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時(shí)間：2023-06-04 08:37:35
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中圖分類號(hào)：F831.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
近年來(lái)，隨著全球金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，銀行業(yè)面臨著越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)的行業(yè)特殊性決定了銀行監(jiān)管的重要性，這是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自方方面面，不僅有一般行業(yè)共有的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，還有金融行業(yè)特有的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際游資沖擊風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展、體制改革、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控都要求對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，金融穩(wěn)定是改革和發(fā)展的基礎(chǔ)。一旦金融機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)或破產(chǎn)倒閉將直接損害眾多債權(quán)人的利益，后果是十分嚴(yán)重的。銀行監(jiān)管可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)，保證金融體系的安全、金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定和金融資產(chǎn)價(jià)格的泡沫不至于過(guò)多。金融體系安全運(yùn)行，能夠保持公眾的信心進(jìn)而保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
1.1監(jiān)管目的
商業(yè)銀行法律監(jiān)管的目的包括：維護(hù)公眾對(duì)銀行系統(tǒng)的信心；保護(hù)金融消費(fèi)者利益；促進(jìn)銀行服務(wù)系統(tǒng)的效率和競(jìng)爭(zhēng)；維護(hù)社會(huì)信用秩序；打擊金融犯罪；維護(hù)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；維護(hù)金融業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展；保證中央銀行貨幣政策的順利實(shí)施等。
1.2監(jiān)管原則
商業(yè)銀行監(jiān)管法的基本原則包括依法監(jiān)管原則、適度競(jìng)爭(zhēng)原則、謹(jǐn)慎監(jiān)管原則、合理監(jiān)管原則、高效監(jiān)管原則，在實(shí)際的關(guān)系和過(guò)程中，它們是相互聯(lián)系、相互制約、渾然一體、相輔相成的，它們必須貫穿于商業(yè)銀行監(jiān)管立法、守法、執(zhí)法、司法等全過(guò)程，只有在整個(gè)監(jiān)管法制過(guò)程中都體現(xiàn)這些監(jiān)管原則，才能確保我國(guó)銀行業(yè)、金融業(yè)的穩(wěn)健安全有序的發(fā)展。
1.3監(jiān)管的特殊原因
第一，商業(yè)銀行是以信用為本的行業(yè)，信用一詞兼具信譽(yù)和借貸行為雙重含義。銀行作為一個(gè)一般經(jīng)濟(jì)行為必然維護(hù)其商業(yè)信譽(yù)，其次銀行是以資金借貸活動(dòng)作為其主要經(jīng)營(yíng)方式的特殊行業(yè)，信譽(yù)是借貸活動(dòng)的基，而借貸活動(dòng)的結(jié)果反過(guò)來(lái)又是對(duì)信譽(yù)產(chǎn)生影響，因此信用對(duì)銀行業(yè)是很重要的。不幸的是，歷史已經(jīng)證明單純靠銀行所提供的這種信用的脆弱性。早期銀行在準(zhǔn)備金不足的情況下濫發(fā)銀行票據(jù)，經(jīng)常造成票據(jù)貶值或無(wú)法兌現(xiàn)。許多銀行由于資金實(shí)力較弱或流動(dòng)性較差，無(wú)法向存款人作出保證，造成擠提而破產(chǎn)，使存款人的存款受到損失。因此，銀行業(yè)需要通過(guò)監(jiān)管來(lái)治理銀行界較差的信用環(huán)境，恢復(fù)或增強(qiáng)社會(huì)對(duì)銀行業(yè)的信心，使銀行業(yè)步入健康發(fā)展的運(yùn)行軌道。
第二，商業(yè)銀行是事關(guān)公共利益的行業(yè)。正如肯尼思·斯邦在《為何管制銀行》文中寫到：“雖然銀行以贏利為經(jīng)營(yíng)目的，銀行家在日常經(jīng)營(yíng)中也可以自由地作出許多決定，但銀行業(yè)被普遍地認(rèn)為是一項(xiàng)涉及公共利益的行業(yè)。作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的信用中介人，銀行通過(guò)向社會(huì)公眾負(fù)債，將私人、公司、企業(yè)、團(tuán)體、甚至政府的閑置資金轉(zhuǎn)化為銀行存款。又通過(guò)發(fā)放貸款將存款向社會(huì)各行業(yè)投放。作為中介機(jī)構(gòu)，銀行將無(wú)數(shù)個(gè)存款人變成了貸款人。
第三，商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。與其他行業(yè)不同的是，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是高負(fù)債行業(yè)，其資金主要來(lái)源于外部。銀行業(yè)是一種以部分準(zhǔn)備金為支點(diǎn)，以借短放長(zhǎng)的期限變換為杠桿，依靠資產(chǎn)組合的資產(chǎn)擴(kuò)張來(lái)盈利的產(chǎn)業(yè)，它的經(jīng)營(yíng)必然受到利率、存款結(jié)構(gòu)的規(guī)模、借款人的償債能力、匯率等變化的影響。這些未知因素的存在使得金融機(jī)構(gòu)可能面臨著利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。
第四，銀行業(yè)是一種充滿危機(jī)的行業(yè)。銀行危機(jī)早在幾百年前就己存在并頻繁發(fā)生，小到單個(gè)銀行陷入困境或倒閉，大到整個(gè)銀行業(yè)面臨行業(yè)生存危險(xiǎn)及大規(guī)模的銀行倒閉甚至金融體系的崩潰。如國(guó)際商業(yè)信貸銀行倒閉案；巴林銀行破產(chǎn)收購(gòu)案；大和銀行巨額虧損案；墨西哥金融危機(jī)；東南亞金融動(dòng)蕩等等。
商業(yè)銀行構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度體系的途徑
2.1建立獨(dú)立的法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門
建立獨(dú)立的法律部門是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的基本前提。由于法律風(fēng)險(xiǎn)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加速，法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的重要性不低于對(duì)其它風(fēng)險(xiǎn)的防范，而要有效地推進(jìn)監(jiān)控制度體系的建立，提高監(jiān)控制度的有效性及執(zhí)行力，必須具備一個(gè)擁有一定獨(dú)立性和權(quán)限的法律部門。目前我國(guó)的銀行金融機(jī)構(gòu)中，法律部門設(shè)置的主要形式為，一是設(shè)置了單獨(dú)的法律部門； 二是將法律與合規(guī)部門并為一個(gè)部門； 三是將法律事務(wù)職能放入其它部門，作為該部門的下設(shè)機(jī)構(gòu)。
2.2設(shè)計(jì)有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)
在 2004 年的《巴塞爾新資本協(xié)議》中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等都有屬于自己的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)評(píng)級(jí)法、高級(jí)評(píng)級(jí)法、高級(jí)計(jì)量法等，這些技術(shù)體系的存在為銀行控制相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提供了有效的技術(shù)支持。但是《巴塞爾新資本協(xié)議》及其它相關(guān)文件均沒(méi)有提及如何識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量法律風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，沒(méi)有為銀行提供控制法律風(fēng)險(xiǎn)的定量型技術(shù)支撐。雖然有的學(xué)者認(rèn)為，《巴塞爾新資本協(xié)議》將法律風(fēng)險(xiǎn)納入操作風(fēng)險(xiǎn)后，就自然地適用操作風(fēng)險(xiǎn)的全套控制技術(shù)，但筆者認(rèn)為，由于法律風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上的差異性，二者不能適用相同的控制手段和技術(shù)體系。那么，我國(guó)商業(yè)銀行如何建立有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，筆者認(rèn)為可以有兩條途徑，一是向國(guó)外銀行金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)借鑒； 二是利用既有經(jīng)驗(yàn)設(shè)計(jì)監(jiān)控技術(shù)。由于我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)重視業(yè)務(wù)量上的積累，而忽略了質(zhì)上的沉淀，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法和水平上落后于一些發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行。其次，我國(guó)商業(yè)銀行還可以利用自身優(yōu)勢(shì)，積累經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)出具有自身特色和適用的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)體系。
2.3充實(shí)法律工作隊(duì)伍
無(wú)論是法律部門的設(shè)置，或是監(jiān)控技術(shù)的借鑒與設(shè)計(jì)，都需要擁有優(yōu)秀的法律工作人員，這是任何一項(xiàng)工作的必備條件。法律工作人員的充實(shí)需要從幾方面，一是人員數(shù)量需達(dá)到基本要求； 二是人員結(jié)構(gòu)須合理，包括年齡結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)等； 三是加強(qiáng)對(duì)人員的繼續(xù)教育和培訓(xùn)，保證法律知識(shí)能夠得到及時(shí)更新。只有擁有了高質(zhì)量的法律隊(duì)伍，才能擁有較強(qiáng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，才能設(shè)計(jì)出有效的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)和制度體系。
2.4培育銀行法律文化
優(yōu)秀和被普遍認(rèn)同的法律文化有助于法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度體系的構(gòu)建，也有助于推動(dòng)員工自覺(jué)地防范法律風(fēng)險(xiǎn)。一般認(rèn)為，一種企業(yè)文化的建設(shè)需要從 4 個(gè)層次入手，即物質(zhì)層、行為層、制度層、精神層。在銀行法律文化中，物質(zhì)層主要體現(xiàn)在通過(guò)法律部門辦公室環(huán)境、工作工具等物質(zhì)要素制造法律氛圍； 行為層則主要從員工自身行為出發(fā)，從行為體現(xiàn)法律規(guī)束； 制度層則主要通過(guò)制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行、制度制訂程序等體現(xiàn)對(duì)法律的尊重和重視； 精神層則是最高級(jí)別的法律文化層次，它主要體現(xiàn)于銀行的核心理念中。
從上述4個(gè)層次入手建立銀行法律文化，能夠與構(gòu)建商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度體系產(chǎn)生相互推動(dòng)的作用。法律文化的建設(shè)有助于推進(jìn)監(jiān)控制度體系的構(gòu)建，而監(jiān)控制度體系也可以在行為層和制度層上樹(shù)立銀行法律文化。
3結(jié)語(yǔ)
銀行監(jiān)管一方面源于銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，另一方面又深刻影響著銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。對(duì)于商業(yè)銀行的法律監(jiān)管必須引起高度的重視，保證銀行業(yè)及金融業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行，促進(jìn)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉宏宇.商業(yè)銀行公司治理的監(jiān)管與評(píng)價(jià)[J]．國(guó)際金融研究．2007，(l)．
