)主贊成票的當選人數(shù)少于應選名額時，不足的名額另行選舉。
第十條（設立備案）
業(yè)主大會依法設立之日起30日內，錦江、青羊、金牛、武侯、成華區(qū)（含*高新區(qū)）業(yè)主委員會應當向當?shù)胤慨a行政主管部門提交下列資料，其他區(qū)（市）縣業(yè)主委員會應當向當?shù)亟值擂k事處、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府提交下列資料：
（一）業(yè)主大會設立事項登記表；
（二）經業(yè)主大會會議表決通過的管理規(guī)約、業(yè)主大會議事規(guī)則、業(yè)主委員會工作規(guī)則；
（三）表決結果統(tǒng)計；
（四）經選舉產生的業(yè)主委員會組成人員基本情況及委員分工情況；
（五）業(yè)主名冊及其他資料。
業(yè)主大會設立事項發(fā)生變更的，業(yè)主委員會應當自變更之日起15日內，依照本條規(guī)定重新記錄備案。
業(yè)主委員會違反法規(guī)、政策等規(guī)定以虛假資料取得備案的，區(qū)（市）縣房產行政主管部門、街道辦事處、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府應當撤銷備案，責令業(yè)主委員會限期改正并在建筑區(qū)劃內公告。
業(yè)主委員會應當將備案情況告知物業(yè)服務企業(yè)或者其他管理人（以下統(tǒng)稱物業(yè)服務企業(yè)），并在建筑區(qū)劃內公告。
業(yè)主對業(yè)主大會設立備案資料有異議的，應當依據(jù)《管理規(guī)約》、《業(yè)主大會議事規(guī)則》的約定進行處理。
第十一條（賬戶設立）
業(yè)主大會依法設立后，業(yè)主委員會應當?shù)缴虡I(yè)銀行開設建筑區(qū)劃業(yè)主委員會工作經費賬戶，并自開設之日起5個工作日內在建筑區(qū)劃內書面公告。
第十二條（業(yè)主大會會議）
業(yè)主大會會議分為定期會議和臨時會議；業(yè)主大會定期會議由業(yè)主委員會按照有關規(guī)定和業(yè)主大會議事規(guī)則的規(guī)定召集，每年至少開一次。
業(yè)主大會會議可以采用集體討論的形式，也可以采用書面征求意見、網絡投票以及業(yè)主大會議事規(guī)則規(guī)定的其他形式；會議表決采取記名投票的方式；會議可以引入公證機制。
業(yè)主大會可以建立鼓勵業(yè)主參與業(yè)主大會會議投票的激勵機制，具體由業(yè)主大會議事規(guī)則約定。
第十三條（業(yè)主大會會議議定事項）
建筑區(qū)劃內下列事項，應當提交業(yè)主大會會議決定：
（一）制定或者修改管理規(guī)約、業(yè)主大會議事規(guī)則和業(yè)主委員會工作規(guī)則；
（二）決定選聘、解聘物業(yè)服務企業(yè)的方案（包括選聘方式、具體實施者）；
（三）決定物業(yè)服務事項及其質量、費用標準等物業(yè)服務合同的主要內容；
（四）決定專項維修資金使用、續(xù)籌方案；
（五）選舉、終止業(yè)主委員會委員；
（六）決定業(yè)主委員會的工作職責和經費；
（七）審查業(yè)主委員會和物業(yè)服務企業(yè)的年度工作報告；
（八）決定本建筑區(qū)劃內全體業(yè)主共有部分的經營、收益分配等方案；
（九）決定本建筑區(qū)劃內共用部位和共用設施設備的使用、公共秩序和環(huán)境衛(wèi)生的維護等方面的制度；
（十）決定利用物業(yè)共有部分停放機動車的車位設置、管理、收費等事項；
（十一）改建、重建建筑物及其附屬設施；
（十二）改變和撤銷業(yè)主小組作出的與業(yè)主大會決定有抵觸的決定；
（十三）決定本建筑區(qū)劃的劃分、調整方案；
（十四）決定本建筑區(qū)劃內全體業(yè)主訴訟事宜；
（十五）決定本建筑區(qū)劃內涉及業(yè)主共同利益的其他重大事項。
業(yè)主委員會應當將需由業(yè)主大會決定的事項，在業(yè)主大會會議召開前15日內依法定方式告知全體業(yè)主。
業(yè)主關于物業(yè)管理公共事務的意見和建議應當向業(yè)主委員會提交，由業(yè)主委員會討論決定或形成議題后提交業(yè)主大會會議表決。
第十四條（業(yè)主大會會議的參加）
業(yè)主為法人、其他組織的，應書面委派代表參加業(yè)主大會會議。
業(yè)主不能參加業(yè)主大會會議的，應當書面委托他人出席業(yè)主大會會議，委托書應當載明委托的具體事項、權限和專有部分面積。一名人可同時業(yè)主的具體人數(shù)應當在業(yè)主大會會議召開方案或者業(yè)主大會議事規(guī)則中確定。
無民事行為能力或限制民事行為能力的業(yè)主，由其監(jiān)護人參加業(yè)主大會會議。
共有物業(yè)的業(yè)主，應當推舉一名共有人參加業(yè)主大會會議。
不參加投票的業(yè)主的投票權數(shù)是否計入已表決的多數(shù)票數(shù)，由建筑區(qū)劃的管理規(guī)約規(guī)定。
第十五條（業(yè)主大會臨時會議）
有下列情形之一的，業(yè)主委員會應當按照業(yè)主大會議事規(guī)則的約定，組織召開業(yè)主大會臨時會議：
（一）發(fā)生重大事故或緊急事件，需要及時處理；
（二）五分之一以上的業(yè)主就物業(yè)管理共同事項書面提議；
（三）業(yè)主委員會委員缺額人數(shù)超過委員總數(shù)三分之一，或者業(yè)主委員會主任委員、副主任委員全部辭職、離任；
（四）其他依業(yè)主大會議事規(guī)則需要召開業(yè)主大會臨時會議的情形。
第十六條（業(yè)主委員會會議）
業(yè)主委員會應當按照業(yè)主大會議事規(guī)則、業(yè)主委員會工作規(guī)則的約定召開業(yè)主委員會會議。經主任委員或三分之一以上委員提議，應當及時召開業(yè)主委員會會議。業(yè)主委員會會議應當作書面記錄，由出席會議的委員簽字并加蓋印章后存檔。
業(yè)主委員會候補委員可以列席業(yè)主委員會會議。
第十七條（業(yè)主委員會委員補選）
業(yè)主委員會委員出現(xiàn)缺額時，在候補委員中按得票多少的順序自動遞補，并由業(yè)主委員會在建筑區(qū)劃內顯著位置公布；業(yè)主委員會委員缺額超過三分之一時，應當在30日內按本規(guī)則設定的程序和方法進行補選。
補選的業(yè)主委員會委員，其任期到本屆業(yè)主委員會任期屆滿為止。
第十八條（業(yè)主委員會換屆改選）
業(yè)主委員會換屆改選的，一個建筑區(qū)劃內應當成立一個換屆籌備組。換屆籌備組應當自成立之日起3日內在建筑區(qū)劃內書面公告，公告期不少于7日，并抄告區(qū)（市）縣房產行政主管部門。
換屆籌備組中的成員由上一屆業(yè)主委員會委員及按照物業(yè)類型、樓層、單元或幢確定的業(yè)主代表組成。換屆籌備組中的成員被提名為業(yè)主委員會候選人的，其在換屆籌備組中的工作自行終止。
原業(yè)主委員會委員有信用警示記錄、怠于或者阻撓換屆選舉的，可以不再列為新一屆業(yè)主委員會委員候選人。
新一屆業(yè)主委員會依法選舉產生后，換屆籌備組的職責自行終止。
第十九條（物業(yè)服務的選聘）
一個建筑區(qū)劃，選聘一家物業(yè)服務企業(yè)提供物業(yè)服務。
業(yè)主大會決定選聘物業(yè)服務企業(yè)的，應當在啟動選聘程序前由業(yè)主大會會議就選聘方式、具體實施者、物業(yè)服務合同的主要內容等進行表決，經雙過半數(shù)的業(yè)主同意。
第二十條（合同簽訂與公示）
業(yè)主委員會代表業(yè)主與業(yè)主大會選聘的物業(yè)服務企業(yè)簽訂書面的物業(yè)服務合同，并依法辦理物業(yè)服務的交接手續(xù)。
業(yè)主委員會應在物業(yè)服務合同訂立之日起30日內，將合同在建筑區(qū)劃公告欄內公布，并書面或網上抄送當?shù)匚飪r、房產行政主管部門。
第二十一條（印章管理）
建筑區(qū)劃業(yè)主大會印章及其財務專用印章應當統(tǒng)一標明行政區(qū)域、建筑區(qū)劃名稱，業(yè)主委員會印章應當標明行政區(qū)劃、建筑區(qū)劃名稱、屆次和任期。
業(yè)主大會、業(yè)主委員會應當建立健全印章管理與使用制度。
需要使用業(yè)主大會印章的，由業(yè)主大會作出決定；處理業(yè)主大會內公共事務使用業(yè)主委員會印章的，由業(yè)主委員會決定。
第二十二條（財物管理）
業(yè)主大會應當建立專項維修資金、業(yè)主委員會工作經費、經營物業(yè)共有部分業(yè)主所得收益等的管理制度。
業(yè)主委員會應當于每年第一季度末向業(yè)主大會報告上年度工作經費使用情況和當年度工作經費使用計劃，經業(yè)主大會會議通過后在建筑區(qū)劃內公告。
業(yè)主委員會應當加強對工作經費、議事活動用房、購置的設備設施等財物的管理，建立健全共有財物登記、保管制度。
第二十三條（財務監(jiān)督）
業(yè)主大會可建立財務監(jiān)督小組，監(jiān)督財務計劃、財務制度的執(zhí)行情況和物資管理、財務公開情況。
第二十四條（檔案管理與查詢）
業(yè)主委員會應當建立業(yè)主大會與業(yè)主委員會檔案管理制度。
業(yè)主委員會應當建立檔案查詢制度，提供業(yè)主大會與業(yè)主委員會檔案資料的查詢，并負責接待業(yè)主的咨詢、投訴。
第二十五條（重大事項公開）
業(yè)主委員會應當建立重大事項公開制度，每年至少一次向業(yè)主公布以下內容：
（一）建筑物及其附屬設施的維修資金的籌集、使用情況；
（二）管理規(guī)約、業(yè)主大會議事規(guī)則，以及業(yè)主大會或者業(yè)主委員會的決定及會議記錄；
（三）物業(yè)服務合同、共有部分的使用和收益情況；
（四）建筑區(qū)劃內規(guī)劃用于停放汽車的車位、車庫的處分情況；
（五）其他應當向業(yè)主公開的情況和資料。
第二十六條（信用監(jiān)督）
本市實行業(yè)主委員會委員的履職信用記分制度。具體辦法由市房產行政主管部門另行制定。
業(yè)主委員會委員應當按規(guī)定如實提供相關信用信息。業(yè)主委員會委員信用信息統(tǒng)一納入全市物業(yè)管理信用體系，在*市房地產行業(yè)信用信息平臺上公布。
第二十七條（解釋機關）
近年來，轄內縣支行克服人少事多等困難，在完成日常工作的基礎上，積極探索履職方式創(chuàng)新，較好地發(fā)揮了中央銀行“神經末梢”的作用。
當前縣支行建設面臨的主要問題：
（一）隊伍狀況堪憂。一是人員總量不足減員快。1998年機構改革以來，縣支行長時間停止新進行員，2003年以來銀監(jiān)分設，加上到齡退休多，縣支行減員速度明顯加快。按此趨勢，5年后將進一步減少。加上人員老化長期病號意味著支行實際可用人員更少，支行一般有60多個崗位，大部分員工身兼數(shù)崗，一個股室對口上級行多個部門，常常疲于應付。 二是結構不優(yōu)改善慢。平均年齡在50歲以上，35歲以下的占比不到9%，46歲以上的占70%，其中距法定退休時間5年以內的超過38%，雖然近年來，人員結構有所改善，但改善的速度較慢。三是優(yōu)勢不再留人難。銀監(jiān)分設后，縣支行監(jiān)管職能削弱，行政管理職能逐步淡出，支行發(fā)行庫撤銷，在金融系統(tǒng)的權威下降。此外，相對于金融機構和地方行政事業(yè)單位，近年來員工實際收入增長緩慢，員工失落感較強，跳槽的年輕員工較多。
（二）履職障礙較多。一是職責定位欠明晰。人民銀行分支行“三定”方案一直未出臺，管理體制未完全理順，支行在履職過程中缺乏方向感。而縣支行對于涉及金融方面的工作大多分派給人民銀行，包括證券、保險甚至民間融資問題都要人民銀行牽頭去處理，這種“牽頭”既無法律依據(jù)，也缺乏可用手段。
二是職責履行欠底氣。在傳統(tǒng)業(yè)務方面，桑植縣撤消了發(fā)行庫，不僅難以掌握轄內貨幣流通情況，且增加了金融機構的運行成本，地方政府和金融機構反映強烈。在新職責方面，有的縣支行對“兩管理兩綜合一保護”等工作感到難以開展，金融風險監(jiān)測手段欠缺，由于缺乏熟悉政策和業(yè)務的檢查人員，對金融機構的執(zhí)法檢查底氣不足。
三是業(yè)務系統(tǒng)欠整合。據(jù)統(tǒng)計，目前縣支行運行的各類業(yè)務系統(tǒng)達60多個，但兼容性差，甚至同一部門的業(yè)務系統(tǒng)也只能滿足某一方面的業(yè)務需求，部分業(yè)務系統(tǒng)平均每月業(yè)務僅僅1筆，個別系統(tǒng)如支票影像交換）使用頻率更低，但每天必須開機登陸。
（（三）管理機制不活。一是業(yè)績考核辦法偏繁瑣。中支對支行的考核程序繁瑣，不僅有日常考核，還有年中、年末考核，考核面面俱到，每個科室都對支行進行考核，必然分散支行有限的資源。
二是激勵約束機制僵化。首先，晉職晉級遭遇“天花板”。受機構層級和職數(shù)的限制，縣支行行級領導大多只能到正科級職務，股長任職多年也難以提任副主任科員。其次，薪級待遇存在“大鍋飯”，獎勵性工資的分配過于簡單，職務職稱之間、不同崗位之間差別小，與績效考核聯(lián)系少，導致爭先創(chuàng)優(yōu)風氣不濃。再次，退出機制難破“鐵飯碗”，即使對長期違反勞動紀律、大錯不犯小錯不斷的員工也難以處置。
三是費用保障機制不配套。近5年支行費用增幅低于同期CPI漲幅，總量偏緊。從支出看，除人員工資、辦公運轉等剛性支出外，還面臨著來自地方政府相關部門的各種攤派，費用缺口較大。為彌補經費不足，縣支行主要以經理國庫等名義向地方財政申請補助，缺乏穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
四）風險隱患不少。近年來，人民銀行縣支行各項業(yè)務快速發(fā)展，各類風險事項構成復雜，風險管控難度加大，風險識別和應對措施一定程度上滯后于業(yè)務發(fā)展，風險全面識別、準確評估和有效管理的模式尚未成型，總體層次不高。解決這一維系各級行健康平穩(wěn)發(fā)展的根本問題，還需要大家進一步開拓思維、拓寬視野，從組織架構、治理層面深入研究、探索。一是庫款管理壓力較大。目前某縣支行發(fā)行庫房是上世紀90年代建成，達不到封閉式管理的要求，加之電視監(jiān)控設備需經常更新，安全管理難度大。隨著縣域經濟的快速發(fā)展，貨幣發(fā)行量較快增長與庫容狹小的矛盾日益突出，發(fā)行基金堆碼過密、過高，監(jiān)控死角增加等問題日益顯現(xiàn)。二是資金安全隱患較多。由于人手緊，縣支行會計核算崗位都難以落實強制休假制度，違規(guī)代崗在所難免；部分要害崗位使用合同制人員，容易滋生道德風險。重要業(yè)務系統(tǒng)日常管理不到位，留下管理漏洞。三是人員及內部管理難度加大。社會環(huán)境日趨復雜，員工工作時間以外的管理難度加大；支行員工朝夕相處，容易出現(xiàn)管理講“感情”、不講制度、不講原則的現(xiàn)象。一些支行長期使用合同制人員，不注意防范法律風險，容易產生勞務糾紛。通過對支行開展行領導履職審計和發(fā)行業(yè)務及管理風險導向審計以及“三查五看”活動，發(fā)現(xiàn)支行業(yè)務操作存在以下問題：調賬、暫付款項列支未經會計主管審批、報賬憑證、現(xiàn)金使用不合規(guī)、發(fā)行庫入庫憑證欠規(guī)范。
二、更新理念，強化措施，提升質效
（一）增強四種意識，增強內控安全的使命感和責任感
一是增強風險意識。風險與業(yè)務相伴而生，二者是矛盾的統(tǒng)一體。根據(jù)統(tǒng)計分析，近些年人民銀行系統(tǒng)內控安全案件高發(fā)部位仍然是縣支行?？h支行由于內部管理、人員素質諸多因素在風險隱患的控制和防范方面存在較多薄弱環(huán)節(jié)，是內控風險防范的重中之重。不重視內控安全的領導是不稱職的領導，不抓好內控安全要想有效履職就成了無源之水、無本之木，就會成為空中樓閣，借用伏爾泰說過的一句話：使人疲憊的不是遠方的高山，而是你鞋子里的沙子。那么，基層人行有效履職的基石和支撐，不在于創(chuàng)新亮點而是內控安全。把內控安全比喻為基層人行履職的“壓艙石”和科學發(fā)展的“定盤星”一點也不過分。
二是強化敬畏意識。內控制度是帶電的高壓線。要敬畏制度，不能踩制度的紅線，不能觸及底線，防止用感情代替制度，用習慣代替原則的行為發(fā)生。認真落實中支工作會議提出的增強問題意識，善用底線思維，培育認真精神的工作要求，圍繞重點部位、關鍵環(huán)節(jié)，主動排查內部管理存在的問題和風險隱患，確保不發(fā)生案件和重大安全事故、重大業(yè)務差錯，確保各項工作安全有序運轉。
三是強化認真意識。要堅決反對形式主義和浮躁心態(tài)，強化制度執(zhí)行、力求制度落實。在日常業(yè)務操作中，要增強合規(guī)意識，維護制度權威，在制度執(zhí)行中要認真負責，敢于較真，敢于碰硬，只認制度不認人，不當“好好先生”，嚴肅處理違反業(yè)務規(guī)章、行紀行規(guī)的各種行為。
四是強化擔當意識。做任何事情都要敢于擔當，沒有擔當什么事情都干不成。不愿擔當，就不能從事內審工作，不敢擔責，就不配當內審干部。內審人員首先要增強擔當意識，對于違規(guī)違章行為要敢于暴露，敢于處理，對自己責任范圍內出現(xiàn)的風險苗頭、矛盾和問題要早發(fā)現(xiàn)，早介入，早處理，不回避，不上交矛盾，將矛盾和問題化解在本級?？h支行黨組用人選人要堅持“看票不唯票”，優(yōu)先提拔、表彰在工作中堅持原則、大膽管理、勇于擔當?shù)母刹俊?/p>
（二）強化“四項職能”，將內審轉型不斷引向深入
1、突出“風險防范”，進一步強化內審的防御功能。
內審是一張內控安全的“試紙”，他能起到防微杜漸的作用，要遵循風險導向思路，更新理念，運用逆向思維，超前思維和博弈思維推動轉型實踐。
2、突出審計質量，進一步強化內審的監(jiān)督功能。
3、突出成果運用，進一步強化內審的建設功能。
一個項目，兩項任務，兩項成果）
4、突出轉型功能，進一步強化內審的創(chuàng)新功能。
（三）正確處理四個關系，確保安全高效履職
1、正確處理安全與爭創(chuàng)的關系；
2、正確處理主審與被審的關系；
3、正確處理潛績與顯績的關系；
4、正確處理監(jiān)督與服務的關系。
四）努力塑造四個特質，構建基層央行內審文化
1、立足公正立場，無私無畏，敢于擔當。公正是內審文化的基石。公正是審計工作者履行職責時最基本的價值取向，公正的含義應該是有法可依、有法必依。審計中，審計人員在搜集審計證據(jù)、評價審計事項以及處理違規(guī)行為時，必須持公正之心、行公正之舉、揚公正之風，以事實為根據(jù)，以法律規(guī)章制度為準繩，把工作做到深處、細處和實處，始終嚴守內審工作制度。遇到無法可依或法律依據(jù)不明確的情況，應做到客觀公正、不偏不倚，從社會公平和效率效益出發(fā)，評價審計查出的問題。
2、堅持嚴謹特質，深入細致、準確有效。嚴謹是內審工作的根本。審計質量是審計工作的生命線，而嚴謹細致的作風能確保審計工作的質量。一方面，嚴謹細致要貫穿互個審計項目的全過程。在開展審前調查環(huán)節(jié)，要深入摸清被審計項目單位的基本情況；制定審計方案包括實施方案）環(huán)節(jié)，要謹慎確定審計范圍、內容、重點、步驟、方法、重要性水平的確定和審計風險評估；在搜集證據(jù)、編制工作底稿環(huán)節(jié)，要保證整個審計實施過程中所取證據(jù)的客觀性、相關性、充分性、合法性和完整性；撰寫審計報告環(huán)節(jié)，要注重聽取和慎重對待被審計對象的不同意識，積極采納被審計對象的正確意見，提出的審計意識建議應做到準確有效、切實可行。
3、鼓足創(chuàng)新動力，更新理念，轉型提質。創(chuàng)新是內審轉型的動力。內審轉型的過程，其本質就是打破“常規(guī)”、改變陳規(guī)陋習的過程，要將改革創(chuàng)新的理念貫徹到具體的工作思路、內審模式、內審手段、風險評估、隊伍建設中去。在審計理念上要逐步實現(xiàn)“三個轉變”：在審計目標上，由注重結果向重在治本上轉變；在審計內容上，要由合規(guī)性審計向績效審計轉變；在審計類型上，要從以財務審計為主轉為以效益審計和管理審計為主轉變。
4、發(fā)揚奉獻精神，廉潔自律，克己奉公。奉獻是內審的精神源泉。在內部審計文化的構建中，奉獻占有特殊地位，它是整個審計價值體系的道德基礎，為內審實踐以及內審工作轉型提供持久有效的精神支持。作為一名優(yōu)秀內審人員，要做到無私奉獻，正確看待名利得失，理性看待履職要求，始終保持和平心態(tài)，廉潔自律、克己奉公，要積極面對日常工作的平淡與枯燥，正視內審工作的困難，認真思考如何解決困難，自愿、積極、主動地踐行審計職業(yè)規(guī)范，實現(xiàn)自我價值的提升。
三、強化風險防控，守住履職底線
（一）堅持內控優(yōu)化，增強風險意識。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，各縣支行要對照相關制度、規(guī)定進行自查自糾，做到舉一反三，把思想高度統(tǒng)一到上級行加強內控、防范風險的有關精神和要求上來。采取風險提示、典型案例分析、警示教育等多種形式，幫助員工增強問題意識和底線思維，杜絕感情代替制度、信任代替監(jiān)督，筑牢內控思想防線。健全內控制度。從建立內控管理長效機制入手，定期對現(xiàn)行制度進行清理和完善，增強制度的針對性和有效性。加強對制度的學習
與培訓，增強執(zhí)行制度的統(tǒng)一性。
（二）嚴格遵守制度，規(guī)范操作流程。一分制度，九分執(zhí)行。各縣支行要按照內部控制建設和風險管理的要求，要根據(jù)授權審批、重要崗位分離等規(guī)章制度，明確業(yè)務操作流程，實現(xiàn)業(yè)務管理規(guī)范化。加大對各項業(yè)務特別是人、財、物等要害部門和重要業(yè)務系統(tǒng)的監(jiān)督檢查力度，確保各項制度嚴格執(zhí)行到位，系統(tǒng)平穩(wěn)、安全運行。不放過一個問題，不留下一處死角，不忽略風險，不遺留一處隱患。
截至4月30日，滬市864家上市公司全部完成2008年年報披露工作：共實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤7315.20億元，基本每股收益為0.35元，凈資產收益率為12%，分別較2007年度同比下降14%、18%和20%；730家盈利，134家虧損，虧損家數(shù)較2007年度增加68家；中國石油、工商銀行、建設銀行、中國銀行、中國石化、交通銀行、中國神華、招商銀行、中國聯(lián)通、中信銀行作為滬市2008年前十大盈利公司，共實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤為5195億元，占全部公司的69%。
2009年1季報方面：637家公司盈利，227家公司虧損；實現(xiàn)基本每股收益0.09元，凈資產收益率3%，均較上年同期下降25%，較2008年第四季度的0.024元和0.8%有大幅增長。
深市中小板公司2008年每股收益0.42元凈資產收益率11.5%
截至4月30日，中小板273家上市公司全部披露了2008年年報：平均營業(yè)收入和歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為13.11億元和9051.91萬元，分別比上年增長 21.43%和4.76%，凈資產收益率11.5%。中小板公司2008年年報披露和經營業(yè)績呈現(xiàn)出以下特點：年報質量大幅提高、經營業(yè)績穩(wěn)中有升、業(yè)績主要源于主營業(yè)務（利潤構成中89.4%來源于主營業(yè)務）、行業(yè)業(yè)績分化明顯、財務狀況和現(xiàn)金流良好、分紅送轉比例高（共有211家公司推出了現(xiàn)金分紅方案）、公允價值計量影響有限、持有外幣金融資產較少、募集資金存放與使用情況較好。
深市主板公司2008年每股收益0.22元 平均凈資產收益率7.43%
