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中圖分類號：F244 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2012）12-80 -03
一、研究背景
民辦高校這幾年的興起，對推動社會和經(jīng)濟發(fā)展做出了一定的貢獻。民辦高校教師工資水平處于中等偏下，教師福利體系不夠靈活多樣，教師內(nèi)部薪酬水平不高，教師考核不夠全面有效，教師薪酬模式缺乏彈性，民辦高校的老師的收入待遇和公辦院校相差較多，公辦院校工資實行的是績效考核，民辦高校的工資結(jié)構(gòu)由學(xué)校決定，從事相同的教育活動，但待遇不同，地位不同。民辦高校的教師普遍反映平時的工作量比公辦院校的教師的工作量大很多，但是實際的收入相差甚遠，有的難得一個月的工資總額較高，卻也繳納了較高的個人所得稅，實際所得少了很多。這個現(xiàn)象已經(jīng)對民辦高校的發(fā)展有了一定的影響，很多民辦高校留不住教師，民辦高校要留人，要制定適合本校的完善的有吸引力和激勵性的工資體系，進而激發(fā)教師的內(nèi)在潛力和工作積極性。
二、民辦高校教師工資的組成
民辦高校教師工資總的來說一般包括四種方式：基本工資、課時工資、相關(guān)津貼（包括論文指導(dǎo)費、實習指導(dǎo)、二級學(xué)院的課時費）、福利等。
（一）基本工資：是依據(jù)教師的勞動熟練程度、工作的復(fù)雜程度、責任大小、工作環(huán)境、強度和不同工作在組織中的地位，并考慮教師的工齡、學(xué)歷、資力等因素，按照實際完成的工作量、工作時間或勞動消耗而計付的勞動報酬。一般情況下，基本薪酬數(shù)額固定，收入風險較小。
（二）課時工資：是根據(jù)教師上的課時數(shù)乘以單位課時工資，單位課時工資根據(jù)教師的職稱學(xué)歷不同而不同，這和公辦院校不一樣，主要是因為民辦院校的教師的人數(shù)較少，是民辦院校教師的工資的主要組成部分。
（三）相關(guān)津貼：論文指導(dǎo)費、實習指導(dǎo)、二級學(xué)院的課時費等。這部分每一個基本都不相同，有時一個月可能有幾千，大大增加了教師的納稅負擔，有時甚至一點都沒有。
（四）福利：是為吸引教師或維持人員穩(wěn)定而支付給教師的除工資之外的勞動報酬，如社會保險、住房公積金、帶薪休假、免費午餐、交通支出、培訓(xùn)支出等。福利支出表面上沒有給學(xué)校帶來一定的效益，所以很多民辦院校就忽視這一塊，只是按最低的標準發(fā)放，甚至有的福利就沒有，遠遠低于公辦院校。
三、民辦高校工資結(jié)構(gòu)設(shè)計
某民辦院校張老師（在該校服務(wù)四年）2011年6月份基本工資1500元，課時補貼2976元，工資總額4476元，保險263元，公積金152元，應(yīng)發(fā)工資4061元，扣稅184.15元，實際發(fā)放工資3876.85元。2011年7月份基本工資1500元，課時補貼1278元，教學(xué)津貼1842，工資總額，4620，保險263元，公積金152元，應(yīng)發(fā)工資4205元，扣稅205.75元，實際發(fā)放工資3999.25元。2011年8月份基本工資1500元，課時補貼1278元，教學(xué)津貼1900，工資總額，4678，保險263元，公積金152元，應(yīng)發(fā)工資4263元，扣稅214.45元，實際發(fā)放工資4048.55元。
（一）基本工資：這部分是教師的每一個月穩(wěn)定的收入，是維持教師基本生活的必要來源。這部分的收入必須是教師完成了基本工作量之后才有的工資，比如張老師每月必須完成12課時的工作量，既然是基本工資，建議能夠取消完成12課時的工作量，這部分剩余下來老師將會有更多的時間來完成科研工作，這不僅給老師無形中加了工資，而且對民辦高校的發(fā)展是非常有利的。這是雙贏的方法。
以張老師所在學(xué)校為例基本工資如下表所示：
（二）課時工資：上面張老師在2011年6月的課時補貼2976元占了她工資總額的70%以上，課時工資和教師的職稱和學(xué)歷有關(guān)。具體情況見下表：
通過前面基本工資和課時工資可以看出一名教授每月完成62個課時之后才可以獲得4700元的收入。在很多公辦院校一名教授只需要完成以上工作量的一半就可以獲得相同的工資，所以一部分教師在獲得講師和教授的職稱之后選擇了離開培育他的學(xué)校。這部分有別于很多高等院校的，比如江蘇某民辦高校他們是把課時工資取消掉換成了超課時補貼，然后額外加了崗位津貼。他們的工資組成見下表（每月工作量12課時）：
通過上表可以看出該民辦高校他們的工資隨著支持的提高上升的臺階也較大，無論是剛來校的青年教師助教還是要承擔家庭責任的中年教師比如副教授來說在他們的這個檔次工資還是拿的出去的，假如你愿意多上課的有超課時補貼一半10元一節(jié)課，大部分的老師把多余的精力花在科研上，這樣對老師本人和教學(xué)水平會有很大的提升，同時老師的科研搞上去之后對民辦院校的招生和提升也有很大的作用。
（三）相關(guān)津貼：包含了指導(dǎo)畢業(yè)班學(xué)生的論文指導(dǎo)費、指導(dǎo)學(xué)生的實習指導(dǎo)、二級學(xué)院的課時費及各種培訓(xùn)費等。張老師在7月有教學(xué)津貼1278元的收入，在6月沒有這部分收入，所以這部分是不固定的，有時一個月可能有幾千，有時甚至一點都沒有。無論是論文指導(dǎo)費還是實習指導(dǎo)費都是張老師通過前面半年以上的時間來進行的指導(dǎo)才會有這部分的收入，而且老師只要接下了指導(dǎo)論文的任務(wù)都是會如期完成的，假如老師沒有如期完成就會影響學(xué)生的畢業(yè)，所以這部分學(xué)校不需要擔心，論文指導(dǎo)費可以根據(jù)論文的指導(dǎo)的完成情況來發(fā)放。很多高校開設(shè)了各種培訓(xùn)，來提高學(xué)校的收入和知名度，教師也通過培訓(xùn)課提高和鍛煉了自己，也增加了收入，張老師在2011年8月份培訓(xùn)課的教學(xué)津貼1900元，8月份張老師繳納的個人所得稅是214.45元，這部分培訓(xùn)課的收入建議民辦高校通過現(xiàn)金的方式來發(fā)放，不通過工資的形式發(fā)放。假如該校采取此種方法的話張老師2011年8月份實際的收入可以增加了200元，張老師在2011年很多月份的工資收入都包含了二級學(xué)院的課時費，這部分繳納的稅金也多，也是可以通過現(xiàn)金來發(fā)放，這些培訓(xùn)課以及二級學(xué)院的課是老師犧牲自己的休息時間來完成的，具體納稅應(yīng)該是由學(xué)校來繳納，老師不承擔這一部分。
（四）福利：民辦高校教師的福利內(nèi)容可以分成兩類：一類是強制利，學(xué)校必須按政府規(guī)定的標準執(zhí)行，比如養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、住房公積金等，另一類是自行設(shè)計的福利比如，旅游、健康檢查、俱樂部會費、提供住房或購房支持計劃、提供公車或報銷一定的交通支出、免費午餐、帶薪假期、培訓(xùn)支出等。教師有時會把這些福利折算成收入，用以比較服務(wù)的學(xué)校是否具有物質(zhì)吸引力。因此完善的福利系統(tǒng)對吸引和保留教師為民辦本科高校服務(wù)非常重要的，根據(jù)家庭經(jīng)濟理論，福利項目設(shè)計得好，不僅能給教師帶來方便，解除后顧之憂，增強教師的忠誠度，而且可以節(jié)省在個人所得稅上的支出，同時提高了民辦本科高校的社會聲望，如果福利項目設(shè)計的人性化，吸引公辦院校的教師來任教也不是沒有可能。福利支出表面上沒有給學(xué)校帶來一定的效益，所以很多民辦院校很忽視這一塊，只是按最低的標準發(fā)放，甚至有的福利就沒有，遠遠低于公辦院校。對于強制性的福利比如民辦高校的養(yǎng)老保險等就應(yīng)該與公辦院校保持相同的水平，這是民辦高校吸引教師或維持人員穩(wěn)定而支付給教師的除工資之外的勞動報酬。民辦高校辦校的時間短，教師要不就是年輕教師，要不就是從公辦院校退休的老教師，從民辦院校的長期發(fā)展角度來看，學(xué)校是需要一支穩(wěn)定的教師隊伍的，學(xué)校應(yīng)該在福利上為青年老師多做考慮，比如青年教師都存在著買房結(jié)婚的問題，學(xué)?？梢蕴岣咦》抗e金，可以按著校齡和職稱提高住房公積金。教師既減少了稅收的支出又有了買房的保障。培訓(xùn)支出，民辦院校的教師相比較其他公辦院校的教師在學(xué)歷上較低，為了能夠更好地教書育人，大部分青年教師都會選擇學(xué)歷升級，走訪了江蘇的四個民辦高校他們的青年教師有的在繼續(xù)讀研究生，有的在讀博士，比如某民辦院校的陳老師每年研究生的支出就有15000元以上的支出，該校是根據(jù)陳老師上學(xué)的發(fā)票以及住宿的發(fā)票給予全額的現(xiàn)金報銷，所以該校老師很愿意利用自己的時間去進修，再把進修學(xué)到的信息和知識傳遞給他們的學(xué)生。
（五）獎勵：很多民辦高校沒有這部分的工資項目，這部分的收入是和教師自身努力以及工作態(tài)度掛鉤的，也是拉開教師工資差距的。充分體現(xiàn)了多勞（腦力勞動）多得。例如教師課堂教學(xué)方法的創(chuàng)新，學(xué)生實踐方式的改良，教學(xué)論文的發(fā)表，精品課程的推出等等。部分民辦高校在這塊獎勵的很少，比如課堂教學(xué)方法的創(chuàng)新很多學(xué)校就沒有，民辦高校的學(xué)生學(xué)習習慣是沒有公辦院校的學(xué)生好的，假如你的教學(xué)方法和公辦的一樣，估計吸引不了他們，為了提高民辦高校的教學(xué)質(zhì)量學(xué)校應(yīng)該有這部分的獎勵。通過獎勵工資學(xué)?？梢园l(fā)現(xiàn)人力資本含量較高的關(guān)鍵性員工，他們能為學(xué)校發(fā)展做出重要貢獻，因此應(yīng)該為他們提供具有競爭力的獎勵。
四、結(jié)論
民辦高校要在激烈的市場競爭中健康發(fā)展，要打造自身的核心競爭力，建設(shè)一只高質(zhì)量的教師隊伍是關(guān)鍵。而工資結(jié)構(gòu)設(shè)計涉及到教師的切身利益，體現(xiàn)著對教師能力、價值和貢獻的一種評價和認可，與民辦高校人才資源優(yōu)化配置密切相關(guān)。教師對于民辦高校特別是營利性的民辦高校而言不再是地位低微的勞動力和賺錢的工具，教師是可以和學(xué)校一起承擔風險，分享收益，對教師的智力投資不是浪費，可以得到很大的邊際收益，教師和學(xué)校完全可以得到雙贏。民辦高校的所有者和領(lǐng)導(dǎo)者對教師的管理應(yīng)該迅速完成從人事管理提升到人本管理的轉(zhuǎn)型。本文在某些部分還可以進一步深入研究，比如福利設(shè)計方案目前還是過于籠統(tǒng)，可以結(jié)合具體學(xué)校具體城市進一步細化，突出差異化和特（下轉(zhuǎn)第83頁）（上接第81頁）色化，希望本題可以起到拋磚引玉的效果，可以讓更多的人來研究和重視民辦高校老師的收入，真的為民辦教師和民辦學(xué)校的發(fā)展起到作用。
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一 、產(chǎn)險公司財務(wù)違規(guī)問題的表現(xiàn)形式
首先表現(xiàn)為財務(wù)違規(guī)問題處處存在。在市場不規(guī)范的前提下，主要存在以下違規(guī)情況。第一，虛增業(yè)務(wù)及管理費。部分產(chǎn)險公司通過列支會議費、招待費、辦公經(jīng)費等方式，支付業(yè)務(wù)拓展費用或手續(xù)費，導(dǎo)致財務(wù)報表不實。
第二，虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)。與外部中介機構(gòu)聯(lián)合，將直銷業(yè)務(wù)變更為業(yè)務(wù)，通過中介機構(gòu)虛開中介業(yè)務(wù)發(fā)票，套取手續(xù)費。
第三、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛假賠案。通過虛假批單退?；蚓幹萍儋r案的方式套取保險資金。
其次表現(xiàn)為會計信息虛假不實。前述現(xiàn)象主要由于市場環(huán)境不規(guī)范、惡性業(yè)務(wù)競爭造成。各產(chǎn)險公司為了業(yè)務(wù)規(guī)模，不計成本拼價格、拼手續(xù)費，主觀上雖非財務(wù)人員故意為之，但企業(yè)所有經(jīng)濟事項，最終都會反映在財務(wù)報表中。由于前述的財務(wù)違規(guī)問題的存在，會造成產(chǎn)險公司保費收入、資產(chǎn)負債金額和成本費用支出都存在會計信息失真的問題。此外有的保險公司還會利用會計核算方式的選擇進行會計信息操縱。比如，利用準備金評估的專業(yè)性，通過調(diào)整準備金評估參數(shù)或改變評估方法，達到操作會計利潤的金額目的。還有一些保險公司內(nèi)部控制制度缺失，或內(nèi)控監(jiān)督和評價流于形式，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部操作手續(xù)不健全，賬外資產(chǎn)大量存在，使會計信息嚴重不實。
二、產(chǎn)險公司財務(wù)違規(guī)問題原因探析
筆者認為，上述問題產(chǎn)生的原因有如下幾個方面：
一、產(chǎn)險公司的經(jīng)營考核機制不健全和存在片面性。多數(shù)產(chǎn)險公司過于注重考核分支機構(gòu)保費規(guī)模，并根據(jù)保費指標的完成情況計算下級公司可用費用額度，忽視對利潤指標的考核。這種考核機制，容易造成分支機構(gòu)為了能夠盡可能的利用考核政策，充分計算可用費用，不顧業(yè)務(wù)品質(zhì)，只追求保費規(guī)模，業(yè)務(wù)員只要能夠爭取到保費收入，就可以在公司規(guī)定的費用額度內(nèi)，憑票報銷各項費用，計提業(yè)務(wù)績效。而業(yè)務(wù)品質(zhì)如何，是否會發(fā)生重大的賠案，公司能否通過這些業(yè)務(wù)實現(xiàn)承保利潤，則與業(yè)務(wù)人員無關(guān)了。這樣的考核機制非?？简瀼臉I(yè)人員的職業(yè)道德，為業(yè)務(wù)員違規(guī)操作提供了很大的空間。
