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關鍵詞:銀行風險風險管理巴塞爾新資本協(xié)議金融安全
一、金融資產對經濟的影響
2009年6月,財政部金融司管理的中國金融資產近70萬億,在國民經濟總量中日益占據重要位置。如何保障巨額金融資產的安全和穩(wěn)定,已經是維護國家經濟安全的重要內容。
二、金融風險管理保障金融安全
近年來美國次貸危機的發(fā)生與國際金融市場的動蕩,使得世界各國尤其是發(fā)展中國家愈來愈關注金融安全的問題。金融安全是國家經濟安全的核心,關系到國家政治穩(wěn)定、經濟發(fā)展和人民群眾的切身利益。
金融的安全和穩(wěn)定離不開有效的金融風險管理。金融業(yè)應正確處理防范和化解金融風險與支持經濟發(fā)展的關系,才能保持資金正常運轉,為經濟發(fā)展提供支持和服務,實現(xiàn)自身的持續(xù)發(fā)展。
金融風險管理分兩個層面,一是提高金融機構的內部風險管理;二是加強監(jiān)管部門的監(jiān)管體系建設。二者相輔相成,缺一不可。相比而言,金融機構的內部風險管理側重于架構的設計和方法的確定;而監(jiān)管機構的監(jiān)管體系建設側重于模式的選擇和政策的制定。
巴塞爾新資本協(xié)議(簡稱“BaselⅡ”)的推廣和實施,兼顧了金融機構和監(jiān)管機構的風險管理要求,使金融風險管理更規(guī)范化,也更有效率。
三、BaselⅡ框架下的風險計量
BaselⅡ較之Basel,更強調風險的計量,而風險計量最突出的表現(xiàn)是以內部評級法(簡稱“內評法”)為核心。內評法信用風險下的高級法涉及對貸款違約概率(簡稱“PD”)、違約損失率(簡稱“LGD”)和風險暴露(簡稱“EAD”)的確定,其中LGD的估值一直是高級法實施中的重點和難點。
BaselⅡ的三大支柱中均涉及到風險參數(shù)的計量,其中第一支柱中的高級法鼓勵商業(yè)銀行自行估算PD、LGD和EAD,第二支柱要求商業(yè)銀行對外披露風險參數(shù)的確定方法,第三支柱要求監(jiān)管部門能夠對商業(yè)銀行風險參數(shù)的確定進行評估和校驗,因此可以說BaselⅡ是圍繞著風險計量管理為核心的。
四、國內銀行風險管理建設現(xiàn)狀及問題
(一)建設現(xiàn)狀
目前國內銀行業(yè)基于BaselⅡ的銀行風險管理建設,從框架到模塊都借助于Moody’sKMV、S&P、Fitch、OliverWyman等外資咨詢機構。外資咨詢機構為國內銀行提供的風險管理服務,大多是協(xié)助銀行實施涵蓋風險管理各方面的全局性改革。
不可否認,外資咨詢機構在金融風險管理領域,其所擁有的品牌效應和國際經驗,使得欠缺獨立完成整體規(guī)劃專業(yè)能力的國內銀行紛紛拋出“橄欖枝”,投入不菲的費用,全權委托外資機構進行本行新資本協(xié)議實施項目的總服務商。然而,在BaselⅡ領域,外來的“和尚”真的能念好“經”嗎?
(二)存在問題
BaselⅡ實施的關鍵:一是數(shù)據,二是模型,但國內目前在這兩個方面的準備依舊存在很大的問題。
1.數(shù)據基礎方面
銀行BaselⅡ的推行,離不開對其信用數(shù)據有效的歸集和整理。新資本協(xié)議對數(shù)據質量、完整性和歷史觀察期有明確要求。但目前,進入中國市場從事銀行風險管理建設的各家國際知名咨詢機構,自身所積累的信用數(shù)據均不包含中國的數(shù)據,因此無法進行借鑒和引用;而國內金融機構正在進行歷史數(shù)據的收集清理工作,在數(shù)據標準、數(shù)據質量、數(shù)據定義、數(shù)據邏輯等方面,才剛剛起步,離實施新資本協(xié)議還存在一定差距。
2.模型建立方面
關于內評法中所涉及的核心參數(shù)PD、LGD和EAD的確定,目前國外業(yè)界在PD建模經驗方面較為成熟,但是對于LGD和EAD的計量,因普遍缺乏分析數(shù)據,故基本都處于起步階段,還在進行理論方面的探索。
從歐美國家以及亞洲發(fā)達國家的經驗可知,單純地依賴國際知名風險咨詢機構進行BaselⅡ的框架建立和推行實施,對于現(xiàn)階段的中國銀行業(yè)而言,并非成熟的模式。探索有中國特色的金融風險管理之路,應立足自身選擇風險管理模式和方法。
五、探索中國金融風險管理模式
實施新資本協(xié)議不存在最先進的模式,只有最適合的模式。建立適合自身特點的實施模式是新資本協(xié)議項目成功的關鍵。銀行必須首先理解自己——包括理解自己的國情環(huán)境、歷史未來、組織架構、管理流程,理解自己的業(yè)務和數(shù)據,才能選擇最適合自己的模式。因此,商業(yè)銀行應避免從形式上套用新資本協(xié)議,應首先評估風險管理現(xiàn)狀,評估IT和數(shù)據基礎,適當借助而不是完全依賴外資咨詢機構力量,更多的立足本國資源,將所借鑒的國外經驗逐步轉化為內部能力。
(一)掌握核心的數(shù)據
在實施BaselⅡ過程中,對數(shù)據基礎的建設,應該以自力開發(fā)為主。
首先,將中國銀行業(yè)的數(shù)據和系統(tǒng)向國外咨詢機構開放,會涉及較為敏感的金融安全問題;其次,對中國數(shù)據的理解和應用,國內的銀行和機構更有話語權;第三,核心數(shù)據的建設,并不是一朝一夕的短期行為,而是貫穿實施新資本協(xié)議的始終,所以外資咨詢機構的階段性輔助并不能支持該項工作長期有效的實施。
(二)突破關鍵的技術
BaselⅡ的制定,代表了國際金融市場規(guī)則的發(fā)展方向,同時也是歐美發(fā)達國家在控制金融機構風險管理和風險監(jiān)管的最佳做法;但從發(fā)展中國家的角度看,尚不完善的基礎條件制約協(xié)議作用的發(fā)揮。這些制約包括公司和銀行破產制度和程序、法律和訴訟體系、資本市場、信用評級體系、會計體系、科技支持、數(shù)據庫、公司治理結構,甚至包括人們對于風險和風險管理的基本態(tài)度等等。
(三)探索中國金融風險管理之路
筆者認為,中國的金融風險管理可以選擇如下的發(fā)展途徑:
