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篇1

一、充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)土地流轉(zhuǎn)促進(jìn)土地規(guī)模經(jīng)營的重要意義

在堅(jiān)持的基礎(chǔ)上，加快推進(jìn)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)，是促進(jìn)我市農(nóng)業(yè)發(fā)展的客觀要求，是實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)規(guī)模效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的必由之路。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，把握時(shí)機(jī)，進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)推進(jìn)土地流轉(zhuǎn)，促進(jìn)土地規(guī)模經(jīng)營的緊迫感和使命感，加快土地流轉(zhuǎn)，促進(jìn)規(guī)模經(jīng)營，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、指導(dǎo)思想和基本原則及目標(biāo)任務(wù)

（一）指導(dǎo)思想。緊緊圍繞推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、提高糧食綜合生產(chǎn)能力、增加農(nóng)民收入，明確所有權(quán)、穩(wěn)定承包權(quán)、搞活經(jīng)營權(quán)、完善分配權(quán)，建立健全加快土地流轉(zhuǎn)促進(jìn)規(guī)模經(jīng)營的制度保障、政策扶持和組織領(lǐng)導(dǎo)體系，支持和鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)主體擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，形成有利于發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的土地資源配置機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，進(jìn)一步加快新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)程。

（二）基本原則。加快土地流轉(zhuǎn)促進(jìn)規(guī)模經(jīng)營，必須堅(jiān)持依法、自愿、有償?shù)脑瓌t；堅(jiān)持穩(wěn)糧優(yōu)先、注重效益的原則；堅(jiān)持政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)的原則；堅(jiān)持因地制宜、分類推進(jìn)的原則。

（三）目標(biāo)任務(wù)

2009年在原有基礎(chǔ)上新增土地流轉(zhuǎn)面積1.5萬畝以上，土地流轉(zhuǎn)率達(dá)到20%以上。到2012年底土地流轉(zhuǎn)率達(dá)到30%以上，100畝以上農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營者有較大比例增加。

三、加大土地流轉(zhuǎn)扶持力度

（一）加大財(cái)政扶持力度。2009-2012年，市財(cái)政每年安排200萬元，用于鼓勵(lì)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)，發(fā)展農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營。

（二）提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)配套設(shè)施用地保障。凡流轉(zhuǎn)期限在5年以上，并簽訂流轉(zhuǎn)合同，經(jīng)營面積在50畝以上，經(jīng)市農(nóng)業(yè)主管部門審核，鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道國土資源所選址，市國土資源部門備案，允許其在非基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)內(nèi)按流轉(zhuǎn)面積的3‰建造農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必需的臨時(shí)用房等配套設(shè)施，但不得建造永久性建筑或改變用地性質(zhì)。

（三）加大金融和保險(xiǎn)支持。對(duì)流入面積有一定規(guī)模的專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)企業(yè)、種養(yǎng)大戶在符合貸款的條件下向農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、信用聯(lián)社等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，優(yōu)先安排資金，實(shí)行優(yōu)惠政策。完善農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)政策，逐步增加保險(xiǎn)品種，加大政府補(bǔ)貼力度，擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營主體投保率。

四、做好土地流轉(zhuǎn)服務(wù)工作

（一）加快建立土地流轉(zhuǎn)服務(wù)平臺(tái)。在市農(nóng)業(yè)局建立市農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全市土地流轉(zhuǎn)工作。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道都要建立土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心，承擔(dān)土地流轉(zhuǎn)服務(wù)工作。有條件的村可建立土地流轉(zhuǎn)服務(wù)站。各級(jí)土地流轉(zhuǎn)服務(wù)組織實(shí)行免費(fèi)服務(wù)。

（二）及時(shí)化解土地流轉(zhuǎn)糾紛。市建立農(nóng)村土地承包糾紛仲裁委員會(huì)，依法開展農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)糾紛的仲裁。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道要做好土地流轉(zhuǎn)糾紛的調(diào)解工作，切實(shí)保護(hù)農(nóng)民的承包權(quán)益。

篇2

一、充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)土地流轉(zhuǎn)促進(jìn)土地規(guī)模經(jīng)營的重要意義

在堅(jiān)持的基礎(chǔ)上，加快推進(jìn)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)，是促進(jìn)我市農(nóng)業(yè)發(fā)展的客觀要求，是實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)規(guī)模效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的必由之路。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，把握時(shí)機(jī)，進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)推進(jìn)土地流轉(zhuǎn)，促進(jìn)土地規(guī)模經(jīng)營的緊迫感和使命感，加快土地流轉(zhuǎn)，促進(jìn)規(guī)模經(jīng)營，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、指導(dǎo)思想和基本原則及目標(biāo)任務(wù)

（一）指導(dǎo)思想。緊緊圍繞推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、提高糧食綜合生產(chǎn)能力、增加農(nóng)民收入，明確所有權(quán)、穩(wěn)定承包權(quán)、搞活經(jīng)營權(quán)、完善分配權(quán)，建立健全加快土地流轉(zhuǎn)促進(jìn)規(guī)模經(jīng)營的制度保障、政策扶持和組織領(lǐng)導(dǎo)體系，支持和鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)主體擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，形成有利于發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的土地資源配置機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，進(jìn)一步加快新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)程。

（二）基本原則。加快土地流轉(zhuǎn)促進(jìn)規(guī)模經(jīng)營，必須堅(jiān)持依法、自愿、有償?shù)脑瓌t；堅(jiān)持穩(wěn)糧優(yōu)先、注重效益的原則；堅(jiān)持政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)的原則；堅(jiān)持因地制宜、分類推進(jìn)的原則。

（三）目標(biāo)任務(wù)

2009年在原有基礎(chǔ)上新增土地流轉(zhuǎn)面積1.5萬畝以上，土地流轉(zhuǎn)率達(dá)到20%以上。到2012年底土地流轉(zhuǎn)率達(dá)到30%以上，100畝以上農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營者有較大比例增加。

三、加大土地流轉(zhuǎn)扶持力度

（一）加大財(cái)政扶持力度。2009-2012年，市財(cái)政每年安排200萬元，用于鼓勵(lì)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)，發(fā)展農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營。

（二）提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)配套設(shè)施用地保障。凡流轉(zhuǎn)期限在5年以上，并簽訂流轉(zhuǎn)合同，經(jīng)營面積在50畝以上，經(jīng)市農(nóng)業(yè)主管部門審核，鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道國土資源所選址，市國土資源部門備案，允許其在非基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)內(nèi)按流轉(zhuǎn)面積的3‰建造農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必需的臨時(shí)用房等配套設(shè)施，但不得建造永久性建筑或改變用地性質(zhì)。

（三）加大金融和保險(xiǎn)支持。對(duì)流入面積有一定規(guī)模的專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)企業(yè)、種養(yǎng)大戶在符合貸款的條件下向農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、信用聯(lián)社等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，優(yōu)先安排資金，實(shí)行優(yōu)惠政策。完善農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)政策，逐步增加保險(xiǎn)品種，加大政府補(bǔ)貼力度，擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營主體投保率。

四、做好土地流轉(zhuǎn)服務(wù)工作

（一）加快建立土地流轉(zhuǎn)服務(wù)平臺(tái)。在市農(nóng)業(yè)局建立市農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心，負(fù)責(zé)指導(dǎo)全市土地流轉(zhuǎn)工作。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道都要建立土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心，承擔(dān)土地流轉(zhuǎn)服務(wù)工作。有條件的村可建立土地流轉(zhuǎn)服務(wù)站。各級(jí)土地流轉(zhuǎn)服務(wù)組織實(shí)行免費(fèi)服務(wù)。

（二）及時(shí)化解土地流轉(zhuǎn)糾紛。市建立農(nóng)村土地承包糾紛仲裁委員會(huì)，依法開展農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)糾紛的仲裁。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道要做好土地流轉(zhuǎn)糾紛的調(diào)解工作，切實(shí)保護(hù)農(nóng)民的承包權(quán)益。

篇3

商法理念其實(shí)是商事法律制度的建設(shè)、商法條款的設(shè)計(jì)和實(shí)施均應(yīng)針對(duì)商事活動(dòng)的特點(diǎn)，在商事活動(dòng)的基礎(chǔ)上建立平等的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，其強(qiáng)調(diào)的是按照商事活動(dòng)的需要制定和運(yùn)用商事法律規(guī)范，發(fā)揮其維護(hù)和促進(jìn)商事經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)價(jià)值。

一、基本要求：用民商法的眼光觀察和處理商法之下的各個(gè)具體領(lǐng)域

就整個(gè)法律體系而言，我國理論上存在著私法與公法的劃分，其中的私法部分是以民法為基礎(chǔ)，其所確立的諸多基本的法律原則和通用法律規(guī)則在私法領(lǐng)域中具有共同的指導(dǎo)意義和適用價(jià)值，其效力涉及私法的各個(gè)領(lǐng)域。而商法作為民法基礎(chǔ)上具有相對(duì)獨(dú)立性的特別法，遵循民法的基本原則和立法精神自然是其首要準(zhǔn)則。在此前提下，商法又因商事活動(dòng)具有的諸多特點(diǎn)而形成自身獨(dú)特的法律規(guī)則和處置方法，以之規(guī)范調(diào)整商事活動(dòng)。這意味著民法是我國私法領(lǐng)域的基礎(chǔ)性法律體系，商法是專門用于商事活動(dòng)的直接法律依據(jù)。wwW.133229.COM

因此，商法理念就應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)上述民商法的體系關(guān)系，要求在商法的建設(shè)和運(yùn)用過程中，根據(jù)民商法的理念來設(shè)計(jì)商法總論體系中的各個(gè)法律制度，如商事主體制度、商事行為制度、商事名稱（ 商號(hào)）制度、商事登記制度等，從而引導(dǎo)商法建設(shè)和運(yùn)用的基本法律思路，建立商法與行政法、經(jīng)濟(jì)法、財(cái)政稅收法之間的科學(xué)關(guān)系，協(xié)調(diào)處理彼此之間的適用。用民商法的眼光去觀察和處理商法之下的諸多領(lǐng)域，包括公司法、合伙企業(yè)法、獨(dú)資企業(yè)法、破產(chǎn)法、證券法、票據(jù)法、商業(yè)銀行法、信托法、保險(xiǎn)法、海商等法域，能使這些領(lǐng)域的具體制度建設(shè)和法律運(yùn)用遵循民商法的基本規(guī)則，適應(yīng)各自的商事活動(dòng)的特殊性，實(shí)現(xiàn)卓有成效的法律調(diào)整功能。

首先，建立商法理念需要堅(jiān)持運(yùn)用民法所確立的平等、自愿、誠實(shí)信用、公平、等價(jià)有償?shù)雀黜?xiàng)基本原則來作為商事法律制度設(shè)計(jì)和規(guī)則適用的指導(dǎo)思想。因?yàn)?，私法領(lǐng)域與公法領(lǐng)域的重要區(qū)別就在于其法律活動(dòng)的參加者相互之間處于平等的法律地位，彼此之間不存在命令與服從、領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，參與私法活動(dòng)的決定權(quán)由其個(gè)體掌握，自愿和公平就成為從事私法活動(dòng)的基礎(chǔ)。同時(shí)，這些私法活動(dòng)的實(shí)施目的在于滿足參與者的生產(chǎn)或者生活的需要，表現(xiàn)為各類商品生產(chǎn)和商品交換，為使其公平有序地在私法活動(dòng)參與者之間進(jìn)行，等價(jià)有償是各方必須遵照?qǐng)?zhí)行的原則，尤其是素有“帝王條款”之稱的誠實(shí)信用原則更在民商領(lǐng)域內(nèi)具有普遍的指導(dǎo)意義。根據(jù)該原則的精神，參與民商事活動(dòng)的法律主體應(yīng)當(dāng)在民商事活動(dòng)中維持雙方的利益平衡，具體表現(xiàn)在要以誠實(shí)、善意的內(nèi)心狀態(tài)來尊重對(duì)方的利益。這些法律原則不僅為民事法律所接受，也應(yīng)當(dāng)對(duì)商事活動(dòng)具有指導(dǎo)價(jià)值，引導(dǎo)商事法律規(guī)則的制訂和適用。

民法基本原則的功能決定著其對(duì)于民商法的指導(dǎo)意義。第一，民法基本原則是制訂民商法律規(guī)范的立法準(zhǔn)則。這意味著民法和商法的具體法律規(guī)則，一律應(yīng)當(dāng)服從民法確立的公理性原則。可見，民法和商法的立法活動(dòng)的一般規(guī)律，是由立法者先確定基本原則作為指導(dǎo)方針，再以其為準(zhǔn)則來完成具體法律規(guī)則的制訂。第二，民法基本原則對(duì)于民法和商法規(guī)則的適用具有行為準(zhǔn)則和審判準(zhǔn)則的功能。這表現(xiàn)在，參與民事活動(dòng)和商事活動(dòng)的當(dāng)事人在從事相應(yīng)的法律活動(dòng)時(shí)，首先要執(zhí)行具體的法律規(guī)范，而在法律規(guī)范缺乏規(guī)定時(shí)，就應(yīng)當(dāng)遵守民法基本原則的精神。對(duì)于司法審判者來講，在民法和商法未有具體規(guī)定時(shí)，民法基本原則的法律示范作用就得以體現(xiàn)了，也就是說，“民法基本原則是其效力貫穿民法始終的民法根本原則，是對(duì)作為民法主要調(diào)整對(duì)象的商品關(guān)系的本質(zhì)和規(guī)律以及立法者在民事領(lǐng)域所行政策的集中反映，是克服法律局限性的工具”[1]。

其次，建立商法理念應(yīng)當(dāng)在商法領(lǐng)域內(nèi)從與民事領(lǐng)域的共性出發(fā)，貫徹運(yùn)用在整個(gè)私法領(lǐng)域具有通用意義的民事法律制度。既然私法領(lǐng)域涵蓋著民事領(lǐng)域和商事領(lǐng)域，民法的諸多基本制度的法律理念和法律規(guī)則，不僅適用于民事活動(dòng)，也同樣對(duì)商事活動(dòng)具有適用意義或者指導(dǎo)價(jià)值，例如

，民法上的所有權(quán)制度、他物權(quán)制度、合同制度、侵權(quán)責(zé)任制度的基本內(nèi)涵便是商法有關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行商法制度設(shè)計(jì)的法律基礎(chǔ)，其中的基本法律規(guī)則也在相關(guān)的商事活動(dòng)中具適用意義?？梢姡淌路芍贫缺旧聿⒎枪铝⒌闹贫润w系，而是基于商事活動(dòng)諸多特點(diǎn)逐步從民事活動(dòng)中分離出來，以民事法律制度為基礎(chǔ)，根據(jù)商事活動(dòng)的特殊需要而形成的具有特色的商事規(guī)范內(nèi)容。因此，“不論是采取民商分立制的國家還是采取民商合一制的國家，作為實(shí)質(zhì)意義上的商法較民法都具有其特殊性。但盡管如此，民事法和商事法仍有著共同的原理”[2]。

再次，建立商法理念應(yīng)當(dāng)適應(yīng)商事活動(dòng)的特殊性來設(shè)計(jì)和運(yùn)用商事法律規(guī)范，使其準(zhǔn)確地規(guī)范調(diào)整和服務(wù)于商事活動(dòng)。商法是順應(yīng)商事活動(dòng)對(duì)于法律調(diào)整的特殊需要而在民事法律規(guī)范體系基礎(chǔ)上出現(xiàn)的具有相對(duì)獨(dú)立性的法律規(guī)范體系。其具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