二、產(chǎn)險公司的經(jīng)營活動中，忽視成本管理。業(yè)務(wù)人員只以個人利益為行為原則，財務(wù)管理沒有作為公司內(nèi)部管理的重點。許多從業(yè)人員認為只要能夠招攬到業(yè)務(wù)，成本不在自己考慮之列，這樣做就為很多違規(guī)操作提供了良好的沃土。
三、險種單一、無獨特的競爭優(yōu)勢，競爭主要集中在價格層面，容易導(dǎo)致違規(guī)行為的產(chǎn)生。大多數(shù)產(chǎn)險公司不注重創(chuàng)新經(jīng)營，管理不精細，險種單一，沒有形成自己獨特的競爭優(yōu)勢。當前的產(chǎn)險公司經(jīng)營的產(chǎn)品主要集中在車險、財產(chǎn)險和貨運險上，這些險種的收入可以達到產(chǎn)險公司的70%以上，說明了產(chǎn)險公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)明顯不合理。產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象在財產(chǎn)保險行業(yè)特別突出，大部分公司沒有自己獨特的產(chǎn)品、沒有先進的不同于其他產(chǎn)險公司的經(jīng)營理念和服務(wù)意識，導(dǎo)致競爭主要集中在價格層面，這種現(xiàn)狀容易出現(xiàn)貼費、虛假列支費用等違規(guī)問題的發(fā)生。
四、產(chǎn)險公司內(nèi)部監(jiān)督機制的薄弱也是違規(guī)問題產(chǎn)生的主要原因。許多產(chǎn)險公司雖然指定了嚴密的內(nèi)部管理制度，并配備了內(nèi)部稽查人員進行內(nèi)部控制，但在實際工作中往往不能堅決執(zhí)行、徹底貫徹，內(nèi)部控制制度只成為公司的一紙空文，沒有起到管理違規(guī)操作的作用?；蛘呙髦嬖谶`規(guī)問題，但同業(yè)其他公司也在違規(guī)，甚至更甚，為了追求業(yè)務(wù)規(guī)模，默許了不合規(guī)行為的發(fā)生和持續(xù)。
三、解決產(chǎn)險公司財務(wù)違規(guī)問題的幾個建議
對財產(chǎn)保險公司存在的種種亂象，作為保險公司監(jiān)管機關(guān)的中國保監(jiān)會，近年來采取了一系列的監(jiān)管措施，如放開手續(xù)費支付比例的限制、允許經(jīng)營情況良好的保險公司自行制定費率條款（即定價權(quán)）、加大對違規(guī)公司和責任人的處罰力度、實行車險業(yè)務(wù)全行業(yè)見費出單、建設(shè)車險信息平臺等措施，經(jīng)過數(shù)年的努力，整個保險行業(yè)違規(guī)貼費、虛構(gòu)、虛列費用的現(xiàn)象得到了大力遏制。但整個行業(yè)的規(guī)范，僅僅依靠監(jiān)管機關(guān)的努力是不夠的，作為行業(yè)的一員，必須從自身管理出發(fā)，規(guī)范經(jīng)營，規(guī)范管理，從業(yè)務(wù)源頭開始杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。
第一，產(chǎn)險公司要樹立合規(guī)經(jīng)營的理念，嚴格執(zhí)行監(jiān)管機構(gòu)制定的各項管理制度、辦法，視各項禁止條款為公司經(jīng)營的“紅線”。產(chǎn)險公司各級管理人員應(yīng)時刻牢記合規(guī)經(jīng)營理念，上級公司要給下級公司的經(jīng)營樹立起榜樣，正確處理和平衡好公司的短期和長期利益。
第二，設(shè)立科學(xué)合理、行之有效的績效考核指標，促進各級分支機構(gòu)健康有序發(fā)展。加強財務(wù)管理和內(nèi)部控制，保證公司安全經(jīng)營。
第三，完善公司治理結(jié)構(gòu)，強化內(nèi)部控制的執(zhí)行和評價。加大檢查力度，給公司的經(jīng)營管理創(chuàng)造一個公平的環(huán)境。應(yīng)該建立財務(wù)預(yù)警機制，保證做到現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場的監(jiān)督相結(jié)合。財務(wù)人員要密切關(guān)注公司的財務(wù)風險，對違規(guī)問題應(yīng)該加大處罰力度。公司內(nèi)部各部門也應(yīng)該及時溝通，資源共享，齊心合力的監(jiān)督和檢查，保證公司能夠健康、規(guī)范發(fā)展。
經(jīng)過文中敘述，我們發(fā)現(xiàn)產(chǎn)險公司在生產(chǎn)經(jīng)營之中存在大量問題需要解決，產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的，有公司內(nèi)部自身的原因，也有體制機制的原因。市場監(jiān)督管理機構(gòu)和產(chǎn)險公司自身都要加強管理和監(jiān)督，保證產(chǎn)險公司的規(guī)范運營。
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【基金項目】教育部人文哲學(xué)社會科學(xué)青年基金項目（13YJCZH123）；湖南省自然科學(xué)基金青年項目（No.14JJ3129）；湖南省高校科技創(chuàng)新團隊支持計劃（開放經(jīng)濟條件下金融風險度量、控制與政策）。
【中圖分類號】G42 【文獻標識碼】A【文章編號】2095-3089（2016）02-0197-02
金融市場是現(xiàn)代經(jīng)濟體系的核心，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國金融業(yè)得到了快速發(fā)展，已經(jīng)建立了較為完整的多層次金融市場體系，也完善了金融市場的調(diào)控體系。然而，隨著金融市場的漸進開放，我國金融業(yè)發(fā)展水平與國際先進水平的差距逐漸顯現(xiàn)，而核心競爭的差距在于具有創(chuàng)新能力的高級金融人才不足。金融學(xué)碩士研究生是金融從業(yè)人員的后備軍，其創(chuàng)新能力的提升直接關(guān)系到我國金融市場的國際競爭力。
近十年來，我國高等院校的研究生教育得到了跨越式發(fā)展，從2003年開始至2014年，研究生招生規(guī)模增長了112%，招生規(guī)模有顯著提高，但是研究生的科研創(chuàng)新能力的提升則較為緩慢。其中，金融學(xué)碩士研究生也面臨著同樣的問題，作為金融研究創(chuàng)新的主體之一，金融學(xué)碩士研究生的科研成果與世界金融學(xué)科前沿的差距明顯，科研成果為金融實踐的指導(dǎo)作用不大，科研成果的原創(chuàng)性程度低，這在一定程度上制約了我國金融業(yè)的發(fā)展和提高。在金融市場開放的背景下，提高金融學(xué)碩士研究生的科研創(chuàng)新能力就尤為重要了。
一、金融學(xué)碩士研究生科研創(chuàng)新能力培養(yǎng)中存在的問題
（1）金融學(xué)碩士研究生的課程內(nèi)容和教學(xué)方法不合理。由于學(xué)術(shù)型研究生的培養(yǎng)大部分是通過課堂教學(xué)來實現(xiàn)的，因此，課程內(nèi)容與教學(xué)方法與金融學(xué)碩士研究生的科研創(chuàng)新能力有著直接關(guān)系，但是當前金融學(xué)課程體系較為單一，授課內(nèi)容較為集中。現(xiàn)代金融所涵蓋的內(nèi)容包括經(jīng)濟、法律、統(tǒng)計、計算機等多學(xué)科的知識，而大多數(shù)高校的金融學(xué)碩士研究生的課程仍以傳統(tǒng)的金融學(xué)為主，學(xué)生所接受的信息與金融市場信息脫節(jié)，學(xué)生分析問題和解決問題的能力也因此有所欠缺。在教學(xué)方法方面，金融學(xué)碩士研究生的課堂教學(xué)探索性不夠、互動性不夠，一些授課教室的授課內(nèi)容陳舊，對國外教材消化不夠，生搬硬套，不結(jié)合中國實際，因而難以提高學(xué)生的科研能力。
（2）金融學(xué)碩士研究生培養(yǎng)過程中缺乏較好的社會實踐基地。實踐是檢驗真理的唯一標準，參加社會實踐是提高金融學(xué)研究生學(xué)術(shù)水平的一個重要方面。目前高校由于研究生數(shù)量的迅速增加以及財經(jīng)院校對金融學(xué)碩士培養(yǎng)的經(jīng)費缺乏，導(dǎo)致足夠的教學(xué)崗位和學(xué)術(shù)交流平臺，導(dǎo)致碩士生沒有實踐教學(xué)的機會以及缺乏學(xué)術(shù)交流、討論的平臺，不利于其所掌握所學(xué)理論以及檢驗其學(xué)術(shù)研究成果。對于金融機構(gòu)實踐方面，我國高校雖然很重視與證券公司、銀行、基金、保險等金融企業(yè)開展產(chǎn)學(xué)研合作，但深度合作還比較少，甚至一些合作停留在參觀或聽講座的形式上，產(chǎn)學(xué)研的互動不強。金融學(xué)碩士研究生參與金融企業(yè)的實習，也難以參與金融企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，金融產(chǎn)品創(chuàng)新研發(fā)部門、風控部門對實習生的開放崗位少，大部分實習生多在金融機構(gòu)的銷售部門從事一些重復(fù)、機械的低智力勞動工作，金融企業(yè)大都不能為研究生提供實質(zhì)性的創(chuàng)新實踐支持，不利于研究生發(fā)現(xiàn)和認識金融行業(yè)現(xiàn)存的研究熱點，會導(dǎo)致學(xué)生的研究成果與產(chǎn)業(yè)界脫鉤，這也不利于金融學(xué)碩士研究生從實踐中提煉科學(xué)問題，發(fā)現(xiàn)問題是科學(xué)研究的第一步，如果不能從實踐中發(fā)現(xiàn)良好的科學(xué)問題，則金融學(xué)碩士研究生的科研質(zhì)量將大為降低。
（3）金融學(xué)碩士研究生培養(yǎng)過程中缺乏較好的學(xué)術(shù)交流平臺。良好的學(xué)術(shù)交流平臺可以開拓學(xué)生的視野，一些高校因為經(jīng)費限制或缺乏溝通交流渠道，而沒有建立起良好的國內(nèi)外學(xué)術(shù)交流平臺，導(dǎo)致金融學(xué)碩士研究生難以到國內(nèi)外知名高校，師從國內(nèi)外一流導(dǎo)師從事金融學(xué)科研研究，因此，難以提高其學(xué)術(shù)研究成果的影響力。相比國外高校，國內(nèi)的高校學(xué)術(shù)交流平臺在數(shù)量和質(zhì)量上還有較大的欠缺。
（4）金融學(xué)碩士研究生培養(yǎng)過程中對學(xué)術(shù)道德教育不夠重視。一方面，一些高校過于追求論文數(shù)量，研究生論文質(zhì)量不過關(guān)，致使學(xué)風浮躁和急功近利，容易讓金融學(xué)碩士研究生違背學(xué)術(shù)道德，產(chǎn)生學(xué)術(shù)腐敗行為。另一方面，有一部分學(xué)生選擇攻讀金融學(xué)碩士研究生并未把主要精力放在科學(xué)研究上，把讀研僅僅當做找一份好工作的跳板，不專心做好研究，再加上個別導(dǎo)師指導(dǎo)學(xué)生數(shù)量多，不能親自指導(dǎo)研究生的研究，以成果為導(dǎo)向，對研究過程中應(yīng)遵守的學(xué)術(shù)規(guī)范和學(xué)術(shù)道德較少提及，這就導(dǎo)致了金融學(xué)碩士研究生的學(xué)術(shù)道德教育有所缺失，進而也在較大程度上影響了金融學(xué)碩士研究生科研創(chuàng)新的綜合能力培養(yǎng)。
二、我國金融學(xué)碩士研究生科研創(chuàng)新能力培養(yǎng)對策分析
（1）提高課堂教學(xué)質(zhì)量，優(yōu)化課程設(shè)置。課堂教學(xué)是金融學(xué)碩士研究生培養(yǎng)的重要環(huán)節(jié)，提高金融學(xué)碩士研究生科研創(chuàng)新能力受限需要提高課堂教學(xué)質(zhì)量以及優(yōu)化課程設(shè)置。一方面，在課程設(shè)置方面，需要根據(jù)金融市場的發(fā)展變化，增加計算機、法律、財務(wù)、數(shù)理金融、信息科學(xué)等內(nèi)容，使學(xué)生掌握交叉知識，優(yōu)化學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)。另一方面，在知識的傳授過程中，要注重啟發(fā)式教育，豐富課堂教學(xué)內(nèi)容，將學(xué)術(shù)前沿和市場前沿引入到課堂教學(xué)內(nèi)容中，通過研討式學(xué)習激發(fā)學(xué)生的科研積極性，提高金融學(xué)碩士研究生的科研創(chuàng)新能力。
（2）重視實踐，完善研究生實踐基地建設(shè)。根據(jù)我國金融改革和金融實務(wù)部門的需求，實加強實踐基地建設(shè)。一方面，可以與金融企業(yè)進行合作，建立金融學(xué)碩士研究生的實踐基地，將金融企業(yè)在風險管理、戰(zhàn)略管理、法務(wù)管理、人力資源管理、營銷管理中的實際問題轉(zhuǎn)化為科學(xué)研究問題，為金融企業(yè)的決策和運營提供實踐指導(dǎo)；另一方面可以安排金融學(xué)碩士研究生參與本科學(xué)位論文指導(dǎo)，或者安排高年級碩士研究生協(xié)助老師進行本科教學(xué)，增強其實踐能力。在金融學(xué)碩士研究生科研創(chuàng)新能力的培養(yǎng)過程中，可以建立協(xié)同創(chuàng)新中心[1]，形成“政-產(chǎn)-學(xué)-研”相互促進的良性循環(huán)機制，增強金融學(xué)碩士研究生的綜合創(chuàng)新能力。