[2]周慧.商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)研究［J］．四川大學(xué)學(xué)報(bào)，2010，( 1) ．
關(guān)鍵詞:
商業(yè)銀行;法律的監(jiān)管困境;出路探究
一、引言
在我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管制度是為了更加方便銀行的內(nèi)部管理，提高對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，使其能夠穩(wěn)固持續(xù)的發(fā)展。但是由于我國(guó)銀行監(jiān)管法律的體系尚未完善，并且相關(guān)制度在原則和其根本目的上存在的一致性較強(qiáng)，而實(shí)際操作性卻不強(qiáng)，從而導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行在法律監(jiān)管中產(chǎn)生問(wèn)題，需要尋求途徑更好的解決監(jiān)管力度與體系不完善的問(wèn)題，尋求可持續(xù)發(fā)展的出路。
二、我國(guó)商業(yè)銀行法律監(jiān)管中的困境
(一)監(jiān)管力度不完善導(dǎo)致腐敗事件的頻繁發(fā)生由于我國(guó)商業(yè)銀行的法律監(jiān)管制度還不夠完善，無(wú)法達(dá)到到位的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)各個(gè)階層的相互約束，導(dǎo)致其中出現(xiàn)許多的漏洞。使得銀行工作人員利用漏洞，做出對(duì)銀行不利的腐敗事件?，F(xiàn)在實(shí)施的四級(jí)管理、經(jīng)營(yíng)的管理模式給各級(jí)的行長(zhǎng)賦予了很大的權(quán)利，使其能夠直接的管理銀行多方面的事物，不僅是經(jīng)營(yíng)的大權(quán)，人事大權(quán)也在各個(gè)支行行長(zhǎng)手中，這樣權(quán)利集中對(duì)于銀行的管理非常不利，也是滋生腐敗的最大原因［1］。而要阻止此類事件的頻繁發(fā)生，光靠我國(guó)大力實(shí)施的反腐是不夠的，要從根本上去解決問(wèn)題，就要從根本的監(jiān)管制度出發(fā)。由于我國(guó)制度還不夠完善，可以借鑒國(guó)際上通用的管理模式運(yùn)用到我國(guó)商業(yè)銀行的管理中，充分發(fā)揮監(jiān)管制度的約束力，全面制約權(quán)力的集中。
(二)各個(gè)銀行之間監(jiān)管制度的不一目前，我國(guó)商業(yè)銀行主要依據(jù)三部法律為基礎(chǔ)監(jiān)管、我國(guó)國(guó)務(wù)院及人民銀行所出制度為第二監(jiān)管。而監(jiān)管體系法律的原則性較強(qiáng)，卻缺乏具體的可操作性;即是有框架，卻沒(méi)有具體要求。我國(guó)高層對(duì)此并沒(méi)有做出確切的實(shí)施措施，這給銀行的監(jiān)管帶來(lái)了很大的不便。由于早期的法律監(jiān)管制度與后來(lái)更新的制度的不一，甚至出現(xiàn)制度矛盾，導(dǎo)致監(jiān)管制度無(wú)法一致出現(xiàn)失調(diào)狀況。
(三)法律監(jiān)管制度沒(méi)有明確的目標(biāo)對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)管制度能夠?qū)︺y行監(jiān)督的同時(shí)達(dá)到業(yè)務(wù)的管理，這也是對(duì)銀行客戶的保障和降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的所在。為了順應(yīng)我國(guó)國(guó)情，對(duì)于銀行客戶的利益保障，也為了不引起社會(huì)的波動(dòng)。但是這種為業(yè)務(wù)的監(jiān)管卻給商業(yè)銀行的法律監(jiān)管帶來(lái)不便，這不利于銀行的進(jìn)一步發(fā)展、降低了銀行的防范意識(shí);僅僅局限于業(yè)務(wù)層面，會(huì)使得法律監(jiān)管無(wú)法全面的發(fā)展。監(jiān)督人員過(guò)多參與到銀行業(yè)務(wù)中，會(huì)妨礙銀行的發(fā)展，也容易引發(fā)監(jiān)督人員的腐敗，這也就要求法律監(jiān)管之上需要對(duì)監(jiān)管人員提出更高的要求。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展下，應(yīng)該分明權(quán)利的所在，完善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管制度，使其針對(duì)性更加強(qiáng)。
三、商業(yè)銀行法律監(jiān)管的出路
(一)各商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理商業(yè)銀行中，各個(gè)級(jí)別都掌握了不同的權(quán)利，由于監(jiān)管制度的不健全，也導(dǎo)致權(quán)利的使用過(guò)于失控，加強(qiáng)銀行的管理約束力對(duì)于預(yù)防反腐是十分重要的。單靠監(jiān)管制度管理商業(yè)銀行是不夠的，各個(gè)銀行內(nèi)部也要有管理的制度，有健全的管理措施。不再運(yùn)用傳統(tǒng)化的管理模式，多借鑒國(guó)際通行的管理模式，提高銀行的監(jiān)管效率，使得銀行的管理更加專業(yè)化，提高各項(xiàng)事務(wù)實(shí)施的效率［2］。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下，銀行對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展所占的比重是很重的，銀行在不斷的發(fā)展中拓寬自己的業(yè)務(wù)，不斷完善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制以及防范措施，避免不利事件的發(fā)生。銀行需要不斷的健全管理機(jī)制，特別在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)層面，注重網(wǎng)絡(luò)的健全，避免因?yàn)楸O(jiān)管不利產(chǎn)生的損害。
(二)健全商業(yè)銀行監(jiān)管制度商業(yè)銀行管理中出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，需要不斷的完善法律制度去解決。在立法中，需要改變傳統(tǒng)的模式，將原有的制度框架，轉(zhuǎn)化為具體的操作實(shí)施內(nèi)容，對(duì)于具體制度有更多具體化的做法。這樣加強(qiáng)了法律的可操作性，也使得監(jiān)管制度更加嚴(yán)明;加強(qiáng)對(duì)銀行監(jiān)管制度的研究，使得銀行監(jiān)管制度能夠更加專業(yè)化的管理，更具有針對(duì)性，避免重復(fù)的產(chǎn)生［3］。對(duì)于監(jiān)管人員的選擇，應(yīng)該要運(yùn)用法律的嚴(yán)明性提出更高的要求。由于我國(guó)對(duì)于監(jiān)管人員入職要求過(guò)于籠統(tǒng)，也就降低了進(jìn)入這一職位的門檻。在各個(gè)金融行業(yè)的發(fā)展下，銀行對(duì)于監(jiān)管人員的高要求也是迫在眉睫的，因此應(yīng)該對(duì)于監(jiān)管人員的入職資格有明確的明文規(guī)定，培養(yǎng)更多的專業(yè)性人才。
四、結(jié)語(yǔ)
銀行對(duì)于人們的生產(chǎn)生活起著至關(guān)重要的作用，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的推動(dòng)作用。加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管制度能夠?qū)θ藗兤鹬Ｕ献饔?，在另一方面也推?dòng)著我國(guó)的發(fā)展。不斷的完善法律制度、加強(qiáng)監(jiān)管人員的選撥、加強(qiáng)國(guó)際的合作以及對(duì)于國(guó)際監(jiān)管法律的借鑒，不斷的完善我國(guó)的法律監(jiān)管制度。
［參考文獻(xiàn)］
［1］朱順．我國(guó)商業(yè)銀行法律監(jiān)管的困境及出路［J］．現(xiàn)代管理科學(xué)，2015，01:84－86．
長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行在金融業(yè)處于壟斷地位，受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)理論影響較深，在經(jīng)營(yíng)觀念上存在偏差，沒(méi)有對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確定位，普遍只重視開(kāi)拓存貸業(yè)務(wù)，或單純將中間業(yè)務(wù)作為拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的工具，而沒(méi)有從經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上把中間業(yè)務(wù)作為支柱加以發(fā)展。營(yíng)銷乏力，使中間業(yè)務(wù)尚未全面地滲透到社會(huì)公眾生活中去，一方面造成銀行推出的部分中間業(yè)務(wù)客戶不了解，另一方面客戶需要的產(chǎn)品銀行又不能提供，嚴(yán)重限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與營(yíng)銷均缺乏總體的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃。
（二）業(yè)務(wù)品種單一，創(chuàng)新能力不足
中間業(yè)務(wù)多為創(chuàng)新的產(chǎn)物，業(yè)務(wù)品種眾多，而目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)服務(wù)，仍以傳統(tǒng)的接受客戶委托，不占用自己的資產(chǎn)和收取手續(xù)費(fèi)為特色。目前，國(guó)有商業(yè)銀行已開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)品種達(dá)420多種，但從整體看仍以傳統(tǒng)的結(jié)算、匯兌、收付等業(yè)務(wù)品種為主，咨詢類、承諾類、代客理財(cái)?shù)刃屡d、高附加值的中間業(yè)務(wù)品種較少，金融衍生工具則基本是空白。
（三）規(guī)模有限，利潤(rùn)貢獻(xiàn)低
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入取代利差收入成為其經(jīng)營(yíng)收入的重要來(lái)源，這是當(dāng)今銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，發(fā)達(dá)國(guó)家銀行已于上個(gè)世紀(jì)九十年代基本完成了這種轉(zhuǎn)變。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重已由80年代的30%上升到目前的38.4%，日本銀行由24%上升到39.9%，英國(guó)由28.5%上升到41.1%。相比較而言，我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不過(guò)5%～18%，中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)顯得捉襟見(jiàn)肘。究其原因，是目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的規(guī)模有限，市場(chǎng)占比不高，加之由于國(guó)有商業(yè)銀行多將中間業(yè)務(wù)視為表內(nèi)業(yè)務(wù)的一種附屬，作為發(fā)展和吸引存貸客戶的一種手段，收費(fèi)低廉，有些甚至是無(wú)償服務(wù)，來(lái)吸引和得到更多的活期存款，這樣就限制了中間業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)展。因此，一些行為搶占市場(chǎng)份額，不惜代價(jià)去競(jìng)標(biāo)某些業(yè)務(wù)，采取降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的手法，如開(kāi)展免交保證金和手續(xù)費(fèi)的保函業(yè)務(wù)等。這樣的經(jīng)營(yíng)觀念不僅降低了銀行收益，增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且不利于中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展壯大，造成了中間業(yè)務(wù)收益對(duì)銀行利潤(rùn)貢獻(xiàn)低的局面，所以國(guó)有銀行在推出中間業(yè)務(wù)的時(shí)候總要考慮利潤(rùn)最大值。
（四）管理松散，缺乏統(tǒng)一規(guī)范
中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)拸V的特點(diǎn)，使得中間業(yè)務(wù)難以像存貸款業(yè)務(wù)那樣，集中由某一個(gè)部門管理，中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展往往涉及多個(gè)部門，事實(shí)上需要一個(gè)專門機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)。然而，在中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展缺乏統(tǒng)一操作規(guī)范和科學(xué)有效的統(tǒng)計(jì)考核指標(biāo)體系的情況下，容易產(chǎn)生中間業(yè)務(wù)管理部門權(quán)限不清，職責(zé)不明等問(wèn)題，并與其他業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生利益沖突。此外，由于管理松散而導(dǎo)致各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)之間不能相融，無(wú)法形成聯(lián)動(dòng)合力，甚至業(yè)務(wù)操作前后脫節(jié)的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)
