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時間：2023-07-24 09:24:23
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一、充分認識推進土地流轉促進土地規(guī)模經(jīng)營的重要意義
在堅持的基礎上，加快推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權流轉，是促進我市農(nóng)業(yè)發(fā)展的客觀要求，是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)規(guī)模效益，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的必由之路。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道要統(tǒng)一思想，提高認識，把握時機，進一步增強對推進土地流轉，促進土地規(guī)模經(jīng)營的緊迫感和使命感，加快土地流轉，促進規(guī)模經(jīng)營，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。
二、指導思想和基本原則及目標任務
（一）指導思想。緊緊圍繞推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、提高糧食綜合生產(chǎn)能力、增加農(nóng)民收入，明確所有權、穩(wěn)定承包權、搞活經(jīng)營權、完善分配權，建立健全加快土地流轉促進規(guī)模經(jīng)營的制度保障、政策扶持和組織領導體系，支持和鼓勵農(nóng)業(yè)主體擴大經(jīng)營規(guī)模，形成有利于發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的土地資源配置機制，促進農(nóng)業(yè)轉型升級，進一步加快新農(nóng)村建設進程。
（二）基本原則。加快土地流轉促進規(guī)模經(jīng)營，必須堅持依法、自愿、有償?shù)脑瓌t；堅持穩(wěn)糧優(yōu)先、注重效益的原則；堅持政府引導、市場主導的原則；堅持因地制宜、分類推進的原則。
（三）目標任務
2009年在原有基礎上新增土地流轉面積1.5萬畝以上，土地流轉率達到20%以上。到2012年底土地流轉率達到30%以上，100畝以上農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營者有較大比例增加。
三、加大土地流轉扶持力度
（一）加大財政扶持力度。2009-2012年，市財政每年安排200萬元，用于鼓勵農(nóng)村土地承包經(jīng)營權流轉，發(fā)展農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營。
（二）提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)配套設施用地保障。凡流轉期限在5年以上，并簽訂流轉合同，經(jīng)營面積在50畝以上，經(jīng)市農(nóng)業(yè)主管部門審核，鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道國土資源所選址，市國土資源部門備案，允許其在非基本農(nóng)田保護區(qū)內(nèi)按流轉面積的3‰建造農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必需的臨時用房等配套設施，但不得建造永久性建筑或改變用地性質。
（三）加大金融和保險支持。對流入面積有一定規(guī)模的專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)企業(yè)、種養(yǎng)大戶在符合貸款的條件下向農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、信用聯(lián)社等金融機構申請貸款，優(yōu)先安排資金，實行優(yōu)惠政策。完善農(nóng)業(yè)政策性保險政策，逐步增加保險品種，加大政府補貼力度，擴大規(guī)模經(jīng)營主體投保率。
四、做好土地流轉服務工作
（一）加快建立土地流轉服務平臺。在市農(nóng)業(yè)局建立市農(nóng)村土地流轉服務中心，負責指導全市土地流轉工作。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道都要建立土地流轉服務中心，承擔土地流轉服務工作。有條件的村可建立土地流轉服務站。各級土地流轉服務組織實行免費服務。
（二）及時化解土地流轉糾紛。市建立農(nóng)村土地承包糾紛仲裁委員會，依法開展農(nóng)村土地流轉糾紛的仲裁。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道要做好土地流轉糾紛的調(diào)解工作，切實保護農(nóng)民的承包權益。
一、充分認識推進土地流轉促進土地規(guī)模經(jīng)營的重要意義
在堅持的基礎上，加快推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權流轉，是促進我市農(nóng)業(yè)發(fā)展的客觀要求，是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)規(guī)模效益，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的必由之路。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道要統(tǒng)一思想，提高認識，把握時機，進一步增強對推進土地流轉，促進土地規(guī)模經(jīng)營的緊迫感和使命感，加快土地流轉，促進規(guī)模經(jīng)營，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。
二、指導思想和基本原則及目標任務
（一）指導思想。緊緊圍繞推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、提高糧食綜合生產(chǎn)能力、增加農(nóng)民收入，明確所有權、穩(wěn)定承包權、搞活經(jīng)營權、完善分配權，建立健全加快土地流轉促進規(guī)模經(jīng)營的制度保障、政策扶持和組織領導體系，支持和鼓勵農(nóng)業(yè)主體擴大經(jīng)營規(guī)模，形成有利于發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的土地資源配置機制，促進農(nóng)業(yè)轉型升級，進一步加快新農(nóng)村建設進程。
（二）基本原則。加快土地流轉促進規(guī)模經(jīng)營，必須堅持依法、自愿、有償?shù)脑瓌t；堅持穩(wěn)糧優(yōu)先、注重效益的原則；堅持政府引導、市場主導的原則；堅持因地制宜、分類推進的原則。
（三）目標任務
2009年在原有基礎上新增土地流轉面積1.5萬畝以上，土地流轉率達到20%以上。到2012年底土地流轉率達到30%以上，100畝以上農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營者有較大比例增加。
三、加大土地流轉扶持力度
（一）加大財政扶持力度。2009-2012年，市財政每年安排200萬元，用于鼓勵農(nóng)村土地承包經(jīng)營權流轉，發(fā)展農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營。
（二）提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)配套設施用地保障。凡流轉期限在5年以上，并簽訂流轉合同，經(jīng)營面積在50畝以上，經(jīng)市農(nóng)業(yè)主管部門審核，鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道國土資源所選址，市國土資源部門備案，允許其在非基本農(nóng)田保護區(qū)內(nèi)按流轉面積的3‰建造農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必需的臨時用房等配套設施，但不得建造永久性建筑或改變用地性質。
（三）加大金融和保險支持。對流入面積有一定規(guī)模的專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)企業(yè)、種養(yǎng)大戶在符合貸款的條件下向農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、信用聯(lián)社等金融機構申請貸款，優(yōu)先安排資金，實行優(yōu)惠政策。完善農(nóng)業(yè)政策性保險政策，逐步增加保險品種，加大政府補貼力度，擴大規(guī)模經(jīng)營主體投保率。
四、做好土地流轉服務工作
（一）加快建立土地流轉服務平臺。在市農(nóng)業(yè)局建立市農(nóng)村土地流轉服務中心，負責指導全市土地流轉工作。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道都要建立土地流轉服務中心，承擔土地流轉服務工作。有條件的村可建立土地流轉服務站。各級土地流轉服務組織實行免費服務。
（二）及時化解土地流轉糾紛。市建立農(nóng)村土地承包糾紛仲裁委員會，依法開展農(nóng)村土地流轉糾紛的仲裁。鎮(zhèn)鄉(xiāng)、街道要做好土地流轉糾紛的調(diào)解工作，切實保護農(nóng)民的承包權益。
商法理念其實是商事法律制度的建設、商法條款的設計和實施均應針對商事活動的特點，在商事活動的基礎上建立平等的權利義務關系，實現(xiàn)各方當事人的合法權益，其強調(diào)的是按照商事活動的需要制定和運用商事法律規(guī)范，發(fā)揮其維護和促進商事經(jīng)濟發(fā)展的社會價值。
一、基本要求：用民商法的眼光觀察和處理商法之下的各個具體領域
就整個法律體系而言，我國理論上存在著私法與公法的劃分，其中的私法部分是以民法為基礎，其所確立的諸多基本的法律原則和通用法律規(guī)則在私法領域中具有共同的指導意義和適用價值，其效力涉及私法的各個領域。而商法作為民法基礎上具有相對獨立性的特別法，遵循民法的基本原則和立法精神自然是其首要準則。在此前提下，商法又因商事活動具有的諸多特點而形成自身獨特的法律規(guī)則和處置方法，以之規(guī)范調(diào)整商事活動。這意味著民法是我國私法領域的基礎性法律體系，商法是專門用于商事活動的直接法律依據(jù)。wwW.133229.COM
因此，商法理念就應當體現(xiàn)上述民商法的體系關系，要求在商法的建設和運用過程中，根據(jù)民商法的理念來設計商法總論體系中的各個法律制度，如商事主體制度、商事行為制度、商事名稱（ 商號）制度、商事登記制度等，從而引導商法建設和運用的基本法律思路，建立商法與行政法、經(jīng)濟法、財政稅收法之間的科學關系，協(xié)調(diào)處理彼此之間的適用。用民商法的眼光去觀察和處理商法之下的諸多領域，包括公司法、合伙企業(yè)法、獨資企業(yè)法、破產(chǎn)法、證券法、票據(jù)法、商業(yè)銀行法、信托法、保險法、海商等法域，能使這些領域的具體制度建設和法律運用遵循民商法的基本規(guī)則，適應各自的商事活動的特殊性，實現(xiàn)卓有成效的法律調(diào)整功能。
首先，建立商法理念需要堅持運用民法所確立的平等、自愿、誠實信用、公平、等價有償?shù)雀黜椈驹瓌t來作為商事法律制度設計和規(guī)則適用的指導思想。因為，私法領域與公法領域的重要區(qū)別就在于其法律活動的參加者相互之間處于平等的法律地位，彼此之間不存在命令與服從、領導與被領導的關系，參與私法活動的決定權由其個體掌握，自愿和公平就成為從事私法活動的基礎。同時，這些私法活動的實施目的在于滿足參與者的生產(chǎn)或者生活的需要，表現(xiàn)為各類商品生產(chǎn)和商品交換，為使其公平有序地在私法活動參與者之間進行，等價有償是各方必須遵照執(zhí)行的原則，尤其是素有“帝王條款”之稱的誠實信用原則更在民商領域內(nèi)具有普遍的指導意義。根據(jù)該原則的精神，參與民商事活動的法律主體應當在民商事活動中維持雙方的利益平衡，具體表現(xiàn)在要以誠實、善意的內(nèi)心狀態(tài)來尊重對方的利益。這些法律原則不僅為民事法律所接受，也應當對商事活動具有指導價值，引導商事法律規(guī)則的制訂和適用。
民法基本原則的功能決定著其對于民商法的指導意義。第一，民法基本原則是制訂民商法律規(guī)范的立法準則。這意味著民法和商法的具體法律規(guī)則，一律應當服從民法確立的公理性原則。可見，民法和商法的立法活動的一般規(guī)律，是由立法者先確定基本原則作為指導方針，再以其為準則來完成具體法律規(guī)則的制訂。第二，民法基本原則對于民法和商法規(guī)則的適用具有行為準則和審判準則的功能。這表現(xiàn)在，參與民事活動和商事活動的當事人在從事相應的法律活動時，首先要執(zhí)行具體的法律規(guī)范，而在法律規(guī)范缺乏規(guī)定時，就應當遵守民法基本原則的精神。對于司法審判者來講，在民法和商法未有具體規(guī)定時，民法基本原則的法律示范作用就得以體現(xiàn)了，也就是說，“民法基本原則是其效力貫穿民法始終的民法根本原則，是對作為民法主要調(diào)整對象的商品關系的本質和規(guī)律以及立法者在民事領域所行政策的集中反映，是克服法律局限性的工具”[1]。
其次，建立商法理念應當在商法領域內(nèi)從與民事領域的共性出發(fā)，貫徹運用在整個私法領域具有通用意義的民事法律制度。既然私法領域涵蓋著民事領域和商事領域，民法的諸多基本制度的法律理念和法律規(guī)則，不僅適用于民事活動，也同樣對商事活動具有適用意義或者指導價值，例如
