時(shí)間：2023-03-20 16:24:56
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本人抽樣調(diào)查了某校部分學(xué)生今年的高考成績(jī)?nèi)缦卤?從上表可知數(shù)學(xué)成績(jī)?nèi)似椒帜猩鷥?yōu)于女生,但總體成績(jī)基本上是平衡的。由此可見,男、女生在平均智商方面顯然無顯著差異,但在智能品質(zhì)和類型上則存在著一定的差異。那么該怎樣正確對(duì)待性別差異而使女生學(xué)好數(shù)學(xué)?
二、男、女生在智力因素上的差異
在感知覺方面,女性的感受性較高,觸覺、嗅覺較敏感,聽覺能力較強(qiáng)。男性則視覺能力較強(qiáng)。由于具有較強(qiáng)的視覺空間能力,男生的空間表象能力優(yōu)于女生。在記憶力方面,女生一般偏重于機(jī)械記憶和形象記憶。男生則傾向于理解記憶和抽象記憶。在注意力方面,女生的注意力多定向于人。男生的注意力多定向于物,并且喜歡探究物體內(nèi)部構(gòu)造的奧秘。在思維品質(zhì)上,女生由于有較強(qiáng)的形象記憶和機(jī)械記憶。而偏向于形象思維類型,主要依靠表象間的類比和聯(lián)想,富于想象力,但思維的靈活性不夠,理解力較差。男生偏向于抽象思維類型,主要依靠概念進(jìn)行判斷和推理,有較強(qiáng)演繹、歸納能力,思維的靈活性較好,理解力較強(qiáng)。在思維方式上,女生傾向于模仿,處理問題時(shí)注意部分和細(xì)節(jié),但對(duì)全局與各部分之間的關(guān)系把握較差。男生獨(dú)立思考較多,分析綜合能力較優(yōu),處理問題時(shí)較為重視全局與各部分之間的聯(lián)系,但對(duì)細(xì)節(jié)注意不夠。
由于在智能品質(zhì)和類型上男、女生之間存在著上述差異,而數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)則需要較強(qiáng)的抽象思維能力,空間想象能力及思維的靈活性和理解力,這些智力品質(zhì)正是女生較薄弱的方面,這是造成男、女生數(shù)學(xué)成績(jī)分化的重要原因。
三、男、女生在非智力因素上的差異
在興趣方面,在興趣的傾向性上男生明顯愛好科學(xué),喜歡各種科學(xué)書報(bào),積極參加課外科技活動(dòng)。女生則多半對(duì)小說、電影、音樂、舞蹈感興趣。在性格特征方面,女生在守紀(jì)律、勤奮、認(rèn)真、細(xì)致、踏實(shí)等性格特征方面優(yōu)于男生;而在堅(jiān)持性、頑強(qiáng)性、自制力、情緒穩(wěn)定性、自信心、獨(dú)立性等性格方面不如男生,而后面的幾項(xiàng)性格特征恰恰是在解決難度較大的數(shù)學(xué)問題時(shí)極其重要的。所以隨著年級(jí)的升高,學(xué)習(xí)難度加大,男、女生數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)成績(jī)的差距在擴(kuò)大。
四、因材施教,提高女生的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)效果
性別差別是客觀存在的。女生在數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)中往往處于落后的地位。如何根據(jù)女生的心理特點(diǎn),發(fā)揮女生的優(yōu)勢(shì),提高女生的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)成績(jī),本人從教學(xué)實(shí)踐中體會(huì)到應(yīng)從以下幾方面入手:
1、幫助女生提高自信心,發(fā)揮非智力因素的作用
在教學(xué)中要有意識(shí)地介紹杰出女性的事跡,為學(xué)生樹立榜樣,讓學(xué)生堅(jiān)信女性在各方面的才華都不亞于男性。同時(shí)要幫助她們學(xué)會(huì)正確的歸因。學(xué)會(huì)正確地分析和評(píng)價(jià)自己,樹立自信心。另一方面采用正確的學(xué)習(xí)方法,重視理解,分析推理。另外在平時(shí)的教學(xué)中幫助培養(yǎng)她們的獨(dú)立性、自主性及堅(jiān)強(qiáng)的意志、毅力等在創(chuàng)造性活動(dòng)中起主導(dǎo)作用的非智力因素的品質(zhì)。
2、加強(qiáng)對(duì)女生抽象思維能力的培養(yǎng)
由于女生抽象思維能力發(fā)展水平相對(duì)較低,在理解數(shù)學(xué)概念時(shí)易發(fā)生困難。教學(xué)中要注意充分發(fā)揮形象思維的優(yōu)勢(shì),使抽象的概念形象化,促使從形象思維到抽象思維的提升。從而讓理解更加深刻。如函數(shù)的奇偶性,就可以先從直觀形象的函數(shù)圖像入手,通過“如何用數(shù)學(xué)語言描述這種對(duì)稱性?”讓學(xué)生在概念的歸納過程中加強(qiáng)對(duì)女生抽象思維能力的培養(yǎng)。
3、創(chuàng)造積極輕松、平等的課堂氣氛,鼓勵(lì)積極思考、質(zhì)疑問難。
現(xiàn)代心理學(xué)認(rèn)為,學(xué)生只有在民主平等的教育氣氛中,才能迸發(fā)出想象力、創(chuàng)造力的火花?？梢?創(chuàng)造良好的課堂心理氣氛有賴于教師對(duì)待學(xué)生的公正和平等。教師要尊重、關(guān)心每個(gè)學(xué)生,讓每個(gè)學(xué)生都能獲得同樣的地位和機(jī)會(huì)。尤其要注意多給那些自卑感強(qiáng)有后進(jìn)女生嶄露頭角的機(jī)會(huì),以增強(qiáng)她們學(xué)習(xí)的自信心。如果每個(gè)學(xué)生經(jīng)常感到教師對(duì)她的關(guān)心、尊重,便會(huì)迸出蘊(yùn)藏在自身巨大的學(xué)習(xí)力量,便會(huì)在和諧的氣氛中學(xué)習(xí)知識(shí)、發(fā)展能力,形成健全的人格。
一是對(duì)待群眾存有冷、橫、硬、推、煩的現(xiàn)象。二是宗旨觀念不夠牢固。表現(xiàn)在：對(duì)待群眾不能始終保持熱情服務(wù)的態(tài)度，當(dāng)手頭工作多時(shí)，性子就有些急躁，態(tài)度不夠和藹，如遇到需要重復(fù)解釋的問題時(shí)，噪門就會(huì)比平時(shí)響，顯得沒有耐心，沒有合理調(diào)整自己的情緒，沒有切實(shí)做到為群眾所想，急群眾所急。三是服務(wù)經(jīng)濟(jì)的大局意識(shí)有待加強(qiáng)，思想狹隘，只滿足于做好眼前的工作。四是工作作風(fēng)不扎實(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)工作滿足于現(xiàn)狀，缺乏對(duì)工作的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性。五是少數(shù)民警在執(zhí)勤中還存有執(zhí)法不規(guī)范、警容不整的現(xiàn)象。
二、存在問題的原因
一是從主觀上講，缺乏超前預(yù)見性，缺乏開拓創(chuàng)新精神，看成績(jī)多了，看問題少了，工作標(biāo)準(zhǔn)不高，只求過得去，不求過得硬。
二是為群眾服務(wù)觀念不牢固。未牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨觀念，沒有深刻體會(huì)“一切為了群眾，一切依靠群眾，從群眾中來到群眾中去”的實(shí)質(zhì)，沒有堅(jiān)持任何時(shí)候都要以群眾滿意不滿意，答應(yīng)不答應(yīng)，贊成不贊成作為工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，沒有拿出百分之百的熱情接待每一位群眾，工作中對(duì)待群眾缺乏耐心，沒有真正做到全心全意為人民服務(wù)。
三是制度定的不少，墻上本上都有，個(gè)別制定了只停留寫在紙上，掛在墻上，沒有落實(shí)到行動(dòng)上，抓落實(shí)不夠好，有的民警違犯了只在會(huì)上點(diǎn)點(diǎn)說說，不提名不提姓引不起觸動(dòng)。
三、整改措施
（一）要規(guī)范勤務(wù)管理。要嚴(yán)格執(zhí)行公安部《交通民警道路執(zhí)勤執(zhí)法規(guī)范》，交通民警在執(zhí)勤執(zhí)法時(shí)，要使用規(guī)范用語，做到準(zhǔn)確恰當(dāng)，用語文明，執(zhí)法公正，路面執(zhí)勤民警在繼續(xù)保持規(guī)范化執(zhí)勤形象的同時(shí)，做到“糾章時(shí)主動(dòng)走到車前，說話時(shí)敬禮問好在前”，任何時(shí)候不辱罵、訓(xùn)斥群眾。交通民警需要檢查車輛時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)道路條件和交通情況，選擇安全和不妨礙通行的地點(diǎn)進(jìn)行，避免造成交通堵塞，禁止逢車必查。交通民警在道路上執(zhí)勤執(zhí)法時(shí)，在無明顯違法和突發(fā)事件、自然災(zāi)害、交通事故等緊急情況下不得隨意攔截檢查機(jī)動(dòng)車。交通民警在道路上執(zhí)勤執(zhí)法時(shí)，不得擅自改變處罰種類、幅度，少填罰款額多收錢，故意拖延處理時(shí)間，不給違法駕駛員交付處罰決定書和暫扣憑證，使用非標(biāo)準(zhǔn)的處罰決定書和暫扣憑證，不按規(guī)定上交或者不歸還暫扣的駕駛證、行駛證。交通民警在道路上執(zhí)勤、執(zhí)法時(shí)，不得利用職務(wù)之便索要物品或者收受他人財(cái)物，不得要求或者接受宴請(qǐng)。
2011年，在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變、貨幣緊縮、監(jiān)管升級(jí)的背景下，中國的銀行業(yè)積極應(yīng)對(duì)，整體上取得了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。貸款規(guī)模保持較快增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，央行年內(nèi)5次加息使國內(nèi)銀行業(yè)的利息差得以進(jìn)一步上升，資金緊缺加上銀行貸款主動(dòng)向中小企業(yè)傾斜，使得銀行能夠獲得較高的貸款定價(jià)，銀行業(yè)的盈利能力得到了較大提升。包括地方政府融資平臺(tái)貸款和房地產(chǎn)貸款在內(nèi)的各項(xiàng)資產(chǎn)質(zhì)量明顯好于預(yù)期，一定程度上減輕了銀行的風(fēng)險(xiǎn)成本壓力。2011年前三季度，16家上市銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤6921億元，占2294家A股上市公司凈利潤的46.8％。
2011年是交通銀行實(shí)施“十二五”倍增計(jì)劃的第一年，面對(duì)國內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的諸多不確定因素，交通銀行全行上下齊心、奮力拼搏，取得了良好的成績(jī)。截至2011年9月末，交銀集團(tuán)資產(chǎn)總額達(dá)到4.3萬億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤384億元，同比增長(zhǎng)30％，年化資產(chǎn)回報(bào)率和資本回報(bào)率分別達(dá)到1.2％和21.3％，資本充足率達(dá)到11.9％。2011年、交通銀行實(shí)施了一系列的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和經(jīng)營管理創(chuàng)新，主要體現(xiàn)在：
一是繼續(xù)打造財(cái)富管理特色。2011年，交通銀行堅(jiān)持“走國際化、綜合化道路，建設(shè)以財(cái)富管理為特色的一流公眾持股銀行集團(tuán)”的發(fā)展戰(zhàn)略，致力于為客戶提供全方位、優(yōu)質(zhì)的財(cái)富管理方案。在企業(yè)財(cái)富管理方面，以“蘊(yùn)通財(cái)富”為對(duì)公財(cái)富管理品牌，著重推廣資產(chǎn)解決方案、負(fù)債權(quán)益解決方案、財(cái)富工程方案和專項(xiàng)服務(wù)方案等四大類產(chǎn)品服務(wù)方案，不斷完善綜合化高效的“財(cái)富管理超市”。在個(gè)人財(cái)富管理方面，不斷創(chuàng)新豐富服務(wù)內(nèi)容，發(fā)揮交行集團(tuán)綜合化、國際化優(yōu)勢(shì)，通過有效運(yùn)用6W全球財(cái)富管理綜合規(guī)劃方案來滿足私人銀行客戶的個(gè)性化財(cái)富目標(biāo)。目前交行個(gè)人中高端客戶占比已突破10％，高價(jià)值客戶集聚效應(yīng)開始顯現(xiàn)。
二是重視服務(wù)軟實(shí)力建設(shè)，大力提升服務(wù)水平。銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)最終是靠服務(wù)取勝。交行提出了“一個(gè)交行、一個(gè)客戶”要求，長(zhǎng)期以來堅(jiān)持“總行為分行，部門為基層、中后臺(tái)為前臺(tái)、全行為客戶”的服務(wù)理念，積極打造優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)品牌。我行已建立并不斷完善“以客戶為中心”的“統(tǒng)一營銷、一站式審批”金融服務(wù)模式，提升對(duì)客戶，特別是大客戶金融需求的響應(yīng)速度和服務(wù)效率。注重發(fā)揮交行一匯豐“1+1全球金融服務(wù)”優(yōu)勢(shì)，不斷強(qiáng)化多元化、跨市場(chǎng)、一體化金融服務(wù)優(yōu)勢(shì)。積極打造“人工網(wǎng)點(diǎn)+電子銀行+客戶經(jīng)理”三位一體、互為補(bǔ)充的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。通過不斷提升服務(wù)質(zhì)量和水平，更好地完成經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，打造交行差異化競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，樹立交行良好的社會(huì)形象。
三是不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。交通銀行在繼續(xù)為優(yōu)勢(shì)大中型客戶提供優(yōu)質(zhì)、全方面金融服務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展人民幣個(gè)人貸款及小企業(yè)貸款等零售貸款業(yè)務(wù)，不斷優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步完善信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整政策框架和管理措施，深入推進(jìn)信貸行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，主動(dòng)減退房地產(chǎn)等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。持續(xù)推動(dòng)各類投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，大力拓展銀行卡業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展。
