時間：2023-06-26 10:18:46
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但如若讓我細細的說道自己的家風，我想了半天也不知道從何談起，一個普通的家庭，父母都是老實巴交的工人，他們既不會志存高遠的“岳母刺字”也不知閱歷世途，飽更“家書”，所以家風對于我所能憶記的大概都是些常人都有的體會，便是父母的那些“叨叨”和一輩子老實巴交的隱忍。
由于常年工作在外地，自然陪父母的時間會少，所以父母經(jīng)常會打電話問什么時間回家吃飯，每次吃飯都要問長問短，叮囑我一個人四十多歲的男人在外面要注意身體，有應酬要少喝點，要團結同事，開車要注意安全，在單位一定要安心做好工作，要聽上級的話，要對的住領導的信任，要善待員工。。。每次都差不多，然后吃完飯還要再給拿一堆吃的，想便每一個中國父母親都是這樣吧？所以也才有了孟郊的這首著名的《游子吟》“慈母手中線，游子身上衣。臨行密密縫，意恐遲遲歸。誰言寸草心，報得三春暉。”相信這首詩所有的人都能熟練的背誦出來，是的，我也一樣。
幾年前尚未注意父母的年紀，忽然一天發(fā)現(xiàn)父親走路時不再是健步如飛，而是腳底板往前蹭著走了，才發(fā)現(xiàn)他們老了，已經(jīng)是鬢角斑白，步履蹣跚了，而我心中的愧疚也與日俱增，雖然他們從來不說希望我能天天守在他們身邊，但是我能察覺到他們對我這種情感就像兒時我們對父母的那種依戀。
由于跟父母沒有住在一起，每隔幾日妻子便發(fā)來信息告知我“爸媽又送包子來了，又送饅頭來了，你跟爸媽說別讓他們跑了，做好了我們自己去拿，我說他們也不聽”，“呵呵，我爸媽對你這個兒媳婦比對我這個兒子還親呢，你說不聽，我說有什么用??？又不是一次兩次了”。由于零售行業(yè)性質(zhì)我和妻子的工作都是早出晚歸，所以前些年兒子小的時候父母跟我們在一起住幫我們帶孩子，兒子從小跟著父親睡，沒有爺爺陪著不睡覺，從2002年父母一直跟我們住到了2015年，因我家是六樓，沒有電梯，父母就是前四五年因為腿腳不便爬不動樓了，才住到了有電梯的房子。分開住后工作總是在外地，便也回家次數(shù)有限，隔兩個月去看看他們，他們也總是說一切都好，什么都不缺，要我什么都不用惦記，卻被以前的同事告訴我說看到他們在超市里排隊買促銷的米面油，我告訴他們我們的超市也有，需要什么我買回去，不要去搶促銷的商品，人多不安全，他們卻說“沒事，只當遛彎鍛煉身體呢”，我知他們是怕我分心，但是作為兒子我心里卻是極為雜陳五味。
有一年夏天一天父親打電話說母親腰疼，看我們什么時候方便帶著去醫(yī)院看看，那時候正在籌備鹿泉北國開業(yè)，幾乎白天黑夜都是泡在工地上，全都是品牌洽談和裝修的事，一會這家圖紙出問題了，一會誰的動線放錯了，需要時刻盯著，接了父親這個電話后馬上將手頭的工作安排了一下，開車帶著母親去了省三院。到了醫(yī)院專家看完后說馬上住院，說老太太腰椎折了需要手術，再晚點手術都沒法做會終身癱瘓，我都聽蒙了，母親說走路摔的，但是專家說不可能走路摔成這樣，一再盤問父親終于說實話了，父親說“前天你媽覺得你們家里窗戶玻璃、家具柜子又亂又臟，非要拉著我給你們收拾收拾，我倆一塊搬一個桌子，誰知道用勁太大了，桌子掰折了，你媽一下子坐在地上了，我當時就要給你們打電話帶她去醫(yī)院，她死活不同意，說沒事，起來歇會就好了，給你們簡單收拾了一下，我倆推著自行車回家了，誰知道這兩天了你媽一天比一天疼的厲害，晚上疼的睡不著，沒辦法才給你打電話了”，聽到這我當時真的是一種扎心的痛，心里本來對母親無數(shù)個埋怨轉瞬變成了自責，是的這哪里是母親的過錯呢，分明是我的錯誤導致了母親的受傷，聽到這時我跟妻子全都哽咽了，母親卻艱難的用擠出來的微笑說“沒事，艷，媽沒事，本來想給你們幫幫忙，結果還給你們添亂了”聽母親這樣說妻子更是痛哭出聲淚流不止。
這件事過后我們便經(jīng)常跟父母說，就像當年父母教育我們似的說他們，不舒服一定第一時間告訴我們，省的出大事，老人嘴上答應的好好地，可還是跟個孩子似的“不聽話”。父親更“氣人”，前年牙疼，愣是忍著，后來發(fā)現(xiàn)他身體瘦的快脫像了，才知道牙疼有火吃不了東西，便秘解不出大手，所以人一下子消瘦了。去了醫(yī)院大夫給診治的結果是要連續(xù)治療5次，父親一聽就說，這么麻煩以后不用我管了，自己做公交就行，讓我好生上班，他自己能動的，我便嚇唬他，你不認的熟人到時候找你瞎要錢你也不懂，這才讓我后來帶著他治好了牙。
去年父親得了疝氣，竟然沒跟我們說自己和母親兩個人去和平醫(yī)院住院開刀，最后是醫(yī)院說沒有孩子們簽字不給動手術，他們沒辦法了又才給我打的電話，見到我他們就如同犯了錯誤的孩子，不好意思的說“以為是個小手術，根本沒想告訴你們，結果現(xiàn)在這醫(yī)院太麻煩了，就怕?lián)熑危f老人動手術得有孩子們跟著簽字”一直說人家醫(yī)院的不是，好能轉移目標，好像怕我們責備似的，我跟妻子也是哭笑不得，我想老人的這種做法既是對兒女們的愛應該也是一種家風吧。