（3）完善研究生培養(yǎng)的國內(nèi)外交流機制。首先，鼓勵金融學(xué)碩士研究生參加金融行業(yè)會議、國內(nèi)外學(xué)術(shù)會議，動態(tài)把握金融市場的發(fā)展動態(tài)，同時鼓勵學(xué)生參加高水平的學(xué)科競賽，如數(shù)學(xué)建模比賽等[2]，同時，指導(dǎo)碩士研究生撰寫學(xué)術(shù)論文，資助學(xué)生向高水平學(xué)術(shù)會議投稿，接受學(xué)術(shù)同行的指導(dǎo)。其二，創(chuàng)造條件，加大財政補貼，鼓勵金融學(xué)碩士研究生出國留學(xué)，形成國際合作培養(yǎng)的模式，培養(yǎng)更多熟悉中國國情和具備國際化視野和國際化能力的金融創(chuàng)新性人才。其三，為提高學(xué)生的國際化學(xué)術(shù)交流能力，可以開設(shè)更多的國際化課程，如采用雙語教學(xué)的形式，講授《國際金融》、《國際宏觀金融政策》等。其四，推進師資國際化，拓展多樣化辦學(xué)模式，保障國際化集成的硬件和軟件條件建設(shè)等[3]。
（4）發(fā)揮研究生導(dǎo)師在金融學(xué)碩士研究生科研創(chuàng)新能力培養(yǎng)中的主導(dǎo)作用?！皫熣?，所以傳道授業(yè)解惑也”，研究生導(dǎo)師對金融學(xué)碩士研究生傳授最新的知識，解答研究生在科學(xué)研究過程中遇到的問題，促進學(xué)生專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)、創(chuàng)新能力的提高和個人品德的提高。研究生導(dǎo)師要注重言傳身教，提高自身的科研水平，增強業(yè)務(wù)能力和道德品質(zhì)，發(fā)揮榜樣力量，示范如何做好科學(xué)研究，如何形成嚴謹?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，啟發(fā)和鼓勵學(xué)生，提高指導(dǎo)學(xué)生的效果。同時，研究生培養(yǎng)單位也應(yīng)該嚴格導(dǎo)師遴選與考核制度，加強對研究生導(dǎo)師隊伍的管理，形成一支具有“理想信念、道德情操、扎實學(xué)識和仁愛之心”的四有好導(dǎo)師，為金融學(xué)碩士研究生的培養(yǎng)提供強有力的保障。
金融學(xué)碩士研究生科研創(chuàng)新能力的培養(yǎng)關(guān)系到我國金融市場的進一步完善，在金融市場開放的背景下，有必要增強其金融學(xué)碩士研究生的創(chuàng)新能力，當前對其的培養(yǎng)還存在一定的問題，在此形勢下，提高課堂教學(xué)質(zhì)量、優(yōu)化課程設(shè)置，重視實踐、完善研究生實踐基地建設(shè)，完善研究生培養(yǎng)的國內(nèi)外交流機制，發(fā)揮研究生導(dǎo)師在金融學(xué)碩士研究生科研創(chuàng)新能力培養(yǎng)中的主導(dǎo)作用，金融學(xué)碩士研究生的科研創(chuàng)新能力將顯著提升，從而形成一支具有較強競爭力的金融從業(yè)人員的后備軍。
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[作者簡介]劉建和（1973- ），男，浙江紹興人，浙江財經(jīng)大學(xué)投資系主任，副教授，博士，主要從事證券市場和理論經(jīng)濟學(xué)的研究工作。（浙江 杭州 310018）
[中圖分類號]G642.3 [文獻標識碼]A [文章編號]1004-3985（2013）30-0142-02
隨著中國這個世界第二大經(jīng)濟體不斷努力使其金融市場全球化，10年后A股市值已經(jīng)超過12萬億美元。自從中國去年超過日本成為世界股市市值第二大的國家，中國兩大證交所――上交所和深交所的市值總和為4萬億美元左右。而據(jù)美國高盛公司預(yù)測，到2030年，中國的股市市值有可能超過美國。
一、提出問題
如此龐大的證券市場需要得到維持以及發(fā)展，必須依靠大量的證券人才才能得以實現(xiàn)。目前，我國證券市場已經(jīng)進入了一個新的階段，證券市場的人才需求越來越呈現(xiàn)出復(fù)合型、高端型、高素質(zhì)、具有創(chuàng)新和競爭意識多方面要求并進的特點。培育具有這些特點的人才，有必要對內(nèi)地的金融證券類課程體系進行相應(yīng)的專業(yè)化本土化改革。
林毅夫曾指出“被解釋現(xiàn)象的重要性決定社會科學(xué)理論的貢獻大小”。當前金融大學(xué)科的理論主要來自于西方發(fā)達國家，西方發(fā)達國家的金融市場發(fā)展歷史長，制度設(shè)計比較完備，而內(nèi)地金融市場發(fā)展時間短，制度建設(shè)仍處于不斷完善的過程中。所以如何利用現(xiàn)代金融理論體系對內(nèi)地金融市場尤其是證券市場進行安全分析，這是金融證券類課程體系設(shè)計面臨的一個大問題。因此，本文認為進行專業(yè)化本土化改革研究，就是要把金融證券類課程體系結(jié)合內(nèi)地金融業(yè)的實際情況進行專業(yè)化和本土化，使得金融證券類課程體系適應(yīng)本地金融市場的要求。一方面，課程體系改革的目的是可以把金融證券理論與中國股市的實踐活動結(jié)合起來，可以用理論知識來指導(dǎo)實踐、面向?qū)崉?wù)；另一方面，課程體系改革的結(jié)果是培養(yǎng)能夠把金融證券理論與中國股市的實踐結(jié)合起來的人才，這樣才能面向金融類企業(yè)對于實務(wù)人員的需求，推動金融市場合理化發(fā)展。
二、金融證券類的課程體系設(shè)計
內(nèi)地學(xué)術(shù)界對于金融證券類課程體系的設(shè)立，雖然基本上沿襲海外金融體系的模式，但是受到我國金融體系以銀行為基礎(chǔ)的特征的影響，金融學(xué)專業(yè)教育主要以銀行管理為主體，與金融學(xué)理論以投資學(xué)和公司金融為主體存在一定的差異。正是如此，隨著內(nèi)地證券市場的發(fā)展，內(nèi)地學(xué)術(shù)界對金融證券類課程的教學(xué)改革已經(jīng)有了一定程度的研究，這些成果主要可以歸類為宏觀和微觀兩大類。
宏觀上，對于整個學(xué)科體系的建設(shè)諸多學(xué)者提出了不多的意見和建議。如“內(nèi)地金融學(xué)內(nèi)涵界定模糊，理論和學(xué)科建設(shè)滯后”“美國專業(yè)課程設(shè)置上比較靈活豐富，培養(yǎng)目標側(cè)重于實用性”“我國金融學(xué)的教學(xué)有必要跟上時代步伐，增養(yǎng)適應(yīng)市場需要的金融人才”。微觀上，主要是對于學(xué)科體系中某門課程教學(xué)方法的研究。如“應(yīng)發(fā)展實驗金融學(xué)來推動資本市場的規(guī)范化”“案例討論是調(diào)動學(xué)生積極性主動性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)”。還有個別學(xué)者從“分層化教學(xué)的角度提出對金融證券類課程體系的改革”。
從這些前人的教學(xué)改革研究上，不難發(fā)現(xiàn)仍具有許多值得進一步發(fā)展的方面。目前內(nèi)地金融證券類課程體系的設(shè)置與海外相比差距并不大，也具備了從金融學(xué)、金融市場學(xué)、金融經(jīng)濟學(xué)到投資學(xué)、金融工程、期權(quán)期貨及衍生工具等一系列課程，也充分應(yīng)用了多媒體教學(xué)手段和案例教學(xué)的方法。正是如此，筆者認為金融證券類課程體系的癥結(jié)在于專業(yè)化和本土化問題，并試圖提出一種針對整個課程體系的可行性解決方案。
三、目前金融證券類課程體系設(shè)計的不足
綜上所述，金融證券類學(xué)科的理論體系基本上來自于西方，如何利用西方的金融證券類理論體系對內(nèi)地的金融市場和證券市場進行剖析，以使得內(nèi)地的金融證券類人才的培養(yǎng)符合內(nèi)地金融市場的需求，這是金融證券類課程體系設(shè)計面臨的重點，但是現(xiàn)有高校的金融證券類專業(yè)課程更多地專注于理論體系的傳授。專業(yè)化和本土化的提出，能夠有效地解決證券類專業(yè)課程體系的實用性問題?？傮w來看，筆者發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的相關(guān)課程體系設(shè)計存在三個方面缺陷。
（一）論文教學(xué)走形式
雖然在本科生和研究生課程的教學(xué)培養(yǎng)方案中會設(shè)立一些關(guān)于文獻研讀或是論文寫作方面的課程，但是這些課程的安排時間一般都是偏向于最后的一個和若干個教學(xué)學(xué)期。但是對于相關(guān)涉及的學(xué)生來說可能要求的學(xué)分已經(jīng)完成得差不多了，所以這方面的課程可能會由于選課人數(shù)不夠或是其他原因而開設(shè)不了，那么對于學(xué)生來說只能依靠自己去自學(xué)論文的撰寫而缺乏一定的系統(tǒng)性教學(xué)。正如孫音在《探討當前金融學(xué)研究方法及研究生教育存在的缺陷》一文中所認為的那樣，甚至連金融專業(yè)研究生的畢業(yè)論文也缺乏分析和解決問題的能力?？傮w而言，論文的教學(xué)并不符合專業(yè)化和本土化的要求。
（二）課程設(shè)置不合理
在內(nèi)地金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)體系中，金融學(xué)基礎(chǔ)課程主要是經(jīng)濟學(xué)、貨幣銀行學(xué)和國際金融等。一方面，基礎(chǔ)課程體系主要側(cè)重于宏觀研究，使得學(xué)生對內(nèi)地金融業(yè)的運作機制理解不多；另一方面，課程體系設(shè)計偏重理論性的文字描述，相關(guān)數(shù)理知識類課程相對較少。同時數(shù)理經(jīng)濟學(xué)方面課程設(shè)置雖然比較重要，但實際這方面許多課程有可能設(shè)置為選修課且被學(xué)生認為難度過高而選擇性忽略。
（三）教學(xué)內(nèi)容有偏差
同時內(nèi)地金融證券類專業(yè)課程體系在教學(xué)上缺乏專業(yè)化和本土化的案例實踐。內(nèi)地相當大部分的投資者在投資分析中以技術(shù)分析為主，因此證券分析課程中教學(xué)內(nèi)容也往往偏向技術(shù)分析，對基本分析和價值投資的內(nèi)容涉及較少。學(xué)生也以為A股并不適合基本分析和價值投資，對課程的學(xué)習重視程度不足。這種思路的偏差使得固定收益證券和投資學(xué)等課程中大量的價值評估內(nèi)容被學(xué)生認為難以在實踐中得到應(yīng)用。同時，金融證券類課程體系中大量使用海外的案例進行教學(xué)，最終導(dǎo)致理論的教學(xué)與內(nèi)地金融市場尤其是A股的實踐相脫節(jié)。
四、提高專業(yè)化和本土化的對策
正是如此，針對目前金融證券類課程體系設(shè)計的不足，筆者認為有必要從提高專業(yè)化和本土化方面來彌補。
（一）提高課程教學(xué)專業(yè)化
要提高金融證券類課程體系設(shè)計的專業(yè)化特別要加強理論與實際的聯(lián)系。
1.加強寫作能力的培養(yǎng)。以普通高校的金融專業(yè)研究生教學(xué)培養(yǎng)方案為例。許多高校并未設(shè)置有關(guān)應(yīng)用文（特別是研究生論文）的培養(yǎng)，即使是設(shè)置了例如像文獻選讀這樣的課程，但是這些課僅是面對各自的相關(guān)專業(yè)方向。有相當部分金融證券類專業(yè)的學(xué)生畢業(yè)后的就業(yè)方向為券商、投資管理公司、商業(yè)銀行和信托公司的投資管理部或投資銀行部等相對專業(yè)的投資崗位。因此，本文建議在研究生期間第一學(xué)期或在本科生大三年級就開設(shè)一門應(yīng)用文或畢業(yè)論文寫作的必修課程，不僅系統(tǒng)地教授未來走上工作崗位可能會用到的一些文書格式，而且詳細為學(xué)生撰寫論一個全方位的引導(dǎo)與講解。
2.完善課程體系的設(shè)置方向。內(nèi)地的金融學(xué)科體系主要面向貨幣銀行學(xué)和國際金融兩大專業(yè)為主，就業(yè)方向上以商業(yè)銀行為主。隨著內(nèi)地金融體制改革的深入，金融體系由以銀行為基礎(chǔ)將會逐步轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行體系和證券市場體系兩條腿走路的模式。那么相關(guān)金融證券類專業(yè)課程體系的設(shè)計有沒有可能在內(nèi)容上進一步向證券投資和公司金融為主體的微觀金融學(xué)科靠攏？這種可能性還是比較大的。因此，對于金融證券類專業(yè)課程體系的設(shè)置有必要在方向上進行調(diào)整，逐步從貨幣銀行學(xué)方向向公司金融和金融工程方向進行轉(zhuǎn)化和完善。比如，通過在大金融專業(yè)方向下設(shè)置各個小專業(yè)的做法有效實現(xiàn)從原有的貨幣銀行學(xué)和國際金融學(xué)為主轉(zhuǎn)變化以銀行、證券、保險、金融工程等多學(xué)科的大金融專業(yè)為主。
（二）課程設(shè)置的本土化需求
金融證券類專業(yè)課在教學(xué)上有必要在更高層次上提供本土化的理論內(nèi)容。
1.完善專業(yè)課程體系的層次化。比如在金融學(xué)專業(yè)基礎(chǔ)理論課金融經(jīng)濟學(xué)的教學(xué)內(nèi)容上，金融工程專業(yè)方向作為必修課可以以數(shù)理經(jīng)濟的理論教學(xué)為主體，其他專業(yè)可以作為選修課以投資學(xué)和公司金融基礎(chǔ)理論教學(xué)為主體；本科學(xué)生可以以說明分析為主講述主要的教學(xué)內(nèi)容，而對于研究生則可以量化推導(dǎo)為主講述主要的教學(xué)內(nèi)容；同時對不同年級的學(xué)生分別從應(yīng)用和數(shù)理推導(dǎo)的角度進行教學(xué)內(nèi)容的再分層設(shè)置。而其他的專業(yè)課如投資學(xué)、金融工程學(xué)也是如此，都可以針對不同層次的學(xué)生設(shè)置I、II和III等層次的進階課程，進行分層次教學(xué)。