重影響了中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展，也難以取得預(yù)期的效果。
（五）收費(fèi)偏低，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一
國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范、收費(fèi)偏低和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一問(wèn)題已成為制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要障礙?！渡虡I(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）出臺(tái)以前，各商業(yè)銀行各自為政，費(fèi)率高低不一，再加上外部環(huán)境的制約和觀念上的落后，廣大客戶對(duì)銀行收取手續(xù)費(fèi)缺乏認(rèn)識(shí)，不少商業(yè)銀行在某種程度上將其作為爭(zhēng)奪存款份額的手段，致使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展出現(xiàn)隨意性確定收費(fèi)率以及低收費(fèi)或無(wú)償服務(wù)的惡性競(jìng)爭(zhēng)局面?！掇k法》出臺(tái)后，雖然對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)問(wèn)題起到了一定規(guī)范作用，但各行由于受短期利益驅(qū)使，仍然采取各種變通手段少收費(fèi)或不收費(fèi)，這不僅使銀行信用價(jià)值扭曲錯(cuò)位，而且為新興的中間業(yè)務(wù)正常發(fā)展埋下了致命隱患。
（六）資源投入有限，高素質(zhì)從業(yè)人員嚴(yán)重不足
中間業(yè)務(wù)特別是新興中間業(yè)務(wù)大多數(shù)是人力資本和技術(shù)含量高的業(yè)務(wù)，它的運(yùn)作以先進(jìn)的電子化設(shè)備為基礎(chǔ)，這需要大量的資本、技術(shù)和人才投入。國(guó)有商業(yè)銀行目前僅達(dá)到行業(yè)性、區(qū)域性聯(lián)網(wǎng)的初級(jí)階段，在解決中間業(yè)務(wù)科技投入問(wèn)題上，缺乏持續(xù)性、系統(tǒng)性投入。特別是中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高素質(zhì)人員嚴(yán)重不足，缺乏懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理、善營(yíng)銷的復(fù)合型人才，從而制約了中間業(yè)務(wù)的深入發(fā)展。
二、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的客觀必要性
2006年12月11日，中國(guó)加入WTO后的五年過(guò)渡期正式結(jié)束。隨著國(guó)務(wù)院正式頒布修訂后的《外資銀行管理?xiàng)l例》的正式實(shí)施，中國(guó)銀行將從這天起，在地域、業(yè)務(wù)種類、客戶對(duì)象等各方面對(duì)外資銀行全面開(kāi)放。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行正面臨著前所未有的壓力和挑戰(zhàn)。
隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，銀行傳統(tǒng)存款利差收益所占的比重越來(lái)越小，銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念也越來(lái)越不能滿足客戶的金融需求。因此，銀行應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，以此來(lái)推動(dòng)銀行發(fā)展、增加銀行經(jīng)營(yíng)效益的。中間業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模越大，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率就越高，知名度就越響，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力就越強(qiáng)，所獲得經(jīng)營(yíng)效益就越多，而且中間業(yè)務(wù)是連接傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)的紐帶，是完成金融產(chǎn)品營(yíng)銷鏈的基礎(chǔ)，所以發(fā)展中間業(yè)務(wù)是適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)形態(tài)發(fā)展的客觀必然。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是世界銀行業(yè)的總體趨勢(shì)，它對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行加快體制改革步伐、增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力尤為重要。在居民投資意識(shí)空前覺(jué)醒，銀行儲(chǔ)蓄發(fā)生“大搬家”，外資銀行大舉進(jìn)軍中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)階段，發(fā)展中間業(yè)務(wù)直接關(guān)系到銀行能否持續(xù)發(fā)展。
三、進(jìn)一步發(fā)展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的綜合對(duì)策
在當(dāng)今金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的嚴(yán)峻形勢(shì)下，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)正在日益削弱，市場(chǎng)空間已經(jīng)變得越來(lái)越小，客觀上要求我們必須主動(dòng)適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行多樣化、綜合化、電子化、國(guó)際化的發(fā)展方向，盡快調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)方式，把開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)提升到事關(guān)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展與振興的高度，積極著手構(gòu)建國(guó)有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展框架體系。
（一）整體規(guī)劃，打造“朝陽(yáng)”銀行
商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的總體思路：一是根據(jù)中間業(yè)務(wù)委托性、中介性、服務(wù)性的特點(diǎn)，建立健全相關(guān)的政策法規(guī)體系，市場(chǎng)交易規(guī)則和定價(jià)規(guī)則。加強(qiáng)規(guī)劃，調(diào)控和監(jiān)管，創(chuàng)造公平合理的發(fā)展環(huán)境；二是根據(jù)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性及某種程度上具有的信用特點(diǎn)，加強(qiáng)社會(huì)信用環(huán)境的綜合治理，完善信用體系和制度，放寬對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，直至全能發(fā)展，混業(yè)經(jīng)營(yíng)，使中間業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)全方位，多功能和綜合化經(jīng)營(yíng)；三是根據(jù)國(guó)情、行情及中間業(yè)務(wù)發(fā)展的層次性，依據(jù)效益優(yōu)先，先易后難，先簡(jiǎn)后繁，務(wù)實(shí)基礎(chǔ)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，有所選擇，有所側(cè)重，穩(wěn)步推進(jìn)的原則，謀求更高，更快，更強(qiáng)的構(gòu)思。
（二）提高檔次，做大營(yíng)銷
我國(guó)商業(yè)銀行所開(kāi)發(fā)的大量中間業(yè)務(wù)都是照搬國(guó)外已經(jīng)發(fā)展成熟的品種，但利潤(rùn)非常有限，很多甚至根本無(wú)人問(wèn)津。這是因?yàn)閲?guó)內(nèi)沒(méi)有良好的信用監(jiān)督機(jī)制，我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要有針對(duì)性地開(kāi)發(fā)符合我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的中間業(yè)務(wù)品種。要根據(jù)中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，以及品種不豐富、功能不全、結(jié)構(gòu)不合理、區(qū)域發(fā)展不平衡、盈利水平低等國(guó)情行情，抓住機(jī)遇，大力發(fā)展；要根據(jù)客戶需求多樣性、層次性和差異性的特點(diǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查，研究和細(xì)分工作，善于發(fā)現(xiàn)、分析和評(píng)估市場(chǎng)機(jī)會(huì)，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)、客戶及其需求的反映能力，適時(shí)把握目標(biāo)市場(chǎng)，尋找客戶需求的特殊性，加強(qiáng)理念營(yíng)銷及引“潮”而動(dòng)，并采取“客戶延伸”策略，以確保擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高盈利水平；要根據(jù)中間業(yè)務(wù)新型性的特點(diǎn)，采取創(chuàng)新型策略，不斷開(kāi)發(fā)新品種，滿足不同客戶的需求。要根據(jù)中間業(yè)務(wù)低成本、高盈利、低風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及聯(lián)合，協(xié)作與合作即為優(yōu)勢(shì)的原理，按照有市場(chǎng)、有效益、有能力的原則運(yùn)作，做好產(chǎn)品的研究、開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷和售后服務(wù)。同時(shí)，樹(shù)立關(guān)系營(yíng)銷的經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)關(guān)系營(yíng)銷，與客戶建立起長(zhǎng)期，穩(wěn)定和友好合作的公共關(guān)系，以防止客戶及其業(yè)務(wù)流失，如與證券保險(xiǎn)、基金社保、企業(yè)機(jī)關(guān)、學(xué)校團(tuán)體、稅務(wù)工商、新聞郵政、電力交通、等聯(lián)合與協(xié)作；要根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)律和廣大客戶的心理需求，按照市場(chǎng)細(xì)分原則，做到分層次營(yíng)銷、分品種營(yíng)銷和分階段營(yíng)銷，使中間業(yè)務(wù)的品種能夠適應(yīng)目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要。
（三）建造高素質(zhì)人才隊(duì)伍
中間業(yè)務(wù)種類繁多，涉及面廣，屬知識(shí)密集型業(yè)務(wù)、智能。因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，不僅需要經(jīng)營(yíng)管理人才，還需要專業(yè)型和復(fù)合型人才，如經(jīng)濟(jì)金融專家、咨詢專家、調(diào)研評(píng)估專家及金融理財(cái)師，培養(yǎng)和造就一批高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。有了以上的高素質(zhì)人員可以促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的衍生、維護(hù)和持續(xù)發(fā)展，高素質(zhì)的人才還是銀行與客戶之間的紐帶，是雙方信息反饋和集中的平臺(tái)，是推動(dòng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要?jiǎng)恿Α?/p>
（四）加強(qiáng)管理，激勵(lì)與約束并舉
為了很好地營(yíng)銷中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，從而調(diào)動(dòng)起全體員工的積極性。首先是對(duì)于員工拓展中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品或拓展中間業(yè)務(wù)依賴性客戶，應(yīng)有一定的獎(jiǎng)勵(lì)給經(jīng)辦人；其次，按照拓展不同的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品和拓展依賴性客戶，應(yīng)按不同的獎(jiǎng)勵(lì)制度處理，但不能出現(xiàn)很大的差異性。