三、嚴守稅風稅紀，不以任何借口向納稅人“索、拿、卡、要、報、借”，不收人情稅、關系稅;不參與轉引、買賣稅款、不混級混庫；不接受或參與納稅人的宴請和娛樂活動，不故意為難、打擊報復納稅人。
四、不借婚喪喜慶之機宴請納稅人或大操大辦，如有婚喪喜慶事宜，按規(guī)定事前申請事后報告；并承諾不宴請和收受管理相對人的禮品、禮金。
五、不參與經(jīng)商或利用職務之便幫助特定關系人經(jīng)商辦實體；家屬子女經(jīng)商的，教育其合法誠信經(jīng)營,照章納稅，并及時報告其稅費繳納情況。
六、恪守陽光用車制度，使用的私車(包括購入、借入或其他途徑取得的車輛)自覺執(zhí)行消費報告登記制度，杜絕私駕公車和私車公用。
七、公正執(zhí)法.忠于職守；嚴格執(zhí)行“陽光征收”、“陽光減免”.“陽光稽查”，遵守“公開、公平、公正”的原則，定稅公開，納稅公示，為納稅人保守個人隱私、商業(yè)秘密。
八、創(chuàng)優(yōu)服務、規(guī)范行為，優(yōu)化稅收環(huán)境，以維護納稅人的合法權益，減輕納稅人負擔為宗旨，做到一切以納稅人為重，一切為納稅人著想，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)、文明、便捷服務。
如違反規(guī)定，特別是影響工作和地稅形象并受到查處，愿接受下列處理或處分：
（一）主動請求組織免職或引咎辭職；
（二）公務員年度考核定為不稱職等次；
（三）嚴格的黨紀、政紀處分。
為了依法履行政府采購職責，保證政府采購操作行為的公正廉潔，樹立政府采購中心的良好形象，本人承諾：
一、 嚴格遵守政府采購法律法規(guī)和中心有關廉潔自律規(guī)定，認真貫徹落實中央、海南省關于治理商業(yè)賄賂文件精神和政府采購治理商業(yè)賄賂的政策及有關規(guī)定。
二、 在政府采購過程中恪守公開、公平、公正和誠實信用的采購原則，堅持客觀公正、辦事公道、廉潔自律、不謀私利、遵紀守法的行為準則，自覺抵制各種不正之風。
三、 在政府采購活動中發(fā)現(xiàn)與參加投標（談判、詢價）的供應商及其附屬機構有利害關系時，主動申請回避。
四、 尊重和依法維護政府采購各方當事人的合法權益，不對供應商實行差別或歧視待遇。
五、 在政府采購活動中嚴格遵守相關工作程序及各項管理規(guī)定，依法履職，對于應當采用公開招標方式的，未經(jīng)批準，不得擅自使用其他方式采購。
六、 在評標時，除參加與本職工作有關的交流、討論外，不隨意評論參加投標（報價）的供應商，不單獨與投標（報價）人就投標價格，投標方案等實質(zhì)性內(nèi)容進行交談，不向評審委員會成員施加對評審結果有傾向性的意見。
七、 自覺遵守政府采購工作紀律和有關保密規(guī)定，不向他人泄露采購文件的評審以及投標人，評審專家和推薦中標（成交）候選供應商等應當保密的信息。
八、 發(fā)現(xiàn)采購人、供應商在政府采購活動中有不正當競爭或惡意串通等違規(guī)行為，應及時加以制止，勸阻不成時，將情況向采購中心有關部門的報告。
九、 在正常商業(yè)交往中對于無法推辭的禮品饋贈，嚴格執(zhí)行《海南省政府采購中心工作人員在業(yè)務工作中收受禮品實行登記制度》的規(guī)定。
十、 不利用從事政府采購的特殊身份和工作便利謀取各種不正當利益。
1、認真學習并遵守黨紀政紀和國家的法律法規(guī)、物資供應處的各項管理規(guī)章制度和操作規(guī)程，不斷提高法律意識和法制觀念。
2、嚴格執(zhí)行物資供應處的各項規(guī)章制度和操作規(guī)程。
3、“做好自己該做的事”，不讓別人（特別是供應商）代替自己去做應該自己親自做的事。
4、工作中不弄虛作假，按規(guī)定收集整理好各類基礎資料，不做假帳或帳外賬。
5、不利用職權上的影響和便利條件為配偶、子女或其他親友經(jīng)商辦企業(yè)提供便利和優(yōu)惠條件。
6、不接受有關單位和個人的現(xiàn)金、有價證券、支付憑證或其他實物，不到與自己行使職權有關系的單位或個人報銷應由本人及配偶、子女支付的個人費用。
7、不借出差、考察、學習之機利用公款進行旅游娛樂活動，或接受可能影響公正執(zhí)行公務的宴請、禮品饋贈或其他服務。
8、不利用職務上的便利，占用公物歸個人使用或進行營利性活動。
9、遵守社會公德，不參加賭博等與職務、身份不相稱的活動。
二、本人保證不利用職務之便做有損集團公司形象的事，保證在生產(chǎn)經(jīng)營中杜絕接受客戶或施工單位、材料供應商及其他與本單位存在業(yè)務往來單位的下列任何一項行為；或杜絕向客戶或施工單位、材料供應商及其他與本單位存在業(yè)務往來的單位作有下述行為的要求、承諾、暗示等意思表示：
1、接受或要求回扣等好處費；
2、接受或要求禮金、有價證券或貴重物品，或報銷任何應由個人支付的費用；若遇客戶饋贈禮品實在不能退掉的，必須將禮品上交公司，并作出說明。