第一，商法具有特殊的調(diào)整對(duì)象——商事關(guān)系，“即因從事營業(yè)行為所引起的社會(huì)關(guān)系以及與此相聯(lián)系的社會(huì)關(guān)系的總和”[3]。此類社會(huì)關(guān)系統(tǒng)稱為商事法律關(guān)系。因此，獨(dú)立的商事法律關(guān)系作為商法的調(diào)整對(duì)象，反映著商法獨(dú)立存在的可能性和必要性，是商法得以建立的社會(huì)基礎(chǔ)，是其區(qū)別于其他法律部門的本質(zhì)特征所在。無論是大陸法系國家還是英美法系國家，包括奉行民商分立抑或民商合一的國家，均承認(rèn)商法調(diào)整對(duì)象的相對(duì)獨(dú)立性?！罢仟?dú)立的調(diào)整對(duì)象，構(gòu)成了獨(dú)立的商法典或商法部門，建立了商法學(xué)學(xué)科體系?！盵4]將商事法律關(guān)系作為商法的獨(dú)立調(diào)整對(duì)象，是由其自身特性所決定的。這突出表現(xiàn)在商事法律關(guān)系是一種由商事經(jīng)營主體所從事的以盈利為目的的經(jīng)營性行為而形成的特殊的社會(huì)關(guān)系，其中的經(jīng)營性行為意味著商事經(jīng)營主體在一定的時(shí)間過程中持續(xù)實(shí)施的營業(yè)活動(dòng)。商事法律關(guān)系基本上表現(xiàn)為財(cái)產(chǎn)關(guān)系，其范圍涵蓋著商品交換和商品生產(chǎn)與經(jīng)營關(guān)系，涉及財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)等權(quán)利類型。

因此，商法特殊的調(diào)整對(duì)象是建立商法理念所應(yīng)把握的首要因素，將商法的調(diào)整對(duì)象——商事法律關(guān)系作為界定商法理念適用范圍的依據(jù)，可以形成商法理念的適用價(jià)值并使其特定化。

第二，商事主體的專業(yè)資格是其從事專業(yè)化商事經(jīng)營活動(dòng)的前提條件。商事法律關(guān)系的主體必然包含商事主體，可能是一方參與者為商事主體，也可能是各方均為商事主體，這是商事法律關(guān)系區(qū)別于民事法律關(guān)系的主要特點(diǎn)，其具體表現(xiàn)為商事主體必備的法律擬制性。從商事活動(dòng)實(shí)踐角度講，商事主體的法律擬制性普遍地存在于各類商事主體中，不論是商事經(jīng)營，還是采取公司、合伙企業(yè)等組織形式，或者是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，甚至是以個(gè)人或者家庭形式從事商業(yè)活動(dòng)，只要具備法定資格條件并履行法定登記程序，便可取得商事主體資格。

由于商事活動(dòng)勢必涉及特定范圍的專業(yè)活動(dòng)，從事此類經(jīng)營活動(dòng)的商事主體應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)知識(shí)和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)。為此，國家立足于維持商事經(jīng)營活動(dòng)的有序性，以法律形式設(shè)計(jì)了商事主體應(yīng)有的諸多條件，作為其進(jìn)入商事活動(dòng)領(lǐng)域和開展商事經(jīng)營的前提，用以確保商事主體在進(jìn)入商事領(lǐng)域后能夠向其相對(duì)人（ 消費(fèi)者） 提供合格的市場經(jīng)營服務(wù)，實(shí)現(xiàn)其商事經(jīng)營目標(biāo)的社會(huì)效果。而國家的主管機(jī)關(guān)或者登記機(jī)關(guān)對(duì)于各類商事主體實(shí)施的審核批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)登記，就是將法定的商事主體進(jìn)入商事領(lǐng)域所需具備的資格條件加以落實(shí)的過程，確保商事主體以相應(yīng)合格的身份資格和專業(yè)知識(shí)水平參與商事經(jīng)營活動(dòng)。

因此，建立商法理念必須認(rèn)可商事主體擬制性的特點(diǎn)，吸收商事主體法定原則的基本內(nèi)涵，按照商事法律規(guī)范所確立的商事主體類型、條件和設(shè)立程序等設(shè)計(jì)商事主體制度，為商法的建設(shè)和運(yùn)用奠定思想核心和基本觀念。

第三，商事主體在商事經(jīng)營過程中所承擔(dān)的謹(jǐn)慎注意義務(wù)是維持商事經(jīng)營活動(dòng)正常秩序的重要保證。

現(xiàn)代商事立法是針對(duì)商事法律關(guān)系中的商事經(jīng)營者與消費(fèi)者雙方，因各自主體地位實(shí)質(zhì)意義上的不同、相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)知識(shí)的差異以及商事交易信息的不對(duì)稱等因素的影響，導(dǎo)致彼此在商事交易活動(dòng)中形成強(qiáng)者與弱者的懸殊差異問題而制定的規(guī)范，其法律表現(xiàn)就是商事立法對(duì)合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)出現(xiàn)從“買者當(dāng)心”到“賣者義務(wù)”的轉(zhuǎn)化，要求處于強(qiáng)者地位的商事經(jīng)營者承擔(dān)披露、保密、說明等附隨義務(wù)，以求重新回歸公平交易的效果。商事立法賦予商事經(jīng)營者的上述諸多附隨義務(wù)的法理基礎(chǔ)，均產(chǎn)生于商事主體的謹(jǐn)慎注意義務(wù)。

注意義務(wù)是民商法領(lǐng)域普遍適用的法定義務(wù)，其共性內(nèi)容在于法律要求行為人在實(shí)施相應(yīng)的行為時(shí)所持有的心理狀態(tài)，即行為人為實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目的而應(yīng)當(dāng)盡到適當(dāng)?shù)呐Α⑶诿?，防止不利后果的出現(xiàn)。出于維護(hù)民商事活動(dòng)正常秩序的需要，民商事立法應(yīng)當(dāng)要求所有參與民商事活動(dòng)的法律主體均承擔(dān)一定的注意義務(wù)，不過，根據(jù)不同的民商事活動(dòng)領(lǐng)域的需要應(yīng)不盡相同，民商事立法對(duì)于相應(yīng)的民商事主體在履行其注意義務(wù)時(shí)所應(yīng)持有的注意程度亦不一樣。

據(jù)此，可以將注意義務(wù)劃分為三種類型。

一是民事主體對(duì)自己利益的注意義務(wù)，即民事主體在實(shí)施民事行為過程中，為維護(hù)自己的利益所持有的注意心態(tài)而作出理性判斷。

二是民事主體對(duì)他人的注意義務(wù)，即民事主體基于他人對(duì)自己的信賴，為了他人的利益而在行為過程中所應(yīng)持有的注意，此類注意義務(wù)往往存在于為他人管理事務(wù)的法律環(huán)境下，要求管理人出于善良心態(tài)像管理自己事務(wù)一樣去為他人管理事務(wù)，故又稱其為善良管理人的注意義務(wù)。

三是商事主體承擔(dān)的謹(jǐn)慎注意義務(wù)。由于商事主體是依法取得特定經(jīng)營范圍而從事商事業(yè)務(wù)的資格，其具備特定的經(jīng)營條件、專業(yè)知識(shí)和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，而這些恰恰是與其從事相應(yīng)商事交易活動(dòng)的相對(duì)人（ 消費(fèi)者） 所不具備的，雙方當(dāng)事人之間的強(qiáng)勢與弱勢便由此生成。商事立法立足于重新平衡彼此之間的利益沖突，賦予了具有專業(yè)經(jīng)營資格的商事主體以謹(jǐn)慎注意義務(wù)，成為“賣者義務(wù)”。即要求商事主體在相應(yīng)的商事活動(dòng)領(lǐng)域內(nèi)，以與其具有的專業(yè)知識(shí)相吻合的注意心態(tài)實(shí)施商事經(jīng)營行為，基于誠實(shí)信用和相對(duì)人對(duì)其經(jīng)營資格和專業(yè)知識(shí)的信賴，應(yīng)當(dāng)向其相對(duì)人提供締約信息，進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，保證相對(duì)人的商業(yè)信息不向第三人泄露，提供其他有利于實(shí)現(xiàn)相對(duì)人利益的服務(wù)等。如果商事主體在與相對(duì)人實(shí)施的商事經(jīng)營活動(dòng)中未能達(dá)到上述法律要求，便構(gòu)成了謹(jǐn)慎注意義務(wù)的違反，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)不利的法律后果。

可見，謹(jǐn)慎注意義務(wù)是商事立法賦予商事主體在從事商事經(jīng)營過程中所應(yīng)承擔(dān)的法定義務(wù)，其有別于民法要求民事主體承擔(dān)的注意義務(wù)，目的是維持商事交易活動(dòng)的正常進(jìn)行，保護(hù)相對(duì)人（ 消費(fèi)者） 的合法權(quán)益。因此，商事主體的謹(jǐn)慎注意義務(wù)應(yīng)當(dāng)成為商法理念的重要組成部分，即使有關(guān)的商事立法條文沒有“謹(jǐn)慎注意”義務(wù)的文字，在商法理念上也仍需要強(qiáng)調(diào)商事主體在商事交易活動(dòng)中應(yīng)履行此項(xiàng)義務(wù)。

二、法律價(jià)值：作為思維方法協(xié)調(diào)法律適用關(guān)系

法屬于上層建筑，它通過人們的思想意識(shí)而被具體化為行為規(guī)范，并在思想領(lǐng)域中得到貫徹執(zhí)行。而商法理念作為一種法哲學(xué)的思維方法，亦是人們的一種思想活動(dòng)。其內(nèi)容要求人們應(yīng)當(dāng)用民商法的眼光從宏觀的整體角度對(duì)商法體系內(nèi)容進(jìn)行法律思考和分析，判斷商法體系的構(gòu)成以及其各個(gè)具體領(lǐng)域的制度設(shè)計(jì)是否有利于實(shí)現(xiàn)其適用目標(biāo)和相互之間的分工協(xié)調(diào)關(guān)系。法哲學(xué)作為我國法理學(xué)的組成部分之一[6]，強(qiáng)調(diào)在歷史唯物主義的指導(dǎo)下，研究法的起源、本質(zhì)及其與其他社會(huì)現(xiàn)象之間的關(guān)系。借用黑格爾在其《法哲學(xué)原理》一書中提出的“法的辯證運(yùn)動(dòng)”觀點(diǎn)，法作為社會(huì)事物是運(yùn)動(dòng)發(fā)展的，具體到私法領(lǐng)域，同樣應(yīng)當(dāng)適應(yīng)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，我國私法領(lǐng)域的法制建設(shè)重點(diǎn)在于確立包含所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)、承包權(quán)等他物權(quán)類型在內(nèi)的物權(quán)體系，當(dāng)事人基于“意思自治”而創(chuàng)建和保護(hù)各類合同關(guān)系的合同法律制度。私法領(lǐng)域出現(xiàn)了以《民法通則》為代表的民事立法的創(chuàng)建高峰。繼《海商法》于 1992 年 11月頒布之后，又出現(xiàn)了《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》、《票據(jù)法》、《保險(xiǎn)法》、《信托法》、《證券投資基金法》等一系列商事立法。這表明我國的商事立法適應(yīng)中國商品市場的發(fā)展而逐漸從民事立法中分離出來，成為相對(duì)獨(dú)立的法律規(guī)范體系，并日趨完善成熟。

與此相適應(yīng)，商法理念的建立亦成為我國法律文化建設(shè)的重要內(nèi)容。因?yàn)?，商法理念作為一種思想意識(shí)體系，是我國商事法律精神的高度概括和提升。借助商法理念之思想內(nèi)容的形成和分析，能夠解讀我國商事立法所追求的適用目標(biāo)和立法精神的內(nèi)涵，理解商事立法各項(xiàng)制度與條文的深刻含義及其彼此之間的分工合作關(guān)系，有利于建立我國科學(xué)的商事立法體系和制度框架。

第一，運(yùn)用商法理念，從民商法的宏觀角度掌握商事領(lǐng)域的立法趨勢和立法適用。

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bsp; 運(yùn)用商法理念便于分析我國商事領(lǐng)域的諸多法律現(xiàn)象，理解其法律內(nèi)涵，尋找相互之間的法律聯(lián)系，從而可以在宏觀上根據(jù)民法與商法之間的共同屬性與法律區(qū)別，判斷具體的法律現(xiàn)象的法律屬性，進(jìn)而研究我國商事立法的發(fā)展趨勢和法律適用事宜。因?yàn)椋谭ɡ砟畹暮诵乃枷刖褪谴_認(rèn)商法作為相對(duì)獨(dú)立的法律部門與民法之間的緊密聯(lián)系。商法理念一方面應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持民法在私法領(lǐng)域不可動(dòng)搖的統(tǒng)領(lǐng)地位，尤其是確立的平等、自愿、誠實(shí)信用、等價(jià)有償?shù)然驹瓌t。另一方面，商法理念又必須兼顧商事活動(dòng)的特殊性而設(shè)計(jì)有別于民事法律規(guī)范的特殊商事法律規(guī)則，用以符合商事活動(dòng)提出的特殊的調(diào)整需求。例如，交強(qiáng)險(xiǎn)作為我國保險(xiǎn)法領(lǐng)域中第一個(gè)全國范圍內(nèi)適用的強(qiáng)制保險(xiǎn)險(xiǎn)種，顯然是為了滿足保險(xiǎn)法調(diào)整保險(xiǎn)市場的特殊需要而對(duì)自愿原則的否定。

第二，運(yùn)用商法理念，有助于從微觀角度，就個(gè)別的商事現(xiàn)象加以分析，并根據(jù)其法律特殊性而設(shè)計(jì)出與其相互適應(yīng)的法律規(guī)則。

在我國的法律體系中，商法的實(shí)用性是極為突出的。與民法相比較而言，商法在適用中強(qiáng)調(diào)的是法律條文的解釋，而其理論研究則退居其次，使得商法的理論性無法與民法的理論體系相比擬。由此也表明商事立法往往是針對(duì)商事活動(dòng)的具體情況提出解決方案，設(shè)計(jì)相應(yīng)的法律規(guī)則。例如，針對(duì)保險(xiǎn)市場上經(jīng)常被予以適用的格式條款，《保險(xiǎn)法》規(guī)定了特殊的異議解釋原則（注：在保險(xiǎn)法理論上，對(duì)于此項(xiàng)特殊的解釋原則，有學(xué)者從解釋結(jié)果不利于保險(xiǎn)人角度出發(fā)，稱其為“不利解釋原則”； 也有學(xué)者從解釋結(jié)果有利于被保險(xiǎn)人、受益人角度出發(fā)，稱其為“有利解釋原則”。筆者立足于中立立場，稱其為“異議解釋原則”。），并將其適用于保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人對(duì)于格式條款的理解存在異議的情況。

商法理念基于具體情況具體分析的哲學(xué)思想，要求人們在社會(huì)生活當(dāng)中捕捉具體的商事活動(dòng)現(xiàn)象，分析其具體特點(diǎn)，尋找解決問題的策略，進(jìn)而歸納出與此雷同的社會(huì)現(xiàn)象及其發(fā)展規(guī)律，制訂相應(yīng)的解決規(guī)則。因此，建立商法理念就應(yīng)當(dāng)力求提高發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。從剖析商事個(gè)案入手，發(fā)現(xiàn)其中存在的特殊情況和具體問題，歸納商事立法存在的法律疏漏，研究解決此類法律問題的對(duì)策方案。顯然，實(shí)證分析的方法應(yīng)當(dāng)是落實(shí)商法理念的重要手段。因此，商法理念并非抽象空洞的哲學(xué)思想，而是與我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活和商事司法實(shí)踐關(guān)系密切的法律思想和法律文化活動(dòng)，從事商法研究和商法實(shí)踐工作的主體，都應(yīng)當(dāng)建立商法理念，并將其與自己的商法工作有機(jī)地結(jié)合起來，借助商法理念的運(yùn)用推動(dòng)我國商事立法和商事司法事業(yè)的發(fā)展。