2.提高課程教學(xué)的本土化。劉建和、吳純鑫在《金融證券類專業(yè)課本土化改革方法淺析》一文中把金融證券類專業(yè)課程體系從不同層次遞進分為公司金融、投資學(xué)和金融工程等。筆者進一步認為可以在這三個層次之下分別進行本土化案例的培養(yǎng)和完善。比如，雖然貼現(xiàn)率的不確定使得貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型（DCF法）難以在實踐中得到應(yīng)用，但是可以從特定行業(yè)出發(fā)應(yīng)用DCF法，同時設(shè)定不同的貼現(xiàn)率進行敏感度分析。這樣就可以從A股市場中選擇相應(yīng)的實例讓學(xué)生利用DCF法的敏感度分析來對上市公司進行基于現(xiàn)金流的價值評估。
當然，筆者也不過從專業(yè)化和本土化等方面對金融證券類課程體系的設(shè)計和教學(xué)進行了一些粗淺的分析，也希望相關(guān)專業(yè)人士能夠?qū)鹑趯W(xué)教學(xué)的各個方面進行相應(yīng)的探討，共同推進內(nèi)地金融證券類課程的理論和實踐教學(xué)，為金融證券產(chǎn)業(yè)培養(yǎng)更多的人才。
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隨著我國人口老齡化的加劇，"老有所養(yǎng)、老有所依"的理想生活，變得越來越難實現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計2015年全國的60歲及以上人口達到2.22億，占總?cè)丝诘?6.15%。60歲以上老年人口占人口總數(shù)的比例已經(jīng)超過10%，這意味著中國已經(jīng)處于老齡化社會。同時基于當前經(jīng)濟新常態(tài)發(fā)展，傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”的模式已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代社會養(yǎng)老服務(wù)的需求，因此人口老齡化階段下，老年人必須要樹立理財意識，以主動、創(chuàng)新的姿態(tài)參與到金融市場中，銀行作為金融市場的主體，要認識到老年客群的資產(chǎn)價值積極做好金融服務(wù)工作，為老年人理財工作提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
一、老年人養(yǎng)老理財規(guī)劃的現(xiàn)狀
老年人養(yǎng)老理財規(guī)劃就是老年人通過收益與風險的對比權(quán)衡之后，根據(jù)資產(chǎn)決定具體的理財方案。據(jù)《中國社會保險發(fā)展年度報告2015》顯示，去年黑龍江、遼寧、吉林、河北、陜西和青海六省份的城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金當期收不抵支。其中遼寧省相差為105億元。由此可見在人口老齡化進程中，老齡人口的贍養(yǎng)義務(wù)將成為一項高的難以承受的負擔，單獨依靠養(yǎng)老金不能有效解決老年人的養(yǎng)老問題，因此我國要立足于養(yǎng)老需求現(xiàn)狀，制定完善的養(yǎng)老理財規(guī)劃，完善養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)。目前我國理財產(chǎn)品主要有以下幾個，見表1：
通過對錦州市老年人理財現(xiàn)狀的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，老年人理財規(guī)劃具有以下特點：（1）理財規(guī)劃具有儲蓄傾向性。受到理財保守觀念的影響，錦州市的老年人更愿意將退休金等資金存儲于銀行，老年人對于風險型理財產(chǎn)品的接受能力偏差，尤其是對互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品更是表現(xiàn)出懷疑的態(tài)度；（2）強調(diào)理財規(guī)劃的安全性與穩(wěn)定性。在人口老齡化進程階段，老年人的資金來源渠道受到限制，而隨著年齡的增長，老年人的資金需求量在不斷增加，因此老年人對于資金的認識側(cè)重“應(yīng)急和留作養(yǎng)老”，因此對于理財產(chǎn)品的功能則注重穩(wěn)定與安全；（3）理財規(guī)劃具有流動性與盈利性。老年熱對于理財產(chǎn)品的選擇主要是考慮到理財產(chǎn)品的收益性，老年人已經(jīng)喪失了勞動能力，因此在“四二一”家庭結(jié)構(gòu)下，依靠子女的贍養(yǎng)不僅給子女造成巨大的經(jīng)濟負擔，而且還影響自身的生活質(zhì)量，因此老年人需要選擇具有盈利性的金融產(chǎn)品，以此實現(xiàn)提高生活質(zhì)量的要求。根據(jù)對錦州市老年人理財規(guī)劃特征的分析，我們可以斷定老年人理財規(guī)劃還處在初級階段這主要與我國當前的社會經(jīng)濟發(fā)展情況有關(guān)。錦州市老年熱理財規(guī)劃發(fā)展處于上升趨勢，越來越多的老年人接受與購買各種理財產(chǎn)品。例如錦州銀行通過深入社區(qū)為老年人提供專門的服務(wù)，講解如何正確認識理財產(chǎn)品、銀行業(yè)務(wù)相關(guān)知識、銀行卡詐騙防范技巧等方面的知識。但是我們也要看到錦州市老年人理財規(guī)劃所存在的問題：
1.老年人對投資與理財不區(qū)分
投資與理財屬于兩個不同的概念，但是老年人對這兩個概念沒有明顯的界定，認為理財就是通過購買銀行產(chǎn)品進行賺錢，認識不到理財產(chǎn)品所存在的風險，結(jié)果導(dǎo)致很多老年人在理財過程中因為發(fā)生風險或者理財結(jié)果沒有達到預(yù)定的目標而發(fā)生糾紛。
2.老年人的理財風險意識較差
近些年發(fā)生的各種針對老年人的理財詐騙案例日益增多充分表明了老年人理財風險意識偏差的現(xiàn)狀，一是老年人普遍存在貪圖小便宜的心理，結(jié)果不法分子往往利用老年人的心理對其進行詐騙；二是容易被高額的收益所誘導(dǎo)。老年人喪失勞動能力，他們的收入來源受到限制，同時在加上高物價消費的影響，老年人希望獲得更高的收益，因此老年人容易受到15%甚至20%以上的年化收益率的非法理財產(chǎn)品的誘惑而進行投資結(jié)果上當受騙。
3.老年人的理財規(guī)劃缺乏流動性的考慮
老年人對于資金的需求存在不確定性，因此老年人在進行理財規(guī)劃時需要將流動性考慮進去，但是目前很多老年人的理財側(cè)重收益，而忽視了資產(chǎn)的變現(xiàn)，結(jié)果造成在需要用錢的時候無法將理財產(chǎn)品進行變現(xiàn)，影響使用。
二、人口老齡化養(yǎng)老理財服務(wù)存在的問題
在人口老齡化進程過程中，傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式已經(jīng)不嫩適應(yīng)老年人生活的需求，尤其是在高物價、高醫(yī)療費用的社會環(huán)境下，單獨依靠老年人的退休工資已經(jīng)不能滿足老年人的生活需求，因此需要建立完善的養(yǎng)老理財服務(wù)體系，通過拓展養(yǎng)老理財服務(wù)途徑，創(chuàng)新理財產(chǎn)品為老年人資產(chǎn)提供增值保值。銀行作為養(yǎng)老理財服務(wù)的主體，銀行在養(yǎng)老市場中起著重要的地位，然而實際中國銀行在開展養(yǎng)老理財服務(wù)時還存在不少問題：
1.銀行養(yǎng)老理財產(chǎn)品范圍狹窄，同質(zhì)化嚴重
根據(jù)對錦州市多家商業(yè)銀行理財產(chǎn)品營銷的現(xiàn)狀看，這些養(yǎng)老理財產(chǎn)品普遍以養(yǎng)老噱頭，實質(zhì)上與養(yǎng)老服務(wù)相差甚遠。例如某商業(yè)銀行推出的針對老年人的理財產(chǎn)品具有時間長、收益高以及所需資金大的特點，雖然此種產(chǎn)品能夠為老年熱帶來巨大的收益，但是其過長的時間以及中途不得退保的規(guī)定，導(dǎo)致老年人的資產(chǎn)處于凍結(jié)狀態(tài)，一旦老年人因為生病等突發(fā)事故需要錢的時候，就會面臨巨大的經(jīng)濟損失的風險。另外商業(yè)銀行提供的養(yǎng)老理財產(chǎn)品存在同質(zhì)化現(xiàn)象。例如保險業(yè)針對養(yǎng)老提供了養(yǎng)老型債權(quán)、混合型、固定收益型等養(yǎng)老金融產(chǎn)品。而銀行業(yè)相對于老年人開展了這些理財產(chǎn)品，這樣對于老年人而言其沒有多余的選擇權(quán)，因此老年人的理財途徑相對就比較狹窄。
2.銀行理財服務(wù)手段缺乏人性化
在“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務(wù)模式下，銀行理財產(chǎn)品無論是營銷還是設(shè)置越來越傾向于網(wǎng)絡(luò)化，然而老年人缺乏互聯(lián)網(wǎng)操作技術(shù)，因此老年人購買理財產(chǎn)品的方式仍然是到銀行營業(yè)廳進行手工購買的方式。根據(jù)調(diào)查雖然銀行機構(gòu)針對養(yǎng)老理財產(chǎn)品開展了“老年”服務(wù)體系，但是其服務(wù)手段缺乏人性化：一是銀行部分養(yǎng)老理財產(chǎn)品只針對網(wǎng)絡(luò)客戶進行銷售，這樣就限制了部分老年客戶群。以光大銀行為例，光大銀行針對養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)設(shè)置了“養(yǎng)老理財系列產(chǎn)品”，但是其不允許線下交易，這樣對于老年人而言非常的不方便；二是銀行理財服務(wù)缺乏對風險的宣傳。很多時候銀行工作人員為了完成理財營銷任務(wù)，他們會夸大理財產(chǎn)品的經(jīng)濟效益，而故意或者回避理財產(chǎn)品的風險，導(dǎo)致理財產(chǎn)品信息披露不完善，侵犯客戶的知情權(quán)。
3.銀行理財規(guī)劃人員的素質(zhì)有待提高
老年人理財規(guī)劃意識淡薄是基于各方面因素影響的結(jié)果，在日益競爭激勵的金融市場環(huán)境下，尤其是在老年人成為銀行理財主力軍的情況下，銀行機構(gòu)要為老年人提供完善的服務(wù)，以此吸引更多的客戶。理財規(guī)劃師是銀行理財金融服務(wù)的主體，優(yōu)秀的理財師可以為老年人提供最優(yōu)秀的理財服務(wù)，當然這就要求理財規(guī)劃師要具備較高的素質(zhì)，然而事實相反：一是銀行理財師缺乏較高的職業(yè)道德素質(zhì)，沒有站在老年人利益的角度進行規(guī)劃，而是帶有很強的個人利益，以推銷自己的產(chǎn)品為主，導(dǎo)致老年人的理財效益沒有達到最大；二是銀行理財師的專業(yè)知識不牢靠。根據(jù)調(diào)查很多從事銀行理財師的工作人員沒有具備相應(yīng)的專業(yè)知識，甚至部分銀行的工作人員沒有獲得相關(guān)的資質(zhì)。很多工作人員沒有樹立“代客理財”的經(jīng)營觀念，使得理財規(guī)劃不符合客戶自身情況。
三、完善老年人理財規(guī)劃的具體對策
基于人口老齡化進程的加速以及養(yǎng)老資金缺口的日益擴大，在銀行利率不斷下滑的經(jīng)濟新常態(tài)下，老年人必須要通過設(shè)定完善的理財規(guī)劃，提高資產(chǎn)的保值增值，以此解決雙獨家庭養(yǎng)老困難的現(xiàn)象。
1.轉(zhuǎn)變老年人的養(yǎng)老理財思路，增強風險防范意識
基于當前養(yǎng)老形勢的新變化，基于社會中存在的老年人理財詐騙活動，在人口老齡化進程中，老年人應(yīng)該轉(zhuǎn)變落后的理財思路，強化風險防范意識：首先老年人要清晰的認識到理財?shù)囊饬x，合理劃分理財與投資的區(qū)別。合理的理財規(guī)劃是提高老年人經(jīng)濟效益的重要手段，因此老年人在理財規(guī)劃時一定要結(jié)合自身的特點選擇適合自己的理財產(chǎn)品。以銀行養(yǎng)老理財產(chǎn)品為例，由于養(yǎng)老理財產(chǎn)品具有保險性質(zhì)，因此對于老年人而言合理的規(guī)劃理財計劃可以為老年人節(jié)省資金。購買養(yǎng)老保險應(yīng)該早謀劃，一方面，從保險產(chǎn)品的費率考慮，越早投保，保費相對越便宜。如果投保年齡相差10歲，則購買同一款產(chǎn)品的保費可能會相差20%甚至50%；另一方面，從保障的角度來看，到退休時再買保險意義已經(jīng)不大了，隨著健康風險的增加，保費和收益并不成正比。和其他投資理財工具相比，養(yǎng)老保險雖然回報不算太高，但總體比較穩(wěn)定可靠。而且，養(yǎng)老保險有強制儲蓄和復(fù)利滾動的功能，是一項長期的理財計劃，儲備時間越久，理財效果越佳，與養(yǎng)老目標較為匹配。其次老年人一定要樹立風險防范意識。任何理財產(chǎn)品都具有風險，這種風險即來自于產(chǎn)品的本身，也有來自于老年人自身的問題，尤其是針對典型詐騙日益增多的現(xiàn)象，老年人要增強風險防范意識。
2.創(chuàng)新銀行養(yǎng)老理財產(chǎn)品種類，提高服務(wù)質(zhì)量
作為銀行而言，創(chuàng)新銀行養(yǎng)老理財產(chǎn)品種類，提高服務(wù)質(zhì)量不僅是吸引客戶的重要手段，也是資本市場健康發(fā)展的必然要求：首先銀行要在風險控制的基礎(chǔ)上，拓展老年理財品種。根據(jù)老年人理財需求，銀行可以為老年人提供長期、中期以及短期的理財產(chǎn)品，以此滿足不同客戶的需求。當然這些理財產(chǎn)品必須要具有較強的穩(wěn)定性和安全性，保證老年人資金的安全。例如老年人屬于風險激進的可以采取“三四三”模式，將30%的資金用于購買投資型股票基金，40%的資金用于投資國債貨幣基金，30%的資金用于存儲以便應(yīng)急。其次銀行要提高服務(wù)質(zhì)量，開展人性化服務(wù)模式。金融優(yōu)質(zhì)服務(wù)是落實“兩學(xué)一做”活動的具體體現(xiàn)，也是踐行社會主義核心價值觀的具體要求，基于人口老齡化的特點，銀行要立足于老年人的金融需求，圍繞滿足個性需求的要求，開展理財服務(wù)。例如銀行可以根據(jù)老年人的身體狀況，提供上門服務(wù)，以此為老年人提供全面的服務(wù)。