3、接受或要求對方或?qū)Ψ焦ぷ魅藛T為本人購置或者提供通訊工具、交通工具、家電、高檔辦公用品等物品；
4、接受對方或?qū)Ψ焦ぷ魅藛T邀請參加可能對其公正執(zhí)行職務有影響的宴請、旅游或其它娛樂活動；
5、接受或要求對方或?qū)Ψ焦ぷ魅藛T提供住房裝修、婚喪嫁娶、家屬的工作安排或出國等提供方便或財物支持；
6、與對方或?qū)Ψ焦ぷ魅藛T就雙方合作內(nèi)容涉及的工程承包、工程費用、材料設備供應、工程量變動、工程驗收、工程質(zhì)量問題處理、合同其它權利義務變更等進行私下商談或者達成默契；
7、其它可能對本人公正執(zhí)行和履行職務有影響的不當行為。
三、本人保證不向施工單位、材料供應商及其他與本單位存在業(yè)務往來單位泄漏有關標底、工程量、決算、增項等內(nèi)容。
四、本人保證廉潔自律，不為金錢名利所左右，不接受不正當?shù)氖杖?，不鋪張浪費，不違公德，不損人利己。不為施工方、維修方等虛報、多報面積、費用，以謀取私利。
五、本人保證嚴格按簽證規(guī)定流程，審核、辦理責成簽證，不發(fā)生人為因素錯簽、超簽等現(xiàn)象。
六、本人保證堅持招標、合同審批工作的公開、透明；在結算等資料的結論及過程文件中，真實統(tǒng)一及準確，杜絕出現(xiàn)涂改及營私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生，嚴格遵守集團公司廉潔自律的各項規(guī)定和要求。
七、本人保證不將公司物品占為已有或長期借用不還。
八、本人保證材料采購堅持招議標形式，做到高透明度，保證性價比最優(yōu)，服從三級審核制度；
九、本人保證不泄露集團公司機密，不散布有損公司形象的言論；
十、本人保證不為親友經(jīng)營的企業(yè)在集團公司內(nèi)謀求私利；
十一、本人保證工作時間不上網(wǎng)玩游戲和查看與工作無關的咨詢信息等；
十二、本人保證樸實扎實，以勤為本。工作求落實，求到位，不缺位，不越位；重大局，看長遠，不敷衍，不推諉。堅決貫徹集團“十大原則”的工作理念，從細節(jié)入手，抓規(guī)范管理。
我愿以人格擔保以上保證嚴格遵守和執(zhí)行，如有違反，本人愿意接受集團公司或公司對本人給予的任何降職、降薪、經(jīng)濟處罰等直至辭退，并保證向集團公司或公司承擔因本人違反上述保證而造成的一切損失。
1、嚴格遵守國家的法律法規(guī)、金融方針政策和社紀社規(guī)，增強法制觀念，在任何情況下都不做違法違紀之事。
2、認真學習與本崗位相關的法律法規(guī)、規(guī)章制度和操作規(guī)程，不斷提高業(yè)務素質(zhì)，規(guī)范職業(yè)操守。
3、認真履行崗位職責，嚴格按照制度規(guī)定和操作規(guī)程辦理業(yè)務，確保自己復核的每一筆業(yè)務合法合規(guī)、真實有效。
4、自覺接受、主動配合聯(lián)社的檢查監(jiān)督。對檢查出的問題，按照規(guī)章制度、規(guī)定和相關要求認真整改，不斷提高工作質(zhì)量，防止屢查屢犯。
5、增強自我保護、相互監(jiān)督、防范案件意識。不以感情、習慣代替制度，對發(fā)現(xiàn)的違法違紀行為敢于抵制、勇于揭發(fā)，積極維護聯(lián)社的利益和形象。
6、作為審貸小組成員，嚴把審核關，確保每一筆貸款合法合規(guī)。
7、在工作中嚴格要求自己，遵守《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社從業(yè)人員業(yè)務行為規(guī)范》操作行為規(guī)范中禁止行為。
嚴格遵守《審計法》和相關法律法規(guī)，從年度審計工作計劃的制定到審計的立項、審計通知書的下達、審計取證調(diào)查、審計報告和審計決定書的下達等一系列審計行為，嚴格按程序辦理，做到科學規(guī)范，不越位、不錯位、不缺位。
二、確保質(zhì)量 客觀公正
經(jīng)審計機關通過審計確認的事實，對查出問題性質(zhì)的認定、處理處罰的尺度要確保客觀公正。符合聽證條件的事實要舉行聽證會，做到事實清楚，處理公正。竭誠歡迎社會各界對審計機關進行監(jiān)督。
三、求真務實 勤政敬業(yè)
凡有關部門批辦的涉及審計業(yè)務范圍的舉報信件及審計機關直接受理的應由審計機關辦理的署名舉報信件一定認真辦理，并按批辦要求限期報出結果，并視具體情況反饋舉報人，確保事事有著落，件件有回音。
四、廉潔自律 違者必究
為從嚴治理審計隊伍，確保審計工作的獨立性和審計人員廉潔從審，在審計期間，各審計組和審計人員必須嚴格遵守以下八項審計紀律：
1、不準由被審計單位支付或補貼住宿費、餐費；
2、不準使用被審計單位的交通工具、通訊工具等辦公設備辦理與審計工作無關的事項；
3、不準參加被審計單位安排的宴請、旅游和商業(yè)性的娛樂活動；