截至4月30日，除*ST本實B外，深市主板487家公司披露了2008年年度報告和2009年第一季度報告，報告呈現(xiàn)以下十大特點。一、年報業(yè)績下滑趨勢得到有效緩解：2008年共實現(xiàn)營業(yè)收入17816.96億元，增長10.14%；凈利潤645.93億元，同比下降40.3％；平均凈資產收益率7.43%，同比下降45%。2009年一季度營業(yè)利潤總額由去年第四季度-268.35億元增加到197.32億元，共實現(xiàn)凈利潤145.33億元，2008年第四季度為-156.05億元；平均每股收益0.0489元，2008年第四季度為-0.05元，業(yè)績環(huán)比顯著增長。二、行業(yè)分化明顯。三、毛利率下降、期間費用增加。四、資產減值、公允價值變動和投資虧損影響業(yè)績：2008年計提的資產減值損失達318.03億元，同比增加106%。五、現(xiàn)金流緊張局面逐步趨于緩和。六、內控披露與社會責任建設有明顯改善。七、現(xiàn)金分紅成為利潤分配的主要方式。八、變更會計師事務所的現(xiàn)象有所減少。九、上市公司非標意見比例有所下降：被出具非標意見的公司共43家。十、獨立董事履職情況尚待加強：有18位獨立董事缺席了一半以上的董事會會議。
此外，中登公司5月4日的統(tǒng)計年報顯示，截至去年末，各類機構投資者持有的A股流通市值占比為54.62%，這是有統(tǒng)計以來機構投資者持有量首次超過五成。
證監(jiān)會單設創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委、確定持續(xù)督導期
證監(jiān)會5月13日公布《關于修改〈中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法〉的決定》、《關于修改〈證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法〉的決定》（6月14日起施行）：證監(jiān)會設立創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行審核委員會，委員為35名；首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。
銀監(jiān)會調整中小商業(yè)銀行分支機構市場準入政策
銀監(jiān)會網站4月30日消息，銀監(jiān)會了《關于中小商業(yè)銀行分支機構市場準入政策的調整意見（試行）》：符合條件的中小商業(yè)銀行在相關地域范圍下設分支機構，不再受數(shù)量指標控制；進一步簡化審批程序，將省內分支機構審批權限下放給各省銀監(jiān)局；體現(xiàn)了銀監(jiān)會“管法人”的監(jiān)管理念，即中小商業(yè)銀行分支機構的準入門檻與銀行法人機構的總體情況相結合；不再對股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設立分行和支行設定統(tǒng)一的營運資金要求，由各股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務發(fā)展和資本管理需要統(tǒng)籌調節(jié)、配置。
上市公司高管股票期權所得可分期繳個稅
財政部、國稅總局《關于上市公司高管人員股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的通知》5月4日：對上市公司高管人員取得股票期權在行權時，納稅確有困難的，經主管稅務機關審核，可自其股票期權行權之日起，在不超過6個月的期限內分期繳納個人所得稅。
《關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》4月30日，企業(yè)重組的稅收負擔將大幅降低。
國資委：由董事會來考核經營層是努力的方向
國務院國資委副主任黃淑和在全國國資委系統(tǒng)業(yè)績考核與綜合工作座談會上的講話5月6日，講話提到要實現(xiàn)業(yè)績考核對所監(jiān)管企業(yè)的全覆蓋、建立全員業(yè)績考核制度（2010 年開始，國務院國資委將對未能建立全員業(yè)績考核制度的中央企業(yè)予以扣減考核得分的處理）、促進年度考核與任期考核的有機結合、進一步完善激勵約束機制。黃淑和表示：“由董事會來考核經營層，是依法實施考核的一項新探索，也是我們努力的方向。從各級國資委所監(jiān)管企業(yè)的情況看，建立完善法人治理結構的進展還很不平衡，需要我們區(qū)分不同情況，積極探索相應的考核方法?！?對國有獨資公司董事會試點企業(yè)，如果外部董事人數(shù)超過全體董事半數(shù)，國資委可以授權董事會對經營層進行考核。
歐洲央行降息至1%
(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業(yè)務知識的學習。注重學習是我多年來養(yǎng)成的一個比較好的習慣，除繼續(xù)加強對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規(guī)和業(yè)務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業(yè)務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業(yè)務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發(fā)的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養(yǎng)。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規(guī)違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀提供了詳實依據(jù)；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規(guī)辦貸問題時，抽調聯(lián)社不良辦、風險管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業(yè)網點對內控制度執(zhí)行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結和指導工作。，我根據(jù)農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農村金融創(chuàng)新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發(fā)展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環(huán)節(jié)都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。
(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。
總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務經營活動的各個層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農村信用社違規(guī)貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區(qū)農村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。
二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規(guī)行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。
三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。
四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。
(三)積極履行職責，指導做好內控監(jiān)督工作，加強聯(lián)系，優(yōu)勢互補，實施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報告，重要事項取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調和支持。同時，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機構，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區(qū)間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業(yè)賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規(guī)性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區(qū)44個營業(yè)網點中14個信用社、15個信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認定責任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計整改意見書25份，下發(fā)稽核審計處罰決定25份，為全區(qū)農村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴處的高壓態(tài)勢。
初，因班子換屆，聯(lián)社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區(qū)農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發(fā)了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環(huán)節(jié)、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。
（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監(jiān)察工作。
在加強黨風廉政建設和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監(jiān)察責任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規(guī)定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風，凡一經舉報，聯(lián)社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態(tài)度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設都得到了充分肯定。
對工作從維護農村信用社行業(yè)新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務發(fā)展營造一個安全穩(wěn)定的經營環(huán)境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區(qū)農村信用社金融服務工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心。總結成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
(一)勤于學習鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強業(yè)務知識的學習。注重學習是我多年來養(yǎng)成的一個比較好的習慣，除繼續(xù)加強對分管工作中涉及的監(jiān)察、審計、法律事務等方面的有關政策、法規(guī)和業(yè)務知識的學習外，不間斷地加強對財務會計、信貸管理、風險管理等業(yè)務知識的學習和鞏固，及時加強對計算機知識和信用社新業(yè)務知識的學習和更新。同時認真學習各級制發(fā)的管理制度及相關法律文件，通過不斷的深入學習，不僅充實和更新了自己的知識庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強實踐能力的培養(yǎng)。一直堅持承擔工作任務時把自己當作一名普通的工作人員，在承擔工作責任時把自己當作一名勇于負責的主管領導。實際工作中，小事放權放手，但件件都及時督辦和查問結果，大事都主動參與和承擔。如在查辦寨河信用社會計挪用資金違規(guī)違紀問題時，帶領稽核審計部、財務會計部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務、調查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀提供了詳實依據(jù)；在查辦舉報信用社信貸員和分社負責人違規(guī)辦貸問題時，抽調聯(lián)社不良辦、風險管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對小組，帶隊進村入戶上門核對貸款，找村干部和村民調查了解，與社內職工座談情況。在案防工作過程中，帶領案件防控工作領導小組成員到基層營業(yè)網點對內控制度執(zhí)行、會計核算、信貸管理、安全管理等方面逐項檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實際工作情況，以便更有針對性地做本職工作，同時，也進一步鍛煉了實踐工作能力，豐富了實踐工作經驗。
三是注重和加強金融理論的鉆研。每年我都結合工作實際，通過調研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結和指導工作。，我根據(jù)農村信用社農戶小額信用貸款開展情況，通過認真調查分析，撰寫了《農戶小額是考驗》調查報告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農村金融創(chuàng)新與實踐》收錄。
四是注重和加強政治品格的錘煉。，我利用開展學習實踐科學發(fā)展觀活動，進一步加強自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個活動的每個環(huán)節(jié)都認真參與，按照活動的安排進行了學習和深刻地自我剖析，并在活動中撰寫了數(shù)萬字的學習筆記。通過積極參與這次教育活動，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅強和耿直。
五是注重和加強領導藝術的累積。除了向身邊的同志學習領導藝術外，還經常留意書籍、網絡上介紹的一些比較經典的領導藝術類案例。
(二)加強內控建設，堅持從嚴治社，始終致力于做內控理念的傳播者和嚴密內控的踐行者。
總理曾經說過，對于銀行而言，相對于資本充足率，嚴密的內控制度更有意義。一年來，在加強內控建設和落實上，主要做了以下幾項工作：
一是狠抓了促制度落實的制度體系建設。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務經營活動的各個層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實，責任追究不及時不到位，經過認真的調研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農村信用社違規(guī)貸款責任認定處理暫行辦法》，對強化全區(qū)農村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強信貸人員責任意識，提高信貸資產質量，促進了促制度落實的制度體系的建設方面起到了良好作用。
二是樹立了“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的基本內部控制理念。在工作中我總結出，要防范操作風險，在制度建設和落實層面，不僅要有嚴密的制度，嚴格落實制度，還要嚴懲違規(guī)行為。因此，我倡導樹立“內控嚴密、管理嚴謹、處罰嚴厲”的內控理念，并在稽核審計工作中實踐推行，這種從嚴治社的思想，也因此得到了較大范圍的認可。
三是踐行了嚴密的內控和其他各項工作制度。在工作中我能認真學習和遵守各項內控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復學習了好幾遍，并且在文件中做了很多標記，其他有關制度我也利用時間進行了認真的學習并能嚴格遵守。
四是督導了各項內控制度的有效落實。我們主要通過開展一系列的審計和內控評價來督導內控制度的落實。組織了高管人員離任審計，開展了案件專項治理活動，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動為載體，認真查找問題，認真組織整改，認真分析不足，認真總結教訓，認真制定措施。
(三)積極履行職責，指導做好內控監(jiān)督工作，加強聯(lián)系，優(yōu)勢互補，實施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報告，重要事項取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調和支持。同時，監(jiān)事會作為聯(lián)社的監(jiān)督機構，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內部稽核部門，共同構筑了較為完善的科學、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計部門內部工作運行機制。首先制訂了稽核審計部年度工作計劃，建立健全了《序時稽核登記簿》、《專項稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對稽核時間、區(qū)間和責任人進行詳細登記，落實責任，以備查考。其次建立了查處情況及時反饋工作機制。本著對理事會負責的基本要求，我們將每個項目的稽核檢查結果及時向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會、經營班子）匯報和反饋，以促進領導管理決策和部門指導服務的針對性，提升我們的經營管理水平。同時實行稽核審計情況定期通報制，即對稽核審計發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內各網點查缺補漏，糾正偏差，完善不足，以促進全轄農村信用社經營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標準化要求。并對案件專項治理、治理商業(yè)賄賂工作實行了專檔管理。
二是有效地開展了稽核審計工作。指導稽核審計部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務，突出財經紀律嚴肅性、信貸資金安全性和經營管理合規(guī)性，認真履行稽核審計職責。全年組織開展稽核審計項3項3次，即：實施了花所信用社等4個網點的會計決算工作真實性專項檢查；對全區(qū)44個營業(yè)網點中14個信用社、15個信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進行了序時稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調動和崗位調整情況，及時開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經理的離任審計，以及崗位輪換的105名信貸、會計、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認定責任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計整改意見書25份，下發(fā)稽核審計處罰決定25份，為全區(qū)農村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
（四）查防結合，認真開展了案件專項治理工作，保持了對各類違規(guī)行為嚴處的高壓態(tài)勢。
初，因班子換屆，聯(lián)社調整了案件專項治理工作領導小組成員。本著暴露風險、加強管理，堅決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農村信用社案件專項治理深度排查工作實施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內容、排查責任和工作要求，9月份案件專項治理工作領導小組對轄內網點的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對賬、“九種人”等重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)、重點人員進行了風險排查。在10月12日全區(qū)農村信用社工作會議上，對案件專項治理工作進行了專題。安排，下發(fā)了《關于進一步加強案件專項治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責分級明確了案件專項治理工作重點崗位、重要環(huán)節(jié)、重點人員的排查內容、排查頻率和案件排查責任，為構建案件防控的長效機制奠定了基礎。通過加強了紀檢監(jiān)察和案件防控工作，對信用社會計、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀問題的3名當事人和負有管理責任社主任進行了責任追究，給予了黨紀、行政紀律處分和經濟處罰。
（五）加強黨風廉政建設，做好和紀檢監(jiān)察工作。
在加強黨風廉政建設和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風廉政建設以及紀檢監(jiān)察責任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時與和各信用社（分社）簽訂黨風廉政建設責任制，基層各信用社能夠按照責任制的各項目標規(guī)定，認真對照學習落實。經檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會議上強調和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風，凡一經舉報，聯(lián)社都及時調查核實、處理和回復。通過反腐倡廉，黨風廉政建設教育和責任制的落實，全體黨員職工基本上無違紀問題，服務態(tài)度和服務質量較以前相比都有了很大的改進和提高，信用社在農民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設都得到了充分肯定。
對工作從維護農村信用社行業(yè)新形象的高度進行認識，以服務大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點和落腳點放在解決問題上。對來信來訪者的合理要求從關心和愛護的角度出發(fā)，站在對方的立場上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時向上級匯報，對于有些者的要求不合法或反映的問題與事實不符的，通過耐心細致地解釋和說服疏導，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級。，按工作“首問責任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對9名責任人做了相應的經濟處罰，并責令相關責任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務發(fā)展營造一個安全穩(wěn)定的經營環(huán)境。對客戶舉報材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結果。2010年，針對全區(qū)農村信用社金融服務工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問題和今后努力的方向
回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y成績的同時，也非常清醒地認識到自己還存在很多方面的缺點和不足，歸納起來，主要有以下幾個方面：
一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。
2021年度優(yōu)秀述職報告一尊敬的領導：
您好!