，民法上的所有權制度、他物權制度、合同制度、侵權責任制度的基本內(nèi)涵便是商法有關領域進行商法制度設計的法律基礎，其中的基本法律規(guī)則也在相關的商事活動中具適用意義?？梢?，商事法律制度本身并非孤立的制度體系，而是基于商事活動諸多特點逐步從民事活動中分離出來，以民事法律制度為基礎，根據(jù)商事活動的特殊需要而形成的具有特色的商事規(guī)范內(nèi)容。因此，“不論是采取民商分立制的國家還是采取民商合一制的國家，作為實質意義上的商法較民法都具有其特殊性。但盡管如此，民事法和商事法仍有著共同的原理”[2]。
再次，建立商法理念應當適應商事活動的特殊性來設計和運用商事法律規(guī)范，使其準確地規(guī)范調(diào)整和服務于商事活動。商法是順應商事活動對于法律調(diào)整的特殊需要而在民事法律規(guī)范體系基礎上出現(xiàn)的具有相對獨立性的法律規(guī)范體系。其具體表現(xiàn)在以下三個方面。
第一，商法具有特殊的調(diào)整對象——商事關系，“即因從事營業(yè)行為所引起的社會關系以及與此相聯(lián)系的社會關系的總和”[3]。此類社會關系統(tǒng)稱為商事法律關系。因此，獨立的商事法律關系作為商法的調(diào)整對象，反映著商法獨立存在的可能性和必要性，是商法得以建立的社會基礎，是其區(qū)別于其他法律部門的本質特征所在。無論是大陸法系國家還是英美法系國家，包括奉行民商分立抑或民商合一的國家，均承認商法調(diào)整對象的相對獨立性。“正是獨立的調(diào)整對象，構成了獨立的商法典或商法部門，建立了商法學學科體系。”[4]將商事法律關系作為商法的獨立調(diào)整對象，是由其自身特性所決定的。這突出表現(xiàn)在商事法律關系是一種由商事經(jīng)營主體所從事的以盈利為目的的經(jīng)營性行為而形成的特殊的社會關系，其中的經(jīng)營性行為意味著商事經(jīng)營主體在一定的時間過程中持續(xù)實施的營業(yè)活動。商事法律關系基本上表現(xiàn)為財產(chǎn)關系，其范圍涵蓋著商品交換和商品生產(chǎn)與經(jīng)營關系，涉及財產(chǎn)的所有權、經(jīng)營權和管理權等權利類型。
因此，商法特殊的調(diào)整對象是建立商法理念所應把握的首要因素，將商法的調(diào)整對象——商事法律關系作為界定商法理念適用范圍的依據(jù)，可以形成商法理念的適用價值并使其特定化。
第二，商事主體的專業(yè)資格是其從事專業(yè)化商事經(jīng)營活動的前提條件。商事法律關系的主體必然包含商事主體，可能是一方參與者為商事主體，也可能是各方均為商事主體，這是商事法律關系區(qū)別于民事法律關系的主要特點，其具體表現(xiàn)為商事主體必備的法律擬制性。從商事活動實踐角度講，商事主體的法律擬制性普遍地存在于各類商事主體中，不論是商事經(jīng)營，還是采取公司、合伙企業(yè)等組織形式，或者是個人獨資企業(yè)，甚至是以個人或者家庭形式從事商業(yè)活動，只要具備法定資格條件并履行法定登記程序，便可取得商事主體資格。
由于商事活動勢必涉及特定范圍的專業(yè)活動，從事此類經(jīng)營活動的商事主體應當具備相應的專業(yè)技術知識和經(jīng)營經(jīng)驗。為此，國家立足于維持商事經(jīng)營活動的有序性，以法律形式設計了商事主體應有的諸多條件，作為其進入商事活動領域和開展商事經(jīng)營的前提，用以確保商事主體在進入商事領域后能夠向其相對人（ 消費者） 提供合格的市場經(jīng)營服務，實現(xiàn)其商事經(jīng)營目標的社會效果。而國家的主管機關或者登記機關對于各類商事主體實施的審核批準或者核準登記，就是將法定的商事主體進入商事領域所需具備的資格條件加以落實的過程，確保商事主體以相應合格的身份資格和專業(yè)知識水平參與商事經(jīng)營活動。
因此，建立商法理念必須認可商事主體擬制性的特點，吸收商事主體法定原則的基本內(nèi)涵，按照商事法律規(guī)范所確立的商事主體類型、條件和設立程序等設計商事主體制度，為商法的建設和運用奠定思想核心和基本觀念。
第三，商事主體在商事經(jīng)營過程中所承擔的謹慎注意義務是維持商事經(jīng)營活動正常秩序的重要保證。
現(xiàn)代商事立法是針對商事法律關系中的商事經(jīng)營者與消費者雙方，因各自主體地位實質意義上的不同、相應的專業(yè)技術知識的差異以及商事交易信息的不對稱等因素的影響，導致彼此在商事交易活動中形成強者與弱者的懸殊差異問題而制定的規(guī)范，其法律表現(xiàn)就是商事立法對合同當事人之間權利義務的結構設計出現(xiàn)從“買者當心”到“賣者義務”的轉化，要求處于強者地位的商事經(jīng)營者承擔披露、保密、說明等附隨義務，以求重新回歸公平交易的效果。商事立法賦予商事經(jīng)營者的上述諸多附隨義務的法理基礎，均產(chǎn)生于商事主體的謹慎注意義務。
注意義務是民商法領域普遍適用的法定義務，其共性內(nèi)容在于法律要求行為人在實施相應的行為時所持有的心理狀態(tài)，即行為人為實現(xiàn)預期的目的而應當盡到適當?shù)呐Α⑶诿?，防止不利后果的出現(xiàn)。出于維護民商事活動正常秩序的需要，民商事立法應當要求所有參與民商事活動的法律主體均承擔一定的注意義務，不過，根據(jù)不同的民商事活動領域的需要應不盡相同，民商事立法對于相應的民商事主體在履行其注意義務時所應持有的注意程度亦不一樣。
據(jù)此，可以將注意義務劃分為三種類型。
一是民事主體對自己利益的注意義務，即民事主體在實施民事行為過程中，為維護自己的利益所持有的注意心態(tài)而作出理性判斷。
二是民事主體對他人的注意義務，即民事主體基于他人對自己的信賴，為了他人的利益而在行為過程中所應持有的注意，此類注意義務往往存在于為他人管理事務的法律環(huán)境下，要求管理人出于善良心態(tài)像管理自己事務一樣去為他人管理事務，故又稱其為善良管理人的注意義務。
三是商事主體承擔的謹慎注意義務。由于商事主體是依法取得特定經(jīng)營范圍而從事商事業(yè)務的資格，其具備特定的經(jīng)營條件、專業(yè)知識和經(jīng)營經(jīng)驗，而這些恰恰是與其從事相應商事交易活動的相對人（ 消費者） 所不具備的，雙方當事人之間的強勢與弱勢便由此生成。商事立法立足于重新平衡彼此之間的利益沖突，賦予了具有專業(yè)經(jīng)營資格的商事主體以謹慎注意義務，成為“賣者義務”。即要求商事主體在相應的商事活動領域內(nèi)，以與其具有的專業(yè)知識相吻合的注意心態(tài)實施商事經(jīng)營行為，基于誠實信用和相對人對其經(jīng)營資格和專業(yè)知識的信賴，應當向其相對人提供締約信息，進行必要的風險提示，保證相對人的商業(yè)信息不向第三人泄露，提供其他有利于實現(xiàn)相對人利益的服務等。如果商事主體在與相對人實施的商事經(jīng)營活動中未能達到上述法律要求，便構成了謹慎注意義務的違反，應當依法承擔不利的法律后果。
可見，謹慎注意義務是商事立法賦予商事主體在從事商事經(jīng)營過程中所應承擔的法定義務，其有別于民法要求民事主體承擔的注意義務，目的是維持商事交易活動的正常進行，保護相對人（ 消費者） 的合法權益。因此，商事主體的謹慎注意義務應當成為商法理念的重要組成部分，即使有關的商事立法條文沒有“謹慎注意”義務的文字，在商法理念上也仍需要強調(diào)商事主體在商事交易活動中應履行此項義務。
二、法律價值：作為思維方法協(xié)調(diào)法律適用關系
法屬于上層建筑，它通過人們的思想意識而被具體化為行為規(guī)范，并在思想領域中得到貫徹執(zhí)行。而商法理念作為一種法哲學的思維方法，亦是人們的一種思想活動。其內(nèi)容要求人們應當用民商法的眼光從宏觀的整體角度對商法體系內(nèi)容進行法律思考和分析，判斷商法體系的構成以及其各個具體領域的制度設計是否有利于實現(xiàn)其適用目標和相互之間的分工協(xié)調(diào)關系。法哲學作為我國法理學的組成部分之一[6]，強調(diào)在歷史唯物主義的指導下，研究法的起源、本質及其與其他社會現(xiàn)象之間的關系。借用黑格爾在其《法哲學原理》一書中提出的“法的辯證運動”觀點，法作為社會事物是運動發(fā)展的，具體到私法領域，同樣應當適應我國社會經(jīng)濟的發(fā)展變化，我國私法領域的法制建設重點在于確立包含所有權和經(jīng)營權、承包權等他物權類型在內(nèi)的物權體系，當事人基于“意思自治”而創(chuàng)建和保護各類合同關系的合同法律制度。私法領域出現(xiàn)了以《民法通則》為代表的民事立法的創(chuàng)建高峰。繼《海商法》于 1992 年 11月頒布之后，又出現(xiàn)了《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《個人獨資企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》、《票據(jù)法》、《保險法》、《信托法》、《證券投資基金法》等一系列商事立法。這表明我國的商事立法適應中國商品市場的發(fā)展而逐漸從民事立法中分離出來，成為相對獨立的法律規(guī)范體系，并日趨完善成熟。
與此相適應，商法理念的建立亦成為我國法律文化建設的重要內(nèi)容。因為，商法理念作為一種思想意識體系，是我國商事法律精神的高度概括和提升。借助商法理念之思想內(nèi)容的形成和分析，能夠解讀我國商事立法所追求的適用目標和立法精神的內(nèi)涵，理解商事立法各項制度與條文的深刻含義及其彼此之間的分工合作關系，有利于建立我國科學的商事立法體系和制度框架。
第一，運用商法理念，從民商法的宏觀角度掌握商事領域的立法趨勢和立法適用。
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bsp; 運用商法理念便于分析我國商事領域的諸多法律現(xiàn)象，理解其法律內(nèi)涵，尋找相互之間的法律聯(lián)系，從而可以在宏觀上根據(jù)民法與商法之間的共同屬性與法律區(qū)別，判斷具體的法律現(xiàn)象的法律屬性，進而研究我國商事立法的發(fā)展趨勢和法律適用事宜。因為，商法理念的核心思想就是確認商法作為相對獨立的法律部門與民法之間的緊密聯(lián)系。商法理念一方面應當堅持民法在私法領域不可動搖的統(tǒng)領地位，尤其是確立的平等、自愿、誠實信用、等價有償?shù)然驹瓌t。另一方面，商法理念又必須兼顧商事活動的特殊性而設計有別于民事法律規(guī)范的特殊商事法律規(guī)則，用以符合商事活動提出的特殊的調(diào)整需求。例如，交強險作為我國保險法領域中第一個全國范圍內(nèi)適用的強制保險險種，顯然是為了滿足保險法調(diào)整保險市場的特殊需要而對自愿原則的否定。
第二，運用商法理念，有助于從微觀角度，就個別的商事現(xiàn)象加以分析，并根據(jù)其法律特殊性而設計出與其相互適應的法律規(guī)則。
在我國的法律體系中，商法的實用性是極為突出的。與民法相比較而言，商法在適用中強調(diào)的是法律條文的解釋，而其理論研究則退居其次，使得商法的理論性無法與民法的理論體系相比擬。由此也表明商事立法往往是針對商事活動的具體情況提出解決方案，設計相應的法律規(guī)則。例如，針對保險市場上經(jīng)常被予以適用的格式條款，《保險法》規(guī)定了特殊的異議解釋原則（注：在保險法理論上，對于此項特殊的解釋原則，有學者從解釋結果不利于保險人角度出發(fā)，稱其為“不利解釋原則”； 也有學者從解釋結果有利于被保險人、受益人角度出發(fā)，稱其為“有利解釋原則”。筆者立足于中立立場，稱其為“異議解釋原則”。），并將其適用于保險合同雙方當事人對于格式條款的理解存在異議的情況。
商法理念基于具體情況具體分析的哲學思想，要求人們在社會生活當中捕捉具體的商事活動現(xiàn)象，分析其具體特點，尋找解決問題的策略，進而歸納出與此雷同的社會現(xiàn)象及其發(fā)展規(guī)律，制訂相應的解決規(guī)則。因此，建立商法理念就應當力求提高發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。從剖析商事個案入手，發(fā)現(xiàn)其中存在的特殊情況和具體問題，歸納商事立法存在的法律疏漏，研究解決此類法律問題的對策方案。顯然，實證分析的方法應當是落實商法理念的重要手段。因此，商法理念并非抽象空洞的哲學思想，而是與我國的社會經(jīng)濟生活和商事司法實踐關系密切的法律思想和法律文化活動，從事商法研究和商法實踐工作的主體，都應當建立商法理念，并將其與自己的商法工作有機地結合起來，借助商法理念的運用推動我國商事立法和商事司法事業(yè)的發(fā)展。
三、實踐體現(xiàn)：商法理念在保險法、海商法領域的適用
第一，用商法理念研究保險法，應當確立其立法體系是保險合同制度與保險業(yè)法的并存。
如果運用商法理念分析我國的保險法領域，可以發(fā)現(xiàn)保險立法與保險法理論界存在著一定的差異，表現(xiàn)在《保險法》包含著保險合同制度和保險業(yè)法兩部分主要內(nèi)容，而保險法理論研究則明顯地注重保險合同制度的研究而忽視討論保險業(yè)法的傾向。保險法作為我國商法的重要組成部分，應當是保險合同制度與保險業(yè)法并存。
因為，保險法的生命力是與這兩部分緊密相連的。其中，保險合同制度是其平衡各方當事人之間利益沖突的法律表現(xiàn)形式，保險法通過確立保險人與投保人、被保險人和受益人之間的權利和義務，在法律追求的公平基礎上建立保險法律關系，并通過各方當事人依法行使其權利和履行其義務來實現(xiàn)保險制度的保障價值。為此，按照商法理念應處理好《保險法》之保險合同制度與我國《合同法》的適用關系。保險活動是典型的保險商品交換，作為其法律表現(xiàn)形式的保險合同絕非是《合同法》以外的“孤島”，而是我國合同法律制度的組成部分，只因立法技術而被規(guī)定在《保險法》之中。故保險合同制度與合同制度之間的聯(lián)系不可割裂。這在2009 年修改后的《保險法》中有所規(guī)定，比對 2009年新《保險法》與原《保險法》，其法律條文已由158 條增加到 187 條，其中的保險合同部分卻由 69條減少到 66 條，而保險業(yè)法部分則由 89 條變?yōu)?21 條，增加了 32 條。上述立法結構的變化說明，新《保險法》處理保險合同制度與《合同法》之間的適用關系更為科學，即《保險法》針對保險合同特有問題加以規(guī)定，但涉及合同制度共性問題的則無需規(guī)定，直接適用《合同法》的有關規(guī)定。
同時，《保險法》中的保險業(yè)法部分所體現(xiàn)的則是保險業(yè)監(jiān)督管理機關與保險業(yè)經(jīng)營者之間的監(jiān)督管理關系
