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時間：2023-07-17 09:50:01
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國際勞動組織制定了一系列勞工保護標(biāo)準(zhǔn)，很多公約中國也已經(jīng)簽署和批準(zhǔn)。這意味著這些勞動保護的國際標(biāo)準(zhǔn)適用于中國，中國更有履行這些公約的義務(wù)。國際勞工公約中沒有對女職工保護的一個專門性公約，而是散見于相關(guān)的公約中，比如關(guān)于保護婦女的母性機能的相關(guān)公約：第3號、103號、183號公約；孕婦、乳母禁止加班加點：第3號、89號公約等。此外還有預(yù)防相關(guān)職業(yè)危害的公約，如關(guān)于禁止使用白鉛，輻射保護，防止苯中毒、職業(yè)癌，防止空氣污染、噪音和振動，安全使用化學(xué)制品等一系公約，更有特定行業(yè)的安全衛(wèi)生公約，如建筑業(yè)、采礦、農(nóng)業(yè)、港口裝卸、商業(yè)和辦事處所等，很多都有對婦女和未成年人的特別規(guī)定。這些國際標(biāo)準(zhǔn)建立在各國大量的實踐和研究的基礎(chǔ)之上，是對女性勞動者勞動保護科學(xué)而適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。因此，從科學(xué)性客觀性的要求，特別是從中國全面、適當(dāng)?shù)芈男袊H公約的義務(wù)來看，對中國女職工勞動保護標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定應(yīng)該與這些國際標(biāo)準(zhǔn)相銜接。
二、在女職工勞動保護的具體措施中應(yīng)體現(xiàn)國家責(zé)任
女性最大的一個生理特點就是承載了人類再生產(chǎn)的使命，對女性勞動者的特殊保護正是緣于生育這一特點以及其帶來的其他生理特點，如月經(jīng)。這種再生產(chǎn)是需要過程的，這個過程會造成女性的工作狀態(tài)不如男性穩(wěn)定，其“有效職業(yè)壽命”同男性相比較為短暫，除了這些間接成本，女性在懷孕生產(chǎn)過程中還會發(fā)生直接費用。目前中國的生育保險履蓋率不夠，而且經(jīng)費全部由企業(yè)承擔(dān)，沒有參加生育保險的企業(yè)則要承擔(dān)女職工的生育費用并支付產(chǎn)假期間的工資。這種“生育虧損”成為企業(yè)不愿雇用女職工的主要原因之一。而我們都知道，人類的再生產(chǎn)不僅僅是對家庭，也是對人類、對社會的貢獻，由此而產(chǎn)生相關(guān)成本和費用，應(yīng)該由社會承擔(dān)。因此，在女職工勞動保護條例中應(yīng)該規(guī)定生育保險的全員化，并體現(xiàn)國家的責(zé)任，此外還應(yīng)該規(guī)定對婦女實行定期的專項檢查，費用由政府承擔(dān)。
事實上在安全衛(wèi)生方面，國際勞工公約也強調(diào)了政府的責(zé)任。國際勞工大會第91屆會議(2003)提出了建立預(yù)防性國家安全與衛(wèi)生文化，并指出這種文化是使享有安全與健康的工作環(huán)境在所有級別受到尊重，政府、雇主和工人可通過一種界定權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)的制度積極地參與確保一種安全與健康的工作環(huán)境。大會提出了職業(yè)安全衛(wèi)生管理制度方法在國家級別實施的建議。
三、應(yīng)該體現(xiàn)對女職工適度的保護
基于女性特殊的生理特點，國家制定了很多保護婦女勞動者的法律法規(guī)，比如《勞動法》、《女職工勞動保護規(guī)定》等，《女職工禁忌勞動范圍的規(guī)定》還專門明確了婦女禁忌從事的一些勞動，比如婦女不得從事礦山井下、國家規(guī)定的第四級體力勞動強度的勞動，不得從事建筑業(yè)腳手架的組裝和拆除作業(yè)以及電力、電信行業(yè)的高處架線作業(yè)；懷孕女職工不得在空氣中鉛及其化合物、汞及其化合物、苯、鎘、鈹?shù)扔卸疚镔|(zhì)濃度超過國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的作業(yè)場所作業(yè)等。這些法律法規(guī)的立法愿意是，婦女的生理特點不適合這些工作，應(yīng)通過制度設(shè)置來保護婦女，禁止婦女進入這些職業(yè)。不可否認，其立法原意是好的，但是否都科學(xué)、適當(dāng)?
《條例》雖然規(guī)定農(nóng)業(yè)保險實行市場運作和自主自愿的原則，但它也規(guī)定了政府引導(dǎo)、協(xié)同推進的原則，明確并強調(diào)了各級政府及其有關(guān)部門在農(nóng)業(yè)保險中的重要地位和職責(zé)
《條例》第三條第二款規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險實行政府引導(dǎo)、市場運作、自主自愿和協(xié)同推進的原則。首先，農(nóng)業(yè)保險實行政府引導(dǎo)、市場運作。這說明，我國農(nóng)業(yè)保險的開辦，并不采取政府包辦的劃一方式，而是采用市場化的運作，由保險機構(gòu)進行經(jīng)營。但是，政府在農(nóng)業(yè)保險中居于引導(dǎo)地位，給予農(nóng)業(yè)保險以指導(dǎo)。從表述上看，“政府引導(dǎo)”居于“市場運作”之前，是政府引導(dǎo)下的市場運作，政府的引導(dǎo)在農(nóng)業(yè)保險的運作中起到把握方向的作用，保證農(nóng)業(yè)保險起到支農(nóng)惠農(nóng)的作用，確保農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力的提高，保障糧食生產(chǎn)安全?！稐l例》第三條第三款進一步規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以確定適合本地區(qū)實際的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式，這既說明了我國的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式可以多樣化，同時“由政府確定經(jīng)營模式”也說明了政府在農(nóng)業(yè)保險開展中具有把握方向的決定性地位。
其次，農(nóng)業(yè)保險實行自主自愿原則。自主自愿原則可以保證農(nóng)業(yè)保險能夠真正實現(xiàn)市場運作。市場化運作，即某項交易的各要素均進入市場，由市場進行資源的配置和優(yōu)勝劣汰，這必然要求所有進入市場的主體地位平等，應(yīng)無特權(quán)和優(yōu)待。只有投保人對于是否投保農(nóng)業(yè)保險具有充分的自由，才能夠確保投保人與保險人之間的平等地位，農(nóng)業(yè)保險合同的締結(jié)才是合同自由的結(jié)果，才能實現(xiàn)真正的市場運作。另外，農(nóng)業(yè)保險實行自主自愿原則，農(nóng)民是否投保，完全由農(nóng)民自主決定，可降低農(nóng)業(yè)保險推介的阻力，有利于農(nóng)業(yè)保險的順利開展。在以往的農(nóng)業(yè)保險實踐中，有些地方由于措施不當(dāng)，使得農(nóng)民認為農(nóng)業(yè)保險是新的“攤派”形式，引起農(nóng)民反感，產(chǎn)生抵觸情緒，并成為社會不和諧因素。實行自主自愿原則，則易于為農(nóng)民所接受。所以，《條例》在第三條第四款進一步規(guī)定，任何單位和個人不得利用行政權(quán)力、職務(wù)或者職業(yè)便利以及其他方式強迫、限制農(nóng)民或者農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織參加農(nóng)業(yè)保險。
最后，農(nóng)業(yè)保險實行協(xié)同推進原則。所謂協(xié)同推進，既要求保險機構(gòu)與政府協(xié)同開展農(nóng)業(yè)保險，更重要的是要求各級政府及其有關(guān)部門之間相互配合，共同推進農(nóng)業(yè)保險事業(yè)的順利開展。為了保各級政府及其有關(guān)部門之間在農(nóng)業(yè)保險開展中互相配合，協(xié)同推進，《條例》明確并強化了各級政府及其有關(guān)部門在農(nóng)業(yè)保險中的重要地位和職責(zé)。比如，《條例》明確了國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)監(jiān)督管理者的地位;明確了國務(wù)院有關(guān)部門在農(nóng)業(yè)保險推進、管理相關(guān)工作中各自的職責(zé)，強調(diào)了其建立農(nóng)業(yè)保險相關(guān)信息的共享機制的職責(zé)?！稐l例》還規(guī)定，縣級以上地方人民政府是本行政區(qū)域農(nóng)業(yè)保險工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)者、組織者和協(xié)調(diào)者，有責(zé)任建立健全推進農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的工作機制;前述政府有關(guān)部門按照本級人民政府規(guī)定的職責(zé)，負責(zé)本行政區(qū)域農(nóng)業(yè)保險推進、管理的相關(guān)工作;各級政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強對農(nóng)業(yè)保險的宣傳，增強農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織的保險意識，組織引導(dǎo)農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織積極參加農(nóng)業(yè)保險;國家支持保險機構(gòu)建立適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)發(fā)展需要的基層服務(wù)體系。
《條例》實現(xiàn)了國家對農(nóng)業(yè)保險的支持措施
的規(guī)范化和制度化近年來，我國在農(nóng)業(yè)保險的試點工作中，找到了一些行之有效的國家支持農(nóng)業(yè)保險的措施，這些措施的實施，在使得農(nóng)業(yè)保險得到快速發(fā)展的同時，也證明國家支持對于農(nóng)業(yè)保險發(fā)展所起到的決定性作用。因此，只有將這些國家支持農(nóng)業(yè)保險的措施規(guī)范化、制度化、穩(wěn)定化，才能保證農(nóng)業(yè)保險的持久發(fā)展，真正發(fā)揮其支農(nóng)惠農(nóng)功能。據(jù)此，《條例》對這些行之有效的措施進行了原則性的規(guī)定。比如，《條例》規(guī)定財政部門對符合規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險給予保險費補貼，并建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制，具體辦法由國務(wù)院財政部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制定;國家鼓勵地方政府支持發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，鼓勵以地方財政對農(nóng)業(yè)保險給予保險費補貼、建立地方財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制;國家對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營機構(gòu)依法給予稅收優(yōu)惠，鼓勵金融機構(gòu)加大對投保農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織的信貸支持力度。
但是，需要指出的是，《條例》的這些規(guī)定過于原則，比如關(guān)于農(nóng)業(yè)保險的保險費補貼問題，如何補?補給誰?補多少?《條例》均沒有予以解決，僅規(guī)定具體辦法由國務(wù)院財政部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制定。雖然《條例》如是規(guī)定，降低了立法難度，加快了條例出臺的步伐，也易于實踐中在《條例》的原則性規(guī)定范圍內(nèi)靈活調(diào)整政策，也較符合我國探索農(nóng)業(yè)保險發(fā)展最佳模式的具體實際;但是作為一部立法，規(guī)定過于原則而無法具體操作，實為一較大不足之處，有待進一步細化。國務(wù)院應(yīng)盡可能快地出臺相應(yīng)的實施細則或者配置規(guī)定;否則這些農(nóng)業(yè)保險的政府支持政策將無法具體落實，容易成為中看不中用的“花瓶”式的標(biāo)榜性規(guī)定。
《條例》關(guān)于農(nóng)業(yè)保險合同中保險機構(gòu)義務(wù)