4、不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金、消費卡和有價證券；
5、不準在被審計單位報銷任何因公因私費用；
6、不準向被審計單位提出任何與審計工作無關的要求和向被審計單位推銷商品或介紹業(yè)務；
一、關于主要工作業(yè)績和履行崗位職責情況
1、強化市場導向，推動高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展。2020年，公司運營收入0.7億元，手機客戶8.5萬、家寬客戶近2萬，家寬端口數(shù)4.5萬個。穩(wěn)固移動市場，提高市場競爭力，實現(xiàn)家庭寬帶提速提質(zhì)提價值。
2、狠抓質(zhì)量服務，著力打造客戶滿意企業(yè)。要堅持“客戶為根、服務為本”，把服務和質(zhì)量提升作為經(jīng)營發(fā)展的重中之重，狠抓網(wǎng)絡質(zhì)量領先、服務短板改進、客戶體驗改善等工作。
3、實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展，推動網(wǎng)絡技術革命。投資超3960萬元，開展脫貧攻堅寬帶項目和涼山普服五期工程，新建99個4G基站，對 27個光纖寬帶未覆蓋的村進行完善。截至目前，實現(xiàn)了全縣退出貧困村有線光纖接入率100％，較2015年底提升約49%；全縣271個村4G網(wǎng)絡覆蓋率100%，較2015年底提升約50%，助力實現(xiàn)精準扶貧。
4、狠抓降本增效，打造低成本高效運營優(yōu)勢。要清理低效無效資產(chǎn)，提高運營效率，加強單位成本的精細管理，促進降本增效。2020年遷改賠償完成縣國有資產(chǎn)投資有限責任公司、縣犇馬土地整理有限公司共計3筆費用，合計收入30余萬元。
5、持續(xù)做好疫情防控和扶貧攻堅工作。2020分公司貫徹上級有關要求，落實具體防控工作，堅持做好疫情防控的同時，做好復工復產(chǎn)工作，常態(tài)化開展疫情防控要求，與縣防疫部門及州公司相關部門建立聯(lián)動機制，確保政策、信息的上傳、下達。扶貧方面，在梧吾鄉(xiāng)梧吾村派駐第一書記1名、幫扶人員14名，通過深入貧困一線，精準了解貧困戶需求，針對性幫扶建檔貧困戶123戶、涉及貧困人口497人，完成縣南坪社區(qū)（3號安置點）智慧小區(qū)的建設工作，并投入120萬元完成縣伊烏社區(qū)（4號安置點）智慧小區(qū)的援建工作。2020年助力貧困人員全部脫貧。
2021年工作計劃
1、進一步強化內(nèi)部管理、完善各項機制。細化管理、量化考核，使考核公開、公平、公正、合理，公司內(nèi)部形成積極向上的競爭氛圍。
2、深化人力改革、做好人力匹配工作。培養(yǎng)后備干部，打造人才梯隊，實現(xiàn)人才輸出，做深做細人力資源工作，以人才優(yōu)先為主線，將合適的人放到合適的崗位，加強人才隊伍建設。
3、不惟指標為發(fā)展，強化客戶規(guī)模和份額。2021年客戶份額、收入份額提升0.5%，寬帶新增4000戶。集團客戶收入增收160萬元，集團成員價值拓展率達103%。完成普服七期項目14個，新建普服七期14個，5G基站23個，新建1環(huán)網(wǎng)光交區(qū)域，光纜200公里。
4、“服務為根、客戶為本”，認真抓好各項服務工作，強化服務質(zhì)量，實現(xiàn)客戶滿意、行業(yè)領先。
二、關于履行黨風廉政建設責任制情況
始終堅持把黨風廉政建設和反腐敗工作放在公司發(fā)展穩(wěn)定的大局中，以“三個代表”重要思想為指導，以落實黨風廉政建設責任制為重點，把廉潔從政作為推動各項工作的重要保證，著重在抓學習、抓組織、抓檢查、抓重點上下功夫，營造廉潔清明的政務環(huán)境。
一是抓政治學習，思想認識到位。結合公司工作實際，積極開展廉政文化教育，正面典型與警示教育相結合，有計劃、有步驟地對干部員工進行系統(tǒng)培訓，提高學習效果。先后組織學習了《關于對黨員干部賭博行為處理的規(guī)定》、《關于甘肅公司黨委辦公室原主任劉耀祥等人違反中央八項規(guī)定精神有關案件通報》、《深陷網(wǎng)絡賭博的會計2個月挪用公款50萬》《酒駕醉駕典型案例分析》等警示教育，以案示警。運用正反面事例，特別是近年來發(fā)生在移動系統(tǒng)的案例教育員工知法、懂法、依法辦事。通過經(jīng)常性的教育，使干部員工筑牢思想道德和黨紀國法兩道防線。二是抓組織領導，責任分解到位。
為確保此項工作扎實有效開展，我們成立了領導組織，落實了各自的責任和分工，對責任范圍內(nèi)的黨風廉政建設進行了認真研究、布置和落實，完善健全了各項制度。落實“一崗雙責”，形成一級抓一級，層層抓落實的體系。并分別與各部門責任人、關鍵崗位簽訂責任書。節(jié)前均開展對照“四大紀律、八項要求”嚴格檢查和反省自己，查擺問題，深入開展批評與自我批評，落實整改措施，從而統(tǒng)一了思想，凝聚了力量。