，表現(xiàn)出國家為了確保保險業(yè)發(fā)揮其在商事活動中的保障作用而對其實行嚴格監(jiān)督管理的法律意義。與此次世界性金融危機引發(fā)的加強銀行、保險等金融業(yè)監(jiān)督管理的動態(tài)相適應，我國新《保險法》有關保險業(yè)法部分的規(guī)定得到強化。
當然，用商法理念的思想審視《保險法》的保險業(yè)法部分，就應認識到其作為商法的組成部分，與民法具有廣泛的聯(lián)系。例如，其確立的保險公司制度不僅反映了保險市場對于商事經(jīng)營主體的特殊需要，同時，也是民法的法人制度以及《公司法》規(guī)定的具體化。而保險制度亦是在民法的制度基礎上發(fā)展而來的。它一方面要適應保險市場對于保險人的專業(yè)經(jīng)營資格的具體要求，并適用諸多保險市場的慣例； 另一方面仍然沿用民事制度的基礎原則和法律理論。這進一步說明保險業(yè)法是《保險法》的重要組成部分。
第二，用商法理念考察海商法，是作為國內(nèi)立法的商法屬性所決定的。
關于海商法的定位，法律理論界和海運實務界存在著不同的看法，有學者認為，海商法是國際法的組成部分；（注：參見車丕照：《國際經(jīng)濟法概要》，北京：清華大學出版社，2003 年，第 9 頁。另，我國國務院法學教育指導委員會將國際法作為二級學科，其中包括國際公法、國際私法和國際經(jīng)濟法，而海商法則被作為國際經(jīng)濟法的一個分支。）有學者認為，海商法是一個獨立的法律部門。[7]因此，海商法應當納入我國商法領域，作為商法的一部分，這才符合商法理念的思想精神。
海商法的適用范圍集中于我國海運市場，以海運企業(yè)在海運市場上從事海上運輸過程中的海事法律關系和與船舶使用有關的社會關系作為其調(diào)整對象。這些社會關系均是發(fā)生在平等主體之間的權利義務關系。海運市場又是我國社會主義市場經(jīng)濟的必要環(huán)節(jié)，其特定的市場活動內(nèi)容是借助海運企業(yè)的海事運輸而完成商品從 a 生產(chǎn)場所到b 生產(chǎn)場所或者從生產(chǎn)領域到消費領域的空間轉移。因此，它又是我國商事活動的一部分。因為，海商是指在船東與貨主分離（注：早期的海運活動是船主用自己的船舶運輸自己的貨物，并非海上交易活動。）后成為獨立的海運業(yè)經(jīng)營者所從事的海上交易活動，實質上是以海上運輸市場為平臺開展的商事活動。其中，船東作為專門經(jīng)營海上運輸業(yè)的商事主體向貨主提供海上運輸?shù)膶I(yè)技術勞動而賺取運費，在此意義上，將調(diào)整海運市場活動的海商法納入到商法范疇就無可置疑了。
運用商法理念來分析海商法，必須承認海商的獨立地位。
首先，海商法所針對的海上運輸市場具有風險特殊性。海商法所調(diào)整的海上運輸及其他海上業(yè)務活動是在海洋這一特殊領域實施的，該領域存在著不同于陸路的諸多特殊風險，為此，從事海運經(jīng)營的海運企業(yè)不僅要有巨大的投資，而且，應當具備一定的抵御海上風險的能力。與此相對應，海商法建有一系列特殊的法律制度，用以促進海上運輸市場的正常發(fā)展，諸如，船舶優(yōu)先權制度、海難救助制度、共同海損制度、海事賠償責任限制制度等。
其次，海商法具有明顯的國際性，這與一般的民商法律部門不同。因為，其所調(diào)整的海上運輸活動往往跨越國際海域，其賴以存在的法律事實經(jīng)常涉及不同國家的當事人，而且，其法律淵源包括國內(nèi)立法、國際公約、國際慣例。但是，這卻不能否認海商法作為國內(nèi)法的基本性質，例如，美國國會不久前針對英國石油公司造成的墨西哥灣油污事件，通過了不封頂賠償議案，這對海商法的海上油污損害賠償責任制度產(chǎn)生具有重要影響，充分說明了其國內(nèi)法的本質。
運用商法理念分析海商法的內(nèi)容體系，就應認可其與民商法之間的聯(lián)系，因此有學者認為，海商法是民法的特別法，“我們?nèi)匀灰悦穹ɑ驹瓌t來指導海商法研究”，“但是，在堅持民法基本原則的前提下，我們還應充分考慮和照顧海商法的特點，用商法理念研究海商法問題?！盵7]
首先，海商法中的海上保險制度，其諸多法律規(guī)則亦為各國保險立法所接受，成為各國保險法的重要組成部分，不僅是現(xiàn)代保險制度的來源，例如，1906 年的英國《海上保險法》以成文法形式確認了海上保險。因此，在適用關系上，海上保險部分有規(guī)定的，應先予以適用，其未有規(guī)定的，就應當適用《保險法》的一般規(guī)定。
第二，作為海商法基礎制度的船舶制度。其作用在于確立了船舶作為生產(chǎn)要素與船員的勞動力有機結合，為開展海上運輸經(jīng)營創(chuàng)造了條件。而且，上述法律制
度所運用的船舶所有權、船舶抵押權、船舶登記等制度均源于《物權法》的相關制度。
第三，作為海商法核心部分的海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度是我國《合同法》有關運輸合同規(guī)定的具體化。海商法以調(diào)整海上運輸市場活動為己任，海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度當然是其核心內(nèi)容?；诤Ｉ谭ǖ膰H性特點，其海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度必然受到“海牙規(guī)則”、“維斯比規(guī)則”、“漢堡規(guī)則”以及最近的“鹿特丹規(guī)則”的影響。但是，該海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度畢竟是以我國《合同法》為基礎的，應當依循《合同法》的基本原則和一般規(guī)則，并在其運輸合同框架內(nèi)作出具體規(guī)定。
第四，船舶租用合同制度和海上拖航合同制度是我國《合同法》確立的當事人“意思自治”精神的典型表現(xiàn)。因為，上述海商制度的突出特色在于其任意性規(guī)范。這意味著其法律規(guī)范的適用讓位于當事人在船舶租用合同或者海上拖航合同的約定。
第五，海商法的船舶碰撞制度、海上油污損害賠償制度以及海事賠償責任限制制度等，均是以我國《侵權責任法》為基礎的。船舶碰撞或者海上油污損害實質上就是海上領域的侵權行為，其行為人應當依法向受害人履行賠償責任，所以，船舶碰撞或者海上油污損害的認定就應當以《侵權責任法》的規(guī)定為基礎。然而，《海商法》又要適應其特殊性，實行海事賠償責任限制，這與一般的民事賠償責任形成法律區(qū)別。
注釋:
[1]徐國棟：《民法基本原則解釋——成文法局限性之克服》，北京：中國人民大學出版社，1992 年，第 8 頁。
[2][3]趙中孚：《商法總論》，北京：中國人民大學出版社，2007 年，第 12、12 頁。
[4]范?。骸渡谭ā?，北京：高等教育出版社、北京大學出版社，2001 年，第 8 頁。
（一）理賠工作的基本原則
一是要把服務地方經(jīng)濟和保障民生事業(yè)作為保險經(jīng)營與管理的基本原則。當發(fā)生災害事故后，保險公司要急被保險人所急，千方百計避免擴大損失，盡量減輕因災害事故造成的影響，及時支付賠款，幫助企業(yè)或個人及早恢復生產(chǎn)或重建家園，以保證生產(chǎn)、經(jīng)營的持續(xù)進行和人民生活的安定。二是要重合同、守信用、依法辦事。保險公司在處理賠案時，必須加強法制觀念，嚴格按條款辦事，該賠的一定要賠，而且要賠足；對于可賠可不賠的也要適當放寬標準盡可能的賠，對于實在不屬于保險責任范圍的損失不濫賠，同時要向被保險人解釋清楚。三是要貫徹執(zhí)行“主動、迅速、準確、合理”的理賠原則?！爸鲃印本褪且蟊ｋU理賠人員對出險的案件，要積極和主動地進行調(diào)查了解和現(xiàn)場查勘，掌握出險情況，進行事故分析，確定是否屬于保險責任。“迅速”就是要抓緊處理賠案，對賠案查得準，辦得快，賠得及時?！皽蚀_”就是要求保險理賠人員從查勘、定損以至賠款計算，都要做到準確無誤，不惜賠、不錯賠，不濫賠?！昂侠怼本褪且笤诶碣r過程中，本著實事求是的精神，堅持按條款辦事，合理確定保險責任和賠付金額
（二）理賠工作的主要任務
一是要準確查找事故原因和界定保險責任。保險公司要根據(jù)出險原因并對照保險條款判斷保險標的的損失是否屬于保險責任，判斷時要實事求是和準確合理。二是確定保險標的的損失程度和損失金額。保險公司在現(xiàn)場查勘的基礎上，根據(jù)被保險人的投保范圍和投保金額，確定保險標的的損失程度和損失金額。三是保險公司按照保險合同的規(guī)定，對照被保險人的實際資產(chǎn)與投保資產(chǎn)的比例情況、投保資產(chǎn)的清單和地址、免賠責任和免賠金額，最后確定實際賠償?shù)慕痤~。
做好理賠工作的主要舉措
理賠工作要圍繞提高質量、降低成本、提升素質和改進服務四個方面下大力氣，花苦功夫。提高質量就是要全面提高賠案處理的準確性和合理性。降低成本就是要通過控制超額賠付、規(guī)范理賠費用，有效降低理賠成本。提升素質就是要通過嚴格考核、強化激勵，不斷提高理賠隊伍技能和素質。改進服務就是要不斷提升客戶服務時效性和便捷性，完善客戶服務的體驗。提高質量是關鍵，降低成本是方法，提升素質是基礎，改進服務是目標。
（一）完善和執(zhí)行服務標準
保險監(jiān)管機關和保險行業(yè)協(xié)會要組織制訂統(tǒng)一規(guī)范的服務標準，并采取行政和經(jīng)濟手段督促保險公司執(zhí)行標準。要提高監(jiān)督檢查的層次和頻率，加大對違反服務標準的保險公司的懲戒力度并通過新聞媒體曝光，通過全面執(zhí)行服務標準和履行保險公司的服務承諾，達到提升理賠工作質量的目的。
（二）運用科學技術提高理賠質量
遵循世界貿(mào)易組織的基本規(guī)則，中美經(jīng)過艱苦談判，中國承諾金融業(yè)將逐步開放。其中關于銀行業(yè)主要是承諾將逐步取消對外資銀行的限制，使外國銀行獲得充分的市場準入。如：正式加入時，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資企業(yè)和中國居民辦理外匯業(yè)務；逐步放寬外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務的地域限制，5年內(nèi)取消所有地域限制；逐步取消人民幣業(yè)務客戶對象限制，加入2年內(nèi)，允許外資銀行向中資企業(yè)辦理人民幣業(yè)務，5年內(nèi)取消包括居民在內(nèi)的所有客戶限制等等。
簡言之，在銀行業(yè)領域，中美協(xié)議的核心是外資銀行的市場準入，既允許外資銀行在中國開辦銀行業(yè)務，同時開放是逐步的，即允許外資銀行設立的地域、經(jīng)營的貨幣幣種、經(jīng)營的對象是逐步擴大的，有一定時限的。
二、加入世界貿(mào)易組織：我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)
由于體制和歷史的原因，我國的商業(yè)銀行經(jīng)營困難，加入世界貿(mào)易組織后，隨著外資銀行的進入，我國的商業(yè)銀行將面臨著激烈的競爭和巨大的挑戰(zhàn)。我國四大國有獨資商業(yè)銀行在全社會儲蓄、存款、信貸資產(chǎn)總量中占有絕大的比例，開放銀行業(yè)對其影響首當其沖。我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：1、人才流失。除關鍵的業(yè)務管理外，外資銀行在華業(yè)務的拓展主要還是依靠本地雇員，所以外資銀行與中資銀行在中國市場上競爭，首先是人才的競爭。外資銀行優(yōu)厚的工薪待遇和尊重人才的用人環(huán)境，將吸引一批優(yōu)秀的金融人才，并且這種人才的流失也可能帶走一部分的客戶。2、客戶流失。我國的商業(yè)銀行尚未真正成為金融企業(yè)，國有商業(yè)銀行盡管其分支機構眾多，但它們在服務質量、工作效率、經(jīng)營能力、技術條件等方面無法與發(fā)達國家實力雄厚的大銀行相競爭，一旦外資銀行大量進入，四大國有商業(yè)銀行將面臨著儲戶流失的嚴重問題。3、失業(yè)增多。中國四大國有獨資商業(yè)銀行的體制弊端十分嚴重，人浮于事，機構臃腫，服務質量低下是人所共知的事實。如果外資銀行大量進入中國，現(xiàn)有四大銀行的機構規(guī)模會被迫壓縮，銀行失業(yè)人員將會增多。4、缺乏透明。從近幾年來看，金融透明度日益降低，而造假數(shù)字、虛報情況的現(xiàn)象在四大國有商業(yè)銀行中尤其嚴重。四大銀行若不提高透明度并強化內(nèi)部制約監(jiān)督制度，就可能積聚系統(tǒng)性金融風險。5、業(yè)務單一。根據(jù)我國的《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險法》，我國的金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的體制。商業(yè)銀行不能從事證券、信托和保險業(yè)務；我國《商業(yè)銀行法》將商業(yè)銀行的業(yè)務限定在狹小的傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務范圍內(nèi)，并實行業(yè)務范圍法定的原則，使得商業(yè)銀行的業(yè)務范圍單
一、狹窄。尤其是在國有企業(yè)仍然是國有商業(yè)銀行基本服務對象的條件下，這些銀行的風險實際更加集中和擴大了，因為大量的國有企業(yè)經(jīng)營效益低下。我國加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行在中國境內(nèi)設立分支機構，他們的業(yè)務投向不會象中國的國有商業(yè)銀行那樣被限制在一個狹窄的范圍內(nèi)，這種事實上的不平等將使國有商業(yè)銀行面臨更為被動的局面。
三、適應世界貿(mào)易組織規(guī)則，完善我國商業(yè)銀行法律制度
運用法律手段保障、促進和規(guī)范金融業(yè)的運行、推進金融改革，是各國的一貫做法。由于我國的四大國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)比重和業(yè)務范圍在全國商業(yè)銀行中占有絕對的優(yōu)勢，其成敗關系著金融的全局；因此，完善我國的銀行法律制度，必須著眼于如何規(guī)范四大國有獨資商業(yè)銀行的行為，提高其競爭力。
第