三、實(shí)踐體現(xiàn)：商法理念在保險(xiǎn)法、海商法領(lǐng)域的適用

第一，用商法理念研究保險(xiǎn)法，應(yīng)當(dāng)確立其立法體系是保險(xiǎn)合同制度與保險(xiǎn)業(yè)法的并存。

如果運(yùn)用商法理念分析我國的保險(xiǎn)法領(lǐng)域，可以發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)立法與保險(xiǎn)法理論界存在著一定的差異，表現(xiàn)在《保險(xiǎn)法》包含著保險(xiǎn)合同制度和保險(xiǎn)業(yè)法兩部分主要內(nèi)容，而保險(xiǎn)法理論研究則明顯地注重保險(xiǎn)合同制度的研究而忽視討論保險(xiǎn)業(yè)法的傾向。保險(xiǎn)法作為我國商法的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)是保險(xiǎn)合同制度與保險(xiǎn)業(yè)法并存。

因?yàn)?，保險(xiǎn)法的生命力是與這兩部分緊密相連的。其中，保險(xiǎn)合同制度是其平衡各方當(dāng)事人之間利益沖突的法律表現(xiàn)形式，保險(xiǎn)法通過確立保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人和受益人之間的權(quán)利和義務(wù)，在法律追求的公平基礎(chǔ)上建立保險(xiǎn)法律關(guān)系，并通過各方當(dāng)事人依法行使其權(quán)利和履行其義務(wù)來實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)制度的保障價(jià)值。為此，按照商法理念應(yīng)處理好《保險(xiǎn)法》之保險(xiǎn)合同制度與我國《合同法》的適用關(guān)系。保險(xiǎn)活動(dòng)是典型的保險(xiǎn)商品交換，作為其法律表現(xiàn)形式的保險(xiǎn)合同絕非是《合同法》以外的“孤島”，而是我國合同法律制度的組成部分，只因立法技術(shù)而被規(guī)定在《保險(xiǎn)法》之中。故保險(xiǎn)合同制度與合同制度之間的聯(lián)系不可割裂。這在2009 年修改后的《保險(xiǎn)法》中有所規(guī)定，比對(duì) 2009年新《保險(xiǎn)法》與原《保險(xiǎn)法》，其法律條文已由158 條增加到 187 條，其中的保險(xiǎn)合同部分卻由 69條減少到 66 條，而保險(xiǎn)業(yè)法部分則由 89 條變?yōu)?21 條，增加了 32 條。上述立法結(jié)構(gòu)的變化說明，新《保險(xiǎn)法》處理保險(xiǎn)合同制度與《合同法》之間的適用關(guān)系更為科學(xué)，即《保險(xiǎn)法》針對(duì)保險(xiǎn)合同特有問題加以規(guī)定，但涉及合同制度共性問題的則無需規(guī)定，直接適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定。

同時(shí)，《保險(xiǎn)法》中的保險(xiǎn)業(yè)法部分所體現(xiàn)的則是保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)與保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營者之間的監(jiān)督管理關(guān)系

，表現(xiàn)出國家為了確保保險(xiǎn)業(yè)發(fā)揮其在商事活動(dòng)中的保障作用而對(duì)其實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)督管理的法律意義。與此次世界性金融危機(jī)引發(fā)的加強(qiáng)銀行、保險(xiǎn)等金融業(yè)監(jiān)督管理的動(dòng)態(tài)相適應(yīng)，我國新《保險(xiǎn)法》有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)法部分的規(guī)定得到強(qiáng)化。

當(dāng)然，用商法理念的思想審視《保險(xiǎn)法》的保險(xiǎn)業(yè)法部分，就應(yīng)認(rèn)識(shí)到其作為商法的組成部分，與民法具有廣泛的聯(lián)系。例如，其確立的保險(xiǎn)公司制度不僅反映了保險(xiǎn)市場對(duì)于商事經(jīng)營主體的特殊需要，同時(shí)，也是民法的法人制度以及《公司法》規(guī)定的具體化。而保險(xiǎn)制度亦是在民法的制度基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。它一方面要適應(yīng)保險(xiǎn)市場對(duì)于保險(xiǎn)人的專業(yè)經(jīng)營資格的具體要求，并適用諸多保險(xiǎn)市場的慣例； 另一方面仍然沿用民事制度的基礎(chǔ)原則和法律理論。這進(jìn)一步說明保險(xiǎn)業(yè)法是《保險(xiǎn)法》的重要組成部分。

第二，用商法理念考察海商法，是作為國內(nèi)立法的商法屬性所決定的。

關(guān)于海商法的定位，法律理論界和海運(yùn)實(shí)務(wù)界存在著不同的看法，有學(xué)者認(rèn)為，海商法是國際法的組成部分；（注：參見車丕照：《國際經(jīng)濟(jì)法概要》，北京：清華大學(xué)出版社，2003 年，第 9 頁。另，我國國務(wù)院法學(xué)教育指導(dǎo)委員會(huì)將國際法作為二級(jí)學(xué)科，其中包括國際公法、國際私法和國際經(jīng)濟(jì)法，而海商法則被作為國際經(jīng)濟(jì)法的一個(gè)分支。）有學(xué)者認(rèn)為，海商法是一個(gè)獨(dú)立的法律部門。[7]因此，海商法應(yīng)當(dāng)納入我國商法領(lǐng)域，作為商法的一部分，這才符合商法理念的思想精神。

海商法的適用范圍集中于我國海運(yùn)市場，以海運(yùn)企業(yè)在海運(yùn)市場上從事海上運(yùn)輸過程中的海事法律關(guān)系和與船舶使用有關(guān)的社會(huì)關(guān)系作為其調(diào)整對(duì)象。這些社會(huì)關(guān)系均是發(fā)生在平等主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。海運(yùn)市場又是我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的必要環(huán)節(jié)，其特定的市場活動(dòng)內(nèi)容是借助海運(yùn)企業(yè)的海事運(yùn)輸而完成商品從 a 生產(chǎn)場所到b 生產(chǎn)場所或者從生產(chǎn)領(lǐng)域到消費(fèi)領(lǐng)域的空間轉(zhuǎn)移。因此，它又是我國商事活動(dòng)的一部分。因?yàn)椋Ｉ淌侵冈诖瑬|與貨主分離（注：早期的海運(yùn)活動(dòng)是船主用自己的船舶運(yùn)輸自己的貨物，并非海上交易活動(dòng)。）后成為獨(dú)立的海運(yùn)業(yè)經(jīng)營者所從事的海上交易活動(dòng)，實(shí)質(zhì)上是以海上運(yùn)輸市場為平臺(tái)開展的商事活動(dòng)。其中，船東作為專門經(jīng)營海上運(yùn)輸業(yè)的商事主體向貨主提供海上運(yùn)輸?shù)膶I(yè)技術(shù)勞動(dòng)而賺取運(yùn)費(fèi)，在此意義上，將調(diào)整海運(yùn)市場活動(dòng)的海商法納入到商法范疇就無可置疑了。

運(yùn)用商法理念來分析海商法，必須承認(rèn)海商的獨(dú)立地位。

首先，海商法所針對(duì)的海上運(yùn)輸市場具有風(fēng)險(xiǎn)特殊性。海商法所調(diào)整的海上運(yùn)輸及其他海上業(yè)務(wù)活動(dòng)是在海洋這一特殊領(lǐng)域?qū)嵤┑?，該領(lǐng)域存在著不同于陸路的諸多特殊風(fēng)險(xiǎn)，為此，從事海運(yùn)經(jīng)營的海運(yùn)企業(yè)不僅要有巨大的投資，而且，應(yīng)當(dāng)具備一定的抵御海上風(fēng)險(xiǎn)的能力。與此相對(duì)應(yīng)，海商法建有一系列特殊的法律制度，用以促進(jìn)海上運(yùn)輸市場的正常發(fā)展，諸如，船舶優(yōu)先權(quán)制度、海難救助制度、共同海損制度、海事賠償責(zé)任限制制度等。

其次，海商法具有明顯的國際性，這與一般的民商法律部門不同。因?yàn)?，其所調(diào)整的海上運(yùn)輸活動(dòng)往往跨越國際海域，其賴以存在的法律事實(shí)經(jīng)常涉及不同國家的當(dāng)事人，而且，其法律淵源包括國內(nèi)立法、國際公約、國際慣例。但是，這卻不能否認(rèn)海商法作為國內(nèi)法的基本性質(zhì)，例如，美國國會(huì)不久前針對(duì)英國石油公司造成的墨西哥灣油污事件，通過了不封頂賠償議案，這對(duì)海商法的海上油污損害賠償責(zé)任制度產(chǎn)生具有重要影響，充分說明了其國內(nèi)法的本質(zhì)。

運(yùn)用商法理念分析海商法的內(nèi)容體系，就應(yīng)認(rèn)可其與民商法之間的聯(lián)系，因此有學(xué)者認(rèn)為，海商法是民法的特別法，“我們?nèi)匀灰悦穹ɑ驹瓌t來指導(dǎo)海商法研究”，“但是，在堅(jiān)持民法基本原則的前提下，我們還應(yīng)充分考慮和照顧海商法的特點(diǎn)，用商法理念研究海商法問題?！盵7]

首先，海商法中的海上保險(xiǎn)制度，其諸多法律規(guī)則亦為各國保險(xiǎn)立法所接受，成為各國保險(xiǎn)法的重要組成部分，不僅是現(xiàn)代保險(xiǎn)制度的來源，例如，1906 年的英國《海上保險(xiǎn)法》以成文法形式確認(rèn)了海上保險(xiǎn)。因此，在適用關(guān)系上，海上保險(xiǎn)部分有規(guī)定的，應(yīng)先予以適用，其未有規(guī)定的，就應(yīng)當(dāng)適用《保險(xiǎn)法》的一般規(guī)定。

第二，作為海商法基礎(chǔ)制度的船舶制度。其作用在于確立了船舶作為生產(chǎn)要素與船員的勞動(dòng)力有機(jī)結(jié)合，為開展海上運(yùn)輸經(jīng)營創(chuàng)造了條件。而且，上述法律制

度所運(yùn)用的船舶所有權(quán)、船舶抵押權(quán)、船舶登記等制度均源于《物權(quán)法》的相關(guān)制度。

第三，作為海商法核心部分的海上貨物運(yùn)輸制度和海上旅客運(yùn)輸制度是我國《合同法》有關(guān)運(yùn)輸合同規(guī)定的具體化。海商法以調(diào)整海上運(yùn)輸市場活動(dòng)為己任，海上貨物運(yùn)輸制度和海上旅客運(yùn)輸制度當(dāng)然是其核心內(nèi)容?；诤Ｉ谭ǖ膰H性特點(diǎn)，其海上貨物運(yùn)輸制度和海上旅客運(yùn)輸制度必然受到“海牙規(guī)則”、“維斯比規(guī)則”、“漢堡規(guī)則”以及最近的“鹿特丹規(guī)則”的影響。但是，該海上貨物運(yùn)輸制度和海上旅客運(yùn)輸制度畢竟是以我國《合同法》為基礎(chǔ)的，應(yīng)當(dāng)依循《合同法》的基本原則和一般規(guī)則，并在其運(yùn)輸合同框架內(nèi)作出具體規(guī)定。

第四，船舶租用合同制度和海上拖航合同制度是我國《合同法》確立的當(dāng)事人“意思自治”精神的典型表現(xiàn)。因?yàn)椋鲜龊Ｉ讨贫鹊耐怀鎏厣谟谄淙我庑砸?guī)范。這意味著其法律規(guī)范的適用讓位于當(dāng)事人在船舶租用合同或者海上拖航合同的約定。

第五，海商法的船舶碰撞制度、海上油污損害賠償制度以及海事賠償責(zé)任限制制度等，均是以我國《侵權(quán)責(zé)任法》為基礎(chǔ)的。船舶碰撞或者海上油污損害實(shí)質(zhì)上就是海上領(lǐng)域的侵權(quán)行為，其行為人應(yīng)當(dāng)依法向受害人履行賠償責(zé)任，所以，船舶碰撞或者海上油污損害的認(rèn)定就應(yīng)當(dāng)以《侵權(quán)責(zé)任法》的規(guī)定為基礎(chǔ)。然而，《海商法》又要適應(yīng)其特殊性，實(shí)行海事賠償責(zé)任限制，這與一般的民事賠償責(zé)任形成法律區(qū)別。

注釋:

[1]徐國棟：《民法基本原則解釋——成文法局限性之克服》，北京：中國人民大學(xué)出版社，1992 年，第 8 頁。

[2][3]趙中孚：《商法總論》，北京：中國人民大學(xué)出版社，2007 年，第 12、12 頁。

[4]范?。骸渡谭ā罚本焊叩冉逃霭嫔?、北京大學(xué)出版社，2001 年，第 8 頁。

篇4

（一）理賠工作的基本原則

一是要把服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)和保障民生事業(yè)作為保險(xiǎn)經(jīng)營與管理的基本原則。當(dāng)發(fā)生災(zāi)害事故后，保險(xiǎn)公司要急被保險(xiǎn)人所急，千方百計(jì)避免擴(kuò)大損失，盡量減輕因?yàn)?zāi)害事故造成的影響，及時(shí)支付賠款，幫助企業(yè)或個(gè)人及早恢復(fù)生產(chǎn)或重建家園，以保證生產(chǎn)、經(jīng)營的持續(xù)進(jìn)行和人民生活的安定。二是要重合同、守信用、依法辦事。保險(xiǎn)公司在處理賠案時(shí)，必須加強(qiáng)法制觀念，嚴(yán)格按條款辦事，該賠的一定要賠，而且要賠足；對(duì)于可賠可不賠的也要適當(dāng)放寬標(biāo)準(zhǔn)盡可能的賠，對(duì)于實(shí)在不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍的損失不濫賠，同時(shí)要向被保險(xiǎn)人解釋清楚。三是要貫徹執(zhí)行“主動(dòng)、迅速、準(zhǔn)確、合理”的理賠原則?！爸鲃?dòng)”就是要求保險(xiǎn)理賠人員對(duì)出險(xiǎn)的案件，要積極和主動(dòng)地進(jìn)行調(diào)查了解和現(xiàn)場查勘，掌握出險(xiǎn)情況，進(jìn)行事故分析，確定是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任?！把杆佟本褪且ゾo處理賠案，對(duì)賠案查得準(zhǔn)，辦得快，賠得及時(shí)?！皽?zhǔn)確”就是要求保險(xiǎn)理賠人員從查勘、定損以至賠款計(jì)算，都要做到準(zhǔn)確無誤，不惜賠、不錯(cuò)賠，不濫賠。“合理”就是要求在理賠過程中，本著實(shí)事求是的精神，堅(jiān)持按條款辦事，合理確定保險(xiǎn)責(zé)任和賠付金額

（二）理賠工作的主要任務(wù)

一是要準(zhǔn)確查找事故原因和界定保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)公司要根據(jù)出險(xiǎn)原因并對(duì)照保險(xiǎn)條款判斷保險(xiǎn)標(biāo)的的損失是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任，判斷時(shí)要實(shí)事求是和準(zhǔn)確合理。二是確定保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度和損失金額。保險(xiǎn)公司在現(xiàn)場查勘的基礎(chǔ)上，根據(jù)被保險(xiǎn)人的投保范圍和投保金額，確定保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度和損失金額。三是保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的規(guī)定，對(duì)照被保險(xiǎn)人的實(shí)際資產(chǎn)與投保資產(chǎn)的比例情況、投保資產(chǎn)的清單和地址、免賠責(zé)任和免賠金額，最后確定實(shí)際賠償?shù)慕痤~。