四是完善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和政策制度，建設(shè)全行板塊聯(lián)動(dòng)、矩陣管理的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。重點(diǎn)關(guān)注并持續(xù)跟蹤房地產(chǎn)、民間融資等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的排查。深入推進(jìn)精細(xì)化的貸后管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，不斷提升貸后管理工作質(zhì)量。進(jìn)一步梳理操作風(fēng)險(xiǎn)事件收集機(jī)制與管理流程，完成分行層面的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與自評(píng)估工作。出臺(tái)跨業(yè)跨境風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和并表管理辦法，建立并完善國別風(fēng)險(xiǎn)管理體系。積極推進(jìn)新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)工作。
五是加快海內(nèi)外機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。2011年，我行計(jì)劃新設(shè)的32家分行獲得批準(zhǔn)，加快了二三線城市布局，地市級(jí)城市覆蓋率較年初提高5.85個(gè)百分點(diǎn)至48.9％，百強(qiáng)縣機(jī)構(gòu)覆蓋率為75％。2011年，交通銀行英國子公司正式成立、舊金山分行開業(yè)、悉尼代表處升格為分行，臺(tái)北分行也已于近日獲準(zhǔn)開設(shè)。由此，交通銀行已在香港、紐約、東京、新加坡、首爾、法蘭克福、澳門、胡志明市、倫敦、舊金山、悉尼和臺(tái)北等國際和區(qū)域金融中心設(shè)立了12家分支機(jī)構(gòu)，基本形成“以亞洲為主體、歐美為兩翼”的經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)，覆蓋了全球主要的投資市場(chǎng)。
在目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，解決中小企業(yè)融資困難不僅僅是政府保證經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要手段之一，對(duì)于某些中小企業(yè)來說更是生死攸關(guān)的大事。安徽省中小企業(yè)發(fā)展起步較遲，速度較緩，相對(duì)滯后于周邊發(fā)達(dá)省份，但可以借鑒國內(nèi)其他地區(qū)好的做法，探索出適合本省特點(diǎn)的中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資模式。
一、三種中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資模式
無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款規(guī)定出臺(tái)10多年來，北京市科委與交通銀行北京市分行、湖南省湘潭科技局與人民銀行湘潭市支行、浦東新區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心與工商銀行張江支行等進(jìn)行了積極探索和試點(diǎn)，取得較好效果。
1．北京“展業(yè)通”模式
“展業(yè)通”中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款是交通銀行北京分行在交通銀行“展業(yè)通”統(tǒng)一品牌下．向中小企業(yè)發(fā)放、以企業(yè)或企業(yè)所有者擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)作質(zhì)押擔(dān)保、用于滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中正常資金需要的一定金額的貸款。該產(chǎn)品由交通銀行北京分行主導(dǎo)，協(xié)同北京資和信擔(dān)保有限公司、北京市經(jīng)緯律師事務(wù)所和連城資產(chǎn)評(píng)估有限公司于2007年7月共同推出。鑒于擔(dān)保公司的參與，該模式由擔(dān)保公司向銀行提供擔(dān)保，企業(yè)向擔(dān)保公司提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押作為反擔(dān)保來獲取貸款。該模式是銀行主導(dǎo)的一種典型模式，由銀行直接定義推出并具體操作。
2．湘潭模式
2006年中國人民銀行湘潭市中心支行制訂了《湘潭市商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》，2007年該行又制定了《湘潭市專利權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》。這兩個(gè)管理辦法均適用于湘潭市國有商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行。湘潭市的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作是由中國人民銀行湘潭中心支行與湘潭市工商行政管理局(地方商標(biāo)主管部門和湘潭市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局(地方專利主管部門)共同推動(dòng)的，是自上而下的行政行為推動(dòng)。在操作程序中，商業(yè)銀行是貸款的直接受理者和審核者。相關(guān)行政主管部門只起到輔助作用
2006年，依據(jù)《湘潭市商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法(試行)》，毛家飯店和湖南胖哥檳榔食品有限責(zé)任公司分別利用商標(biāo)權(quán)質(zhì)押成功獲取了1500萬元銀行貸款。
3．上海浦東模式
2008年l0月，上海市浦東新區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)了《浦東新區(qū)科技發(fā)展基金知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專項(xiàng)資金操作細(xì)則》，依照操作細(xì)則，“十一五”期間，浦東新區(qū)科技發(fā)展基金每年安排2000萬元，設(shè)立專項(xiàng)資金。專項(xiàng)資金存入上海浦東生產(chǎn)力促進(jìn)中心在銀行的專戶，銀行按照2～2．5倍放大貸款規(guī)模。上海浦東生產(chǎn)力促進(jìn)中心的專項(xiàng)資金為通過審批的企業(yè)向銀行提供擔(dān)保，企業(yè)以自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押和業(yè)主信用為反擔(dān)保，銀行收到生產(chǎn)力促進(jìn)中心的擔(dān)保確認(rèn)文件后，再辦理各種貸款手續(xù)并發(fā)放貸款。
上海浦東生產(chǎn)力促進(jìn)中心是具體操作部門．該中心在浦東新區(qū)市民中心設(shè)立了受理窗口，直接受理此類貸款申請(qǐng)。中心收到申請(qǐng)后，會(huì)審核申請(qǐng)是否符合規(guī)定。必要時(shí)會(huì)組織浦東知識(shí)產(chǎn)權(quán)中心等單位對(duì)企業(yè)提供質(zhì)押的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評(píng)估。上海浦東模式是由行政機(jī)關(guān)推動(dòng)并在具體操作中起主導(dǎo)作用的一種模式。
二、三種中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資模式利弊分析
交通銀行北京分行“展業(yè)通”模式是目前國內(nèi)最成功的模式。這種銀行主導(dǎo)業(yè)務(wù)的模式也是最符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的但是實(shí)行兩年多來，國內(nèi)以銀行為主導(dǎo)的中小企業(yè)質(zhì)押融資模式僅此一家。該模式的缺點(diǎn)是由于民間擔(dān)保公司的引入，增加了貸款成本。
湘潭模式通過行政手段推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資。金融主管部門雖然制定了較為詳細(xì)的管理辦法．但管理辦法中未考慮到如何避免銀行在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款中承擔(dān)的各種法律風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和處置風(fēng)險(xiǎn)，而且具體業(yè)務(wù)還是由各國有商業(yè)銀行和城市銀行主導(dǎo)。因此，由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的固有風(fēng)險(xiǎn)，各國有商業(yè)銀行和城市銀行缺乏開展具體業(yè)務(wù)的主動(dòng)性，導(dǎo)致該模式的效率低下。
上海浦東模式和湘潭模式一樣，也是由行政部門自上而下推動(dòng)的，但兩者還是有比較明顯的區(qū)別。區(qū)別之一是浦東模式有財(cái)政專項(xiàng)資金作為貸款擔(dān)保，這就解決了銀行的風(fēng)險(xiǎn)問題：區(qū)別之二是由于政府部分承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，因此政府部門在貸款審核中起到了主導(dǎo)作用，經(jīng)過審核的貸款申請(qǐng)，將獲得財(cái)政專項(xiàng)資金的擔(dān)保，因此銀行發(fā)放借款順利。由此可見，同樣是行政推動(dòng)，浦東模式解決了銀行的風(fēng)險(xiǎn)問題，保障了銀行的資金安全，行政部門高效運(yùn)作，可以保證該模式的高效運(yùn)作。
三、安徽省知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資歷程回顧
在知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資方面．安徽省已經(jīng)進(jìn)行了有益的嘗試。在商標(biāo)權(quán)方面，紅星宣紙、洽洽食品、綠寶電纜等中國馳名商標(biāo)通過省內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以商標(biāo)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保的方式．向銀行申請(qǐng)了貸款，總額在1個(gè)億左右。在專利權(quán)方面．2008年年初。安徽省科技廳與安徽省工商銀行簽訂《支持自主創(chuàng)新合作協(xié)議》。安徽省科技廳向工商銀行安徽省分行推薦31家企業(yè)35個(gè)項(xiàng)目，采取有形資產(chǎn)抵押和無形資產(chǎn)質(zhì)押組合的方式，申請(qǐng)貸款6．5億元，其中用于質(zhì)押貸款的發(fā)明專利和實(shí)用新型專利71件。2010年1月，安徽省政府頒布了《合蕪蚌自主創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)專利權(quán)質(zhì)押貸款試點(diǎn)工作實(shí)施辦法(試行)》，幫助擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)尤其是專利權(quán)的科技型中小企業(yè)緩解資金困難，質(zhì)押貸款的額度不超過專利權(quán)評(píng)估價(jià)值的50％，一般上限為500萬元人民幣，貸款期限一般不超過1年，最長(zhǎng)不超過3年。為了降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，該辦法設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，規(guī)定合蕪蚌三市市政府設(shè)立市級(jí)專利權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，用于和擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
四、解決安徽省中小企業(yè)質(zhì)押融資難的前提條件
通過財(cái)政資金和金融機(jī)構(gòu)的有機(jī)結(jié)合，集中相關(guān)財(cái)政資源和金融資源，逐步建立起知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資擔(dān)?；?，充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿效應(yīng)．更有效運(yùn)用好這些資金．使知識(shí)產(chǎn)權(quán)融入經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)發(fā)展的大框架中．值得各級(jí)政府和金融部門積極探索。
首先假設(shè)一個(gè)前提條件．即假設(shè)安徽省仿照浦東模式設(shè)立專項(xiàng)擔(dān)保資金．銀行按照1：3的比例放大貸款信用額度．并提供一年期貸款。在此前提下，結(jié)合本省現(xiàn)狀，可以大致測(cè)算需要多大規(guī)模的擔(dān)保資金方能有效滿足安徽省內(nèi)中小企業(yè)的融資需求。
截至2007年底．全省累計(jì)獲得授權(quán)專利22033件．其中有效專利6438件。在有效專利中，發(fā)明專利829件，實(shí)用新型專利3468件，外觀設(shè)計(jì)專利2141件。適宜作為質(zhì)押權(quán)利的有效發(fā)明和實(shí)用新型專利共計(jì)4297件。假設(shè)全省每年有1％的專利用來辦理質(zhì)押貸款，平均每筆貸款額100萬元，則需要擔(dān)保資金4297x1％xlO0÷3=1432．34萬元。
全省現(xiàn)存有效商標(biāo)4萬件，其中安徽省著名商標(biāo)900余件，馳名商標(biāo)20余件，同樣假設(shè)全省每年有l(wèi)％的商標(biāo)用來辦理質(zhì)押貸款，平均每筆貸款額100萬元，則需要擔(dān)保資金40000x1％x100+3=13333．34萬元。
綜上所述，在假設(shè)條件下，全省年知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)?；鹨?guī)模在15000萬元左右，便可以有效運(yùn)轉(zhuǎn)起安徽省的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資市場(chǎng)。
五、解決安徽省中小企業(yè)質(zhì)押融資難的實(shí)施步驟
全省中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資剛剛起步，還有很多工作需要細(xì)化．省內(nèi)的金融部門和政府相關(guān)部門對(duì)于該事物也有一個(gè)逐步探索與適應(yīng)的過程。鑒于此，安徽省采取三部走的策略穩(wěn)步實(shí)施，是比較可行的方案。
一、引言