20__年，是我站兌現(xiàn)超過式成長中承上啟下的一年，也是全站干部職工歡迎挑釁、擔當考驗、竭力克服堅苦、高雅結束全年任務的一年。我調理室在站黨總支和站委會的精確帶領下，各部分同仁的大力大舉贊成下，環(huán)繞“兩量一本”這一主旋律，以頹廢的工作熱忱和奮發(fā)向上的精神狀況，卓有結果地展開各項工作，獲得了明顯成績。
這一年的調理工作我總結為以下幾點：
一、勤于辦事，扮好角色，立足本職，立異工作
在站帶領的親切關懷下，我們步調剛強地走出了一條“科學調理，典范運行，精確高效，爭創(chuàng)一流”之路。根據(jù)《調理章程》科學調理，典范運行，兌現(xiàn)了全年無過錯、無違規(guī)操縱的目標，在有效低落德律風費的同時，當真及時地保護線路，保險了通信的純熟。
千里之行，始于足下。恰是這些看似平凡、乃至微不敷道的工作，卻固結了我們調理室為煤站安靜奉獻的每一份光和熱。掃數(shù)調理員同志心往一處想，勁往一處使，克服各種主觀或客觀的堅苦，堅定出夜勤、出滿勤，自動參加進修，及時精確地上報報表數(shù)據(jù)，并且還保存了精良的環(huán)境衛(wèi)生狀況，屢次遭到帶領和職工的好評。
抓思維，提本質，練本領成為我辦事煤站的緊張方法之一。為了起到“馬不停蹄”的效用，我引入了鼓勵和獎罰軌制?？剖胰藛T在結束好本職工作之余，自動救助兄弟部分做些力所能及的工作，收到了很好的結果。
二、勤于進修，苦練內功，思維本質是保險
進修是一個人汲取知識營養(yǎng)的伎倆，立異是一個企業(yè)進步的魂魄。
一貫以來，我都非常明白進修對人平生的緊張意義。是以，在進步思維認識和進修方面，我自動構造科室人員參加集會，加強表面進修，明好壞，辨美丑，知榮辱，腳結壯地，追求進步，及時結束各級帶領交付的任務，密切互助兄弟部分的工作。
打鐵必須本身硬。多年的工作實踐，為我供給了很多寶貴的進修機遇，向工作榜樣進修，向進步典范進修，向優(yōu)秀黨員進修，向勤政耿介的帶領干部進修，不時到辦事事以他們?yōu)榘駱?，珍視加強個人涵養(yǎng)和黨性涵養(yǎng)，率先垂范，奉公守法，建立精確的人生觀、全國觀、代價觀。
提拔任用年青帶領干部最根本的前提，便是要求我們能夠自省、自警、自勵，要求我們每個年青黨員同志政治合格、風格精良、嚴于律己、技巧過硬，特別要珍視進修新知識，把握新本領，構成與崗亭職責相適應的知識布局，竭力進步工作的前瞻性、科學性和創(chuàng)設性。參加工作至今，十年時候我都從事通信和謀劃機收集工作，憑借本身的專業(yè)根本，謙和請教、吃苦鉆研、當真思慮，連續(xù)充裕、進步本身的專業(yè)知識，盼望能為企業(yè)的成長鞠躬盡瘁。
三、勤于檢討，嚴厲要求，始終保存高標準
在向構造報告請教工作前，我當真地審閱了本身，覺得還存在兩點不敷的地方：
1、在工作方面：方法、方法、計謀純真，使有效資本和本身潛力異國獲得富裕闡揚;
2、在辦理方面：偶然呈現(xiàn)只求“過得去”，不求“過得硬”的現(xiàn)象，辦理時緊時松;
今后我還會連續(xù)向有經驗的帶領和同志們多請教、多進修。
律己足以服人，量寬足以待人，身先足以率人。我凡是以此為鏡來對照本身的言行。浩然正氣鑄大業(yè)，心底忘我六合寬。工作中，我堅定以德為本，講正氣、講奉獻，堅定誠以待上、保存政通;誠以待下、保存人和;誠以律己、保存耿介;誠以辦事、平易近人;樂觀向上、不怕堅苦。在工作和糊口生涯中，嚴厲要求本身既要辦事、又要干凈。及時克服工作中呈現(xiàn)的不敷和題目，竭力做到任前任后同等、立場舉動同等、對上對下同等、對官對民同等、人古人后同等，以本身精良的形象和品德氣力去辦事做人。
任職調理室副主任已經是第六個年初了，我深切感觸到：見解決議思路，思路決議前途。見解新，思路對，成長就有盼望，那么，調理工作如何與煤站發(fā)運和市場經濟的成長同步，兌現(xiàn)超過式成長。
我覺得，在有效利用死板調理辦理方法加強辦理外，還要摸索煤站調理運行的規(guī)律，自動采取新技巧、新伎倆，采納有效辦法，連續(xù)進步部分的集體質量、工作質量、辦事質量、技巧含量以及人才本質等，使調理工作始終處于成長與進步的前沿。在我看來，企業(yè)的成長，必須依靠科學技巧的進步和員工本質的進步，構筑一支本質精良、技巧精深的人才步隊，是“做強_，造福員工”的必由之路。
總結過去，是為了更好的面向將來。我將把此次述職評斷作為構造對我個人贊成、監(jiān)督和救助的極好機遇，進一步總結經驗，克服不敷，聯(lián)合全部干部職工，開辟立異，克難奮進，為促成我站的改革和成長奇跡做出新的、更大的貢獻!
以上述職，敬請帶領和同志們責怪斧正。
此致
敬禮!
2021年度優(yōu)秀述職報告二尊敬的領導：
您好!
20_年即將過去，盤點自己在社區(qū)主任崗位的這一年，有工作的經驗、有學習的收獲、實踐的感慨，也有反思的遺憾。籍此機會，我也將從自己學習、思想和履職情況等方面向代表們匯報：
一、重視學習，不斷提高個人綜合素質
面對社區(qū)工作不斷創(chuàng)新和發(fā)展的要求，只有加強學習才能不斷適應社區(qū)工作的建設步伐。為此，我?guī)ь^投入到科學發(fā)展觀的學習中，學理論、悟精神，活學活用，力求實效，社區(qū)也順利完成作為試點社區(qū)的科學發(fā)展觀學習，個人的理論水平、統(tǒng)籌工作能力都得到提高;今年下半年，我有幸得以參加_區(qū)的行動學習法學習和促進師培訓的機會，成為社區(qū)黨建和社區(qū)建設課題組的學員，也是區(qū)里一名社區(qū)學員，我非常珍惜區(qū)領導給我的這次機會，在學習中行動，在行動中學習，反思不足，總結經驗，并把自己的學習心得用于團隊建設、社區(qū)工作中，讓個人的成長融入到集體的榮譽和進步中;為使自己的工作水平不斷提高，我還利用業(yè)余時間不斷自學社會工作方面的知識，順利地通過了全國社會工作中級資格考試，成為目前_辦事處取得中級社會工作師資格的社區(qū)主任。
二、認真履職，帶班子抓建設，當好“領頭羊”
一名合格的社區(qū)主任，最重要的是帶好班子，打造一支戰(zhàn)斗力強、充滿活力的社區(qū)隊伍，熱心服務為民。我也充分了解，培養(yǎng)好副職，當好助手和參謀，社區(qū)工作才能有條不紊地大步向前。因此，我推行層級管理模式，鼓勵和支持副職們大膽工作，有展示的平臺，責任我來承擔，工作讓她們放心去做，同時要求副職們帶好、管理好各塊口工作人員、協(xié)管員，層層管理帶頭，充分聽取副職們對工作的意見和建議，發(fā)揮好中堅力量的作用，在工作中，充分發(fā)揮同志們的主動性和能動性，揚長避短，合理分配和安排工作，使社區(qū)能圓滿完成各項指標任務和迎檢、現(xiàn)場會工作，受到各級領導的好評。
三、多方協(xié)調，做實事解民憂
服務是社區(qū)工作的生命力，而民生問題則是評價社區(qū)工作的“試金石”。因此，對群眾反映的熱點難點問題，我不回避不推諉，帶頭協(xié)調，充分發(fā)揮社區(qū)職能作用。如針對下戶中了解到居民對小學學區(qū)劃分不合理，導致接送小孩不方便的難題后，我利用自已是人大代表的身份，將此情況寫成議案反映到_區(qū)人大，在得到人大重視后，區(qū)教育局又找到我做情況調查時，我?guī)ьI同志們多方奔走，收集居民簽名意見呈報，又在學校和教育局之間多次反映社區(qū)居民的呼聲，最終促成了我社區(qū)小學學區(qū)就近劃歸到_路小學學區(qū)的方案。對居民反映的水電費不合理、水溝異味擾民、馬路市場堵路等老大難問題，也不斷積極奔走呼吁，爭取早日得到徹底解決。
四、開拓創(chuàng)新，豐富載體內容
為了更好明確社區(qū)工作方向，收集社情民意，在我的籌劃和建議下，社區(qū)推出了“居務懇談會”制度，同時創(chuàng)辦了社區(qū)工作小刊物《_》向居民代表們發(fā)放，這兩項工作的實施，使社區(qū)為民辦實事的方向更具體，與居民們的聯(lián)系更緊密，同時，也使居民們有了直接了解、參與社區(qū)事務的平臺。為方便居民們反映民情，推出了24小時開通的“主任熱線”，公開電話號碼，隨時接受居民反映訴求。為擴大社區(qū)工作宣傳面，在網絡上開通了“_”，記載民情，社區(qū)信息。為了使志愿者服務活動在社區(qū)能持續(xù)開展，推出每月一次的“社區(qū)服務日”志愿者活動巡回入?yún)^(qū)入戶，滿足不同層次的居民需求。
此致
敬禮!
2021年度優(yōu)秀述職報告三本人熱愛本職工作，認真學習新的教育理論，廣泛涉獵各種知識，形成比較完.的知識結構，嚴格要求學生，尊重學生，發(fā)揚教學民主，使學生學有所得，不斷提高，從而不斷提高自己的教學水平和思想覺悟，為了以后的教育工作做的更好，下面是本人總結：
一、政治思想方面：
認真學習新的教育理論，及時更新教育理念。積極參加校本培訓，并做了大量的政治筆記與理論筆記。新的教育形式不允許我們在課堂上重復講書，我們必須具有先進的教育觀念，才能適應教育的發(fā)展。所以我不但注重.體的政治理論學習，還注意從書本中汲取營養(yǎng)，認真學習仔細體會新形勢下怎樣做一名好教師。
二、教育教學方面：
在我校李正火校長倡導的“無墻課堂”辦學理念的高端引領下，我在課堂中努力做著踐行者、開拓者的角色。力圖體現(xiàn)校本課程的綜合性、開放性、實踐性、體驗性，把語文、數(shù)學、科學、美術課、音樂等學科元素進行.合，圍繞“提高學生綜合素養(yǎng)”這一教學目標，有的課堂讓學生走進大自然，走進生活的，進行語言交際，并觀察寫話;有的課堂讓學生在欣賞名曲的情景中感悟課文的意境美;有的課堂又讓學生進行想象畫畫，讓孩子的奇思妙想去豐盈課文的空白，感受課文的語言美;并嘗試讓學生通過觀察、調查等開展探究性學習，拓展了學生的學習資源。通過教學資源的重組，使課堂教學的效果得到了優(yōu)化。
要提高教學質量，關鍵是上好課。為了上好課，我做了下面的工作：
1、認真鉆研教材，對教材的基本思想、基本概念，每句話、每個字都弄清楚，了解教材的結構，重點與難點，掌握知識的邏輯，能運用自如，知道應補充哪些資料，怎樣才能教好。
了解學生原有的知識技能的質量，他們的興趣、需要、方法、習慣，學習新知識可能會有哪些困難，.取相應的預防措施。考慮教法，解決如何把已掌握的教材傳授給學生，包括如何組織教材、如何安排每節(jié)課的活動。
2、關注課堂生成。
組織好課堂教學，關注全體學生，注意信息反饋，調動學生的有意注意，使其保持相對穩(wěn)定性，同時，激發(fā)學生的情感，使他們產生愉悅的心境，創(chuàng)造良好的課堂氣氛，課堂語言簡潔明了，克服了以前重復的毛病，課堂提問面向全體學生，注意引發(fā)學生學數(shù)學的興趣，課堂上講練結合，布置好家庭作業(yè)，作業(yè)少而精，減輕學生的負擔。
3、要提高教學質量，還要做好課后輔導工作，小學生愛動、好玩，缺乏自控能力，常在學習上不能按時完成作業(yè)，有的學生抄襲作業(yè)，針對這種問題，就要抓好學生的思想教育，并使這一工作慣徹到對學生的學習指導中去，還要做好對學生學習的輔導和幫助工作，尤其在后進生的轉化上，對后進生努力做到從友善開始，比如，握握他的手，摸摸他的頭，或幫助..衣服。
從贊美著手，所有的人都渴望得到別人的.和尊重，所以，和差生交談時，對他的處境、想法表示深刻的.和尊重，還有在批評學生之前，先談談自己工作的不足。
4、積極參與聽課、評課，虛心向同行學習教學方法，博.眾長，提高教學水平。
三、在班級管理上，民主平等，張弛有度。
重視學生的常規(guī)教育，高標準，嚴要求。經常利用升旗儀式、晨會、班隊課等機會對全體學生進行教育;對一些頑皮學生所犯的錯誤，進行嚴肅的批評和耐心的教育。由于學生年齡小，好的行為習慣不能長久保持，這就需要我們老師給他們做正確的引導。我十分注重“以身作則”、“率先垂范”，隨手撿起地上的紙屑，隨手關掉無人燈，隨手關上忘關的門窗┄┄目的只是能讓學生耳濡目染，現(xiàn)身說法，達到一定的教育效果。我也非常的的重視班級小干部的培養(yǎng)，發(fā)揚學生的班級主人翁精神，每個孩子都有自己的責任包干區(qū)，自己的工作責任田。
四、工作考勤業(yè)績方面：
我熱愛自己的事業(yè)，從不因為個人的私事耽誤工作的時間。并積極運用有效的工作時間做好自己分內的工作。在工作中，我取得了一定的成績：
教學隨筆《生活的小悟》發(fā)表在刊物《教學隨筆》;上虞市語文命題設計獲市一等獎;評為“上虞市優(yōu)秀班主任”;語文論文“入情、動情、移情、抒情”獲浙江省三等獎;《凸顯小班優(yōu)勢，鑄養(yǎng)合作能力》獲紹興市二等獎;《從“形同陌路”走向“聯(lián)袂共舞”》獲上虞學區(qū)一等獎。
走進21世紀，社會對教師的素質要求更高，在今后的教育教學工作中，我將更嚴格要求自己，努力工作，發(fā)揚優(yōu)點，改正缺點，開拓前進，為美好的明天奉獻自己的力量。
2021年度優(yōu)秀述職報告四尊敬的各位領導：
您好!