3.加大養(yǎng)老金融人力資源投入
養(yǎng)老金融理財業(yè)務(wù)屬于新興業(yè)務(wù)，專業(yè)性高、政策性強，需要從業(yè)人員既懂得公司項目融資、投行業(yè)務(wù)，又要懂得養(yǎng)老金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，同時還要熟悉企業(yè)薪酬福利管理、財稅管理等。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)加強養(yǎng)老金融從業(yè)人員與其他條線業(yè)務(wù)人員的橫向交流，提高從業(yè)隊伍的綜合金融服務(wù)素質(zhì)，盡快培養(yǎng)一支結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)精良的養(yǎng)老金融人才隊伍；另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)通過合作交流、外部聘任方式，組建IT系統(tǒng)、風險管理、資產(chǎn)管理、法律、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)等方面的外部專家團隊，為養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。
4.營造老年人理財規(guī)劃的良好政策環(huán)境
我國深化養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展改革，通過完善的政策體系促進老年人理財規(guī)劃的發(fā)展：一是我國要建立完善的法律制度，基于目前各大類資管產(chǎn)品的法律基礎(chǔ)、法律關(guān)系都不相同，有的依據(jù)國家法律，如《信托法》、《證券投資基金法》，相應(yīng)的法律關(guān)系為信托關(guān)系的現(xiàn)象，我國要立足于養(yǎng)老金融發(fā)展的需求制定完善的標準統(tǒng)一的法律體系；二是加強對各種非法活動的查處力度，尤其是對非法融資等行為進行嚴厲的打擊，為老年人提供一個安全穩(wěn)定的資本市場環(huán)境。
我國已進入老齡化社會，當前利率市場化進程加快，利率趨勢下行，使眾多老年人推崇的銀行儲蓄存款模式受到很大挑戰(zhàn)，因此我國要完善老年人理財規(guī)劃體系，通過完善的措施為老年人提供安全、穩(wěn)定的資本市場環(huán)境。
參考文獻：
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基金項目：陜西省哲學(xué)社會科學(xué)課題《陜西省高級專業(yè)技術(shù)人才體育活動與健康狀況研究》（04G016Z）
本文以陜西省高校高級專業(yè)技術(shù)人才的健康狀況與體育鍛煉為研究對象，了解陜西省高校高級專業(yè)技術(shù)人才的身體健康狀況和體育鍛煉現(xiàn)狀，從而為有關(guān)部門關(guān)心高級專業(yè)技術(shù)人才的身心健康提供參考。
研究對象與方法
1.研究對象 以陜西省高校中具有高級專業(yè)技術(shù)職稱人員為研究對象，采用多段分層抽樣的方法，抽樣范圍涉及到國家重點高校的西安交通大學(xué)、西北農(nóng)林科技大學(xué)、陜西師范大學(xué)，省屬學(xué)校的延安大學(xué)、西安文理學(xué)院，地方高校的安康師范學(xué)院、咸陽師范學(xué)院7所高校。
2. 研究方法
(1)文獻資料法 通過網(wǎng)絡(luò)，查閱中文期刊全文數(shù)據(jù)庫和優(yōu)秀碩士研究生論文全文數(shù)據(jù)庫等共138篇，同時閱讀了健康社會學(xué)等相關(guān)書籍10余部。
(2)問卷調(diào)查法 根據(jù)研究的目的和內(nèi)容的需要制定了調(diào)查問卷，問卷內(nèi)容主要涉及個人基本情況、健康狀況、工作情況、個人生活方式及體育鍛煉情況五部分內(nèi)容。問卷發(fā)放前，對問卷進行效度與信度檢驗，效度檢驗：通過本領(lǐng)域內(nèi)的15位專家對問卷內(nèi)容進行效度檢驗，經(jīng)計算，效度為78%；信度檢驗：采用再測法，用同樣的問卷分別進行2次測試，兩次測試時間間隔1個月，以兩次測試結(jié)果求相關(guān)系數(shù)，R=0.83。問卷發(fā)放首先根據(jù)陜西地域特點及高校層次，采用分層抽樣，抽取7所高校；其次，在抽取的每一所高校中再進行隨機抽樣，抽取具有高級職稱的教師。2005年5-6月對抽取的調(diào)查對象同時發(fā)放問卷，共發(fā)放問卷600份，其中，有效問卷565份（男性380份，女性185份），有效率94.2%。
(3) 數(shù)理統(tǒng)計法 對回收的調(diào)查問卷利用spss13.0軟件包，進行統(tǒng)計處理。
高校高級專業(yè)技術(shù)人才健康與體育鍛煉存在的問題
經(jīng)過我們調(diào)查分析后，高校高級專業(yè)技術(shù)人才身體健康和體育鍛煉現(xiàn)狀存在以下幾方面問題：
1.關(guān)注高級專業(yè)技術(shù)人才健康意識不夠。有近三分之一的人兩年來未進行身體健康檢查，一方面反映部分單位有關(guān)部門對高級專業(yè)技術(shù)人才身體健康關(guān)心不夠；另一方面，也反映了高級專業(yè)技術(shù)人才把自己強烈的健康意識觀念沒有轉(zhuǎn)化為體育鍛煉實踐行為。
2.患病率高，令人堪憂。在檢查結(jié)果中，有25.6%的人患有不同程度疾病，患病人次達到參加健康檢查患病人數(shù)的兩倍；患病種類多。
3.不良的生活方式。調(diào)查結(jié)果表明，在高校高級專業(yè)技術(shù)人才中吸煙者占到51.5%，即一半還多，有14.5%的人經(jīng)常飲酒，一日三餐不規(guī)律者幾乎達到三分之一，68.4%的高級專業(yè)技術(shù)人才睡眠不足7個小時。另外，還有62.9%的高級專業(yè)技術(shù)人才認為自己工作壓力較大，這些因素是影響他們健康的主要因素。
4.經(jīng)常參加體育鍛煉人數(shù)較少，體育鍛煉的組織性和方法的科學(xué)性差。從調(diào)查結(jié)果分析知，高校高級專業(yè)技術(shù)人才經(jīng)常參加體育鍛煉的人群不足三分之一；有四分之一的是自己一個人鍛煉，參與單位組織和社區(qū)組織的體育鍛煉比例較少；體育鍛煉方法多是自己摸索出來的，多數(shù)人認為缺乏科學(xué)性。
高校高級專業(yè)技術(shù)人才健康與體育鍛煉發(fā)展對策
1.加強全民健康意識教育。一方面，加強高級專業(yè)技術(shù)人才自我保健意識，另一方面，有關(guān)部門應(yīng)該將高級專業(yè)技術(shù)人才的健康列入議事日程上來，定期對高級專業(yè)技術(shù)人才進行身體健康檢查，尤其是亞健康健康檢查。
2.改善不良的生活方式。提倡高級專業(yè)技術(shù)人才戒煙限酒，生活飲食、起居有常，這樣對他們身體健康才能有利。
3.提倡積極參加體育鍛煉。高校高級專業(yè)技術(shù)人才存在大量的潛在體育鍛煉群體，即有一半多屬于偶爾參加體育鍛煉，若能將這些群體組織發(fā)動起來經(jīng)常參加體育鍛煉，這樣不但高級專業(yè)技術(shù)人才體育人口標準會提高，同時在他們鍛煉過程中，予以科學(xué)指導(dǎo)，進行科學(xué)手段監(jiān)控，他們的身體健康狀況也會有較大的改善。
4.發(fā)揮社會體育指導(dǎo)員和高校體育教師的作用。社會體育指導(dǎo)員的主要職責就是科學(xué)指導(dǎo)鍛煉群體，同時兼有運動損傷醫(yī)務(wù)監(jiān)督等職責,發(fā)揮他們的作用，科學(xué)指導(dǎo)高級專業(yè)技術(shù)人才體育鍛煉，減少他們在鍛煉過程中走彎路。
5.各級單位積極組織高校高級專業(yè)技術(shù)人才參加體育鍛煉。一方面，專門組織專業(yè)技術(shù)人才體育活動，定期舉辦健康專題講座，每年定期專門組織專業(yè)技術(shù)人才運動會或體育活動。另一方面，各高校工會應(yīng)發(fā)揮自己的作用，把高級專業(yè)技術(shù)人才體育鍛煉組織起來是當務(wù)之急。
hold不住IT和金融，對于叱咤商戰(zhàn)的公關(guān)類工作也沒有興趣，
唯一的目標就是找一份碼字或者讀書的活兒，干到干不動為止。
萬幸，憑著不管是在國內(nèi)還是國外都還不錯的學(xué)歷背景，
以及讀書期間多多少少積累的一些工作經(jīng)驗和作品，吃閉門羹的概率還是很小的。
只不過，就算幾乎所有公司都為我打開了大門，找工作的經(jīng)歷也還是常常伐開心。
因為生活就像肥皂劇，有些我以為“只有電視劇里才會這么演”的事，
萬萬沒想到，竟然真的發(fā)生在自己身上。
我把面試官給訓(xùn)了
在面試眾多公司過程中，我所遭遇的第一個問題，是歧視。這是我回國后面試的第一家公司，幸好，這也是遭遇了歧視的唯一一家。
面試官是一位五十歲左右的中年男性，個子不高，有點發(fā)福，是幾乎所有職場劇里都會配備的固定人物。但他的第一個問題就不走尋常路：“你在日本留學(xué)？那你會日語嗎？”Excuse me？我當時真的很想這樣反問他。只要不是當年暈倒在《非你莫屬》求職節(jié)目的舞臺上的那位法國“留學(xué)生”，我想絕大多數(shù)人和我一樣，都是要好好掌握留學(xué)國家的當?shù)卣Z言的。然而面試哪能這么滿嘴跑火車，我只能淡定地一笑，曲線回答道：“我的研究生論文全部是用日語寫的，您說我會不會日語呢？”
面試官“呵呵”一笑，連說“很好，很好”。就在我以為這是一位愛打哈哈的好領(lǐng)導(dǎo)時，他畫風一轉(zhuǎn)，來了句“唉，現(xiàn)在的留學(xué)生啊，都沒什么真本事?；ǜ改改敲炊噱X，也沒學(xué)會什么東西”
聽了這話我一呆，心想您這大帽子扣得可夠厲害，把所有野雞大學(xué)畢業(yè)生的鍋都讓我背了。然而，為了表示禮貌 ，我憋住沒有回嘴，以為他也就抽抽風，把對命運和社會的不滿都通過吐槽向我們這些沒有任何話語權(quán)的人宣泄兩句就算了。沒想到，面試官話風又轉(zhuǎn)，說：“你今年20好幾歲了吧？女孩子，這個年紀最麻煩了。又要結(jié)婚，又要生孩子，浪費公司的時間”
得，留學(xué)生歧視和女性歧視，這位先生一樣不落全占上了。早在回國之前我就聽說過現(xiàn)在“海歸”形勢不佳，也通過媒體報道對國內(nèi)女性就業(yè)歧視的現(xiàn)狀有些了解，但真沒想過，自己剛一回國就會親身遭遇這樣的雙重歧視。聽說，現(xiàn)在說起“海歸”，第一反應(yīng)不是“精英”而是“野雞大學(xué)”，對留學(xué)生的印象也不再是“獨自在外一人拼搏”，而是“富二代”和“啃老族”。而對女性的歧視就更多了，大多數(shù)都是圍繞生育來的：中國家庭中對孩子的撫育職能大多由母親承擔，所以求職者中還沒結(jié)婚的擔心她未來結(jié)婚請婚假、結(jié)了婚還沒生孩子的擔心她未來請產(chǎn)假、結(jié)了婚也生了孩子的擔心她未來生二胎
實際上，用人單位在面試階段就直接表現(xiàn)出歧視，我覺得反而是好事，因為這為求職者提供了最準確的參考：這家公司就算進去了，未來也還是會被歧視的，不如早早另尋高枝。當時，在聽了面試官把“留學(xué)生”和“女孩子”的槽翻來覆去吐了好多遍之后，我心里已經(jīng)做了決定，死也不要在這種地方工作。不過，我還是高估了自己的涵養(yǎng)，在結(jié)束這場不愉快的面試之后，已經(jīng)乘電梯下樓的我，想想覺得還是太憋屈，一沖動又掉頭上去了，直奔剛才的面試室，把剛才自己的內(nèi)心獨白憋到內(nèi)傷的話，全都劈頭蓋臉地向面試官砸了過去。
我敲開門，跟正在面試的另外幾位女生道了歉，說我有幾句話想跟領(lǐng)導(dǎo)說說，所以打斷一下，然后走到面試官面前，看著他的眼睛，說，“我和我所認識的所有留學(xué)生朋友一樣，靠自己打工的工資和獎學(xué)金求學(xué)，都有自己的學(xué)術(shù)成果?！蔽艺f，“父母把我生下來，生來就是女孩子，不是為了有一天被誰說‘女孩子太麻煩’才生的?！蔽矣终f，“留學(xué)生怎么了，女孩子怎么了，世上出色的留學(xué)生和女孩子多得是，不是您能想象的?！?/p>
當我噼里啪啦又急又快地把這些話倒出來，面試官還有面試室里還有的另幾位來求職的姑娘都呆了。我知道自己的行為特幼稚，最好的做法應(yīng)該是屁股一拍早尋下家，但我當時心里真有這么個想法，并且也把它說出來了：“我說這些話沒別的意思，我就是覺得您這么大年紀了，連這些道理都不懂，那我一個小輩能告訴您的，也得告訴您，讓您知道知道這個理兒?！?/p>
把心里話都說出來之后，我痛痛快快地跟面試官和目瞪口呆的工作人員告了別。真沒想到回國第一場面試就把面試官給訓(xùn)了，看來預(yù)示了未來的求職路不會太平順啊。
入職一個月，我把老板開了
在經(jīng)過了第一次面試的“洗禮”之后，我又經(jīng)歷了面試官任性遲到、質(zhì)疑我為什么不做跟專業(yè)有關(guān)的工作、90后創(chuàng)業(yè)老板開空頭支票不兌現(xiàn)承諾工資等等一系列奇葩事件，最終，我進了一家知名門戶網(wǎng)站旗下的廣告公司。出于對該公司主營行業(yè)的好奇和對文字的喜歡，在這里我選擇做一名新聞編輯。
這家公司在面試階段給我的感覺是相對正規(guī)并且福利制度完善，但也是進去了才知道，人家愿意給這份薪水和福利也是有原因的：活兒是真累??！本以為工作內(nèi)容就是跑跑現(xiàn)場，采訪業(yè)內(nèi)高層人士，寫寫宣發(fā)稿，沒想到，由于公司的業(yè)務(wù)基本上圍繞線上宣傳，所以日常網(wǎng)站的更新、客移動客戶端的維護也都是我們這些負責文字工作的編輯在做。節(jié)假日不休、一日三更的節(jié)奏，忙到我學(xué)計算機的朋友都笑話我是做“網(wǎng)站維護”的。