雖然近幾年中國的銀行內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范體系不斷完善，但是金融機(jī)構(gòu)，信貸資金違規(guī)案件仍不斷出現(xiàn)，暴露了銀行內(nèi)部控制機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)管體系薄弱。監(jiān)管部門，專家，學(xué)者，商業(yè)銀行內(nèi)部以提高銀行的內(nèi)部控制和信息披露為重點(diǎn)對(duì)象。中國的上市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制有關(guān)的內(nèi)部控制信息披露的基礎(chǔ)上實(shí)施的是大多過于模塊化和形式的，是不利于的商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，同時(shí)由于投資者的信息不對(duì)稱，也有較高的風(fēng)險(xiǎn)投資問題。
二、我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的規(guī)定
中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)，上海證券交易所和深圳證券交易所于2006年，出臺(tái)《上市公司內(nèi)部控制指引》。 2008年6月28日，中國的財(cái)務(wù)部，在國資委等5部委聯(lián)合制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求企業(yè)在內(nèi)部控制方面實(shí)行自我評(píng)價(jià)，披露的年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的證券及期貨業(yè)務(wù)資格的內(nèi)部控制的有效性。這標(biāo)志著中國的上市公司，以完成一個(gè)完整的披露內(nèi)部控制的片面披露，以滿足監(jiān)管需要的外部用戶的信息，從自愿性信息披露的強(qiáng)制性披露與國際標(biāo)準(zhǔn)的全面改造，以滿足決策的需要。
三、上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀分析
本文主要以我國上市商業(yè)銀行2011年的內(nèi)控信息披露為基礎(chǔ)，探討在中國的商業(yè)銀行如何提高內(nèi)部控制信息披露問題。
目前我國上市的商業(yè)銀行包括浦發(fā)銀行（600000）、華夏銀行（600015）、民生銀行（600016）、招商銀行（600036）、南京銀行（601009）、興業(yè)銀行（601166）、北京銀行（601169）、農(nóng)業(yè)銀行（601288）、交通銀行（601328）、工商銀行（601398）、光大銀行（601818）、建設(shè)銀行（601939）、中國銀行（601988）、中信銀行（601998）、平安銀行（601318）、寧波銀行（002141）。這樣，我們研究的對(duì)象限定在浦發(fā)銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、南京銀行、興業(yè)銀行、北京銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、中信銀行、平安銀行、寧波銀行十六家上市銀行2011年年度報(bào)告。我們的數(shù)據(jù)來源于上述十六家銀行網(wǎng)站的2011年年報(bào)全文。
（一）披露的總體情況
16家上市商業(yè)銀行都從不同層次對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行描述，并由監(jiān)事會(huì)進(jìn)行披露，大部分由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。
（二）董事會(huì)報(bào)告
大部分上市商業(yè)銀行董事會(huì)均進(jìn)行了對(duì)于內(nèi)部控制責(zé)任的聲明，如華夏銀行對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任聲明“目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)”。董事會(huì)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并認(rèn)為其在2011年12月31日有效。另外相似的銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，招商銀行，中國民生銀行。華夏銀行成立于華夏銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌，協(xié)調(diào)本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作委員會(huì)工作規(guī)則，并確保其有效運(yùn)作，建立了完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。此外，南京銀行，興業(yè)銀行，華夏銀行，北京銀行還披露了建立健全內(nèi)部控制體系的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。
（三）監(jiān)事會(huì)報(bào)告
各上市銀行審閱了公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)董事會(huì)報(bào)告無異議，并認(rèn)為公司制定了較為完整、合理、有效的內(nèi)部控制制度。
（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核報(bào)告
會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核報(bào)告中，南京銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行和中國銀行沒有披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告，其余的銀行的內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告雖表述形式略有差異，但是都明確了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表審計(jì)意見和公司建建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性的責(zé)任。以及披露了內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。
四、上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的不足
首先，銀行內(nèi)部控制信息披露的格式和內(nèi)容比較隨意，達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，缺乏統(tǒng)一性。一些商業(yè)銀行應(yīng)付了事，并沒有透露詳細(xì)的信息。這種缺乏內(nèi)部控制信息披露的格式和內(nèi)容要求的詳細(xì)信息，造成商業(yè)銀行披露中無從入手。
其次，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的意見都比較表象，缺乏實(shí)質(zhì)性評(píng)估。這方面主要是由于董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)的缺陷，另一方面，也與目前的相關(guān)規(guī)定不夠明確。
五、對(duì)上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的改進(jìn)建議
證監(jiān)會(huì)要規(guī)定商業(yè)銀行的內(nèi)控信息披露的相關(guān)格式及內(nèi)容，用來規(guī)范上市公司的披露行為。會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告很多都只是停留于表象，缺乏實(shí)質(zhì)性。
公司董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)具體評(píng)價(jià)銀行的內(nèi)部控制，要求審計(jì)委員會(huì)或者獨(dú)立董事會(huì)對(duì)上市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表獨(dú)立意見。
參考文獻(xiàn)
[1]蔡文津.上市公司內(nèi)部控制信息披露問題研究[D].廈門大學(xué)碩士學(xué)位論文，2009.
中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)文識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-1770（2011）02-040-05
一、 引言
信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行等金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。近年來，在銀監(jiān)會(huì)的大力推動(dòng)下，國內(nèi)大型商業(yè)銀行紛紛根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求建立了內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、管理和定價(jià)。這些內(nèi)部評(píng)級(jí)模型在數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)設(shè)置、風(fēng)險(xiǎn)因素等方面盡管存在較大差異，但大都能實(shí)現(xiàn)債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確排序。然而，大多數(shù)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型并未全面深入地考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響。事實(shí)上，在建模過程中是否需要體現(xiàn)、以及如何體現(xiàn)違約率的周期性特征，銀監(jiān)會(huì)以及各大商業(yè)銀行尚無統(tǒng)一的意見，一是由于我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是否存在親周期性，尚未得到準(zhǔn)確全面的驗(yàn)證；二是從國外先進(jìn)銀行的實(shí)踐來看，不同內(nèi)部評(píng)級(jí)模型用不同的方式來體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)周期對(duì)評(píng)級(jí)的影響，也未形成統(tǒng)一的方法。
鑒于此，本文首先通過實(shí)證方法檢驗(yàn)了我國首家上市的大型商業(yè)銀行――交通銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性。其次，結(jié)合業(yè)界經(jīng)驗(yàn)與國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)踐，提出了在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型中考慮經(jīng)濟(jì)周期因素的兩種操作方法：一是在主標(biāo)度中引入調(diào)整因子，二是直接在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型中加入宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
二、 相關(guān)研究述評(píng)
經(jīng)濟(jì)周期是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的一個(gè)重要概念，是指經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。早期的經(jīng)濟(jì)周期理論認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)是不同長(zhǎng)度的、規(guī)則性的周期組合，如基欽周期、朱拉爾周期、庫茲涅茨周期和康德拉季耶夫周期。而現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)理論則認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)周期的本質(zhì)是各種隨機(jī)擾動(dòng)因素被放大后導(dǎo)致的總量經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)果。
經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)最終會(huì)傳導(dǎo)至微觀企業(yè)，對(duì)企業(yè)的還款能力產(chǎn)生影響。因此，違約概率通常會(huì)呈現(xiàn)親周期性的特征。業(yè)界公認(rèn)的結(jié)構(gòu)化模型就充分說明了這個(gè)特點(diǎn)：假設(shè)公司資產(chǎn)價(jià)值V服從馬爾可夫過程，則
其中，u、s分別為資產(chǎn)收益率的均值及方差。
若t時(shí)刻公司資產(chǎn)價(jià)值低于債務(wù)的賬面價(jià)值F，則可視為發(fā)生違約，即:
由式（2）和式（3）可知，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于衰退期時(shí)，資產(chǎn)收益率將大幅下降，資產(chǎn)收益率的波動(dòng)（即方差）大幅增加，從而導(dǎo)致違約概率上升；相反，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于繁榮期時(shí)，資產(chǎn)收益率將大幅上升，波動(dòng)大幅減小，從而導(dǎo)致違約概率下降。