時間就這樣很快的過去了，還記得我大學剛畢業(yè)時來到公司后，怯怯的應對公司的同事，而轉眼間我和同事都彼此熟悉了，半年的時間也就這樣的過去了。在過去的半年公司工作中，我作為一名公司新人，很快的熟悉了公司給我的工作，得到了公司領導和同事的一致贊揚。
一年的時間很快過去了，在一年里，我在公司領導、部門領導及同事們的關心與幫忙下圓滿的完成了各項工作，在思想覺悟方面有了更進一步的提高，本年度的工作主要有以下幾項：
一、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面
熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，工作投入，熱心為大家服務，認真遵守勞動紀律，保證按時出勤，出勤率高，全年沒有請假現(xiàn)象，有效利用工作時間，堅守崗位，需要加班完成工作按時加班加點，保證工作能按時完成。
二、工作質量成績、效益和貢獻
在開展工作之前做好個人工作計劃，有主次的先后及時的完成各項工作，到達預期的效果，保質保量的完成工作，工作效率高，同時在工作中學習了很多東西，也鍛煉了自己，經過不懈的努力，使工作水平有了長足的進步，開創(chuàng)了工作的新局面，為公司及部門工作做出了應有的貢獻。
三、思想政治表現(xiàn)、品德素質修養(yǎng)及職業(yè)道德
透過報紙、雜志、書籍用心學習政治理論;遵紀守法，認真學習法律知識;愛崗敬業(yè)，具有強烈的職責感和事業(yè)心，用心主動認真的學習專業(yè)知識，工作態(tài)度端正，認真負責。
四、專業(yè)知識、工作潛力和具體工作
我是六月份來到公司工作，擔任公司行政秘書，協(xié)助辦公室主任做好工作。行政工作瑣碎，但為了搞好工作，我不怕麻煩，向領導請教、向同事學習、自己摸索實踐，在很短的時間內便熟悉了公司的工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作潛力，在具體的工作中構成了一個清晰的工作思路，能夠順利的開展工作并熟練圓滿地完成本職工作。
在這一年，我本著“把工作做的更好”這樣一個目標，開拓創(chuàng)新意識，用心圓滿的完成了以下本職工作：
1、做好辦公用品的管理工作。
做好辦公用品領用登記，按需所發(fā)，做到不浪費，按時清點，以便能及時補充辦公用品，滿足大家工作的需要。
2、協(xié)助辦公室主任做好了各類公文的登記、上報、下發(fā)等工作，并把原先沒有具體整理的文件按類別整理好放入貼好標簽的文件夾內，給大家查閱文件帶給了很大方便。
3、做好了各類信件的收發(fā)工作，年底協(xié)助好辦公室主任順利地完成了20_年報刊雜志的收訂工作。
為了不耽誤公司、大家的工作，不怕辛苦每一天按時取信取報，把公函，便函及時分發(fā)到部門及個人。
4、認真、按時、高效率地做好公司領導及辦公室主任交辦的其它工作。
5、協(xié)助好辦公室主任做好公司的財務工作。
財務工作是公司的一項重要工作，需要認真負責，態(tài)度端正、頭腦清晰。我認真學習公司各類財務制度，理清思路，分類整理好各類帳務，并認真登記，年底以前完成了公司年辦公用品、出差、接待、會議、教材、低值易耗等各類帳務的報銷工作。公司的財務工作正進一步完善規(guī)范，我會在新的一年再接再厲把工作做的更好。
6、做好公章的管理工作。
公章使用做好詳細登記，嚴格執(zhí)行公司公章管理規(guī)定，不濫用公章，不做違法的事情。為了公司工作的順利進行及部門之間的工作協(xié)調，除了做好本職工作，我還用心配合其他同事做好工作。
總結一年的工作，盡管有了必須的進步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改善。在新的一年里，我將認真學習各項政策規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進入一個新水平，為公司的發(fā)展做出更大更多的貢獻
在公司的半年工資中，我得到了公司領導和同事的大力幫忙，這是我十分感謝他們的地方，在他們的幫忙下，我快速的適應了公司的工作，我為此感到十分的感激。
在將來迎來的一年中，我會繼續(xù)努力，將我的工作潛力提高到一個新的檔次，不辜負大家對我的期望，我會盡我所能的工作，幫忙公司實現(xiàn)發(fā)展，相信公司的明天會更好!
此致
敬禮!
2021年度優(yōu)秀述職報告五尊敬的學校領導：
您好!
當孩子們需要關心愛護時，班主任應該是一位慈母，給予他們細心的體貼和溫暖;當孩子們有了缺點，班主任又該是一位嚴師，嚴肅地指出他的不足，并幫助他改正。于是，我認為班主任工作是一項既艱巨而又辛苦的工作。說其艱巨，是指學生的成長，發(fā)展以至能否成為合格人才，班主任起著關鍵性的作用，說其辛苦，是指每天除了對學生的學習負責以外，還要關心他們的身體、紀律、衛(wèi)生、安全以及心理健康等情況。盡管這樣，下面我就談幾點做法和體會。
一、常規(guī)習慣，常抓不懈
學生良好的行為習慣的養(yǎng)成不是一節(jié)課、一兩天說說就行的，它必須貫穿在整個管理過程中。于是我制定出詳細的班規(guī)，要求學生對照執(zhí)行，使學生做到有規(guī)可循，有章可依。由于低年級學生自覺性和自控力都比較差，避免不了會出現(xiàn)這樣或那樣的錯誤，因此這就需要班主任做耐心細致的思想工作、不能操之過急。于是，我經常利用班會對學生中出現(xiàn)的問題進行曉之以理、動之以情、導之以行的及時教育，給他們講明道理及危害性，從而使學生做到自覺遵守紀律。
二、細處關愛，親近學生
愛，是教師職業(yè)道德的核心，一個班主任要做好本職工作，首先要做到愛學生?！案腥诵恼?，莫先乎情?！惫ぷ髦?，我努力做到于細微處見真情，真誠的關心孩子，熱心的幫助孩子。我深信，愛是一種傳遞，當教師真誠的付出愛時，收獲的必定是孩子更多的愛!感受孩子們的心靈之語，便是我最快樂的一件事!”
三、具體要求，指導到位
心理學研究表明，兒童對事物的認知是整體性的，能熟知輪廓，但不注重細節(jié)。
我認為，首先要蹲下來，以孩子的視角觀察事物，用孩子能聽懂的話和他們交流。其次，要注重細節(jié)教育，把該做的事指導到位，因為他們很想按照老師的要求去做，很想把事情做好。
四、示范帶頭，直觀引導
大教育家烏申斯基曾有過這樣一段話：“教師個人的范例，對于學生的心靈是任何東西都不能代替的最有用的陽光?！钡湍昙壍膶W生對自己的班主任是一個怎樣的老師，他們會留心觀察班主任的每一個動作、每一個眼神、每一種表情，會細心傾聽班主任的每一句話，他們對班主任有著一種特殊的信任和依賴情感。班主任的自身素質，道德修養(yǎng)，班主任的一言一行，一舉一動，無形之中會成為全班幾十個孩子的榜樣。因此，在班級工作中我時刻注意自身形象，事事從我做起，以良好的形象率先垂范，潛移默化的影響著我的學生。凡要求學生做到的，教師首先自己做到，而且做得更好。要求學生講衛(wèi)生，不隨便亂扔垃圾，自己就做到隨手撿拾垃圾。要求學生不遲到，在我的帶動下，我們班的大多數(shù)學生都能做到講衛(wèi)生不遲到，個個講文明守紀律。
五、及時表揚，延遲批評
德國美學家黑格爾說：“不應該使孩子們的注意力長久地集中在一些過失上，對此，盡可能委婉地提醒一下就夠了。最重要的是要在學生身上激發(fā)出對自身力量和自身榮譽的信念。”教過低年級的老師都知道：孩子小，事兒多，一上課就“告狀”。當老師的又不能不公平處理，這樣耽誤的時間太多，而且學生因為受了批評，注意力長時間集中在自己的過失上，情緒受影響，低落的情緒體驗使智力活動水平明顯下降，課堂吸收效率變低。針對這一情況，我采取延遲批評，這樣既培養(yǎng)學生愉快的情緒體驗，又給予其改正和返回的機會，之后老師只要加以指導，就能很好的解決問題。
六、抓住優(yōu)點，激勵成長
每個學生都有潛力，能否發(fā)揮他們的潛力關鍵就在于老師能否幫助他們樹立起克服困難的信心和勇氣。
“讓孩子永遠生活在希望之中”我相信它所起的巨大作用是不可抵擋的。
當老師的都知道，在每個班里，都有所謂聽話的孩子和淘氣的孩子。那些聽話的孩子，不用我們多說，只要你的一個眼神，一個動作，他就心領神會，能認真的按照你的要求去做;
總之，小學班主任工作是一項很繁雜的工作，每個班主任都有過酸甜苦辣，特別是小學低年級的班主任，要帶好一班孩子，教育好一班人，確實不容易。但小學低年級又是學生剛跨入校門，接受人生觀世界觀的起始階段，因而，小學低年級班主任的工作是十分重要而光榮的。我覺得只要自己充滿愛心，關心和愛護他們，并嚴格地要求和教育他們，愛中有嚴，嚴中有愛，愛嚴結合，細致入微，一定會到達令人滿意的`效果。
管理會計是為進行決策的內部管理者提供資訊。商業(yè)銀行的財務預算、成本核算、盈利分析、業(yè)績評價、資產負債管理等內部管理的核心事項均必須在一個健全而完善的管理會計體系之下完成。以花旗銀行為例，其依賴先進的管理會計信息系統(tǒng)提供詳細的成本信息民，應用作業(yè)成本法建立了有競爭力的定價體系，其管理會計系統(tǒng)的架構早已成熟而有效，為銀行整體的成功運作提供了穩(wěn)固的基礎。“管理會計并不是一門純粹的管理技術，而是一種管理機制，這種管理機制就是目標管理責任制，以責任制為核心，以預算、控制、考核為主線，以核算為基礎，構成管理會計的全部內容”當這些各階段的管理目標逐一實現(xiàn)之，管理會計帶給商業(yè)銀行營運的收益將是不可估量的。
（二）管理會計的特征
管理會計彌補了傳統(tǒng)管理會計的一些不足，是傳統(tǒng)管理會計的發(fā)展和觀念的更新。
與傳統(tǒng)管理會計相比，管理會計至少具有以下幾個特點：
1.管理會計重視企業(yè)長遠目標和全局利益
在日趨激烈的市場競爭中，如何搶占市場，擴大市場占有率，拓展企業(yè)生存空間，實現(xiàn)企業(yè)長遠利益已成為企業(yè)家最為關注的問題。管理會計適應形勢的要求，對信息的分析完全基于整體利益，注重企業(yè)長期的持續(xù)發(fā)展和整體利益的最大化。根據(jù)企業(yè)的遠景規(guī)劃，重視市場開發(fā)、新產品開發(fā)及新產品定位，在復雜多變的環(huán)境市場競爭中把握企業(yè)未來的發(fā)展方向，追求企業(yè)長久的競爭優(yōu)勢，并且以最終利益目標作為企業(yè)成敗的標準，而不僅僅滿足于某一個期間的利潤達到最大。甚至，有時會為全局利益而做出放棄短期利益的決策。
2.管理會計是外向型的信息系統(tǒng)
管理會計超越了單一會計主體的空間范圍，將視角更多地投向影響企業(yè)的外部環(huán)境，向企業(yè)提供了更為廣泛、更為有用的信息。它不局限于本企業(yè)這一個環(huán)節(jié)，而是以企業(yè)為出發(fā)點，一方面密切關注企業(yè)外部環(huán)境的變化，注重研究在整個產業(yè)價值鏈中與企業(yè)相關聯(lián)的各方面的信息，強調企業(yè)發(fā)展與環(huán)境變化的協(xié)調一致；另一方面，根據(jù)企業(yè)自身的特點，確定和實施正確、適當?shù)墓芾?，把握機遇，積極主動地適應外界環(huán)境，保持和加強企業(yè)在市場上的相對競爭優(yōu)勢，使企業(yè)在激烈的市場競爭中取得有利地位，最終實現(xiàn)預定的企業(yè)目標。管理會計所具有的外向性，縮小了管理會計模型和實際環(huán)境之間的差距，增強了管理會計信息的相關性和準確性。
3.管理會計提供更多與相關的非財務信息
在外部環(huán)境不斷變化的條件下，企業(yè)要想保持和發(fā)展長期的競爭優(yōu)勢，除了需要優(yōu)良的財務業(yè)績之外，還必須掌握與企業(yè)競爭對手的信息以及與企業(yè)相關的背景信息等非財務指標，包括企業(yè)經營業(yè)務、顧客滿意程度、產業(yè)結構對企業(yè)的影響、競爭對手的競爭優(yōu)勢和劣勢等。管理會計根據(jù)外界環(huán)境及企業(yè)戰(zhàn)略管理的需要，從企業(yè)內外廣泛收集、加工、運用各種相關信息，幫助企業(yè)管理層對市場及競爭對手有更深層次的認識，從而能夠以更廣闊的視野進行思考，改善企業(yè)經營管理，提高企業(yè)的市場競爭能力。管理會計是對各種相關性信息的綜合收集和全面分析，在提供及處理信息的方法上都有所改進，為決策提供了更為全面的信息。
4.管理會計的方法更加靈活多樣
管理會計是企業(yè)經營的產物，為更好的適應企業(yè)管理的需要，管理會計采用了較靈活的方法體系：管理會計對原有成本計算方法及成本管理方法進行改進，引進作業(yè)成本法，并實行作業(yè)管理；管理會計運用價值鏈分析法，結合其他的分析方法，如PEST分析法、SWOT分析法、矩陣定位分析法等，比較、分析同行業(yè)競爭對手的競爭優(yōu)勢，明確企業(yè)的市場定位；管理會計實行目標成本管理、非財務指標的業(yè)績評價及分層激勵機制等，更好地適應企業(yè)分權管理模式；管理會計還靈活應用動因分析法、產品組合矩陣法、生命周期分析法等多種方法，為企業(yè)管理提供全面、充分的信息。管理會計在處理信息方法上的多樣化，有助于企業(yè)管理層更廣泛、更深刻掌握決策相關信息，從而幫助企業(yè)做出正確的性決策，獲得持久的競爭優(yōu)勢。
二、管理會計在商業(yè)銀行應用現(xiàn)狀中存在的問題（一）典型案例分析
2010年10月，某市分行計劃財務部監(jiān)控資金頭寸時，發(fā)現(xiàn)其所轄某支行現(xiàn)金庫存達2152萬元，超過上級行核定現(xiàn)金庫存200萬元近10倍。該支行對前臺柜員資金進行突擊檢查，某于2010年8月23日至10月10日間，發(fā)現(xiàn)營業(yè)室綜合柜員、根據(jù)市分行提短期合同工鄒采用空存現(xiàn)金、直接盜用庫款等方式，在49天時間里多次挪用、盜取銀行資金共計2180萬元購買體育彩票，形成現(xiàn)金空庫1680萬元。其作案手段是：
空存現(xiàn)金、虛增存款2126萬元，向其男友開立的4個賬戶虛存資金52筆、金額共計2126萬元。上述資金，通過系統(tǒng)內轉賬方式轉入體彩中心賬戶54筆、金額1954萬元；提現(xiàn)后購買體育彩票172萬元。
直接從本人營業(yè)用現(xiàn)金箱中盜取現(xiàn)金54萬元。其中：多次直接拿出現(xiàn)金在中午業(yè)務閑暇時交柜臺外接應的男友，或下班后利用最后一人離開營業(yè)室時機自行夾帶出現(xiàn)金，共計39萬元：或直接拿出現(xiàn)金自行或交給其他柜員存入其男友賬戶，共計15萬元。
上述2180萬元涉案資金，全部被用于購買體育彩票；這期間，鄒某以空取方式將購買彩票中獎所得500萬元歸還部分庫款，最終形成現(xiàn)金空庫1680萬元。目前，鄒某及其作案同伙已被正式逮捕；所在支行涉案人員上至高級管理人員下至一般員工34人隔離審查，等待法律以及建行內部規(guī)章的責任追究。
從典型案例透視商業(yè)銀行管理會計存在著如下問題：
1.管理人員嚴重失職，前、中、后臺風險控制全線失守。通過對鄒某案件涉及的相關業(yè)務環(huán)節(jié)進行梳理，發(fā)現(xiàn)市分行、支行和營業(yè)室三級管理人員不履職甚至嚴重失職，使得鄒某“輕松”越過授權、查庫、事后監(jiān)督檢查、庫存現(xiàn)金限額控制和安全管理等“五道關口”和至少十二個業(yè)務環(huán)節(jié)的風險控制閘門，“從容”作案?？梢哉f，正是這些環(huán)節(jié)的違規(guī)操作和管理失控，導致前、中、后臺的風險防范制度和措施全部落空。