如果只是日常工作的辛苦，其實并沒什么大不了的，年輕人嘛，不吃苦就是浪費青春了。但這家公司讓我不能忍的是，老板竟然讓我們給APP拉新！所謂的“拉新”，就是拉新用戶來注冊使用。公司有一款自己的APP軟件，大概是因為上架不久，又有同行競爭，裝機率和使用率都急待提升。按理，這得從用戶消費習慣的大數(shù)據(jù)上去做文章，但公司卻選擇了最原始的辦法，讓員工發(fā)動自己的親朋好友來安裝注冊，每人必須至少拉新20人。就像打車軟件里“邀請好友使用”的功能一樣，APP的每個用戶頁面都會生成一條特定的鏈接，發(fā)送鏈接給別人注冊，該用戶頁面下就會顯示已邀請人數(shù)“增加1人”。我一度懷疑這個功能就是為了方便員工內(nèi)部拉新用的，因為領(lǐng)導(dǎo)竟然要求我們把顯示拉新人數(shù)的頁面截圖匯報，規(guī)定時間內(nèi)沒完成任務(wù)的就要通報批評。這濃濃的中學(xué)老師作風也是醉了。
近年來，英語專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)形勢日趨嚴峻。曾幾何時，英語專業(yè)還是人們心目中的熱門專業(yè)，可是現(xiàn)如今就讀于該專業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生卻就業(yè)前景堪憂。英語專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)難的現(xiàn)象是由各方面因素造成的，其中有些是客觀因素，如高校擴招和培養(yǎng)模式的缺陷，也有些是主觀因素，如畢業(yè)生專業(yè)知識不扎實、缺乏工作經(jīng)驗等。針對英語專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)形勢展開詳細的分析研究，尋找總結(jié)形成這一不利局面的種種原因，思考探索解決就業(yè)困難的對策，對指導(dǎo)英語專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生做好就業(yè)前的準備有著實際意義，同時也有助于高校相關(guān)部門更好地完成就業(yè)工作。
一、當前英語專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)形勢
這幾年，英語專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)形勢可用“極為嚴峻”四個字來描述。每年畢業(yè)的英語專業(yè)大學(xué)生不計其數(shù)，而英語人才的就業(yè)市場空間有限，導(dǎo)致大量英語專業(yè)畢業(yè)生無法找到合適的工作。蚌埠學(xué)院2011屆英語專業(yè)的109名畢業(yè)生當中，除去考上專升本的學(xué)生，有將近半數(shù)的學(xué)生只能屈就于銷售、保險等跟英語專業(yè)無關(guān)的工作崗位，有些甚至至今都沒有獲得就業(yè)機會。大部分兄弟院校的英語專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)情況也如此。麥可斯（MyCOS）研究院對2010屆畢業(yè)生的就業(yè)情況調(diào)查結(jié)果顯示，英語專業(yè)本科畢業(yè)生的失業(yè)總?cè)藬?shù)位列所有專業(yè)之首，商務(wù)英語專業(yè)?？飘厴I(yè)生的失業(yè)總?cè)藬?shù)在所有專業(yè)中排名第九。英語教育專業(yè)排在2010年失業(yè)率最高的十個專業(yè)中的第三位，同時排在2010年薪資較低的十個專業(yè)的第九名。麥可斯研究院還把英語本科專業(yè)列為2011年就業(yè)前景最不被看好的十大專業(yè)之一，把商務(wù)英語列為2011年就業(yè)預(yù)警高職高專專業(yè)之一。英語專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)形勢由此可見一斑。［1］
二、英語專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)難的原因
（一）高校擴大招生帶來的負面影響。
我國各高校從1999年開始擴招，1998年，全國高校招生本?？迫藬?shù)為108萬，到了2010年，全國高校招生人數(shù)已經(jīng)達到了657萬，這個數(shù)字為1998年的六倍。擴招在收獲了拉動經(jīng)濟增長、提供更多教育機會等益處的同時，帶來的負面影響也為人們所擔憂。由于擴招規(guī)模過大，速度過快，很多高校的軟硬件配套設(shè)施都出現(xiàn)嚴重滯后的情況。高校教學(xué)環(huán)境和師資水平達不到要求，后勤服務(wù)質(zhì)量跟不上，特別是專業(yè)與課程結(jié)構(gòu)調(diào)整落后，不能夠適應(yīng)就業(yè)市場的需求，給畢業(yè)生就業(yè)帶來了很大的不利影響。結(jié)果，當初的國家統(tǒng)一給大學(xué)畢業(yè)生分配工作的盛況，變成了如今許多畢業(yè)生無法找到和自己專業(yè)對口的工作、學(xué)無用武之地這樣的局面，的確讓人感慨萬千。
（二）人才培養(yǎng)模式的單一化。
在高校擴招的大環(huán)境下，大學(xué)生素質(zhì)普遍下降。更糟的是，全國范圍的英語專業(yè)均采用的是一種單一的人才培養(yǎng)模式，從而無法保障培養(yǎng)出來人才的質(zhì)量和應(yīng)有的競爭力。英語專業(yè)開設(shè)的課程基本都是致力于提高學(xué)生英語水平的，過分忽視引導(dǎo)學(xué)生對其他領(lǐng)域知識的涉獵。這樣一來，往往英語專業(yè)培養(yǎng)出來的畢業(yè)生能夠熟練處理日常生活中中英文信息的傳遞，而對于有所涉及其他專業(yè)的工作則一籌莫展。在我國經(jīng)濟迅速發(fā)展的當前形勢下，市場需要的更多的是復(fù)合型、應(yīng)用型人才。而“外語專業(yè)學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)單一，知識面不夠?qū)挕保?］。這樣的知識構(gòu)成是無法滿足用人單位的需要的。隨著其他專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生英語水平的逐年提高，本屬于英語專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)市場份額受到了程度越來越嚴重的壓擠。
（三）學(xué)生自身準備不充分。
除了上述的兩個客觀原因以外，學(xué)生自身主觀努力的不夠也給他們畢業(yè)后的就業(yè)帶來了困難。就業(yè)市場空間的有限使得競爭白熱化，在這種情況下，沒有真才實學(xué)的畢業(yè)生就會被首先淘汰。所以，如果學(xué)生在大學(xué)期間沒有把心思好好用在學(xué)習上，或是學(xué)而不精，那么畢業(yè)后的后果將不難想象。機會總是青睞有準備的頭腦，天上不會掉下餡餅，上大學(xué)時整日渾渾噩噩，不去博覽群書，不和同窗探討，不常向老師請教都可能成為最終就業(yè)失敗的導(dǎo)火索。專業(yè)知識的匱乏再加上缺乏對目標就業(yè)市場的必要調(diào)研是英語專業(yè)畢業(yè)生無法獲得滿意工作職位的最主要原因。
三、英語專業(yè)大學(xué)生畢業(yè)前的相應(yīng)針對性措施
（一）了解就業(yè)現(xiàn)狀，進行相對應(yīng)的職業(yè)規(guī)劃。
知己知彼，百戰(zhàn)不殆。早在大學(xué)低年級的時候，英語專業(yè)的大學(xué)生就應(yīng)該通過互聯(lián)網(wǎng)、電視、報紙雜志等媒介，或通過向有相關(guān)經(jīng)驗的師長請教的方式對自己所就讀的這個專業(yè)的就業(yè)形勢有一定的了解。盡早制定對策，未雨綢繆，才能在未來的競爭中搶得先機。關(guān)于如何具體地收集就業(yè)形勢方面的信息，前文提到過的麥可思（MyCOS）研究院每年的就業(yè)藍皮書非常值得推薦。其中收集和分析的各專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)形勢和就業(yè)現(xiàn)狀信息是唯一得到政府、學(xué)術(shù)界、商業(yè)機構(gòu)和社會公眾共同認可的，為中央和地方各級教育主管部門、高等教育研究機構(gòu)、清華大學(xué)等名牌高校廣泛參考和引用。
對英語專業(yè)就業(yè)形勢有了了解以后，應(yīng)該對自己的職業(yè)生涯做個詳細的規(guī)劃。職業(yè)生涯規(guī)劃是指“個人發(fā)展與組織發(fā)展相結(jié)合，對決定一個人職業(yè)生涯的主客觀因素進行分析、總結(jié)和測定，確定一個人的職業(yè)生涯的奮斗目標，并選擇實現(xiàn)這一職業(yè)生涯目標的職業(yè)，編制相應(yīng)的工作、教育和培訓(xùn)的行動計劃，對每一步驟的時間、順序和方向做出合理的安排”。［3］能否制定一個合理的職業(yè)生涯規(guī)劃對大學(xué)生未來的職業(yè)生涯能否順利發(fā)展可以說至關(guān)重要。大學(xué)生應(yīng)該積極踴躍參與“全國大學(xué)生職業(yè)生涯規(guī)劃大賽”，既可以借助這個機會更好地了解自己的專業(yè)，又可以參考評委老師的意見建議修改自己的規(guī)劃，使之盡可能地趨向合理。
（二）提高專業(yè)素養(yǎng)，提升個人在英語同行中的競爭力。
“當前，大學(xué)生就業(yè)難已經(jīng)成為一個社會問題。這一結(jié)果與大學(xué)生自身素質(zhì)、能力下降有著直接的關(guān)系”。［4］在當今社會，英語像計算機、駕車等一樣，已經(jīng)更多地成為人們的一種基本的工具。于是，在這樣的環(huán)境下，非英語專業(yè)的大學(xué)生英語水平不斷提高。因此，英語專業(yè)的大學(xué)生如果想靠英語吃飯，想和公外的大學(xué)生競爭，就不得不加倍努力。應(yīng)當能夠熟練運用聽、說、讀、寫、譯這五項基本的語言技能，尤其是聽和說的能力，這幾乎是求職面試時展示自己英語能力的唯一工具，同時也是面試官檢驗畢業(yè)生英語能力的重要依據(jù)。相關(guān)重要證書的獲取對于英語專業(yè)大學(xué)生來說是不可或缺的。本科生必須努力拿到專業(yè)四級和八級證書，專科生一定要有公外六級和專業(yè)四級證書。沒有這些證書可能就會被很多用人單位擋在門外。除了以上所提到的證書，計算機、商務(wù)英語、普通話、導(dǎo)游等證書也是非常有幫助的。從總體來看，對英語這樣一個專業(yè)來說，英語水平的高低在很大程度上決定了畢業(yè)生未來求職成功與否和工作環(huán)境的優(yōu)劣。
（三）盡可能多地利用實踐活動鍛煉自己。
“我國的用人單位不僅要求應(yīng)聘大學(xué)生的英語專業(yè)水平，還要求他們將英語與應(yīng)聘崗位的業(yè)務(wù)能力相結(jié)合，以更好地服務(wù)國際化的市場”。［5］所以，在夯實專業(yè)知識的同時，英語專業(yè)畢業(yè)生還應(yīng)多多參加實踐活動。理論只有和實踐結(jié)合才能發(fā)揮功效。多渠道尋求實踐機會，特別是要利用好大學(xué)最后一年的實習契機，積極主動地聯(lián)系實習單位，報酬低點都沒有關(guān)系，目的主要是學(xué)習經(jīng)驗，鍛煉實踐能力。另外，通過擔任學(xué)生干部、做兼職等方式也能提高業(yè)務(wù)能力、學(xué)習能力，以便今后能夠從容順利地融入到社會中。學(xué)生干部能夠比一般同學(xué)有更多的機會接觸到老師，長期耳濡目染，會潛移默化地得到進步。在設(shè)法完成老師布置的工作、更好地為同學(xué)們服務(wù)的過程中，學(xué)生干部的主觀能動性會得到最大限度的開發(fā)。在解決一個個困難的同時，個人能力也會得到全方位的提升。大學(xué)生在課余時間從事兼職工作對自身的發(fā)展也是不無裨益的。利用做兼職的平臺比較早地走上社會，和形形的人打交道，比那種只懂得閉門造車的同學(xué)更容易出成績，得到鍛煉。
（四）建立合理的就業(yè)期望值，培養(yǎng)坦然健康的心態(tài)。
“近年來我國高等教育已從精英教育轉(zhuǎn)變?yōu)榇蟊娀逃珜τ诖蠖鄶?shù)大學(xué)生和學(xué)生家長來說并沒有完成從精英就業(yè)到普通勞動者就業(yè)的觀念轉(zhuǎn)變”。［6］由于就業(yè)期望值過高，最終希望落空、抑郁茫然的畢業(yè)生不在少數(shù)。在就業(yè)的時候，他們的情況往往是高不成低不就，好的就業(yè)單位不愿意接收他們，而待遇差一點的單位他們又看不上。事實上，可能一個又一個不錯的工作機會正在從他們身邊溜走。英語專業(yè)畢業(yè)生應(yīng)該在就業(yè)時建立正確合理的期望值。正確合理的就業(yè)期望值是建立在畢業(yè)生對自己所學(xué)專業(yè)的就業(yè)形勢進行充分的調(diào)查分析，以及對自己個人能力加以客觀評估的基礎(chǔ)之上的。天馬行空的幻想是不切合實際的，會耽誤就業(yè)的最佳時機。此外，在就業(yè)時擁有樂觀坦然的心態(tài)也非常重要。有了這種心態(tài)才能不怕失敗、不氣餒、不絕望。對一時的挫折一笑置之，坦然面對，用嘆息憂愁的時間來多多反思總結(jié)失敗原因更能幫助畢業(yè)生在下一次面試時獲得成功。
四、結(jié)語
嚴峻的就業(yè)形勢讓英語專業(yè)大學(xué)生不知所措。要想克服將來找工作時會遇到的困難，英語專業(yè)畢業(yè)生應(yīng)該冷靜地分析影響自己順利就業(yè)的主客觀因素，進一步提高理論知識和豐富實踐經(jīng)驗，積極調(diào)整心態(tài)。只有擁有更強的競爭力才能從如此慘烈的就業(yè)市場脫穎而出，獲得一份滿意的工作。
參考文獻：
［1］麥可斯研究院.2011麥可斯――大學(xué)生就業(yè)年度指標.［EB/OL］.edu.省略zt2011/2011jy，2011-06-09.