1.建立統(tǒng)一的數(shù)據聯(lián)盟
數(shù)據不足是困擾各家銀行風險建模工作、推進新資本協(xié)議工作普遍存在的問題。2004年12月,由于缺乏信用風險統(tǒng)計研究的歷史數(shù)據,歐洲幾家大銀行建立了泛歐洲信用數(shù)據聯(lián)盟PECDC(Pan-EuropeanCreditDataConsortium)。截止2008年底,已經擁有37家成員國銀行。各成員按照PECDC的數(shù)據標準和規(guī)范提交自己擁有的信貸數(shù)據、違約損失數(shù)據樣本點,PECDC按照各成員的樣本貢獻率來分配數(shù)據共享量,在很大程度上緩解了各成員銀行數(shù)據不足的困境。
這一數(shù)據聯(lián)盟為各成員銀行提供了創(chuàng)造和分析不同信用風險參數(shù)的統(tǒng)計樣本基礎,也可以用來度量各成員銀行的信用風險組合,有利于計量經濟資本和新資本協(xié)議所要求的資本充足率,也為各國、各家銀行解決風險建模工作數(shù)據不足提供了思路。
2.建立統(tǒng)一的數(shù)據信息平臺,加強商業(yè)銀行IT系統(tǒng)建設
在推進實施新資本協(xié)議過程中,銀行的首要工作是有效地整合銀行內部各業(yè)務部門系統(tǒng)的數(shù)據資源,實現(xiàn)數(shù)據的集中存儲和展現(xiàn),為數(shù)據清洗、標準化整合工作提供統(tǒng)一的基礎風險數(shù)據。
3.風險管理建模工作要與銀行實際業(yè)務緊密結合,加強業(yè)界多方交流
棱鏡門事件折射出美國通過國內高科技公司實施全球網絡空間霸權的戰(zhàn)略圖謀，為我國金融業(yè)敲響警鐘。是國外對中國金融信息的竊取僅次于軍事情報，我國金融業(yè)核心軟硬件多為國外企業(yè)產品，使得我國金融信息系統(tǒng)容易被國外掌控，為行業(yè)信息安全埋下隱患。服務外包對國外廠商依賴度較高，加大了風險控制難度，敏感信息、核心技術泄密的可能性增加。我國對外政治經濟摩擦不斷增多，金融改革持續(xù)推進，競爭進一步激烈，金融機構數(shù)據中心遭受境外黑客攻擊的可能性大大增加。例如，2013年11月29日，“中國煤炭銀行”官網被黑，其官網稱此次事件系日本金融財閥勾結國內金融集團所為。
（二）互聯(lián)網輿情威脅不容忽視
互聯(lián)網是廣大網民獲取信息資源、表達訴求最便捷和最有效的平臺。微博客、網絡社區(qū)、論壇等網絡輿論平臺飛速發(fā)展，成為社會輿論的發(fā)動機。網絡輿論與摘要：我國金融業(yè)信息化進程不斷加速，國內外信息安全環(huán)境深刻變化，金融機構須定期判斷和分析國內外信息安全形勢，不斷提高風險防范水平。本文分析了當前金融業(yè)面臨的信息安全形勢，并從完善信息安全組織機制、夯實信息安全基礎、強化互聯(lián)網風險防范等角度提出應對策略和建議。關鍵詞：金融業(yè)；信息安全；安全威脅；形勢分析；應對策略傳統(tǒng)媒體相互呼應，將迅速形成風險擴散的“蝴蝶效應”，放大信息安全風險。一旦金融機構局部的信息安全風險被網絡聚焦、放大，會加大風險控制與事件處置的難度。此外，一些組織或個人出于競爭、報復或利益的目的，通過互聯(lián)網關于金融機構的不實信息，營造“偽輿論”。還有一些小摩擦或小糾紛，由于沒有得到及時察覺和合理處置，引發(fā)網民圍觀，形成網絡熱點事件。這些不僅會嚴重影響金融機構聲譽，還會給整個行業(yè)帶來不良社會影響，甚至造成巨額經濟損失，實力相對較小的微型金融機構可能面臨倒閉風險。
（三）互聯(lián)網金融使信息安全形勢更趨復雜
2013年中國互聯(lián)網金融出現(xiàn)了快速發(fā)展勢頭，被稱為中國互聯(lián)網金融元年，各大互聯(lián)網企業(yè)巨頭紛紛進軍互聯(lián)網金融，推出“余額寶”、“微銀行”、“京寶貝”等金融產品和服務。面對激烈競爭，傳統(tǒng)金融機構積級調整戰(zhàn)略介入其中。互聯(lián)網金融為金融業(yè)帶來新的發(fā)展機遇的同時，同樣引入了信息安全風險和威脅。除具有傳統(tǒng)金融業(yè)經營過程中存在的流動性風險、市場風險和利率風險外，互聯(lián)網金融還存有信息技術導致的平臺風險、技術風險、系統(tǒng)安全風險和基于虛擬金融服務的業(yè)務風險，且風險誘因更加復雜、風險擴散傳播速度更快。移動互聯(lián)網發(fā)展和智能手機的普及使互聯(lián)網金融隨處可及，互聯(lián)網金融活動突破了時間和空間的局限，將成為網絡釣魚、黑客攻擊的新目標，金融業(yè)面臨信息安全形式更趨復雜。
二、新形勢下金融業(yè)信息安全應對策略
（一）完善信息安全工作的組織機制
組織機制是保障信息安全最基礎、最有效的長效機制，金融機構要基于當前信息安全形勢和監(jiān)管部門要求，進一步完善信息安全工作的組織機制。
1.明確不同部門和崗位的信息安全職責。當前，保障信息安全已不是一個或幾個部門的責任，而是機構內所有部門、全體員工共同的職責。金融機構要明確業(yè)務部門、內控部門與技術部門共擔信息安全風險的責任，將信息安全保障納入到各崗位職責中，將信息安全工作作為一項重要的日常工作，努力形成全員參與信息安全保障的局面。
2.嚴格信息安全責任追究。按照“誰主管，誰負責；誰使用，誰負責”的原則，落實信息安全問責制，把信息安全風險的防范、識別、消除納入業(yè)績考核范疇，使所有員工意識到信息安全責任重于天。
3.提高制度的執(zhí)行力。建立健全制度落實的規(guī)范流程和監(jiān)督檢查機制，關注各流程、環(huán)節(jié)之間的銜接性，實現(xiàn)部門自控與機構內控相結合。及時發(fā)現(xiàn)和解決制度執(zhí)行中的問題，保證制度的有效落實，維護制度的嚴肅性和權威性。
（二）夯實信息安全基礎，提升風險防范水平