的特殊規(guī)定、關(guān)于經(jīng)營規(guī)則中的特殊規(guī)定具有明顯的政策傾向性首先，《條例》雖然規(guī)定投保人與保險機構(gòu)以保險合同確立雙方之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，但在“保險合同”一章中對保險機構(gòu)規(guī)定了一些不同于一般商業(yè)保險中保險人的義務(wù)。比如，《條例》規(guī)定，在農(nóng)業(yè)保險合同有效期內(nèi)，合同當(dāng)事人不得因保險標(biāo)的的危險程度發(fā)生變化增加保險費或者解除農(nóng)業(yè)保險合同;而在一般商業(yè)保險合同有效期內(nèi)，保險標(biāo)的的危險程度顯著增加的，保險人則可以按照合同約定增加保險費或者解除合同。再比如，《條例》還規(guī)定，保險機構(gòu)不得主張對受損保險標(biāo)的殘余價值的權(quán)利，農(nóng)業(yè)保險合同另有約定的除外;而在一般商業(yè)保險中，在保險人支付了保險金后，則可以取得保險標(biāo)的物全部或部分權(quán)利。這些特殊規(guī)定基本上屬于對投保人利益的傾向性保護規(guī)則，集中體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)保險合同的“重農(nóng)”性(傾斜于農(nóng)民，偏重保護農(nóng)民保險利益的特性)。
其次，《條例》雖然規(guī)定農(nóng)業(yè)保險由保險機構(gòu)進行“經(jīng)營”，但在“經(jīng)營規(guī)則”一章中規(guī)定了一些不同于一般商業(yè)性保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營規(guī)則;這些特殊性規(guī)定體現(xiàn)了國家對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的更多介入?！稐l例》規(guī)定，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的為保險機構(gòu)，而保險機構(gòu)包括保險公司以及依法設(shè)立的農(nóng)業(yè)互助保險等保險組織。這雖改變了《條例(征求意見稿)》中規(guī)定保險公司為農(nóng)業(yè)保險唯一經(jīng)營機構(gòu)的規(guī)定，但實踐中絕大部分農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)是由保險公司承保卻是不爭的事實。因此農(nóng)業(yè)保險的開展是帶有一定商業(yè)性質(zhì)的，保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)并非完全在“作奉獻”，仍需保證其一定程度上的營利即微利原則，這是保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的動力之源。但農(nóng)業(yè)保險畢竟不同于一般商業(yè)性保險，它承載著國家支農(nóng)惠農(nóng)的政策目標(biāo)，國家對農(nóng)業(yè)保險的管控要高于一般商業(yè)性保險。因此，《條例》規(guī)定，保險機構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與其他保險業(yè)務(wù)分開管理，單獨核算損益。這樣既可以防止風(fēng)險較大的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)將其風(fēng)險波及至其他保險業(yè)務(wù)，降低保險經(jīng)營機構(gòu)的整體經(jīng)營風(fēng)險，同時也可以使農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況更加明晰，以利于政府監(jiān)管和政策的及時調(diào)整。并且，國家為監(jiān)管需要可以對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的財務(wù)管理和會計核算采取特殊的原則和方法，具體辦法可以由國務(wù)院財政部門制定。在農(nóng)業(yè)保險的保險條款和保險費率的制定問題上，《條例》規(guī)定屬于財政給予保險費補貼的險種的，保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在充分聽取省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)部門和農(nóng)民代表意見的基礎(chǔ)上擬訂，這既是國家對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)管控的表現(xiàn)，同時也可確保保險條款的公平性和保險費率的可行性。
結(jié)論
本次修改將1995年保險法第4條修改后拆分成兩個條文。增加一條作為《保險法》第5條：“保險活動當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則?！睂⒄\實信用原則作為規(guī)范保險活動的基本原則單獨規(guī)定為一條，具有十分重要的意義。其不單純是對民法通則和合同法規(guī)定的誠實信用原則的簡單復(fù)述，而且有力地提升了誠實信用原則在保險法上的應(yīng)用水準(zhǔn)?！侗ｋU法》第17條所規(guī)定的保險人的說明義務(wù)和投保人的如實告知義務(wù)，為誠實信用原則在保險法上的核心價值。此外，《保險法》對于保密義務(wù)、危險增加的通知義務(wù)、保險事故的通知義務(wù)、索賠的協(xié)助義務(wù)、道德危險不予承保等方面的規(guī)定，有力地豐富了誠實信用原則的應(yīng)有內(nèi)容。本次修改不僅對于上述內(nèi)容予以肯定，而且還作出了以下的補充或增加。
1.保險人對被保險人或受益人負擔(dān)理賠通知義務(wù)。除第24條外，1995年保險法第23條并沒有規(guī)定，保險人在收到被保險人或者受益人的保險給付請求后，應(yīng)當(dāng)將核定結(jié)果通知被保險人或者受益人。本次修改要求保險人將核定結(jié)果通知被保險人或者受益人?！侗ｋU法》第24條第1款規(guī)定：“保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者給付保險金的請求后，應(yīng)當(dāng)及時作出核定，并將核定結(jié)果通知被保險人或者受益人”。
2.保險人和再保險人承擔(dān)保密義務(wù)的范圍有所擴大，受保密義務(wù)保護的當(dāng)事人的范圍也有所擴大。本次修改將1995年保險法第31條所定應(yīng)當(dāng)保密的事項由“業(yè)務(wù)和財產(chǎn)情況”擴及到“業(yè)務(wù)和財產(chǎn)情況及個人隱私”，受保密義務(wù)保護的權(quán)利人還包括了“受益人”?！侗ｋU法》第32條規(guī)定：“保險人或者再保險接受人對在辦理保險業(yè)務(wù)中知道的投保人、被保險人、受益人或者再保險分出人的業(yè)務(wù)和財產(chǎn)情況及個人隱私，負有保密的義務(wù)?！?/p>
3.人身保險合同和準(zhǔn)備金的轉(zhuǎn)讓，不得損害被保險人或受益人的利益。1995年保險法第87條僅規(guī)定，經(jīng)營有人壽保險義務(wù)的保險公司終止業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)將其持有的人壽保險合同和準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)讓給其他保險公司。新修訂的《保險法》第88條第2款規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓或者由保險監(jiān)督管理機構(gòu)指定接受前款規(guī)定的人壽保險合同及準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)維護被保險人、受益人的合法權(quán)益。”
二、突出了保監(jiān)會對保險業(yè)的監(jiān)管職能，監(jiān)管方式更加靈活
《保險法》授權(quán)保監(jiān)會對保險公司償付能力進行全面監(jiān)管，有力地提升了保監(jiān)會監(jiān)管保險業(yè)的地位。（1）保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，由保監(jiān)會建立健全；（2）保監(jiān)會負責(zé)制定保險公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的具體辦法；（3）保監(jiān)會負責(zé)制定保險保障基金的提存和使用辦法；（4）保監(jiān)會決定保險公司的再保險事宜；（5）保監(jiān)會有權(quán)查詢保險公司的存款。保監(jiān)會不再干涉保險公司的具體經(jīng)營事務(wù)，同時，強化保險公司接受監(jiān)管的義務(wù)。
1995年保險法規(guī)定保監(jiān)會負責(zé)制定基本險種的保險條款和費率，直接干涉保險公司的具體經(jīng)營事務(wù)，本次修改使得保監(jiān)會不再具有制定保險條款和費率的職能，但同時要求保險公司將關(guān)系社會公益的險種、強制保險的險種、新型人壽保險險種的條款及費率，上報保監(jiān)會審批；其他保險條款和費率，上報保監(jiān)會備案（《保險法》第107條）。另外，所有的保險公司均應(yīng)當(dāng)建立精算報告制度，并承擔(dān)業(yè)務(wù)報告真實的義務(wù)，有義務(wù)加強對保險人的管理培訓(xùn)（《保險法》第121、122、136條）。
三、以例外弱化保險公司嚴格的分業(yè)經(jīng)營和資金運用制度
1995年保險法規(guī)定了嚴格的分業(yè)經(jīng)營制度，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)不得兼營。但本次修改考慮到大陸保險市場的競爭格局，并注意到嚴格的分業(yè)經(jīng)營制度的不足，對保險業(yè)務(wù)分業(yè)經(jīng)營做出了例外規(guī)定，允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)核定后，經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)?！侗ｋU法》第92條第2款規(guī)定：“同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)；但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)。”本次修改并沒有動搖大陸保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度的基礎(chǔ)，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司不得經(jīng)營人壽保險、長期健康保險和意外傷害保險業(yè)務(wù)，經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)的保險公司，不得經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。
所謂農(nóng)業(yè)保險是指保險人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者（投保人）在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的自然生產(chǎn)與農(nóng)產(chǎn)品初加工過程中，遭受自然災(zāi)害或意外事故所造成的財產(chǎn)損失提供經(jīng)濟補償?shù)娘L(fēng)險管理方式。農(nóng)業(yè)保險有廣狹義之分，狹義的農(nóng)業(yè)保險僅指種植業(yè)保險與養(yǎng)殖業(yè)保險，而廣義的農(nóng)業(yè)保險除了種植業(yè)與養(yǎng)殖業(yè)保險外，還包括從事廣義農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的勞動力及其家屬的人身保險和農(nóng)場上的其他物質(zhì)財產(chǎn)的保險。我國學(xué)術(shù)界和實務(wù)界目前一般采用狹義農(nóng)業(yè)保險概念，而將廣義農(nóng)業(yè)保險涵蓋在農(nóng)村保險的概念之中，本文以下的分析僅限于狹義農(nóng)業(yè)保險。
近年來，我國由于“三農(nóng)”問題的不斷升溫，加之入世過渡期的終結(jié)，農(nóng)業(yè)保險對“三農(nóng)”的保護作用日益突出，農(nóng)業(yè)保險也受到政府和社會越來越多的關(guān)注。因此，加快農(nóng)業(yè)保險立法，構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險法律體系，是關(guān)系到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)民收入穩(wěn)定乃至構(gòu)建社會主義和諧社會的一個十分重要而緊迫的問題。
1農(nóng)業(yè)保險的特征。
目前理論界普遍認為，農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品具有準(zhǔn)公共性和正外部性以及農(nóng)業(yè)保險的高風(fēng)險、高成本和高賠付率，因此其具有典型的政策屬性，這就使得農(nóng)業(yè)保險不同于商業(yè)保險。筆者認為，與商業(yè)保險相比，農(nóng)業(yè)保險具有如下特征。