做好理賠工作的主要舉措

理賠工作要圍繞提高質(zhì)量、降低成本、提升素質(zhì)和改進(jìn)服務(wù)四個(gè)方面下大力氣，花苦功夫。提高質(zhì)量就是要全面提高賠案處理的準(zhǔn)確性和合理性。降低成本就是要通過控制超額賠付、規(guī)范理賠費(fèi)用，有效降低理賠成本。提升素質(zhì)就是要通過嚴(yán)格考核、強(qiáng)化激勵(lì)，不斷提高理賠隊(duì)伍技能和素質(zhì)。改進(jìn)服務(wù)就是要不斷提升客戶服務(wù)時(shí)效性和便捷性，完善客戶服務(wù)的體驗(yàn)。提高質(zhì)量是關(guān)鍵，降低成本是方法，提升素質(zhì)是基礎(chǔ)，改進(jìn)服務(wù)是目標(biāo)。

（一）完善和執(zhí)行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)要組織制訂統(tǒng)一規(guī)范的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并采取行政和經(jīng)濟(jì)手段督促保險(xiǎn)公司執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。要提高監(jiān)督檢查的層次和頻率，加大對(duì)違反服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司的懲戒力度并通過新聞媒體曝光，通過全面執(zhí)行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和履行保險(xiǎn)公司的服務(wù)承諾，達(dá)到提升理賠工作質(zhì)量的目的。

（二）運(yùn)用科學(xué)技術(shù)提高理賠質(zhì)量

篇5

遵循世界貿(mào)易組織的基本規(guī)則，中美經(jīng)過艱苦談判，中國承諾金融業(yè)將逐步開放。其中關(guān)于銀行業(yè)主要是承諾將逐步取消對(duì)外資銀行的限制，使外國銀行獲得充分的市場準(zhǔn)入。如：正式加入時(shí)，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務(wù)的地域和客戶限制，外資銀行可以對(duì)中資企業(yè)和中國居民辦理外匯業(yè)務(wù)；逐步放寬外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域限制，5年內(nèi)取消所有地域限制；逐步取消人民幣業(yè)務(wù)客戶對(duì)象限制，加入2年內(nèi)，允許外資銀行向中資企業(yè)辦理人民幣業(yè)務(wù)，5年內(nèi)取消包括居民在內(nèi)的所有客戶限制等等。

簡言之，在銀行業(yè)領(lǐng)域，中美協(xié)議的核心是外資銀行的市場準(zhǔn)入，既允許外資銀行在中國開辦銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)開放是逐步的，即允許外資銀行設(shè)立的地域、經(jīng)營的貨幣幣種、經(jīng)營的對(duì)象是逐步擴(kuò)大的，有一定時(shí)限的。

二、加入世界貿(mào)易組織：我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)

由于體制和歷史的原因，我國的商業(yè)銀行經(jīng)營困難，加入世界貿(mào)易組織后，隨著外資銀行的進(jìn)入，我國的商業(yè)銀行將面臨著激烈的競爭和巨大的挑戰(zhàn)。我國四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行在全社會(huì)儲(chǔ)蓄、存款、信貸資產(chǎn)總量中占有絕大的比例，開放銀行業(yè)對(duì)其影響首當(dāng)其沖。我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：1、人才流失。除關(guān)鍵的業(yè)務(wù)管理外，外資銀行在華業(yè)務(wù)的拓展主要還是依靠本地雇員，所以外資銀行與中資銀行在中國市場上競爭，首先是人才的競爭。外資銀行優(yōu)厚的工薪待遇和尊重人才的用人環(huán)境，將吸引一批優(yōu)秀的金融人才，并且這種人才的流失也可能帶走一部分的客戶。2、客戶流失。我國的商業(yè)銀行尚未真正成為金融企業(yè)，國有商業(yè)銀行盡管其分支機(jī)構(gòu)眾多，但它們在服務(wù)質(zhì)量、工作效率、經(jīng)營能力、技術(shù)條件等方面無法與發(fā)達(dá)國家實(shí)力雄厚的大銀行相競爭，一旦外資銀行大量進(jìn)入，四大國有商業(yè)銀行將面臨著儲(chǔ)戶流失的嚴(yán)重問題。3、失業(yè)增多。中國四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行的體制弊端十分嚴(yán)重，人浮于事，機(jī)構(gòu)臃腫，服務(wù)質(zhì)量低下是人所共知的事實(shí)。如果外資銀行大量進(jìn)入中國，現(xiàn)有四大銀行的機(jī)構(gòu)規(guī)模會(huì)被迫壓縮，銀行失業(yè)人員將會(huì)增多。4、缺乏透明。從近幾年來看，金融透明度日益降低，而造假數(shù)字、虛報(bào)情況的現(xiàn)象在四大國有商業(yè)銀行中尤其嚴(yán)重。四大銀行若不提高透明度并強(qiáng)化內(nèi)部制約監(jiān)督制度，就可能積聚系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。5、業(yè)務(wù)單一。根據(jù)我國的《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險(xiǎn)法》，我國的金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的體制。商業(yè)銀行不能從事證券、信托和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；我國《商業(yè)銀行法》將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)限定在狹小的傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，并實(shí)行業(yè)務(wù)范圍法定的原則，使得商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍單

一、狹窄。尤其是在國有企業(yè)仍然是國有商業(yè)銀行基本服務(wù)對(duì)象的條件下，這些銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際更加集中和擴(kuò)大了，因?yàn)榇罅康膰衅髽I(yè)經(jīng)營效益低下。我國加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，他們的業(yè)務(wù)投向不會(huì)象中國的國有商業(yè)銀行那樣被限制在一個(gè)狹窄的范圍內(nèi)，這種事實(shí)上的不平等將使國有商業(yè)銀行面臨更為被動(dòng)的局面。

三、適應(yīng)世界貿(mào)易組織規(guī)則，完善我國商業(yè)銀行法律制度

運(yùn)用法律手段保障、促進(jìn)和規(guī)范金融業(yè)的運(yùn)行、推進(jìn)金融改革，是各國的一貫做法。由于我國的四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行的資產(chǎn)比重和業(yè)務(wù)范圍在全國商業(yè)銀行中占有絕對(duì)的優(yōu)勢，其成敗關(guān)系著金融的全局；因此，完善我國的銀行法律制度，必須著眼于如何規(guī)范四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行的行為，提高其競爭力。

第

一、為國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份化改造創(chuàng)造法律基礎(chǔ)。

明確國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份化的法律地位，允許國有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行股份化改造，包括向國內(nèi)非國有部門和境外投資者出售股權(quán)；并且應(yīng)當(dāng)允許國有銀行公開發(fā)行股票、成為上市公司。公司的精髓是股東的多元化和股權(quán)的分散化，股東和公司之間以及股東彼此之間相互制約，以達(dá)到?jīng)Q策和經(jīng)營的科學(xué)化、民主化。我國的國有獨(dú)資商業(yè)銀行投資主體是單一的；國有企業(yè)固有的資產(chǎn)所有者虛置及內(nèi)部人控制等弊端在國有銀行中仍然存在。要從根本上消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的制度性因素，只有走股份化道路，使商業(yè)銀行成為真正的股份有限公司，接受股東和社會(huì)公眾的監(jiān)督，真正進(jìn)行市場化的操作。我國的《商業(yè)銀行法》只是原則規(guī)定，商業(yè)銀行的組織形式適用《公司法》的規(guī)定，并且規(guī)定商業(yè)銀行的組織形式不符合《公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，何時(shí)符合《公司法》的規(guī)定，由國務(wù)院規(guī)定。因此，我國的《商業(yè)銀行法》對(duì)銀行的股份制改造的規(guī)定是十分粗糙的。銀行是特殊的企業(yè)，在商業(yè)銀行股份化成為改革趨勢的今天，必須對(duì)商業(yè)銀行的股份改造進(jìn)行特殊而詳細(xì)的規(guī)定。

第二，擴(kuò)大商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍。

《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，超過這些范圍的業(yè)務(wù)需要經(jīng)過中央銀行的批準(zhǔn)。這些業(yè)務(wù)都是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)階段，金融創(chuàng)新加快，金融衍生工具不斷涌現(xiàn)，我國對(duì)銀行的業(yè)務(wù)采取了近乎限定的原則，這是不符合金融業(yè)的發(fā)展趨勢的。目前的辦法是擴(kuò)大商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍，將諸如基金托管、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)顧問、投資顧問、家庭銀行、消費(fèi)信貸、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)明確為法律保護(hù)的對(duì)象。同時(shí)中央銀行批準(zhǔn)法定之外業(yè)務(wù)的程序和時(shí)限必須有明確的規(guī)定。否則，商業(yè)銀行的創(chuàng)新熱情也會(huì)受到影響。

第

三、完善商業(yè)銀行法人治理機(jī)構(gòu)。

《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定。但實(shí)踐中，商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全建立起來，尤其是國有獨(dú)資商業(yè)銀行的治理機(jī)構(gòu)更待完善。依我國公司法的規(guī)定，國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門授權(quán)董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)。目前，國有獨(dú)資商業(yè)銀行的重大事項(xiàng)，由銀行黨組決定；行長、副行長由國務(wù)院任命。所以，董事會(huì)這一公司的核心機(jī)構(gòu)在國有商業(yè)銀行中處于缺位狀態(tài)，不能發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

第

四、提高商業(yè)銀行運(yùn)行的透明度。

GATS有兩條基本原則，即透明度和自由化。我國商業(yè)銀行的透明度動(dòng)作十分欠缺。我國商業(yè)銀行作假賬、向監(jiān)管部門報(bào)告假情況、假數(shù)字的情況時(shí)有發(fā)生，中央銀行和商業(yè)銀行內(nèi)部文件數(shù)量巨大；這些都不符合透明度要求。應(yīng)逐步建立商業(yè)銀行信息的強(qiáng)制披露制度，規(guī)定哪些信息必須向監(jiān)管部門報(bào)告，哪些信息必須向公眾披露，使監(jiān)管當(dāng)局心中有數(shù)，投資者和顧客的知情權(quán)得到落實(shí)。畢竟銀行是一種特殊企業(yè)，其經(jīng)營的狀況既影響到國家金融局勢和金融安全也影響到公眾的利益。

第

五、適應(yīng)世界貿(mào)易組織基本規(guī)則，實(shí)行國民待遇原則。

根據(jù)我國商業(yè)銀行法的規(guī)定，外資銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行優(yōu)先適用其他法律、行政法規(guī)的特殊規(guī)定，并不完全適用《商業(yè)銀行法》。我國現(xiàn)有的包括《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》在內(nèi)的關(guān)于外資商業(yè)銀行的法律、法規(guī)使得中資和外資銀行存在差別待遇，不符合世界貿(mào)易組織基本求。我國現(xiàn)行的外資商業(yè)銀行的法律制度使得外資銀行既享受著“超國民待遇”，又遭受“非國民待遇”。

篇6

守信用

是保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則

在保險(xiǎn)活動(dòng)中，對(duì)當(dāng)事人誠信的要求要比一般民事活動(dòng)更為嚴(yán)格，要求當(dāng)事人具有“最大誠信”原則，這主要源于海上保險(xiǎn)。因?yàn)樵诤Ｉ媳ｋU(xiǎn)中，投保的船舶和貨物往往遠(yuǎn)離保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人無法對(duì)投保的財(cái)產(chǎn)作實(shí)地查勘，只能根據(jù)投保人的陳述決定是否承保，以及以什么條件承保。因此，投保人的陳述是否屬實(shí)，對(duì)于保險(xiǎn)人是至關(guān)重要，由此確定了最大誠信原則。

誠信就是講誠實(shí)和講信用。講誠實(shí)是指一方當(dāng)事人對(duì)另一方當(dāng)事人不得隱瞞、欺騙；守信用是指任何一方當(dāng)事人都必須善意的、全面地履行自己的義務(wù)。所以，最大誠信原則的基本含義是：保險(xiǎn)雙方在簽訂和履行保險(xiǎn)合同時(shí)，必須以最大的誠意，履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不欺騙和隱瞞，恪守合同的認(rèn)定與承諾，否則保險(xiǎn)合同無效。

堅(jiān)持最大誠信原則是為了確保保險(xiǎn)合同的順利履行，維護(hù)保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人的利益，所以，從理論上來講，該原則使用于保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人。但在實(shí)踐中，更多的是體現(xiàn)在對(duì)投保人或被保險(xiǎn)人的要求。這是因?yàn)橥侗Ｈ嘶虮槐ｋU(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的情況最為了解，其之所以要求投保，就是意識(shí)到危險(xiǎn)的存在，欲把標(biāo)的的危險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，而對(duì)保險(xiǎn)人來講，由于保險(xiǎn)標(biāo)的的廣泛性和復(fù)雜性，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的具體情況除了調(diào)查所得以外，了解甚少，主要是根據(jù)投保人的陳述來決定是否承保、如何承保以及適用的保費(fèi)。如果投保人陳述不真實(shí)或有意欺騙，將會(huì)誤導(dǎo)保險(xiǎn)人做出錯(cuò)誤的決策，從而損害了保險(xiǎn)人的利益，所以特別要求投保人或被保險(xiǎn)人遵守最大誠信原則。

對(duì)保險(xiǎn)人的誠信要求，在實(shí)際中主要是通過保險(xiǎn)業(yè)立法和政府對(duì)保險(xiǎn)市場主體的監(jiān)管來實(shí)現(xiàn)。各國保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)立法，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、保單的內(nèi)容、保費(fèi)的厘定、償付能力的標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備金的提取以及破產(chǎn)清算處理等都做出了嚴(yán)格的規(guī)定。同時(shí)，各國政府還成立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)日常的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，以規(guī)范保險(xiǎn)人的行為，確保其穩(wěn)健經(jīng)營，從而在法律和制度上對(duì)保險(xiǎn)人履行最大誠信原則提供了基本保證。

誠信原則是《保險(xiǎn)法》的基本原則。修改后的《保險(xiǎn)法》強(qiáng)化了對(duì)誠信原則的運(yùn)用和保護(hù)，除了總則部分新增條款將其確定為基本原則外，還對(duì)投保誠信原則、承保經(jīng)營原則，索賠誠信原則、理賠誠信原則和對(duì)違背誠信原則的懲罰提供了法律保障。我國新修該的《保險(xiǎn)法》的重要特點(diǎn)之一，就是突出了誠信原則的核心地位、加大了對(duì)違背誠信原則行為的處罰力度。如果社會(huì)信用缺失和法則不健全，造成保險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)生違背誠信原則的情況，將不僅會(huì)干擾保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展，而且會(huì)危害到社會(huì)的穩(wěn)定，因此在保險(xiǎn)業(yè)大力倡導(dǎo)誠實(shí)守信不僅是保險(xiǎn)業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的必要條件，對(duì)于提升國民素質(zhì)、構(gòu)建和諧社會(huì)也是不無裨益的。

誠實(shí)守信是做人的品質(zhì)。在保險(xiǎn)業(yè)做到誠實(shí)守信，就是要做到信守承若，忠實(shí)于自己承擔(dān)的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第一百零六條、第一百三十一條均作出了明確規(guī)定：保險(xiǎn)公司及其工作人員、保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)自覺遵守誠信原則，不得欺騙保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人；不得對(duì)投保人隱瞞與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重要情況，否則將受到相應(yīng)的懲罰，這樣的規(guī)定無疑有利維護(hù)被保險(xiǎn)人的根本利益。