國外學(xué)者針對(duì)違約概率的這種親周期性特征進(jìn)行了大量實(shí)證研究。Fridson、Garman與Wu (1997)發(fā)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)與違約概率之間存在聯(lián)系：當(dāng)實(shí)際利率上升時(shí)，資產(chǎn)價(jià)值下降，體現(xiàn)為結(jié)構(gòu)化模型中違約概率的上升。Philip Lowe(2002)從KMV數(shù)據(jù)庫中提取了1997年－2002年間美國BBB級(jí)公司的EDF數(shù)據(jù)（預(yù)期違約頻率），2001年互聯(lián)網(wǎng)泡沫破滅之前，EDF已經(jīng)高達(dá)60個(gè)基點(diǎn)，比1997年增長(zhǎng)了6倍以上。Barnhill 和 Maxwell (2002)模擬了在各種宏觀經(jīng)濟(jì)條件下的資產(chǎn)分布狀況。他們發(fā)現(xiàn)，Beta值（代表系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）隨著信用級(jí)別的下降而單調(diào)遞增。同時(shí)，相對(duì)于低波動(dòng)性的公司，高波動(dòng)性的公司總是擁有較高的Beta值。Saunders 和 Allen (2002)使用Credit Portfolio View的方法將無條件信用遷移矩陣轉(zhuǎn)化為衰退期的條件遷移矩陣，發(fā)現(xiàn)衰退期信用級(jí)別保持不變的概率下降，向上及向下遷移的概率均會(huì)上升，即風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)程度加劇。Koopman和Lucas（2003） 利用1933年－1997年間美國的實(shí)際GDP增長(zhǎng)率、信用升水（credit spread）及商業(yè)破產(chǎn)率（business failure rates，代表違約率）的季度數(shù)據(jù)，通過將經(jīng)濟(jì)周期及信用周期進(jìn)行濾波處理，分離出長(zhǎng)周期（11年－16年）和短周期（6年左右）兩種周期性的波動(dòng)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)周期內(nèi)GDP與商業(yè)破產(chǎn)率之間存在同步關(guān)系，即信用周期與經(jīng)濟(jì)周期同步，短周期內(nèi)這種同步關(guān)系并不顯著。
國內(nèi)研究方面，莫易嫻（2006）利用模糊數(shù)學(xué)的非線性隸屬函數(shù)確定宏觀經(jīng)濟(jì)變量的隸屬函數(shù)，并且使用判斷矩陣分析法來確定各宏觀經(jīng)濟(jì)變量因素的重要程度，從而得到一個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)總指數(shù)，通過分析該指數(shù)發(fā)現(xiàn)近20年來我國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率與違約概率之間存在著負(fù)相關(guān)關(guān)系。姬江帆、陶鑠、許艷（2008）證明了我國銀行不良貸款率與GDP增速之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。賈海濤、邱長(zhǎng)溶（2009）選取GDP增長(zhǎng)率、失業(yè)率、財(cái)政支出、消費(fèi)指數(shù)、人力資本、總儲(chǔ)蓄率六個(gè)因素作為研究企業(yè)違約率的解釋變量，證明了GDP增長(zhǎng)率、財(cái)政支出、失業(yè)率與違約率之間呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)、人力資本與違約率之間呈正相關(guān)關(guān)系，而總儲(chǔ)蓄率對(duì)違約率并沒有產(chǎn)生顯著影響。
然而，上述研究尚有不足：一是研究對(duì)象的適用性有待商榷。大多研究針對(duì)發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)體，與國內(nèi)商業(yè)銀行的關(guān)注點(diǎn)不同，這導(dǎo)致其研究結(jié)論能否適用我國商業(yè)銀行還有待驗(yàn)證。二是研究使用的數(shù)據(jù)定義尚不統(tǒng)一。多數(shù)研究以市場(chǎng)公開數(shù)據(jù)為主，如信用風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)多為預(yù)期違約概率EDF，或市場(chǎng)體系下的商業(yè)破產(chǎn)率，這與商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際違約率并不是等同的概念。三是部分研究的技術(shù)方法不夠嚴(yán)謹(jǐn)。從長(zhǎng)期來看，我國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)自然增長(zhǎng)趨勢(shì)，隨著國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提高，近十幾年的違約率也呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，這種自然趨勢(shì)并不是周期性波動(dòng)，必須將其剔除，才能剝離出真正的周期性波動(dòng)數(shù)據(jù)，進(jìn)而檢驗(yàn)親周期性是否存在。一些研究盡管使用了適用我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)定義和研究對(duì)象，考察了GDP增速與違約率的相關(guān)性，但沒有剔除二者自身趨勢(shì)性變化對(duì)相關(guān)性產(chǎn)生的影響，結(jié)論的準(zhǔn)確性難以保證。四是部分研究的樣本數(shù)據(jù)前后一致性難以保證。例如姬江帆、陶鑠、許艷（2008）選取1992年－2007年國內(nèi)銀行的年度不良貸款率數(shù)據(jù)進(jìn)行了研究，而這一時(shí)期，國內(nèi)銀行業(yè)發(fā)生了重組改制、上市和不良資產(chǎn)剝離等一系列重大的變化，這種制度調(diào)整會(huì)對(duì)樣本造成結(jié)構(gòu)性變化，應(yīng)予以處理以保證數(shù)據(jù)一致性。
三、 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)親周期性的實(shí)證分析
GDP增長(zhǎng)率可以拆分為兩個(gè)部分：自然增長(zhǎng)率和產(chǎn)出缺口（output gap）。產(chǎn)出缺口是反映經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的宏觀變量：當(dāng)產(chǎn)出缺口為正時(shí)，經(jīng)濟(jì)處于擴(kuò)張周期；當(dāng)產(chǎn)出缺口為負(fù)時(shí)，經(jīng)濟(jì)處于衰退周期。產(chǎn)出缺口無法通過直接觀測(cè)得到，只能進(jìn)行估計(jì)。根據(jù)國外學(xué)者的處理方法，目前通用的估計(jì)產(chǎn)出缺口方法有三類，即生產(chǎn)函數(shù)方法、單變量方法和多變量方法。而從處理時(shí)間序列的方式來區(qū)分，則又可歸結(jié)為兩大類方法，一種是直接分析數(shù)據(jù)隨時(shí)間變化的結(jié)構(gòu)特征，即所謂時(shí)域分析法，使用的工具是自相關(guān)函數(shù)和差分方程；另一種是把時(shí)間序列看作是互不相關(guān)的頻率分量的疊加，通過比較各分量的周期性變化，以充分揭示時(shí)間序列的頻域結(jié)構(gòu)，掌握其主要波動(dòng)特征，即濾波分析法。在研究時(shí)間序列的周期波動(dòng)方面，濾波分析法具有較大的優(yōu)勢(shì)。常見的濾波方法大致有HP濾波、BP濾波等幾種。
（一）HP與BP濾波原理
HP濾波最先由Hodrick和Prescott（1997）提出，其優(yōu)點(diǎn)在于給予最近的觀測(cè)值以較高的權(quán)重。HP濾波通過最小化下列損失函數(shù)而實(shí)現(xiàn)：
在參數(shù)λ選擇方面，不同的λ值決定了不同的周期方式和平滑度。λ的值越大，趨勢(shì)成分越平滑。當(dāng)λ=0時(shí)趨勢(shì)成分就是數(shù)據(jù)本身，當(dāng)趨勢(shì)成分在極限上是線性時(shí)間趨勢(shì)。一般認(rèn)同Hodrick和Prescott(1997)的意見，使用年度數(shù)據(jù)時(shí)取λ=100，季度數(shù)據(jù)時(shí)取λ=1600。
然而，Baxter和King（1999）認(rèn)為HP濾波的平滑參數(shù)λ選擇應(yīng)該考慮經(jīng)濟(jì)周期在一定范圍內(nèi)變化的事實(shí)，提出由帶通(band-pass) 濾波復(fù)合而成的BP（p,q）濾波方法更為合理的觀點(diǎn)。假設(shè)經(jīng)濟(jì)周期長(zhǎng)度在p至q個(gè)季度之間，BP濾波正是通過過濾掉頻率低的趨勢(shì)成分和頻率高的不規(guī)則成分而保留中間頻率的周期成分。與HP濾波方法不同，BP濾波實(shí)際上是一種對(duì)稱權(quán)數(shù)的移動(dòng)平均，其公式為：
BP濾波的關(guān)鍵在于截?cái)嚅L(zhǎng)度K值的選擇，較大的K可以得到較好的近視濾波算子，但觀測(cè)值損失也會(huì)越大。Baxter與King (1995) 在對(duì)美國實(shí)際經(jīng)濟(jì)時(shí)間序列進(jìn)行分析時(shí)證明了帶通濾波BP (6，32) ，K=12最優(yōu)。
（二）產(chǎn)出缺口濾波
我們選取1992年－2010年的GDP增長(zhǎng)率季度數(shù)據(jù)，并對(duì)數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性進(jìn)行檢驗(yàn)（見表1），證明數(shù)據(jù)基本平穩(wěn)。對(duì)于HP濾波，為了消除季節(jié)因素的影響，采用Census X123對(duì)實(shí)際GDP增長(zhǎng)率數(shù)據(jù)進(jìn)行季節(jié)調(diào)整。然后，利用濾波方法濾出趨勢(shì)項(xiàng)（即自然增長(zhǎng)率），最后用季節(jié)調(diào)整后的GDP增長(zhǎng)率減去趨勢(shì)項(xiàng)，即為產(chǎn)出缺口。其中，HP濾波的λ參數(shù)值設(shè)為1600。
對(duì)于BP濾波則并不需要進(jìn)行季節(jié)因素調(diào)整，季節(jié)性因素的短期影響將會(huì)被直接過濾掉。我們采用了BP（6，32）模型，K＝18。但是，為了克服觀測(cè)值損失的缺點(diǎn)，我們對(duì)端點(diǎn)數(shù)據(jù)采用ARMA模型補(bǔ)齊。
對(duì)比兩種濾波方法的效果（見圖表1），發(fā)現(xiàn)BP濾波后的時(shí)間序列更為光滑，因此我們最后決定選取BP濾波的產(chǎn)出缺口數(shù)據(jù)。此外，我們查閱了NBER關(guān)于經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)研究文獻(xiàn)，James H.Stock與Mark W.Watson在1998年的論文中對(duì)比了幾種濾波方法的效果，認(rèn)為HP濾波無法過濾高頻噪音，也建議采用BP濾波方法來分析經(jīng)濟(jì)周期。
（三）不良貸款率濾波及與產(chǎn)出缺口間的相關(guān)性分析
從整體資產(chǎn)組合層面來看，不良貸款率（即余額口徑的季度存量違約率）是代表商業(yè)銀行信用周期風(fēng)險(xiǎn)變化的最佳經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。我們選取了2005年―2010年交通銀行上市以后所公布的不良貸款率數(shù)據(jù)。交通銀行上市以后，先后制定并實(shí)施了《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》、《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并且在違約率數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上建立了完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，風(fēng)險(xiǎn)管理能力大幅提高。受此影響，截至2010年三季度交行的不良貸款率已經(jīng)從2004年的3%下降至1.22%，降幅超過50%。因此，我們需要對(duì)不良貸款率進(jìn)行濾波處理，分離出風(fēng)險(xiǎn)管理能力提高對(duì)不良貸款率的趨勢(shì)性影響，得到反映周期性的波動(dòng)項(xiàng)。
我們采用了BP（6，32），并且做了不同截?cái)嚅L(zhǎng)度的數(shù)據(jù)試驗(yàn)，由圖形來看, 以K=4為最佳。此外，為了解決觀察值損失的缺點(diǎn)，我們對(duì)端點(diǎn)數(shù)據(jù)用ARIMA模型補(bǔ)齊。圖表2為濾波后的不良貸款率周期性波動(dòng)項(xiàng)。
最后，從前文的濾波分析中，提取產(chǎn)出缺口與不良貸款率的波動(dòng)項(xiàng)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行相關(guān)性分析，結(jié)果如下：
表3中，不良貸款率的波動(dòng)項(xiàng)與當(dāng)期產(chǎn)出缺口之間的相關(guān)系數(shù)達(dá)到-0.5015，相應(yīng)的P值也足夠顯著，說明宏觀經(jīng)濟(jì)周期與交通銀行的不良貸款率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，即經(jīng)濟(jì)上升時(shí)期違約率下降，經(jīng)濟(jì)下降時(shí)期違約率上升。此外，滯后一期（滯后一個(gè)季度）的相關(guān)系數(shù)為-0.3151，P值上升至0.2028，且滯后期數(shù)越多，顯著性水平越差，因此可以認(rèn)為交通銀行整體資產(chǎn)組合的信用周期與經(jīng)濟(jì)周期的負(fù)相關(guān)關(guān)系基本同步。
綜上，以交通銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行的實(shí)證分析表明，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)存在著親周期性。鑒于此，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型中適當(dāng)反映經(jīng)濟(jì)周期的影響。
四、在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)模型如何反映親周期性特征
目前，國內(nèi)商業(yè)銀行使用了不同的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。一方面，這些模型已從不同維度或多或少考慮了經(jīng)濟(jì)周期的影響，如有的模型傾向于跨周期評(píng)級(jí)法（TTC），試圖平滑經(jīng)濟(jì)周期帶給評(píng)級(jí)結(jié)果的波動(dòng)，有的模型傾向于時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法（PIT），期望模型能夠及時(shí)反映經(jīng)濟(jì)周期的瞬時(shí)波動(dòng)，有的模型則混合二者特點(diǎn)。因此，若要通過模型調(diào)整來進(jìn)一步體現(xiàn)親周期性特征，應(yīng)兼顧原有模型特點(diǎn)。另一方面，在現(xiàn)有模型上進(jìn)行調(diào)整，還需考慮調(diào)整成本，如對(duì)原模型評(píng)級(jí)效果的影響、模型調(diào)整的工作投入與產(chǎn)出等等。基于如上考慮，本文提出兩種方法：
（一）在主標(biāo)度中引入調(diào)整因子