一、為國有獨資商業(yè)銀行股份化改造創(chuàng)造法律基礎。
明確國有獨資商業(yè)銀行股份化的法律地位，允許國有金融機構進行股份化改造，包括向國內(nèi)非國有部門和境外投資者出售股權；并且應當允許國有銀行公開發(fā)行股票、成為上市公司。公司的精髓是股東的多元化和股權的分散化，股東和公司之間以及股東彼此之間相互制約，以達到?jīng)Q策和經(jīng)營的科學化、民主化。我國的國有獨資商業(yè)銀行投資主體是單一的；國有企業(yè)固有的資產(chǎn)所有者虛置及內(nèi)部人控制等弊端在國有銀行中仍然存在。要從根本上消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的制度性因素，只有走股份化道路，使商業(yè)銀行成為真正的股份有限公司，接受股東和社會公眾的監(jiān)督，真正進行市場化的操作。我國的《商業(yè)銀行法》只是原則規(guī)定，商業(yè)銀行的組織形式適用《公司法》的規(guī)定，并且規(guī)定商業(yè)銀行的組織形式不符合《公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，何時符合《公司法》的規(guī)定，由國務院規(guī)定。因此，我國的《商業(yè)銀行法》對銀行的股份制改造的規(guī)定是十分粗糙的。銀行是特殊的企業(yè)，在商業(yè)銀行股份化成為改革趨勢的今天，必須對商業(yè)銀行的股份改造進行特殊而詳細的規(guī)定。
第二，擴大商業(yè)銀行的業(yè)務范圍。
《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，超過這些范圍的業(yè)務需要經(jīng)過中央銀行的批準。這些業(yè)務都是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務。現(xiàn)階段，金融創(chuàng)新加快，金融衍生工具不斷涌現(xiàn)，我國對銀行的業(yè)務采取了近乎限定的原則，這是不符合金融業(yè)的發(fā)展趨勢的。目前的辦法是擴大商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍，將諸如基金托管、資產(chǎn)管理、財務顧問、投資顧問、家庭銀行、消費信貸、資產(chǎn)證券化等業(yè)務明確為法律保護的對象。同時中央銀行批準法定之外業(yè)務的程序和時限必須有明確的規(guī)定。否則，商業(yè)銀行的創(chuàng)新熱情也會受到影響。
第
三、完善商業(yè)銀行法人治理機構。
《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的組織機構適用《公司法》的規(guī)定。但實踐中，商業(yè)銀行的法人治理結構尚未完全建立起來，尤其是國有獨資商業(yè)銀行的治理機構更待完善。依我國公司法的規(guī)定，國有獨資公司不設股東會，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門授權董事會行使股東會的部分職權，決定公司的重大事項。目前，國有獨資商業(yè)銀行的重大事項，由銀行黨組決定；行長、副行長由國務院任命。所以，董事會這一公司的核心機構在國有商業(yè)銀行中處于缺位狀態(tài)，不能發(fā)揮出其應有的作用。
第
四、提高商業(yè)銀行運行的透明度。
GATS有兩條基本原則，即透明度和自由化。我國商業(yè)銀行的透明度動作十分欠缺。我國商業(yè)銀行作假賬、向監(jiān)管部門報告假情況、假數(shù)字的情況時有發(fā)生，中央銀行和商業(yè)銀行內(nèi)部文件數(shù)量巨大；這些都不符合透明度要求。應逐步建立商業(yè)銀行信息的強制披露制度，規(guī)定哪些信息必須向監(jiān)管部門報告，哪些信息必須向公眾披露，使監(jiān)管當局心中有數(shù)，投資者和顧客的知情權得到落實。畢竟銀行是一種特殊企業(yè)，其經(jīng)營的狀況既影響到國家金融局勢和金融安全也影響到公眾的利益。
第
五、適應世界貿(mào)易組織基本規(guī)則，實行國民待遇原則。
根據(jù)我國商業(yè)銀行法的規(guī)定，外資銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行優(yōu)先適用其他法律、行政法規(guī)的特殊規(guī)定，并不完全適用《商業(yè)銀行法》。我國現(xiàn)有的包括《外資金融機構管理條例》在內(nèi)的關于外資商業(yè)銀行的法律、法規(guī)使得中資和外資銀行存在差別待遇，不符合世界貿(mào)易組織基本求。我國現(xiàn)行的外資商業(yè)銀行的法律制度使得外資銀行既享受著“超國民待遇”，又遭受“非國民待遇”。
守信用
是保險經(jīng)營的基本原則
在保險活動中，對當事人誠信的要求要比一般民事活動更為嚴格，要求當事人具有“最大誠信”原則，這主要源于海上保險。因為在海上保險中，投保的船舶和貨物往往遠離保險人，保險人無法對投保的財產(chǎn)作實地查勘，只能根據(jù)投保人的陳述決定是否承保，以及以什么條件承保。因此，投保人的陳述是否屬實，對于保險人是至關重要，由此確定了最大誠信原則。
誠信就是講誠實和講信用。講誠實是指一方當事人對另一方當事人不得隱瞞、欺騙；守信用是指任何一方當事人都必須善意的、全面地履行自己的義務。所以，最大誠信原則的基本含義是：保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必須以最大的誠意，履行自己應盡的義務，互不欺騙和隱瞞，恪守合同的認定與承諾，否則保險合同無效。
堅持最大誠信原則是為了確保保險合同的順利履行，維護保險雙方當事人的利益，所以，從理論上來講，該原則使用于保險雙方當事人。但在實踐中，更多的是體現(xiàn)在對投保人或被保險人的要求。這是因為投保人或被保險人對保險標的的情況最為了解，其之所以要求投保，就是意識到危險的存在，欲把標的的危險轉嫁給保險人，而對保險人來講，由于保險標的的廣泛性和復雜性，對保險標的的具體情況除了調(diào)查所得以外，了解甚少，主要是根據(jù)投保人的陳述來決定是否承保、如何承保以及適用的保費。如果投保人陳述不真實或有意欺騙，將會誤導保險人做出錯誤的決策，從而損害了保險人的利益，所以特別要求投保人或被保險人遵守最大誠信原則。
對保險人的誠信要求，在實際中主要是通過保險業(yè)立法和政府對保險市場主體的監(jiān)管來實現(xiàn)。各國保險法對保險立法，對保險企業(yè)的設立、業(yè)務范圍、保單的內(nèi)容、保費的厘定、償付能力的標準、準備金的提取以及破產(chǎn)清算處理等都做出了嚴格的規(guī)定。同時，各國政府還成立專門的監(jiān)管機構對保險企業(yè)日常的經(jīng)營活動進行監(jiān)管，以規(guī)范保險人的行為，確保其穩(wěn)健經(jīng)營，從而在法律和制度上對保險人履行最大誠信原則提供了基本保證。
誠信原則是《保險法》的基本原則。修改后的《保險法》強化了對誠信原則的運用和保護，除了總則部分新增條款將其確定為基本原則外，還對投保誠信原則、承保經(jīng)營原則，索賠誠信原則、理賠誠信原則和對違背誠信原則的懲罰提供了法律保障。我國新修該的《保險法》的重要特點之一，就是突出了誠信原則的核心地位、加大了對違背誠信原則行為的處罰力度。如果社會信用缺失和法則不健全，造成保險領域發(fā)生違背誠信原則的情況，將不僅會干擾保險市場的健康發(fā)展，而且會危害到社會的穩(wěn)定，因此在保險業(yè)大力倡導誠實守信不僅是保險業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的必要條件，對于提升國民素質、構建和諧社會也是不無裨益的。
誠實守信是做人的品質。在保險業(yè)做到誠實守信，就是要做到信守承若，忠實于自己承擔的義務。《保險法》第一百零六條、第一百三十一條均作出了明確規(guī)定：保險公司及其工作人員、保險人、保險經(jīng)紀人在辦理保險業(yè)務活動中應自覺遵守誠信原則，不得欺騙保險人、投保人、被保險人或者受益人；不得對投保人隱瞞與保險合同有關的重要情況，否則將受到相應的懲罰，這樣的規(guī)定無疑有利維護被保險人的根本利益。
保險業(yè)務中的很多領域的情況較為復雜，專業(yè)性較強，一般的投保人或被保險人不易理解和掌握，如保費費率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻等，在一定程度上是由保險人決定的。這就要求保險從業(yè)人員在面對客戶時，一定要履行如實告知義務，應將保險合同內(nèi)容特別是免責條款向投保人詳細說明，以免投保人想轉嫁危險得不到真正保障，避免客戶的利益受到侵害。
《保險法》對保險人誠實守信的要求主要包括兩個方面：一是對客戶如實告知的義務。為了保證保險合同的公平、有效，在保險合同訂立前，保險人切不可誤導客戶；相反，有義務向處于劣勢的投保人準確披露信息，提供最合適的險種。二是對保險合同內(nèi)容如實說明、解釋的義務。目前的保險實務中，誠信原則是通過保險從業(yè)人員的各項活動來實現(xiàn)的，所以，在保險經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都要注意規(guī)范化，才能在市場競爭中立于不敗之地。
擔風險
是保險的本質屬性
《保險法》對“保險”給出的解釋是：“指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險責任的商業(yè)保險行為?！?/p>
公司是什么？按照《中華人民共和國公司法》的解釋：“公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務承擔責任?！蹦敲幢ｋU公司應該是經(jīng)營保險的企業(yè)法人。
具體來講，保險公司是銷售保險合約、提供風險保障的公司。保險公司分為兩大類型：人壽保險公司、財產(chǎn)保險公司。保險公司，是指經(jīng)中國保險監(jiān)督管理機構批準設立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司，包括直接保險公司和再保險公司。保險公司是采用公司組織形式的保險人，經(jīng)營保險業(yè)務。保險關系中的保險人，享有收取保險費、建立保險費基金的權利。同時，當保險事故發(fā)生時，有義務賠償被保險人的經(jīng)濟損失。
在不同的社會發(fā)展時期，由于保險所處的經(jīng)濟條件不同，保險職能在人們的實踐中表現(xiàn)得效果也不一樣，所以，保險的作用也會不盡相同。保險的作用，可以從不同的角度看，經(jīng)濟方面，保險是分攤意外事故損失的一種財務安排，通過保險，少數(shù)不幸的被保險人的損失由包括受損失者在內(nèi)的所有被保險人的分攤，是一種非常有效的財務安排。從法律的角度看，保險是一種合同行為，是一方同意補償另一份損失的一種合同安排，提供損失賠償?shù)囊环绞潜ｋU人，接受賠償損失賠償?shù)氖橇硪环奖槐ｋU人。投保人通過履行繳付保險費的義務，換取保險人為其提供保修經(jīng)濟保障的權利，體現(xiàn)民事法律關系主體之間的權利和義務關系。從社會角度看，保險是社會經(jīng)濟保障制度的重要部分，是社會生產(chǎn)和社會生活的“精巧的穩(wěn)定器”。從風險管理角度看，保險是風險管理的一種方法，通過保險，可以起到分散風險、消化損失的作用。
談了保險的這么多好處，那么保險理論的起源是怎樣的呢？根據(jù)魏華林、林寶清主編的《保險學》緒論所講訴的“保險理論產(chǎn)生于保險實踐。沒有保險實踐，就不會有保險理論；保險理論一旦形成，又會對保險實踐產(chǎn)生巨大的推動作用。保險實踐與保險理論的相互關系，構成保險學的全貌?！卑凑者@一說法，保險先產(chǎn)生于保險理論，保險實際操作在保險學之前就有。公元14世紀后半葉，海上保險開始在歐洲的意大利出現(xiàn)，當時的意大利地中海的各個港口是世界貿(mào)易中心，各種各樣的商業(yè)人士云集在這里經(jīng)營各自的生意，簽訂包括保險合同在內(nèi)的商業(yè)合同，由此引起保險合同糾紛的案件在所難免。為了不使這些糾紛影響貿(mào)易的正常進行，一些有識之士，特別是法官與律師，開始結合保險訴訟進行保險理論問題的探討，一些研究成果隨之問世。16世紀初期，以海上保險條款與判例為主要研究內(nèi)容的海上保險專著的出版，標志著保險學這一新興學科的誕生。
保險法學的建立，不僅為保險糾紛的解決提供了法理依據(jù)，而且為海上保險合同的履行掃清了障礙，進而促進了海上貿(mào)易的發(fā)展，世界貿(mào)易中心領域逐步從意大利擴展到英國、法國、荷蘭。繼海上保險之后，火災保險、人壽保險相繼形成，17世紀后半葉，保險精算人研究取得突破性進展。
從保險的歷史進程上不難發(fā)現(xiàn)，保險從一開始就與風險發(fā)生關系，而且至始至終都是從風險中在獲得利益，也從風險中找到樂趣。保險從風險中獲利，就是基于被保險人要求對風險的轉嫁，保險人在風險轉嫁的規(guī)程中找到了相應規(guī)避風險的能力，對有些風險可以規(guī)避，這是保險的基本原則。比如人壽保險對于風險的回避，保險人就發(fā)明了“生命周期表”，利用生命周期監(jiān)控大多數(shù)人的身體體征和生命特點，對于財產(chǎn)保險則采用了“大數(shù)法則”，不管是人身險還是財產(chǎn)險，都是在精算的基礎上實施的。
所謂精算，就是運用數(shù)學、統(tǒng)計學、金融學及人口學等學科的知識和原理，去解決工作中的實際問題，進而為決策提供科學依據(jù)，而保險精算是運用數(shù)學、統(tǒng)計學、金融學、保險學及人口等科學的知識和原理，去解決商業(yè)保險和社會保障業(yè)務中需要精確計算的項目。
不管怎么說，保險就是在風險轉嫁基礎上的“游戲”，而游戲一旦有利益就會形成商業(yè)目的，保險就是由最初的“游戲”演變成一種商業(yè)行為。既然是商業(yè)行為應該遵循商業(yè)規(guī)則，適合各個階段的商業(yè)法則。
重服務
是保險價值額實現(xiàn)途徑
保險屬于金融服務業(yè)，服務是基本手段。保險業(yè)要積極服務經(jīng)濟社會發(fā)展和人民群眾多層次的保險需求，加大產(chǎn)品和服務的創(chuàng)新力度，著力提升服務質量和水平，通過真誠文明、專業(yè)精細、優(yōu)質高效的保險服務，傳達保險關愛，體現(xiàn)保險價值。