（1）營業(yè)室大額現(xiàn)金存取的兩級授權環(huán)節(jié)流于形式。按照建行兩級授權柜員制要求，鄒某作為營業(yè)室普通柜員，其業(yè)務權限只能直接辦理存款10萬元，取款5萬元以下的業(yè)務。自2010年8月起，鄒某辦理的52筆空存業(yè)務中，除15筆、共計141萬元是權限內辦理外，其他37筆均是通過授權形式空存大額現(xiàn)金來完成，最大一筆授權為180萬元，共虛增存款1985萬元。在授權過程中，授權柜員沒有按照規(guī)定要求對授權業(yè)務真實性進行審核，作為A級柜員的3名營業(yè)室負責人甚至違規(guī)將授權卡及密碼直接交鄒某自行辦理業(yè)務，使得兩級授權的風險控制作用完全失效。
（2）支行及營業(yè)室將“三級查庫”職責層層下放，導致三個環(huán)節(jié)的制度形同虛設。第一，營業(yè)室副主任將日終軋賬清點柜員尾箱、監(jiān)督封包并進行登記的規(guī)定置于腦后，授權柜員自己進行現(xiàn)金核查，且未真正履行與柜員共同封包加雙鎖程序，擅自將鑰匙交給不具備封包資格的柜員，為鄒某盜取尾箱現(xiàn)金提供了可乘之機。第二，營業(yè)室會計負責人將每旬查庫職責交給另一副主任，在鄒某作案期間該副主任查庫6次，每次都不實際盤查庫款，只是登記《現(xiàn)金單證核查登記簿》，結論均是“賬實相符”.第三，支行行長將每月查庫職責委托給副行長兼營業(yè)室主任，而營業(yè)室主任只是對主錢箱進行核查，沒有對柜員的尾箱進行檢查。層層下放職權、層層推卸責任，層層漫不經心，管理沒人抓，責任沒人負，導致鄒某可以“從容”作案。
（3）營業(yè)室事后稽核和市分行業(yè)務檢查、紀檢監(jiān)察三個環(huán)節(jié)敷衍了事、走過場。第一，營業(yè)室稽核人員事后稽核僅從注意業(yè)務表面合規(guī)性，沒有按照規(guī)定對上一日會計業(yè)務進行全面稽核，對業(yè)務關鍵控制點未實行重點稽核，在己經察覺出鄒某經辦的業(yè)務存在異常和疑點的情況下，也沒有及時跟蹤可疑大額現(xiàn)金收付問題。第二，特別是在鄒某作案期間，市分行會計業(yè)務檢查組對營業(yè)室進行過檢查，鄒某知道檢查組要檢查，怕問題暴露以生病為由請假逃避檢查。檢查組掉以輕心，只核查了在崗柜員的尾箱，對己發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金總額過大問題沒有查清、提出質疑和進一步核查，檢查報告對細節(jié)上的問題反映不夠、分析不充分，沒有引起管理部門的重視。第三，作為案件防范的另一道屏障，市分行委派到支行的紀檢監(jiān)察特派員對全行經營管理和員工思想動態(tài)心中無數(shù)，在對鄒某買彩票和個人生活問題未給與高度重視，工作不深入、履職不到位，削弱了內部監(jiān)督力量的作用。
（4）支行及營業(yè)室各級管理人員對柜員庫存限額和現(xiàn)金備付率兩個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的重大異常麻痹大意。第一，營業(yè)室違反柜面庫存限額管理規(guī)定，自行將柜員尾箱庫存限額由5萬元提高到綜合柜員30萬元、其他柜員20萬元。在長達49天時間里，鄒某庫存現(xiàn)金均超過20萬元，最高達到1780萬元，是上級行規(guī)定柜員正常庫存限額的近356倍。第二，市分行核定該支行現(xiàn)金備付率4.5%,現(xiàn)金庫存應控制在200萬元左右，但在鄒某作案期間，營業(yè)室日均庫存現(xiàn)金達1540萬元，是該支行正常現(xiàn)金備付率的近8倍。這些重大異?，F(xiàn)象，均未引起支行各級管理人員的關注。
通過對以上案例分析表明，會計操作部位面臨著許多新的風險點，承受著各種各樣嚴峻的考驗。
市場競爭迫使商業(yè)銀行不斷提高管理水平、增強競爭能力。我國商業(yè)銀行都已認識到了管理會計的重要性，而且也正在積極探索如何應用管理會計。論文格式各商業(yè)銀行在管理會計的理念、方法研究和業(yè)務推廣方面作了大量的工作，但迄今為止，尚未有一家銀行全面系統(tǒng)的推行管理會計，可以說商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理會計的應用仍然處于初始階段。
2.管理會計的理論和方法體系還不完善
目前，我國學者對于管理會計的理論研究還不夠深入，在實際應用中更是存在著理論普及范圍不廣，認知程度不高的現(xiàn)象。由于缺乏理論的支撐和指導，商業(yè)銀行實施管理會計的過程中缺乏總體性原則和規(guī)范管理的運用機制，沒有對推行管理會計的步驟進行統(tǒng)一的設計和規(guī)劃，常常是想到什么就用什么，這在一定程度上限制了管理會計整體效果的實現(xiàn)。至今，仍沒有商業(yè)銀行全面系統(tǒng)實施管理會計的成功案例。
3.傳統(tǒng)管理會計信息系統(tǒng)存在缺陷
雖然部分商業(yè)銀行也已經建立起管理會計信息系統(tǒng)，并且在預測、決策、規(guī)劃、控制及考核等方面發(fā)揮了有其應用優(yōu)勢，但是管理會計作為管理的決策支持系統(tǒng)，面對的是復雜多變的外部環(huán)境，在應用價值鏈分析銀行業(yè)務流程，確定銀行競爭優(yōu)勢及處理銀行定位問題時，不僅需要內部信息，還需要對競爭對手進行跟蹤了解，采集競爭對手的相關資料數(shù)據(jù)。通過對競爭對手相關信息的分析，能夠使商業(yè)銀行盡可能的掌握競爭對手的優(yōu)勢、劣勢及可能對銀行產生的影響，這對于銀行決策層進行決策和管理都具有非常重要的參考意義。傳統(tǒng)管理會計信息系統(tǒng)只針對銀行內部的信息進行加工整理，而對于一些重要的競爭對手信息如競爭對手的財務指標、產品種類及價格、市場營銷活動等信息，在傳統(tǒng)管理會計信息系統(tǒng)根本沒有體現(xiàn)，而且由于這些信息的取得方式、數(shù)量、特征和加工處理都與傳統(tǒng)管理會計有著明顯的不同，因此，有必要對傳統(tǒng)管理會計信息系統(tǒng)進行改進。此外，商業(yè)銀行的各類管理信息數(shù)據(jù)分布在不同的系統(tǒng)或部門當中，這在一定程度上造成了信息的割裂和分散，加之各部門或系統(tǒng)在信息處理方面口徑、標準的不一致，使會計信息的共享和深加工存在很大的局限性，這些都對管理會計的應用造成一定的阻礙。
4.商業(yè)銀行應用作業(yè)成本法存在一定困難
商業(yè)銀行業(yè)務種類多、業(yè)務程序復雜，其所提供的產品是無形的金融服務。因此，在應用作業(yè)成本法進行成本管理的過程中，識別資源、分析資源動因、劃分作業(yè)成本庫、確定作業(yè)動因都存在很大的困難。一些在理論上十分理想的動因，在實踐上由于多方面因素的影響，根本無法取得相關數(shù)據(jù)，或者在信息的收集和處理上只能人為的進行判斷，無法保證其準確性和客觀性。以作業(yè)動因為例，在銀行經營過程中導致間接成本發(fā)生變動的因素有很多，但并非所有的因素都要被確定為作業(yè)動因，如何選取比較恰當?shù)某杀緞右蜃鳛殚g接費用的分配基礎就成為了工作中的難點。如果選取的數(shù)量過多，會加大數(shù)據(jù)收集的難度，增加工作量，造成資源和人力的浪費；如果選取的數(shù)量過少，則無法比較準確的反映出產品的成本，不利于成本的控制和管理。
5.績效評價中存在的問題
銀行各職能部門在制定績效考評標準時，主要考慮本部門的利益，很少關注銀行全局和組織整體績效，平衡計分卡往往被視為僅對員工進行績效考核的工具，只強調員工層面的績效考核而忽視對組織層面的績效考核，使得平衡計分卡并未與組織的愿景、緊密的結合起來；在評價指標類別的選擇、具體指標選取等環(huán)節(jié)上，銀行各業(yè)務部門僅根據(jù)崗位職責進行簡單分析，指標設置缺乏科學性和合理性，存在考評指標設置太多、指標過高、關鍵績效指標不突出等問題；在評價體系中，只強調效益、資產質量等財務指標，而對于客戶方面、學習與成長方面等從長期來看會對銀行發(fā)展產生深遠影響的指標關注不夠，片面追求短期收益，忽視了財務指標和非財務指標，短期效益與長遠利益的平衡問題。此外，由于對基于平衡計分卡的績效評價系統(tǒng)宣傳力度不夠等原因，員工對評價指標不理解，對考評不支持，這些都對平衡計分卡的實施產生一定的不利的影響。
三、推進商業(yè)銀行管理會計應用的建議
基于上述對商業(yè)銀行管理會計應用現(xiàn)狀的分析，筆者嘗試對商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理會計的應用提出幾條建議，以期在理論上豐富管理會計的相關知識，并在實踐上為我國商業(yè)銀行推行管理會計提供參考和借鑒。
（一）加強理論研究
在理論研究方面，可以成立一些專門的機構來負責管理會計的理論研究工作，吸收會計學、管理學等各個領域的專家和相關領域的學者參與，對一些難點問題加以調查研究，并提出解決辦法，將管理會計的研究工作上升到組織理論研究的高度，逐步完善管理會計的理論體系，進而為管理會計在商業(yè)銀行中的實踐提供有力的理論支持。同時，在研究過程中要結合我國國情和經濟發(fā)展情況，構建有中國特色的管理會計理論和方法，有選擇的借鑒和采用西方國家的管理會計的方法。
在推行管理會計的過程中，不能一蹴而就，必須采取循序漸進的方法，由低級到高級，由簡單到復雜，由個別到全面，即在實踐當中，可以采取先試點、后推行的實施方案。管理會計的某些方法比較容易理解，可操作性也較強，可以挑選部分內部條件和管理較完善、制度較健全的商業(yè)銀行，組織實施管理會計方法，或依據(jù)管理會計的思想對其現(xiàn)有的管理會計系統(tǒng)進行完善。在提高試點銀行的管理水平并取得一定的成績之后，再逐步進行大范圍的推廣實施，最終實現(xiàn)理論與實踐雙贏的效果。
（二）加強信息管理
信息資源的搜集和利用是推行管理會計的基礎，要充分發(fā)揮管理會計的優(yōu)勢，更好地為商業(yè)銀行管理服務，必須提高信息的質量，增強數(shù)據(jù)的真實性、完整性、充分性。為克服傳統(tǒng)管理會計信息系統(tǒng)只面向銀行內部的缺陷，商業(yè)銀行應考慮建立競爭對手信息系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)采集、記錄和分析競爭對手的資料信息，為商業(yè)銀行管理提供更加全面和相關的信息。同時，商業(yè)銀行可根據(jù)自身實際情況，成立統(tǒng)一、權威的信息管理部門，將這個部門定位于兼具數(shù)據(jù)統(tǒng)計樞紐中心和咨詢調研功能的全行范圍內信息資源的管理部門，加強對信息的收集和處理。
為消除數(shù)據(jù)在存儲和利用上的“信息孤島”,商業(yè)銀行應加大科技投入，加快信息化建設，引進先進的財務管理軟件，對銀行現(xiàn)有的業(yè)務模式、營銷模式和管理模式進行深層次的改革和整合，打造基于數(shù)據(jù)資源全行集中、客戶信息全行集中、管理信息全行集中、業(yè)務流程全行集中、授權管理全行集中的現(xiàn)代商業(yè)銀行管理平臺，以“統(tǒng)一計算機平臺、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一信息及業(yè)務編碼、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一監(jiān)督”的財務與業(yè)務一體化為整體目標，實現(xiàn)財務系統(tǒng)與營銷、信貸、風險等其他系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，通過內部局域網或直接通過互聯(lián)網，使總分支行能及時反映、傳遞會計信息，從而為管理會計的實施提供更加及時、完整、全面的信息，促進管理會計在商業(yè)銀行的有效應用。
（三）靈活應用作業(yè)成本法
作業(yè)成本法依據(jù)成本對象消耗作業(yè)，作業(yè)消耗資源的思想，在成本核算過程中，根據(jù)資源動因將資源成本分配到作業(yè)中心，然后根據(jù)作業(yè)動因將作業(yè)成本分配到最終產品上。在商業(yè)銀行推行作業(yè)成本法首先應當明確一點，就是采用作業(yè)成本法只能在一定程度上提高成本的準確度，而并非是絕對精準的成本信息，因此在應用時應具有一定的靈活性。
1.對于成本對象的劃分要適當。以滿足成本管理的需要為前提，可依據(jù)銀行自身特點，在充分考慮到收集數(shù)據(jù)的可行性后，對產品進行科學的分類，應注意成本對象的劃分并不是越細越好，如果將產品劃分過細，必然會導致信息收集和處理成本的增加，加大工作難度，違背成本效益原則。
2.成本動因的選取要合理。資源動因和作業(yè)成本動因的選擇和確定是推行作業(yè)成本法的重點和難點。在選取時，要注意成本動因與間接成本的相關性，間接成本與成本動因的相關程度越高，則所計算出的成本信息的準確性越高。另外，還要依據(jù)重要性原則對成本動因進行分析，對于那些對成本變動影響不大的成本動因可以少取或不取。
3.成本分配過程要靈活。不必要求所有的資源耗費都參與作業(yè)成本的分配過程。能夠直接對應成本對象的資源成本，無需通過成本動因進行分配；與成本動因相關性不強的資源成本應當采取其他標準分配到產品中，避免成本信息發(fā)生扭曲。
（四）提高平衡計分卡實用性
商業(yè)銀行在應用平衡計分卡進行績效評價時，為了使抽象的目標和規(guī)劃變得生動形象，可結合的可視化工具--地圖對進行具體、系統(tǒng)、全面的描述，使目標之間的因果關系清晰、直觀地展現(xiàn)出來。以地圖作為溝通的媒介，對商業(yè)銀行的目標、行動計劃、目標值、及用于評估業(yè)績的各種評價指標進行描述，消除了員工對銀行的不解與困惑，使各個職能部門及其員工明確自己在銀行經營發(fā)展中的權責，從而確保部門目標及個人目標與銀行發(fā)展方向保持一致。
為使指標選取、權重及目標基準值設置有更加科學的依據(jù)，可以考慮在人力資源部門建立相關的數(shù)據(jù)庫，一方面保存銀行以前的績效評價相關指標和反饋信息等歷史數(shù)據(jù)，另一方面收集競爭對手的績效評價的相關信息，這些數(shù)據(jù)信息將成為未來指標設置和選取的重要參考資料。在設置考評指標值時要難易適度，首先，要保證崗位目標與目標相一致，其次，設置的指標必須是可以實現(xiàn)的，但其實現(xiàn)具有挑戰(zhàn)性，員工必須要努力付出才能完成這些指標。指標過高，會導致員工對完成指標失去信心，指標形同虛設；指標過低，則不能體現(xiàn)員工努力的差別，激勵效果無法體現(xiàn)。同時，不要忽視非財務指標的重要作用，如新產品研發(fā)、客戶滿意度、核心客戶等，這些指標的改善是需要銀行長期努力的，但是一旦這些指標得到改善，可以更加有效的幫助銀行提升核心競爭力，提升財務業(yè)績。因此，應當注意財務指標和非財務指標的有機結合，更加全面客觀的對績效進行衡量和考評。
（五）將管理會計的理念融入企業(yè)文化中去
2013年5月，國網重慶市電力公司《進一步加強全員培訓工作的實施意見》，啟動新一輪全員培訓工作，用三年的時間（2013-2015年），從三個不同層面、三個不同方式、三個不同主體分層次、有側重、重差異地推進“三大培訓”工作，以點帶多、以多帶面，促進全員培訓和全員素質提升。
三個不同層面的培訓對象、目標和內容