內(nèi)部評(píng)級(jí)模型需為每個(gè)債務(wù)人評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，該等級(jí)對(duì)應(yīng)的違約率是該級(jí)別所有債務(wù)人的長(zhǎng)期平均違約率，一般要求覆蓋整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期，但并未區(qū)分經(jīng)濟(jì)周期不同階段。對(duì)此，可將整個(gè)樣本劃分不同經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)收縮劃分為兩個(gè)部分，分別計(jì)算擴(kuò)張期和收縮期的信用遷移矩陣與邊際違約概率。由于信用遷移矩陣的計(jì)算前提是矩陣遷移是穩(wěn)定的，所以根據(jù)全樣本計(jì)算而來的邊際違約概率應(yīng)當(dāng)?shù)扔陂L(zhǎng)期平均違約率（Long-run PD，這一概率代表了對(duì)一年期無條件違約概率的最佳估計(jì)），根據(jù)細(xì)分樣本計(jì)算的邊際違約概率應(yīng)當(dāng)?shù)扔跅l件平均違約率。
相應(yīng)的，調(diào)整因子計(jì)算如下：
其中，p(x)是主標(biāo)度的違約概率，也是長(zhǎng)期平均違約率（一年期無條件違約概率的最佳估計(jì)），qE和qR分別代表擴(kuò)張期和衰退期的調(diào)整因子。
上述調(diào)整方法在業(yè)界已有先例，如麥肯錫的Credit Portfolio View模型。進(jìn)一步引用Bangia, Diebold和Schuermann（2000）的研究數(shù)據(jù)進(jìn)行算例檢驗(yàn)，該文基于Standard &Poor's違約率數(shù)據(jù)庫算出無條件信用風(fēng)險(xiǎn)遷移矩陣以及經(jīng)濟(jì)收縮期的信用風(fēng)險(xiǎn)遷移矩陣，提取C及以上等級(jí)的違約概率，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)收縮條件下的qR值均大于1，即經(jīng)濟(jì)收縮時(shí)期的違約概率均大于平均水平（如表4）。此外，不同級(jí)別的qR值不同，信用等級(jí)越高，違約概率在經(jīng)濟(jì)收縮期上升的幅度越大。算例表明，該方法不僅能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)周期對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，還能區(qū)分對(duì)不同信用等級(jí)的影響差異。
總的來說，在主標(biāo)度引入調(diào)整因子的思路有如下優(yōu)點(diǎn)：其一，可以較為精確的反映宏觀經(jīng)濟(jì)周期對(duì)違約率的影響，實(shí)現(xiàn)在跨周期（TTC）評(píng)級(jí)及時(shí)點(diǎn)（PIT）評(píng)級(jí)之間的切換，從而滿足不同評(píng)級(jí)目標(biāo)的要求；其二，實(shí)施簡(jiǎn)便，在不需要對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整的前提下，就可體現(xiàn)違約概率的親周期性。然而，這種方法的局限性也較為明顯，即需要多年違約率數(shù)據(jù)的完整積累，樣本時(shí)期應(yīng)至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期，這對(duì)我國商業(yè)銀行成長(zhǎng)環(huán)境和自身水平而言是一個(gè)的挑戰(zhàn)。
（二）在模型中引入宏觀指標(biāo)
相對(duì)于設(shè)置調(diào)整因子，在模型中引入宏觀指標(biāo)是個(gè)較為簡(jiǎn)易的做法。一般來說，選擇一個(gè)或多個(gè)較為通用的，可反映經(jīng)濟(jì)周期的綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)會(huì)是個(gè)比較好的選擇。常見的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可以分為三類：其一，先行指標(biāo)，是對(duì)未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生影響或有預(yù)測(cè)作用的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，包括PMI、房地產(chǎn)銷量及新開工、M2和M1貨幣指標(biāo)、收益率曲線等；其二，同步指標(biāo)，其變動(dòng)時(shí)間與經(jīng)濟(jì)情況基本保持一致，包括工業(yè)增加值、發(fā)電量與用電量、居民消費(fèi)、進(jìn)出口、固定資產(chǎn)投資等；其三，滯后指標(biāo)，其變動(dòng)時(shí)間則往往落后于經(jīng)濟(jì)情況的變動(dòng)，包括CPI、失業(yè)率等。
在模型中引入宏觀指標(biāo)的方法對(duì)違約數(shù)據(jù)的要求不高，適合我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀，還可以體現(xiàn)PIT評(píng)級(jí)的特點(diǎn)，增強(qiáng)模型對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的及時(shí)反應(yīng)。當(dāng)然，如何判斷和選擇好的宏觀經(jīng)濟(jì)同步指標(biāo)，不僅需要考察指標(biāo)本身的代表性，還需檢驗(yàn)銀行違約數(shù)據(jù)對(duì)所選指標(biāo)的敏感性。
五、 結(jié)束語
早在上個(gè)世紀(jì)90年代，就有人研究了信用風(fēng)險(xiǎn)的親周期性特征。次貸危機(jī)過后，這一問題再次引起了國內(nèi)各大金融機(jī)構(gòu)乃至監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視，中國的商業(yè)銀行是不是也像西方同行一樣，具備親周期特征？遠(yuǎn)離金融危機(jī)的中國商業(yè)銀行，其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系能否及時(shí)預(yù)警、防范和抵御未來可能的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)沖擊？本文研究嘗試對(duì)這些問題進(jìn)行回答。
借助BP濾波法，本文實(shí)證分析了交通銀行不良貸款率的周期性波動(dòng)項(xiàng)與GDP產(chǎn)出缺口的相關(guān)關(guān)系，發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)體現(xiàn)了親周期性特征。在業(yè)界經(jīng)驗(yàn)與內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)踐基礎(chǔ)上，本文建議在主標(biāo)度中引入調(diào)整因子，或直接在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型中引入宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，借此提高內(nèi)部評(píng)級(jí)模型對(duì)經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的敏感性。
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一、我國金融業(yè)推行混業(yè)經(jīng)營的可行性分析
(1)外在條件。信息技術(shù)的進(jìn)步，國際金融一體化的不斷加強(qiáng)，資金流動(dòng)周期縮短，業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，客戶和機(jī)構(gòu)之間不斷尋求一體化的服務(wù)，混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)發(fā)展到一定的階段?；鞓I(yè)經(jīng)營體現(xiàn)出來的節(jié)約成本、投資多元化、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散化、能提供一體化的金融服務(wù)以滿足客戶需求的優(yōu)勢(shì)在不斷顯現(xiàn)。許多國家均已實(shí)行混業(yè)經(jīng)營，并使其成為一種主導(dǎo)趨勢(shì)。
(2)內(nèi)在條件。金融市場(chǎng)逐漸完善，內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控機(jī)制和監(jiān)督管理體制不斷健全。中國人民銀行是重要的調(diào)控部門，它的貨幣政策能夠引導(dǎo)社會(huì)的資金流向，改變社會(huì)的資本結(jié)構(gòu)。銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)在行使各自職責(zé)的基礎(chǔ)上不斷加強(qiáng)信息的溝通和協(xié)調(diào)，積極配合中國人民銀行的貨幣政策和財(cái)政部的財(cái)政政策，形成一個(gè)有效的監(jiān)管體制，共同維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。此外，我國雖然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，但在法律上并不禁止銀行從事證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，政策上也支持有能力的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。在實(shí)踐方面，我國的一些金融機(jī)構(gòu)沒有放棄對(duì)混業(yè)經(jīng)營的探索，比如中國銀行在倫敦組建了中銀國際;光大集團(tuán)等大型的金融控股集團(tuán)，通過不斷地?cái)U(kuò)張和兼并等方式，集合商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、基金公司等于一體，成為綜合性的金融集團(tuán)等。
二、我國金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營的制約因素
(1)法律制度不健全，監(jiān)管能力有限。對(duì)分業(yè)經(jīng)營我國頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》等法律條文，但對(duì)于混業(yè)經(jīng)營之后的監(jiān)管主體之間的監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防范體系、責(zé)任歸屬、對(duì)金融控股公司的立法等都沒有得到很好的解決，使其缺乏制度保障。
(2)缺乏高端金融人才。在信息萬變的當(dāng)今社會(huì)，必須要有能夠適應(yīng)市場(chǎng)需要的金融專業(yè)人才，這不僅包括金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人才，也包括金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管人才。2006 年 6 月 15 日，周小川在交通銀行和匯豐銀行舉辦的交銀匯豐論壇上指出，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，綜合化經(jīng)營的難度在于人才缺乏，以及風(fēng)險(xiǎn)控制尚不夠完善。
我國在法律上確立強(qiáng)制剝奪失職家長(zhǎng)監(jiān)護(hù)權(quán)制度已有20多年。然而，相對(duì)于現(xiàn)實(shí)需求而言，現(xiàn)行法律仍顯粗糙，不僅規(guī)定模糊、覆蓋不全而，也沒有具體落實(shí)各部門的責(zé)任，更缺乏對(duì)未成年人的權(quán)利救濟(jì)。一方面，申請(qǐng)主體及具體權(quán)責(zé)不明確。比如，對(duì)于何為“有關(guān)人員”、“有關(guān)單位”，有義務(wù)“申請(qǐng)”卻未申請(qǐng)時(shí)責(zé)任如何承擔(dān)等問題語焉不詳：另一方面，監(jiān)護(hù)人被撤銷監(jiān)護(hù)人資格后，孩子們的監(jiān)護(hù)權(quán)最終歸誰？被撤銷資格的監(jiān)護(hù)人能否在一定條件下申請(qǐng)恢復(fù)相關(guān)權(quán)利？在剝奪資格期間，他們有哪些權(quán)利、需要承擔(dān)哪些義務(wù)？這些問題現(xiàn)行法律都尚未涉及。
由于現(xiàn)行制度缺乏可操作性，使得20年多來，全國無一例剝奪監(jiān)護(hù)權(quán)案件進(jìn)入司法程序。目前看來，相關(guān)指導(dǎo)意見仍需在可行性層面加大調(diào)研和討論力度，并加強(qiáng)未成年人權(quán)利的賦予及政府責(zé)任的落實(shí)，讓各方而社會(huì)主體參與到未成年人保護(hù)建設(shè)之中，為未成年人編織一張無微不至的保護(hù)網(wǎng)。
北京／舒銳／法律工作者
霧霾污染不應(yīng)片面指責(zé)中國
2014年1月，隨著中國霧霾天氣的持續(xù)發(fā)生，韓國、日本甚至地處太平洋彼岸的美國都傳來了對(duì)“中國霧霾”的抱怨之聲。一些人批評(píng)中國造成污染之際，也有人在反思美國的消費(fèi)主義在污染問題上有無過錯(cuò)。
美國《國家科學(xué)院院刊》刊登來自中國、美國和英國的9名科學(xué)家發(fā)表的研究論文，稱美國“外包”給中國的工業(yè)污染最多，出口美國的排放約占中國出口相關(guān)的污染物總排放量的21%。該研究提醒人們，美國一定程度上“自食其果”，不應(yīng)停留在指責(zé)誰排放這些污染物，而應(yīng)該意識(shí)到我們?cè)跍p少空氣污染上有著共同利益。
北京／惆悵／網(wǎng)友
“漲息”傳聞?wù)凵溷y行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)變局
2014年1月23日，多家媒體報(bào)道稱，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行在中國人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率上上浮了10%，以應(yīng)對(duì)日益激烈的攬儲(chǔ)大戰(zhàn)。消息一出，五大銀行回應(yīng)稱，要以官方網(wǎng)站數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，但其網(wǎng)站顯示的利率卻并非報(bào)道所言。
五大銀行沒將存款利率頂格上浮，并不等于它們沒有這個(gè)愿望。每到歲末年初，銀行之間都會(huì)爆發(fā)攬儲(chǔ)戰(zhàn)。在利率上浮有限的情況下，一些銀行更多地采用向存款大戶獎(jiǎng)勵(lì)或者返點(diǎn)的手法來攬儲(chǔ)。其實(shí)，在銀行存款準(zhǔn)備金率長(zhǎng)期高企、流動(dòng)性偏緊的當(dāng)下，銀行之間的攬儲(chǔ)戰(zhàn)已趨常態(tài)化。而真正對(duì)五大銀行構(gòu)成實(shí)際威脅的，則是異軍突起的互聯(lián)網(wǎng)金融。2013年6月，余額寶上線后，互聯(lián)網(wǎng)公司、支付平臺(tái)均緊鑼密鼓地推出各種貨幣基金產(chǎn)品。互聯(lián)網(wǎng)貨幣基金的興起加劇了銀行存款競(jìng)爭(zhēng)。就像馬云說的：“銀行不改變，我們就來改變銀行。”互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，給鐵板一塊的利率管制注入了“鯰魚效應(yīng)”，催促著中國金融市場(chǎng)加快推進(jìn)利率市場(chǎng)化。