信息安全工作涉及內容較多，內外部的信息安全威脅不斷發(fā)生變化，信息安全保障和風險防范不可能一蹴而就，而是一項不斷建設、持續(xù)完善的工程。金融機構應根據機構現(xiàn)狀和內外部安全形勢，科學制定機構信息安全發(fā)展規(guī)劃，有重點、有層次推進機構信息安全工作，不斷提升信息安全防范水平。
1.切實落實國家信息安全等級保護和信息系統(tǒng)分級保護工作。按照國家有關等級保護和分級保護的管理規(guī)范和技術標準開展等級保護和分級保護工作，嚴格遵照安全等級劃分標準確定機構計算機網絡和信息系統(tǒng)的安全等級，并按相應等級具體要求，建設安全設施、建立安全制度、落實安全責任，接受公安機關、保密部門、國家密碼工作部門對信息安全等級保護工作的監(jiān)督、指導，保障信息系統(tǒng)安全。
2.穩(wěn)步推進信息產品國產化進程。“棱鏡門”事件后，信息安全國產化進程加快，金融業(yè)要牢牢把握國產化機遇期，以安全生產為底線，按照“推廣成熟、擴大基本成熟、試點逐步成熟、攻關不成熟”的策略，穩(wěn)步推進金融業(yè)信息技術國產化進程，逐步實現(xiàn)信息安全產品、關鍵設備、核心系統(tǒng)、系統(tǒng)等國有產品替換。加強人才隊伍建設和培養(yǎng)，提高自主運維能力和水平，逐漸減少對國外企業(yè)外包服務的依賴。
3.安全管理與技術防護并重。綜合使用多種安全機制，將不同安全機制的保護效果有機結合，安全管理與技術防護雙管齊下，相互配合，形成完整的立體防護體系。金融機構要摒棄“重技術，輕管理”的認識誤區(qū)，突出安全管理在信息安全保障體系中的重要性，增強技術防護體系的效率和效果，彌補當前技術不能完全解決的安全缺陷，實現(xiàn)最佳的保護效果。
4.完善災備體系建設和管理。災備體系是保障金融業(yè)務連續(xù)性的重要防線，是維護信息系統(tǒng)和網絡安全的重要措施。金融機構要把災備中心建設規(guī)劃提升到國家信息安全戰(zhàn)略高度予以重視，扎實做好機構災備中心布局規(guī)劃和災備建設工作。定期研究、評估當前災備中心布局，對存在的問題及時進行整改。對于核心業(yè)務系統(tǒng)，要實現(xiàn)應用級備份，保證突發(fā)事件發(fā)生時可及時恢復業(yè)務運營。確保備份數(shù)據的有效性，定期對冗余備份系統(tǒng)、備份介質進行深度可用性驗證。
5.加強人員操作行為管理，防范操作風險。從風險防范角度進一步完善網絡和信息系統(tǒng)的操作流程，加強操作流程管理和審查，實現(xiàn)人員操作事前能控制、事中可監(jiān)控、事后有審計，使風險防范從“管住人”進一步發(fā)展到“管住行為”。善于運用技術手段加強對操作風險防控，達到從管理和技術兩個方面防范技術人員操作風險的目標，確保操作零風險。
6.提高機房設施保障水平。計算機機房是信息中心的核心部位，除承載機構的重要網絡和信息系統(tǒng)外，還有空調、消防、防雷等保障機房設備安全穩(wěn)定運行的機房設施。要加強機房設施的監(jiān)測和風險評估工作，確保UPS供配電子系統(tǒng)、機房空調子系統(tǒng)、防雷接地子系統(tǒng)、設備監(jiān)控子系統(tǒng)、機柜微環(huán)境子系統(tǒng)、安全消防子系統(tǒng)等機房設施健康運轉，為機房這個“軀體”提供充足的“氧氣“和“血液”，保障作為“器官”的各信息系統(tǒng)正常運行。將機房設施安全放在同網絡和信息系統(tǒng)安全同等重要地位，發(fā)現(xiàn)風險隱患及時整改，勿將本應發(fā)揮安全保障功能的機房設施變成風險易發(fā)區(qū)域。
7.重視應急演練工作，提高應對突發(fā)事件的能力和水平。全面評估信息安全風險，建立風險全覆蓋的應急預案體系和應急演練常態(tài)化工作機制。根據風險的等級和影響程度，合理確定單項演練、綜合演練、跨部門演練、跨地域演練等不同類型演練的組合，具備應對不同類型風險的應急處置能力。依據風險的變化和應急演練效果完善應急預案，不斷提高應急預案的可操作性。堅持在演練中鍛煉隊伍，持續(xù)提高人員的風險意識和突發(fā)事件的響應處置能力。
（三）強化互聯(lián)網風險防控工作
地勘單位是一個綜合性的、以市場為導向的單位，產業(yè)涉及地質勘查、地質鉆探、地質勘探、礦山災害管理、地理信息、工程測量、地質礦業(yè)開發(fā)和推廣，安全管理是非常復雜的。
1.2面廣
施工項目遍布祖國各地，尤其近幾年來走向西部、新疆、青海等地區(qū)，還有走出國門，到老撾、菲律賓、蒙古等國，哪里有項目，哪里就有地質人的身影，安全監(jiān)管難度大。
1.3施工種類增加
地勘單位為了進一步的生存和發(fā)展，為了能與市場接軌，工作種類不局限在一個崗位，在原來的地勘工種基礎上增加了其他工種，如：工程勘查、土地確權、房產測量、地災及水工環(huán)研究項目等。
1.4執(zhí)行不到位
地勘單位施工項目數(shù)量多而且分散，安全管理人員素質不高，單位的各項安全管理措施難以有效的督促落實，表現(xiàn)在員工崗位職責沒有及時落實，安全檢查力度不夠大，安全教育培訓時間不夠，項目安全管理不夠嚴謹，存在監(jiān)管上的欠缺，容易發(fā)生安全事故。
2突出問題
2.1思想認識不足，內部不統(tǒng)一
從實際出發(fā)，是安全工作政策和指導思想。由于對安全生產工作認識的不同，工作的重點、方法不同導致的結果是完全不同的。近年來，制約冶金地勘單位安全發(fā)展的主要原因之一是許多地勘單位在安全生產工作認識上不到位，不統(tǒng)一。主要表現(xiàn)為：第一，口號喊得震天響，實際不作為。安全第一的口號喊得響，事實上，沒有真正落到實處，沒有意識到“預防”的重要性，工作重心不能轉移到預防軌道上來。第二，安全與效益的關系未捋順。從領導到工作人員，仍然有很多人認為安全工作只會影響生產進度，影響收入，看不到直接的經濟效益，因此誤認為安全工作沒有必要。例如，基層領導單位參加安全培訓，影響了正常的生產工作。第三，生產部門和安全管理部門安全工作的認識不統(tǒng)一。一些基層單位錯誤地認為，安全工作只是安全管理人員的事，而生產部門沒有什么要做的。
2.2基層領導不重視責任