根據(jù)有些中間業(yè)務(wù)高附加值和高收益性、智能性與高風(fēng)險(xiǎn)并存的特點(diǎn)，建立起風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和監(jiān)管制度，并將中間業(yè)務(wù)作為重要內(nèi)容納入整個(gè)考核指標(biāo)體系，加大考核權(quán)重，強(qiáng)化激勵(lì)與約束的力度，對(duì)已開(kāi)展和準(zhǔn)備開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)較大的中間業(yè)務(wù)品種，必須嚴(yán)格禁止。
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為此建議：
一是財(cái)政性存款應(yīng)向農(nóng)商銀行傾斜。農(nóng)村商業(yè)銀行作為我縣地方性商業(yè)銀行，2011年納稅總額3800萬(wàn)元，2012年納稅3640萬(wàn)元，在全縣金融機(jī)構(gòu)中，對(duì)地方財(cái)政稅收貢獻(xiàn)最大。加之，該行21.3億元的貸款總額，極大地支持了我縣三農(nóng)、中小企業(yè)和縣域重點(diǎn)工程項(xiàng)目的建設(shè)，是名符其實(shí)的金融主力軍。為此，建議縣政府按各金融機(jī)構(gòu)納稅和對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)信貸投放的占比，分解存放地方財(cái)政性存款，以幫助農(nóng)村商業(yè)銀行壯大自身實(shí)力，更好服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二是有效破解農(nóng)戶貸款“抵押難”問(wèn)題。在煤炭資源整合大背景下，結(jié)合我縣林業(yè)資源大縣的實(shí)際，我行針對(duì)政府積極鼓勵(lì)引導(dǎo)支持農(nóng)戶發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際，針對(duì)性地推出了林權(quán)抵押貸款項(xiàng)目。但目前工作中，我縣的林權(quán)證發(fā)放、資產(chǎn)評(píng)估工作，仍未完全落實(shí)，行業(yè)組織對(duì)林權(quán)貸款作出了一些硬性規(guī)定，從而導(dǎo)致該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。為此，建議由縣人行、銀監(jiān)、財(cái)政局會(huì)同林業(yè)局，建立專門的組織機(jī)構(gòu)，出臺(tái)操作辦法，做好林權(quán)證的發(fā)放及資產(chǎn)評(píng)估工作，以滿足廣大林農(nóng)的資金需求。與此同時(shí)，針對(duì)個(gè)人貸款缺乏有效抵押物的現(xiàn)狀，建議住建、國(guó)土資源等部門，做好房產(chǎn)證發(fā)放。特別是針對(duì)農(nóng)村群眾，發(fā)展生產(chǎn)積極性高，辦理貸款缺少有效抵押物的現(xiàn)狀，由人行、國(guó)土資源等部門和當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村，完善農(nóng)村宅基地使用權(quán)價(jià)值評(píng)估機(jī)制，充分通過(guò)農(nóng)村宅基地的激活，破解農(nóng)民生產(chǎn)生活中的資金瓶頸難題。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融體制 銀行公司業(yè)務(wù) 投資銀行業(yè)務(wù)
我國(guó)商業(yè)銀行“十三五”期間的機(jī)遇和挑戰(zhàn)主要體現(xiàn)在：一是“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，將考驗(yàn)銀行業(yè)的跨境金融服務(wù)能力和跨境風(fēng)險(xiǎn)管控能力；二是經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，既為商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)信貸投向、客戶結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及盤活存量提供更加廣闊的市場(chǎng)空間，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控難度將加大；三是互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行形成了一定的沖擊，也迫使商業(yè)銀行更加發(fā)力互聯(lián)網(wǎng)金融；四是金融市場(chǎng)化的改革，既有利于商業(yè)銀行差異化經(jīng)營(yíng)和加快金融創(chuàng)新，同時(shí)也會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的盈利和風(fēng)險(xiǎn)管理能力帶來(lái)不小的挑戰(zhàn)。本文以商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)面對(duì)的客觀環(huán)境為切入點(diǎn)，在客觀分析投資銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，進(jìn)而提出公司業(yè)務(wù)投行化轉(zhuǎn)型過(guò)程中的問(wèn)題與建議。
一、市場(chǎng)環(huán)境倒逼公司業(yè)務(wù)投行化
（一）利率市場(chǎng)化導(dǎo)致利差收窄
投行思維可實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)向解決方案競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變，從而降低利差依賴。商業(yè)銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)手段包括價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)系競(jìng)爭(zhēng)、擔(dān)保方式競(jìng)爭(zhēng)、額度競(jìng)爭(zhēng)等。但隨著利率市場(chǎng)化和競(jìng)爭(zhēng)主體增加，傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)模式受到了極大挑戰(zhàn)。
各經(jīng)濟(jì)體利率市場(chǎng)化加速實(shí)現(xiàn)時(shí)，幾乎都伴隨著銀行危機(jī)。美國(guó)因全面放開(kāi)利率管制，大量中小銀行破產(chǎn)倒閉；中國(guó)臺(tái)灣銀行業(yè)則在利率市場(chǎng)化之后整體虧損了三年。中國(guó)銀行業(yè)在應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化沖擊時(shí)，普遍做法是由“信用中介”轉(zhuǎn)型為“服務(wù)中介”，通過(guò)投行思維，調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，降低利差依賴度。
（二）金融脫媒加劇
客戶需求呈現(xiàn)多元化，但大部分創(chuàng)新均圍繞銀行開(kāi)展，商業(yè)銀行仍可利用資金和渠道優(yōu)勢(shì)，以投行思維主動(dòng)參與金融創(chuàng)新。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，金融脫媒是必然趨勢(shì)，但信托、資產(chǎn)管理等“影子銀行”的創(chuàng)新大部分仍圍繞銀行的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行，客戶和資金還是主要來(lái)自于銀行。在此趨勢(shì)下，銀行不進(jìn)則退，要么以投行思維主動(dòng)參與甚至主導(dǎo)金融創(chuàng)新，要么逐步被邊緣化。
（三）合理緩釋監(jiān)管約束，實(shí)現(xiàn)資源節(jié)約型發(fā)展
自從2008年金融危機(jī)后，巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)資本充足率、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性提出了更嚴(yán)格的要求。此外，我監(jiān)管部門同時(shí)使用存貸比、授信集中度和信貸規(guī)模等多重指標(biāo)約束傳統(tǒng)信貸的擴(kuò)張。投行思維下，銀行可以利用信托、資產(chǎn)管理、租賃等渠道，合理緩釋監(jiān)管約束，實(shí)現(xiàn)資源節(jié)約、派生收益穩(wěn)定的高效率發(fā)展。
二、拓展投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題
在商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行金融創(chuàng)新改革，投行業(yè)務(wù)發(fā)展如火如茶，但也面臨諸多問(wèn)題。
（一）投行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念有待完善
投行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)公司業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)模式上的顯著差異決定了經(jīng)營(yíng)理念的不同，主要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化、參與主體多元化、創(chuàng)新化驅(qū)動(dòng)，風(fēng)控復(fù)雜化、管理更加扁平化。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在投行業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中依然保留著開(kāi)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的慣性思維，產(chǎn)品多數(shù)還是習(xí)慣定制標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，在一定程度上無(wú)法滿足客戶的個(gè)性化的金融需求，雖然新的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)模式不斷的涌現(xiàn)，但是從市場(chǎng)發(fā)展的情況來(lái)看，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新趨同的多、模仿的多、形成品牌的少，在業(yè)務(wù)操作模式上效率上，無(wú)法與證券公司和信托公司進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，較大程度上影響新產(chǎn)品服務(wù)和占有市場(chǎng)的效率。另外這與我國(guó)政策對(duì)商業(yè)銀行限制有關(guān)，銀行相對(duì)于其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管政策相對(duì)嚴(yán)格。
（二）系統(tǒng)內(nèi)外合作不足、投行業(yè)務(wù)信息化支撐不足
與內(nèi)外部中介的合作存在臨時(shí)性、個(gè)案化的特點(diǎn)，需與各類中介在各類業(yè)務(wù)上建立相對(duì)固化、運(yùn)行順暢的行司聯(lián)動(dòng)渠道，豐富業(yè)務(wù)種類，延伸合作半徑，降低渠道成本。
互聯(lián)網(wǎng)金融現(xiàn)已成為金融市場(chǎng)重要的組成部分，信息化是實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和系統(tǒng)化高效發(fā)展的必要條件。投行日常管理、收益測(cè)算、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控尚未建立完備的電子化體系，僅為手工統(tǒng)計(jì)，既耗費(fèi)了寶貴的人力資源，更無(wú)法滿足數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)挖掘等精細(xì)化管理需求。
（三）專業(yè)人才不足和創(chuàng)新機(jī)制匾乏
投資銀行業(yè)務(wù)涉及金融、財(cái)務(wù)、法律等眾多專業(yè)知識(shí)，是一項(xiàng)高度專業(yè)化的金融中介服務(wù)，要求有一支精通業(yè)務(wù)知識(shí)，并具備一定從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)化、高素質(zhì)人才隊(duì)伍作為業(yè)務(wù)的支撐。目前，商業(yè)銀行缺乏專業(yè)的投行業(yè)務(wù)人才儲(chǔ)備，在一定程度上對(duì)其投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展造成影響。國(guó)際先進(jìn)銀行對(duì)投行業(yè)務(wù)多采用事業(yè)部模式，實(shí)行單獨(dú)的業(yè)務(wù)拓展、績(jī)效考核、資源配置、人才儲(chǔ)備等政策，能充分發(fā)揮各層級(jí)的積極性。商業(yè)銀行現(xiàn)有的人才結(jié)構(gòu)與開(kāi)展投行業(yè)務(wù)所要求的能力較不匹配。同時(shí)，由于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展投行業(yè)務(wù)時(shí)間較短，經(jīng)驗(yàn)較少，并沒(méi)有建立完善的投行業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)機(jī)制。
（四）投資銀行運(yùn)作周期長(zhǎng)，收益不穩(wěn)定
與傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相比，投資銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收益一般都需要較長(zhǎng)的周期，客戶資源也更需要通過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的積累來(lái)獲得，而且相較傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，投行業(yè)務(wù)更容易受到經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響，個(gè)性化較強(qiáng)。
三、公司業(yè)務(wù)投行化轉(zhuǎn)型建議
商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)投行化，并非僅是大力發(fā)展投行業(yè)務(wù)，而是秉承投行思維，以客戶為中心，加強(qiáng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與創(chuàng)新投行產(chǎn)品的聯(lián)動(dòng)，綜合運(yùn)用銀行、信托、租賃、資管等金融媒介，以及貸款、投資、理財(cái)?shù)荣Y金渠道，在合理緩釋資本和信貸規(guī)模等約束的基礎(chǔ)上，為客戶提供整體解決方案的經(jīng)營(yíng)模式。根據(jù)公司業(yè)務(wù)投行化發(fā)展提出以下方面發(fā)展建議：
（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思維
一是形成以客戶需求為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)思維，強(qiáng)化“資產(chǎn)管理中介”和“融資顧問(wèn)中介”職能，以投行思維升級(jí)業(yè)務(wù)模式，統(tǒng)籌傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，將“提供綜合解決方案”確立為新的競(jìng)爭(zhēng)手段，滿足客戶多元化需求；二是健全跨部門聯(lián)動(dòng)與協(xié)調(diào)機(jī)制，從全行利益出發(fā)，形成合力，提高服務(wù)效率和效果，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)；三是建設(shè)高效、動(dòng)態(tài)、契合市場(chǎng)的投行風(fēng)險(xiǎn)體系、運(yùn)作流程、考核激勵(lì)、機(jī)構(gòu)團(tuán)隊(duì)等配套政策，為公司業(yè)務(wù)投行化發(fā)展提供有力支持和保障。
（二）交易模式創(chuàng)新
新的交易模式能大幅領(lǐng)跑市場(chǎng)，如能抓住有效時(shí)間窗口則回報(bào)較高。這要求商業(yè)銀行的對(duì)監(jiān)管政策要有深厚研究能力、對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要有準(zhǔn)確的預(yù)判，適用于大型銀行。以往銀行理財(cái)產(chǎn)品主要采用銀行――信托合作模式，現(xiàn)在隨著大資管時(shí)代的到來(lái)，銀行――證券合作、銀行――基金合作的模式漸漸增多，新模式下的產(chǎn)品線更豐富，更重要的是后加入市場(chǎng)的券商和基金公司要求的渠道成本會(huì)更低。
（三）現(xiàn)有產(chǎn)品的精細(xì)化
面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)掘客戶資源，對(duì)其進(jìn)行細(xì)分，并通過(guò)投資策略以及產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面的精細(xì)化，來(lái)滿足其投融資需求。
一是對(duì)接Y本市場(chǎng)、積極為股權(quán)投融資提供服務(wù)。隨著多層次資本市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展，股權(quán)投融資在社會(huì)融資結(jié)構(gòu)中占據(jù)越來(lái)越重要的位置，應(yīng)圍繞資本市場(chǎng)運(yùn)作加快創(chuàng)新投行產(chǎn)品，豐富投行服務(wù)手段，積極支持和參與政府和企業(yè)主導(dǎo)的股權(quán)投融資活動(dòng)。二是以新型債券、銀團(tuán)、資產(chǎn)證券化、并購(gòu)融資與理財(cái)融資為創(chuàng)新重點(diǎn)，加強(qiáng)國(guó)家戰(zhàn)略及市場(chǎng)熱點(diǎn)研究，如“一路一帶、京津冀一體化、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶”等，從投行業(yè)務(wù)層面積極尋找目標(biāo)市場(chǎng)。
在此過(guò)程中，不斷積累形成不可復(fù)制的核心競(jìng)爭(zhēng)力，樹(shù)立自己的特色品牌。如區(qū)域內(nèi)客戶基礎(chǔ)較好，可以做大銀行承兌匯票等風(fēng)險(xiǎn)較低、技術(shù)要求不高的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)模，并通過(guò)理財(cái)產(chǎn)品來(lái)消化規(guī)模，形成可觀的流量收益。在信貸規(guī)模緊張的情況下，可以根據(jù)客戶的資金運(yùn)用規(guī)律，在授信方案制定時(shí)，預(yù)先安排多種授信產(chǎn)品。
（四）加快投行化信息系統(tǒng)建設(shè)
首先，通過(guò)投行化信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)客戶信息與經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的共享與大數(shù)據(jù)分析，滿足精細(xì)化管理需要；其次，用系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范操作，提升業(yè)務(wù)處理效率；最后，用系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的自動(dòng)化，通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)操作流程的固化和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的范圍控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理能從業(yè)務(wù)端介入，改變風(fēng)險(xiǎn)管理滯后的局面。
綜上所述，投行業(yè)務(wù)在國(guó)外產(chǎn)生至今已有上百年歷史，已相對(duì)發(fā)展成熟，而在我國(guó)，投行業(yè)務(wù)目前還屬于新興產(chǎn)業(yè)，投行業(yè)務(wù)的開(kāi)展還有待進(jìn)一步拓展深化。因此現(xiàn)階段對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展歷程、現(xiàn)狀以及如何把握未來(lái)我國(guó)投行業(yè)務(wù)發(fā)展方向的研究就顯得尤為重要。因此，我國(guó)商業(yè)銀行需要順應(yīng)發(fā)展趨勢(shì)，積極銳意進(jìn)取，奮勇改革，通過(guò)轉(zhuǎn)型求突破。同時(shí)，通過(guò)轉(zhuǎn)型建立自身的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風(fēng)險(xiǎn)
一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述
賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開(kāi)戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。
(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人
其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。
(二)監(jiān)管對(duì)象
一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開(kāi)立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開(kāi)立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。
(三)監(jiān)管方式
監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。
從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。
從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。
二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)法律性質(zhì)
1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。
2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專款專用的,在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。
(二)法律風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過(guò)程中存在的問(wèn)題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):
1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無(wú)限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡(jiǎn)單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無(wú)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無(wú)限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付?？顚Ｓ谩绷x務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議
編輯整理本文。
中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。
3. 監(jiān)管義務(wù)過(guò)重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過(guò)錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。
4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒(méi)有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無(wú)法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過(guò)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過(guò)向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。 除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài),等等。
三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施
(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無(wú)章可循的狀態(tài)
長(zhǎng)期以來(lái),賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來(lái)對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問(wèn)題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。
(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍
1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。
2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。
(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定
一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長(zhǎng),監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過(guò)程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭(zhēng)議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門,及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。
(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度
首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)體系中,確立其評(píng)價(jià)單元的地位。其次,主管部門應(yīng)當(dāng)開(kāi)展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專項(xiàng)審計(jì)。再次,對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管人通過(guò)法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時(shí)移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門,以尋求良好的法律救濟(jì)手段。