廣州／周俊生／評(píng)論員
我國加入世界貿(mào)易組織在即，不少專家學(xué)者提出對(duì)策應(yīng)對(duì)國外銀行對(duì)我國銀行業(yè)的沖擊。但這些對(duì)策大多數(shù)都是以如何使我們的損失減少到最小為條件提出來的.對(duì)于中國商業(yè)銀行主動(dòng)出擊的策略—即進(jìn)行銀行的海外經(jīng)營至今卻鮮有人提出。其實(shí)。我國人世后，國內(nèi)的金融業(yè)要對(duì)外開放，外國的金融業(yè)也同樣要對(duì)我國開放?；诖?，筆者認(rèn)為我國銀行應(yīng)該進(jìn)行海外經(jīng)營。本文首先分析了我國銀行進(jìn)行海外經(jīng)營的必要性和可能性，然后對(duì)我國銀行海外經(jīng)營的模式和區(qū)位選擇作了深人探討。最后就我國銀行在海外經(jīng)營應(yīng)注意的問題進(jìn)行了分析。
一、我國銀行為何要進(jìn)行海外經(jīng)營
根據(jù)一些學(xué)者的研究，我們得知:目前，世界10家最大的跨國銀行的海外收益占其總收益的50%左右，其中，美國的花旗銀行最高年份1997年達(dá)到82%，最低年份1979年為65%。到20世紀(jì)90年代上半期，日本海外銀行機(jī)構(gòu)達(dá)到了1091家，美國的海外分行達(dá)到1000余家。20世紀(jì)80年代以來，后起工業(yè)化國家和地區(qū)的銀行也在積極拓展國際業(yè)務(wù)，如新加坡在1985年銀行海外分行就達(dá)到了42家，代表處16家;臺(tái)灣地區(qū)1993年有l(wèi)2家銀行在海外設(shè)有62個(gè)分支機(jī)構(gòu);韓國80年代末海外分支機(jī)構(gòu)也達(dá)到了130家:從這些數(shù)據(jù)可以看出，國外銀行在海外有大量資產(chǎn)，來自海外的利潤占了全行利潤的相當(dāng)比例。而我國除了中國銀行的海外經(jīng)營尚可外，其余銀行海外經(jīng)營的力度都不大。而且，至今我國在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行只有四大國有商業(yè)銀行、交通銀行和中信實(shí)業(yè)銀行。況且，我國銀行進(jìn)行海外經(jīng)營多集中在為國內(nèi)企業(yè)服務(wù)上，主要以引進(jìn)、利用外資為主，和國外銀行相比其經(jīng)營發(fā)展仍處于初級(jí)階段。
筆者認(rèn)為，我國目前進(jìn)行海外經(jīng)營不僅必要，而且可能。
首先，由于銀行業(yè)的海外經(jīng)營一般不受母國金融形勢(shì)的直接影響，當(dāng)母國銀根緊縮時(shí)，總行依賴其國外分支機(jī)構(gòu)提供資金，以海外業(yè)務(wù)支持國內(nèi)業(yè)務(wù);反之，當(dāng)總行有資金盈余時(shí)，通過國外分支機(jī)構(gòu)將一部分余額貸出去。以國內(nèi)業(yè)務(wù)扶持海外業(yè)務(wù)。從而保證其總收益的不斷增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)全球經(jīng)營目標(biāo)。
其次，我國進(jìn)行海外經(jīng)營可以加快與國外接軌的步伐。我國銀行業(yè)的許多做法與國際慣例不一致，開展國際業(yè)務(wù)咬如國際結(jié)算、為國外客戶辦理存貸款等)時(shí)會(huì)遇到各種障礙，影響效率，從而影響盈利。隨著我國銀行業(yè)的逐步開放，國際業(yè)務(wù)必然越來越多，不進(jìn)行海外經(jīng)營的弊端就會(huì)逐步顯現(xiàn)出來如果到海外經(jīng)營就可以早日熟悉業(yè)內(nèi)的國際慣例，提高辦事效率，增加利潤。
再次，由于競(jìng)爭(zhēng)的加劇，目前世界銀行業(yè)正朝全能銀行的方向發(fā)展。美國的統(tǒng)計(jì)資料表明，個(gè)人金融資產(chǎn)的36%是放在銀行以應(yīng)付不時(shí)之需，右則是放在基金作為未來的儲(chǔ)備，所以銀行管理的資金是越來越少，銀行橫向的擴(kuò)張是必然的。我國1993年底以來實(shí)行銀行和證券分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理,1995年的《商業(yè)銀行法》和1998年的《嗒證券法》則明確規(guī)定了我國銀行證券、保險(xiǎn)三業(yè)要分業(yè)經(jīng)營分業(yè)管理，二盡管有學(xué)者建議管理層取消分業(yè)經(jīng)營，但考慮到現(xiàn)階段的實(shí)際情況，在法律上進(jìn)行修改還有待時(shí)日，但有關(guān)法律中并沒有指出我國銀行不能在海外進(jìn)行證券業(yè)務(wù)。因此、我們可以考慮通過銀行的海外經(jīng)營來回避有關(guān)法規(guī)，增加利潤。事實(shí)上，中國銀行在海外的一些分支機(jī)構(gòu)正是通過進(jìn)行投資銀行業(yè)務(wù)，降低了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并增加了銀行利潤。
第四，進(jìn)行海外經(jīng)營有利于加速我國國際型金融人才的培養(yǎng)。目前，我國商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)較低，高層次金融管理人才很少，改變這種現(xiàn)狀的途徑一方面靠國內(nèi)自我培養(yǎng)，另一方面也可以通過商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營，在實(shí)踐中培養(yǎng)鍛煉。只有提高我國商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體水平，才能更積極參與國際金融的交流與合作，從而為提高我國金融業(yè)的國際地位打下基礎(chǔ)目。
另外，一些國際金融中心，如香港、新加坡、巴哈馬、開曼群島等，金融管制比較小，有些甚至沒有管制。在這些地方注冊(cè)分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)營國際業(yè)務(wù)，可以減少或免除稅賦和法定準(zhǔn)備金，從而降低成本，擴(kuò)大盈利。
因此，筆者建議我國銀行結(jié)合現(xiàn)在自身情況，進(jìn)行適度的海外經(jīng)營。
二、我國銀行進(jìn)行海外經(jīng)營的模式和區(qū)位選擇
(一)我國銀行海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)形式
一般說來，我國銀行可以通過設(shè)立處、代表處、經(jīng)理處、分行、國際銀行集團(tuán)、合資銀行等形式組成跨國銀行網(wǎng)，以開展業(yè)務(wù)。
銀行是指與其他國家建立往來賬戶，對(duì)方的一些業(yè)務(wù)，為對(duì)方提供服務(wù)的銀行。對(duì)一家銀行來說，銀行實(shí)際上不附屬于本銀行，銀行關(guān)系就是不同國家銀行間建立的結(jié)算關(guān)系。但要進(jìn)行海外經(jīng)營，一般都是從行那里逐步熟悉海外市場(chǎng)的。其最突出的特點(diǎn)是經(jīng)營成本低，一般只需付費(fèi)即可獲得較多的服務(wù)二其缺點(diǎn)是業(yè)務(wù)范圍小，而且，銀行對(duì)行沒有控制權(quán)。目前，我國工、農(nóng)、中，建四大國有銀行和10家股份制銀行由于從事國際結(jié)算業(yè)務(wù)，一般都有海外行，但我國90家城市商業(yè)銀行大多數(shù)還沒有海外行。因此，海外行可以作為這些城市商業(yè)銀行進(jìn)行海外經(jīng)營的首選考慮形式之一:
代表處通常由銀行派出的代表和為數(shù)很少的工作人員組成。其最基本的功能是提供有關(guān)咨詢服務(wù)，收集當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、金融情報(bào)，聯(lián)系客戶和協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)匦嘘P(guān)系，并為總行提供背景資料。優(yōu)點(diǎn)是成本低，缺點(diǎn)是業(yè)務(wù)范圍十分有限。目前，我國四大國有銀行和交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行已經(jīng)在海外有一家或多家代表處，而其余8家股份制銀行還沒有設(shè)立，因此，代表處是這幾家股份制銀行進(jìn)行海外經(jīng)營時(shí)可以考慮的形式。
經(jīng)理處的級(jí)別高于代表處，但低于分行。其業(yè)務(wù)基本上已包括行的主要業(yè)務(wù)，而且還開展了行所沒有的貸款業(yè)務(wù)。筆者認(rèn)為，目前這一形式對(duì)我國10家股份制銀行比較適合，因?yàn)槠渥饔没鞠喈?dāng)于分行，但投人資金相對(duì)來說比較少，而且有利于總行的直接控制。
分行直接受總行控制，可從事國際業(yè)務(wù)和當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)。分行不是獨(dú)立法人，其資金保證是總行的所有資金，業(yè)務(wù)經(jīng)營直接受總行控制，范圍較廣，可分為國際業(yè)務(wù)和當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)兩部分。國際業(yè)務(wù)主要有接受存款、發(fā)放貸款、同業(yè)拆放、向國外的出口商或進(jìn)口商提供融資等、當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)主要有接受存款、向當(dāng)?shù)氐墓ど唐髽I(yè)提供短期的資金融通、向當(dāng)?shù)氐你y行和政府項(xiàng)目貸款、證券等。分行的優(yōu)點(diǎn)在于其業(yè)務(wù)是以總行的信譽(yù)和聲譽(yù)以及所有的資產(chǎn)作為后盾，增強(qiáng)了竟?fàn)幜?。缺點(diǎn)是管理成本高，資金投人量大。目前，中國銀行由于歷史原因，在海外經(jīng)營中，這一形式用的比較多，其他3家國有獨(dú)資銀行海外分行建立的數(shù)目還比較少，10家股份制銀行中除了交通銀行外，其余9家還沒有建立海外分行。筆者認(rèn)為，目前，這一形式對(duì)四大國有獨(dú)資銀行比較適合，因?yàn)槠湟?guī)模比較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)比較強(qiáng)。
國際銀行集團(tuán)是銀行間進(jìn)行國際合作的一種新形式，其主要作用是促進(jìn)和協(xié)調(diào)各成員國的國際業(yè)務(wù)，分散獨(dú)家經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，避免與國內(nèi)股東銀行在國內(nèi)零售業(yè)務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)，有利于中小銀行進(jìn)人國際資金市場(chǎng)。其業(yè)務(wù)包括在國際金融市場(chǎng)上發(fā)行債券，并對(duì)巨額貸款、市場(chǎng)籌資的可行性以及收買、兼并企業(yè)等方面提供咨詢服務(wù)。但這種形式組織結(jié)構(gòu)較為松散，不利于總行控制。筆者認(rèn)為，目前，我國10家股份制銀行進(jìn)行海外經(jīng)營時(shí)可以考慮這一形式。
合資銀行就是與國外銀行各自出資聯(lián)合組建銀行。這一形式有利于早日熟悉海外市場(chǎng)。而且稅收上可能享受到更大的優(yōu)惠，但缺點(diǎn)在于總行的控制力下降。筆者認(rèn)為，目前，我國的股份制銀行以及90家城市商業(yè)銀行可以考慮把合資銀行作為海外經(jīng)營的選擇形式，但具體是采取分行還是子公司的形式要視具體環(huán)境而定。
另外，根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，截止到1999年9月30日，已經(jīng)有69家外資銀行在中國大陸設(shè)立了430家營業(yè)性機(jī)構(gòu)，其中。外國銀行分行155家，代表處250家。從這里我們可以看到外資銀行對(duì)海外分行和代表處這兩種海外銀行海外經(jīng)營模式的重視。
（二）我國銀行跨國經(jīng)營的區(qū)位選擇
1.國際金融中心。國際金融中心是資金、金融機(jī)構(gòu)集中的地方，我國銀行在這些地方設(shè)立和發(fā)展機(jī)構(gòu)能更好地與國際上的金融機(jī)構(gòu)密切合作，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，也便于大規(guī)模地籌集資金。目前，四大國有銀行、交通銀行和中信實(shí)業(yè)銀行已經(jīng)在倫敦、紐約、香港等國際金融中心設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，但其余8家股份制銀行和90家城市商業(yè)銀行還沒有在這些地方開展業(yè)務(wù)。
2.周邊國家和世界性的貿(mào)易中心。改革開放以來，我國與周邊國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展迅速，如中韓貿(mào)易每年占我國外貿(mào)進(jìn)出口額的很大一部分，但我國的銀行在這些地方咬除了日本外)的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立很少。為了促進(jìn)我國與這些國家的經(jīng)貿(mào)關(guān)系進(jìn)一步發(fā)展，更有利于銀行的經(jīng)營管理，我國銀行應(yīng)在這些國家和地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，積極提供各種銀行服務(wù)。
3，海外華人聚居區(qū)。在華人聚居區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)便于溝通，也便于取得其支持配合。筆者認(rèn)為，我國銀行可以考慮在東南亞、北美、歐洲等華人聚居區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，因?yàn)檫@些地區(qū)經(jīng)過幾代華人的努力，金融業(yè)的發(fā)展已經(jīng)達(dá)到了相當(dāng)規(guī)模。如東南亞地區(qū)的泰國、印度尼西亞、菲律賓和新加坡等國家，50%以上的金融事業(yè)為華人掌握二在這些有一定發(fā)展的地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，便于我國銀行在金融資信、人才培訓(xùn)與交流上和這些地區(qū)的華資銀行取得緊密聯(lián)系，從而盡快熟悉海外市場(chǎng)，在海外占有一席之地。
三、我國銀行進(jìn)行海外經(jīng)營應(yīng)該注意的問題
(一)進(jìn)行海外經(jīng)營前要進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，做好打算，認(rèn)真準(zhǔn)備。
首先，要對(duì)經(jīng)營的地方進(jìn)行選擇。應(yīng)選在那些能迅速拓展業(yè)務(wù)、稅賦水平比較低、能夠?qū)W習(xí)國外先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)的國家或地區(qū)。所以，對(duì)這些方面要進(jìn)行詳盡地調(diào)查。