從工作中發(fā)現(xiàn)，基層領導單位多片面追求生產進度，忽視安全工作，“安全第一”只停留在口頭上，在實際執(zhí)行措施上都是實行生產第一。許多事故看似發(fā)生在作業(yè)人員行為上疏忽，但根本原因還是由于領導對安全工作的不重視，安全知識缺乏，造成安全生產管理工作處于一種松懈狀態(tài)。當然，許多單位都有安全工作分管領導，但由于缺乏安全生產管理知識，安全生產工作做的不到位。造成這些后果的主要原因是地勘單位沒有真正建立和實施各級安全生產責任制。
2.3安全管理人員素質有待提高
縱觀冶金地勘系統(tǒng)安全生產工作情況，不難看出，安全績效好的單位，安全管理人員的素質和專業(yè)水平都是非常高的，注冊安全工程師的人數(shù)也是最多的?；鶎訂挝坏陌踩芾砣藛T不僅是承上啟下的聯(lián)絡員，還是本單位各項安全管理工作的具體落實者，項目安全員更是實施地勘單位生產經營任務最基礎單元安全生產工作的具體實施者，因而提高安全管理人員的安全素質是地勘單位迫在眉睫的首要大事。
2.4安全教育培訓實效性差
安全生產教育內容包括安全生產法律、法規(guī)、制度、操作規(guī)程、危險因素及預防控制措施等安全專業(yè)知識。安全教育與地勘單位的培訓是非常重要的，但實際工作遠遠不能滿足要求，并沒有達到培訓的效果和目的。首先是培訓時間達不到要求。大多是走過場，不按有關法律法規(guī)規(guī)定的時間、內容、考試等嚴格執(zhí)行，尤其是項目上，以考試代替培訓。因此，效果很差。二是覆蓋面窄，安全管理培訓較多，生產人員培訓較少，未能提高全體員工的安全意識和安全操作技能。盡管安全培訓得到加強，安全管理人員和特種作業(yè)證書齊全。但三級安全培訓，團隊領導和普通員工的安全教育和培訓還很缺乏，尤其是在安全法律法規(guī)，安全生產安全事故急救救援等方面缺乏教育，未開展有效的安全培訓，使員工沒有養(yǎng)成良好的安全習慣?？傊乜眴挝话踩a管理存在缺陷和突出問題，這是導致生產安全事故發(fā)生的主要因素。通過分析，地勘單位安全生產既有市場拓展帶來的新領域安全風險，又有內部安全管理不到位的突出問題。在安全生產方面的應對措施在于提高全員安全意識，提升安全素質，有效落實安全管理制度，有效實施安全教育培訓，安全投入和隱患整改落到實處，扎實提高野外項目安全管理水平，消除和阻止環(huán)境、人為、設備及生產過程等方面產生的危險、有害因素，實現(xiàn)安全生產。
3應對措施
3.1安全意識真正進入大腦，從領導到每個員工
安全意識應該滲透到每個職工的心中，特別是各級領導干部。各級人員必須重視安全。如果領導不重視，基層的安全工作就很難管理。首先要向所有員工宣傳安全生產工作的政策和方針，使全體員工特別是領導干部職工正確理解安全工作的深刻內涵，在實際工作中將口號和行動統(tǒng)一起來。第二，在作業(yè)人員中把我國目前的安全生產管理體系進行廣泛宣傳，使領導和員工充分認識到他們的安全生產職責，并在實際工作中按章指揮、照章操作。第三，要統(tǒng)一生產部門和安全部門的思想，堅持“管生產必須安全”的原則，堅持消除安全生產脫節(jié)現(xiàn)象，確保安全生產統(tǒng)一性。第四，每次會議必將安全工作，強調安全的重要性，使廣大職工逐步實現(xiàn)安全工作，逐步形成安全與生產的統(tǒng)一思想，擺正安全與生產、安全與工資的實際位置關系，使職工能體會到安全帶來的效益，安全得到了待遇，安全提高了工資收入，從思想源頭上使職工烙下安全生產的印記，從而為整個單位的安全工作打下堅實的思想基礎。
3.2著力提高安全管理人員素質，尤其是項目負責人
從各類檢查中可以發(fā)現(xiàn)，一個單位或者項目安全管理人員素質的高低決定著本單位或項目安全管理水平的高低，而項目負責人作為野外施工項目決策者，他們安全知識和能力的高低影響著整個施工項目安全績效的好壞。因此，提高各級安全管理人員尤其是項目負責的素質是安全管理工作的重中之重，也是提升安全管理水平的重要途徑。要采取多級多層次、短期與長期相結合的培訓方式提高現(xiàn)有安全管理人員的素質，特別應讓他們多接受一些高層次、系統(tǒng)化和實際應用方面的安全管理知識培訓，且逐步過渡到持證上崗。此外，應不斷吸收高等院校安全專業(yè)畢業(yè)生加入，以提高安全管理隊伍的專業(yè)水平和整體素質。
3.3隱患整改落實到位，安全投入落到實處
【分類號】：TD40；X936
一、煤礦機電設備管理的重要意義
由于我國煤礦機電設備的資金投入等情況比較大，因為煤礦機電生產和煤礦機電管理崗位的工作人員相對別的企業(yè)而言較多，如果煤礦機電設備管理方面出現(xiàn)漏洞，那么就會給企業(yè)帶來極大的經濟損失和人員傷亡。經過調查顯示，我國煤礦機電企業(yè)中機電設備以及設施占據固定資產的一半還多，在機電設備和設施中機電設備的能耗、配件、維修和人員等方面的費用占據煤炭生產成本的50%。所以，我們在煤礦企業(yè)機電設備管理要嚴謹，還要有效的排除煤礦安全成產中存在的安全隱患，為保證我國煤炭企業(yè)的經濟效益有著重要意義。
安全生產是煤礦企業(yè)機電的前提條件，安全生產是有煤礦機電設備管理效果的成敗與否息息相關。目前，我國煤炭發(fā)生的瓦斯事故中，絕大部分是由電火花引起的，但是，出現(xiàn)火災等情況是因為煤礦企業(yè)機電設備管理出現(xiàn)漏洞造成的。因為，為了保證煤礦的安全生產，我們就必須加強煤礦機電設備管理，在井下作業(yè)中保證安全生產，營造良好的煤炭生產環(huán)境。
二、當前煤礦設備管理中存在的問題
2.1設備管理體制不健全
目前的煤礦大都面臨著設備管理體制不健全的問題，這主要是煤礦對機電設備管理的不夠重視造成的。煤礦企業(yè)機電管理部門任務繁重，管理的工作多，同時重心傾向于生產任務，對設備管理工作投入精力和時間相對較少，再加上很多煤礦企業(yè)在礦井上沒有嚴格按照標準化規(guī)定，部門權責不清，責任落實不到位，嚴重影響了煤礦設備管理效率的提高。
2.2機電設備使用不規(guī)范