首先，保險目的的特殊性。農(nóng)業(yè)保險制度是依據(jù)政策目標(biāo)建立的，而商業(yè)保險制度是根據(jù)市場（或商業(yè)）目標(biāo)建立的。
農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營不能盈利也不可能盈利，而商業(yè)保險的經(jīng)營則可以盈利；其次，保險方式的特殊性。農(nóng)業(yè)保險通常需要一定的強制性。而商業(yè)保險一般是完全自愿投保，不具有任何強制性；再次，經(jīng)營主體的特殊性。農(nóng)業(yè)保險一般是由政府直接組織經(jīng)營，或由政府成立的專門機構(gòu)經(jīng)營，或在政府財政政策支持下，由其他保險供給主體（股份公司、相互保險公司、合作社等）經(jīng)營，而商業(yè)保險只由商業(yè)性保險機構(gòu)經(jīng)營。最后，盈利能力的特殊性。農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的項目或出售的保險產(chǎn)品一般說來，其保險責(zé)任廣泛（包括多種農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)中的風(fēng)險甚至是巨災(zāi)風(fēng)險責(zé)任），且保險標(biāo)的的損失概率較大，從而賠付率較高，不可能盈利，而商業(yè)保險經(jīng)營的項目或出售的保險產(chǎn)品風(fēng)險責(zé)任較窄，保險標(biāo)的的損失概率較小，賠付率較低，可以營利。
我國目前沒有一部專門的農(nóng)業(yè)保險法律，僅存的一點有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的法律規(guī)定散見在其他法律中，而且內(nèi)容過于原則、籠統(tǒng)，導(dǎo)向性、提倡性多，實體性規(guī)范少，這導(dǎo)致在實踐中只好運用商業(yè)保險的規(guī)定來進行規(guī)范，而如前所述，農(nóng)業(yè)保險具有典型的政策屬性，具有完全不同于商業(yè)保險的特征，因此，應(yīng)該制定獨立的農(nóng)業(yè)保險法律來對其進行規(guī)范。
2制定農(nóng)業(yè)保險法的重要意義。
長期關(guān)注“三農(nóng)”保險業(yè)的中國保監(jiān)會長春特派員劉德江說，“農(nóng)業(yè)保險之所以舉步為艱，并不是沒有市場，最主要的問題是農(nóng)業(yè)保險自身缺乏保障?！鞭r(nóng)業(yè)保險法的缺位，已嚴重制約了農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展、影響了國家對農(nóng)業(yè)的支持和保護政策、制約了國家有效利用WTO規(guī)則中的“綠箱”政策。
首先，我國農(nóng)業(yè)保險法的缺位已嚴重制約農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展。我國是一個自然災(zāi)害頻繁的農(nóng)業(yè)大國，每一次自然災(zāi)害或意外事故的發(fā)生，都給人民的生命及財產(chǎn)造成巨大損失，嚴重影響了農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)步增長和人民生活水平的提高。
通過農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移分攤機制可以盡快恢復(fù)正常的生產(chǎn)生活秩序，把災(zāi)害造成的損失減少到最低程度，確保社會和諧穩(wěn)定。
其次，制定農(nóng)業(yè)保險法有利于將國家對農(nóng)業(yè)的支持和保護政策穩(wěn)定下來。“三農(nóng)”問題是中國現(xiàn)代化進程中的最大障礙，我國經(jīng)濟也發(fā)展到了工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的階段。而農(nóng)業(yè)保險作為國家支持農(nóng)業(yè)的重要手段，是財政收入轉(zhuǎn)移支付的政策工具。通過法律的形式，建立規(guī)范的農(nóng)業(yè)保險法律制度，把農(nóng)業(yè)保險納入政策性保險的體系，將國家對農(nóng)業(yè)保險的支持規(guī)定為國家的職責(zé)，將有助于國家對農(nóng)業(yè)支持和保護政策的穩(wěn)定化。
再次，適應(yīng)加入WTO的要求也有必要制定農(nóng)業(yè)保險法。在WTO框架下，通過農(nóng)業(yè)保險制度可有效利用WTO規(guī)則中的“綠箱”政策，增加政府對農(nóng)業(yè)的支持。國家可運用財政收入誘導(dǎo)和激勵農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)和投保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者參與農(nóng)業(yè)保險。
3農(nóng)業(yè)保險的立法構(gòu)想。
由于目前我國沒有專門的農(nóng)業(yè)保險法律，導(dǎo)致我國的農(nóng)業(yè)保險已不能適應(yīng)農(nóng)業(yè)市場化、產(chǎn)業(yè)化的進程，在一定程度上影響了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。加快農(nóng)業(yè)保險立法已成為我國社會發(fā)展的現(xiàn)實需要。因此，應(yīng)從我國的國情出發(fā)，在充分吸收國外立法成果和借鑒我國農(nóng)業(yè)保險試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，制訂一部專門的農(nóng)業(yè)保險法。筆者認為，其主要內(nèi)容應(yīng)該包括：農(nóng)業(yè)保險的立法目標(biāo)、立法原則、經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)范圍、政府扶持體系、農(nóng)業(yè)保險主體的權(quán)利和義務(wù)、監(jiān)督管理體制等問題?，F(xiàn)就其中的一些問題作如下探討。
3.1立法目標(biāo)。
立法目標(biāo)是農(nóng)業(yè)保險法律的宗旨和靈魂，是農(nóng)業(yè)保險的首要問題，在農(nóng)業(yè)保險法律中具有核心和統(tǒng)帥的地位。在我國，對農(nóng)業(yè)保險的立法目標(biāo)有不同看法。我國目前的經(jīng)濟是以市場調(diào)節(jié)為主，國家宏觀調(diào)控為輔的市場經(jīng)濟。實施農(nóng)業(yè)保險是國家宏觀調(diào)控政策的重要組成部分，是調(diào)節(jié)農(nóng)村經(jīng)濟的重要手段之一。因此，對農(nóng)業(yè)保險的立法必須既要依據(jù)國家宏觀調(diào)控政策的目標(biāo)和要求，又要從我國國情出發(fā)。我國人多地少，環(huán)境資源面臨巨大壓力，現(xiàn)有的財力物力有限，農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營水平不高，這些都決定了現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險既不能作為農(nóng)村社會福利政策，也不能作為保障農(nóng)民的經(jīng)濟收入增長的政策。所以，現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險立法目標(biāo)應(yīng)該以保障國家糧食安全為主，以促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，保障農(nóng)戶的再生產(chǎn)能力為輔，逐步發(fā)展過渡到農(nóng)村社會福利政策的成熟階段。
3.2立法原則。
關(guān)于農(nóng)業(yè)保險的立法原則，筆者認為，根據(jù)我國農(nóng)業(yè)保險的實踐及轉(zhuǎn)型期的現(xiàn)實，農(nóng)業(yè)保險立法除應(yīng)該遵循一般保險的一些立法原則外，還應(yīng)體現(xiàn)以下兩個原則。
第一，強制性與自愿性相結(jié)合原則。強制與自愿相結(jié)合原則是指對特定承保范圍內(nèi)的險種采取強制保險，對特定承保范圍以外的險種采取自愿保險。法定強制保險對合同雙方均有約束力，農(nóng)民必須投保，保險人必須承保。農(nóng)業(yè)保險的強制性原則是基于農(nóng)業(yè)是一國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，卻又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，還面臨自然災(zāi)害風(fēng)險和市場經(jīng)濟雙重風(fēng)險的經(jīng)濟特性而提出的。
第二，基本保障原則。我國現(xiàn)階段開展農(nóng)業(yè)保險，要確定一個能基本保障農(nóng)民恢復(fù)生產(chǎn)、國家財力又許可的保險金額，以免出現(xiàn)農(nóng)民保不起、保險公司賠不起、國家補不起的局面。
鑒于此，我國應(yīng)當(dāng)堅持基本保障原則，以保成本起步，逐步發(fā)展過渡到保產(chǎn)量和保收入的成熟階段。
3.3經(jīng)營模式。
各國采取的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主要有四種模式：一是前蘇聯(lián)的政府主導(dǎo)的社會保障型模式；二是西歐的政策優(yōu)惠模式；三是美國的國家和私營、政府和民間相互聯(lián)系的雙軌制農(nóng)業(yè)保險保障體系模式；四是民間非盈利團體經(jīng)營而政府補貼和再保險扶持的日本模式。這些經(jīng)營模式各有利弊，筆者認為，現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展應(yīng)走經(jīng)營主體組織形式多元化道路。
我國地域廣大，根據(jù)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展不平衡及農(nóng)業(yè)風(fēng)險差異性大的特點，現(xiàn)階段設(shè)立一家全國性（政策性或非政策性）農(nóng)業(yè)保險公司統(tǒng)一經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，在市場條件、管理水平、風(fēng)險分散機制等方面條件尚不成熟。我國應(yīng)建立經(jīng)營主體多元化的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體系，主要形式應(yīng)包括商業(yè)保險公司代辦、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司、農(nóng)業(yè)相互保險公司、政策性農(nóng)業(yè)保險公司（地方性，取決于地方財力）、外資或合資保險公司（立足于引進先進技術(shù)、管理經(jīng)驗、高素質(zhì)人才）等。具體采用哪種形式，將會根據(jù)不同地域、不同時期、不同經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r決定。
3.4政府扶持體系。
由于農(nóng)業(yè)保險具有典型的政策屬性，政府的扶持就成為農(nóng)業(yè)保險法律制度中最關(guān)鍵的因素。我國政府對農(nóng)業(yè)保險的扶持不能采取單一的財政補貼方式，必須建立保費補貼、稅收優(yōu)惠、金融扶持以及再保險等多層次扶持體系。
第一，保費補貼。農(nóng)業(yè)保險具有高賠付率和高保費率的特征，僅靠保險企業(yè)市場化經(jīng)營，往往虧損以至無力繼續(xù)經(jīng)營。
因此，提供農(nóng)業(yè)保險補貼早已成為許多國家支持和保護農(nóng)業(yè)的一項重要措施，而且補貼也符合WTO規(guī)則的“綠箱政策”。
因此，我國在制定《農(nóng)業(yè)保險法》時應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同險種建立保費和管理費的分級配套財政補貼制度。
第二，稅收優(yōu)惠。稅收減免，是各國扶持農(nóng)業(yè)保險的通常做法。我國除《營業(yè)稅暫行條例實施細則》第二十六條第四款規(guī)定“為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、牧業(yè)種植和飼養(yǎng)的動植物提供保險業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅”以外，沒有其他稅收優(yōu)惠。筆者認為，為了增加準(zhǔn)備金積累，降低保險機構(gòu)經(jīng)營成本，提高其抗風(fēng)險能力，同時降低保險費率，減輕農(nóng)民支付保險費的負擔(dān)，我國應(yīng)該在稅收方面，給予保險機構(gòu)更優(yōu)惠的措施。
第三，金融扶持。金融與保險都是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的助推器，在我國目前農(nóng)村金融供給嚴重匱乏的情況下，健全的農(nóng)業(yè)保險制度有利于推動農(nóng)村金融的發(fā)展，而積極的金融政策又能促進農(nóng)業(yè)保險的快速發(fā)展。