其次，應(yīng)對(duì)到國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的形式結(jié)合本身情況進(jìn)行選擇。這一點(diǎn)筆者在前一部分已經(jīng)闡述過，這里就不再詳細(xì)說明了。
再次，早做管理人才的準(zhǔn)備。到海外經(jīng)營需要懂外語、懂銀行國際業(yè)務(wù)、懂法律的高級(jí)管理人才，因此要早做準(zhǔn)備。
（二)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管
由于銀行業(yè)的經(jīng)營帶有強(qiáng)大的滲透擴(kuò)散功能，伴隨著銀行國際化的加深，銀行海外分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營狀況也越來越多地影響到國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定。如果它們不受其設(shè)立資格條件、業(yè)務(wù)經(jīng)營等限制，不顧自身?xiàng)l件盲目開展跨國銀行業(yè)務(wù)。其業(yè)務(wù)經(jīng)營就可能造成損失，并由此殃及總行和我國金融業(yè)的聲譽(yù)。因此，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管。
我國現(xiàn)存的金融體系是以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，以商業(yè)銀行為主體，政策性銀行和其他非金融機(jī)構(gòu)并存和分工協(xié)作的金融體系。與此相適應(yīng)，我國的銀行監(jiān)管體系也呈現(xiàn)出多元化的特點(diǎn)，監(jiān)管主體主要有中國人民銀行、財(cái)政部、國家審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)等。人民銀行主要對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)人、資本充足性、業(yè)務(wù)范圍等方面加以監(jiān)管:財(cái)政部主要對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理加以監(jiān)管;國家審計(jì)署只對(duì)銀行的財(cái)務(wù)收支狀況加以監(jiān)督;證監(jiān)會(huì)對(duì)銀行的監(jiān)督只是體現(xiàn)在依據(jù)證券法對(duì)上市加以監(jiān)管。同時(shí)應(yīng)指出的是，我國的外匯業(yè)務(wù)由國家外匯管理局全面監(jiān)管，但由于其隸屬于人民銀行，所以這里就不再單獨(dú)列出了。目前，我國只有探圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行和民生銀行三家上市銀行，另外，還有中國工商銀行借“友聯(lián)銀行”的殼在香港上市，所以證監(jiān)會(huì)在這方面的作用還體現(xiàn)不多。但隨著近期上市銀行的增多(交通銀行、華夏銀行、招商銀行的上市工作正在緊張進(jìn)行，另外，四大國有獨(dú)資銀行也在公開場(chǎng)合表示有分拆上市或海外上市的打算，所以、我國的上市銀行必然越來越多)，因此，證監(jiān)會(huì)對(duì)銀行的監(jiān)管作用會(huì)逐漸加大.總體上說，這四個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在我國銀行的海外經(jīng)營問題上應(yīng)加強(qiáng)配合，通力合作。具體來說，主要應(yīng)注意以下方面:超級(jí)秘書網(wǎng)
1.對(duì)銀行海外分支機(jī)構(gòu)的沒立監(jiān)管。一方面要審查銀行海外機(jī)構(gòu)的最低資本額、資金實(shí)力及是否有從事外匯業(yè)務(wù)的能力。根據(jù)跨國銀行的一般理論，跨國經(jīng)營的銀行應(yīng)達(dá)到一定規(guī)模，才能具備較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，才能為國外企業(yè)提供金融服務(wù)和支持。所以應(yīng)對(duì)資本金、資本充足率和人員進(jìn)行審查，確認(rèn)其已具備經(jīng)營海外業(yè)務(wù)的資格條件和具有應(yīng)付各種突發(fā)事件、控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。側(cè)算資本充足率時(shí)，應(yīng)把涉及銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)或投資，按不同期限的信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)折算出總的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，從外匯利潤中扣除實(shí)際已損失的外匯資產(chǎn)，測(cè)算出真實(shí)的資本數(shù)和實(shí)際的資本充足率二另一方面要加強(qiáng)銀行的人事管理。由于我國銀行的海外分支機(jī)構(gòu)人員大多是由國內(nèi)派出.知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)能力不夠全面，因此應(yīng)對(duì)他們(尤其是經(jīng)理級(jí)以上人員)的背景、管理業(yè)績(jī)事先進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查.以確保其在經(jīng)營中的誠信。同時(shí)，應(yīng)把人事管理與具體量化的“物”的標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)如:資本充足率、流動(dòng)資產(chǎn)比率)等相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)全面的監(jiān)管二在人事監(jiān)管方面，德國的“四只眼原則”是值得我國借鑒的。該原則在監(jiān)管政策上要求一個(gè)銀行必須有兩個(gè)以上知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)豐富、有決策管理能力且信譽(yù)良好的人進(jìn)行有效管理，對(duì)銀行重大事項(xiàng)共同負(fù)責(zé)。
一、商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量概述
銀行服務(wù)由兩個(gè)因素構(gòu)成,即物的因素和人的因素。物的因素主要包括場(chǎng)所結(jié)構(gòu),客場(chǎng)氛圍,自動(dòng)化設(shè)備；人的因素主要是指作為銀行服務(wù)中心的銀行職員。前者需要技術(shù)化水平高而先進(jìn)的高新技術(shù)服務(wù),后者則需要傳遞人的情感的高度接觸。
按照Gronroos的定義，顧客主要從技術(shù)質(zhì)量和功能質(zhì)量?jī)煞矫鎭砀惺苌虡I(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量。另外，由于商業(yè)銀行提供的服務(wù)不是具體的有形物品，而是一系列的活動(dòng)及其過程。所以，顧客對(duì)服務(wù)質(zhì)量的感知不僅包括他們?cè)诜?wù)過程中所得到的東西，還包括他們得到服務(wù)的具體方式。由此可見，在今天的商業(yè)銀行中，服務(wù)以無形的狀態(tài)存在于商業(yè)銀行有形產(chǎn)品的銷售過程中，成為一個(gè)連續(xù)的、循環(huán)的價(jià)值鏈。因此，銀行對(duì)服務(wù)質(zhì)量的重視程度高于產(chǎn)品，服務(wù)被看作是商業(yè)銀行運(yùn)作的重要組成部分。銀行業(yè)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如下表：
二、我國國有商業(yè)銀行服務(wù)存在的問題
截至2010年，交通銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)先后完成股份制改革并在中國內(nèi)地及香港地區(qū)資本市場(chǎng)成功上市。但是，作為服務(wù)行業(yè)的國有商業(yè)銀行，在為消費(fèi)者提供服務(wù)的過程中，卻存在許多有待改善的地方。具體問題有如下幾點(diǎn)：
1.服務(wù)質(zhì)量較低
雖然國有商業(yè)銀行走市場(chǎng)化發(fā)展的道路，靠消費(fèi)者生存，但國有商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量普遍較低。而另一方面，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會(huì)各界對(duì)銀行業(yè)的服務(wù)要求卻不斷提高。二者的不相符使得銀行的服務(wù)質(zhì)量總體上表現(xiàn)不如人意；對(duì)于如何滿足顧客的需求和期望，沒有做深入地研究，從而使得服務(wù)質(zhì)量較低。
2.服務(wù)能力不足
銀行的服務(wù)能力不足主要體現(xiàn)在管理者和服務(wù)人員的能力不足上面。由于業(yè)務(wù)知識(shí)和處理問題的能力不高，對(duì)客戶的引導(dǎo)能力和對(duì)業(yè)務(wù)的預(yù)處理能力不足，使得服務(wù)質(zhì)量和大眾期望值存在一定的差異和距離。
在我國商業(yè)銀行股份制改革完成以前，很多銀行的管理者和服務(wù)人員通過托關(guān)系、走后門進(jìn)入了銀行，而這些人影響了銀行整個(gè)團(tuán)隊(duì)的服務(wù)能力。
3.缺乏服務(wù)考核體系和監(jiān)督機(jī)制
目前，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)考核制度都是由上級(jí)考核下級(jí)，若完成規(guī)定的業(yè)務(wù)量則算合格。這恰恰是一種不合理的、單一的考核方式。僅僅以業(yè)務(wù)量來決定一個(gè)銀行職員的好壞并不能真正反映出他能提供滿意的服務(wù)給顧客。
在服務(wù)總體質(zhì)量不高的情況下，銀行方面也做了一些努力來改善這個(gè)問題。但由于執(zhí)行過程中的障礙，考核體系不完善，監(jiān)督機(jī)制不健全，使得考核效果不明顯。
4.服務(wù)流程不夠合理
現(xiàn)今銀行的服務(wù)流程大多以技術(shù)、產(chǎn)品、領(lǐng)導(dǎo)為中心，而不是優(yōu)先服務(wù)于市場(chǎng)和顧客。制定服務(wù)條款時(shí)為自身利益考慮的多，為客戶利益考慮的少。防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)很強(qiáng)，可方便客戶的意識(shí)很淡。
三、國有商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量的改進(jìn)策略
1.樹立客戶滿意理念，提高顧客滿意率
“理念決定行為”，只有樹立滿意的銀行服務(wù)理念，才能激發(fā)出員工為客戶服務(wù)的熱情。同時(shí)，客戶滿意是一項(xiàng)長(zhǎng)期的目標(biāo)，如果沒有堅(jiān)定的客戶滿意理念的支撐，不可能化為企業(yè)的有效行動(dòng)。所以，銀行業(yè)必須要深入的將客戶滿意理念植根于員工心中，以理念來指導(dǎo)行動(dòng)。
2. 重組服務(wù)營銷網(wǎng)絡(luò)，提升服務(wù)能力
近年來,隨著城市中心改造、新興住宅的不斷建設(shè),銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局也應(yīng)隨之變化。銀行要合理安排和適時(shí)調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)布局,并大力發(fā)展自助網(wǎng)點(diǎn)。另外，銀行也必須進(jìn)一步完善電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行的建設(shè)。通過將有形網(wǎng)點(diǎn)與無形網(wǎng)點(diǎn)的結(jié)合,將銀行服務(wù)延伸到有形網(wǎng)點(diǎn)受限的地區(qū),從而提高銀行服務(wù)效率。
3.改善服務(wù)流程，為客戶提供方便快捷的服務(wù)
商業(yè)銀行的服務(wù)是顧客需要什么就做什么，市場(chǎng)需要什么就做什么。我國商業(yè)銀行應(yīng)該為不同類型的顧客設(shè)計(jì)個(gè)性化和人性化的服務(wù)。只有這樣，才能提高顧客的滿意率。
4.提高服務(wù)營銷的質(zhì)量
隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人民對(duì)服務(wù)行業(yè)的要求也越來越高。銀行可以通過多方面渠道來了解和分析客戶的真正需要，鼓勵(lì)員工在與顧客接觸過程中發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)與管理者進(jìn)行溝通，加強(qiáng)銀行內(nèi)容的相符協(xié)作。同時(shí)，在對(duì)外宣傳的時(shí)候，不能憑空一切的夸大，防止顧客對(duì)銀行產(chǎn)生過高期望。只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)銀行的最終目標(biāo)。
綜上所述,轉(zhuǎn)變金融服務(wù)營銷觀念是我國國有商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。只有明確自己的市場(chǎng)定位,利用品牌優(yōu)勢(shì),依托良好的客戶群基礎(chǔ),以客戶需求為導(dǎo)向,進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分,有針對(duì)性地采用營銷手段,全面提高服務(wù)營銷質(zhì)量,國有商業(yè)銀行才能在激烈競(jìng)爭(zhēng)的今天立于不敗之地。
參考文獻(xiàn)：
1. 《花旗營銷——銀行營銷的新時(shí)代》[M].彭程,武齊.中國經(jīng)濟(jì)出版社,2003年2月
中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）04-0-02
一、引言
1978年我國開始金融體制改革，利率市場(chǎng)化改革作為我國金融體制改革的重要組成部分，至今已有20多年的歷程。2013年7月20日央行宣布全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，標(biāo)志著我國利率市場(chǎng)化進(jìn)程日益加快。這也表明，在利率市場(chǎng)化背景下，我國商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)將越來越大。利率風(fēng)險(xiǎn)是由于利率變動(dòng)而引起的收益下降的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1997年在《利率風(fēng)險(xiǎn)的管理原則》中，將利率風(fēng)險(xiǎn)分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。