當前的煤礦企業(yè)設備管理中存在著設備使用不規(guī)范的問題，沒有相應的管理制度作為依據，沒有按照相關技術指標使得設備運行環(huán)境、管線吊掛安全距離和安全設施等存在很大問題，這就造成了許多違規(guī)操作現(xiàn)象。此外，機電設備使用、維修和保養(yǎng)工作不規(guī)范，也給煤礦設備管理帶來了很大的安全隱患。
2.3設備老化現(xiàn)象嚴重更新不及時
得益于經濟的快速增長，煤炭行業(yè)的發(fā)展更是高歌猛進。但是，受到巨大經濟利益的驅使，有很大一部分機電設備長期處于超負荷的工作狀態(tài)，設備的老化速度很快。因為更新機電設備成本高，企業(yè)投入資金不足，機電設備的更新就無法及時更新?lián)Q代，久而久之影響了企業(yè)的生產能力，從而使得安全隱患更加突出。
2.4設備技術管理手段落后
機電設備管理手段落后，信息化程度不高是煤礦企業(yè)機電設備管理中的又一問題。一些設備的帳卡物不全，圖牌板等設備標識也不齊全，或者模糊不清，對于一些重要技術檔案、圖紙資料等疏于管理，遺失較多，忽視了流動設備的管理等都是設備技術管理落后的表現(xiàn)。
2.5設備管理人員匱乏
煤礦企業(yè)往往由于工作強度大、環(huán)境艱苦、安全系數(shù)低等固有性質，很難吸引專業(yè)技術人員，加上缺乏好的激勵機制，員工工作熱情度不高，留不住優(yōu)秀的人才。由于跳槽頻率高，長期以來煤炭企業(yè)設備管理崗位人員青黃不接，人員結構參差不齊，導致企業(yè)創(chuàng)新力不足。
三、改善當前煤礦設備管理問題的措施
3.1落實設備管理崗位責任制
煤礦機電設備管理的崗位責任制應該全面落實，樹立機電設備安全管理第一的思想理念，確保機電設備維修人員和操作人員的工作正常運行，推進設備管理順利開展。首先，要提高設備管理部門的責任意識，尤其是設備維修人員和操作人員的責任意識。煤礦企業(yè)應該將設備維修人員和操作人員的崗位責任落實情況與經濟利益結合起來，將各種管理措施進行量化管理，通過每一月的定期檢查驗收的獎勵和處罰制度，落實設備管理崗位責任制。其次，要在設備管理崗位責任制的同時實施動態(tài)管理方式，機電管理職能部門通過定期和不定期的深入井下檢查監(jiān)督設備的使用和維修情況，一旦查出防爆電氣設備失爆問題要追究相關人員的責任，促進設備管理責任制真正得到落實。
3.2建立健全機電設備管理制度
要建立健全機電設備管理制度，將有關設備管理的要求在制定中體現(xiàn)出來，確保機電設備管理有制度可循。設備管理部門在建立健全機電設備管理制度的時候，要結合生產現(xiàn)場實際情況，制定井下電氣設備防爆標準、設備巡回檢修檢查制度、各工種崗位制度、檢查制度等制度，并將制度通過發(fā)放冊子、懸掛宣傳圖紙等方式宣傳到工作人員處，在實際的生產現(xiàn)場督促貫徹制度的執(zhí)行，促進設備管理朝著制度化、規(guī)劃化方向發(fā)展。
3.3及時對設備技術進行改造
煤礦企業(yè)中的技術改造是企業(yè)機電設備管理的一個重要方面，企業(yè)應該充分發(fā)揮技術人員的作用，鼓勵技術人員進行技術改革，及時解決設備安全管理中存在的問題。最主要的是，要采用新技術、新工藝、新材料等途徑，通過少進行資金投入，多進行技術改造的方式，不斷提高設備的科學技術水平，及時更換安全性能差的陳舊設備，促進設備的技術先進性和設備運行的安全可靠性得到保證，從而提高機電設備的管理水平。
3.4加強設備管理的信息化建設
煤礦機電設備的管理在當前的情況下應該加強信息化建設，發(fā)揮好信息化建設在生產過程中的作用，全面提高管理效率，實現(xiàn)安全生產的目的。設備管理工作質量的好壞，直接關系到煤礦企業(yè)的正常生產，而隨著煤礦企業(yè)的新技術、新設備和新工藝的實施，設備管理應該從創(chuàng)新管理手段出發(fā)，加強設備管理的信息化建設，對機電設備采取系統(tǒng)化、科學化和信息化的管理。例如，對于設備的選型、安裝調試、使用維護、保養(yǎng)、更新改造、報廢等一系列過程，都采用信息化管理的方式，可以快速地提供資料和信息，及時發(fā)現(xiàn)管理中的問題，進而消除設備安全漏洞和隱患。
3.5完善設備管理的監(jiān)控與維修體系
中圖分類號：TU74文獻標識碼： A
引言
近年來，隨著我國經濟的不斷發(fā)展和進步，以及人們生活水平的提高，對于建筑工程的要求也是越來越高，尤其是建筑工程的安全性也得到了進一步的重視和發(fā)展。其中火災防范已經成為人們關注的焦點，所以在建筑工程中，火災自動報警系統(tǒng)就顯得極為重要，這也是保證建筑安全性的重要措施。因此，本文針對火災自動報警系統(tǒng)在建筑工程中的應用進行分析探討有著重要的現(xiàn)實意義。
一、工程概況
本工程是某市的A小區(qū)，地下一層，地上16層，建筑高度52米，總建筑面積26000m2，地下一層為一個防火區(qū)，室內消防的消火栓系統(tǒng)設置兩套水泵，并設計了一套火災自動報警系統(tǒng)，做好消防工作。
二、火災自動報警系統(tǒng)的概述
火災自動報警相關系統(tǒng)能夠在發(fā)生火災時自動地或者手動地對建筑中各個位置的人們發(fā)出火災警報，其主要的組成部分分別為：警報觸發(fā)器；報警系統(tǒng)；警報裝置。
1、警報觸發(fā)器
警報觸發(fā)器是火警自動報警系統(tǒng)中最為基礎的組成部分，它能夠探測到火災中存在的煙霧和溫度以及輻射等危險信息，并對這些信息進行收集，再將所收集的信息第一時間傳送給火災報警系統(tǒng)。
2、火災報警系統(tǒng)
火災報警系統(tǒng)是整個火警自動報警系統(tǒng)的核心部分，能夠接受警報觸發(fā)器所收集的活在信息，并對信息進行判斷，發(fā)出危險警報?；馂膱缶到y(tǒng)在整個火災自動報警相關系統(tǒng)之中起著承前啟后的作用，它不僅要對警報觸發(fā)器進行監(jiān)視，同時還要對活在警報裝置繼續(xù)控制，是連接警報收集和警報發(fā)出的關鍵部分，一般由顯示器和報警器以及廣播裝置所組成【1】。
3、火災警報裝置