第四，再保險制度。再保險是保險的保險，直保公司利用再保險，可以達到分散風(fēng)險，保障自身安全的目的，在保險業(yè)務(wù)鏈中，再保險處于最高端。我國唯一的再保險組織中國再保險集團公司卻很少涉足農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)，導(dǎo)致經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的公司缺乏有力支撐。
第五，巨災(zāi)準(zhǔn)備金制度。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的洪水、干旱等巨災(zāi)風(fēng)險屬于不可保風(fēng)險，農(nóng)業(yè)保險制度完善的國家大多通過建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險基金等形式為農(nóng)業(yè)保險提供政策支持。在我國財政設(shè)立巨災(zāi)基金有困難的前提下，通過農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險證券化、農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)債券、發(fā)行巨災(zāi)彩票等方式，是值得借鑒的辦法。
4余論。
市場經(jīng)濟，法制先行，任何一項政策經(jīng)濟活動都需要法律來規(guī)范。農(nóng)業(yè)保險作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護制度，具有很強的政策屬性，所以對相關(guān)法律的依賴程度更高。因此，有必要制定一部符合中國國情的農(nóng)業(yè)保險法，把農(nóng)業(yè)保險納入法制化軌道，以確保農(nóng)業(yè)保險有法可依，沿著法律軌道健康發(fā)展。
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企業(yè)法人作為一種組織體，必須在其目的范圍或經(jīng)營范圍內(nèi)從事活動，是19世紀(jì)以前民商立法的普遍限制。英國法中的“越權(quán)原則”就是典型的表現(xiàn)形式。根據(jù)“越權(quán)原則”，若法人超越其組織章程范圍，從事經(jīng)營范圍以外的活動，法律即認定這種行為構(gòu)成越權(quán)，該行為在法律上無效。這種無效，是絕對無效，是不可逆轉(zhuǎn)的無效，不能通過追認、強制執(zhí)行、補正等救濟手段使它轉(zhuǎn)變?yōu)橛行А?/p>
實行嚴格的越權(quán)原則，對該法人是十分有利的。一方面，法人可以取得因越權(quán)行為所可能產(chǎn)生的利潤，因為無效的后果多為恢復(fù)原狀；另一方面，當(dāng)該行為的后果不利于該法人時，該法人可能基于法人越權(quán)行為而主張無效，從而拒絕履行自己的義務(wù)。實行嚴格的越權(quán)原則，則對交易的對方即第三人是極其不利的。因為第三人在與法人從事交易時，必須查明法人是否越權(quán)，稍有不慎，就可能要承擔(dān)由此造成的損害。
實行越權(quán)原則，第三人在從事交易時，勢必要認真審查和核對對方的經(jīng)營范圍，甚至要到有關(guān)部門去核查其原始注冊文件，必將花費巨大的精力和成本，延緩交易。更重要的是，實行越權(quán)原則，不利于交易的安全。所謂交易的安全是指對取得利益的行為盡量加以保護，不能輕易使其無效。實行越權(quán)原則，當(dāng)事人不得不謹慎地審查對方是否擁有從事此行為的真實權(quán)利，如果稍有疏忽，就可能使該行為無效。這樣人人自危，憚于交易，恐遭受不測之危險，不僅嚴重影響了交易安全，而且徒增交易成本，造成社會資源巨大浪費。
正因為如此，近幾十年來，各國吸收了現(xiàn)代法律保護交易安全的思想，越權(quán)行為在各國從絕對無效走向相對無效甚至有效。
二、我國對法人經(jīng)營范圍的規(guī)定
我國《民法通則》第42條規(guī)定，企業(yè)法人應(yīng)在核準(zhǔn)登記的范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。我國《公司法》第11條規(guī)定，設(shè)立公司必須依照公司法的規(guī)定制定章程，公司的經(jīng)營范圍由章程規(guī)定，并依法登記，公司應(yīng)在登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。但都沒有對法人超越經(jīng)營的行為效力問題做出明確規(guī)定。
隨著我國市場經(jīng)濟的確立和發(fā)展，越權(quán)原則的弊端日漸顯現(xiàn)，并為許多學(xué)者所詬病。于是1999年的《合同法》第50條規(guī)定：“法人或者其他組織的法定代表人，負責(zé)人超越權(quán)限訂立的合同，除相對人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效。”《合同法》規(guī)定對于法人的越權(quán)行為在第三人善意時有效。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（一）》（以下簡稱司法解釋）第10條規(guī)定“當(dāng)事人超越經(jīng)營范圍訂立的合同，人民法院并不因此認定合同無效。但違反國家限制經(jīng)營、特許經(jīng)營以及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營規(guī)定的除外。”該司法解釋不論善意與惡意該行為皆有效，司法解釋對從事越權(quán)經(jīng)營的當(dāng)事人利益的保護更為徹底。
從以上可以看出，我國法律、司法解釋對法人越權(quán)原則的的變化過程，反映了我國對法人越權(quán)原則認識的深化，反映了我國從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)化中作為市場主體的內(nèi)在需求，同時緊跟世界其他國家的發(fā)展趨勢和潮流，與時俱進，具有積極的意義。
三、對我國保險經(jīng)紀(jì)人越權(quán)行為的分析
人們認識到了法人越權(quán)原則的弊端和缺陷，紛紛對越權(quán)原則加以修正?，F(xiàn)在的趨勢和思潮就是就是越權(quán)行為在各國從絕對無效走向相對無效甚至有效。甚至有人建議廢除越權(quán)原則。
在我國保險經(jīng)紀(jì)人超越經(jīng)營范圍是否有效的問題上，一種觀點認為，超越經(jīng)營范圍的活動，因法人沒有行為能力，應(yīng)當(dāng)無效。另一種觀點認為，超越經(jīng)營范圍的活動，相當(dāng)于無完全行為能力人實施的行為，不應(yīng)一律無效。
第一種觀點，曾為學(xué)界通說，在司法實踐中也一度堅持。這種學(xué)說符合計劃經(jīng)濟體制的要求。
在我國提出建立社會主義市場經(jīng)濟后，許多學(xué)者主張第二種觀點。這種學(xué)說有利于保護交易安全。
筆者基本贊成第二種觀點。主要理由有：
第一，第一種觀點不符合法人越權(quán)原則的發(fā)展趨勢，不符合鼓勵交易，保護交易安全的法律思潮。
第二，第一種觀點，沒有區(qū)分善意和惡意，不利于保護善意第三人。如果善意第三人在一種具有合理、客觀的信賴外觀面前與保險經(jīng)紀(jì)人從事活動，該行為應(yīng)為有效。如果第三人明知該行為超越了保險經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)營范圍，仍然與之交易的，表明其對自己利益的漠不關(guān)心，法律也就沒有再對其加以周全保護之必要。反之，如果法人超越經(jīng)營范圍的行為均認定其有效，這無疑會最大限度地保護了善意第三人利益，若對第三人不分善意與惡意，對保險經(jīng)紀(jì)人未免過于苛刻，有矯枉過正之嫌。
保險制度包括保險制度運作的基本原則（如最大誠信原則、可保利益原則、損害賠償原則、近因原則等）、險種設(shè)計、保險合同的制定、產(chǎn)品定價、展業(yè)、承保、理賠、投資、準(zhǔn)備金的提取等。從我國目前的情況來看，我國的保險公司在運作中存在一些缺陷，或者是不符合國際慣例的做法。未來的國際競爭要求我們遵循同一個游戲規(guī)則。只有及早地融入世界，熟悉國際游戲規(guī)則，才能在日益嚴酷的國際競爭中立于不敗之地。
2建立與國際慣例相吻合的市場環(huán)境
這種市場環(huán)境包括適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的企業(yè)組織形式、保險公司經(jīng)營狀況的基本評價指標(biāo)、保險公司的評估機構(gòu)、競爭原則、稅收政策等。具體有以下幾個方面：一是保險公司的組織形式應(yīng)當(dāng)多元化（關(guān)于這一點，前面已經(jīng)進行了論述，這里不再贅述）。二是評價保險公司經(jīng)營狀況的基本指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)的財務(wù)狀況、價格水準(zhǔn)、合同條款、理賠實踐、承保能力和服務(wù)等內(nèi)容。三是保險公司的評估機構(gòu)應(yīng)客觀地對保險公司的資產(chǎn)、財務(wù)的安全性、償付能力、理賠狀況、投資回報率等方面進行評估，以便于保險監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)管以及消費者進行選擇。四是保險公司的競爭也應(yīng)當(dāng)遵循市場經(jīng)濟的競爭原則，即競爭主體的參與、競爭規(guī)則的公正、競爭過程的透明和競爭結(jié)果的有效。五是發(fā)揮稅收政策的調(diào)節(jié)作用。稅收政策通常是一國政府用來鼓勵保險業(yè)發(fā)展的一項重要措施，一般通過免稅、遲延納稅等方式進行。我國在運用稅收政策來鼓勵保險業(yè)、特別是個人壽險、年金保險的發(fā)展方面做得還不夠，因此，政府應(yīng)當(dāng)盡快制定出相應(yīng)的政策來。
3放松管制，強化國內(nèi)的市場競爭
從國際保險監(jiān)管的發(fā)展趨勢來看，放松管制已成為主流。放松管制表現(xiàn)在保險市場準(zhǔn)入條件的放寬，保險市場主體經(jīng)營范圍的放寬，國際保險監(jiān)管的核心已從全面監(jiān)管轉(zhuǎn)為償付能力監(jiān)管，多數(shù)國家都在逐漸實現(xiàn)保險費率的自由化。這種國際性的放松管制意味著全球保險市場將更加開放，保險市場的一體化進程將進一步加快。放松管制的指導(dǎo)思想是鼓勵和推進競爭。從我國情況來看，由于過去對保險領(lǐng)域管制過嚴，造成保險企業(yè)數(shù)量過少，經(jīng)營領(lǐng)域過于狹窄，經(jīng)營手段欠缺，企業(yè)管理水平低下和效率過低。長此以往，我國保險業(yè)勢必難以面對對外開放的挑戰(zhàn)。為了提高我國保險業(yè)的競爭力，政府有必要放松對市場準(zhǔn)入、經(jīng)營范圍和保險商品的管制，鼓勵保險商品的創(chuàng)新，在保證市場秩序前提下，積極鼓勵和推動保險企業(yè)的競爭。
4提高保險監(jiān)管水平，在監(jiān)管方式方法上盡快與國際慣例接軌
我國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，兼營壽險、非壽險和其他金融服務(wù)業(yè)的跨國保險公司的逐步進入將增加我國保險監(jiān)管的難度。所以，當(dāng)前應(yīng)該盡快加強和完善我國的保險監(jiān)管體制。首先要建立以償付能力為核心的保險監(jiān)管機制，建立一套償付能力的指標(biāo)體系，對保險公司進行監(jiān)管；其次要加強對境內(nèi)外資保險公司的監(jiān)管，嚴格審批，并通過國際聯(lián)合，對其償付能力進行有效的監(jiān)管。此外，還要參照國際慣例，為中資保險公司創(chuàng)造與外資保險公司同等的、公正的、合理的政策環(huán)境，對內(nèi)、外資保險公司實行統(tǒng)一監(jiān)管，同時在保險條款的適用、費率的調(diào)整、再保險業(yè)務(wù)政策等方面制訂出一套統(tǒng)一的條款。
1.保險市場對外開放由政府主導(dǎo)型轉(zhuǎn)向政府調(diào)控型。在我國加入世貿(mào)組織前，對外資保險公司進入市場的數(shù)量、公司種類、國別和進入時間完全由政府監(jiān)管部門掌控，這主要是因為國內(nèi)保險業(yè)規(guī)模小、競爭力低，屬“幼稚產(chǎn)業(yè)”，還需要保護。隨著國內(nèi)保險市場的逐步成熟和中資保險公司競爭力的提高，尤其是我國加入世貿(mào)組織后，政府監(jiān)管部門主導(dǎo)市場開放的空間變小。遵守世貿(mào)組織原則和履行保險市場開放承諾成為當(dāng)前保險市場開放的政策取向。
2.外資保險公司業(yè)務(wù)快速增長，市場份額穩(wěn)步上升。，外資保險公司發(fā)展戰(zhàn)略已由初期的宣傳公司品牌、穩(wěn)步經(jīng)營轉(zhuǎn)向依靠產(chǎn)品創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，大力拓展業(yè)務(wù)和實現(xiàn)業(yè)務(wù)快速增長。2002年，外資保險公司保費收入從1992年的29.5萬元增長到46.2億元，占全國市場份額的 1.51%.在國內(nèi)最大的保險開放城市上海，外資公司占當(dāng)?shù)厥袌龇蓊~已上升到目前的13%.