三、關于本人廉潔自律情況
為認真貫徹落實好黨風廉政建設工作，在工作中我以身作則，認真執(zhí)行廉潔從政規(guī)定，始終把黨風廉政建設作為加強自身建設的一項重要內(nèi)容，放到突出位置。
1. 帶頭學習黨和國家政策，加強理論修養(yǎng)。在實際工作中，帶頭學習政治理論、開展黨風廉政建設教育活動、參加討論、交流、深入實際，調(diào)查研究、自覺接受監(jiān)督，履行好自己的工作職責，按要求開展“”制度學習，2020年開展集中學習12次，黨員大會12次，支委會13次。
資產(chǎn)負債率高企
從已披露的招股書上看，公司負債率處于較高水平，2011年末、2012年末、2013年末和2014年6月30日，公司合并口徑的資產(chǎn)負債率分別為67.56%、65.93%、62.53%和61.48%，逼近70%的警戒線，將極有可能對公司開拓新項目的能力產(chǎn)生限制。
從短期償債能力來看，公司在招股書中解釋稱，污水處理行業(yè)是資金密集型行業(yè)，具有固定資產(chǎn)投入較大、流動資產(chǎn)占比較小的特點。并表示報告期內(nèi)，公司的流動比率、速動比率逐年上升，資產(chǎn)負債率呈逐年下降趨勢，償債能力不斷增強。
事實上，公司的償債能力指標也并不樂觀。數(shù)據(jù)顯示，公司流動比率、速動比率也低于同行業(yè)上市公司水平，以2013年為例，公司流動比率和速動比率的值分別為0.36和0.34;而同期行業(yè)平均的流動比率和速動比率分別為2.38和2.25。
此外，2014年上半年，公司的長期借款還款額繼續(xù)增長，半年期（一年內(nèi)到期的非流動性負債）已達14750.00萬元，較2013年（一年內(nèi)到期的非流動性負債10500萬元）增長約40.48%，增幅明顯。聯(lián)泰環(huán)保財務費用也一直處于高位，2011年、2012年、2013年和2014年1-6月，公司的財務費用金額分別為5344.21萬元、5992.50萬元、5450.63萬元和2498.46萬元，說明公司面臨著長期的償款壓力。
針對上述種種問題，公司并沒有提出有效的解決措施。同時，公司招股書披露的數(shù)據(jù)都是截止至2014年6月30日的，記者嘗試聯(lián)系公司獲取更新的財務數(shù)據(jù)，但截至發(fā)稿，均未得到回復。
5項特許經(jīng)營權4項被質(zhì)押
公司招股書顯示，公司共有5項特許經(jīng)營權。然而，記者仔細閱讀注意到，其中有4項特許經(jīng)營權已被質(zhì)押出去。
2006年10月，公司將長沙岳麓污水處理工程（一期）的污水處理收費權進行了質(zhì)押，獲得招商銀行長沙分行共計38000萬元的長期借款，截至2014年6月末，尚有29400萬元的款項尚未償還。
2008年3月，公司將龍珠水質(zhì)凈化廠的27年收費權以及項目的特許經(jīng)營權向工商銀行汕頭分行進行了質(zhì)押，合計獲得43000萬元的長期借款，招股書顯示，截至2014年6月末，還有22700萬元處于待償狀態(tài)。
2010年8月，公司子公司邵陽聯(lián)泰將邵陽市洋溪橋污水處理廠項目污水處理服務費收費權向招商銀行長沙分行進行質(zhì)押，取得該銀行12000萬元長期借款，截至2014年6月末，該長期借款尚有9300萬元尚未歸還。
2013年3月，公司再次以同樣的方式從招商銀行長沙分行取得8000萬元長期借款。截至2014年6月末，尚有8000萬元尚未歸還。
上述4項質(zhì)押項目合計有69400萬元的長期借款未還，再次凸顯出公司資金鏈的緊張。有媒體對此刊文稱，特許經(jīng)營權成了公司的騰挪工具。對于相應的報道，公司方面并沒有作出回應，更加讓投資者擔心。記者再次詢問了公司相關部門，截至發(fā)稿時，公司尚未作出回復。
家族持股超九成
招股書中顯示，公司實際控制人主要為黃振達、黃婉茹和黃建烊人。其中，黃振達與黃婉茹是父女關系，黃振達與黃建朧歉缸庸叵擔并且黃建胛公司董事長，黃婉茹為副董事長。發(fā)行前黃振達、黃婉茹和黃建牒霞瞥鐘辛泰集團100.00%的股權，三人通過聯(lián)泰集團以及聯(lián)泰投資合計持有公司93.02%的股權。有業(yè)內(nèi)人士指出，實際控制人對公司的經(jīng)營決策有著較大的影響力，對公司存在控制風險。