按照國網重慶市電力公司人才需求的“金字塔”結構，重點實施大規(guī)模生產技能人員培訓（簡稱：技能培訓）、專業(yè)技術（管理）崗位人員培訓（簡稱：專業(yè)培訓）和骨干人才培養(yǎng)（簡稱：骨干培養(yǎng)），即“三大培訓”。分層分類確定培訓目標和內容，以增強培訓針對性。技能培訓突出對主業(yè)一線人員、“雙技能”人員、轉崗人員“會干活”能力的培訓，包括崗位必備安全知識、常用理論、業(yè)務常識、工作技能、系統(tǒng)操作等知識；專業(yè)培訓突出對各單位專業(yè)技術（管理）崗位人員“會管理”能力的培訓，包括崗位必了解掌握的國網公司、公司專業(yè)工作會精神及專業(yè)相關政策法規(guī)、專業(yè)理論、規(guī)章制度、規(guī)程規(guī)范、技術標準、規(guī)劃計劃、業(yè)務流程、系統(tǒng)操作、工具方法等知識；骨干培養(yǎng)突出對骨干人員高精尖技術技能“會引領”能力的培訓，包括系統(tǒng)的專業(yè)技術、業(yè)務技能、大型工作組織、疑難問題處理及技術攻關等方面的技術技能。
三個不同的培訓組織方式
技能培訓，落實“誰用工、誰負責”原則，采取基層單位自主培訓方式，以培訓、普考、年檢、復測的形式，開展生產技能人員實用化培訓和崗位勝任能力考評。專業(yè)培訓，采取培訓中心統(tǒng)一培訓方式，以專業(yè)培訓、工作指導、任務完成等方式組織實崗實訓，由專業(yè)教研室按照“主崗位職責認證”的原則，梳理專業(yè)技術（管理）崗位內部資格考評認證專業(yè)，分年度、分專業(yè)組織內部認證培訓和考評認證。骨干培養(yǎng)，采取專業(yè)支撐實施單位委托培養(yǎng)方式，以知識強化、跟班學習、實崗實作、案例分析、研討交流等形式進行重點培養(yǎng)。主要委托電科院培養(yǎng)電氣試驗、二次、計量及采集（技術）專業(yè)骨干；委托檢修分公司培養(yǎng)變電運維、變電檢修、帶電作業(yè)、直流專業(yè)骨干；委托客服服務中心培養(yǎng)營銷稽查信息技術、電費核算、業(yè)擴報裝、服務品質管理、負荷控制、用電檢查、計量及采集（應用）專業(yè)骨干；委托南岸、江北、市區(qū)供電公司培養(yǎng)帶電作業(yè)專業(yè)骨干；委托經研院培養(yǎng)工程建設項目管理專業(yè)骨干；委托中國電科院、國網電科院、國網江蘇省電力公司培訓中心等單位，培養(yǎng)繼電保護、運行方式、自動化技術骨干和專業(yè)培訓師資。
三個不同的培訓實施主體
對技能培訓，基層單位是實施主體，培訓中心是管理平臺，專業(yè)教研室是指導平臺。對專業(yè)培訓，專業(yè)教研室是實施主體，培訓中心是組織平臺。對骨干培養(yǎng)，專業(yè)教研室是實施主體，支撐實施單位是培養(yǎng)平臺，培訓中心是保障平臺。
把握作力正方向：“三大保障”同向合力
為有序、順利實施全員培訓工作，國網重慶市電力公司積極構建組織保障體系、制度保障體系和資源保障體系“三大保障”，在人員與責任落實、建章立制、資源調配上給予全方位支撐。
建立健全組織保障體系
成立兩級領導小組、工作辦公室和專業(yè)考評鑒定委員會。在公司和基層單位兩個層面，分別成立以主要負責人為組長，分管負責人為副組長的全員培訓領導小組，設置由人資部牽頭、專業(yè)部門和培訓中心（培訓分中心）參與的全員培訓工作辦公室，全面負責全員培訓的組織領導；成立以專業(yè)分管領導任主任、專業(yè)部門主要負責人和人資部相關負責人任委員的公司專業(yè)考評鑒定委員會，全面負責相關專業(yè)技術技能的考評鑒定工作。
成立專業(yè)教研室。按照“抓業(yè)務必須同時抓培訓”的原則，突出專業(yè)部門在專業(yè)培訓中的主導作用，以國網公司網絡大學重慶分院建設為契機，依托國網重慶市電力公司23個專業(yè)部門主體，成立了電網運行、電網檢修、電力營銷、工程建設、科信、安保、領導力、人力資源、財務審計、物資管理、發(fā)展規(guī)劃、行政黨群12個教研室。其中，電力營銷、財務審計、行政黨群教研室按專業(yè)進一步細分，下設營銷、交易、財務、審計、監(jiān)察、行政、經法、后勤、運營監(jiān)測、政工、對外聯(lián)絡、工會、企協(xié)、離退休14個專業(yè)教研組，構建起覆蓋公司全部專業(yè)部門、全部專業(yè)的專業(yè)教研室（教研組）網絡。公司各專業(yè)部門主要負責人兼任專業(yè)教研室主任，分管負責人、培訓中心分管負責人兼任專業(yè)教研室副主任，專業(yè)部門專業(yè)處長及專責、培訓中心及部分單位專兼職教師擔任專業(yè)教研室（教研組）成員，具體負責專業(yè)教研室的規(guī)劃建設和常態(tài)運作。
明確職責分工。梳理全員培訓組織管理關系和工作流程，厘清公司人資部、專業(yè)部門、培訓中心及各單位在全員培訓中的職責界面，建立了“人資牽頭、專業(yè)主導、培訓中心支撐，各單位共同履責”的全員培訓主體責任體系。公司人資部是全員培訓的總體牽頭部門和歸口管理部門，主要負責全員培訓總體方案編制、機制建設、組織協(xié)調、資源配置和重要信息。公司專業(yè)部門是專業(yè)教研室（教研組）的主體責任部門，主導各專業(yè)培訓的計劃編定、組織管理、資源建設等工作，負責編制全員培訓各專業(yè)年度計劃、年檢（復測）方案、考試大綱、考試題庫、考評認證方案，明確培訓、考試方式和考評標準，并牽頭開展專業(yè)培訓和考評。培訓中心是全員培訓項目實施的組織管理單位，主要負責搭建并完善三級培訓體系，牽頭督導各單位技能培訓及考評工作質量，協(xié)助專業(yè)教研室（教研組）進行教學管理。各單位是技能培訓的主體責任和組織實施單位，按照“誰用工，誰負責”的原則，負責開展本單位技能培訓及考評認證。
建立健全制度保障體系
建立定期跟蹤、分析及通報機制。建立月度信息報送機制，以兩級年度培訓計劃執(zhí)行為路線圖和時間表，按月收集各專業(yè)教研室和各單位培訓組織開展情況，實時掌握各培訓項目的實施進展和具體狀況。建立季度專業(yè)教研室工作會和年度片區(qū)工作會機制，定期掌握兩級培訓工作階段進展，分析存在的主要不足，找出并落實下階段培訓工作的改進思路、方法和舉措。建立定期督導和通報機制，根據(jù)各單位報送的月度培訓計劃，以“不事先告之地點、時間”的方式深入各單位培訓現(xiàn)場進行督導，檢查培訓和考評實際情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時給予指正并限時整改，對工作推動不力的單位實時給予預警，并在公司月度例會、季度例會上進行通報。
完善制度管控體系。相繼出臺國網重慶市電力公司《教育培訓管理辦法》《培訓中心培訓工作考核評價管理辦法》《教育培訓重點工作考核評價管理辦法》《教育培訓工作先進評比管理辦法》等“四項”管理制度，明確各級培訓主體責任、工作流程、考評內容及方式、結果運用，規(guī)范全員培訓工作開展。印發(fā)《兼職培訓師管理辦法》，完善專兼職培訓師遴選、培訓、使用、獎懲體系建設，明確兼職培訓師的選聘、使用、調配的流程、范圍及待遇、考核標準。建立企業(yè)負責人業(yè)績考核和企業(yè)經營責任制考核機制、員工技能達標培訓強制約束機制、骨干培養(yǎng)激勵機制、員工崗位任職內部認證機制等“四項”機制，加強對全員培訓工作成效的激勵約束。
建立健全資源保障體系
建立培訓大中心。積極搭建集公司、片區(qū)、單位、班組培訓平臺為一體的培訓大中心。公司層面，加快技能培訓新基地建設，把帶電作業(yè)、仿真運行、故障檢測和典型專業(yè)設施場所納入培訓中心統(tǒng)一管理，建設以新技術、新設備、新工藝為培訓重點的西彭實訓基地，力爭2015年投入使用，緩解培訓設施落后的現(xiàn)狀；同時依托專業(yè)支撐實施單位成立電氣試驗、變電檢修、營銷、調控、工程技術、信息通信等6個骨干培養(yǎng)工作站，為骨干培養(yǎng)創(chuàng)造特殊的培訓環(huán)境。片區(qū)層面，結合重慶地域特點和供區(qū)分布現(xiàn)狀，新建市區(qū)、江北、永川、長壽、萬州五個片區(qū)培訓分中心，將片區(qū)培訓分中心作為培訓中心培訓業(yè)務的延伸，行政上接受所在供電單位管轄，業(yè)務上接受培訓中心管理，為片區(qū)各單位技能培訓搭建了“隨時就近、靈活便利”的公司級培訓平臺?；鶎訂挝粚用妫?2個供電單位和檢修分公司組建班組實訓角，為生產一線人員積極搭建現(xiàn)場培訓平臺。
加強培訓師隊伍建設。將近5年退休和在職的本部專業(yè)處長及以上專業(yè)管理人員、各級優(yōu)秀人才和后備干部、基層單位專業(yè)負責人和專業(yè)核心骨干，納入公司專兼職培訓師遴選范圍，通常每年動態(tài)調整一次。加強初、中級兼職培訓師隊伍培訓，著重培訓兼職培訓師在選課、備課、講課、表達等各環(huán)節(jié)的基本思路、方法和技巧，提升兼職培訓師隊伍的授課能力。加強兼職培訓師的激勵約束，將兼職培訓年度教學計劃完成情況納入本人年度績效考核。完善兼職培訓師激勵發(fā)展機制，將擔任兼職培訓師作為公司各級優(yōu)秀人才和專家評定的優(yōu)先條件。2013年，聘請專兼職培訓師526人，其中19名專業(yè)領軍人才擔任專業(yè)教研室34個重點培訓項目開發(fā)負責人，每人每年完成不少于60學時的親自授課，3名兼職培訓師因表現(xiàn)優(yōu)秀被提拔至高層次崗位或領導崗位，有效激勵了兼職培訓師的主觀能動性和工作積極性。
加快構建內部培訓市場。借鑒“市場化”理念，以培訓計劃為龍頭，以需求為導向，按照“內部模擬市場”方式，發(fā)揮市場在培訓資源優(yōu)化配置中的決定性作用，統(tǒng)籌開展“就地平衡、區(qū)域平衡和系統(tǒng)平衡”三級培訓資源調配，充分挖掘內部人力資源潛力，最大限度地合理利用培訓資源。依托部分單位的資源和專業(yè)優(yōu)勢，成立市區(qū)供電公司安全風險實訓分基地、檢修分公司變電運檢實訓分基地、電科院電氣試驗實訓分基地、信通分公司信息通信實訓分基地等四個專業(yè)實訓分基地和云陽縣、武隆縣供電公司兩個專業(yè)實訓場，避免資源閑置和重復建設。建立片區(qū)培訓分中心管理流程，明確集中培訓、委托培訓兩類片區(qū)培訓項目計劃的儲備、立項、實施、評價的流程及主體責任，確定培訓費、教師酬金、交通費、住宿費的取費標準和原則依據(jù)，進一步開拓內部培訓市場，做實片區(qū)培訓分中心。
增大作力大?。骸叭笤u價”驅動最佳成效
以崗位勝任能力為導向，推進培訓效果考評、質量抽檢和結果應用，以考評促進培訓效果，以抽檢促進培訓質量，以應用促進培訓結果，形成以“考評、抽檢、運用”為一體的“三大評價”驅動力，促進全員主動參與培訓、自覺在崗履職。
規(guī)范培訓效果考評
對技能培訓，主要由各單位進行自主考評，至少包括應知筆試考試、應會實作考試兩部分內容，兩部分成績達到及格標準方可視為考評合格。鼓勵部分單位結合實際，適當增加工作業(yè)務評判內容?？紤]個體差異，對無法進行應知筆試考試的員工，允許采取口試等方式進行應知考試。
對專業(yè)培訓，主要采取筆試考試和工作業(yè)務評判的方式進行考評，兩部分成績達到及格標準方可視為考評合格。專業(yè)教研室（教研組）可根據(jù)實際情況，適當增加實作、答辯、撰寫報告等考評方式。筆試考試，包括培訓后筆試、競賽調考筆試、認證筆試等多種形式。工作業(yè)務評判，包括工作及時性、資料完整性、管理規(guī)范性等日常工作評判和對標結果、競賽調考排名等年度業(yè)績評判。
對骨干培養(yǎng)，主要采取筆試、實作、答辯、工作業(yè)務評判四種方式進行考評，四部分成績達到及格標準視為考評合格。筆試和實作考試，主要考評骨干培養(yǎng)人員的應知、應會能力，可由多次筆試和實作組成。答辯考試，主要考評骨干培養(yǎng)人員組織大型工作、處理疑難問題和進行技術攻關的能力。工作業(yè)務評判，主要考評骨干培養(yǎng)人員回到工作崗位后在承擔急難任務、技術攻關、事故處理、技藝傳授、師帶徒等方面的工作業(yè)績，由本人提交申請，經所在班組、車間（業(yè)務支撐部門）、單位有關負責人逐級審核確定。
加強培訓質量抽檢
開展主要生產技能業(yè)務年檢、復測，由公司對基層單位自主考評合格人員進行抽檢，促進自主培訓質量提高。公司抽檢包括應知考試、應會考試兩部分內容，抽檢成績分別達到及格標準才視作抽檢合格。抽檢及格標準由專業(yè)教研室確定。公司抽檢的單位范圍包括32家供電單位和部分專業(yè)支撐實施單位。其中，年檢抽檢人員從各單位自主考評合格的人員中抽取，復測抽檢人員從各單位上年度自主考評合格且未參加公司年檢抽檢的人員中抽取。
一、我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀
（1）信貸風險管理組織結構現(xiàn)狀。依據(jù)傳統(tǒng)的信貸風險管理思路，信貸部門職能的設置從信貸管理的各環(huán)節(jié)出發(fā)，更多地傾向于貸款的貸前調查、貸中審查和到貸后檢查三個環(huán)節(jié)。信貸管理部負責日常貸款的審核發(fā)放，其中內設一個貸審會，專門審批貸款發(fā)放業(yè)務；稽核局負責對已發(fā)放的貸款進行檢查，清收辦公室負責清收不良貸款。除以上三個部門外，還設立了信貸管理委員會，不屬于常設的職能部門，由黨委書記、理事長任委員會主任，單位其他黨組成員任副主任，各部門領導任委員。
（2）信貸風險管理制度建設現(xiàn)狀。從信貸風險管理制度建設情況看，制定了“貸款流程指引”、“貸款三查制度”、 “不良資產管理辦法”、“貸款質量五級分類管理辦法”、“呆賬核銷管理辦法”等5項信貸管理制度。
（3）信貸風險管理流程現(xiàn)狀。現(xiàn)行的信貸業(yè)務流程主要是根據(jù)貸款發(fā)放的過程，人為劃分為貸前調查、貸中審查和貸后檢查三個環(huán)節(jié)。
第一，貸前調查。貸前調查的目的是了解掌握借款人的資產負債狀況和償債能力，是貸款業(yè)務管理的開始。對于公司法人類貸款，在信貸管理部收到借款人提交的貸款申請后，根據(jù)借款人提交的相關材料，指派信貸人員到借款企業(yè)進行實地調查。主要查看企業(yè)的資產負債表、損益表、產權變動表和公司章程以及資金運用等具體情況，通過調查取證，綜合評定其運營管理的實際狀況，固定資產產權是否真實清晰、資金運用及周轉是否正常合理等。并對企業(yè)的產品銷售合同和財務稅收資料進行初步分析，判斷合同是否真實合法、企業(yè)還款來源是否充足可靠等；對于自然人類貸款，當收到借款人的貸款申請后，若是有價證券或存單類質押貸款，則重點審查單證的真實性和有效性，若是房產抵押貸款，則要重點審查房產的產權是否清晰、產權屬性是否符合貸款條件以及房產的市場公允價值、變現(xiàn)能力狀況等；第二，貸中審查。對于公司法人類貸款，主要目的就是為了明確借款人的第一還款來源情況，由信貸部根據(jù)借款人經營管理情況和財務資金現(xiàn)狀，對其所申請的借款原因、用途、金額、擔保方式、還款期限和還款方式進行詳細審查，并根據(jù)借款人的信用記錄和抵質押物、擔保人等情況評估該筆貸款的風險度；第三，貸后檢查。貸后檢查工作由信貸管理部和稽核局共同承擔，其中，信貸管理部主要是對借款人實際經營情況和還款能力進行實時跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取相關措施，盡量減少農村信用社損失；稽核局主要檢查已發(fā)放的貸款業(yè)務，對借款人和貸款審批手續(xù)進行貸后檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時做出補救辦法以及處理相關責任人。
二、我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題