Abstract:In recent years,account monitoring as an intermediate business,not only brings deposit for banks,but also increases intermediate business income. Hence,the waves of competition among commercial banks in this market become intense. In order to get more profit,some banks ignore the legal risk and its own capability to compete for more customers and business. This paper analyzes the emerging legal risk in this business recently and points out some policy suggestion.
Key Words:account monitoring,legal risk
中圖分類號(hào): F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1674-2265(2010)10-0072-03
一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述
賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開(kāi)戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。
(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人
其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。
(二)監(jiān)管對(duì)象
一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開(kāi)立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開(kāi)立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。
(三)監(jiān)管方式
監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。
從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。
從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。
二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)法律性質(zhì)
1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。
2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用若干問(wèn)題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ谩钡男袨槊鞔_界定為保證擔(dān)保行為。
(二)法律風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過(guò)程中存在的問(wèn)題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):
1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無(wú)限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡(jiǎn)單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無(wú)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無(wú)限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付?？顚Ｓ谩绷x務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。
3. 監(jiān)管義務(wù)過(guò)重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過(guò)錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。
4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒(méi)有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無(wú)法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過(guò)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過(guò)向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。
除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài),等等。
三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施
(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無(wú)章可循的狀態(tài)
長(zhǎng)期以來(lái),賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來(lái)對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問(wèn)題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。
(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍
1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。
2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。
(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定
一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長(zhǎng),監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過(guò)程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭(zhēng)議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門,及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。
(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度
一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述
賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開(kāi)戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。
(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人
其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。
(二)監(jiān)管對(duì)象
一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開(kāi)立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開(kāi)立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。
(三)監(jiān)管方式
監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。
從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。
從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。
二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)法律性質(zhì)
1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。
2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專款專用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。
(二)法律風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過(guò)程中存在的問(wèn)題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):
1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無(wú)限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡(jiǎn)單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無(wú)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無(wú)限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專款專用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中
對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。
3. 監(jiān)管義務(wù)過(guò)重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過(guò)錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。
4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒(méi)有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無(wú)法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過(guò)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過(guò)向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。 除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài),等等。
三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施
(一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無(wú)章可循的狀態(tài)
長(zhǎng)期以來(lái),賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來(lái)對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問(wèn)題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。
(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍
1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。
2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。
(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定
一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長(zhǎng),監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過(guò)程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭(zhēng)議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門,及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。
(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度
首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)體系中,確立其評(píng)價(jià)單元的地位。其次,主管部門應(yīng)當(dāng)開(kāi)展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專項(xiàng)審計(jì)。再次,對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管人通過(guò)法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時(shí)移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門,以尋求良好的法律救濟(jì)手段。