《中央企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計管理暫行辦法》所指企業(yè)經(jīng)濟責任審計,是指依據(jù)國家規(guī)定的程序、方法和要求,對企業(yè)負責人任職期間所在企業(yè)資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及重大經(jīng)營決策等有關經(jīng)濟活動,以及執(zhí)行國家有關法律法規(guī)情況進行的監(jiān)督和評價活動。按照該項規(guī)定,電網(wǎng)公司對領導干部開展了經(jīng)濟責任審計,并按干部任免權限“誰任命,誰審計”的分級負責、分工審計原則,根據(jù)“全面審計,突出重點”的要求,加強對重大經(jīng)營決策、重大經(jīng)營風險、重要管理事項、重點控制環(huán)節(jié)和大額資金的檢查,對領導干部職責范圍、經(jīng)濟責任履行情況進行審計評價。在實際開展市級供電企業(yè)經(jīng)濟責任審計過程中深刻感受到,遵循科學的審計程序,獲取領導的支持,取得充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù),做好經(jīng)濟責任審計評價,實行審計成果轉化,提高審計人員綜合素質(zhì)等,對于成功開展任期經(jīng)濟責任審計工作具有重大影響。
一、市級供電企業(yè)經(jīng)濟責任審計的實施程序
(一)審前準備
市級供電企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計的實施對象是所屬二級單位(縣電力局、專業(yè)管理所或相關多經(jīng)企業(yè))的正職。根據(jù)市局《任期經(jīng)濟責任審計指令書》和《關于對部分中層干部進行離任審計的通知》精神,進行審前調(diào)查,制訂審計方案,成立審計組,選派審計人員,確定審計任務,聽取被審單位離任領導任職期內(nèi)的工作自述,查閱年度工作計劃、工作總結、會計報表及其附屬經(jīng)濟資料,了解被審計單位基本情況、業(yè)務范圍、經(jīng)營管理、內(nèi)控制度、財務收支及人員情況、離任時的財務狀況,在調(diào)查研究的基礎上找準審計切入點,確定審計分工和完成審計目標的具體日程。
(二)審計實施
審計實施中,審計人員通過實施審計程序,采用審核、觀察、監(jiān)盤、詢問、函證、計算和分析性復核等方法,獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù),同時作好審計記錄,寫好審計工作底稿,并與被審計單位交換審計意見。通過對企業(yè)負責人任職期間經(jīng)營成果、財務收支、資產(chǎn)質(zhì)量和有關經(jīng)營活動、重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營績效審計,正確評價領導干部工作業(yè)績和廉潔自律情況。
(三)審計終結
審計終結階段的主要工作是撰寫審計報告,在界定企業(yè)負責人工作業(yè)績和經(jīng)濟指標完成情況時,針對不同職責范圍的審計對象選擇適當?shù)膶徲媰?nèi)容和考核指標。根據(jù)電力企業(yè)的生產(chǎn)和核算特點,對縣級電力局和城區(qū)局級主要領導考核的主要經(jīng)濟技術指標有:售電量、銷售收入、銷售成本、內(nèi)部利潤總額、售電均價、電費回收率、資金上解率、綜合線損率和全員勞動生產(chǎn)率等指標計劃完成情況、國有資產(chǎn)管理情況;對獨立核算的多經(jīng)企業(yè)考核企業(yè)領導任期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負債及股東權益增減變化情況、各年產(chǎn)值、成本、利潤指標完成情況、職工人年均收入情況、稅費上繳及企業(yè)所得稅減免情況、普通股股利分配情況、資產(chǎn)保值增值和管理情況等;對報賬制核算的專業(yè)管理所考核其年度預算執(zhí)行情況。
主要工作業(yè)績從財務資產(chǎn)管理、供用電管理基礎工作、營銷管理、工程管理、內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況等諸方面進行考察和認定。離任審計完成后,要做好審計檔案歸檔保管工作。
二、幾點體會
(一)領導重視是做好經(jīng)濟責任審計工作的前提
1.經(jīng)濟責任審計是根據(jù)我國干部管理的需要而開展的,已成為一項具有中國特色的經(jīng)濟監(jiān)督制度,是一項政策性很強的工作,從立項到審計評價都必須有一定的行為準則。經(jīng)濟責任審計作為企業(yè)強化內(nèi)部監(jiān)督約束機制的一種有效方式,日益受到電網(wǎng)企業(yè)各級領導的重視,國家電網(wǎng)公司和省、市電力公司分別制訂了《經(jīng)濟責任審計辦法》和審計業(yè)務指南,促進了經(jīng)濟責任審計工作的順利開展。