3.外資保險公司進入國內(nèi)市場的方式呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢，直接參股中資保險公司成為外資保險公司的重要選擇。繼新華人壽和泰康人壽等4家中資保險公司引入外資股東后，2002年美國ACE集團屬下的3家保險公司以1.5億美元擁有華泰保險公司22.13%的股份，匯豐集團以6億美元認購平安保險公司10%的股份，這是因為，直接參股可以繞開市場準(zhǔn)入、經(jīng)營區(qū)域和營業(yè)范圍等方面的限制，節(jié)省公司籌建和前期運營的巨額支出，充分利用中資保險公司布局完善的機構(gòu)網(wǎng)點和龐大的客戶資源，直接進入國內(nèi)保險市場。
4.保險市場開放的力度不斷加大，去年成為保險市場開放以來步伐最快的一年，今年將會有新的突破。在市場準(zhǔn)入上，2002年共有6家外資保險公司獲準(zhǔn)進入，批準(zhǔn)了16家外資保險公司營業(yè)機構(gòu)正式開業(yè)，這是外資公司市場準(zhǔn)入最多的年份。在開放地域上，外資保險公司相繼在天津、蘇州、北京和大連落戶，開放地域開始由南向北、由東部發(fā)達地區(qū)向中部地區(qū)擴展。外資再保險公司第一次獲準(zhǔn)進入市場。首家合資壽險公司廣州分公司的營業(yè)，使外資保險公司由區(qū)域性公司向全國性公司的擴展邁出了實質(zhì)性的第一步。
按照我國加入世貿(mào)組織承諾，今年年內(nèi)外資非壽險公司將可以向境內(nèi)外客戶提供各種非壽險服務(wù)，其設(shè)立形式的限制將予以取消；成都、武漢等十個城市將首次對外資保險公司開放。市場準(zhǔn)入數(shù)量限制的取消、經(jīng)營地域的擴大和經(jīng)營范圍的放寬，預(yù)示著今年我國保險市場的對外開放將步入一個新的發(fā)展階段。
5.法規(guī)建設(shè)取得積極進展，為依法監(jiān)管提供了依據(jù)。1992年9月，為適應(yīng)外資保險公司進入市場而制定的《上海外資保險機構(gòu)管理暫行辦法》，存在著諸多不適應(yīng)新形勢的地方。加入世貿(mào)組織后，我國對現(xiàn)有法規(guī)進行了清理。2002年《中華人民共和國外資保險公司管理條例》頒布實施。該條例對外資保險公司申請資格、申請條件和審批程序及時限要求等作了較為規(guī)范和透明的規(guī)定，為外資保險公司依法經(jīng)營、監(jiān)管部門依法監(jiān)管提供了法律依據(jù)。
外資保險的市場運作模式對國內(nèi)保險市場的
外資保險公司作為國際性商業(yè)機構(gòu)，經(jīng)營目標(biāo)是業(yè)務(wù)拓展和利潤最大化。從我國保險市場開放的實踐看，外資保險公司在實現(xiàn)其商業(yè)運作目標(biāo)的同時，所具有的強調(diào)盈利和風(fēng)險控制原則、經(jīng)營規(guī)范、管理嚴謹?shù)默F(xiàn)代市場運作模式，對推動國內(nèi)保險市場發(fā)展發(fā)揮了十分重要的作用。
一是培訓(xùn)保險專業(yè)技術(shù)人員，推廣大眾保險風(fēng)險意識，對傳播現(xiàn)代保險知識起了先導(dǎo)作用。
二是引入了新的經(jīng)營制度，使國內(nèi)傳統(tǒng)的保險營銷方式發(fā)生了革命性的變革，對我國保險業(yè)建立現(xiàn)代市場運作模式起到了良好的示范和推動作用。1992年，友邦保險率先在上海采用的壽險個人營銷模式，引起了國內(nèi)壽險業(yè)銷售制度的根本性變革，極大地促進了壽險業(yè)的發(fā)展。國內(nèi)個人營銷占壽險保費收人的比重從1993年前的5%提高到目前的90%.外資保險公司不僅與中資公司同臺競爭，它們對承保、理賠、和投資等保險業(yè)務(wù)實行專業(yè)化經(jīng)營、外包和強調(diào)核心業(yè)務(wù)的現(xiàn)代市場運作方式，對中資保險公司改變長期以來“大而全、下而全”的經(jīng)營方式提供了很好的借鑒，促進了中國保險業(yè)調(diào)整和重組的步伐。
三是改變了市場競爭格局，激發(fā)了市場需求，引導(dǎo)保險業(yè)進入高層次的競爭，促進了開放地區(qū)保險業(yè)的發(fā)展。以上海為例，1992年率先開放后，上海的外資保險公司數(shù)量增加到2002年的15家，位居保險開放城市之首。同期，上海地區(qū)整個市場的保費收入，從1992年的18.2億元，增加到2002年的239億元。外資保險公司管理嚴謹、經(jīng)營規(guī)范和重視產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新的經(jīng)營理念，對中資保險公司轉(zhuǎn)變以費率價格和高投入為主要競爭手段的經(jīng)營策略，起到了有益的示范和引導(dǎo)作用。
四是加快了國內(nèi)保險市場與國際接軌的進程，對政府監(jiān)管轉(zhuǎn)向市場取向和采取國際通行原則起了積極的推動作用。外資保險公司的母公司大都在較為先進的監(jiān)管方式下經(jīng)營。它們要求改變與國際通行做法不相一致的監(jiān)管方式，這無形中加快了我國保險監(jiān)管改革的步伐。如監(jiān)管部門在確立監(jiān)管市場取向原則、注重依法監(jiān)管、強調(diào)償付能力監(jiān)管和增強監(jiān)管政策法規(guī)透明一致等方面，進行了有益的嘗試。
我國保險市場開放的實踐證明，保險市場開放對提升我國保險業(yè)的整體發(fā)展水平和促進現(xiàn)代保險市場的初步建立發(fā)揮了積極的推動作用。在日趨激烈的市場競爭中，中資保險公司并沒有被擠垮，相反，保險市場出現(xiàn)了中外資保險公司共同發(fā)展的局面。
外資保險公司的經(jīng)營模式對中資公司產(chǎn)生了
1.在經(jīng)營上，借鑒外資保險公司著眼于公司長遠，堅持規(guī)范經(jīng)營的戰(zhàn)略。1997年銀行存貸款利率降低，引發(fā)了中資保險公司銷售高預(yù)定利率保單的狂潮，某外資公司在其業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊的嚴峻形勢下依舊堅持不調(diào)高預(yù)定利率。中資公司雖多收了上百億元保費，也因此而背上了沉重的利差損包袱。再如，在航意險共保前，市場秩序比較混亂，一些中資公司支付的手續(xù)費遠高于法定水平，但外資公司寧愿放棄業(yè)務(wù)也不去違反法規(guī)。
2.在產(chǎn)品創(chuàng)新上，借鑒外資保險公司以產(chǎn)品創(chuàng)新構(gòu)建公司核心競爭力的經(jīng)營策略。國內(nèi)保險市場競爭日趨激烈，使產(chǎn)品創(chuàng)新成了公司發(fā)展的生命線。外資保險公司通常把產(chǎn)品開發(fā)作為經(jīng)營的核心環(huán)節(jié)，不惜投入巨資進行新產(chǎn)品的開發(fā)。它們不盲目跟風(fēng)，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷有新產(chǎn)品問世，常常引領(lǐng)潮流。
3.在客戶服務(wù)上，借鑒外資保險公司提供全程和高附加值服務(wù)的經(jīng)營理念。經(jīng)營理念的最大變化之一就是從以業(yè)務(wù)為中心轉(zhuǎn)向以客戶為中心，通過提供全程和個性化、高附加值的服務(wù)，培養(yǎng)客戶的忠誠度，同時增加公司的利潤。與中資公司的某些做法如單純依靠人增員、拼保費規(guī)模的粗放式經(jīng)營形成了較大的反差。
4.在公司信譽上，借鑒外資保險公司注重品牌經(jīng)營和形象的管理原則。公司信譽構(gòu)成了公司品牌的核心，市場競爭歸根到底是信譽的競爭。外資保險公司十分注重通過樹立良好的形象，建立一個強勢的品牌，以提高服務(wù)的品質(zhì)和層次，更好地滿足客戶多元化的保險服務(wù)需求。政府監(jiān)管要通過增強宏觀調(diào)控的有效性擴大保險市場的開放
當(dāng)前，在保險市場開放的政策取向上，應(yīng)從以下幾方面入手。
一是把保險市場的開放與加快我國保險業(yè)發(fā)展的總體要求有機結(jié)合起來，抓緊和制定有利于加快我國保險業(yè)發(fā)展的開放政策和具體措施。通盤考慮世貿(mào)組織對我國過渡期長達九年審議的應(yīng)對措施。
二是抓緊制定各種規(guī)章，為外資保險公司依法經(jīng)營、監(jiān)管部門依法監(jiān)管提供法律依據(jù)。注意保持中資公司監(jiān)管法規(guī)與外資公司的一致性，尤其是對外資保險公司在單獨立法時，要注意法規(guī)的可操作性，處理好“國民待遇”。
三是鼓勵外國金融保險資本參股中資保險機構(gòu)。對全資子公司、合伙制法律形式和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司并購等問題進行前瞻性研究，在相關(guān)法規(guī)上對外資保險公司在國內(nèi)保險市場的進一步發(fā)展做好應(yīng)對準(zhǔn)備。
中圖分類號：F840.63 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）06-0-01
機動車交通事故責(zé)任強制保險，是指由保險公司對被保險機動車發(fā)生道路交通事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產(chǎn)損失，在責(zé)任限額內(nèi)予以賠償?shù)膹娭菩载?zé)任保險。2006年7月1日，機動車交通事故責(zé)任強制保險（以下簡稱“交強險”）在我國正式實施，交強險是我國第一個通過法律規(guī)定強制實施的保險制度，具有社會性、公益性和強制性等特點。交強險實施近七年以來，充分發(fā)揮了保險的社會救助和參與社會管理的功能，也在一定程度上提高了民眾的安全駕駛意識。但是交強險經(jīng)營中暴露的問題也不得不解決，交強險經(jīng)營模式的改革是其中亟待解決的核心問題。
一、我國交強險經(jīng)營模式的現(xiàn)狀