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的很多領(lǐng)域的情況較為復(fù)雜，專業(yè)性較強(qiáng)，一般的投保人或被保險(xiǎn)人不易理解和掌握，如保費(fèi)費(fèi)率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻等，在一定程度上是由保險(xiǎn)人決定的。這就要求保險(xiǎn)從業(yè)人員在面對(duì)客戶時(shí)，一定要履行如實(shí)告知義務(wù)，應(yīng)將保險(xiǎn)合同內(nèi)容特別是免責(zé)條款向投保人詳細(xì)說明，以免投保人想轉(zhuǎn)嫁危險(xiǎn)得不到真正保障，避免客戶的利益受到侵害。

《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)人誠實(shí)守信的要求主要包括兩個(gè)方面：一是對(duì)客戶如實(shí)告知的義務(wù)。為了保證保險(xiǎn)合同的公平、有效，在保險(xiǎn)合同訂立前，保險(xiǎn)人切不可誤導(dǎo)客戶；相反，有義務(wù)向處于劣勢的投保人準(zhǔn)確披露信息，提供最合適的險(xiǎn)種。二是對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容如實(shí)說明、解釋的義務(wù)。目前的保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，誠信原則是通過保險(xiǎn)從業(yè)人員的各項(xiàng)活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)的，所以，在保險(xiǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)都要注意規(guī)范化，才能在市場競爭中立于不敗之地。

擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

是保險(xiǎn)的本質(zhì)屬性

《保險(xiǎn)法》對(duì)“保險(xiǎn)”給出的解釋是：“指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為?！?/p>

公司是什么？按照《中華人民共和國公司法》的解釋：“公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任?！蹦敲幢ｋU(xiǎn)公司應(yīng)該是經(jīng)營保險(xiǎn)的企業(yè)法人。

具體來講，保險(xiǎn)公司是銷售保險(xiǎn)合約、提供風(fēng)險(xiǎn)保障的公司。保險(xiǎn)公司分為兩大類型：人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險(xiǎn)公司，包括直接保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)公司是采用公司組織形式的保險(xiǎn)人，經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)關(guān)系中的保險(xiǎn)人，享有收取保險(xiǎn)費(fèi)、建立保險(xiǎn)費(fèi)基金的權(quán)利。同時(shí)，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，有義務(wù)賠償被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失。

在不同的社會(huì)發(fā)展時(shí)期，由于保險(xiǎn)所處的經(jīng)濟(jì)條件不同，保險(xiǎn)職能在人們的實(shí)踐中表現(xiàn)得效果也不一樣，所以，保險(xiǎn)的作用也會(huì)不盡相同。保險(xiǎn)的作用，可以從不同的角度看，經(jīng)濟(jì)方面，保險(xiǎn)是分?jǐn)傄馔馐鹿蕮p失的一種財(cái)務(wù)安排，通過保險(xiǎn)，少數(shù)不幸的被保險(xiǎn)人的損失由包括受損失者在內(nèi)的所有被保險(xiǎn)人的分?jǐn)?，是一種非常有效的財(cái)務(wù)安排。從法律的角度看，保險(xiǎn)是一種合同行為，是一方同意補(bǔ)償另一份損失的一種合同安排，提供損失賠償?shù)囊环绞潜ｋU(xiǎn)人，接受賠償損失賠償?shù)氖橇硪环奖槐ｋU(xiǎn)人。投保人通過履行繳付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，換取保險(xiǎn)人為其提供保修經(jīng)濟(jì)保障的權(quán)利，體現(xiàn)民事法律關(guān)系主體之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。從社會(huì)角度看，保險(xiǎn)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障制度的重要部分，是社會(huì)生產(chǎn)和社會(huì)生活的“精巧的穩(wěn)定器”。從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方法，通過保險(xiǎn)，可以起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用。

談了保險(xiǎn)的這么多好處，那么保險(xiǎn)理論的起源是怎樣的呢？根據(jù)魏華林、林寶清主編的《保險(xiǎn)學(xué)》緒論所講訴的“保險(xiǎn)理論產(chǎn)生于保險(xiǎn)實(shí)踐。沒有保險(xiǎn)實(shí)踐，就不會(huì)有保險(xiǎn)理論；保險(xiǎn)理論一旦形成，又會(huì)對(duì)保險(xiǎn)實(shí)踐產(chǎn)生巨大的推動(dòng)作用。保險(xiǎn)實(shí)踐與保險(xiǎn)理論的相互關(guān)系，構(gòu)成保險(xiǎn)學(xué)的全貌?！卑凑者@一說法，保險(xiǎn)先產(chǎn)生于保險(xiǎn)理論，保險(xiǎn)實(shí)際操作在保險(xiǎn)學(xué)之前就有。公元14世紀(jì)后半葉，海上保險(xiǎn)開始在歐洲的意大利出現(xiàn)，當(dāng)時(shí)的意大利地中海的各個(gè)港口是世界貿(mào)易中心，各種各樣的商業(yè)人士云集在這里經(jīng)營各自的生意，簽訂包括保險(xiǎn)合同在內(nèi)的商業(yè)合同，由此引起保險(xiǎn)合同糾紛的案件在所難免。為了不使這些糾紛影響貿(mào)易的正常進(jìn)行，一些有識(shí)之士，特別是法官與律師，開始結(jié)合保險(xiǎn)訴訟進(jìn)行保險(xiǎn)理論問題的探討，一些研究成果隨之問世。16世紀(jì)初期，以海上保險(xiǎn)條款與判例為主要研究內(nèi)容的海上保險(xiǎn)專著的出版，標(biāo)志著保險(xiǎn)學(xué)這一新興學(xué)科的誕生。

保險(xiǎn)法學(xué)的建立，不僅為保險(xiǎn)糾紛的解決提供了法理依據(jù)，而且為海上保險(xiǎn)合同的履行掃清了障礙，進(jìn)而促進(jìn)了海上貿(mào)易的發(fā)展，世界貿(mào)易中心領(lǐng)域逐步從意大利擴(kuò)展到英國、法國、荷蘭。繼海上保險(xiǎn)之后，火災(zāi)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)相繼形成，17世紀(jì)后半葉，保險(xiǎn)精算人研究取得突破性進(jìn)展。

從保險(xiǎn)的歷史進(jìn)程上不難發(fā)現(xiàn)，保險(xiǎn)從一開始就與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生關(guān)系，而且至始至終都是從風(fēng)險(xiǎn)中在獲得利益，也從風(fēng)險(xiǎn)中找到樂趣。保險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)中獲利，就是基于被保險(xiǎn)人要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁，保險(xiǎn)人在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的規(guī)程中找到了相應(yīng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)有些風(fēng)險(xiǎn)可以規(guī)避，這是保險(xiǎn)的基本原則。比如人壽保險(xiǎn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的回避，保險(xiǎn)人就發(fā)明了“生命周期表”，利用生命周期監(jiān)控大多數(shù)人的身體體征和生命特點(diǎn)，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則采用了“大數(shù)法則”，不管是人身險(xiǎn)還是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，都是在精算的基礎(chǔ)上實(shí)施的。

所謂精算，就是運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)及人口學(xué)等學(xué)科的知識(shí)和原理，去解決工作中的實(shí)際問題，進(jìn)而為決策提供科學(xué)依據(jù)，而保險(xiǎn)精算是運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)及人口等科學(xué)的知識(shí)和原理，去解決商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保障業(yè)務(wù)中需要精確計(jì)算的項(xiàng)目。

不管怎么說，保險(xiǎn)就是在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁基礎(chǔ)上的“游戲”，而游戲一旦有利益就會(huì)形成商業(yè)目的，保險(xiǎn)就是由最初的“游戲”演變成一種商業(yè)行為。既然是商業(yè)行為應(yīng)該遵循商業(yè)規(guī)則，適合各個(gè)階段的商業(yè)法則。

重服務(wù)

是保險(xiǎn)價(jià)值額實(shí)現(xiàn)途徑

保險(xiǎn)屬于金融服務(wù)業(yè)，服務(wù)是基本手段。保險(xiǎn)業(yè)要積極服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人民群眾多層次的保險(xiǎn)需求，加大產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新力度，著力提升服務(wù)質(zhì)量和水平，通過真誠文明、專業(yè)精細(xì)、優(yōu)質(zhì)高效的保險(xiǎn)服務(wù)，傳達(dá)保險(xiǎn)關(guān)愛，體現(xiàn)保險(xiǎn)價(jià)值。

重服務(wù)就是客戶至上。客戶至上是指各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)必須以客戶為中心，以客戶的需求為導(dǎo)向，向客戶提供熱情、周到和優(yōu)質(zhì)的專業(yè)服務(wù)；同時(shí)在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中應(yīng)主動(dòng)避免可能與客戶產(chǎn)生的利益沖突，不能避免時(shí)，應(yīng)向客戶或所屬機(jī)構(gòu)作出說明，并確?？蛻艉退鶎贆C(jī)構(gòu)的利益不受損害。

客戶至上，有利于保險(xiǎn)業(yè)的生存發(fā)展。保險(xiǎn)業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)，客戶至上就要求各類保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照客戶需求組織業(yè)務(wù)活動(dòng)，在產(chǎn)品開發(fā)工作中把客戶需求作為出發(fā)點(diǎn)；業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、理賠、保全服務(wù)等方面以及方便客戶為第一原則；在機(jī)構(gòu)的內(nèi)部培訓(xùn)中，把客戶至上理念貫徹對(duì)銷售人員的培訓(xùn)中。同時(shí)在公司強(qiáng)化內(nèi)部客戶的理念，把一線銷售人員作為客戶，為他們提供更方便、更快捷的服務(wù)支持，因?yàn)橹挥袖N售人員對(duì)公司的服務(wù)滿意，最終才能讓客戶滿意。

唯有將客戶至上這一理念貫徹至保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營全部過程中，才能使保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)造出無限的發(fā)展空間，可以在同質(zhì)的產(chǎn)品之上形成差異化的經(jīng)營特色，并且為客戶和企業(yè)創(chuàng)造雙重附加值。使客戶至上的服務(wù)理念成為保險(xiǎn)業(yè)的核心價(jià)值觀，從這個(gè)意義上說，堅(jiān)持客戶至上有利于保險(xiǎn)業(yè)的生存和發(fā)展。

客戶至上還有利于充分體現(xiàn)以人為本。保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)的客體對(duì)象是人，提供服務(wù)的主體對(duì)象也是人。從某種意義上說，客戶至上實(shí)際是將“人”放在核心，體現(xiàn)了“以人為本”的發(fā)展思路。保險(xiǎn)業(yè)中的“以人為本”應(yīng)當(dāng)具有雙層內(nèi)涵：首先，要細(xì)分出適合公司資源的潛在市場――目標(biāo)客戶；其次，要選擇并培育適合公司經(jīng)營定位的合適的人力資源――專業(yè)人才。只有把握好了以上兩類“人”，公司的經(jīng)營才有了外部客戶和內(nèi)部員工的雙重保障?？蛻羰瞧髽I(yè)利潤之源，而且員工是挖掘利潤之源的人。

客戶至上。從根本上說，要落實(shí)到最優(yōu)服務(wù)上，最優(yōu)服務(wù)主要表現(xiàn)在兩個(gè)環(huán)節(jié)上，一是讓客戶享受的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，二是為客戶提供售后服務(wù)。

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。保險(xiǎn)從業(yè)人員應(yīng)深入了解和分析客戶所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，以客戶容易理解的方式向客戶提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議。以便客戶對(duì)建議的內(nèi)容做出明智的決策。要做好最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，除了保險(xiǎn)從業(yè)人員為客戶著想的動(dòng)機(jī)和態(tài)度之外，專業(yè)技術(shù)水平是個(gè)關(guān)鍵。

售后服務(wù)同樣重要。保險(xiǎn)從業(yè)人員與客戶保持適度的聯(lián)系，及時(shí)解答客戶提出的有關(guān)問題，協(xié)助客戶辦理變更保單信息、通知客戶續(xù)保、辦理保單續(xù)保事宜。如果客戶提出退保，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)提醒客戶保單中有關(guān)退保的條款、退?？赡芤碌呢?cái)務(wù)損失以及退保后客戶所面臨的保單保障范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照所屬機(jī)構(gòu)的要求協(xié)助客戶做好防災(zāi)防損工作。

合規(guī)范

是保險(xiǎn)市場健康運(yùn)行前提條件

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則規(guī)范、職業(yè)道德準(zhǔn)則，并在具體工作中時(shí)時(shí)、處處規(guī)范行事。要在全行業(yè)大力倡導(dǎo)知法守法、合規(guī)經(jīng)營的道德風(fēng)尚，培育良好的市場秩序，保障保險(xiǎn)業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

“合規(guī)”，顧名思義就是合乎規(guī)范、符合規(guī)章。古人云“矩不正，不可以為方，矩不正，不以為園”。任何事物、任何現(xiàn)象都有著自身的發(fā)展規(guī)律和軌跡，這就是哲學(xué)上講的“沒有絕對(duì)的自由”。簡單的說，合規(guī)就是為了保證一個(gè)單位、一個(gè)團(tuán)體里所有的成員能夠自覺做到依法辦事，在單位內(nèi)、團(tuán)體里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強(qiáng)合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氣氛，形成一種良好的軟環(huán)境。合規(guī)經(jīng)營是一種文化，相對(duì)應(yīng)的是公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)經(jīng)營絕不僅僅是公司的事，也不僅僅是張貼在墻上的規(guī)章制度，而應(yīng)該在公司經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)上都符合相應(yīng)的規(guī)章制度。

保險(xiǎn)是什么？現(xiàn)在看來保險(xiǎn)就是一張單據(jù)，一張契約。簡單的說，保險(xiǎn)就是一張合同，只不過這張合同是帶有期限性、特定條件、有一定諾承性，具有相應(yīng)法律效應(yīng)的單據(jù)。如果拋開這些特定的條件，保險(xiǎn)就是一張白紙，而且這張白紙是很貴的。如果在保險(xiǎn)經(jīng)營中不按照規(guī)范經(jīng)營，那么保險(xiǎn)就是一個(gè)“大陷阱”，保險(xiǎn)就失去了存在的價(jià)值和意義，而我們之前談的所有一切都是空的。

如何做到合規(guī)呢？合規(guī)是指保險(xiǎn)公司及其員工和營銷員的保險(xiǎn)經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司及其員工和營銷員因不合規(guī)的保險(xiǎn)經(jīng)營管理行為引發(fā)法律責(zé)任、監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失或者聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

篇7

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)質(zhì)上屬于政策性保險(xiǎn)，和一般的商業(yè)性保險(xiǎn)存在較大的差異，一般商業(yè)保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)經(jīng)營的商業(yè)性，經(jīng)營過程中的公平競爭、等價(jià)有償以及效益最大化，因此一般商業(yè)保險(xiǎn)的法律原則可能并不適用或不完全適用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)以及我近年來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐，我們認(rèn)為，發(fā)展我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)普遍存在的商業(yè)性發(fā)展思路應(yīng)該持慎重的態(tài)度。我們以為，在未來我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法中，應(yīng)著重考慮和體現(xiàn)以下基本原則：

一、國家支持、政府主導(dǎo)原則

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有較大的社會(huì)效益，具有促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、農(nóng)業(yè)發(fā)展和社會(huì)保障的雙重功能，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的第一需求者是國家和政府。世界范圍內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的單純商業(yè)化無一不是以失敗告終。我國2002年之前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一直沒有被正式命名為政策性保險(xiǎn)，直至2002年12月，修訂后的《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》第46條首次規(guī)定：“國家逐步建立和完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度”，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的改革方向得以確定。我國多年來農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐也證明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的推行和發(fā)展始終離不開國家與政府的參與和介入。