重服務就是客戶至上?？蛻糁辽鲜侵父鞅ｋU機構的各項經(jīng)營活動必須以客戶為中心，以客戶的需求為導向，向客戶提供熱情、周到和優(yōu)質的專業(yè)服務；同時在執(zhí)業(yè)活動中應主動避免可能與客戶產(chǎn)生的利益沖突，不能避免時，應向客戶或所屬機構作出說明，并確?？蛻艉退鶎贆C構的利益不受損害。
客戶至上，有利于保險業(yè)的生存發(fā)展。保險業(yè)屬于服務行業(yè)，客戶至上就要求各類保險機構按照客戶需求組織業(yè)務活動，在產(chǎn)品開發(fā)工作中把客戶需求作為出發(fā)點；業(yè)務流程設計、理賠、保全服務等方面以及方便客戶為第一原則；在機構的內(nèi)部培訓中，把客戶至上理念貫徹對銷售人員的培訓中。同時在公司強化內(nèi)部客戶的理念，把一線銷售人員作為客戶，為他們提供更方便、更快捷的服務支持，因為只有銷售人員對公司的服務滿意，最終才能讓客戶滿意。
唯有將客戶至上這一理念貫徹至保險企業(yè)經(jīng)營全部過程中，才能使保險業(yè)創(chuàng)造出無限的發(fā)展空間，可以在同質的產(chǎn)品之上形成差異化的經(jīng)營特色，并且為客戶和企業(yè)創(chuàng)造雙重附加值。使客戶至上的服務理念成為保險業(yè)的核心價值觀，從這個意義上說，堅持客戶至上有利于保險業(yè)的生存和發(fā)展。
客戶至上還有利于充分體現(xiàn)以人為本。保險業(yè)服務的客體對象是人，提供服務的主體對象也是人。從某種意義上說，客戶至上實際是將“人”放在核心，體現(xiàn)了“以人為本”的發(fā)展思路。保險業(yè)中的“以人為本”應當具有雙層內(nèi)涵：首先，要細分出適合公司資源的潛在市場――目標客戶；其次，要選擇并培育適合公司經(jīng)營定位的合適的人力資源――專業(yè)人才。只有把握好了以上兩類“人”，公司的經(jīng)營才有了外部客戶和內(nèi)部員工的雙重保障。客戶是企業(yè)利潤之源，而且員工是挖掘利潤之源的人。
客戶至上。從根本上說，要落實到最優(yōu)服務上，最優(yōu)服務主要表現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)上，一是讓客戶享受的風險管理服務，二是為客戶提供售后服務。
關于風險管理服務。保險從業(yè)人員應深入了解和分析客戶所面臨的風險，并進行定性和定量相結合的風險評估。并在風險評估的基礎上，以客戶容易理解的方式向客戶提供風險管理建議。以便客戶對建議的內(nèi)容做出明智的決策。要做好最優(yōu)的風險管理服務，除了保險從業(yè)人員為客戶著想的動機和態(tài)度之外，專業(yè)技術水平是個關鍵。
售后服務同樣重要。保險從業(yè)人員與客戶保持適度的聯(lián)系，及時解答客戶提出的有關問題，協(xié)助客戶辦理變更保單信息、通知客戶續(xù)保、辦理保單續(xù)保事宜。如果客戶提出退保，保險人應當提醒客戶保單中有關退保的條款、退保可能引致的財務損失以及退保后客戶所面臨的保單保障范圍內(nèi)的風險。保險從業(yè)人員應當按照所屬機構的要求協(xié)助客戶做好防災防損工作。
合規(guī)范
是保險市場健康運行前提條件
保險機構和從業(yè)人員必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則規(guī)范、職業(yè)道德準則，并在具體工作中時時、處處規(guī)范行事。要在全行業(yè)大力倡導知法守法、合規(guī)經(jīng)營的道德風尚，培育良好的市場秩序，保障保險業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
“合規(guī)”，顧名思義就是合乎規(guī)范、符合規(guī)章。古人云“矩不正，不可以為方，矩不正，不以為園”。任何事物、任何現(xiàn)象都有著自身的發(fā)展規(guī)律和軌跡，這就是哲學上講的“沒有絕對的自由”。簡單的說，合規(guī)就是為了保證一個單位、一個團體里所有的成員能夠自覺做到依法辦事，在單位內(nèi)、團體里確立合規(guī)的理念、倡導合規(guī)的風氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氣氛，形成一種良好的軟環(huán)境。合規(guī)經(jīng)營是一種文化，相對應的是公司進行合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)經(jīng)營絕不僅僅是公司的事，也不僅僅是張貼在墻上的規(guī)章制度，而應該在公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)上都符合相應的規(guī)章制度。
保險是什么？現(xiàn)在看來保險就是一張單據(jù)，一張契約。簡單的說，保險就是一張合同，只不過這張合同是帶有期限性、特定條件、有一定諾承性，具有相應法律效應的單據(jù)。如果拋開這些特定的條件，保險就是一張白紙，而且這張白紙是很貴的。如果在保險經(jīng)營中不按照規(guī)范經(jīng)營，那么保險就是一個“大陷阱”，保險就失去了存在的價值和意義，而我們之前談的所有一切都是空的。
如何做到合規(guī)呢？合規(guī)是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應當符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準則。合規(guī)風險是指保險公司及其員工和營銷員因不合規(guī)的保險經(jīng)營管理行為引發(fā)法律責任、監(jiān)管處罰、財務損失或者聲譽損失的風險。
農(nóng)業(yè)保險在實質上屬于政策性保險，和一般的商業(yè)性保險存在較大的差異，一般商業(yè)保險強調(diào)保險經(jīng)營的商業(yè)性，經(jīng)營過程中的公平競爭、等價有償以及效益最大化，因此一般商業(yè)保險的法律原則可能并不適用或不完全適用于農(nóng)業(yè)保險。根據(jù)農(nóng)業(yè)保險的性質以及我近年來農(nóng)業(yè)保險的實踐，我們認為，發(fā)展我國的農(nóng)業(yè)保險，對保險業(yè)普遍存在的商業(yè)性發(fā)展思路應該持慎重的態(tài)度。我們以為，在未來我國農(nóng)業(yè)保險立法中，應著重考慮和體現(xiàn)以下基本原則：
一、國家支持、政府主導原則
農(nóng)業(yè)保險具有較大的社會效益，具有促進農(nóng)村社會穩(wěn)定、農(nóng)業(yè)發(fā)展和社會保障的雙重功能，農(nóng)業(yè)保險的第一需求者是國家和政府。世界范圍內(nèi)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的實踐經(jīng)驗表明，農(nóng)業(yè)保險的單純商業(yè)化無一不是以失敗告終。我國2002年之前農(nóng)業(yè)保險一直沒有被正式命名為政策性保險，直至2002年12月，修訂后的《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》第46條首次規(guī)定：“國家逐步建立和完善政策性農(nóng)業(yè)保險制度”，政策性農(nóng)業(yè)保險的改革方向得以確定。我國多年來農(nóng)業(yè)保險的實踐也證明，農(nóng)業(yè)保險的推行和發(fā)展始終離不開國家與政府的參與和介入。
所謂的“政府主導”就是政府通過對農(nóng)業(yè)保險給予經(jīng)濟上、法律上和必要的行政上的支持，對農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展方向和速度施加主要的影響，政府不僅參與農(nóng)業(yè)保險的宏觀決策，而且也要介入微觀的經(jīng)營管理活動。也就是說，政府要對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的經(jīng)營提供統(tǒng)一的包括涉及全國的保險制度、設定農(nóng)業(yè)保險項目、保險補貼與優(yōu)惠制度、再保險制度等在內(nèi)的制度框架，各級政府和經(jīng)營主體要在這個整體框架內(nèi)活動，同時政府對農(nóng)業(yè)保險給予較大的財政支持，使政府在農(nóng)業(yè)保險中發(fā)揮主導作用。
二、強制與自愿相結合原則
我國農(nóng)民一般缺乏投保意識，應當修改我國現(xiàn)行立法，建立強制性和自愿性相結合的農(nóng)業(yè)保險形式。根據(jù)政府對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的經(jīng)濟和社會目標，對于從事關系國計民生以及對農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展有重要意義的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的生產(chǎn)者，為了讓其盡快恢復生產(chǎn)，穩(wěn)定社會，必須強制其參加相關農(nóng)業(yè)保險，并給予較高的財政補貼；對于從事一般的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的農(nóng)戶，則實行自愿參保原則，是否參加農(nóng)業(yè)保險由其自己決定。同時，宜將農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)信貸結合起來，凡有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)借貸的農(nóng)業(yè)保險標的，即使是自愿保險項目也應依法強制投保，政府至少對法定保險險種提供保費補貼。此外，農(nóng)產(chǎn)品加工部門和農(nóng)產(chǎn)品消費者都應通過一定的渠道分擔部分保險費，保費補貼和分擔可因保險險別、險種、保障水平的不同和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異有所區(qū)別。適當推行強制投保的意義在于：一方面，提高農(nóng)業(yè)保險的參保率，擴大農(nóng)業(yè)風險的分攤領域，避免逆向選擇，降低農(nóng)業(yè)保險費率；另一方面，通過適度強制，可以大大減少保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營性支出，有利于減少財政補貼成本。
三、依據(jù)和尊重國情原則
縱觀世界各國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展歷史和現(xiàn)實不難發(fā)現(xiàn)，由于各國的情況不同，農(nóng)業(yè)保險呈現(xiàn)出不同的特點。世界上農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的模式與制度有很多種，制度模式的優(yōu)化選擇必須充分考慮我國的國情狀況，而不能照搬國外的農(nóng)業(yè)保險模式與制度。同時在設計之初就要充分考慮到各個制度之間的銜接，以便于將來的整合。
國內(nèi)外的經(jīng)驗表明，國內(nèi)外實行各種經(jīng)營模式雖然各有利弊，但都不愧為農(nóng)業(yè)保險切實有效的模式。各地可以選擇商業(yè)保險公司代辦、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司、農(nóng)業(yè)相互保險公司、政策性農(nóng)業(yè)保險公司、外資或合資保險公司等多種形式開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。更為重要的是我國幅員遼闊，各地區(qū)之間經(jīng)濟與自然條件差別較大，因此在經(jīng)濟發(fā)展水平與層次不同的地區(qū)，可以實行不同的農(nóng)業(yè)保險模式和制度，即使在同一地區(qū)，根據(jù)不同的保障水平也可采用不同的保險模式制度。因此，必須因地制宜，設計出不同的農(nóng)業(yè)保險模式和制度，以適應各地的不同需求。
我們以為我國在設計農(nóng)業(yè)保險制度時應考慮以下情況：一是我國農(nóng)村的生產(chǎn)力水平不高，農(nóng)民收入比較低的客觀現(xiàn)實；二是我國幅員遼闊，地區(qū)經(jīng)濟與自然條件差異比較明顯；三是我國以家庭為單位的分散性農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式。
四、整體報償原則
農(nóng)業(yè)保險具有明顯的社會效益，其在一定程度上關系到整個國民經(jīng)濟的運行和整個社會的整體利益。因此農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展應確立整體報償原則，即以整個社會作為核算單位來考察和管理農(nóng)業(yè)保險，取之于民，用之于民。農(nóng)業(yè)保險的開展應著眼于保護農(nóng)業(yè)發(fā)展以及國民經(jīng)濟的順暢運行，著眼于社會效益的最大化而不是追求個人效益最大化或企業(yè)利潤的最大化。同時，應將農(nóng)業(yè)保險的政策性虧損計入到社會總成本中，運用社會補償基金加以補償。
五、循序漸進原則
中圖分類號：D9 文獻標識碼：A
一、基本概念
1、霸王條款概述。所謂的霸王條款，主要是指一些經(jīng)營者單方面制定的逃避法定義務，減免自身責任的不平等的格式合同，或者說是指生產(chǎn)者或經(jīng)營者在格式合同中規(guī)定的，違反公平、誠信等民法基本原則且損害格式合同相對人的條款。
2、無責免賠條款概述。無責免賠是車險合同中的條款?！盁o責免賠”條款具體指：當保險車輛發(fā)生道路交通事故時，保險公司根據(jù)駕駛人在交通事故中所負事故責任比例相應承擔賠償責任，其后如果保險車輛一方無事故責任，則保險公司不承擔賠償責任。
二、無責免賠的保險學解釋