隨著金融體制改革步伐的加快，我國(guó)商業(yè)銀行加快了發(fā)展中間業(yè)務(wù)的步伐，這是商業(yè)銀行自身持續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的必然選擇。如何進(jìn)一步樹(shù)立經(jīng)營(yíng)新理念、豐富中間業(yè)務(wù)的品種，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度、完善相關(guān)法律、法規(guī)制度是銀行當(dāng)前面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。
一、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題
我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)形成以存貸款利差收入為主的收入結(jié)構(gòu)，對(duì)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展不甚重視。但隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入和經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融需求的推動(dòng)，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展已邁出了可喜的步伐，中間業(yè)務(wù)品種不斷增多，中間業(yè)務(wù)收入總額大幅度增長(zhǎng)，中間業(yè)務(wù)輸入比重快速上升。但與西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的中間業(yè)務(wù)相比，無(wú)論在規(guī)模上還是質(zhì)量上都有較大的差距。
(一)對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)思想認(rèn)識(shí)不到位，經(jīng)營(yíng)理念存在偏差
長(zhǎng)期受體制、觀念、思維方式和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的制約，我國(guó)銀行沒(méi)有對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的定位，商業(yè)銀行只重視開(kāi)拓存貸款業(yè)務(wù)，把中間業(yè)務(wù)作為存貸業(yè)務(wù)的一個(gè)補(bǔ)充。經(jīng)營(yíng)理念上對(duì)金融創(chuàng)新、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的思想認(rèn)識(shí)不明確，市場(chǎng)定位存在偏差，往往把主要?jiǎng)?chuàng)利點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)上，把中間業(yè)務(wù)作為附加業(yè)務(wù)，置于次要地位。盡管商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始慢慢認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，但在經(jīng)營(yíng)的理念上仍然是以存貸款業(yè)務(wù)為核心，以致中間業(yè)務(wù)缺乏發(fā)展動(dòng)力、目標(biāo)，影響了中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。
（二）中間業(yè)務(wù)品牌產(chǎn)品和特色業(yè)務(wù)匱乏、盈利能力差
近年來(lái)，盡管我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)已達(dá)260余種，但實(shí)際運(yùn)用的品種很少且層次低、功能不完善，主要集中在收付結(jié)算和業(yè)務(wù)等勞動(dòng)密集型品種方面，高附加值品種在我國(guó)銀行業(yè)中尚處于起步階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，美國(guó)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)收入占其總收入的比重1980年就達(dá)到了22%，1996年上升到了39%；2006年，該比重平均達(dá)到50%左右，一些大銀行如花旗銀行竟高達(dá)80%以上。而我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占各項(xiàng)收入的比重最高的不超過(guò)10%，最低的不足1%。由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)。
（三）科技服務(wù)手段相對(duì)滯后，精通中間業(yè)務(wù)的人才匱乏
中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，涉及領(lǐng)域廣、知識(shí)面寬，具有集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽(yù)于一體的特征，是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。它需要一大批金融知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，既懂會(huì)計(jì)核算、又會(huì)經(jīng)營(yíng)管理的頂級(jí)人才。西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的科技服務(wù)手段程度很高，銀行正逐漸從傳統(tǒng)的實(shí)體經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式向虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。而我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)人員多數(shù)是原來(lái)從事傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的，盡管我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)技術(shù)服務(wù)手段也建立了電子聯(lián)行、電子清算中心等支付結(jié)算系統(tǒng)，但系統(tǒng)覆蓋面有限，速度也有待提高；支付系統(tǒng)尚未聯(lián)網(wǎng)，客戶服務(wù)系統(tǒng)滯后。中間業(yè)務(wù)需要大批懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理、善營(yíng)銷的復(fù)合型人才，所以我國(guó)商業(yè)銀行在此方面缺乏具有全新金融知識(shí)的復(fù)合型人才。相關(guān)的高素質(zhì)人才的匱乏，已成為制約我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)展高技術(shù)含量中間業(yè)務(wù)品種的“瓶頸”。
（四）相關(guān)的法律、法規(guī)不健全
盡管《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》的出臺(tái)填補(bǔ)了我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)于中間業(yè)務(wù)管理的一項(xiàng)空白，但相關(guān)的法律、法規(guī)還不健全，監(jiān)管機(jī)制還不完善。此外，還存在信用機(jī)制不健全等問(wèn)題。許多中間業(yè)務(wù)基本屬于各行自行開(kāi)發(fā)，產(chǎn)品價(jià)格、操作各不相同，缺少必要的硬性規(guī)定，銀行在中間業(yè)務(wù)上少收費(fèi)、不收費(fèi)的現(xiàn)象普遍存在，造成同一業(yè)務(wù)多家銀行競(jìng)爭(zhēng)的局面。
二、關(guān)于發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的幾點(diǎn)建議
在銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的背景下，我國(guó)的商業(yè)銀行必須對(duì)中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題進(jìn)行探索和研究，同時(shí)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)我國(guó)的國(guó)情摸索出適合我國(guó)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的策略。
（一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，樹(shù)立經(jīng)營(yíng)新理念
當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行仍然把存貸款作為最重要的業(yè)務(wù)來(lái)發(fā)展，各種資源優(yōu)先配置在存貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域。今后，隨著國(guó)內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境的不斷發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行自身應(yīng)充分重視中間業(yè)務(wù)，將中間業(yè)務(wù)定位為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。把發(fā)展中間業(yè)務(wù)提升到保證銀行可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度來(lái)看待，要從商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)，處理好資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系，使三者的發(fā)展相得益彰，形成一個(gè)協(xié)同發(fā)展的良性循環(huán)機(jī)制。
（二）豐富中間業(yè)務(wù)品種，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度
商業(yè)銀行加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，敢于突破傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍和模式，挖潛市場(chǎng)潛在的客戶需求，堅(jiān)持以滿足基本客戶的需求為導(dǎo)向，利用西方先進(jìn)的創(chuàng)新技術(shù)，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)出為我國(guó)消費(fèi)者接受的中間業(yè)務(wù)種類。提供客戶真正需要的金融產(chǎn)品。例如利用銀行掌握的信息、技術(shù)、銀行高素質(zhì)人才等優(yōu)勢(shì)，充當(dāng)客戶的財(cái)務(wù)顧問(wèn)、投資顧問(wèn)，為企業(yè)的資產(chǎn)重組、兼并、吞并等提供融資服務(wù)等。
（三）加大技術(shù)投入，注重中間業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)
加大技術(shù)投入，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的中間業(yè)務(wù)從業(yè)隊(duì)伍對(duì)促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展具有重大意義。中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，說(shuō)到底是技術(shù)裝備和人才的競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行應(yīng)加大技術(shù)投入，力求建立起先進(jìn)的電子化網(wǎng)絡(luò)和資金清算系統(tǒng)。在人才培養(yǎng)方面，通過(guò)各種渠道對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的總體素質(zhì)，并建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，留住優(yōu)秀人才和引入優(yōu)秀人才，為中間業(yè)務(wù)健康、有序、快速發(fā)展提供強(qiáng)有力的保證。同時(shí)，必須加大收入分配制度改革力度，盡快建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人事激勵(lì)約束機(jī)制，能充分挖掘和調(diào)動(dòng)員工的潛力。
（四）完善制度建設(shè)，規(guī)范發(fā)展
國(guó)家相關(guān)部門應(yīng)該制定相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)行為，規(guī)范中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。銀行要結(jié)合中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、現(xiàn)狀，建立一系列完整、科學(xué)、具有可操作性的開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)，逐步建立健全中間業(yè)務(wù)管理機(jī)制，使其進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展，提高銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳德康.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)精析[M].北京：中國(guó)金融出版社.