所謂的“政府主導(dǎo)”就是政府通過對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予經(jīng)濟(jì)上、法律上和必要的行政上的支持，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展方向和速度施加主要的影響，政府不僅參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宏觀決策，而且也要介入微觀的經(jīng)營管理活動(dòng)。也就是說，政府要對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營提供統(tǒng)一的包括涉及全國的保險(xiǎn)制度、設(shè)定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目、保險(xiǎn)補(bǔ)貼與優(yōu)惠制度、再保險(xiǎn)制度等在內(nèi)的制度框架，各級(jí)政府和經(jīng)營主體要在這個(gè)整體框架內(nèi)活動(dòng)，同時(shí)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予較大的財(cái)政支持，使政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。

二、強(qiáng)制與自愿相結(jié)合原則

我國農(nóng)民一般缺乏投保意識(shí)，應(yīng)當(dāng)修改我國現(xiàn)行立法，建立強(qiáng)制性和自愿性相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)形式。根據(jù)政府對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目標(biāo)，對(duì)于從事關(guān)系國計(jì)民生以及對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有重要意義的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的生產(chǎn)者，為了讓其盡快恢復(fù)生產(chǎn)，穩(wěn)定社會(huì)，必須強(qiáng)制其參加相關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，并給予較高的財(cái)政補(bǔ)貼；對(duì)于從事一般的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的農(nóng)戶，則實(shí)行自愿參保原則，是否參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由其自己決定。同時(shí)，宜將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)信貸結(jié)合起來，凡有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)借貸的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的，即使是自愿保險(xiǎn)項(xiàng)目也應(yīng)依法強(qiáng)制投保，政府至少對(duì)法定保險(xiǎn)險(xiǎn)種提供保費(fèi)補(bǔ)貼。此外，農(nóng)產(chǎn)品加工部門和農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)者都應(yīng)通過一定的渠道分擔(dān)部分保險(xiǎn)費(fèi)，保費(fèi)補(bǔ)貼和分擔(dān)可因保險(xiǎn)險(xiǎn)別、險(xiǎn)種、保障水平的不同和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異有所區(qū)別。適當(dāng)推行強(qiáng)制投保的意義在于：一方面，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參保率，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分?jǐn)傤I(lǐng)域，避免逆向選擇，降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率；另一方面，通過適度強(qiáng)制，可以大大減少保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營性支出，有利于減少財(cái)政補(bǔ)貼成本。

三、依據(jù)和尊重國情原則

縱觀世界各國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展歷史和現(xiàn)實(shí)不難發(fā)現(xiàn)，由于各國的情況不同，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。世界上農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的模式與制度有很多種，制度模式的優(yōu)化選擇必須充分考慮我國的國情狀況，而不能照搬國外的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式與制度。同時(shí)在設(shè)計(jì)之初就要充分考慮到各個(gè)制度之間的銜接，以便于將來的整合。

國內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)表明，國內(nèi)外實(shí)行各種經(jīng)營模式雖然各有利弊，但都不愧為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)切實(shí)有效的模式。各地可以選擇商業(yè)保險(xiǎn)公司代辦、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、外資或合資保險(xiǎn)公司等多種形式開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。更為重要的是我國幅員遼闊，各地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)與自然條件差別較大，因此在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與層次不同的地區(qū)，可以實(shí)行不同的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式和制度，即使在同一地區(qū)，根據(jù)不同的保障水平也可采用不同的保險(xiǎn)模式制度。因此，必須因地制宜，設(shè)計(jì)出不同的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式和制度，以適應(yīng)各地的不同需求。

我們以為我國在設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度時(shí)應(yīng)考慮以下情況：一是我國農(nóng)村的生產(chǎn)力水平不高，農(nóng)民收入比較低的客觀現(xiàn)實(shí)；二是我國幅員遼闊，地區(qū)經(jīng)濟(jì)與自然條件差異比較明顯；三是我國以家庭為單位的分散性農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式。

四、整體報(bào)償原則

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有明顯的社會(huì)效益，其在一定程度上關(guān)系到整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行和整個(gè)社會(huì)的整體利益。因此農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展應(yīng)確立整體報(bào)償原則，即以整個(gè)社會(huì)作為核算單位來考察和管理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，取之于民，用之于民。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開展應(yīng)著眼于保護(hù)農(nóng)業(yè)發(fā)展以及國民經(jīng)濟(jì)的順暢運(yùn)行，著眼于社會(huì)效益的最大化而不是追求個(gè)人效益最大化或企業(yè)利潤的最大化。同時(shí)，應(yīng)將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性虧損計(jì)入到社會(huì)總成本中，運(yùn)用社會(huì)補(bǔ)償基金加以補(bǔ)償。

五、循序漸進(jìn)原則

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中圖分類號(hào)：D9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、基本概念

1、霸王條款概述。所謂的霸王條款，主要是指一些經(jīng)營者單方面制定的逃避法定義務(wù)，減免自身責(zé)任的不平等的格式合同，或者說是指生產(chǎn)者或經(jīng)營者在格式合同中規(guī)定的，違反公平、誠信等民法基本原則且損害格式合同相對(duì)人的條款。

2、無責(zé)免賠條款概述。無責(zé)免賠是車險(xiǎn)合同中的條款。“無責(zé)免賠”條款具體指：當(dāng)保險(xiǎn)車輛發(fā)生道路交通事故時(shí)，保險(xiǎn)公司根據(jù)駕駛?cè)嗽诮煌ㄊ鹿手兴?fù)事故責(zé)任比例相應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其后如果保險(xiǎn)車輛一方無事故責(zé)任，則保險(xiǎn)公司不承擔(dān)賠償責(zé)任。

二、無責(zé)免賠的保險(xiǎn)學(xué)解釋

1、無責(zé)免賠條款的原理?！盁o責(zé)免賠”并非不賠，而是一個(gè)判斷應(yīng)該由誰來賠償?shù)臈l款?！盁o責(zé)免賠”條款規(guī)定，若車主應(yīng)付100%責(zé)任的，保險(xiǎn)公司承擔(dān)100%的賠償額；車主應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任的，保險(xiǎn)公司承擔(dān)70%的賠償額，其余責(zé)任賠償由第三方承擔(dān)；車主應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任的，保險(xiǎn)公司承擔(dān)30%的賠償額；車主無責(zé)任的，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)任何賠償，因?yàn)檫@部分的賠償應(yīng)當(dāng)由第三方即肇事方全額承擔(dān)，及由對(duì)方的保險(xiǎn)公司承擔(dān)這部分的責(zé)任賠償。如此來看，無責(zé)免賠并非是保險(xiǎn)公司逃避責(zé)任的霸王條款，而是保險(xiǎn)公司用來判斷責(zé)任承擔(dān)方的條款。

2、無責(zé)免賠條款并非霸王條款。長期以來，車主在投保交強(qiáng)險(xiǎn)和車損險(xiǎn)等保險(xiǎn)之后，出現(xiàn)事故之后而得不到保險(xiǎn)公司的賠償，最終認(rèn)定“無責(zé)免賠”是保險(xiǎn)公司強(qiáng)加給投保人的霸王條款。但“無責(zé)免賠”并非霸王條款，而是保險(xiǎn)公司為就條款的含義向投保人詳細(xì)解釋，致使投保人認(rèn)定保險(xiǎn)公司借此逃避責(zé)任。根據(jù)我國《中華人民共和國合同法》第四十條規(guī)定：“格式條款具有本法第五十二條和第五十三條規(guī)定情形的，或者提供格式條款一方免除其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、排除對(duì)方主要權(quán)利的，該條款無效?！被诖藯l規(guī)定，以及諸多保險(xiǎn)賠償爭議的存在，法院和眾多律師以及消費(fèi)者協(xié)會(huì)等部門紛紛認(rèn)定“無責(zé)免賠”條款設(shè)計(jì)霸王條款而為無效條款。這是存在一定誤區(qū)的?！盁o責(zé)免賠”并未免除保險(xiǎn)公司責(zé)任，也未加重投保人責(zé)任和排除投保人的主要權(quán)利，而是根據(jù)事故責(zé)任劃分保險(xiǎn)公司和第三方的責(zé)任承擔(dān)份額。

3、無責(zé)免賠并非免責(zé)條款。很多投保人和法院都認(rèn)定，無責(zé)免賠條款屬于免責(zé)條款，應(yīng)當(dāng)在免責(zé)條款中注明，而不應(yīng)當(dāng)放在合同的普通條款中。法院認(rèn)定保險(xiǎn)合同該行為屬于故意蒙蔽投保人，侵犯投保人利益的行為。實(shí)際上，無責(zé)免賠并不屬于免責(zé)條款，而是屬于保險(xiǎn)賠償過程中的責(zé)任認(rèn)定條款，不是保險(xiǎn)公司為逃避責(zé)任而有意設(shè)定的條款。因?yàn)槿魏伪ｋU(xiǎn)賠償過程中都要首先劃分保險(xiǎn)責(zé)任，然后依據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)各方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的損失。無責(zé)免賠不是一個(gè)免責(zé)條款，而是一個(gè)明確責(zé)任劃分的條款，只是不能從自己的保險(xiǎn)公司得到車損險(xiǎn)的賠付，但可以從對(duì)方的第三者責(zé)任險(xiǎn)中得到全額的賠償。故無責(zé)免賠不應(yīng)當(dāng)屬于免責(zé)條款。

三、解決對(duì)策

1、加強(qiáng)保險(xiǎn)原理普及。公眾對(duì)保險(xiǎn)基本知識(shí)的匱乏是保險(xiǎn)經(jīng)營中長期存在的一個(gè)問題。多數(shù)人并不了解保險(xiǎn)基本原理，保險(xiǎn)爭議多是保險(xiǎn)雙方理解存在偏差，而非保險(xiǎn)產(chǎn)品本身存在疏漏。在無責(zé)免賠爭議當(dāng)中，大部分投保人并不了解代位追償條款這一保險(xiǎn)基本原則，所以很少有投保人向保險(xiǎn)公司提出代位追償申請(qǐng)，也不理解無責(zé)免賠的原理以及對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營的重大意義。

2、保險(xiǎn)單增加對(duì)無責(zé)免賠條款的解釋。在保險(xiǎn)合同中，對(duì)于“無責(zé)免賠”條款并沒有加以詳細(xì)說明，而銷售人員在保險(xiǎn)推銷中也沒有進(jìn)行詳細(xì)解釋。投保人在車險(xiǎn)事故發(fā)生后面臨保險(xiǎn)公司拒賠時(shí)，也未得到對(duì)于無責(zé)免賠條款的詳解，很容易定位保險(xiǎn)公司拒賠屬于侵犯投保人權(quán)益的行為。保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)條款中存在較大爭議性的條款和專業(yè)化很強(qiáng)的條款，以附錄的形式進(jìn)行解釋，或者指定銷售人員在銷售保險(xiǎn)時(shí)對(duì)保險(xiǎn)條款進(jìn)行解釋，比如指導(dǎo)投保人向肇事方以及其保險(xiǎn)公司索賠等。

3、完善代位追償制度。有法律專家和保險(xiǎn)專家指出，按照我國《民法》中的“過錯(cuò)責(zé)任”原則，承擔(dān)責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)是以當(dāng)事人的過錯(cuò)程度來確定的，保險(xiǎn)基本原理也如此。如保險(xiǎn)人在事故中并沒有責(zé)任，不應(yīng)通過自己所購買的保險(xiǎn)來為對(duì)方過錯(cuò)導(dǎo)致的責(zé)任承擔(dān)損失，“無責(zé)免賠”有其合法性。 “按照相關(guān)法律，發(fā)生交通事故，遇到不愿承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的責(zé)任方車主，不管對(duì)方是否投保，無責(zé)方可從自己投保的保險(xiǎn)公司獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，不過，需要將追償權(quán)轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司，即代位求償。”業(yè)內(nèi)人士表示，“保險(xiǎn)公司獲得追償權(quán)后，可先向無責(zé)方賠償，然后向?qū)Ψ杰囍髯穬敗！币驗(yàn)樵谄嚤ｋU(xiǎn)的費(fèi)率厘定過程中，并沒有涉及代為追償過程可能會(huì)產(chǎn)生的各種成本，包括人員配置和物質(zhì)成本，這些成本沒有反映在保費(fèi)當(dāng)中。如果保險(xiǎn)公司主動(dòng)承擔(dān)代為追償，這樣將由保險(xiǎn)公司全部承擔(dān)因代為追償行為產(chǎn)生的成本負(fù)擔(dān)。所以，要解決保險(xiǎn)公司完善代為追償，必須解決汽車保險(xiǎn)保費(fèi)中因代為追償而產(chǎn)生的費(fèi)用，也就等于重新厘定保險(xiǎn)費(fèi)率。

四、結(jié)論

“無責(zé)免賠”條款之所以引起如此大的爭議，導(dǎo)致投保人和被保險(xiǎn)人雙方權(quán)益同時(shí)受損，并產(chǎn)生較壞的社會(huì)影響，歸根結(jié)底，是由于投保人保險(xiǎn)知識(shí)匱乏和保險(xiǎn)人服務(wù)不到位所導(dǎo)致的信息不對(duì)稱引起的。解決“無責(zé)免賠”的爭議，除了加強(qiáng)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)意識(shí)外，要從根本上解決爭議，只有從保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)上入手，合理厘定保險(xiǎn)費(fèi)率，提供人性化保險(xiǎn)設(shè)計(jì)，增強(qiáng)保險(xiǎn)條款的可理解力，從而從根本上解決在此類爭議。

（作者單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融學(xué)院）

主要參考文獻(xiàn)：

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(一)資金來源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。”從保險(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對(duì)外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)不僅來自于經(jīng)營的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對(duì)某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來，我國保險(xiǎn)監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改善保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險(xiǎn)經(jīng)營主體的不斷增加，保險(xiǎn)行業(yè)的競爭越來越激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險(xiǎn)種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的最大難題。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實(shí)力和企業(yè)價(jià)值。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對(duì)不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險(xiǎn)、出險(xiǎn)頻率、流動(dòng)性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對(duì)不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險(xiǎn)的特性決定了保險(xiǎn)公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司主要是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在保險(xiǎn)處于快速發(fā)展期的我國，保險(xiǎn)公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險(xiǎn)發(fā)展和保險(xiǎn)負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)。

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對(duì)平衡和對(duì)稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對(duì)平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動(dòng)態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則。結(jié)構(gòu)對(duì)稱是一種動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對(duì)稱的原則。償還期對(duì)稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對(duì)稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對(duì)稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的目標(biāo)，但這三個(gè)目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動(dòng)性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動(dòng)性、盈利性三個(gè)經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動(dòng)性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及意外健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)期限較短，保險(xiǎn)事故發(fā)生較為頻繁，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的特點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動(dòng)性。

(2)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在具體險(xiǎn)種上包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、建工險(xiǎn)等，不同險(xiǎn)種由于保險(xiǎn)標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對(duì)賠付資金的需求也不同。如車輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)賠付資金的要求相對(duì)其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐囕v屬于移動(dòng)的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險(xiǎn)的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對(duì)資金的流動(dòng)性要求高。而普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)頻率低，但由于保險(xiǎn)金額大，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，要求的賠償金額大。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險(xiǎn)種類別，以保證償付責(zé)任的及時(shí)兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會(huì)通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險(xiǎn)公司償付能力是否充足。由于保險(xiǎn)公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對(duì)資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對(duì)資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險(xiǎn)公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時(shí)屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對(duì)小的特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對(duì)資金運(yùn)用的要求較高。