［2］彭林權(quán).試論外語專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)競爭力的提升［J］.黑龍江高教研究，2011，（3）：103.
［3］陳敏.大學(xué)生職業(yè)生涯的發(fā)展與管理［M］.復(fù)旦大學(xué)出版社，2010：18.
1999年，原國家經(jīng)貿(mào)委頒布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導(dǎo)意見》，這標志著我國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的開始。在其十多年的發(fā)展歷程中，中小企業(yè)信用擔保以其特有的功能，在緩解中小企業(yè)融資難問題中發(fā)揮了不可替代的作用。
中小企業(yè)信用擔保行業(yè)自產(chǎn)生之日起就被公認為是一個高風險行業(yè)。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的正常運怍十分關(guān)鍵，這也同時關(guān)系到擔保機構(gòu)在緩解巾小企業(yè)融資難問題上的效力。
一、中小企業(yè)信用擔保風險來源
在當前特定的經(jīng)濟與政策背景下，我國信用擔保行業(yè)的風險來源于多個方面。
(一)來自宏觀層面的風險
1政府的過度干預(yù)
在政府參與出資的信用擔保機構(gòu)中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構(gòu)的運作中，使得擔保機構(gòu)喪失獨立決策和運作的權(quán)力，增加擔保風險。
2不完善的法律制度
在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現(xiàn)行《擔保法》重點保護的是債權(quán)人的合法權(quán)益，明顯缺少對擔保機構(gòu)的保護；其次，《擔保法》中的一些內(nèi)容與信用擔保的現(xiàn)實運行相沖突。
在行業(yè)法規(guī)方面，原國家經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行和財政部的有關(guān)行業(yè)管理規(guī)范由于效力有限且缺少細節(jié)性和實質(zhì)性的規(guī)定，難以真正達到約束與規(guī)范擔保行業(yè)的目的。
(二)來自協(xié)作銀行的風險
實行比例擔保，在擔保機構(gòu)和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數(shù)擔保機構(gòu)已經(jīng)通過自身努力與協(xié)作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優(yōu)勢地位而被迫接受過多風險。
(三)來自擔保機構(gòu)自身的風險
1操作風險
在我國，擔保行業(yè)仍屬新生行業(yè)，并且大多數(shù)擔保機構(gòu)在擔保人員從業(yè)標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業(yè)技能和政治素質(zhì)上并沒有達到相應(yīng)的標準，違規(guī)操作和暗箱操作時有發(fā)生。
2內(nèi)部管理風險
首先，擔保機構(gòu)的資金實力是衡量擔保機構(gòu)抗風險能力的重要標準，但現(xiàn)階段我國信用擔保機構(gòu)擔保資金來源不足，且大多缺乏后續(xù)資金補償，這無疑大大降低了擔保行業(yè)的風險承受能力。
其次，我國擔保行業(yè)起步較晚，在風險防范機制的建設(shè)上還存在很多不足。在內(nèi)控制度建設(shè)上，許多擔保機構(gòu)沒有建立起科學(xué)嚴格的操作規(guī)程和管理方法，違規(guī)操作和操作失誤時有發(fā)生；擔保機構(gòu)普遍缺乏一套科學(xué)有效的風險評估體系，難以對受保企業(yè)做出全面準確的評價；在風險轉(zhuǎn)移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構(gòu)內(nèi)部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構(gòu)對于擔保項目的事中監(jiān)督也過于疏忽，在發(fā)生代償后，也缺乏有效的追償機制。
(四)來自受保中小企業(yè)的風險
1經(jīng)營風險
中小企業(yè)面臨的經(jīng)營管理能力落后、高素質(zhì)人才缺乏，技術(shù)革新和產(chǎn)品研發(fā)能力低下以及財務(wù)制度不規(guī)范、財務(wù)信息虛假等經(jīng)營風險，都加大了信用擔保機構(gòu)面臨的信用風險。
2信用風險
在我國，中小企業(yè)信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業(yè)往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。
3“擔保對象封閉性”引起的風險
“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業(yè)范圍之內(nèi)。在互擔保中，會員企業(yè)在承擔出資義務(wù)的同時，也享有被擔保的權(quán)利，一些經(jīng)營狀況稍差的會員企業(yè)也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發(fā)生的可能。
(五)來自中小企業(yè)信用體系的風險
1征信體系不完善
第一，出于自身利益，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)以及司法等部門會對自己擁有的中小企業(yè)信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。
第二，在征信過程中，中小企業(yè)由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現(xiàn)象，甚至會拒絕征信工作的開展，
大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。
2外部信用評級體系發(fā)展滯后
我國的信用評級行業(yè)雖有一定發(fā)展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構(gòu)，但是大多數(shù)信用評級機構(gòu)因評級目標范圍、業(yè)務(wù)開展地域、評級人員素質(zhì)以及技術(shù)和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結(jié)果難以得到統(tǒng)一；另外，由于征信體系建設(shè)的落后，評級過程主要參考受評企業(yè)自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結(jié)果的公正性和權(quán)威性。
二、中小企業(yè)信用擔保風險管理建議
(一)明確政府職責
1 加大政府資金支持，杜絕直接干預(yù)
首先，政府部門應(yīng)根據(jù)擔保機構(gòu)的擔保范圍、所處地中小企業(yè)情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構(gòu)注人補充資金。
其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構(gòu)提供人情擔保和關(guān)系擔保等。
2提供優(yōu)惠、激勵和配套服務(wù)政策
除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業(yè)人員幫助中小企業(yè)改進經(jīng)營管理、可以組織專業(yè)擔保隊伍為擔保機構(gòu)在內(nèi)控以及企業(yè)治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構(gòu)的發(fā)展、可以給予經(jīng)營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規(guī)范的信用擔保機構(gòu)一定的獎勵。
(二)健全相關(guān)法律制度，加強宣傳教育
1完善相關(guān)法律法規(guī)
加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業(yè)做出統(tǒng)籌性的規(guī)范，叫確擔保行業(yè)的基本性質(zhì)和地位，為中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展提供指導(dǎo)；盡快出臺專門針對中小企業(yè)信用擔保的“中小企業(yè)信用擔保管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規(guī)程加以規(guī)定。
2加強法律法規(guī)宣傳教育
具體可以由當?shù)氐膿Ｐ袠I(yè)協(xié)會組織相關(guān)人員參加定期和不定期的培訓(xùn)以及考試，在擔保從業(yè)資格考試中也應(yīng)重點對法律法規(guī)的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。
(三)完善風險防范機制
1完善內(nèi)部控制機制
一是提升從業(yè)人員素質(zhì)。在職業(yè)道德上，擔保行業(yè)應(yīng)加大宣傳教育，加強從業(yè)人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜絕違規(guī)操作與暗箱操作的發(fā)生；在專業(yè)知識方面，通過培訓(xùn)、從業(yè)資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。
二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業(yè)必須在資信等級、企業(yè)治理和發(fā)展前景上達到標準，擔保項目則應(yīng)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策并能確保有穩(wěn)定的歸還資金。
三是科學(xué)設(shè)定擔保指標。比如，擔保機構(gòu)可對不同行業(yè)設(shè)定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據(jù)自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。
四是加強擔保項目監(jiān)督。在為中小企業(yè)提供擔保后，擔保機構(gòu)有權(quán)對受保企業(yè)進行監(jiān)督和檢查，定期了解企業(yè)的擔保貸款使用情況、經(jīng)營管理狀況和財務(wù)狀況，并可就此提出相關(guān)改進建議；可同貸款銀行一起要求企業(yè)調(diào)整其高風險的戰(zhàn)略，甚至讓企業(yè)提前還款；還可參與企業(yè)管理，派駐有經(jīng)驗的專業(yè)人員加入到企業(yè)，實現(xiàn)雙贏。
2完善風險轉(zhuǎn)移機制
首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構(gòu)應(yīng)本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設(shè)定風險分擔比例。
其次，健全再擔保制度，適時引入商業(yè)性保險。加快組建中央和省級再擔保機構(gòu)，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業(yè)性的富有經(jīng)驗的擔保機構(gòu)運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業(yè)性保險公司進入信用擔保領(lǐng)域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。
3完善風險補償機制
首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。
其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構(gòu)注入啟動資金外，還應(yīng)將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業(yè)滿足擔保標準并且擔保機構(gòu)操作規(guī)范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業(yè)能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。
具體的，各地政府可定期或不定期的將當?shù)刎斦杖氲囊徊糠钟糜谘a充擔保資金，中央政府可設(shè)立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務(wù)部門，抽取一定比例的來自中小企業(yè)的稅收專門用做補償金，另外，相關(guān)部門還可以定期或不定期的發(fā)行“支持中小企業(yè)發(fā)展專項國債”以擴大資金來源。
(四)加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)
1 完善中小企業(yè)征信體系建設(shè)
一是盡快修改和完善相關(guān)
法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎(chǔ)上，進一步加強對征信市場的監(jiān)管和指導(dǎo)；制訂相關(guān)法律制度，規(guī)定不配合征信工作的中小企業(yè)和部門所應(yīng)承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統(tǒng)包含的信息內(nèi)容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規(guī)定，提高征信系統(tǒng)運作效率。
二是加強各部門合作，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)、司法等部門應(yīng)打破行政藩籬，實現(xiàn)信息的共享，以確保信息的完整和有效。
三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關(guān)部門和中小企業(yè)參加的征信系統(tǒng)建設(shè)座談會，以加大征信系統(tǒng)重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設(shè)也應(yīng)及時跟進。
2建立科學(xué)的外部信用評級體系
首先，各方應(yīng)積極參與評級體系建設(shè)。政府部門作為統(tǒng)籌者，應(yīng)積極為評級體系的建設(shè)提供有利的外部環(huán)境，對評級機構(gòu)的合法性、獨立評級權(quán)利、準人和退出機制以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程等做出具體的規(guī)定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構(gòu)應(yīng)利用其資源優(yōu)勢，積極引導(dǎo)中小企業(yè)參與信用評級，并通過使用評級結(jié)果，擴大評級機構(gòu)的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業(yè)應(yīng)盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應(yīng)主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構(gòu)在開展評級工作時應(yīng)做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。
其次，評級機構(gòu)應(yīng)加強內(nèi)部隊伍建設(shè)，提高評級人員的專業(yè)技能和道德素養(yǎng)；改進評級方法，通過建立科學(xué)的評級指標體系來保證評級結(jié)果的準確性和可信度。
3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制
一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業(yè)，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業(yè)一切依靠自身信用得到發(fā)展的權(quán)利。
另一方面，獎勵守信中小企業(yè)，對于具有良好信用等級的中小企業(yè)，可以通過提供貸款和擔保上的優(yōu)惠、免費提供管理、技術(shù)以及生產(chǎn)上的指導(dǎo)、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業(yè)感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。
參考文獻
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[中圖分類號] F275.6 [文獻標識碼] A
Cost Control of Private Nursing Institutions for the Aged and the Financing Strategy
WU Yaqin， HAN Xu
Abstract： Unlike state-owned old-age nursing institutions， private institutions for the aged take cost control as the main profitable measure， including working costs of lands or houses， maintenance costs， utility expense and labor charges. Private institutions for the aged are short of fund as the profitability is poor， the operational circle is long， the financing channel is single， the financial market is unsound and the government support is insufficient. Strategies are proposed， including enhancing the internal construction of the private institutions， providing sound support policy， encouraging investment of private fund in the industry， strengthening the building the credit appraisal system for facilitating the healthy development of private nursing institutions for the elderly with efficient cost control measures and a scientific financing pattern.