火災警報裝置主要是將火災警報進行反饋，并在建筑之中發(fā)出火災警報，一般是通過聲響以及光照兩種形式對人們進行警報通知，從而達到疏散人群和輔助滅火的目的。
三、火災自動報警系統(tǒng)的設計及在建筑工程中的應用
對火災自動報警系統(tǒng)的設計要求為：一是應設有自動和手動兩種觸發(fā)裝置；二是火災報警控制器的容量要比每一總線回路所連的火災探測器和控制模塊、信號模塊的地址編碼總數(shù)至少多出10％。
1、區(qū)域報警系統(tǒng)的設計
區(qū)域報警系統(tǒng)由通用型報警控制器或區(qū)域火災報警控制器、火災探測器、手動火災報警按鈕和火災警報裝置等組成，系統(tǒng)中也可設置一些功能簡單的消防聯(lián)動控制設備，其組成框圖如圖1所示。區(qū)域報警系統(tǒng)一般用于二級保護對象，也可獨立用于小型建筑【2】。
2、集中報警系統(tǒng)的設計
集中報警系統(tǒng)由集中火災報警控制器、區(qū)域火災報警控制器、火災探測器和必要的消防控制設備等組成，是具備一定網絡功能的火災自動報警系統(tǒng)。集中報警系統(tǒng)中應設置一臺集中火災控制器（或火災報警控制器）和2臺及2臺以上的區(qū)域火災報警控制器（或區(qū)域顯示器）。集中報警系統(tǒng)的典型結構如圖2所示，其一般用于一級和二級保護對象。
3、控制中心報警系統(tǒng)的設計
控制中心報警系統(tǒng)由消防聯(lián)動控制臺、集中火災報警控制器、區(qū)域火災報警控制器和圖文顯示器等設備組成?？刂浦行膱缶到y(tǒng)的典型結構如圖3所示，其一般用于特級和一級保護對象（規(guī)模大，需要集中管理的群體建筑及超高層建筑），為智能型建筑中消防系統(tǒng)的主要類型。
3.1 報警裝置的設計
報警觸發(fā)裝置有溫度探測器和煙霧探測器以及光度探測器這三種，由于在火災出發(fā)階段，室內溫度并不高，同時火焰所產生的光度也不強，因此溫度探測器以及光度探測器無法及時地對火災做出判斷，而煙霧探測器則可以對火災中的少量煙霧進行探測，因此人們在對觸發(fā)裝置進行選擇時，應該將煙霧探測器作為主要出發(fā)裝置。
在對火災報警裝置進行選擇時，首先應該確定裝置中帶有全面且詳細的活在數(shù)據顯示器，同時選擇24伏直流電作為電源供電。另外，人們還應該在火災報警裝置之中加入消防控制器以及廣播設備，使管理人員能夠及時對火災情勢進行控制并發(fā)出警報。火災警報裝置則應該包括聲光報警裝置以及廣播設備和手動警報三類，使管理人員能夠通過聲光報警裝置在建筑之中進行全面明確地警報，并通過廣播設備對人群進行控制以及指揮，而手動警報裝置可以使人們在普通辦公以及生活場所中快速啟動警報裝置，從而在第一時間做出火災預警反應。
3.2 火警報警電話的設計
火警報警電話應該安裝于人員流動較大的房間以及火警報警系統(tǒng)管理室之中，在對樓層中的管理室進行選擇時，應該盡量選擇工作人員長值班的房室來對報警電話進行安裝。報警電話的安裝位置應該與報警按鈕相接近，從而使工作人員在發(fā)現(xiàn)火災情況時，能夠在找到火警按鈕并啟動報警裝置之后，及時對各樓層之中的火警系統(tǒng)管理人員發(fā)出火災通知，從而更快速地與建筑中的管理人員進行溝通與交流。另外，建筑之中的火警報警電話應該具有專門的電話路線，并同普通電話進行區(qū)分，確?；艚饒缶娫捵陨砉ぷ鬟\行不受其他電話線路影響。
3.3 滅火水源系統(tǒng)的設計
建筑中的水源系統(tǒng)是人們進行滅火操作時的重要組成部分，水源儲存位置應該設置于火警滅火裝置附近，確保發(fā)生火災時火警滅火裝置能夠以最快速度將水傳輸與火災發(fā)生場所，從而完成滅火。同時，滅火水源系統(tǒng)應該與火警報警系統(tǒng)相連接，這樣可以是人們通過火警報警系統(tǒng)對建筑中儲存的水量進行準確了解。
4、消防聯(lián)動控制系統(tǒng)的設計
現(xiàn)代火災報警控制器除具有自動報警功能外，幾乎都具有一定的聯(lián)動減災和滅火控制功能。消防控制系統(tǒng)為了強化滅火與減災控制功能采用專用的聯(lián)動控制器，通過RS－485接口與集中報警控制器和各類手動控制盤連接。消防聯(lián)動控制系統(tǒng)由火災報警控制、自動滅火控制、室內消火栓控制、防煙和排煙機空調通風控制、常開防火門和火卷簾門控制、梯回降控制、火災應急廣播控制、火災警報裝置控制、火災應急照明與疏散指示標志的控制組成。在B50116－1998《火災自動報警系統(tǒng)設計規(guī)范》中對消防聯(lián)動控制的內容、功能和方式也有明確的規(guī)定。消防控制設備應根據建筑的形式、工程規(guī)模、管理體制及功能要求，合理確定其控制方式，主要有集中控制和分散與集中控制相結合的形式。
火災報警后，消防控制室應能根據火災情況控制相關樓層的正壓送風閥及排煙閥、電動防火閥，并啟動相應的加壓送風機、排煙風機、排煙閥至280℃熔斷關閉，閥和風機的動作信號要反饋至消防控制室。消火栓泵、自動噴灑泵、加壓送風機、排煙風機，既可通過現(xiàn)場模塊進行自動控制也可在聯(lián)動控制臺通過硬線手動控制，并接收其反饋信號。
4.1 消火栓泵的控制：一般情況下壓力開關增壓泵實施自動控制，從而維持管網壓力，如果管網壓力太低，就直接啟動主泵。在完成消火栓按鈕動作之后，就直接啟動消火栓泵，消防控制室可以顯示報警部位并對其反饋信號進行接收。消防控制室通過對模塊編程的控制，自動啟動消火栓泵，并對其反饋信號進行接收。消防控制室聯(lián)動控制臺上，可對消火栓泵實施硬線手動控制，并對其反饋信號進行接收。消防控制室可以顯示消火栓泵電源狀況，消防泵房可選擇手動來啟動消火栓泵。
4.2 專用排煙風機的控制：火災發(fā)生時，消防控制室可以按照火災的具體情況啟動相關層的排煙閥，并要連鎖啟動相應的排煙風機；如果火災溫度達到280℃時，排煙閥熔絲就會熔斷，排煙閥也會關閉，排煙風機吸入口處的280℃防火閥關閉后，也要聯(lián)鎖停止相應的排煙風機。