2.經(jīng)濟責任審計涉及企業(yè)經(jīng)營管理全過程,上級領導將經(jīng)濟責任審計作為企業(yè)加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益的重要手段。在目前經(jīng)濟責任實施中,審計通知書、審計報告均由單位主要領導親自簽發(fā)和提出意見,并將審計報告作為考核、使用干部的重要依據(jù)。領導的支持為經(jīng)濟責任審計工作提供了寬松良好的外部環(huán)境。
3.經(jīng)濟責任審計內(nèi)容廣泛,審計方法靈活多樣。利用核對、比較、詳查或抽查及內(nèi)部控制制度查驗等審計方法進行對比分析,對業(yè)績指標采取縱橫對比法,對重大經(jīng)營決策和特定問題作出分析。通過分析比較,摸清家底,肯定成績,指出存在的問題,提出管理建議。離任者自覺接受審計,配合審計,明確了其在任的經(jīng)濟責任。繼任者明確工作思路,盡快適應新的環(huán)境,保持了工作的連續(xù)性。上級領導和繼任者借助審計力量,全面了解單位的真實情況,進一步規(guī)避和控制風險,確定其經(jīng)營決策。
(二)獲取充分可靠的審計證據(jù)是保證經(jīng)濟責任審計質(zhì)量的關鍵
中國內(nèi)部審計具體準則指出“審計證據(jù),是指內(nèi)部審計人員在從事審計活動中,通過實施審計程序所獲取的,用以證實審計事項,做出審計結論和建議的依據(jù)”,它是解除或追究被審計人經(jīng)濟責任的依據(jù)。審計證據(jù)具有相關性、充分性、可靠性的特點。相關性即審計證據(jù)與被審計事項密切相關;充分性是指審計證據(jù)的數(shù)量足以支持審計意見;可靠性是指證據(jù)的可信程度。審計證據(jù)質(zhì)量的高低不僅影響審計證據(jù)的證明力,而且關系到審計報告的客觀性和公正性。因此獲取充分、相關、可靠的審計證據(jù)是保證電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)濟責任審計質(zhì)量的關鍵。
證據(jù)的類型取決于審計目標,經(jīng)濟責任審計內(nèi)容廣泛,包括內(nèi)控制度、重大經(jīng)營決策、財務收支、績效、工程管理、營銷審計等,需要獲取多方面的證據(jù)。其中:財務審計是對企業(yè)的資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法、效益進行審計監(jiān)督,對企業(yè)財務報表反映的會計信息依法作出客觀、公正的評價,取證目標是證實會計報表所作的各項認定;績效審計是在傳統(tǒng)的財務支出審計的基礎上,從企業(yè)支出的成本和取得的效益、效果來衡量其物質(zhì)資源、人力資源配置與消耗的經(jīng)濟性、效率性和效果性,取證目標則是各項經(jīng)營指標、效率指標和效益指標等的實現(xiàn)情況;電力營銷審計是對電網(wǎng)企業(yè)的市場營銷組合因素(即電力產(chǎn)品、價格、地點、促銷)效果的審計。其取證要關注電量、電費、線損數(shù)據(jù)來源真實性、電價政策執(zhí)行的正確性、電費回收的及時性,回收率指標完成的真實性、電費資金管理的安全性和賬務管理的合規(guī)性、電力營銷管理工作的規(guī)范性、線損管理制度的健全性及其執(zhí)行效果;工程管理審計主要關注工程立項、建設過程、工程(預)結算、工程竣工決算各環(huán)節(jié)的審計取證等等。
在實際工作中,市級電網(wǎng)企業(yè)領導干部任期短至1~2年,長至7~8年,跨越時間長的經(jīng)濟責任審計項目有些證據(jù)可能難以取得。同時,由于“先離任后審計”現(xiàn)象的存在,導致審計發(fā)現(xiàn)情況不能及時向當事人了解,而繼任者受到對情況不了解或不愿觸及矛盾等因素的影響,有可能增加審計發(fā)現(xiàn)和落實問題的難度,在一定程度上影響了審計證據(jù)的質(zhì)量。
(三)審計的評價是經(jīng)濟責任審計的核心和重要環(huán)節(jié)
經(jīng)濟責任審計評價是在對被審計單位主要負責人所在單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行審計的基礎上,對其任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任情況作出的綜合評價。根據(jù)國家電網(wǎng)公司、省、市電力公司對企業(yè)負責人的考核要求,供電企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計評價內(nèi)容主要包括:企業(yè)財務狀況評價;企業(yè)經(jīng)營成果評價;企業(yè)內(nèi)部控制制度評價和企業(yè)重大經(jīng)營決策評價。審計評價的方法是:以市級電網(wǎng)企業(yè)負責人任期經(jīng)濟責任目標為標準進行對比評價,確定資產(chǎn)經(jīng)營責任和工作目標的完成情況;采用國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)平均水平為標準進行對比評價,分析任期內(nèi)取得的成績和存在的問題;以國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)先進水平為標準進行對比評價,尋找本單位的差距。對取得的成績和查證的問題進行審計界定,分清直接責任和主管責任。