我國交強險的現(xiàn)有經(jīng)營模式并不明確。從世界范圍來看，交強險經(jīng)營存在兩種模式，一是商業(yè)化運作模式，由保險公司依據(jù)市場規(guī)律自主經(jīng)營，自負盈虧。在該種模式中，公司承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，政府只負責(zé)監(jiān)管，不承擔(dān)風(fēng)險。各公司在厘定費率時，通常會預(yù)定利潤率。由于各公司經(jīng)營成本不同，費率也會不同，不同公司間的費率差距甚至?xí)粩嗬?。二是代辦模式，即交強險不以盈利為目的，由國家設(shè)立的特定機構(gòu)經(jīng)營，商業(yè)保險公司代辦的方式。交強險的經(jīng)營風(fēng)險由國家承擔(dān)，保險公司代辦承保和理賠業(yè)務(wù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)量收取手續(xù)費，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。我國的交強險模式是混合模式，即“政府定價，公司自負盈虧”，其突出的特點是定價者不享受經(jīng)營成果或承擔(dān)虧損風(fēng)險。該模式的核心與現(xiàn)代企業(yè)制度中的責(zé)權(quán)利相匹配的原則存在根本沖突。由此，商業(yè)保險公司在經(jīng)營交強險上產(chǎn)生出一系列矛盾。一方面由于是政府定價，公眾普遍質(zhì)疑交強險定價過高，交強險制度在不到一個完整的經(jīng)營周期的條件下大幅調(diào)整費率和保額，結(jié)果造成當(dāng)前全國范圍內(nèi)的經(jīng)營虧損。另一方面由于是企業(yè)承擔(dān)經(jīng)營結(jié)果，那么在交強險經(jīng)營盈利的地區(qū)存在貼費競爭，而經(jīng)營虧損地區(qū)則存在較為嚴重的拒保、強制搭售商業(yè)保險等違法行為。
二、我國現(xiàn)有交強險經(jīng)營模式的不利影響
1.政府為企業(yè)定價會引發(fā)巨大的社會爭議。一是交強險制度開始實施時交強險暴利說，導(dǎo)致2008年2月1日保額和費率大幅調(diào)整。二是每一年都會存在交強險經(jīng)營不透明說，將公司經(jīng)營管理的風(fēng)險全部集中在保監(jiān)會。三是地方政府抵觸地區(qū)差別費率上浮，害怕引發(fā)社會不穩(wěn)定。
2.企業(yè)承擔(dān)政府定價的結(jié)果會扭曲經(jīng)營行為。由于交強險經(jīng)營“不盈不虧”的原則只是體現(xiàn)在費率厘定環(huán)節(jié)，具體經(jīng)營活動中的虧損并未得到有效彌補，致使大面積出現(xiàn)保險公司拒保交強險和強制搭售商業(yè)保險現(xiàn)象，投訴十分集中，甚至出現(xiàn)了群訪群訴的苗頭事件，造成了比較嚴重的后果。這不僅影響了當(dāng)前社會穩(wěn)定，也給保險行業(yè)帶來了嚴重的負面影響。由于交強險持續(xù)虧損，擠占了保險公司的服務(wù)資源，打擊了保險公司的積極性，有的保險公司甚至因交強險嚴重虧損而難以持續(xù)經(jīng)營。如果不及時調(diào)整費率，最終必將損害投保人利益，影響交強險制度的持續(xù)實行。
3.不利于保護交通事故受害人和交強險投保人的利益。由于我國交強險模式中責(zé)權(quán)利不匹配，導(dǎo)致政府部門在選擇定價的時候無法按照交強險的經(jīng)營結(jié)果進行定價。一方面，政府定價可能過高，從而加重交強險投保人的經(jīng)濟負擔(dān)。另一方面，政府定價也可能過低，導(dǎo)致保險公司拒保、強制搭售，從而導(dǎo)致交通事故受害者可能得不到交強險的保護。
三、現(xiàn)有經(jīng)營模式下我國交強險改革的嘗試
為了進一步推動交強險制度改革，2010年保監(jiān)會在江蘇開展了交強險費率浮動機制改革試點工作，即在沒有改變現(xiàn)行模式的基礎(chǔ)上，和保險條款不改變的基礎(chǔ)上，對基礎(chǔ)保險費率進行地區(qū)差別調(diào)整。但是這一調(diào)整卻面臨了來自社會、政府和保險公司等各方面的巨大壓力。例如，在對政府部門、出租車等相關(guān)行業(yè)和部分私家車主代表的溝通座談過程中，普遍反對對交強險基準(zhǔn)費率進行大幅上調(diào)，社會對于保險公司經(jīng)營交強險的模式以及經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性普遍存在較大質(zhì)疑。特別是對于經(jīng)營模式中政府定價過高給保險公司帶來巨額利潤成為焦點問題。
四、我國交強險經(jīng)營模式改革的建議
從我國實際國情和目前保險行業(yè)的整體體制基礎(chǔ)看，交強險更為可行的改革方向是實行“自主定價、自負盈虧”的歐美模式。原因主要有以下幾個方面：一是有利于保險公司加強自身建設(shè)，加強管理和提高服務(wù)水平。二是產(chǎn)品價格的市場機制和產(chǎn)品的多樣化使消費者有更多的選擇權(quán)。三是有利于減少政府負擔(dān)，只要有良好的法律與制度的保證，保險公司追求自身利益最大化的經(jīng)濟行為可同時增進投保人的福利，社會公共利益得以實現(xiàn)。具體實現(xiàn)途徑建議如下：
一是成立“保險費率審議委員會”。充分發(fā)揮保險行業(yè)自律協(xié)會的作用，交強險費率調(diào)整在由保監(jiān)會和交通管理部門共同審批后，由“保險費率審議委員會”進行最后的公開性實質(zhì)與形式審查。
二是對于彌補“不盈利不虧損”原則之下的混合型經(jīng)營模式的公信力不足，可以增加多方相關(guān)利益人共同監(jiān)督。為了使交強險費率調(diào)整符合《條例》的規(guī)定和現(xiàn)實情況，根據(jù)行政透明原則，保監(jiān)會可以組織相關(guān)的利益關(guān)系人、專家組合成監(jiān)督團體，使其代表并維護沒有專業(yè)知識的廣大投保人的利益。
三是建議從車、從人細化交強險費率及其浮動機制。如費率與車輛使用年限結(jié)合、與駕駛員情況結(jié)合，實行差異化費率，使收費情況與消費者更貼近。同時，將費率與違章情況、賠付率掛鉤，制定相應(yīng)的費率浮動機制，進一步體現(xiàn)費率浮動的科學(xué)性和公平性。
參考文獻：
無考核則無管理，考核是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)?？己耸窃谄髽I(yè)戰(zhàn)略既定的戰(zhàn)略目標(biāo)下，設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)與指標(biāo)，對管理者在一定經(jīng)營期間的管理效果與經(jīng)營效益進行評價，并根據(jù)評價結(jié)果指導(dǎo)管理者提升未來的管理效果與經(jīng)營效益的一系列行為之和。
一、保險公司經(jīng)營成本概述
綜合成本率是保險公司常用的考核指標(biāo)也是最核心的考核指標(biāo)，最能反映保險公司經(jīng)營績效的指標(biāo)。
保險公司常用的綜合成本率計算公式：綜合成本率=綜合費用率+綜合賠付率=綜合賠付率=（業(yè)務(wù)及管理費+手續(xù)費及傭金支出+保險業(yè)務(wù)的營業(yè)稅及附加-攤回分保費用）÷已賺保費×100%+（賠款支出+未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差-攤回賠付支出-攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金）÷已賺保費×100%。
已賺保費=保費收入+分保費收入-分出保費-未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差。
權(quán)責(zé)發(fā)生制是會計核算的一條重要原則，保險行業(yè)的財務(wù)核算也不例外，首日費用①以及其他與保費收入直接相關(guān)的費用，如電銷業(yè)務(wù)電話坐席的業(yè)務(wù)提獎、保單配送費等，這些費用有共同特點，都是與保費收入的獲取有直接關(guān)系，將其統(tǒng)稱為獲取成本。獲取成本全部被一次性計入保單起保當(dāng)期的會計期間，應(yīng)用于非保險的傳統(tǒng)行業(yè)，因為其收入的確定性費用一次性計入某個會計期間并不影響利潤核算的準(zhǔn)確性。
但保險合同是典型的射幸合同，所以保險行業(yè)產(chǎn)生了“已賺保費”這個非常有行業(yè)特色的概念，“已賺保費”通俗地說就是原保費收入按365日對于已經(jīng)歷保險期間進行折算，風(fēng)險已暴露保險期間的保費才能成為保險公司“已賺取”的保費，與會計上的謹慎性原則有異曲同工之妙，本質(zhì)上是收益的一種遞延。因此保險行業(yè)的獲取成本都需遞延，否則獲取成本與計算承保利潤基礎(chǔ)的“已賺保費”就不能真正匹配。
當(dāng)然這種費用與已賺保費的匹配不符合會計準(zhǔn)則，不可以作為財務(wù)報表計算承保利潤的規(guī)則，但作為內(nèi)部成本考核卻更為準(zhǔn)確、妥當(dāng)。特別距離年底時間越近、保費收入數(shù)額越大相應(yīng)的獲取成本也越大，對“承保利潤”的扭曲也越大。對獲取成本進行遞延能在最大程度上避免保費收入因在時間分布上的差異而導(dǎo)致費用與“已賺保費”的不匹配，能更真實地反映各分支機構(gòu)的真實綜合費用率，最大程度低減少由此引起的綜合成本率的失真。
二、考核指標(biāo)設(shè)計的原則、內(nèi)容、考核指標(biāo)目標(biāo)值的確定及影響各考核指標(biāo)權(quán)重的因素
一）、考核指標(biāo)設(shè)計的原則
考核指標(biāo)能夠直接影響甚至決定管理者的行為，因此考核指標(biāo)的設(shè)定是企業(yè)管理中非常重要的工作，考核指標(biāo)的設(shè)計必須遵循一些原則：
1、科學(xué)性原則?？己酥笜?biāo)的設(shè)定應(yīng)能充分反映公司與市場發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律，能夠準(zhǔn)確、真實反映公司的管理水平與經(jīng)營成效。
2、全面性原則?？己酥笜?biāo)的內(nèi)容應(yīng)包括公司的主要經(jīng)營指標(biāo)，能夠全面地反映各方面的經(jīng)營狀況。
3、連續(xù)性原則。考核指標(biāo)的內(nèi)容應(yīng)在一定時期內(nèi)保持相對穩(wěn)定，便于縱向比較，能夠更好地判斷公司經(jīng)營狀況及發(fā)展趨勢。
4、共性和個性結(jié)合的原則。由于全國經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡，考核指標(biāo)的目標(biāo)值的設(shè)定必須考慮到各地的實際情況，如人傷賠償標(biāo)準(zhǔn)是按照城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入密切相關(guān)的，所以在評價不同分支機構(gòu)的賠付率時必須考慮到地區(qū)差異。但又必須考慮所有分支機構(gòu)的共性，否則考核指標(biāo)在分支機構(gòu)之間就失去的比較價值。