從表1可以看出，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動(dòng)，客觀要求保險(xiǎn)公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動(dòng)性，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)規(guī)模增長快，但由于保險(xiǎn)主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時(shí)，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，本身對(duì)公司實(shí)力的要求高。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)力的提高，取決于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金對(duì)公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時(shí)，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會(huì)動(dòng)用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時(shí)根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率配置投資

如前所述，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、出險(xiǎn)頻率及對(duì)賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對(duì)投資組合的要求差異較大。如以車險(xiǎn)經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動(dòng)性高；以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的公司，對(duì)資金的流動(dòng)性要求相對(duì)較低，但對(duì)金額的要求可能較大，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險(xiǎn)種的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析單一險(xiǎn)種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計(jì)算出公司險(xiǎn)種所要求的整體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對(duì)稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計(jì)算平均流動(dòng)率來判斷投資配置是否合理，平均流動(dòng)率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動(dòng)率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動(dòng)率維持在1的水平。但在使用平均流動(dòng)率時(shí)，最好對(duì)時(shí)間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個(gè)月、6個(gè)月、1年等，分段越多，計(jì)算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對(duì)償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

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一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為?！睆谋ｋU(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對(duì)外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)不僅來自于經(jīng)營的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對(duì)某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來，我國保險(xiǎn)監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改善保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險(xiǎn)經(jīng)營主體的不斷增加，保險(xiǎn)行業(yè)的競爭越來越激烈，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險(xiǎn)種出現(xiàn)了全

轉(zhuǎn)貼于 行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的最大難題。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實(shí)力和企業(yè)價(jià)值。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對(duì)不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險(xiǎn)、出險(xiǎn)頻率、流動(dòng)性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對(duì)不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險(xiǎn)的特性決定了保險(xiǎn)公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司主要是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在保險(xiǎn)處于快速發(fā)展期的我國，保險(xiǎn)公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險(xiǎn)發(fā)展和保險(xiǎn)負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)。

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對(duì)平衡和對(duì)稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對(duì)平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動(dòng)態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則。結(jié)構(gòu)對(duì)稱是一種動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對(duì)稱的原則。償還期對(duì)稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對(duì)稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對(duì)稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的目標(biāo)，但這三個(gè)目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動(dòng)性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動(dòng)性、盈利性三個(gè)經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動(dòng)性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及意外健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)期限較短，保險(xiǎn)事故發(fā)生較為頻繁，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的特點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動(dòng)性。

(2)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在具體險(xiǎn)種上包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、建工險(xiǎn)等，不同險(xiǎn)種由于保險(xiǎn)標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對(duì)賠付資金的需求也不同。如車輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)賠付資金的要求相對(duì)其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐囕v屬于移動(dòng)的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險(xiǎn)的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對(duì)資金的流動(dòng)性要求高。而普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)頻率低，但由于保險(xiǎn)金額大，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，要求的賠償金額大。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險(xiǎn)種類別，以保證償付責(zé)任的及時(shí)兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會(huì)通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險(xiǎn)公司償付能力是否充足。由于保險(xiǎn)公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對(duì)資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對(duì)資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險(xiǎn)公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時(shí)屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對(duì)小的特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對(duì)資金運(yùn)用的要求較高。

從表1可以看出，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動(dòng)，客觀要求保險(xiǎn)公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動(dòng)性，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)規(guī)模增長快，但由于保險(xiǎn)主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時(shí)，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，本身對(duì)公司實(shí)力的要求高。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)力的提高，取決于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金對(duì)公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時(shí)，意味著公司

在經(jīng)營過程中基本不會(huì)動(dòng)用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時(shí)根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率配置投資

如前所述，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、出險(xiǎn)頻率及對(duì)賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對(duì)投資組合的要求差異較大。如以車險(xiǎn)經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動(dòng)性高；以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的公司，對(duì)資金的流動(dòng)性要求相對(duì)較低，但對(duì)金額的要求可能較大，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險(xiǎn)種的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析單一險(xiǎn)種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計(jì)算出公司險(xiǎn)種所要求的整體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對(duì)稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計(jì)算平均流動(dòng)率來判斷投資配置是否合理，平均流動(dòng)率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動(dòng)率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動(dòng)率維持在1的水平。但在使用平均流動(dòng)率時(shí)，最好對(duì)時(shí)間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個(gè)月、6個(gè)月、1年等，分段越多，計(jì)算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對(duì)償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

篇11

1、誠實(shí)信用是保險(xiǎn)產(chǎn)品特征的基本要求，是保險(xiǎn)持續(xù)、健康、快速的基本前提

2、加強(qiáng)誠信建設(shè)、提高企業(yè)競爭力，打造一流品牌

3、誠實(shí)信用原則是企業(yè)文化的本質(zhì)

4、誠實(shí)信用是保障投保人、被保險(xiǎn)人、受益人權(quán)利的基本要求

5、誠實(shí)信用是建立企業(yè)和個(gè)人信用的基礎(chǔ)

二、保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中規(guī)定誠信原則的原因

1、保險(xiǎn)經(jīng)營中信息的不對(duì)稱性

2、保險(xiǎn)合同的附合性與射幸性

三、保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中誠信的現(xiàn)狀

1、保險(xiǎn)企業(yè)在誠信方面存在的

2、投保人在誠信方面存在的問題

四、保險(xiǎn)經(jīng)營過程中存在誠信問題的原因剖析

1、保險(xiǎn)企業(yè)管理體制、營銷體制不完善，經(jīng)營理念、誠信建設(shè)不健全

2、行業(yè)誠信建設(shè)意識(shí)不夠，行業(yè)協(xié)會(huì)作用發(fā)揮不充分

3、誠信信息披露不充分，評(píng)估系統(tǒng)建設(shè)滯后，信息不對(duì)稱問題突出

五、強(qiáng)化誠實(shí)信用，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展的思路與舉措

1、政府推動(dòng)、健全社會(huì)誠信體制建設(shè)

2、加強(qiáng)誠信監(jiān)督，促進(jìn)行業(yè)自律

3、保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)規(guī)范管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部管控

4、強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督職能，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)誠信經(jīng)營

論文摘要

誠實(shí)信用是人與人、人與社會(huì)之間交往的基本原則之一?！吨腥A人民共和國保險(xiǎn)法》第五條規(guī)定“保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人行使權(quán)利，履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則”。在保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中對(duì)當(dāng)事人誠實(shí)信用的要求比一般民事活動(dòng)要嚴(yán)格，要求當(dāng)事人具有“最大誠信”。因此，誠實(shí)信用原則是保險(xiǎn)中的最大原則。

誠實(shí)信用原則對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)是企業(yè)之基。保險(xiǎn)市場不規(guī)范的惡性競爭，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模的短期行為會(huì)損害雙方當(dāng)事人的利益。因此，保險(xiǎn)業(yè)加強(qiáng)誠信建設(shè)不僅是規(guī)范保險(xiǎn)市場秩序的重要手段，更是提高企業(yè)競爭力、打造一流品牌、建立優(yōu)秀企業(yè)文化的需要。

保險(xiǎn)經(jīng)營中信息的不對(duì)稱性和保險(xiǎn)合同的特殊性是保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中規(guī)定誠信原則的原因。另外，保險(xiǎn)合同的附合性和射幸性要求保險(xiǎn)人應(yīng)履行告知與說明義務(wù)，投保人應(yīng)基于誠實(shí)信用原則真誠履行其如實(shí)告知義務(wù)。，有的保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營理念相對(duì)滯后，有“重發(fā)展、輕管理”的傾向，發(fā)展、管理兩張皮。我國信用體系建設(shè)還不健全，產(chǎn)生誠信問題的原因主要有以下幾個(gè)方面：①保險(xiǎn)企業(yè)管理體制、經(jīng)營理念、誠信建設(shè)不健全；②行業(yè)誠信建設(shè)意識(shí)不夠，行業(yè)協(xié)會(huì)作用發(fā)揮不充分；③誠信信息披露不充分，評(píng)估系統(tǒng)建設(shè)滯后，信息不對(duì)稱問題突出。針對(duì)上述存在的問題，應(yīng)加強(qiáng)社會(huì)誠信體系建設(shè)。誠實(shí)信用原則是保險(xiǎn)經(jīng)營中各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循的最基本原則。保險(xiǎn)誠信體系建設(shè)和完善需要“政府推動(dòng)、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、社會(huì)監(jiān)督”多方的合力去實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞

保險(xiǎn)　誠實(shí)信用　原則　重要意義　基礎(chǔ)　經(jīng)營活動(dòng)　原現(xiàn)狀　剖析　存在問題　強(qiáng)化　 持續(xù)發(fā)展　健康　 思路　舉措

誠實(shí)信用是人與人、人與社會(huì)之間交往的基本原則之一。任何一項(xiàng)民事活動(dòng)各方當(dāng)事人都應(yīng)該遵循誠實(shí)信用原則。誠實(shí)信用原則是世界各國立法對(duì)民事、商事活動(dòng)的基本要求。《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第五條規(guī)定：“保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則?！钡?，在保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中對(duì)當(dāng)事人誠實(shí)信用的要求比一般民事活動(dòng)要嚴(yán)格，要求當(dāng)事人具有“最大誠信”。因此，保險(xiǎn)合同是最大誠信合同。誠實(shí)信用原則是保險(xiǎn)合同訂立及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋詫?duì)方作出訂約與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)絕對(duì)信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此為由宣布無效或解除合同、或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任，甚至對(duì)因此而受到的損害還可以要求對(duì)方予以賠償。誠實(shí)信用原則是保險(xiǎn)中的最大原則，是保險(xiǎn)企業(yè)的生命線，也是投保人、被保險(xiǎn)人、受益人得到充分保險(xiǎn)保障的基礎(chǔ)。下面就保險(xiǎn)中的誠實(shí)信用原則作以下論述。

一、誠實(shí)信用原則對(duì)保險(xiǎn)當(dāng)事人的重要意義

誠實(shí)信用原則在保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中是最大誠信原則。對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)是企業(yè)之基，加強(qiáng)誠信建設(shè)是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基本要求，是保險(xiǎn)企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展的重要保證。對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人、受益人來講，遵守誠實(shí)信用原則是保險(xiǎn)保障得到充分、有效保障的重要保證。誠實(shí)信用原則對(duì)保險(xiǎn)當(dāng)事人的重要意義表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、誠實(shí)信用是保險(xiǎn)產(chǎn)品特征的基本要求，是保險(xiǎn)企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展的基本前提。

保險(xiǎn)作為一種特殊商品，其載體僅是一紙合同。相對(duì)于一般商品而言，具有無形性、復(fù)雜性和內(nèi)在價(jià)值透明度低等特點(diǎn)。保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是一種以信用為基礎(chǔ)、以為保障的承諾。交易中的信息不對(duì)稱問題決定了保險(xiǎn)業(yè)比一般企業(yè)對(duì)誠信的要求更高，良好的信用是保險(xiǎn)企業(yè)的生命線。保險(xiǎn)業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，企業(yè)自身經(jīng)營中面臨很多不確定性，加強(qiáng)誠信建設(shè)是規(guī)范保險(xiǎn)市場秩序的重要手段。誠信經(jīng)營不僅可以避免保險(xiǎn)市場的惡性競爭，遏制保險(xiǎn)企業(yè)片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模、盲目占領(lǐng)市場份額等短期行為，也有利于化解和防范經(jīng)營中的逆向選擇和首選風(fēng)險(xiǎn)問題，提高保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量和效益，保證保險(xiǎn)企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。

2、加強(qiáng)誠信建設(shè)、提高企業(yè)競爭力，打造一流品牌。

保險(xiǎn)企業(yè)的誠信度，對(duì)客戶的購買決策起著決定性作用?？蛻糁挥性谧约旱馁徺I需求與自己對(duì)某保險(xiǎn)企業(yè)的信任相統(tǒng)一的基礎(chǔ)上才會(huì)購買保險(xiǎn)。所以，保險(xiǎn)企業(yè)只有以誠相待，遵紀(jì)守法，信守合同，真誠服務(wù)，才能真正提升企業(yè)的競爭力。近年來，雖然我國保險(xiǎn)業(yè)一直保持調(diào)整發(fā)展趨勢，但是總體上仍處于初級(jí)階段。如果保險(xiǎn)企業(yè)誠信問題處理不好，將會(huì)極大影響我國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展，喪失發(fā)展的良好時(shí)機(jī)，做大做強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)可能成為一句空話。因此，保險(xiǎn)企業(yè)加強(qiáng)誠信建設(shè)，營造良好的信用環(huán)境，是提高保險(xiǎn)企業(yè)競爭力，創(chuàng)建市場一流品牌，做大做強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的客觀要求。

3、誠實(shí)信用原則是現(xiàn)代企業(yè)文化的本質(zhì)。

誠實(shí)信用是現(xiàn)代企業(yè)文化的基本特征之一，這就要求保險(xiǎn)企業(yè)要以誠信經(jīng)營為指導(dǎo)，建設(shè)優(yōu)秀企業(yè)文化。企業(yè)內(nèi)部各種矛盾的根源，在于缺乏建立在統(tǒng)一價(jià)值觀上的企業(yè)文化。要使企業(yè)文化真正發(fā)揮整合企業(yè)各種生產(chǎn)要素的功能，需要從兩個(gè)方面著手：一是要將企業(yè)文化作為靈魂來指導(dǎo)企業(yè)發(fā)展，通過企業(yè)文化建設(shè)來樹立企業(yè)良好形象，取得社會(huì)的認(rèn)同和尊重。二是要在企業(yè)內(nèi)部形成統(tǒng)一的管理平臺(tái)和統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，使員工形成共同的價(jià)值觀和共同的奮斗目標(biāo)，進(jìn)而形成強(qiáng)大的凝聚力。以誠實(shí)信用為基礎(chǔ)的優(yōu)秀企業(yè)文化，會(huì)為企業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的精神支持和巨大的推動(dòng)作用。

4、誠實(shí)信用是保障投保人、被保險(xiǎn)人、受益人權(quán)利的基本要求。

保險(xiǎn)的特殊性要求保險(xiǎn)合同是最大誠信合同。保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人都要履行誠實(shí)信用原則。如果投保人、被保險(xiǎn)人、受益人未能全部或部分履行誠實(shí)信用原則，那么他們保險(xiǎn)保障也會(huì)不同程度的受到影響。《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第十六條規(guī)定“投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同”和“投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)?！闭f明投保人、被保險(xiǎn)人、受益人誠實(shí)信用的履行告知義務(wù)，是充分得到保險(xiǎn)保障的基本要求。

5、誠實(shí)信用是建立企業(yè)和個(gè)人社會(huì)信用的基礎(chǔ)。

當(dāng)前，我國社會(huì)信用體制正在不斷完善，向信用社會(huì)發(fā)展。誠信建設(shè)成為信用體制建設(shè)的重中之重，各行各業(yè)都在加強(qiáng)誠信建設(shè)。作為企業(yè)或個(gè)人，如果在社會(huì)上失去了誠信，那么他將寸步難行。保險(xiǎn)企業(yè)規(guī)范誠信經(jīng)營，是的要求，是市場的要求，是品牌建設(shè)的要求，是做大做強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)的要求。對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人、受益人來講，誠實(shí)信用不僅是充分得到保險(xiǎn)保障的要求，而且也是建立良好社會(huì)信用度的需要。失去誠信的客戶，保險(xiǎn)企業(yè)通過行業(yè)協(xié)會(huì)建立的黑名單制度，會(huì)在行業(yè)內(nèi)實(shí)行資源共享，誠信有問題的客戶，將會(huì)得不到保險(xiǎn)保障或有條件的保險(xiǎn)保障。所以，誠實(shí)信用是建立企業(yè)和個(gè)人的社會(huì)信用的基礎(chǔ)。