經(jīng)濟責任審計不同于傳統(tǒng)的財務收支、經(jīng)營管理、經(jīng)濟效益審計等,傳統(tǒng)審計對事不對人,領導干部任期經(jīng)濟責任審計是一種政策性強,且既對事又對人的復雜的審計方式。該審計不僅工作量大,而且經(jīng)濟責任劃分、審計評價都有一定的難度。一是可能因為以前家底不清,造成對接任認定困難;二是離任者非常關注審計評價,成績多本人感到滿意,問題多離任者不肯接受,因此審計評價是經(jīng)濟責任審計的核心和重要環(huán)節(jié)。
經(jīng)濟責任審計評價要遵循客觀性、相關性、公正性、發(fā)展性和定性與定量相結合的原則,熟練掌握相關政策,謹慎評價,建立在全部事實的基礎上,全面看待被審計人的功過。同時認定經(jīng)濟責任不脫離當時當?shù)氐目陀^環(huán)境和歷史條件,嚴格按照國家有關規(guī)定,對審計范圍內(nèi)的經(jīng)濟責任履行情況,注重數(shù)據(jù),作出真實、客觀、公正的評價。對非審計事項、審計中未涉及的事項、審計證據(jù)不充分的事項不作評價,堅持數(shù)據(jù)評價原則和準確性原則,使用規(guī)范語言。
(四)審計成果的轉化和運用是經(jīng)濟責任審計工作的價值所在
審計成果是指出具的審計報告、審計結果報告、審計決定等結論性文書和其他相關的審計成果資料。審計成果運用是審計工作的最終環(huán)節(jié),也是經(jīng)濟責任審計工作的關鍵和價值所在。
電網(wǎng)企業(yè)應堅持先審計、后離任的要求,內(nèi)部審計部門要強化服務意識、大局意識,不斷創(chuàng)新,把審計結果轉化為紀檢、財務和人力資源部門需要的審計成果。同時與人力資源部、紀檢監(jiān)察部門統(tǒng)一安排,分工協(xié)作,建立任期經(jīng)濟責任審計檔案,共同做好經(jīng)濟責任審計工作。審計部門對查出問題的整改工作跟蹤督促落實,明確專人負責,有針對性地安排后續(xù)審計或?qū)徲嫽卦L,加強對審計建議、意見的整改落實,督促被審計單位加強對被審問題的認識,以促使其加強管理。審計成果的有效利用,一方面,能夠促進提高內(nèi)部審計質(zhì)量,擴大內(nèi)部審計影響力,提高內(nèi)部審計監(jiān)督的有效性;另一方面,能夠加強干部管理監(jiān)督,促進電網(wǎng)企業(yè)在干部選拔、加強干部廉政勤政建設、完善防范機制等方面發(fā)揮重要作用。
(五)提高審計人員綜合素質(zhì)是做好任期經(jīng)濟責任審計工作的保證
由于經(jīng)濟責任審計專業(yè)性強,且實行的時間不長,在審計內(nèi)容、方法、程序、評價上還需逐步規(guī)范。內(nèi)部審計人員在參與市級供電企業(yè)經(jīng)濟責任審計中,普遍感覺到,要在較短的審計時間內(nèi)對企業(yè)負責人任期內(nèi)的經(jīng)濟責任作出一個較準確的定量、定性評價,難度較大,且具有一定的風險。因此,內(nèi)部審計人員要嚴格遵守審計人員職業(yè)道德,實事求是,客觀公正,在實踐中不斷提高自身專業(yè)技術水平、調(diào)查研究能力、綜合分析能力和工作的責任心。目前,市級供電企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部審計人員以財務和工程審計人員為主,而經(jīng)濟責任審計對審計人員知識面要求高,客觀需要內(nèi)部審計人員的知識結構層次呈現(xiàn)多學科、多領域的狀態(tài),需要復合型人才。一名合格的內(nèi)部審計人員必須具備較好的政治業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德,必須熟悉會計業(yè)務及其風險控制,了解供電生產(chǎn)的特點、主要流程及營銷管理知識,了解和掌握新技術的運用,學會與企業(yè)不同專業(yè)人員交流、溝通,具備較好的文字表達能力,從而保證任期經(jīng)濟責任審計工作的質(zhì)量,提高內(nèi)部審計工作的科學性,增強審計風險防范能力,把市級供電企業(yè)經(jīng)濟責任審計工作干得更出色。
【主要參考文獻】
[1] 中央企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計管理暫行辦法.國資委7號令,2004.