5、數(shù)量適宜原則：考核指標(biāo)數(shù)量既不宜太多，太多則缺乏指向性，不利于聚焦，容易造成企業(yè)經(jīng)營資源的分散；考核指標(biāo)數(shù)量也不宜太少，太少則不能夠全面反映公司的經(jīng)營狀況，容易片面地評價公司與分支機構(gòu)的真實管理水平與經(jīng)營績效。
6、跟進監(jiān)管動態(tài)原則：考核指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)考慮到監(jiān)管當(dāng)局的動態(tài)，如監(jiān)管當(dāng)局非常重視投訴與服務(wù)質(zhì)量，公司應(yīng)將投訴率相關(guān)指標(biāo)納入考核指標(biāo)，公司應(yīng)善于把握監(jiān)管的動態(tài)與方向，力爭使公司發(fā)展與監(jiān)管要求一致，有利于為公司營造良好的監(jiān)管環(huán)境。
二）、考核指標(biāo)目標(biāo)的內(nèi)容
保費達成率與綜合成本率應(yīng)該說保險公司兩個最核心的考核指標(biāo)，但為了避免指標(biāo)過少不能真實反映公司與分支機構(gòu)的管理水平與經(jīng)營績效，建議應(yīng)增設(shè)一些輔助指標(biāo)如：市場占有率（各省域市場因經(jīng)濟水平發(fā)展差異較大無法直接比較各分支機構(gòu)的保費規(guī)模，市場占有率作為相對數(shù)恰恰能有效反映各分支機構(gòu)在當(dāng)?shù)厥袌龅挠绊懥εc競爭力）、續(xù)保率（反映已投?？蛻舻臐M意度與忠誠度）、稽核合規(guī)評價（反映機構(gòu)對合規(guī)方面的重視程度與經(jīng)營的規(guī)范性）、已賺車年投訴率（反映客戶的滿意度與公司的客戶服務(wù)水平與能力）、事故月當(dāng)月結(jié)案率（反映理賠時效與風(fēng)險管控水平）等過程性指標(biāo)，要讓管理者明白經(jīng)營結(jié)果優(yōu)異很重要但絕不是企業(yè)經(jīng)營的全部，企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)性及其他過程同樣不能忽略，通過指標(biāo)設(shè)定引導(dǎo)管理者更全面地關(guān)注企業(yè)經(jīng)營的各個方面，減少短視行為，而不能僅僅重視最終的結(jié)果。
三）、考核指標(biāo)目標(biāo)值的確定及影響各考核指標(biāo)權(quán)重的因素
1、公司的發(fā)展戰(zhàn)略：如公司是激進的戰(zhàn)略，要求高速發(fā)展，當(dāng)前的主要任務(wù)是擴大市場份額與市場影響力，那么公司可能賦予“市場占有率”與“保費達成率”更高的權(quán)重，在此情況下“市場占有率”、“保費達成率”與“綜合成本率”目標(biāo)值應(yīng)調(diào)高（綜合成本率目標(biāo)值越高要求越低），反之亦然。
不同分支機構(gòu)競爭地位不同、處于不同發(fā)展階段，其所面對的發(fā)展方向各不相同，分支機構(gòu)之間各考核指標(biāo)之間的權(quán)重也不應(yīng)相同。
2、市場環(huán)境：保險行業(yè)的市場環(huán)境也能影響各考核指標(biāo)的權(quán)重，如行業(yè)經(jīng)營好轉(zhuǎn)時應(yīng)加大綜合成本率的考核權(quán)重，在此情況下“市場占有率”與“保費達成率”目標(biāo)值應(yīng)調(diào)高，“綜合成本率”的目標(biāo)值應(yīng)調(diào)低。另在設(shè)定不同分支機構(gòu)的目標(biāo)值時及各考核指標(biāo)的權(quán)重時也應(yīng)如此考慮。
3、市場主體數(shù)量：由于經(jīng)濟水平發(fā)展不平衡，各省域以及省內(nèi)不同地市之間保險主體數(shù)量差異較大，相對來說應(yīng)調(diào)低保險主體數(shù)量多、競爭激烈的分支機構(gòu)的“市場占有率”目標(biāo)值。
三、考核指標(biāo)得分計算規(guī)則
為每家分支機構(gòu)設(shè)定一定數(shù)量的考核指標(biāo)，每個考核指標(biāo)都設(shè)有一個目標(biāo)值（分支機構(gòu)之間同一考核指標(biāo)目標(biāo)值可能不同）。下面僅對保費達成率與綜合成本率兩個考核指標(biāo)舉例說明考核指標(biāo)得分規(guī)則，不再對其他考核指標(biāo)一一舉例。
區(qū)間保費達成率保費達成率得分規(guī)則
區(qū)間1保費達成率
區(qū)間270%≤保費達成率
區(qū)間3100%≤保費達成率
區(qū)間4130%≤保費達成率150
區(qū)間實際綜合成本率綜合成本率得分規(guī)則
區(qū)間1實際綜合成本率≤目標(biāo)值-5%150
區(qū)間2目標(biāo)值-5%
區(qū)間3目標(biāo)值≤實際綜合成本率
區(qū)間4目標(biāo)值+3%≤實際綜合成本率≤目標(biāo)值+4%0+（50-0）x（綜合成本率差值-4%）/（3%-4%）
區(qū)間5目標(biāo)值+4%
總之對每一個考核指標(biāo)分區(qū)間設(shè)定得分規(guī)則，再為每一考核指標(biāo)賦予權(quán)重。
單個考核指標(biāo)得分=按照設(shè)定的規(guī)則將單個指標(biāo)與目標(biāo)值比較。綜合得分=∑各項考核指標(biāo)得分×單個指標(biāo)所占權(quán)重。
考核指標(biāo)的設(shè)定直接體現(xiàn)了保險公司的經(jīng)營理念與目標(biāo)，如何科學(xué)、合理地設(shè)定考核指及各指標(biāo)的權(quán)重，要綜合考慮到企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展階段、市場環(huán)境等多種因素，合理設(shè)定的考核指標(biāo)能在最大程度上確保企業(yè)管理者的行為與公司目標(biāo)保持一致。
總之，在設(shè)計考核指標(biāo)的內(nèi)容、數(shù)量、目標(biāo)值及權(quán)重時要多方面考慮，要盡量全面、客觀地反映保險公司與各分支機構(gòu)的管理水平與經(jīng)營績效，避免對考核指標(biāo)片面評價，積極發(fā)揮考核指標(biāo)引導(dǎo)管理者提高管理水平與經(jīng)營績效，促成保險公司又好又快地發(fā)展。（作者單位：安盛天平財產(chǎn)保險股份有限公司江蘇分公司）
參考文獻：
[1] 翟義剛，區(qū)域財產(chǎn)保險市場狀況評價指標(biāo)體系實證研究，《上海保險》，2010，06
[2] 李世雨，財產(chǎn)保險公司KPI指標(biāo)體系研究，《金融經(jīng)濟》，2005，04
關(guān)鍵詞：商業(yè)健康保險 社會保障 中國
人生一世，最寶貴的是生命，但沒有健康，其他的又何從談起呢?健康保險在中國該如何發(fā)展，成為每個人思考的問題。筆者針對當(dāng)前中國健康保險市場存在的主要問題提出了發(fā)展健康險的一些建議。
一、我國商業(yè)健康保險存在的問題
近年來，我國的保險業(yè)發(fā)展迅速，保費收人以超過30%的速度增長。與此相反，商業(yè)健康保險業(yè)從建國到醫(yī)療體制改革之前，幾乎處于停滯狀態(tài)，在醫(yī)療改革之后，才開始緩慢發(fā)展，但總體水平遠遠落后于廣大群眾的需求?？偟膩碚f，我國的商業(yè)健康保險業(yè)主要存在以下幾個問題:
1.健康保險品種單一，覆蓋面窄
2003年7月18日，由中國保險監(jiān)督管理委員會起草的《健康保險管理暫行辦法))(草擬)的討論稿中寫到:“健康保險是指以被保險人的身體為保險標(biāo)的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償或給付的一種保險。”這在中國是首次對健康保險的概念和業(yè)務(wù)范圍作出了明確的規(guī)定。文件中還寫到:“健康保險具體包括疾病保險、醫(yī)療保險、失能收人損失保險和護理保險?！蹦壳霸谥袊ｋU市場上健康保險產(chǎn)品的種類主要包括疾病保險、醫(yī)療保險，而失能收人損失保險和護理保險在國內(nèi)保險市場上幾乎還是空白。
用工制度改革后，公費醫(yī)療面日益窄小，個人支付醫(yī)療費用的群體范圍擴大，同時對醫(yī)院有關(guān)數(shù)據(jù)和全社會的患病的概率難以掌握，給保險費率的精確計算帶來一定的難度。此外，藥品的價格普遍較高，隨著醫(yī)藥科學(xué)的不斷進步，檢測手段日益改進，帶來昂貴的醫(yī)療費用，使商業(yè)保險望而卻步。盡管這幾年保險公司也推出了不少新險種，但也只限在重大疾病，對覆蓋面較大的疾病險種還顯得蒼白無力。另外，因為中國的人口老齡化問題日益嚴重及中國的家庭結(jié)構(gòu)倒置，護理保險在中國的發(fā)展前景非常好，但要發(fā)展起來仍需要相當(dāng)長的時間;而對于失能收入損失保險，是一個全新的領(lǐng)域，大部分業(yè)內(nèi)人士認為在現(xiàn)階段中國發(fā)展這種險種的難度很大，主要障礙是缺乏社會誠信體系，保險公司很難控制風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計資料顯示，2003年1—7月份，我國健康保險保費收人148億元，只占到同期壽險保費收人的8 . 9 % ; 2000年我國衛(wèi)生總費用4764億元，商業(yè)保險公司的健康保險賠付額為12.9億元，僅占全國衛(wèi)生總費用支出的0. 2%，我國健康保險覆蓋面之窄是顯而易見的。
2.沒有專門經(jīng)營健康保險業(yè)務(wù)的保險公司
首先，從法律規(guī)定上看，沒有明確界定健康保險業(yè)務(wù)的性質(zhì)。2003年1月1日實施的修改后的《保險法》規(guī)定:“同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù);但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)?！边@一規(guī)定改變了原來健康保險業(yè)務(wù)只能由人身保險公司經(jīng)營的局面，在一定程度上承認了健康保險業(yè)務(wù)與人身保險業(yè)務(wù)的差異。但是保險法第九十二條第一款又規(guī)定:“人身保險業(yè)務(wù)，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險。”我國《保險法》仍將健康保險歸為人身保險業(yè)務(wù)，保險業(yè)務(wù)的一些基本原則如補償原則、代位原則和分攤原則在法律上仍不適用于健康保險業(yè)務(wù)，但實際上，健康保險區(qū)別于壽險，它比壽險更復(fù)雜，在理賠、定價、受益等方面要考慮的因素較多，而在某些方面卻與財產(chǎn)保險有相似之處。