4.3 排風兼排煙風機的控制：通常情況，排風兼排煙風機主要是作為通風換氣的設備來使用的，火災發(fā)生時就被當做排煙風機來使用?；馂陌l(fā)生時，消防控制室來對火災進行控制，消防控制室具有控制的優(yōu)先權，它的控制方式和專用排煙風機控制方式是相同的【3】。
4.4 對常開防火門的控制：當門的任意一側的火災探測器發(fā)出報警信號后，防火門就會自動關閉，防火門關閉的信號也會送到消防控制室。加強防火卷簾的控制主要做到：在疏散通道上的防火卷簾兩側需要設置感煙、感溫火災探測器組和警報裝置，兩側需要設置手動控制按鈕，兩側感煙探測器工作后，疏散通道上的卷簾下降到離地面1．8m處；感溫探測器完成后，將卷簾下降到底，感煙、感溫探測器的報警信號及防火卷簾的關閉信號應送至消防控制室。
結束語
綜上所述，火災自動報警系統(tǒng)是現(xiàn)代建筑物不可缺少的重要組成部分，是保證居民生活安全的重要措施，在建筑工程中，火災自動報警系統(tǒng)的應用，為建筑以及居民的人身安全提供了重要保障，在很大程度上促進了建筑工程的進一步發(fā)展。因此，在具體的工程中，一定要高度重視火災自動報警系統(tǒng)的設計，加強安全保障措施，為建筑的長久使用以及安全性奠定基礎，從而能夠更好地促進建筑工程的進一步發(fā)展。
參考文獻：
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高校是國家實施“科教興國”的龐大生力軍,是開展科學研究和技術創(chuàng)新的重要基地。隨著教育體制和科技體制改革的不斷深化,高校由原來單一的人才培養(yǎng)功能,逐步向科學研究和服務社會等多項功能轉變,科研實力不斷增強,承擔的科研項目和籌措的科研經費呈大幅度增長,不僅增加高校收入,也提高了高校教學質量、科技水平,提升高校綜合實力和競爭力。高?？蒲薪涃M管理是科研管理的核心內容之一,是財務管理的一個重要組成部分,貫穿項目管理的全過程,是項目管理的關鍵,做好科研經費管理工作是科研工作正常進行并取得預期效果的有力保障。但在科研經費管理的過程中仍然存在一些不容忽視的問題,如經費配置不合理、濫用情況嚴重、核算不規(guī)范等。因此,正確認識和加強科研經費管理工作,認真分析科研經費管理工作中出現(xiàn)的新情況、新問題,尤其在當前,如何對高?？蒲薪涃M進行科學有效的管理,確?？蒲薪涃M安全、合理、高效使用,已經成為高校面臨的一個刻不容緩的課題。
一、高?？蒲薪涃M管理存在的問題
(一)科研經費配置不合理
近幾年來,我國加大了科研經費投入,目前在科研經費配置上,以行政力量為主導配置資源,一些在高校、科研院所中擔任行政領導職務的,可以方便地獲取課題項目;學術等級思想嚴重,一些有學術頭銜的,在學術資源的配置中處于強勢地位;有的主管部門在科研經費的申請和管理上還存在門戶之見,優(yōu)先照顧本系統(tǒng)內的高校和申請者。有的人手中擁有幾百萬、上千萬科研經費,日子好過了就不思進取,甚至有些人以錢為目的,科研成了謀生的手段。在科研項目的管理上,重立項輕結果;科研人員申請項目,要填寫大量表格,談科研思路、設計技術路線、構思創(chuàng)新性成果,而一旦經費申請到手,便轉給研究生們操作,或放置一旁,到課題結題時從他處搬來“成果”交差,所謂拿了經費不出活。在具體科研活動中,有重利益輕尊嚴和聲譽的現(xiàn)象存在。
(二)科研經費濫用情況嚴重
科研經費使用的“黑洞”有多大?根據的山東省2006年度審計報告披露的數(shù)據來看,讓人觸目驚心:一些單位科研經費中直接用于課題研究的開支僅四成,其他的都被用作管理費用、人員經費、招待費,甚至本應由科研人員個人承擔的家庭電話費、交通費、學費、私家車保險費和維修費也從中列支。審計報告披露,山東省自然科學基金安排的一個項目,到審計時開支的經費中,實驗材料費僅占5.6%,而招待費、管理費、勞務費、辦公用品、電話費等開支竟占到94.4%。山東大學兩個科研項目分別有14筆和9筆開支是以“計算機耗材”、“辦公用品”等虛假品名的發(fā)票報銷。有科研人員透露,只要跟著項目,吃喝拉撒,甚至給孩子買支鉛筆都能巧立名目在科研經費中報銷。
(三)科研項目賬有增無減,結題不結賬現(xiàn)象較為普遍
科研項目已結題不結賬的問題是全國高校的普遍問題。由于高校對科研項目結題后管理工作不夠重視,存在科研項目完成后,財務賬面上一直保留著余額沒有結算,不僅使結余資金得不到充分利用,許多固定資產得不到清理,也給財務部門的會計核算和項目管理增加了難度。經費一直掛在賬上還會造成年終會計報表高校未完成科研項目的經費大量沉淀,使會計報表數(shù)據不準確,不能真實地反映學校的實際情況。
(四)科研經費會計核算不規(guī)范
有的高校專門設立獨立賬套核算科研經費收支,但很多高校則將科研經費與教育事業(yè)費歸在一個賬套核算,將收到的由主管部門通過預算下達的科研經費放在“科研經費撥款”和“科研經費支出”科目核算;其余的縱向、橫向科研經費不論性質、渠道來源全部放在“代管款項”科目核算,一般采用“三欄式”明細賬,不設置明細科目,費用歸集很籠統(tǒng),科研項目完成結題時填制的經費使用報表數(shù)據隨意性大,科研經費財務信息失真。由于各高校在科研經費核算方面口徑不盡相同,會計數(shù)據不可比,也影響相關會計指標的真實性和準確性。
(五)高校評估機制和教師業(yè)績評價制度有待改進
目前,高校各類評估、碩士點和博士點的申報,都要以科研項目的級別和科研經費的多少來衡量,科研項目和經費越多,說明學校科研實力越強,學術水平和師資隊伍的素質越高,而且決定著高校的“排名”。高校對教師考核和評價也以科研經費到位額度以及論著或論文的發(fā)表數(shù)量、成果鑒定數(shù)、專利數(shù)、獲獎數(shù)等作為衡量指標,并成為高校教師提職、提升的重要依據,致使許多教師想盡各種辦法爭取項目,甚至出現(xiàn)“拉關系”、“走后門”和“跑項目”的不正?，F(xiàn)象,容易產生“錢權交易”等腐敗問題,敗壞了學術風氣。
二、完善高?？蒲薪涃M管理的對策與措施
面對當前科研經費管理中存在的問題,筆者認為應以科學發(fā)展觀為指導,積極探索新的管理體制和監(jiān)督手段,轉變管理觀念,開拓管理思路,只有做到管理制度健全,管理措施得力,管理行為到位,才能保證科研經費正常而有效運轉,最大限度地提高科研經費的使用效益。