Key words： private nursing institution for the aged， cost control， financing
隨著遼寧省老齡化進程的不斷加速，遼寧省提前步入老齡化社會結(jié)構(gòu)體系，為此《遼寧省十三五規(guī)劃》提出了全社會要大力發(fā)展養(yǎng)老機構(gòu)，鼓勵民間資金投資于養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)，并且完善養(yǎng)老融資政策體系。民辦養(yǎng)老機構(gòu)是養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，由于民營養(yǎng)老機構(gòu)獲得政府財政支持的力度比較小，另外基于民辦養(yǎng)老機構(gòu)的盈利目的，控制好運營成本與拓展融資途徑是民辦養(yǎng)老機構(gòu)健康發(fā)展所必需要解決的首要問題。
一、民辦養(yǎng)老機構(gòu)成本的構(gòu)成因素
民辦養(yǎng)老機構(gòu)不同于公辦養(yǎng)老機構(gòu)，因此民辦養(yǎng)老機構(gòu)的成本控制是實現(xiàn)其盈利的重要手段，結(jié)合相關(guān)實踐調(diào)查，以錦陽市民辦養(yǎng)老機構(gòu)為例，民辦養(yǎng)老機構(gòu)的成本主要包括：
（一）土地或者房屋使用費用
土地與房屋使用費用是養(yǎng)老機構(gòu)運行費用的重要組成部分，公辦養(yǎng)老機構(gòu)由于其屬于國有性質(zhì)，因此在土地使用上享有優(yōu)惠政策，一般不需要繳納各種土地使用費等，而民辦養(yǎng)老機構(gòu)的土地使用則要占到其成本支出的很大部分，甚至達到70%左右。民營養(yǎng)老機構(gòu)獲得土地的方式主要是通過招、拍、掛等競爭方式獲得，但是在高房價的背景下，民辦機構(gòu)很難有足夠的資金用于購買土地，為此他們不得不以租賃的方式獲得房屋的使用權(quán)。
（二）養(yǎng)老機構(gòu)的維修費用
養(yǎng)老機構(gòu)的運行過程中需要通過維修等后勤工作給予支持，例如養(yǎng)老機構(gòu)相關(guān)設(shè)備的故障維修等，這些都需要消耗一定的費用，但是通過實地觀察民辦養(yǎng)老機構(gòu)的維修費用主要包括：房屋維修、設(shè)備發(fā)生變化的支出、固定成本以及對外工作的維護等?？傮w看民辦養(yǎng)老機構(gòu)的維修費用與公辦養(yǎng)老機構(gòu)的維修費用基本一樣，屬于固定成本。
（三）水電煤等基本費用
水電煤等費用屬于養(yǎng)老院的固定成本。根據(jù)相關(guān)政策制度，國家對公辦養(yǎng)老院的水電煤等費用制訂了優(yōu)惠的政策，以電費為例，給予公辦養(yǎng)老機構(gòu)的用電給予當?shù)刈顑?yōu)化的價格，而民辦養(yǎng)老機構(gòu)則享受不到該政策。另外民辦養(yǎng)老機構(gòu)的生活必需品采購成本也是日常費用控制的關(guān)鍵點。由于近些年遼寧省物價上漲過快，尤其是食品價格一直處于上漲趨勢，因此物資采購合理化也是提高民辦養(yǎng)老機構(gòu)的重要舉措。
（四）人工費用
民辦養(yǎng)老機構(gòu)的人員主要包括：管理人員、廚師、衛(wèi)生清潔人員以及護工。隨著高級技工人員的減少以及養(yǎng)老服務(wù)體系的快速發(fā)展，養(yǎng)老機構(gòu)人工需求與人工數(shù)量短缺的矛盾越來越突顯，因此人工費用的標準也在不斷的提高。據(jù)不完全統(tǒng)計，養(yǎng)老機構(gòu)的護工工資已經(jīng)高達4000元左右，而且此種趨勢還不斷上升，即使在高工資的背景下，民辦養(yǎng)老機構(gòu)仍然找不到護工人員。
通過對民辦養(yǎng)老成本構(gòu)成因素的總體分析，我國民辦養(yǎng)老機構(gòu)普遍存在運行成本高，資金短缺的問題，這些問題的存在嚴重阻礙民辦養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，不利于構(gòu)建科學(xué)的社會養(yǎng)老服務(wù)體系。
二、我國民辦養(yǎng)老機構(gòu)運營資金短缺的原因
資金是支持養(yǎng)老機構(gòu)發(fā)展的因素，從錦州民辦養(yǎng)老機構(gòu)的運行現(xiàn)狀看，民辦養(yǎng)老機構(gòu)的資金主要存在：一是民辦養(yǎng)老機構(gòu)的成立資金需求量比較大。民辦養(yǎng)老機構(gòu)由于難以獲得政府財政支持，因此民辦養(yǎng)老機構(gòu)在成立之初需要投入大量的資金，房屋的租賃、設(shè)備購買、人員招聘以及各種配套設(shè)施的完善等等。另外民辦養(yǎng)老機構(gòu)還要面臨“床”空置的問題;二是資金來源渠道單一。基于遼寧省養(yǎng)老市場競爭的日益激烈以及人們生活水平的提高，民辦養(yǎng)老機構(gòu)的成本高、補貼少等問題導(dǎo)致其很難與公辦養(yǎng)老機構(gòu)競爭，造成民辦養(yǎng)老機構(gòu)存在“三高”，空置率高、成本高、人員流動高的問題，造成此種問題的根本原因是民辦養(yǎng)老機構(gòu)的融資渠道單一造成的;三是費用支出項目多。民辦養(yǎng)老機構(gòu)所面對的是老年人，因此在具體的運營中所面臨的各種費用支出項目比較多。針對養(yǎng)老機構(gòu)運營資金短缺的現(xiàn)狀分析，造成資金短缺的主要原因是：
（一）民辦養(yǎng)老機構(gòu)的盈利能力差
雖然養(yǎng)老機構(gòu)具有一定的公益性，但是其是以盈利為目的的，如果長期實現(xiàn)不了盈利就勢必會影響?zhàn)B老機構(gòu)的正常運行。根據(jù)相關(guān)資料顯示，如果養(yǎng)老機構(gòu)的入住率達不到60%，就標志著該機構(gòu)處于虧損狀態(tài)。通過對錦州市多家民辦養(yǎng)老機構(gòu)的調(diào)查，大部分養(yǎng)老機構(gòu)的入住率不足60%，由此可見民辦養(yǎng)老機構(gòu)盈利能力較差。造成民辦養(yǎng)老機構(gòu)入住率不高的因素是：一方面是基于民辦養(yǎng)老機構(gòu)的高費用造成的，相比公辦養(yǎng)老機構(gòu)，民辦養(yǎng)老機構(gòu)的收入標準比較高，這樣會給養(yǎng)老人員造成巨大的壓力，他們不愿意進入養(yǎng)老院;另一方面是由于我國相關(guān)政策對民辦養(yǎng)老機構(gòu)的扶持力度不夠造成的。另外也和民辦養(yǎng)老機構(gòu)的管理模式有關(guān)，民辦養(yǎng)老機構(gòu)為了獲得更大的利潤空間，他們沒有提供相應(yīng)的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，結(jié)果導(dǎo)致養(yǎng)老人員不愿意入住。
（二）資金運作周期長
以某民辦養(yǎng)老機構(gòu)管理者所言：“民辦養(yǎng)老機構(gòu)要想收回成本需要20年左右的時間，為了維持養(yǎng)老機構(gòu)的日常運作，其需要不斷的向里面投錢”。由此可見民辦養(yǎng)老機構(gòu)資金運轉(zhuǎn)周期比較長，需要的資金量比較大。一般民辦養(yǎng)老機構(gòu)獲取資金的方式主要包括：一是自由資金。自有資金是民辦養(yǎng)老機構(gòu)運行的主要力量，其主要是通過養(yǎng)老機構(gòu)法人的資金投入。其自己投入主要是依賴于自己的資產(chǎn);二是銀行貸款。基于養(yǎng)老機構(gòu)的特殊性，商業(yè)銀行對民辦養(yǎng)老機構(gòu)的信貸支持力度不高，而且信貸利率也比較高，因此通過信貸減少民辦養(yǎng)老機構(gòu)會造成盈利空間的壓縮，從而不利于盈利。
（三）民辦養(yǎng)老機構(gòu)的融資渠道單一
民辦養(yǎng)老機構(gòu)由于很難獲得財政支持，因此其資金主要是通過各種融資渠道獲得，但是從實際現(xiàn)狀看，民辦養(yǎng)老機構(gòu)的融資渠道比較單一：一是民辦養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)部融資不足。由于民辦養(yǎng)老機構(gòu)的盈利能力相對較差，再加上其資金周轉(zhuǎn)周期比較長，因此很難通過內(nèi)部渠道獲得足夠的資金。二是外部融資渠道閉塞。銀行是民辦養(yǎng)老機構(gòu)融資的主要途徑，但是由于民辦養(yǎng)老機構(gòu)缺乏相應(yīng)的擔保，導(dǎo)致銀行部門不愿意向其開展信貸業(yè)務(wù)。三是民間資本的介入不足。據(jù)相關(guān)部門的統(tǒng)計，我國民間資本現(xiàn)存量比較大，而且民間資本存在投資瓶塞的問題，但是由于養(yǎng)老領(lǐng)域的低盈利性，導(dǎo)致民間資本對養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的投資興趣不高。
（四）金融市場不完善，政府配套力度不夠
完善的制度規(guī)定是促進融資扶持有效實施的關(guān)鍵因素，目前我國對于養(yǎng)老服務(wù)仍然停留在以服務(wù)本身的公益性角度，而忽視了養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟屬性，這樣必然會造成民間資本不愿意投資于養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)，尤其是民辦養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的土地、財政、融資等政策的缺失，造成民間資本投資的積極性不高。雖然近些年我國加強了關(guān)于養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)融資的相關(guān)政策等，但是與先進國家相比卻存在制度設(shè)計、管理監(jiān)管等問題，最終增加了民辦養(yǎng)老機構(gòu)的融資難度。
三、加強民辦養(yǎng)老機構(gòu)成本控制與拓展融資的對策
加強成本控制是實現(xiàn)民辦養(yǎng)老機構(gòu)盈利的重要手段，拓展融資渠道是解決民辦養(yǎng)老機構(gòu)資金短缺的主要途徑，通過完善的成本控制舉措與科學(xué)的融資模式對促進民辦養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，實現(xiàn)全面建成小康社會具有重要的意義。
（一）加強民辦養(yǎng)老機構(gòu)的內(nèi)部建設(shè)
控制成本就是要從機構(gòu)內(nèi)部建設(shè)入手，通過完善的內(nèi)部建設(shè)制度，降低不合理費用的支出，提高機構(gòu)的盈利空間。首先樹立“以人為本”的服務(wù)理念。養(yǎng)老機構(gòu)的對象是老年人，因此養(yǎng)老機構(gòu)必需要準確定位服務(wù)層次，將提高入住老人的滿意度作為經(jīng)營的考核標準，及時與居住老人進行溝通，了解工作中所存在的問題，通過提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)提高入住率。其次重視機構(gòu)的內(nèi)部管理。由于民辦養(yǎng)老機構(gòu)獲得財政的支持力度比較少，因此機構(gòu)要規(guī)劃內(nèi)部控制，建立規(guī)范的管理機制，建立清晰的責任崗位制度，以此提高工作效率。當然最重要的是民辦養(yǎng)老機構(gòu)工作人員要樹立精細管理意識，在平時的工作中要節(jié)約用電、用水等，以此降低固定費用的支出。最后大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加收入來源。收入與支出關(guān)系是民辦養(yǎng)老機構(gòu)關(guān)注的重點，支出越高，機構(gòu)的盈利空間就越小，因此要提高盈利就必須要不斷擴大業(yè)務(wù)范疇，例如養(yǎng)老機構(gòu)可以開展醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)產(chǎn)業(yè)，針對老人的需求與醫(yī)療衛(wèi)生部門建立合作，開展“訂制化”的服務(wù)，以此增加收入。
（二）建立完善的民辦養(yǎng)老機構(gòu)扶持政策
政府的扶持政策是提高養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引導(dǎo)者，例如葫蘆島市通過財政補貼方式（對符合條件的民辦養(yǎng)老機構(gòu)給予建設(shè)補貼和運營補貼）促進了民辦養(yǎng)老機構(gòu)的發(fā)展，因此我國要建立完善的扶持政策：一是完善民辦養(yǎng)老機構(gòu)財政補貼政策。各級政府要逐年增加財政性資金，支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。完善扶持政策，吸引民間資本投資養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)和企業(yè)。對于民辦養(yǎng)老機構(gòu)的工作人員缺乏社會保障的問題，相關(guān)部門要建立相應(yīng)的補貼機制，以此提高工作人員的穩(wěn)定性;二是建立民辦養(yǎng)老機構(gòu)投入主體退出機制。在市場環(huán)境下，要進一步發(fā)揮市場的作用，通過優(yōu)勝劣汰及時淘汰落后的民辦養(yǎng)老機構(gòu)，并且加強對民辦養(yǎng)老機構(gòu)的監(jiān)督力度，對于違規(guī)的行為要堅決給予嚴厲的制裁;三是建立完善的配套設(shè)施建設(shè)。例如遼寧省對符合條件的民辦非營利性、公建民營類養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)給予補助投資、貸款貼息、運營補貼;對符合條件的公辦養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)中的地市級綜合性老年人養(yǎng)護中心、縣（市、區(qū)）綜合性社會福利中心給予建設(shè)補助;對養(yǎng)老機構(gòu)投保綜合責任保險給予適當補助，各市按一定比例進行配套。
（三）鼓勵民間資本投入民辦養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域
“十三五”規(guī)劃提出鼓勵民間資本和境外資金投資養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，民間資本是豐富與發(fā)展養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的重要部分，通過民間資本的介入可以緩解養(yǎng)老資金缺口、提高機構(gòu)的運營效率。首先明確民間資本投資養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的性質(zhì)。雖然民間資金投資養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)是以盈利為目的的，但是其不能偏離養(yǎng)老服務(wù)的公益性，通過民間資本的介入盤活整個養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展;其次要積極創(chuàng)建有利于民間資本投資的環(huán)境。一方面政府部門要加強對民間融資干預(yù)，為民間資本提供方便。由于我國資本市場還不健全，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背景下我國融資環(huán)境還不完善，因此需要政府部門發(fā)揮引導(dǎo)職能，通過細化的政策提高民間融資環(huán)境，從而為民間資本的投資提供優(yōu)質(zhì)的政策環(huán)境。另一方面加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高養(yǎng)老服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。要充分發(fā)揮民間資本的優(yōu)勢，大力發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供資金支持，從而提高老人的幸福指數(shù)。
（四）加強民營養(yǎng)老機構(gòu)信用評價體系的建設(shè)
民營養(yǎng)老機構(gòu)在融資時，之所以困難重重，與信息不暢通、自身建設(shè)不規(guī)范、管理不標準有很大的關(guān)聯(lián)。因為銀行或其他的金融機構(gòu)，不能從企業(yè)獲得足夠的信息，難以更多的了解企業(yè)的信用狀況，所以在處理民營養(yǎng)老機構(gòu)的貸款申請時，往往較為謹慎。這也就說明了，加強民營養(yǎng)老機構(gòu)信用評價體系的重要性。加強民營養(yǎng)老機構(gòu)信用評價體系的建設(shè)，首先要確定信用評價的機構(gòu)。信用評級機構(gòu)的設(shè)立會有一個過程，先期考慮行業(yè)的成熟程度、信息的充分性以及成本的收益對比，可由政府多個相關(guān)部門協(xié)調(diào)成立，待市場發(fā)育到一定程度后，可由社會評級機構(gòu)進入。評級機構(gòu)在進行具體的業(yè)務(wù)操作時，需制定統(tǒng)一的行業(yè)評價標準，規(guī)范的評價程序，科學(xué)的評級結(jié)果。信用評級體系的建立反過來也會形成倒逼機制，促進民營養(yǎng)老機構(gòu)自身的規(guī)范性經(jīng)營，標準化管理，這樣會形成良性循環(huán)。
總之，在人口老齡化加速的背景下，民辦養(yǎng)老機構(gòu)是整個養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的重要因素，基于民辦養(yǎng)老機構(gòu)所存在的公益性與盈利性的矛盾關(guān)系，為切實發(fā)揮民辦養(yǎng)老機構(gòu)服務(wù)職能，必需要從內(nèi)部成本控制和融資渠道拓展入手，以科學(xué)的成本費用支出、完善的融資機制促進民辦養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)全面建成小康社會的目標。
[參 考 文 獻]
[1]譚春賀，王迪.民營養(yǎng)老機構(gòu)的融資困境及解決對策[J].企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2016（9）：118-119
[2]趙鑫，劉陽，夏蘇蘇.民營養(yǎng)老機構(gòu)融資探究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2015（3）：121-122