（1）信貸風險管理思想淡薄。在追求利益最大化目標的影響下，信貸營銷成為商業(yè)銀行的核心業(yè)務，而不斷增加貸款投放總量成為各級商業(yè)銀行經營的首要目標，同時信貸業(yè)務流程建設管理也成為商業(yè)銀行的工作重心，相比之下，信貸風險管理被各級商業(yè)銀行所淡化。
（2）信貸風險管理組織結構滯后。信貸風險管理組織結構設置沒有脫離傳統(tǒng)的信貸管理組織結構設置模式，仍就按照貸款業(yè)務管理的各環(huán)節(jié)設置職能部門，并未強調信貸風險管理的理念和原則，不能充分發(fā)揮在風險識別、風險評估、風險監(jiān)測和風險控制各環(huán)節(jié)的職能，信貸風險管理尚不能滿足日趨發(fā)展的信貸業(yè)務的需要。
（3）信貸風險管理制度缺失。信貸風險管理制度只是在形式上對信貸資產進行了分類，大部分規(guī)章制度也僅僅是圍繞信貸業(yè)務管理流程而制定的，僅有的與信貸風險相關的制度也只是一些分類管理辦法。嚴格的說，并沒有以信貸風險管理為核心，對信貸風險管理的各環(huán)節(jié)、原則方法、程序流程等進行明確規(guī)定，沒有實現(xiàn)信貸風險管理的制度化、規(guī)范化和模式化。
（4）信貸風險管理流程偏差。由于現(xiàn)行的信貸風險管理流程與信貸業(yè)務管理流程混淆在一起，并未單獨從信貸風險管理的角度出發(fā)，而設計獨立的風險管理流程，在流程設計的出發(fā)點上就存在嚴重的偏差，這種流程上的偏差很難發(fā)揮信貸風險管理的作用，在流程設計上就留下了信貸風險管理的隱患。在實際操作上，由于風險管理與信貸業(yè)務經營都是由信貸管理部實施，在風險的管控上造成了自己監(jiān)督自己，其效果并不理想。而風險管理與業(yè)務經營同時進行也是不可取的，一旦發(fā)現(xiàn)信貸風險，其貸款業(yè)務正在進行或已經結束，而沒有時間進行信貸風險控制。這種流程上的缺陷實質上是缺乏風險管理理念，從而導致流程的設計出現(xiàn)偏差。
三、加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策
（一）及時組建領導機構和辦事機構。去年7月份，以市政府名義下發(fā)了《關于認真做好第六次全國人口普查的通知》政字［2009］132號文件，成立由常務副市長Xx任組長，以市統(tǒng)計局局長Xx任副組長的Xx市第六次人口普查領導小組，設成員26人，分別由26各部門領導擔任。按照文件要求，又建立了Xx市第六次全國人口普查領導小組辦公室。辦公室設主任和常務副主任各1名，副主任4名，內設普查組、行政文秘組、宣傳組、數(shù)據(jù)處理組、財務管理組、戶口整頓組，選調20名業(yè)務素質高、有責任心的工作人員和26個部門聯(lián)絡員組成的辦事機構。各縣區(qū)也按照全市的統(tǒng)一部署在2009年9月底前全部組建了領導機構并成立了辦公室，到目前全市鄉(xiāng)級以上已全部組建領導機構個辦事機構。各級普查機構都實行了集中辦公，市普查辦公室已到位13人；全市縣級普查機構人員到位合計337人，最少的也有4人，最多的抽調30多人。辦公設備的配備也能按照要求配置，每個縣區(qū)都配置了電腦、打印機、傳真機等設備，全市縣級共配備電腦253臺，各縣區(qū)都有專門的辦公用房。
（二）積極申請普查經費。根據(jù)國務院關于人口普查經費“由中央和地方共同負擔，以地方為主”的原則，我們及時按照工作進度編制了人口普查經費預算申請，上報市政府，得到市領導的批準同意，并列入市級財政分別納入年度預算。為了確保各縣區(qū)普查經費的落實，根據(jù)各縣區(qū)人口總量和工作任務的大小，對各縣區(qū)人口普查經費進行了測算，核定了最低標準，要求按照核定的最低標準撥付，必須予以保證，有條件的縣區(qū)還可以在這個標準的基礎上增加經費，對經費不能按時到位的、達不到標準的縣區(qū)將采取市級財政集中轉移支付的方式解決。全市20個縣區(qū)都按照不低于市里下發(fā)的最低標準申請了經費。最低的也在11萬以上，最多的達到105萬。到6月底20各縣區(qū)共落實經費135萬元，最多的是赤誠和懷來都在30萬以上，但仍有4個縣區(qū)經費還未到位。
（三）建立健全工作制度和工作責任。按照全省人普工作進度的要求，為了加強辦公室管理和各項工作的順利開展，我們及時制定起草了《Xx市第六次全國人口普查工作進度》、《Xx市第六次人口普查領導小組成員單位職責分工》《Xx市第六次全國人口普查工作請示報告制度》《Xx市第六次人口普查通報制度》《Xx市第六次人口普查例會制度》《關于人口普查辦公室內設機構職責的通知》等工作制度，確保機制規(guī)范、分工明確、責任落實、運轉有序。對各縣區(qū)工作開展情況進行記錄，每項工作進行通報，作為評比依據(jù)。
（四）認真做好前期調研工作，為高質量完成普查任務打好基礎。根據(jù)省第六次人口普查領導小組辦公室《關于組織開展第六次全國人口普查前期調研活動的通知》和《關于開展六普調研活動的通知》精神，為了高質量完成調研任務。一是成立了Xx市第六次全國人口普查前期調研活動領導小組，抽調10名工作人員，組成5個調研組，分別負責對公安部門、人口和計劃生育部門、衛(wèi)生部門、民政部門、教育部門和基層單位的調研活動，各負其責，各司其職，責任到人。二是召開了有關部門聯(lián)席會議，要求被調研的部門，高度重視，積極配合，對調研的內容，歷年的數(shù)據(jù)、資料、有關情況，要提前著手準備，各部門聯(lián)絡員要負起責任，認真組織實施。三是下發(fā)了《Xx市關于組織開展第六次全國人口普查前期調研活動的通知》，要求各縣區(qū)同時開展人口普查前期調研活動，要建立相應的領導機構，市人口普查辦公室統(tǒng)一組織實施，各縣區(qū)按照全省調研提綱結合本地實際認真開展調研。市普查辦公室圍繞普點難點問題，以點面結合的形式，開展了基層調研。分別與公安部門深入到Xx區(qū)Xx鄉(xiāng)派出所、Xx區(qū)Xx街派出所、Xx區(qū)Xx路派出所等基層單位進行了調研，重點了解人戶分離、出生死亡、流出流入、空掛戶等情況，深入到街道社區(qū)和村委會了解如何搞好外出及流入情況的調研；與計生部門調研了出生情況；與民政部門深入到市殯儀館，對死亡人口進行調研，調研死亡人口的火化情況。通過調研掌握了人口普查面臨的難度和困難，各組都依據(jù)調研提綱完成了專題調研報告。同時各縣區(qū)也按照全市的統(tǒng)一部署開展了調研，完成了調研報告。市普查辦公室對各縣區(qū)調研情況進行了通報，對調研較好的縣區(qū)進行了表揚，對部分工作不認真的縣區(qū)通報批評，要求各縣區(qū)引以為戒，發(fā)揚成績，做好以后的工作。另外我們還深入縣區(qū)街道就摸底入戶登記以及如何做好資料包裝、運輸和管理兩個方面的問題進行了專題調研，完成了調研報告。同時組織開展了市、縣兩級人口預測，結合定量分析參考公安、計生、民政等部門資料，對全市各縣區(qū)人口發(fā)展的趨勢和人口總量進行綜合測算和總體把握，按照省給我市測算的定量常住人口2010年11月1日零時為4250427人，對各縣區(qū)進行了測算。增強工作的預見性，實現(xiàn)數(shù)據(jù)質量控制關口前移。
（五）強化宣傳力度，營造良好氛圍。一是利用“12.4”法制宣傳日，懸掛橫幅標語、發(fā)放宣傳資料等各種形式，加大人口普查的宣傳力度，引導社會各界支持配合第六次人口普查工作。二是發(fā)放省人普辦制作的人口普查宣傳明信片，在2010年元旦、春節(jié)兩個節(jié)日時段，下發(fā)全市有關單位。三是在春節(jié)期間開展“送福進萬家”宣傳活動。組織Xx區(qū)、橋西區(qū)、Xx區(qū)人普辦在人口流動較大的商場、超市、農村集市等場所向群眾發(fā)放印有人口普查宣傳口號的精美“福”字，擴大普查宣傳面，這一活動信息被《中國信息報》采用登載。四是利用全市元宵節(jié)大型燈展，制作了宣傳人口普查的彩燈，為人口普查營造良好氛圍。五是在綜合試點期間印發(fā)了《致調查戶的一封信》和兩個試點區(qū)懸掛了橫幅標語，做到了家喻戶曉，人人皆知。
（六）召開人口普查工作會議。一是3月10日，市政府召開全市統(tǒng)計工作會議暨第六次人口普查工作會議。各縣區(qū)常務副縣（區(qū)）長、市第六次人口普查領導小組成員及縣（區(qū)）統(tǒng)計局長參加會議。會上市委常委、常務副市長、市人口普查領導小組組長Xx作了重要講話，市統(tǒng)計局長、市人口普查領導小組副組長Xx對前一段人口普查準備工作進行了總結，對今后工作進行了安排部署，提出了明確要求。要求全體普查人員要統(tǒng)一思想、提高認識，高質量地完成人口普查工作。市人普辦辦公室主任，統(tǒng)計局副局長Xx同志就全年人口普查工作也提出新的要求，要求要認真做好宣傳動員、戶口整頓、普查試點、普查員的選調和業(yè)務培訓等前期準備工作，要層層落實責任制。始終把人口普查工作放在工作的第一位。以高度的責任心和使命感圓滿完成人口普查工作。目前20各縣區(qū)都已召開動員會。二是3月31日，借全省電視電話會議后，召開了領導小組協(xié)調會議，安排部署落實全省會議精神和下一步工作，常務副市長Xx作了重要講話，要求各部門高度重視，樹立大局意識；明確責任，強化工作任務；通力合作，加強協(xié)調配合。三是5月17日，召開了縣區(qū)辦公室主任會議，聽取各縣區(qū)前一段工作匯報，總結全市工作開展情況安排部署下階段工作。四是不定期召開業(yè)務骨干會議，安排部署各項工作。
（七）完成了綜合試點工作。于5月16日——25日，組織20個縣區(qū)的業(yè)務骨干，在Xx區(qū)Xx街辦事處Xx街社區(qū)的4個普查小區(qū)和Xx路辦事處Xx村委會的4個普查小區(qū)開展了人口普查綜合試點工作，經過了方案的制定；領導機構和辦事機構的組建；普查員和指導員的選調；進行業(yè)務培訓；摸底；長表的抽樣；登記復查；快速匯總等工作過程。按預定時間圓滿完成試點工作。這次試點共抽取692戶，總人口1794人，常住人口1657人；入戶登記的627戶，人戶一致的715人；住在本普查區(qū)，戶口在外普查區(qū)的950人；戶口在本普查區(qū)、住在外普查區(qū)的71人；出生的8人；死亡的6人。綜合試點達到了預期目的。另外于3月和4月分別參加了全省流出流入試點和全省綜合試點。
（八）認真部署戶口整頓工作。按照省公安廳、省普查辦公室文件精神和試點工作方案，及時與市公安局研究確定，成立了以市公安局副局長Xx為組長的領導小組，抽調10多名工作人員，確定了Xx區(qū)Xx街為我市戶口整頓試點單位，目前戶口整頓試點工作已全面結束。正在進行全面戶口整頓，預計7月底前結束。
（九）按時完成各項報告制度。按照省人口普查辦公室統(tǒng)一要求：一是制定下發(fā)了《關于對外出和外來人員進行摸底工作的通知》，要求從2009年的11月1日到2010年的10月30日之間，分三次建立市、縣、鄉(xiāng)、村外來外出人員臺帳并按時上報。二是制定下發(fā)了《關于建立出生和死亡人口統(tǒng)計臺帳的通知》、要求從2009年11月開始，每月上報出生死亡報表，并要求建立臺帳。三是每月5日前上報工作進度情況，包括機構組建、經費落實、人員到位、辦公設施配備等項。四是按時上報縣級行政區(qū)劃圖的搜集工作。
（十）按進度正在完成區(qū)劃圖的繪制。這次人口普查區(qū)劃圖要求在第二次土地調查遙感地圖的基礎上進行繪制，由于我市土地局沒有及時從省設計院取回地圖，經多次與土地部門協(xié)商和聯(lián)合下發(fā)文件，并請示省人普辦與省國土廳協(xié)商，才同意我市取回地圖，拿回地圖后我們立即進行拷制，并分發(fā)各縣區(qū)，目前各縣區(qū)正在繪制，鄉(xiāng)級區(qū)劃要求本月20日前全部完成。
（十一）參加全省業(yè)務培訓。7月2日到7月9日，全省在Xx進行了業(yè)務培訓，每縣區(qū)參加4人，市里參加7人，全市共87人，培訓期間，各縣區(qū)都能認真聽講，培訓達到預期效果。
（十二）完成的其他工作。一是于去年11月份開通了人口普查網站，為開展業(yè)務交流和宣傳互動搭建了信息平臺。二是及時編發(fā)人口普查工作簡報，已編發(fā)43期，其中國家網采用二期，省網全部采用。三是迎接全省的督導檢查，6月9日到10日，省普查辦連松和玉濤來我市檢查區(qū)劃圖繪制、出生死亡臺帳、外來人口外出人口臺帳的建立情況。四是參加全省幾次會議。
二、認真做好近期人口普查各項任務
第六次全國人口普查大體分為三個階段：第一階段為準備階段，2010年10月底之前結束，主要包括建立各級普查機構、擬定工作計劃、制定普查方案、試點、落實普查經費、籌措普查物資、宣傳動員、選調培訓普查員、戶口整頓、普查區(qū)域劃分、地圖收集與繪制、地址碼的編制、摸底等工作；第二階段為普查登記復查階段，從2010年11月1日至2010年11月30日，主要包括普查員入戶登記、復查和事后質量抽查；第三階段為數(shù)據(jù)整理和階段，從2010年12月至2012年底，主要包括快速匯總、普查表編碼、數(shù)據(jù)錄入、審核匯總、主要數(shù)據(jù)公報、普查資料開發(fā)利用等。目前各項準備階段已基本就緒，下階段主要工作是普查員的選調、普查員的培訓、普查區(qū)域的劃分、地圖的繪制、宣傳動員、行業(yè)一覽表的編制、摸底、登記等重大工作。
一是是認真抓好宣傳發(fā)動工作。要充分發(fā)揮輿論先導的重要作用，根據(jù)不同對象、不同階段，開展針對性強、形式多樣、群眾喜聞樂見的宣傳活動，既要調動各級政府、各級普查人員履職盡責的積極性和主動性，又要努力消除普查對象的思想顧慮；要全面、深入地宣傳普查的主要內容、重要意義和相關法規(guī)，確保人口普查政策、對象、內容、時間家喻戶曉，人人皆知，確保普查對象依法自覺配合調查；宣傳工作從現(xiàn)在起就要立足于抓早、抓快，不斷升溫，突出工作重點，講究宣傳效果。全省將于10月份開展人口普查宣傳月活動，各地要搞好配合，在全省營造一個關心、了解、支持人口普查的良好社會氛圍。
二是積極抓好普查員隊伍的選調培訓工作。據(jù)測算全市共選調普查指導員和普查員2萬多，要選調這么多的隊伍，工作難度非常大，再加上普查員工資難以落實。為此，要求各級普查機構要認真按照普查方案和普查人員選任培訓工作細則的要求，采取有力措施，強化政府行政推動力度，同時采取抽調、聘用等方式，嚴格篩選，認真把關，努力把責任心強、熱愛普查、富有普查和群眾經驗的同志吸收進來，確保普查員的數(shù)量和質量；認真做好普查員的培訓工作，省要求下培兩級，培訓時要采取靈活多樣的培訓方式，切實做好普查人員的培訓工作，確保培訓“時間、人員、內容、經費、效果”五落實。省要求“兩員”選調務必于8月底之前完成；鄉(xiāng)、村兩級普查員培訓工作務必于9月底之前完成。
三是做好普查區(qū)域劃分和制圖工作。要嚴格執(zhí)行普查區(qū)域劃分和地址編碼工作細則，以現(xiàn)有行政區(qū)劃為基礎，按照地域原則，自上而下逐級劃分好普查區(qū)域，繪制好普查地圖，做到普查小區(qū)全面覆蓋、無縫連接，地圖上建筑物標注不重不漏、清晰準確。各縣之間、各鄉(xiāng)（街道）之間、各村（社區(qū)）之間有人居住的交接、交叉區(qū)域，對于新建的跨行政區(qū)劃的街道、建筑物，要派人實地勘察，切實查清、劃清、標清。普查員在繪制完普查地圖后，要實地核對是否有建筑物遺漏，做好查漏補缺工作。同時做好行業(yè)編碼一覽表的編制工作。小區(qū)普查地圖務必于9月底前完成；行業(yè)編碼要求8月底完成。