（一）重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日的不同及重新定價(jià)時(shí)間的不同而造成的。其中，“重新定價(jià)缺口”表示某一時(shí)點(diǎn)的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債之差。當(dāng)“重新定價(jià)缺口”為零，其不存在重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)該值不為零，則表明存在該風(fēng)險(xiǎn)，而絕對(duì)值越大，則風(fēng)險(xiǎn)越大。
（二）收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)
收益曲線是將各種期限債券的收益率連接起來而得到的一條曲線。收益曲線的斜率會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)周期的不同階段而發(fā)生變化，使收益曲線呈現(xiàn)出不同的形狀，并因此而產(chǎn)生收益曲線風(fēng)險(xiǎn)。若將各期限債券的收益率用曲線表示，其斜率要一般為正值，但不排除市場(chǎng)長(zhǎng)期浮動(dòng)利率貸款重新定價(jià)的利率低于短期存款利率的可能性，此時(shí)斜率會(huì)由正值變?yōu)樨?fù)值，利差收益就會(huì)縮小甚至變?yōu)樨?fù)數(shù)。
（三）基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)貸款的其他條件與重新定價(jià)貸款的特點(diǎn)相同時(shí)，因所依據(jù)的基準(zhǔn)利率的不同或利率變動(dòng)幅度不同而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)一家銀行一年期的貸款利率和一年期的存款利率分別為5%、3%。隨著市場(chǎng)利率變動(dòng)，銀行調(diào)整存貸款的利率水平，貸款利率上升30個(gè)基點(diǎn)，至5.3%的利率；與此同時(shí)，存款利率上升60個(gè)基點(diǎn)，至3.6%的利率。雖然調(diào)整后，利差仍有1.7%，但較調(diào)整前的利差2%減少了30個(gè)基點(diǎn)。這部分的利差減少就是基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
由顧客選擇權(quán)所帶來的銀行收益損失就是選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行經(jīng)營有期權(quán)性質(zhì)的資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)，利率變動(dòng)時(shí)，客戶可根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)情況，行使隱含在上述業(yè)務(wù)中期權(quán)，而其選擇權(quán)行使的行為會(huì)給其帶來選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。
在目前存款利率上限還未放開的背景下來說，我國銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和基差風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，利率的波動(dòng)對(duì)我國商業(yè)銀行的盈利、凈現(xiàn)金流以及隱含期權(quán)價(jià)值等方面都會(huì)產(chǎn)生不同程度的影響，帶來巨大的利率風(fēng)險(xiǎn)。然而，究竟由于利率波動(dòng)所帶來的利率風(fēng)險(xiǎn)有多大，還需借助相應(yīng)的模型對(duì)其量化。
國外關(guān)于利率風(fēng)險(xiǎn)的研究，從20世紀(jì)80年代開始，已從最初簡(jiǎn)單的缺口分析發(fā)展到后來的持續(xù)期分析、凈現(xiàn)值分析和現(xiàn)代的模擬分析，并且進(jìn)行壓力測(cè)試、情景分析和事后檢驗(yàn)。缺口分析、持續(xù)期等傳統(tǒng)計(jì)量方法正逐步被在險(xiǎn)價(jià)值（VaR）方法取代，但一直對(duì)它們進(jìn)行改進(jìn)，因?yàn)槠溆?jì)算簡(jiǎn)單且行之有效而被實(shí)業(yè)界人員持續(xù)使用。我國自1966年開始，學(xué)者們也陸續(xù)研究利率風(fēng)險(xiǎn)。在利率風(fēng)險(xiǎn)度量模型方面，學(xué)者們運(yùn)用敏感性缺口模型、VaR模型等方法來對(duì)其進(jìn)行度量。
目前，度量利率風(fēng)險(xiǎn)的方法分別有利率敏感性缺口方法、持續(xù)期缺口分析方法、VaR分析方法以及動(dòng)態(tài)模擬分析方法。不同方法的前提假設(shè)、度量成本要求等不盡相同。由于我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)度量還處于起步階段，結(jié)合我國商業(yè)銀行實(shí)際情況，本文嘗試運(yùn)用利率敏感性缺口模型以及VaR模型度量其利率風(fēng)險(xiǎn)。
二、利率敏感性缺口模型
利率敏感性缺口是指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額。本文采取絕對(duì)指標(biāo)——利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)—利率敏感性負(fù)債進(jìn)行測(cè)算，選取交通銀行等8家股份制銀行進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證研究，選取現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)和拆除資金、買入返售金融資產(chǎn)、客戶貸款和墊款、投資以及其他資產(chǎn)作為利率敏感性資產(chǎn)，選取向中央銀行借款、同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)、拆入資金、交易性金融負(fù)債、賣出回購金融資產(chǎn)、客戶存款、已發(fā)行債務(wù)證券、其他負(fù)債作為利率敏感性負(fù)債，分析各商業(yè)銀行2013年上半年年報(bào)，得出各商業(yè)銀行利率敏感性缺口統(tǒng)計(jì)表，如下：
表1 商業(yè)銀行利率敏感性缺口統(tǒng)計(jì) 單位：百萬元
資料來源：各商業(yè)銀行2013年上半年年報(bào)
從上表可以看出，3個(gè)月內(nèi)的各商業(yè)銀行的利率缺口均為負(fù)值，以中國建設(shè)銀行的負(fù)缺口最大，達(dá)到3.316471萬億元。而且，四大國有商業(yè)銀行的短期缺口值都比較大，排在七家商業(yè)銀行的前四位，其次是浦發(fā)銀行。四大國有商業(yè)銀行在三個(gè)月的考察期內(nèi)，存在巨大的利率敏感性負(fù)缺口，主要原因在于商業(yè)銀行過度重視存款額度指標(biāo)，使得短期內(nèi)存在較多的活期存款，而有效信貸卻不足，近年內(nèi)國家對(duì)貸款的嚴(yán)格控制也加劇了這種現(xiàn)象。這種情況的存在，未來一旦利率上升，將會(huì)給商業(yè)銀行帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。
三、VaR模型
VaR模型是在正常的市場(chǎng)條件下和給定的置信水平上，在給定的持有期內(nèi)，某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。該模型的關(guān)鍵前提為置信水平和一定時(shí)期，用公式表示為：。為概率，為證券組合在持有期內(nèi)的損失；為置信水平在下的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。
首先對(duì)變量進(jìn)行定義：為初始投資額，R為投資回報(bào)率，預(yù)期收益與收益率R的波動(dòng)性為和，在給定置信水平c下的投資組合最小價(jià)值為，VaR定義為：。其最普通的形式可以通過未來投資組合價(jià)值的概率分布中求得。在置信水平c下，試圖找到可能性最小的，即：，這種形式對(duì)于連續(xù)分布還是間隔分布都有效，可以用此形式求得VaR值。
此處運(yùn)用的是局部估值法——德爾塔—正態(tài)方法來度量VaR，具體為：假設(shè)組合回報(bào)服從正態(tài)分布，將投資組合收益寫為：。假定所有資產(chǎn)收益和有價(jià)證券投資組合收益是正態(tài)分布，因此，。其中為初始投資額度，為持有期，組合收益率標(biāo)準(zhǔn)差，為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布下置信度所對(duì)應(yīng)的分位數(shù)。本文將使用廣義自回歸條件異方差法來計(jì)算VaR值。
由于我國市場(chǎng)利率組成包括同業(yè)拆借利率、存貸款利率、央行利率、外幣利率、債券發(fā)行利率等。而貸款利率剛剛放開，數(shù)據(jù)太少，存款利率上限還未完全放開，所以基于數(shù)據(jù)的可得性，下面將使用上海同業(yè)隔夜拆借利率來研究在當(dāng)前缺口下，各商業(yè)銀行的每日在險(xiǎn)價(jià)值VaR。
（一）利率樣本模型的建立
選取2011年至2013年SHIBOR市場(chǎng)公布的隔夜拆借利率，樣本總量為749個(gè)，數(shù)據(jù)來源SHIBOR網(wǎng)站，對(duì)其進(jìn)行對(duì)數(shù)處理之后，建立其合理的模型，計(jì)算VaR值。通過Eviews軟件檢驗(yàn)可得該時(shí)間序列是平穩(wěn)的，但是不符合正態(tài)分布，且存在自相關(guān)和條件異方差現(xiàn)象，所以建立GARCH模型來刻畫殘差的ARCH效應(yīng)的特征。本文選取GARCH（1，1）模型來擬合SHIBOR1時(shí)間序列，最后通過相應(yīng)的變量值求得利率波動(dòng)性。設(shè)置均值方程、方差方程如下：
經(jīng)過檢驗(yàn)，GED分布模型對(duì)序列擬合的程度最高，消除ARCH效應(yīng)后，可得殘差基于GED分布的GARCH（1，1）模型：
（二）基于GARCH模型的VaR值結(jié)果
通過基于殘差符合GED分布的GARCH（1，1）模型計(jì)算得到SHIBOR1在95%置信水平下的VaR序列，可以算出同業(yè)拆借利率波動(dòng)下商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VaR。由于前面公式是在標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的假設(shè)下得到的，此處SHIBOR1使用的是殘差服從GED分布的GARCH模型，因此將調(diào)整為GED分布下的，，等于1.652739，的平均值為0.098932，將各銀行三個(gè)月內(nèi)的利率敏感性缺口代入公式可得其VaR值，分別為交通銀行389.86億元、浦發(fā)銀行1031.05億元、興業(yè)銀行448.59億元、中國工商銀行4822.31億元、中國建設(shè)銀行5422.72億元、中國農(nóng)業(yè)銀行2113.46億元、中國銀行2853.13億元、中信銀行718.96億元。
由上面結(jié)果可以看出，我國各大商業(yè)銀行在三個(gè)月的考察期內(nèi)每日在險(xiǎn)價(jià)值都較大，尤其是四大國有商業(yè)銀行，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他股份制銀行。其中中國建設(shè)銀行的每日在險(xiǎn)價(jià)值最大，為5422.72億元，可見其存在很大的利率風(fēng)險(xiǎn)，我國各商業(yè)銀行應(yīng)該更加重視利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，不斷提高自身的利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平，規(guī)避由于利率的變動(dòng)所帶來的損失。
四、對(duì)策建議
（一）加快商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型
我國各大商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)——存貸款業(yè)務(wù)占大部分，雖然近年來中間業(yè)務(wù)有了大力的發(fā)展，但在整個(gè)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)內(nèi)占比較少，商業(yè)銀行依然依賴著存貸款利差作為收入的主要來源。在利率市場(chǎng)化以后，要規(guī)避利率變動(dòng)帶來的損失，就要改變現(xiàn)有的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，加快業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。
（二）建立商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制
建立起一個(gè)完善的能夠反映與本行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)頭寸相關(guān)聯(lián)的利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的關(guān)鍵。要做到追溯銀行當(dāng)前及未來將面臨的各種利率風(fēng)險(xiǎn)，包括再定價(jià)、收益曲線、基準(zhǔn)與選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等的全部來源。在科學(xué)計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，確定銀行承受的利率風(fēng)險(xiǎn)總額，并將其逐步分解，由各部門、機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)各自風(fēng)險(xiǎn)限額的控制。
（三）加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的法規(guī)建設(shè)和人才培養(yǎng)
在利率風(fēng)險(xiǎn)管理方面，首要是加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)方面的法律和法規(guī)建設(shè)。我國頒布的部分法規(guī)，缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管指標(biāo)體系。因此必須盡快制訂新的法規(guī)，建設(shè)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控體系。而且，現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)且復(fù)雜的新興學(xué)科，要求相關(guān)從業(yè)人員必須具備高素質(zhì)，接受嚴(yán)格培訓(xùn)，才能理解相應(yīng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，采取適當(dāng)?shù)拇胧?shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。
參考文獻(xiàn)：
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