二、保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中規(guī)定誠信原則的原因。

保險(xiǎn)是社會(huì)活動(dòng)中的一部分，與一般經(jīng)濟(jì)單位相比較，保險(xiǎn)又具有本身的特殊性。之所以在保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中規(guī)定誠實(shí)信用原則，主要?dú)w因于保險(xiǎn)經(jīng)營中信息的不對(duì)稱性和保險(xiǎn)合同的特殊性。

1、保險(xiǎn)經(jīng)營中信息的不對(duì)稱性。

在保險(xiǎn)經(jīng)營中，無論是保險(xiǎn)合同訂立時(shí)還是保險(xiǎn)合同成立后，投保人與保險(xiǎn)人對(duì)有關(guān)保險(xiǎn)的重要信息的擁有程度是不對(duì)稱的。對(duì)于保險(xiǎn)人而言，投保人轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和大小直接決定著其能否承保與如何承保。然而，保險(xiǎn)標(biāo)的是廣泛而復(fù)雜的。作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的保險(xiǎn)人都遠(yuǎn)離保險(xiǎn)標(biāo)的，而且有些標(biāo)的難以進(jìn)行實(shí)地查勘，而投保人對(duì)其保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)情況是最為清楚的。因此，保險(xiǎn)人主要是根據(jù)投保人的告知與陳述來決定是否承保、如何承保以及確定費(fèi)率。這就使得投保人的告知與陳述是否屬實(shí)和準(zhǔn)確會(huì)直接影響保險(xiǎn)人的決定。對(duì)于投保人而言，由于保險(xiǎn)合同條款的專業(yè)性與復(fù)雜懷，一般的投保人難以理解與掌握，對(duì)保險(xiǎn)人使用的保險(xiǎn)費(fèi)率是否合理，承保條件及賠償方式是否苛刻等也是難以了解的。因此，投保人主要根據(jù)保險(xiǎn)人為其提供的條款說明來決定是否投保以及投保何險(xiǎn)種。

2、保險(xiǎn)合同的附合性與射幸性。

保險(xiǎn)合同屬于典型的附合合同。所以，為避免保險(xiǎn)人利用保險(xiǎn)條款中含糊或容易使人產(chǎn)生誤解的用詞來逃避自己的責(zé)任，保險(xiǎn)人應(yīng)履行其對(duì)保險(xiǎn)條款的告知與說明義務(wù)。另外，保險(xiǎn)合同又是一種典型的射幸合同，按照保險(xiǎn)合同的約定，當(dāng)未來保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)損失賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任。由于保險(xiǎn)人所承保的保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)事故是不確定的，而投保人購買保險(xiǎn)僅支付較少量的保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人所能獲得的賠償或給付將是保費(fèi)支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍或更多。因而，就單個(gè)保險(xiǎn)合同而言，保險(xiǎn)人承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其所收取的保費(fèi)，如果投保人為誠實(shí)、不守信，必將引發(fā)大量保險(xiǎn)事故陡然增加保險(xiǎn)賠款，使保險(xiǎn)人不堪負(fù)擔(dān)而無法永續(xù)經(jīng)營，最終將嚴(yán)重?fù)p害廣大投保人或被保險(xiǎn)人和受益人的利益。因此，要求投保人基于誠實(shí)信用原則真誠履行其告知義務(wù)。

三、保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中誠信的現(xiàn)狀。

目前，我國保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營水平與管理水平與發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)業(yè)相比較，還有較大的差距。在制度建設(shè)、內(nèi)部管控、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露等方面還存在很多問題。誠實(shí)信用問題主要有二個(gè)方面的問題。一是保險(xiǎn)企業(yè)存在的問題；二是投保人存在的問題。

1、保險(xiǎn)企業(yè)在誠信方面存在的問題。

部分保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營理念相對(duì)滯后，在經(jīng)營活動(dòng)中有“重發(fā)展、輕管理”的傾向，造成“兩張皮”現(xiàn)象，各走各的路，各說各的話，造成發(fā)展與管理脫節(jié)，各自為政。在業(yè)務(wù)發(fā)展中，業(yè)務(wù)員避重就輕，只講對(duì)客戶有利的或能吸引客戶、觸動(dòng)客戶的條款，甚至不惜擴(kuò)大解釋范圍，做出不負(fù)責(zé)任的承諾，對(duì)客戶不利的或要求嚴(yán)格的條款內(nèi)容，只要客戶不問就不講，或輕描淡寫的一帶而過。對(duì)業(yè)務(wù)員來講，只要保費(fèi)能收回來，保證個(gè)人、部門業(yè)績就行了?？蛻舫鲭U(xiǎn)后的事情是由管理部門負(fù)責(zé)的，從而造成對(duì)客戶服務(wù)的脫節(jié)、推諉、扯皮等問題的產(chǎn)生。對(duì)于管理部門而言，嚴(yán)格按照條款和企業(yè)的管理規(guī)定工作，凡不符合規(guī)定的事故索賠，一律予以拒賠。在對(duì)條款的含義解釋時(shí)，往往向利于公司的角度出發(fā)，引起客戶的不滿，造成雙方爭執(zhí)，甚至訴訟。這些情況的發(fā)生，說明保險(xiǎn)企業(yè)在誠實(shí)信用建設(shè)方面還存在很多問題。如：如實(shí)告知義務(wù)的履行、實(shí)事求是、客觀公正的理賠、企業(yè)文化的踐行等。

2、投保人在誠信方面存在的問題。

我國社會(huì)信用體系建設(shè)還不健全，缺乏完整有效的信用記錄。各保險(xiǎn)企業(yè)之間信息不共享，在競爭的環(huán)境下，造成個(gè)別投保人有機(jī)可乘，引起誠信方面的問題，主要表現(xiàn)在違反告知和保證兩個(gè)方面。告知方面：第一，漏報(bào)。投保人由于疏忽對(duì)某些事項(xiàng)未予申報(bào)，或者對(duì)重要事實(shí)認(rèn)為不重要而遺漏申報(bào)。第二，誤告。投保人因過失而申報(bào)不實(shí)。第三，隱瞞。投保人明知而有意不申報(bào)重要事實(shí)。第四，欺詐。投保人有意捏造事實(shí)，弄虛作假，故意對(duì)重要事實(shí)不作正確申報(bào)并有欺詐意圖。保證方面：在保險(xiǎn)活動(dòng)中，保證的事項(xiàng)均屬重要事實(shí)，因而投保人一旦違反保證的事項(xiàng)，保險(xiǎn)合同即告失效，或保險(xiǎn)企業(yè)拒絕賠償或給付保險(xiǎn)金。

四、保險(xiǎn)經(jīng)營過程中存在誠信的原因剖析。

近年來，隨著市場主體的不斷增加，市場競爭日趨白熱化，有保險(xiǎn)需求的客戶選擇余地進(jìn)一步擴(kuò)大。但由于我國保險(xiǎn)經(jīng)營時(shí)間相對(duì)較短，市場行為不規(guī)范，誠信體系不健全，總體誠信狀況并不容樂觀。在規(guī)范誠信經(jīng)營過程中，還存在不和諧因素和障礙，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、保險(xiǎn)管理體制、營銷體制不完善，經(jīng)營觀念、誠信建設(shè)不健全。

當(dāng)前，有些保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營思想還比較落后，不能適應(yīng)市場的，停留在“重保費(fèi)、輕管理，重規(guī)模、輕效益”的經(jīng)營局面。在內(nèi)部管理、險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、精算水平、營銷手段、風(fēng)險(xiǎn)防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺，了保險(xiǎn)企業(yè)的誠信度。據(jù)媒體調(diào)查，全國保險(xiǎn)從業(yè)人員180萬人，營銷員工150萬人。這支龐大的營銷大軍對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)的具有重要的推動(dòng)作用。隨著市場的擴(kuò)大，營銷體制存在的弊端日益顯現(xiàn)。主要表現(xiàn)在缺乏對(duì)營銷員的保障制度，缺乏長效激勵(lì)機(jī)制，對(duì)營銷員的考核不能做到精細(xì)化管理，致使?fàn)I銷員擺不正自己的位置，對(duì)自己職業(yè)生涯規(guī)劃找不準(zhǔn)目標(biāo)，容易誘發(fā)其對(duì)公司不忠誠、對(duì)客戶背信棄義、誤導(dǎo)欺瞞等行為的發(fā)生。在培訓(xùn)工作中，由于思想認(rèn)識(shí)上的不到位，保險(xiǎn)企業(yè)往往注重的是專業(yè)業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，對(duì)誠信意識(shí)和職業(yè)操守的培訓(xùn)重視程度不夠，沒有將誠信建設(shè)擺在突出的位置。

2、行業(yè)誠信建設(shè)意識(shí)不夠，行業(yè)協(xié)會(huì)作用發(fā)揮不充分。

行業(yè)協(xié)會(huì)代表行業(yè)的整體利益。應(yīng)對(duì)行業(yè)進(jìn)行自我約束和管理，在行業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)誠實(shí)信用建設(shè)，努力提高行業(yè)在上的美譽(yù)度和信用度。近年來，保險(xiǎn)協(xié)會(huì)雖然發(fā)展較快，也做了大量的工作，但是相對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)的高速發(fā)展還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。在行業(yè)誠信建設(shè)上發(fā)揮的作用還有不足。保險(xiǎn)企業(yè)各自為戰(zhàn)，從各自利益出發(fā)，違規(guī)操作，獲取不正當(dāng)利益和損害消費(fèi)者的利益。這樣，因個(gè)別保險(xiǎn)企業(yè)的誠信度降低，從而影響到整個(gè)行業(yè)的社會(huì)誠信度降低，造成消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的信任度下降。作為行業(yè)協(xié)會(huì)，應(yīng)加強(qiáng)誠信建設(shè)的管理和約束，注重內(nèi)部協(xié)調(diào)和平衡，不斷提高整個(gè)行業(yè)的誠信度，促使保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。

3、誠信信息披露不充分，評(píng)估系統(tǒng)建設(shè)滯后，信息不對(duì)稱問題突出。

當(dāng)前，我國尚未建立有效的信息披露途徑和信用評(píng)估體系，導(dǎo)致企業(yè)和個(gè)人信用記錄缺乏，投保人道德風(fēng)險(xiǎn)問題突出，隱瞞真實(shí)信息，欺詐騙保行為層出不窮。對(duì)于這些信息，沒有有效途徑進(jìn)行披露。在這家保險(xiǎn)企業(yè)被發(fā)現(xiàn)有誠信問題，市場主體這么多，他可以到其他保險(xiǎn)企業(yè)去投保，缺乏有效的約束機(jī)制。保險(xiǎn)企業(yè)缺乏透明度、條款專業(yè)性強(qiáng)、概念模糊、信息披露不及時(shí)、不完整，社會(huì)公眾難以對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估，難以選擇自己信任的保險(xiǎn)企業(yè)。信息不對(duì)稱問題突出表現(xiàn)在兩個(gè)方面。一是保險(xiǎn)人不知道投保人的真實(shí)信息，投保人不能憑借自己的信息優(yōu)勢，出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。二是保險(xiǎn)企業(yè)的專業(yè)性決定，保險(xiǎn)企業(yè)不能憑借自己對(duì)產(chǎn)品特征、企業(yè)狀況等方面的信息優(yōu)勢，采取機(jī)會(huì)主義行為，侵害投保人的利益。

五、強(qiáng)化誠實(shí)信用，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展的思路與舉措。

誠實(shí)信用原則是保險(xiǎn)業(yè)的最大原則，是保險(xiǎn)經(jīng)營中各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守的最基本原則。保險(xiǎn)誠實(shí)信用體系建設(shè)和完善需要“政府推動(dòng)、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、社會(huì)監(jiān)督”多方的合力去實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

1、政府推動(dòng)、健全社會(huì)誠信體制建設(shè)。

信用信息是誠信體制建設(shè)的基礎(chǔ)，缺乏完整、有效的信用記錄，就不能建立的誠信體制。為了打造統(tǒng)一的社會(huì)誠信體制，政府應(yīng)建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，優(yōu)化信息披露制度，建立健全科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，對(duì)個(gè)人及單位的資信信息進(jìn)行客觀、公正的披露。使需要誠信信息的單位和個(gè)人能夠公正、便捷和及時(shí)地獲取必要的誠信信息，保證消費(fèi)者的知情權(quán)，提高社會(huì)誠信經(jīng)營和透明度。社會(huì)誠信體制的建設(shè)也需要社會(huì)公眾和單位的大力支持，建立有效信用檔案，并且把分散的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，通過有效信息渠道融入到統(tǒng)一的信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)誠信信息的資源共享。

2、加強(qiáng)誠信監(jiān)督，促進(jìn)行業(yè)自律。

不斷完善保險(xiǎn)制度，特別是一些直接涉及保險(xiǎn)當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)的有關(guān)條款，需要出臺(tái)可操作性強(qiáng)的實(shí)施細(xì)則。如將保險(xiǎn)條款通俗化，專業(yè)術(shù)語明晰化。制定有效的保險(xiǎn)誠信管理制度，強(qiáng)化失信懲罰機(jī)制，提高失信的成本，促進(jìn)市場主體行為逐步規(guī)范。嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)法》及有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)肅懲處失信的保險(xiǎn)企業(yè)和保險(xiǎn)中介單位，探索和建立保險(xiǎn)市場退出機(jī)制，以維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的整體誠信。進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)，使其在誠信自律、誠信監(jiān)督、誠信宣傳以及誠信協(xié)調(diào)與服務(wù)等方面，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。

3、保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)規(guī)范管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部管控。

要解決管理混亂帶來的誠信缺失問題，作為保險(xiǎn)企業(yè)來講，必須進(jìn)一步深化改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立歸屬清晰，權(quán)責(zé)明確，保護(hù)嚴(yán)格，流轉(zhuǎn)順暢的產(chǎn)權(quán)制度。優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)的管理制度，理順體制，盤活體制，消除經(jīng)營中不健康、不和諧的因素，對(duì)阻礙企業(yè)發(fā)展的要堅(jiān)決否定，予以清除。注重解決經(jīng)營中深層次的矛盾和問題。開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，制定符合自身發(fā)展的業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化內(nèi)部約束和監(jiān)督機(jī)制?？茖W(xué)的管理、規(guī)范的制度、嚴(yán)密的內(nèi)控是加強(qiáng)保險(xiǎn)誠信建設(shè)的重要保障。

4、強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督職能，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)誠信經(jīng)營。

保險(xiǎn)誠信是社會(huì)誠信體系的一個(gè)組成部分。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)建立健全誠信制度，強(qiáng)化執(zhí)行力建設(shè)，把誠信作為企業(yè)的生命線，融入到企業(yè)文化中，在企業(yè)內(nèi)部形成“以誠待人、以誠感人、個(gè)個(gè)守信、個(gè)人誠實(shí)”的良好誠信氛圍。把企業(yè)的誠信信息通過有效途徑向社會(huì)公布，使社會(huì)公眾能及時(shí)了解企業(yè)誠信經(jīng)營狀況。各經(jīng)營主體要抱著做大做強(qiáng)民族保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營理念，認(rèn)真履行誠信建設(shè)，實(shí)行保險(xiǎn)業(yè)誠信信息資源共享。自覺接受社會(huì)監(jiān)督，在社會(huì)誠信體系建設(shè)中，力爭使保險(xiǎn)業(yè)誠信建設(shè)得到社會(huì)認(rèn)可，做誠信經(jīng)營的排頭兵，真正又快又好地促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)的健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

1、 吳定富主編：《保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù)》，財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2005年10月出版，58－63頁。