四是做好普查摸底工作。要嚴格按照普查摸底工作細則的要求，深入扎實地做好普查摸底工作。要嚴格按照普查小區(qū)地圖，依據(jù)建筑物編號，逐街逐巷、逐樓逐室、逐門逐戶進行查驗，甄別普查對象，摸清每幢房屋內的人口居住情況，摸清每個普查小區(qū)內特殊戶和特殊人員的基本情況，摸清調查區(qū)域內出生和死亡人口情況，特別是人戶分離情況、無固定住所的流動人口情況以及特殊單位和場所中的人員狀況，認真編制《戶主姓名底冊》，及時匯總摸底結果，確保在2010年10月底之前完成。
五是全力做好普查登記工作。普查登記是整個普查工作的重點，因此要嚴格執(zhí)行普查方案，加強對一線普查員的業(yè)務指導，特別要加強對普查員和普查指導員工作責任心的教育和調查方式、方法的指導；要適時進行督導檢查，把工作重心下移，通過深入一線、深入現(xiàn)場，及時發(fā)現(xiàn)和解決普查登記過程中的傾向性、苗頭性和普遍性問題，采取有針對性措施加以解決；嚴防“坐登”、“估登”、“抄登”現(xiàn)象發(fā)生，切實做到區(qū)不漏房、房不漏戶、戶不漏人、人不漏項。整個登記工作只有10天的時間，到11月10日前完成。
（一）及時組建領導機構和辦事機構。去年7月份，以市政府名義下發(fā)了《關于認真做好第六次全國人口普查的通知》政字［2009］132號文件，成立由常務副市長任組長，以市統(tǒng)計局局長任副組長的市第六次人口普查領導小組，設成員26人，分別由26各部門領導擔任。按照文件要求，又建立了市第六次全國人口普查領導小組辦公室。辦公室設主任和常務副主任各1名，副主任4名，內設普查組、行政文秘組、宣傳組、數(shù)據(jù)處理組、財務管理組、戶口整頓組，選調20名業(yè)務素質高、有責任心的工作人員和26個部門聯(lián)絡員組成的辦事機構。各縣區(qū)也按照全市的統(tǒng)一部署在2009年9月底前全部組建了領導機構并成立了辦公室，到目前全市鄉(xiāng)級以上已全部組建領導機構個辦事機構。各級普查機構都實行了集中辦公，市普查辦公室已到位13人；全市縣級普查機構人員到位合計337人，最少的也有4人，最多的抽調30多人。辦公設備的配備也能按照要求配置，每個縣區(qū)都配置了電腦、打印機、傳真機等設備，全市縣級共配備電腦253臺，各縣區(qū)都有專門的辦公用房。
（二）積極申請普查經費。根據(jù)國務院關于人口普查經費“由中央和地方共同負擔，以地方為主”的原則，我們及時按照工作進度編制了人口普查經費預算申請，上報市政府，得到市領導的批準同意，并列入市級財政分別納入年度預算。為了確保各縣區(qū)普查經費的落實，根據(jù)各縣區(qū)人口總量和工作任務的大小，對各縣區(qū)人口普查經費進行了測算，核定了最低標準，要求按照核定的最低標準撥付，必須予以保證，有條件的縣區(qū)還可以在這個標準的基礎上增加經費，對經費不能按時到位的、達不到標準的縣區(qū)將采取市級財政集中轉移支付的方式解決。全市20個縣區(qū)都按照不低于市里下發(fā)的最低標準申請了經費。最低的也在11萬以上，最多的達到105萬。到6月底20各縣區(qū)共落實經費135萬元，最多的是赤誠和懷來都在30萬以上，但仍有4個縣區(qū)經費還未到位。
（三）建立健全工作制度和工作責任。按照全省人普工作進度的要求，為了加強辦公室管理和各項工作的順利開展，我們及時制定起草了《市第六次全國人口普查工作進度》、《市第六次人口普查領導小組成員單位職責分工》《市第六次全國人口普查工作請示報告制度》《市第六次人口普查通報制度》《市第六次人口普查例會制度》《關于人口普查辦公室內設機構職責的通知》等工作制度，確保機制規(guī)范、分工明確、責任落實、運轉有序。對各縣區(qū)工作開展情況進行記錄，每項工作進行通報，作為評比依據(jù)。
（四）認真做好前期調研工作，為高質量完成普查任務打好基礎。根據(jù)省第六次人口普查領導小組辦公室《關于組織開展第六次全國人口普查前期調研活動的通知》和《關于開展六普調研活動的通知》精神，為了高質量完成調研任務。一是成立了市第六次全國人口普查前期調研活動領導小組，抽調10名工作人員，組成5個調研組，分別負責對公安部門、人口和計劃生育部門、衛(wèi)生部門、民政部門、教育部門和基層單位的調研活動，各負其責，各司其職，責任到人。二是召開了有關部門聯(lián)席會議，要求被調研的部門，高度重視，積極配合，對調研的內容，歷年的數(shù)據(jù)、資料、有關情況，要提前著手準備，各部門聯(lián)絡員要負起責任，認真組織實施。三是下發(fā)了《市關于組織開展第六次全國人口普查前期調研活動的通知》，要求各縣區(qū)同時開展人口普查前期調研活動，要建立相應的領導機構，市人口普查辦公室統(tǒng)一組織實施，各縣區(qū)按照全省調研提綱結合本地實際認真開展調研。市普查辦公室圍繞普點難點問題，以點面結合的形式，開展了基層調研。分別與公安部門深入到區(qū)鄉(xiāng)派出所、區(qū)街派出所、區(qū)路派出所等基層單位進行了調研，重點了解人戶分離、出生死亡、流出流入、空掛戶等情況，深入到街道社區(qū)和村委會了解如何搞好外出及流入情況的調研；與計生部門調研了出生情況；與民政部門深入到市殯儀館，對死亡人口進行調研，調研死亡人口的火化情況。通過調研掌握了人口普查面臨的難度和困難，各組都依據(jù)調研提綱完成了專題調研報告。同時各縣區(qū)也按照全市的統(tǒng)一部署開展了調研，完成了調研報告。市普查辦公室對各縣區(qū)調研情況進行了通報，對調研較好的縣區(qū)進行了表揚，對部分工作不認真的縣區(qū)通報批評，要求各縣區(qū)引以為戒，發(fā)揚成績，做好以后的工作。另外我們還深入縣區(qū)街道就摸底入戶登記以及如何做好資料包裝、運輸和管理兩個方面的問題進行了專題調研，完成了調研報告。同時組織開展了市、縣兩級人口預測，結合定量分析參考公安、計生、民政等部門資料，對全市各縣區(qū)人口發(fā)展的趨勢和人口總量進行綜合測算和總體把握，按照省給我市測算的定量常住人口年11月1日零時為4250427人，對各縣區(qū)進行了測算。增強工作的預見性，實現(xiàn)數(shù)據(jù)質量控制關口前移。
（五）強化宣傳力度，營造良好氛圍。一是利用“12.4”法制宣傳日，懸掛橫幅標語、發(fā)放宣傳資料等各種形式，加大人口普查的宣傳力度，引導社會各界支持配合第六次人口普查工作。二是發(fā)放省人普辦制作的人口普查宣傳明信片，在年元旦、春節(jié)兩個節(jié)日時段，下發(fā)全市有關單位。三是在春節(jié)期間開展“送福進萬家”宣傳活動。組織區(qū)、橋西區(qū)、區(qū)人普辦在人口流動較大的商場、超市、農村集市等場所向群眾發(fā)放印有人口普查宣傳口號的精美“福”字，擴大普查宣傳面，這一活動信息被《中國信息報》采用登載。四是利用全市元宵節(jié)大型燈展，制作了宣傳人口普查的彩燈，為人口普查營造良好氛圍。五是在綜合試點期間印發(fā)了《致調查戶的一封信》和兩個試點區(qū)懸掛了橫幅標語，做到了家喻戶曉，人人皆知。
（六）召開人口普查工作會議。一是3月10日，市政府召開全市統(tǒng)計工作會議暨第六次人口普查工作會議。各縣區(qū)常務副縣（區(qū)）長、市第六次人口普查領導小組成員及縣（區(qū)）統(tǒng)計局長參加會議。會上市委常委、常務副市長、市人口普查領導小組組長作了重要講話，市統(tǒng)計局長、市人口普查領導小組副組長對前一段人口普查準備工作進行了總結，對今后工作進行了安排部署，提出了明確要求。要求全體普查人員要統(tǒng)一思想、提高認識，高質量地完成人口普查工作。市人普辦辦公室主任，統(tǒng)計局副局長同志就全年人口普查工作也提出新的要求，要求要認真做好宣傳動員、戶口整頓、普查試點、普查員的選調和業(yè)務培訓等前期準備工作，要層層落實責任制。始終把人口普查工作放在工作的第一位。以高度的責任心和使命感圓滿完成人口普查工作。目前20各縣區(qū)都已召開動員會。二是3月31日，借全省電視電話會議后，召開了領導小組協(xié)調會議，安排部署落實全省會議精神和下一步工作，常務副市長作了重要講話，要求各部門高度重視，樹立大局意識；明確責任，強化工作任務；通力合作，加強協(xié)調配合。三是5月17日，召開了縣區(qū)辦公室主任會議，聽取各縣區(qū)前一段工作匯報，總結全市工作開展情況安排部署下階段工作。四是不定期召開業(yè)務骨干會議，安排部署各項工作。
（七）完成了綜合試點工作。于5月16日——25日，組織20個縣區(qū)的業(yè)務骨干，在區(qū)街辦事處街社區(qū)的4個普查小區(qū)和路辦事處村委會的4個普查小區(qū)開展了人口普查綜合試點工作，經過了方案的制定；領導機構和辦事機構的組建；普查員和指導員的選調；進行業(yè)務培訓；摸底；長表的抽樣；登記復查；快速匯總等工作過程。按預定時間圓滿完成試點工作。這次試點共抽取692戶，總人口1794人，常住人口1657人；入戶登記的627戶，人戶一致的715人；住在本普查區(qū)，戶口在外普查區(qū)的950人；戶口在本普查區(qū)、住在外普查區(qū)的71人；出生的8人；死亡的6人。綜合試點達到了預期目的。另外于3月和4月分別參加了全省流出流入試點和全省綜合試點。
（八）認真部署戶口整頓工作。按照省公安廳、省普查辦公室文件精神和試點工作方案，及時與市公安局研究確定，成立了以市公安局副局長為組長的領導小組，抽調10多名工作人員，確定了區(qū)街為我市戶口整頓試點單位，目前戶口整頓試點工作已全面結束。正在進行全面戶口整頓，預計7月底前結束。
（九）按時完成各項報告制度。按照省人口普查辦公室統(tǒng)一要求：一是制定下發(fā)了《關于對外出和外來人員進行摸底工作的通知》，要求從2009年的11月1日到年的10月30日之間，分三次建立市、縣、鄉(xiāng)、村外來外出人員臺帳并按時上報。二是制定下發(fā)了《關于建立出生和死亡人口統(tǒng)計臺帳的通知》、要求從2009年11月開始，每月上報出生死亡報表，并要求建立臺帳。三是每月5日前上報工作進度情況，包括機構組建、經費落實、人員到位、辦公設施配備等項。四是按時上報縣級行政區(qū)劃圖的搜集工作。
（十）按進度正在完成區(qū)劃圖的繪制。這次人口普查區(qū)劃圖要求在第二次土地調查遙感地圖的基礎上進行繪制，由于我市土地局沒有及時從省設計院取回地圖，經多次與土地部門協(xié)商和聯(lián)合下發(fā)文件，并請示省人普辦與省國土廳協(xié)商，才同意我市取回地圖，拿回地圖后我們立即進行拷制，并分發(fā)各縣區(qū)，目前各縣區(qū)正在繪制，鄉(xiāng)級區(qū)劃要求本月20日前全部完成。
（十一）參加全省業(yè)務培訓。7月2日到7月9日，全省在進行了業(yè)務培訓，每縣區(qū)參加4人，市里參加7人，全市共87人，培訓期間，各縣區(qū)都能認真聽講，培訓達到預期效果。
（十二）完成的其他工作。一是于去年11月份開通了人口普查網站，為開展業(yè)務交流和宣傳互動搭建了信息平臺。二是及時編發(fā)人口普查工作簡報，已編發(fā)43期，其中國家網采用二期，省網全部采用。三是迎接全省的督導檢查，6月9日到10日，省普查辦連松和玉濤來我市檢查區(qū)劃圖繪制、出生死亡臺帳、外來人口外出人口臺帳的建立情況。四是參加全省幾次會議。
二、認真做好近期人口普查各項任務
第六次全國人口普查大體分為三個階段：第一階段為準備階段，年10月底之前結束，主要包括建立各級普查機構、擬定工作計劃、制定普查方案、試點、落實普查經費、籌措普查物資、宣傳動員、選調培訓普查員、戶口整頓、普查區(qū)域劃分、地圖收集與繪制、地址碼的編制、摸底等工作；第二階段為普查登記復查階段，從年11月1日至年11月30日，主要包括普查員入戶登記、復查和事后質量抽查；第三階段為數(shù)據(jù)整理和階段，從年12月至2012年底，主要包括快速匯總、普查表編碼、數(shù)據(jù)錄入、審核匯總、主要數(shù)據(jù)公報、普查資料開發(fā)利用等。目前各項準備階段已基本就緒，下階段主要工作是普查員的選調、普查員的培訓、普查區(qū)域的劃分、地圖的繪制、宣傳動員、行業(yè)一覽表的編制、摸底、登記等重大工作。
一是是認真抓好宣傳發(fā)動工作。要充分發(fā)揮輿論先導的重要作用，根據(jù)不同對象、不同階段，開展針對性強、形式多樣、群眾喜聞樂見的宣傳活動，既要調動各級政府、各級普查人員履職盡責的積極性和主動性，又要努力消除普查對象的思想顧慮；要全面、深入地宣傳普查的主要內容、重要意義和相關法規(guī)，確保人口普查政策、對象、內容、時間家喻戶曉，人人皆知，確保普查對象依法自覺配合調查；宣傳工作從現(xiàn)在起就要立足于抓早、抓快，不斷升溫，突出工作重點，講究宣傳效果。全省將于10月份開展人口普查宣傳月活動，各地要搞好配合，在全省營造一個關心、了解、支持人口普查的良好社會氛圍。
二是積極抓好普查員隊伍的選調培訓工作。據(jù)測算全市共選調普查指導員和普查員2萬多，要選調這么多的隊伍，工作難度非常大，再加上普查員工資難以落實。為此，要求各級普查機構要認真按照普查方案和普查人員選任培訓工作細則的要求，采取有力措施，強化政府行政推動力度，同時采取抽調、聘用等方式，嚴格篩選，認真把關，努力把責任心強、熱愛普查、富有普查和群眾經驗的同志吸收進來，確保普查員的數(shù)量和質量；認真做好普查員的培訓工作，省要求下培兩級，培訓時要采取靈活多樣的培訓方式，切實做好普查人員的培訓工作，確保培訓“時間、人員、內容、經費、效果”五落實。省要求“兩員”選調務必于8月底之前完成；鄉(xiāng)、村兩級普查員培訓工作務必于9月底之前完成。
三是做好普查區(qū)域劃分和制圖工作。要嚴格執(zhí)行普查區(qū)域劃分和地址編碼工作細則，以現(xiàn)有行政區(qū)劃為基礎，按照地域原則，自上而下逐級劃分好普查區(qū)域，繪制好普查地圖，做到普查小區(qū)全面覆蓋、無縫連接，地圖上建筑物標注不重不漏、清晰準確。各縣之間、各鄉(xiāng)（街道）之間、各村（社區(qū)）之間有人居住的交接、交叉區(qū)域，對于新建的跨行政區(qū)劃的街道、建筑物，要派人實地勘察，切實查清、劃清、標清。普查員在繪制完普查地圖后，要實地核對是否有建筑物遺漏，做好查漏補缺工作。同時做好行業(yè)編碼一覽表的編制工作。小區(qū)普查地圖務必于9月底前完成；行業(yè)編碼要求8月底完成。
四是做好普查摸底工作。要嚴格按照普查摸底工作細則的要求，深入扎實地做好普查摸底工作。要嚴格按照普查小區(qū)地圖，依據(jù)建筑物編號，逐街逐巷、逐樓逐室、逐門逐戶進行查驗，甄別普查對象，摸清每幢房屋內的人口居住情況，摸清每個普查小區(qū)內特殊戶和特殊人員的基本情況，摸清調查區(qū)域內出生和死亡人口情況，特別是人戶分離情況、無固定住所的流動人口情況以及特殊單位和場所中的人員狀況，認真編制《戶主姓名底冊》，及時匯總摸底結果，確保在年10月底之前完成。
五是全力做好普查登記工作。普查登記是整個普查工作的重點，因此要嚴格執(zhí)行普查方案，加強對一線普查員的業(yè)務指導，特別要加強對普查員和普查指導員工作責任心的教育和調查方式、方法的指導；要適時進行督導檢查，把工作重心下移，通過深入一線、深入現(xiàn)場，及時發(fā)現(xiàn)和解決普查登記過程中的傾向性、苗頭性和普遍性問題，采取有針對性措施加以解決；嚴防“坐登”、“估登”、“抄登”現(xiàn)象發(fā)生，切實做到區(qū)不漏房、房不漏戶、戶不漏人、人不漏項。整個登記工作只有10天的時間，到11月10日前完成。
六是繼續(xù)做好各項定期報表工作。