1、無責免賠條款的原理。“無責免賠”并非不賠，而是一個判斷應該由誰來賠償?shù)臈l款?！盁o責免賠”條款規(guī)定，若車主應付100%責任的，保險公司承擔100%的賠償額；車主應承擔主要責任的，保險公司承擔70%的賠償額，其余責任賠償由第三方承擔；車主應承擔次要責任的，保險公司承擔30%的賠償額；車主無責任的，保險公司不承擔任何賠償，因為這部分的賠償應當由第三方即肇事方全額承擔，及由對方的保險公司承擔這部分的責任賠償。如此來看，無責免賠并非是保險公司逃避責任的霸王條款，而是保險公司用來判斷責任承擔方的條款。
2、無責免賠條款并非霸王條款。長期以來，車主在投保交強險和車損險等保險之后，出現(xiàn)事故之后而得不到保險公司的賠償，最終認定“無責免賠”是保險公司強加給投保人的霸王條款。但“無責免賠”并非霸王條款，而是保險公司為就條款的含義向投保人詳細解釋，致使投保人認定保險公司借此逃避責任。根據(jù)我國《中華人民共和國合同法》第四十條規(guī)定：“格式條款具有本法第五十二條和第五十三條規(guī)定情形的，或者提供格式條款一方免除其責任、加重對方責任、排除對方主要權利的，該條款無效。”基于此條規(guī)定，以及諸多保險賠償爭議的存在，法院和眾多律師以及消費者協(xié)會等部門紛紛認定“無責免賠”條款設計霸王條款而為無效條款。這是存在一定誤區(qū)的。“無責免賠”并未免除保險公司責任，也未加重投保人責任和排除投保人的主要權利，而是根據(jù)事故責任劃分保險公司和第三方的責任承擔份額。
3、無責免賠并非免責條款。很多投保人和法院都認定，無責免賠條款屬于免責條款，應當在免責條款中注明，而不應當放在合同的普通條款中。法院認定保險合同該行為屬于故意蒙蔽投保人，侵犯投保人利益的行為。實際上，無責免賠并不屬于免責條款，而是屬于保險賠償過程中的責任認定條款，不是保險公司為逃避責任而有意設定的條款。因為任何保險賠償過程中都要首先劃分保險責任，然后依據(jù)保險責任承擔各方應當承擔的損失。無責免賠不是一個免責條款，而是一個明確責任劃分的條款，只是不能從自己的保險公司得到車損險的賠付，但可以從對方的第三者責任險中得到全額的賠償。故無責免賠不應當屬于免責條款。
三、解決對策
1、加強保險原理普及。公眾對保險基本知識的匱乏是保險經(jīng)營中長期存在的一個問題。多數(shù)人并不了解保險基本原理，保險爭議多是保險雙方理解存在偏差，而非保險產(chǎn)品本身存在疏漏。在無責免賠爭議當中，大部分投保人并不了解代位追償條款這一保險基本原則，所以很少有投保人向保險公司提出代位追償申請，也不理解無責免賠的原理以及對保險經(jīng)營的重大意義。
2、保險單增加對無責免賠條款的解釋。在保險合同中，對于“無責免賠”條款并沒有加以詳細說明，而銷售人員在保險推銷中也沒有進行詳細解釋。投保人在車險事故發(fā)生后面臨保險公司拒賠時，也未得到對于無責免賠條款的詳解，很容易定位保險公司拒賠屬于侵犯投保人權益的行為。保險公司在設計產(chǎn)品時，應當對保險條款中存在較大爭議性的條款和專業(yè)化很強的條款，以附錄的形式進行解釋，或者指定銷售人員在銷售保險時對保險條款進行解釋，比如指導投保人向肇事方以及其保險公司索賠等。
3、完善代位追償制度。有法律專家和保險專家指出，按照我國《民法》中的“過錯責任”原則，承擔責任的標準是以當事人的過錯程度來確定的，保險基本原理也如此。如保險人在事故中并沒有責任，不應通過自己所購買的保險來為對方過錯導致的責任承擔損失，“無責免賠”有其合法性。 “按照相關法律，發(fā)生交通事故，遇到不愿承擔相應經(jīng)濟賠償責任的責任方車主，不管對方是否投保，無責方可從自己投保的保險公司獲得保險補償，不過，需要將追償權轉給保險公司，即代位求償?！睒I(yè)內(nèi)人士表示，“保險公司獲得追償權后，可先向無責方賠償，然后向對方車主追償?！币驗樵谄嚤ｋU的費率厘定過程中，并沒有涉及代為追償過程可能會產(chǎn)生的各種成本，包括人員配置和物質成本，這些成本沒有反映在保費當中。如果保險公司主動承擔代為追償，這樣將由保險公司全部承擔因代為追償行為產(chǎn)生的成本負擔。所以，要解決保險公司完善代為追償，必須解決汽車保險保費中因代為追償而產(chǎn)生的費用，也就等于重新厘定保險費率。
四、結論
“無責免賠”條款之所以引起如此大的爭議，導致投保人和被保險人雙方權益同時受損，并產(chǎn)生較壞的社會影響，歸根結底，是由于投保人保險知識匱乏和保險人服務不到位所導致的信息不對稱引起的。解決“無責免賠”的爭議，除了加強被保險人的保險意識外，要從根本上解決爭議，只有從保險產(chǎn)品和保險條款設計上入手，合理厘定保險費率，提供人性化保險設計，增強保險條款的可理解力，從而從根本上解決在此類爭議。
（作者單位：河北經(jīng)貿(mào)大學金融學院）
主要參考文獻：
(一)資金來源的廣泛性
財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。
(二)資金性質的負債性
《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。
(三)對外負債的短期性
從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。
(四)保險資產(chǎn)的流動性
財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務產(chǎn)生的財務“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。
二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性
從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。
(一)資產(chǎn)負債管理的概念
資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結構，實行業(yè)務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。
從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。
(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義
財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。
1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要
保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應保險監(jiān)管的需要
近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構對償付能力的要求。
3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務風險的需要
財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。
4.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要
隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。
三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的模式及原則
(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理模式的選擇
資產(chǎn)負債管理包括以負債為主導和以資產(chǎn)為主導兩種模式。以負債為主導的資產(chǎn)負債管理模式，強調(diào)的是從負債的觀點看待二者之間的關系，即根據(jù)負債的特點安排資產(chǎn)的期限、結構比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負債要求，包括期限、風險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導的資產(chǎn)負債模式，強調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關系，根據(jù)資金運用的情況調(diào)整負債結構，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。
由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應更加關注主營保險業(yè)務的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應采取負債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務的整體風險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。
(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的原則
根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理不僅要遵循資產(chǎn)負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。
1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的基本原則
財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循以下基本原則。
(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負債總量的動態(tài)平衡。
(2)結構對稱原則。結構對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結構與負債結構的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進行動態(tài)的資產(chǎn)結構調(diào)整。
(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運用應根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負債的償還期應保持一定程度的對稱關系，最好是能保證資產(chǎn)和負債的期限完全一致。
(4)目標替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標，但這三個目標之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構成的。
2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理需要考慮的特殊因素
由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理方面需要考慮如下特殊因素：
(1)財產(chǎn)保險公司負債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。
(2)險種結構及不同業(yè)務的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責任險、建工險等，不同險種由于保險標的和責任范圍不同，其風險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務高，因為車輛屬于移動的標的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務結構、險種類別，以保證償付責任的及時兌現(xiàn)。
(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。
四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性
從產(chǎn)業(yè)性質來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結構上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。
從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產(chǎn)的管理，關注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。
五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負債管理
目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經(jīng)濟實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應對公司負債進行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。
(一)根據(jù)負債的特點配置投資的久期
財產(chǎn)保險公司是典型的負債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應預測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當預測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責任的及時性。
(二)充分分析公司的業(yè)務結構，根據(jù)不同產(chǎn)品的風險狀況、出險頻率配置投資
如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產(chǎn)保險公司應根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。
財產(chǎn)保險公司應根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務負債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應根據(jù)負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應適當提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負債期限越匹配。