(一)建立、健全科研經費管理制度,加大科研人員財經法規(guī)培訓力度,確?？蒲泄ぷ饔姓驴裳?有法可依
1.制定科研經費管理辦法?？蒲薪涃M管理是一項政策性、科學性很強的工作,要管理好科研經費,就必須制定出一套適應不同性質研究工作要求的經費管理辦法。明確項目經費管理主要內容、工作程序和各部門的工作職責;明確科研經費的開支范圍、開支標準和經費審批權限,建立審批制度,減少科研人員報賬的盲目性、隨意性;明確項目結題時間和結余經費分配比例和獎勵辦法,避免長期掛賬;對弄虛作假、截留、挪用、擠占科研經費等違反財經紀律的行為,按照國家有關規(guī)定對相關責任人進行處罰。通過科研經費管理辦法的制定,使科研、財務管理人員及科研人員做到有章可循、有法可依,自覺遵守有關財經制度、法規(guī),節(jié)約經費開支,提高經費使用效益。
2.完善科研經費資助制度。科研經費資助應按公平、公正、公開原則,體現(xiàn)“平等競爭”、“擇優(yōu)錄取”的理念,以同行評價占重要地位。專家評審小組成員的選擇應以學術聲望為依據,主要是資深的科學家、教授、學科學術帶頭人。資助的方向更多的放在資助學科和申請人的優(yōu)勢上,擴大專家評審小組成員行內人士的覆蓋面,選擇優(yōu)等的申請者給予資助,鼓勵自由競爭。
3.加強對科研人員財經法律、法規(guī)的宣傳力度,提高其遵紀守法意識。高校科研人員大多是教學、科研雙肩挑,平時忙于工作,很少去學習財經法律、法規(guī)方面的知識,對科研和財務管理的有關規(guī)定和法律制度了解不多,使其在科研經費使用方面隨意性大,招待費、通訊費、交通費、復印費、勞務費支出占很大比例。有的人開具與實際不符的票據到財務部門報銷,個別人甚至以協(xié)作費、測試費等套取現(xiàn)金,這些違法違規(guī)行為嚴重擾亂了科研工作秩序?？蒲泄芾聿块T和財務部門必須加強財經法律、法規(guī)宣傳力度,使廣大科研人員充分認識到嚴格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和規(guī)章制度的重要意義,做到自覺遵守財務制度。可通過舉辦培訓班、講座或互聯(lián)網、櫥窗等形式進行宣傳,使科研人員合理、合法使用科研經費,提高科研經費的使用效益。
(二)規(guī)范科研經費會計核算,運用現(xiàn)代科學技術,建立科研經費管理信息網絡平臺
1.規(guī)范科研經費會計核算。高校的科研項目根據經費來源不同一般分為縱向科研項目、橫向科研項目和學?？蒲许椖咳悺，F(xiàn)行的《高校會計制度》對各類科研經費的會計核算規(guī)定不明確,使得各高校核算科研經費時使用的會計科目不一致,影響有關部門對高校科研經費的統(tǒng)計及對比。國家或主管部門應制定統(tǒng)一的、可操作性強的科研會計制度,各高校根據制度要求設置會計科目,按收入來源、支出內容不同設置總賬和明細賬,設立獨立賬號,專人負責核算,專款專用。
2.建立科研經費管理信息網絡平臺。在學校局域網建立科研經費管理信息網絡平臺,連接科技部門、財務部門、課題負責人以及審計、資產管理等部門。由科技部門將科研課題名稱、下達經費單位、研究期限及經費預算方案等信息錄到課題負責人名下;財務部門負責將收到的每筆收入、發(fā)生的每筆支出明細錄到每個課題中;課題負責人通過密碼可在網絡上查看自己的科研經費使用情況及結余情況,做到心中有數(shù);各職能部門可通過該網絡平臺及時快速地獲取準確、完整的科研課題有關信息,達到管理環(huán)節(jié)的相互協(xié)調、相互依托、相互滲透,使科研經費管理更加科學化、透明化和高效化。
(三)加強科研項目結題結賬管理
項目負責人應嚴格按照項目合同規(guī)定的時間開展研究工作,項目研究結束或通過驗收后,及時辦理結題手續(xù)。學?？蒲泄芾聿块T每年應定期將結題項目的有關信息通知財務部門,財務部門協(xié)助項目負責人核對經費收支結余情況,如實填制經費使用報表。對項目結余經費制定出合理的管理辦法,明確項目結賬時間和結余經費的用途,避免應結未結科研項目越來越多,長期掛賬現(xiàn)象。
(四)改變不合理的高校評估機制和教師業(yè)績評價制度
對高校的評估指標應是多方面的,包括教學水平、科研實力、師資力量、各項硬件設備的質與量、財源、就業(yè)率、歷屆畢業(yè)生的成就和聲望、同行評價等,科研項目和科研經費只是其中的一個方面。目前高校的評估是由教育主管部門自己主持的,從長遠和國外經驗來看,應由公眾、社會、學校及政府均認同的權威評估機構來進行,才更能體現(xiàn)公平、公正。
教師業(yè)績評價是對教師的整個工作做出總的評價,不僅要考慮科研經費的多少,項目的數(shù)量和層次,更重要的是要注重科研成果。如科研項目結束或驗收后,是否能增強學?？萍紕?chuàng)新和產業(yè)創(chuàng)新;是否能提高學?？蒲袇⑴c市場競爭的能力;是否能為學校帶來經濟效益和社會效益。評價同時還要考慮到學科、年級、教學風格、學生特點和教學背景等,結合教師的個體素質基礎和可能的、合理的發(fā)展路向。這些指標達到一定的標準后,才可以作為教師晉升職務和職稱的條件。
(五)切實加強對科研經費的監(jiān)管
科研經費被濫用,早已不是新聞,但在一系列規(guī)范科研經費使用的辦法出臺后,問題還是頻頻發(fā)生,這說明,科研經費的監(jiān)管仍然沒有真正引起有關部門重視。為了確?？蒲匈Y金安全并合理使用,審計、財政、科技和主管部門應定期或不定期地對高?？蒲薪涃M的管理規(guī)定及經費收支情況進行監(jiān)督檢查,重點防止科研經費使用違反預算管理規(guī)定,以協(xié)作費、勞務費等虛假名義外撥科研經費,科研經費形成資產流失等問題。對違反科研管理規(guī)定、造成學校經濟損失或損害學校聲譽的,堅決予以懲處,挪用、貪污受賄觸犯刑法的移送司法機關處理。
【參考文獻】
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