其次，從國內(nèi)經(jīng)營情況看，目前經(jīng)營健康保險業(yè)務(wù)的公司，大都是經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)的公司，由于對健康保險在風(fēng)險本質(zhì)、精算方法、管理技術(shù)、服務(wù)內(nèi)容等方面與壽險業(yè)務(wù)的差異性認識不足，從而在經(jīng)營行為上表現(xiàn)出對不同人群的健康保險需求缺乏認真研究，不下功夫開發(fā)健康保險的風(fēng)險控制技術(shù)，不注重建立健康保險的管理體系和專業(yè)人才隊伍，而是沿用壽險的經(jīng)營模式和方法在經(jīng)營健康保險，在與醫(yī)院的合作和管理方面更是缺乏創(chuàng)新。從發(fā)達國家的保險經(jīng)營上看，壽險與健康保險不能或很少混業(yè)經(jīng)營，有的國家將健康保險劃為保險業(yè)的第三產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)營中與壽險和財險都區(qū)別開來，在精算上要考慮健康保險的長期和短期收益、穩(wěn)定及波動程度，還有設(shè)計的復(fù)雜程度。因此，健康保險是一個專業(yè)性很強的獨特領(lǐng)域，應(yīng)有專門的健康保險公司來獨立經(jīng)營。
3.缺乏有效的風(fēng)險管控體系
長期以來，由于公費醫(yī)療、勞保制度的存在，“病人看病，家屬、醫(yī)生搭車，國家買單”的思想普遍存在，而且根深蒂固，被保險人很難被帶進商業(yè)保險的消費中來。在這種情況下，被保險人、醫(yī)療服務(wù)提供者成為擁有共同利益的行為主體，使得保險機構(gòu)的費用控制很是被動。在健康保險的保險人與被保險人之間存在著最明顯的信息不對稱，被保險人對自己身體健康狀況的了解往往比保險人更加全面，患有疾病的人比健康的人更加容易購買健康保險，這樣就會產(chǎn)生逆選擇風(fēng)險，保險公司在核保時稍有疏忽，就有可能引起非常嚴重的后果。
另外，投保人和被保險人的道德風(fēng)險也經(jīng)常在健康保險中出現(xiàn)，尤其是在重大疾病保險中，更有甚者，被保險人與醫(yī)生串通一氣共同來欺騙保險公司以詐取巨額保險金。同時由于缺乏對疾病的專業(yè)知識和醫(yī)療技術(shù)壁壘的存在，患者只能被動地接受醫(yī)生所提供的醫(yī)療服務(wù)，而作為理性經(jīng)濟人的醫(yī)生，往往做出更合乎自身利益的選擇，提供過度的醫(yī)療服務(wù)。這樣肯定會導(dǎo)致不必要的高額檢查項目、大處方的出現(xiàn)，而且，由于醫(yī)療服務(wù)在我國已有多年的發(fā)展歷史，醫(yī)療服務(wù)提供者在機構(gòu)和技術(shù)上的發(fā)展相對于商業(yè)保險來講遠遠超前，醫(yī)院有對醫(yī)療消費抉擇的壟斷權(quán)，而商業(yè)醫(yī)療保險公司很難介入到醫(yī)療服務(wù)當(dāng)中，對醫(yī)療費用加以監(jiān)督和限制。
人生一世，最寶貴的是生命，但沒有健康，其他的又何從談起呢?健康保險在中國該如何發(fā)展，成為每個人思考的問題。筆者針對當(dāng)前中國健康保險市場存在的主要問題提出了發(fā)展健康險的一些建議。
一、我國商業(yè)健康保險存在的問題
近年來，我國的保險業(yè)發(fā)展迅速，保費收人以超過30%的速度增長。與此相反，商業(yè)健康保險業(yè)從建國到醫(yī)療體制改革之前，幾乎處于停滯狀態(tài)，在醫(yī)療改革之后，才開始緩慢發(fā)展，但總體水平遠遠落后于廣大群眾的需求?？偟膩碚f，我國的商業(yè)健康保險業(yè)主要存在以下幾個問題:
1.健康保險品種單一，覆蓋面窄
2003年7月18日，由中國保險監(jiān)督管理委員會起草的《健康保險管理暫行辦法))(草擬)的討論稿中寫到:“健康保險是指以被保險人的身體為保險標(biāo)的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償或給付的一種保險?！边@在中國是首次對健康保險的概念和業(yè)務(wù)范圍作出了明確的規(guī)定。文件中還寫到:“健康保險具體包括疾病保險、醫(yī)療保險、失能收人損失保險和護理保險?！蹦壳霸谥袊ｋU市場上健康保險產(chǎn)品的種類主要包括疾病保險、醫(yī)療保險，而失能收人損失保險和護理保險在國內(nèi)保險市場上幾乎還是空白。
用工制度改革后，公費醫(yī)療面日益窄小，個人支付醫(yī)療費用的群體范圍擴大，同時對醫(yī)院有關(guān)數(shù)據(jù)和全社會的患病的概率難以掌握，給保險費率的精確計算帶來一定的難度。此外，藥品的價格普遍較高，隨著醫(yī)藥科學(xué)的不斷進步，檢測手段日益改進，帶來昂貴的醫(yī)療費用，使商業(yè)保險望而卻步。盡管這幾年保險公司也推出了不少新險種，但也只限在重大疾病，對覆蓋面較大的疾病險種還顯得蒼白無力。另外，因為中國的人口老齡化問題日益嚴重及中國的家庭結(jié)構(gòu)倒置，護理保險在中國的發(fā)展前景非常好，但要發(fā)展起來仍需要相當(dāng)長的時間;而對于失能收入損失保險，是一個全新的領(lǐng)域，大部分業(yè)內(nèi)人士認為在現(xiàn)階段中國發(fā)展這種險種的難度很大，主要障礙是缺乏社會誠信體系，保險公司很難控制風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計資料顯示，2003年1—7月份，我國健康保險保費收人148億元，只占到同期壽險保費收人的8 . 9 % ; 2000年我國衛(wèi)生總費用4764億元，商業(yè)保險公司的健康保險賠付額為12.9億元，僅占全國衛(wèi)生總費用支出的0. 2%，我國健康保險覆蓋面之窄是顯而易見的。
2.沒有專門經(jīng)營健康保險業(yè)務(wù)的保險公司
首先，從法律規(guī)定上看，沒有明確界定健康保險業(yè)務(wù)的性質(zhì)。2003年1月1日實施的修改后的《保險法》規(guī)定:“同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù);但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)?！边@一規(guī)定改變了原來健康保險業(yè)務(wù)只能由人身保險公司經(jīng)營的局面，在一定程度上承認了健康保險業(yè)務(wù)與人身保險業(yè)務(wù)的差異。但是保險法第九十二條第一款又規(guī)定:“人身保險業(yè)務(wù)，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險?！蔽覈侗ｋU法》仍將健康保險歸為人身保險業(yè)務(wù)，保險業(yè)務(wù)的一些基本原則如補償原則、代位原則和分攤原則在法律上仍不適用于健康保險業(yè)務(wù)，但實際上，健康保險區(qū)別于壽險，它比壽險更復(fù)雜，在理賠、定價、受益等方面要考慮的因素較多，而在某些方面卻與財產(chǎn)保險有相似之處。
其次，從國內(nèi)經(jīng)營情況看，目前經(jīng)營健康保險業(yè)務(wù)的公司，大都是經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)的公司，由于對健康保險在風(fēng)險本質(zhì)、精算方法、管理技術(shù)、服務(wù)內(nèi)容等方面與壽險業(yè)務(wù)的差異性認識不足，從而在經(jīng)營行為上表現(xiàn)出對不同人群的健康保險需求缺乏認真研究，不下功夫開發(fā)健康保險的風(fēng)險控制技術(shù)，不注重建立健康保險的管理體系和專業(yè)人才隊伍，而是沿用壽險的經(jīng)營模式和方法在經(jīng)營健康保險，在與醫(yī)院的合作和管理方面更是缺乏創(chuàng)新。從發(fā)達國家的保險經(jīng)營上看，壽險與健康保險不能或很少混業(yè)經(jīng)營，有的國家將健康保險劃為保險業(yè)的第三產(chǎn)業(yè)，在經(jīng)營中與壽險和財險都區(qū)別開來，在精算上要考慮健康保險的長期和短期收益、穩(wěn)定及波動程度，還有設(shè)計的復(fù)雜程度。因此，健康保險是一個專業(yè)性很強的獨特領(lǐng)域，應(yīng)有專門的健康保險公司來獨立經(jīng)營。
3.缺乏有效的風(fēng)險管控體系
長期以來，由于公費醫(yī)療、勞保制度的存在，“病人看病，家屬、醫(yī)生搭車，國家買單”的思想普遍存在，而且根深蒂固，被保險人很難被帶進商業(yè)保險的消費中來。在這種情況下，被保險人、醫(yī)療服務(wù)提供者成為擁有共同利益的行為主體，使得保險機構(gòu)的費用控制很是被動。在健康保險的保險人與被保險人之間存在著最明顯的信息不對稱，被保險人對自己身體健康狀況的了解往往比保險人更加全面，患有疾病的人比健康的人更加容易購買健康保險，這樣就會產(chǎn)生逆選擇風(fēng)險，保險公司在核保時稍有疏忽，就有可能引起非常嚴重的后果。
另外，投保人和被保險人的道德風(fēng)險也經(jīng)常在健康保險中出現(xiàn)，尤其是在重大疾病保險中，更有甚者，被保險人與醫(yī)生串通一氣共同來欺騙保險公司以詐取巨額保險金。同時由于缺乏對疾病的專業(yè)知識和醫(yī)療技術(shù)壁壘的存在，患者只能被動地接受醫(yī)生所提供的醫(yī)療服務(wù)，而作為理性經(jīng)濟人的醫(yī)生，往往做出更合乎自身利益的選擇，提供過度的醫(yī)療服務(wù)。這樣肯定會導(dǎo)致不必要的高額檢查項目、大處方的出現(xiàn)，而且，由于醫(yī)療服務(wù)在我國已有多年的發(fā)展歷史，醫(yī)療服務(wù)提供者在機構(gòu)和技術(shù)上的發(fā)展相對于商業(yè)保險來講遠遠超前，醫(yī)院有對醫(yī)療消費抉擇的壟斷權(quán)，而商業(yè)醫(yī)療保險公司很難介入到醫(yī)療服務(wù)當(dāng)中，對醫(yī)療費用加以監(jiān)督和限制。
4.商業(yè)健康保險在社會醫(yī)療保障中的地位不明確，社會大眾對商業(yè)健康保險的認識還存在一定的偏差，風(fēng)險防范意識和健康保障意識還不強。