關(guān)鍵字：商業(yè)銀行;中間業(yè)務(wù);緊迫;外資銀行;制約因素
一、發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的緊迫性
隨著全球資本市場(chǎng)快速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)迅速崛起，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨巨大挑戰(zhàn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，生存空間日益縮小，這樣的外在環(huán)境迫使商業(yè)銀行必須進(jìn)行多元化的發(fā)展，拓展新的收入來(lái)源。
隨著中國(guó)金融市場(chǎng)的逐步放開(kāi)，越來(lái)越多優(yōu)秀的國(guó)外同行加入到爭(zhēng)奪蛋糕的行列，它們豐富的市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)以及強(qiáng)大的研發(fā)和營(yíng)銷能力，讓過(guò)度依賴傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)和利差收入的中國(guó)銀行業(yè)面臨嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，爭(zhēng)奪利差收入以外的中間業(yè)務(wù)是中國(guó)銀行業(yè)必然的出路。
二、現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和特點(diǎn)
我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然剛剛起步，但可以看到取得了較快的發(fā)展，主要體現(xiàn)在：
雖然我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展取得長(zhǎng)足進(jìn)步，但總體上還不太成熟，體現(xiàn)在：
品種單一，結(jié)構(gòu)欠合理。從商業(yè)銀行開(kāi)展的一系列中間業(yè)務(wù)品種上來(lái)看，在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上創(chuàng)新的產(chǎn)品居多而新興的中間業(yè)務(wù)品種居少。如目前各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種和中間業(yè)務(wù)量主要集中在傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)以及與之關(guān)聯(lián)度較高的業(yè)務(wù)上，而具有較高附加值的與資本市場(chǎng)密切相關(guān)的新興業(yè)務(wù)，如理財(cái)、咨詢相對(duì)較少。
收入水平貢獻(xiàn)度低。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般在20%以內(nèi)，有的甚至不足10%。而許多發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)往往占到總收入的50%以上。我們的中間業(yè)務(wù)還有相當(dāng)多的潛力可挖。
科技手段運(yùn)用有限。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行雖然都有比較發(fā)達(dá)的電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，但在對(duì)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的運(yùn)用上極其有限?？萍純?yōu)勢(shì)主要局限在匯兌、支付和結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。
三、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的的戰(zhàn)略性對(duì)策
(一)提高對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)
提高發(fā)展中間業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)的高度，關(guān)鍵是要實(shí)現(xiàn)“十個(gè)轉(zhuǎn)變”，即在營(yíng)業(yè)理念上從專業(yè)銀行向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上從間接創(chuàng)收向直接和間接創(chuàng)收并重轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)意識(shí)上從“副業(yè)”向“主業(yè)”轉(zhuǎn)變;經(jīng)營(yíng)模式上從“一元化”向“多元化”轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)品種上從傳統(tǒng)產(chǎn)品向新興產(chǎn)品轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)手段上從科技含量低、單一化向高技術(shù)、多元化轉(zhuǎn)變;在服務(wù)策略上從低效向高效轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)態(tài)度上從被動(dòng)服務(wù)向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)機(jī)制上從僵化向靈活方式轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營(yíng)作風(fēng)上從“以自我為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)變。通過(guò)上述的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步提高對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，最終在戰(zhàn)略和行動(dòng)上推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的健康、快速的發(fā)展。
科學(xué)發(fā)展觀，就是堅(jiān)持以人為本，經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)和統(tǒng)籌兼顧的發(fā)展觀，它是切合當(dāng)代世界發(fā)展趨勢(shì)和中國(guó)實(shí)際和改革開(kāi)放的實(shí)踐的一種新的發(fā)展觀。國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革是我國(guó)金融業(yè)的一次全新改革實(shí)踐，意義重大、舉世矚目，必須堅(jiān)持以科學(xué)的發(fā)展觀指導(dǎo)，用正確的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法指導(dǎo)銀行的改革實(shí)踐，確保改革的順利推進(jìn)和最終成功。
一、商業(yè)銀行股份制改革目標(biāo)的艱巨性要求改革必須堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的總目標(biāo)是：緊緊抓住改革管理體制、完善治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、改善經(jīng)營(yíng)績(jī)效這幾個(gè)中心環(huán)節(jié)，將國(guó)有獨(dú)資銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。通過(guò)改革，使國(guó)有獨(dú)資銀行在公司治理結(jié)構(gòu)和國(guó)際通行的財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，達(dá)到并保持國(guó)際排名前100家大銀行中等以上的水平。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行多年來(lái)為支持改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定做出了重要的貢獻(xiàn)，在金融資源配置中發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。但是，與國(guó)外相比，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行無(wú)論是在經(jīng)營(yíng)管理水平，還是業(yè)務(wù)品種，或是在人才素質(zhì)、科技水平等方面都有明顯的差距。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不同程度地存在資產(chǎn)質(zhì)量差、資本充足率低、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、核核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)等問(wèn)題，還沒(méi)有建立起富有活力的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，難以適應(yīng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，潛在風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀和股份制改革目標(biāo)之間還存在較大距離，任務(wù)十分艱巨，只有以全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)和統(tǒng)籌兼顧的科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)才能完成艱巨的改革目標(biāo)。
二、商業(yè)銀行股份制改革的復(fù)雜性要求必須堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)。國(guó)有銀行股份制改革涉及人、財(cái)、物、組織機(jī)構(gòu)等的全面重組與再造，涉及中國(guó)金融的穩(wěn)定與發(fā)展，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。同是這場(chǎng)涉及金融體系每一個(gè)層面，國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革正面臨著一個(gè)“九連環(huán)”式的挑戰(zhàn)：改革中的每一個(gè)部分都與其他部分緊緊相連，而每一個(gè)分目標(biāo)的達(dá)成既受其他目標(biāo)改革效果的限制、又直接影響著其他部分的改革進(jìn)程。因此，股份制改革是一項(xiàng)兼具政策面、技術(shù)面、操作面得系統(tǒng)變革工程，各項(xiàng)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜。為圓滿完成股份制改革各項(xiàng)任務(wù)，必須按科學(xué)發(fā)展觀的要求，統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)工作關(guān)系。國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革既要考慮改制方案的現(xiàn)實(shí)可行性，解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，又要考慮未來(lái)的可持續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，以人為本，統(tǒng)攬全局，把國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革與金融體制改革、經(jīng)濟(jì)體制改革結(jié)合起來(lái)，要考慮改制后銀行的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。只有以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)國(guó)有銀行股份制改革，用正確的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法指導(dǎo)國(guó)有銀行的改革實(shí)踐，用科學(xué)的發(fā)展觀來(lái)看待和處理改革中遇到的問(wèn)題，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)對(duì)改制方案進(jìn)行全面系統(tǒng)科學(xué)的設(shè)計(jì)，方能統(tǒng)籌兼顧，既解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，又兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，使國(guó)有銀行真正建立起產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)。激勵(lì)與約束相結(jié)合的現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)快速發(fā)展。
三、國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中地位的重要性要求股份制改革必須堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)在我國(guó)金融體系中居于主導(dǎo)地位。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是我國(guó)金融業(yè)的主體，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有舉足輕重的地位，維系著國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和經(jīng)濟(jì)安全。截至2003年末，私家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額達(dá)到15萬(wàn)億元人民幣，占銀行業(yè)總資產(chǎn)的55%，吸收了65%的居民儲(chǔ)蓄，承擔(dān)著全社會(huì)80%的支付結(jié)算服務(wù)，貸款余額占全部金融機(jī)構(gòu)貸款余額的56%，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要資金供應(yīng)者。在全部銀行業(yè)資產(chǎn)中，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行占近60%，在國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)貸款中，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行約占80%作為中國(guó)銀行業(yè)的主題，四家國(guó)有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的改革搞得好壞，對(duì)其他國(guó)有商業(yè)銀行改革乃至整個(gè)金融機(jī)構(gòu)體制改革也將產(chǎn)生重要的影響，國(guó)有商業(yè)銀行的改革成功與否直接關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的全局。特別是我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，銀行業(yè)面臨著全面開(kāi)放金融市場(chǎng)和參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的巨大壓力，無(wú)論是從維護(hù)國(guó)家金融安全，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，還是支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，都要求加快推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革。同事由于國(guó)有商業(yè)銀行在金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革意義重大，涉及面廣，幾乎涉及全體中國(guó)公民的切身利益，影響深遠(yuǎn)，改制只能成功，不能失敗，唯有堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)和統(tǒng)籌兼顧，才能確保改革的最終成功。
四、商業(yè)銀行股份制改革的迫切性要求必須堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)。我國(guó)加入世貿(mào)組織后，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力亟待提高。目前，中國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的大勢(shì)已不可逆轉(zhuǎn)。根據(jù)我國(guó)與世界貿(mào)易組織的有關(guān)協(xié)議，到2006年底我國(guó)將全面開(kāi)放銀行業(yè)，外資金融機(jī)構(gòu)將享受與中資金融機(jī)構(gòu)同等的國(guó)民待遇，外資銀行將與中資銀行在公平、對(duì)等的基礎(chǔ)上展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。如果不抓緊時(shí)間深化體制改革，消除國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)驗(yàn)機(jī)制上的缺陷、改變經(jīng)營(yíng)管理落后的狀況，提高國(guó)有商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，屆時(shí)就有可能在新一輪競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)甚至被淘汰，從而給經(jīng)濟(jì)法在和社會(huì)穩(wěn)定帶來(lái)重大影響。因此，無(wú)論是從充分發(fā)揮國(guó)有商業(yè)銀行的重要作用，進(jìn)一步提高國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)實(shí)要求，還是從根本上防范金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，都必須加快推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革。任務(wù)重、時(shí)間緊，唯有堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)和統(tǒng)籌兼顧，才能確保股份制改造不偏離方向，取得圓滿的成功。