(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合
一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點
由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務，業(yè)務范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：
(一)資金來源的廣泛性
財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。
(二)資金性質的負債性
《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。
(三)對外負債的短期性
從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。
(四)保險資產(chǎn)的流動性
財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務產(chǎn)生的財務“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。
二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性
從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。
(一)資產(chǎn)負債管理的概念
資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結構，實行業(yè)務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。
從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。
(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義
財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。
1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要
保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應保險監(jiān)管的需要
近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構對償付能力的要求。
3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務風險的需要
財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。
4.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要
隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全
轉貼于 行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。
三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的模式及原則
(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理模式的選擇
資產(chǎn)負債管理包括以負債為主導和以資產(chǎn)為主導兩種模式。以負債為主導的資產(chǎn)負債管理模式，強調(diào)的是從負債的觀點看待二者之間的關系，即根據(jù)負債的特點安排資產(chǎn)的期限、結構比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負債要求，包括期限、風險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導的資產(chǎn)負債模式，強調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關系，根據(jù)資金運用的情況調(diào)整負債結構，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。
由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應更加關注主營保險業(yè)務的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應采取負債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務的整體風險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。
(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的原則
根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理不僅要遵循資產(chǎn)負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。
1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的基本原則
財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循以下基本原則。
(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負債總量的動態(tài)平衡。
(2)結構對稱原則。結構對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結構與負債結構的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進行動態(tài)的資產(chǎn)結構調(diào)整。
(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運用應根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負債的償還期應保持一定程度的對稱關系，最好是能保證資產(chǎn)和負債的期限完全一致。
(4)目標替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標，但這三個目標之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構成的。
2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理需要考慮的特殊因素
由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理方面需要考慮如下特殊因素：
(1)財產(chǎn)保險公司負債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。
(2)險種結構及不同業(yè)務的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責任險、建工險等，不同險種由于保險標的和責任范圍不同，其風險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務高，因為車輛屬于移動的標的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務結構、險種類別，以保證償付責任的及時兌現(xiàn)。
(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性
從產(chǎn)業(yè)性質來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結構上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。
從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產(chǎn)的管理，關注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。
五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負債管理
目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經(jīng)濟實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應對公司負債進行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。
(一)根據(jù)負債的特點配置投資的久期
財產(chǎn)保險公司是典型的負債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應預測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當預測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司
在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責任的及時性。
(二)充分分析公司的業(yè)務結構，根據(jù)不同產(chǎn)品的風險狀況、出險頻率配置投資
如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產(chǎn)保險公司應根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。
財產(chǎn)保險公司應根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務負債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應根據(jù)負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應適當提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負債期限越匹配。
(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合
1、誠實信用是保險產(chǎn)品特征的基本要求，是保險持續(xù)、健康、快速的基本前提
2、加強誠信建設、提高企業(yè)競爭力，打造一流品牌
3、誠實信用原則是企業(yè)文化的本質
4、誠實信用是保障投保人、被保險人、受益人權利的基本要求
5、誠實信用是建立企業(yè)和個人信用的基礎
二、保險經(jīng)營活動中規(guī)定誠信原則的原因
1、保險經(jīng)營中信息的不對稱性
2、保險合同的附合性與射幸性
三、保險經(jīng)營活動中誠信的現(xiàn)狀
1、保險企業(yè)在誠信方面存在的
2、投保人在誠信方面存在的問題
四、保險經(jīng)營過程中存在誠信問題的原因剖析
1、保險企業(yè)管理體制、營銷體制不完善，經(jīng)營理念、誠信建設不健全
2、行業(yè)誠信建設意識不夠，行業(yè)協(xié)會作用發(fā)揮不充分
3、誠信信息披露不充分，評估系統(tǒng)建設滯后，信息不對稱問題突出
五、強化誠實信用，推進保險業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展的思路與舉措
1、政府推動、健全社會誠信體制建設
2、加強誠信監(jiān)督，促進行業(yè)自律
3、保險企業(yè)應規(guī)范管理制度，加強內(nèi)部管控
4、強化社會監(jiān)督職能，促進保險企業(yè)誠信經(jīng)營
論文摘要
誠實信用是人與人、人與社會之間交往的基本原則之一。《中華人民共和國保險法》第五條規(guī)定“保險活動當事人行使權利，履行義務應當遵循誠實信用原則”。在保險經(jīng)營活動中對當事人誠實信用的要求比一般民事活動要嚴格，要求當事人具有“最大誠信”。因此，誠實信用原則是保險中的最大原則。
誠實信用原則對保險企業(yè)是企業(yè)之基。保險市場不規(guī)范的惡性競爭，片面追求業(yè)務規(guī)模的短期行為會損害雙方當事人的利益。因此，保險業(yè)加強誠信建設不僅是規(guī)范保險市場秩序的重要手段，更是提高企業(yè)競爭力、打造一流品牌、建立優(yōu)秀企業(yè)文化的需要。
保險經(jīng)營中信息的不對稱性和保險合同的特殊性是保險經(jīng)營活動中規(guī)定誠信原則的原因。另外，保險合同的附合性和射幸性要求保險人應履行告知與說明義務，投保人應基于誠實信用原則真誠履行其如實告知義務。，有的保險企業(yè)經(jīng)營理念相對滯后，有“重發(fā)展、輕管理”的傾向，發(fā)展、管理兩張皮。我國信用體系建設還不健全，產(chǎn)生誠信問題的原因主要有以下幾個方面：①保險企業(yè)管理體制、經(jīng)營理念、誠信建設不健全；②行業(yè)誠信建設意識不夠，行業(yè)協(xié)會作用發(fā)揮不充分；③誠信信息披露不充分，評估系統(tǒng)建設滯后，信息不對稱問題突出。針對上述存在的問題，應加強社會誠信體系建設。誠實信用原則是保險經(jīng)營中各方當事人應當遵循的最基本原則。保險誠信體系建設和完善需要“政府推動、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、社會監(jiān)督”多方的合力去實現(xiàn)保險業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。
關鍵詞
保險 誠實信用 原則 重要意義 基礎 經(jīng)營活動 原現(xiàn)狀 剖析 存在問題 強化 持續(xù)發(fā)展 健康 思路 舉措
誠實信用是人與人、人與社會之間交往的基本原則之一。任何一項民事活動各方當事人都應該遵循誠實信用原則。誠實信用原則是世界各國立法對民事、商事活動的基本要求?！吨腥A人民共和國保險法》第五條規(guī)定：“保險活動當事人行使權利、履行義務應當遵循誠實信用原則?！钡牵诒ｋU經(jīng)營活動中對當事人誠實信用的要求比一般民事活動要嚴格，要求當事人具有“最大誠信”。因此，保險合同是最大誠信合同。誠實信用原則是保險合同訂立及在合同有效期內(nèi)，應依法向對方提供足以對方作出訂約與履約決定的全部實質性重要事實，同時絕對信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此為由宣布無效或解除合同、或不履行合同約定的義務或責任，甚至對因此而受到的損害還可以要求對方予以賠償。誠實信用原則是保險中的最大原則，是保險企業(yè)的生命線，也是投保人、被保險人、受益人得到充分保險保障的基礎。下面就保險中的誠實信用原則作以下論述。
一、誠實信用原則對保險當事人的重要意義
誠實信用原則在保險經(jīng)營活動中是最大誠信原則。對保險企業(yè)是企業(yè)之基，加強誠信建設是保險業(yè)發(fā)展的基本要求，是保險企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展的重要保證。對投保人、被保險人、受益人來講，遵守誠實信用原則是保險保障得到充分、有效保障的重要保證。誠實信用原則對保險當事人的重要意義表現(xiàn)在以下幾個方面：
1、誠實信用是保險產(chǎn)品特征的基本要求，是保險企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展的基本前提。
保險作為一種特殊商品，其載體僅是一紙合同。相對于一般商品而言，具有無形性、復雜性和內(nèi)在價值透明度低等特點。保險實質上是一種以信用為基礎、以為保障的承諾。交易中的信息不對稱問題決定了保險業(yè)比一般企業(yè)對誠信的要求更高，良好的信用是保險企業(yè)的生命線。保險業(yè)作為一個高風險的行業(yè)，企業(yè)自身經(jīng)營中面臨很多不確定性，加強誠信建設是規(guī)范保險市場秩序的重要手段。誠信經(jīng)營不僅可以避免保險市場的惡性競爭，遏制保險企業(yè)片面追求業(yè)務規(guī)模、盲目占領市場份額等短期行為，也有利于化解和防范經(jīng)營中的逆向選擇和首選風險問題，提高保險企業(yè)的經(jīng)營質量和效益，保證保險企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。
2、加強誠信建設、提高企業(yè)競爭力，打造一流品牌。
保險企業(yè)的誠信度，對客戶的購買決策起著決定性作用?？蛻糁挥性谧约旱馁徺I需求與自己對某保險企業(yè)的信任相統(tǒng)一的基礎上才會購買保險。所以，保險企業(yè)只有以誠相待，遵紀守法，信守合同，真誠服務，才能真正提升企業(yè)的競爭力。近年來，雖然我國保險業(yè)一直保持調(diào)整發(fā)展趨勢，但是總體上仍處于初級階段。如果保險企業(yè)誠信問題處理不好，將會極大影響我國保險業(yè)的健康發(fā)展，喪失發(fā)展的良好時機，做大做強民族保險業(yè)可能成為一句空話。因此，保險企業(yè)加強誠信建設，營造良好的信用環(huán)境，是提高保險企業(yè)競爭力，創(chuàng)建市場一流品牌，做大做強保險業(yè)的客觀要求。
3、誠實信用原則是現(xiàn)代企業(yè)文化的本質。
誠實信用是現(xiàn)代企業(yè)文化的基本特征之一，這就要求保險企業(yè)要以誠信經(jīng)營為指導，建設優(yōu)秀企業(yè)文化。企業(yè)內(nèi)部各種矛盾的根源，在于缺乏建立在統(tǒng)一價值觀上的企業(yè)文化。要使企業(yè)文化真正發(fā)揮整合企業(yè)各種生產(chǎn)要素的功能，需要從兩個方面著手：一是要將企業(yè)文化作為靈魂來指導企業(yè)發(fā)展，通過企業(yè)文化建設來樹立企業(yè)良好形象，取得社會的認同和尊重。二是要在企業(yè)內(nèi)部形成統(tǒng)一的管理平臺和統(tǒng)一的標準，使員工形成共同的價值觀和共同的奮斗目標，進而形成強大的凝聚力。以誠實信用為基礎的優(yōu)秀企業(yè)文化，會為企業(yè)的發(fā)展提供強有力的精神支持和巨大的推動作用。
4、誠實信用是保障投保人、被保險人、受益人權利的基本要求。
保險的特殊性要求保險合同是最大誠信合同。保險合同的當事人都要履行誠實信用原則。如果投保人、被保險人、受益人未能全部或部分履行誠實信用原則，那么他們保險保障也會不同程度的受到影響?！吨腥A人民共和國保險法》第十六條規(guī)定“投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務的，或者因過失未履行如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承保或者提高保險費率的，保險人有權解除保險合同”和“投保人故意不履行如實告知義務的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費。”說明投保人、被保險人、受益人誠實信用的履行告知義務，是充分得到保險保障的基本要求。
5、誠實信用是建立企業(yè)和個人社會信用的基礎。
當前，我國社會信用體制正在不斷完善，向信用社會發(fā)展。誠信建設成為信用體制建設的重中之重，各行各業(yè)都在加強誠信建設。作為企業(yè)或個人，如果在社會上失去了誠信，那么他將寸步難行。保險企業(yè)規(guī)范誠信經(jīng)營，是的要求，是市場的要求，是品牌建設的要求，是做大做強民族保險業(yè)的要求。對投保人、被保險人、受益人來講，誠實信用不僅是充分得到保險保障的要求，而且也是建立良好社會信用度的需要。失去誠信的客戶，保險企業(yè)通過行業(yè)協(xié)會建立的黑名單制度，會在行業(yè)內(nèi)實行資源共享，誠信有問題的客戶，將會得不到保險保障或有條件的保險保障。所以，誠實信用是建立企業(yè)和個人的社會信用的基礎。
二、保險經(jīng)營活動中規(guī)定誠信原則的原因。
保險是社會活動中的一部分，與一般經(jīng)濟單位相比較，保險又具有本身的特殊性。之所以在保險經(jīng)營活動中規(guī)定誠實信用原則，主要歸因于保險經(jīng)營中信息的不對稱性和保險合同的特殊性。
1、保險經(jīng)營中信息的不對稱性。
在保險經(jīng)營中，無論是保險合同訂立時還是保險合同成立后，投保人與保險人對有關保險的重要信息的擁有程度是不對稱的。對于保險人而言，投保人轉嫁的風險性質和大小直接決定著其能否承保與如何承保。然而，保險標的是廣泛而復雜的。作為風險承擔者的保險人都遠離保險標的，而且有些標的難以進行實地查勘，而投保人對其保險標的的風險及有關情況是最為清楚的。因此，保險人主要是根據(jù)投保人的告知與陳述來決定是否承保、如何承保以及確定費率。這就使得投保人的告知與陳述是否屬實和準確會直接影響保險人的決定。對于投保人而言，由于保險合同條款的專業(yè)性與復雜懷，一般的投保人難以理解與掌握，對保險人使用的保險費率是否合理，承保條件及賠償方式是否苛刻等也是難以了解的。因此，投保人主要根據(jù)保險人為其提供的條款說明來決定是否投保以及投保何險種。
2、保險合同的附合性與射幸性。
保險合同屬于典型的附合合同。所以，為避免保險人利用保險條款中含糊或容易使人產(chǎn)生誤解的用詞來逃避自己的責任，保險人應履行其對保險條款的告知與說明義務。另外，保險合同又是一種典型的射幸合同，按照保險合同的約定，當未來保險事故發(fā)生時，由保險人承擔損失賠償或給付保險金責任。由于保險人所承保的保險標的的風險事故是不確定的，而投保人購買保險僅支付較少量的保險費，保險標的一旦發(fā)生保險事故，被保險人所能獲得的賠償或給付將是保費支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍或更多。因而，就單個保險合同而言，保險人承擔的保險責任遠遠高于其所收取的保費，如果投保人為誠實、不守信，必將引發(fā)大量保險事故陡然增加保險賠款，使保險人不堪負擔而無法永續(xù)經(jīng)營，最終將嚴重損害廣大投保人或被保險人和受益人的利益。因此，要求投保人基于誠實信用原則真誠履行其告知義務。
三、保險經(jīng)營活動中誠信的現(xiàn)狀。
目前，我國保險業(yè)的經(jīng)營水平與管理水平與發(fā)達國家保險業(yè)相比較，還有較大的差距。在制度建設、內(nèi)部管控、風險控制、信息披露等方面還存在很多問題。誠實信用問題主要有二個方面的問題。一是保險企業(yè)存在的問題；二是投保人存在的問題。
1、保險企業(yè)在誠信方面存在的問題。
部分保險企業(yè)經(jīng)營理念相對滯后，在經(jīng)營活動中有“重發(fā)展、輕管理”的傾向，造成“兩張皮”現(xiàn)象，各走各的路，各說各的話，造成發(fā)展與管理脫節(jié)，各自為政。在業(yè)務發(fā)展中，業(yè)務員避重就輕，只講對客戶有利的或能吸引客戶、觸動客戶的條款，甚至不惜擴大解釋范圍，做出不負責任的承諾，對客戶不利的或要求嚴格的條款內(nèi)容，只要客戶不問就不講，或輕描淡寫的一帶而過。對業(yè)務員來講，只要保費能收回來，保證個人、部門業(yè)績就行了。客戶出險后的事情是由管理部門負責的，從而造成對客戶服務的脫節(jié)、推諉、扯皮等問題的產(chǎn)生。對于管理部門而言，嚴格按照條款和企業(yè)的管理規(guī)定工作，凡不符合規(guī)定的事故索賠，一律予以拒賠。在對條款的含義解釋時，往往向利于公司的角度出發(fā)，引起客戶的不滿，造成雙方爭執(zhí)，甚至訴訟。這些情況的發(fā)生，說明保險企業(yè)在誠實信用建設方面還存在很多問題。如：如實告知義務的履行、實事求是、客觀公正的理賠、企業(yè)文化的踐行等。
2、投保人在誠信方面存在的問題。
我國社會信用體系建設還不健全，缺乏完整有效的信用記錄。各保險企業(yè)之間信息不共享，在競爭的環(huán)境下，造成個別投保人有機可乘，引起誠信方面的問題，主要表現(xiàn)在違反告知和保證兩個方面。告知方面：第一，漏報。投保人由于疏忽對某些事項未予申報，或者對重要事實認為不重要而遺漏申報。第二，誤告。投保人因過失而申報不實。第三，隱瞞。投保人明知而有意不申報重要事實。第四，欺詐。投保人有意捏造事實，弄虛作假，故意對重要事實不作正確申報并有欺詐意圖。保證方面：在保險活動中，保證的事項均屬重要事實，因而投保人一旦違反保證的事項，保險合同即告失效，或保險企業(yè)拒絕賠償或給付保險金。
四、保險經(jīng)營過程中存在誠信的原因剖析。
近年來，隨著市場主體的不斷增加，市場競爭日趨白熱化，有保險需求的客戶選擇余地進一步擴大。但由于我國保險經(jīng)營時間相對較短，市場行為不規(guī)范，誠信體系不健全，總體誠信狀況并不容樂觀。在規(guī)范誠信經(jīng)營過程中，還存在不和諧因素和障礙，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
1、保險管理體制、營銷體制不完善，經(jīng)營觀念、誠信建設不健全。
當前，有些保險企業(yè)的經(jīng)營思想還比較落后，不能適應市場的，停留在“重保費、輕管理，重規(guī)模、輕效益”的經(jīng)營局面。在內(nèi)部管理、險種設計、精算水平、營銷手段、風險防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺，了保險企業(yè)的誠信度。據(jù)媒體調(diào)查，全國保險從業(yè)人員180萬人，營銷員工150萬人。這支龐大的營銷大軍對我國保險業(yè)的具有重要的推動作用。隨著市場的擴大，營銷體制存在的弊端日益顯現(xiàn)。主要表現(xiàn)在缺乏對營銷員的保障制度，缺乏長效激勵機制，對營銷員的考核不能做到精細化管理，致使營銷員擺不正自己的位置，對自己職業(yè)生涯規(guī)劃找不準目標，容易誘發(fā)其對公司不忠誠、對客戶背信棄義、誤導欺瞞等行為的發(fā)生。在培訓工作中，由于思想認識上的不到位，保險企業(yè)往往注重的是專業(yè)業(yè)務技能的培訓，對誠信意識和職業(yè)操守的培訓重視程度不夠，沒有將誠信建設擺在突出的位置。
2、行業(yè)誠信建設意識不夠，行業(yè)協(xié)會作用發(fā)揮不充分。
行業(yè)協(xié)會代表行業(yè)的整體利益。應對行業(yè)進行自我約束和管理，在行業(yè)內(nèi)部加強誠實信用建設，努力提高行業(yè)在上的美譽度和信用度。近年來，保險協(xié)會雖然發(fā)展較快，也做了大量的工作，但是相對我國保險業(yè)的高速發(fā)展還遠遠不夠。在行業(yè)誠信建設上發(fā)揮的作用還有不足。保險企業(yè)各自為戰(zhàn)，從各自利益出發(fā)，違規(guī)操作，獲取不正當利益和損害消費者的利益。這樣，因個別保險企業(yè)的誠信度降低，從而影響到整個行業(yè)的社會誠信度降低，造成消費者對保險企業(yè)的信任度下降。作為行業(yè)協(xié)會，應加強誠信建設的管理和約束，注重內(nèi)部協(xié)調(diào)和平衡，不斷提高整個行業(yè)的誠信度，促使保險業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。
3、誠信信息披露不充分，評估系統(tǒng)建設滯后，信息不對稱問題突出。
當前，我國尚未建立有效的信息披露途徑和信用評估體系，導致企業(yè)和個人信用記錄缺乏，投保人道德風險問題突出，隱瞞真實信息，欺詐騙保行為層出不窮。對于這些信息，沒有有效途徑進行披露。在這家保險企業(yè)被發(fā)現(xiàn)有誠信問題，市場主體這么多，他可以到其他保險企業(yè)去投保，缺乏有效的約束機制。保險企業(yè)缺乏透明度、條款專業(yè)性強、概念模糊、信息披露不及時、不完整，社會公眾難以對保險企業(yè)進行資信評估，難以選擇自己信任的保險企業(yè)。信息不對稱問題突出表現(xiàn)在兩個方面。一是保險人不知道投保人的真實信息，投保人不能憑借自己的信息優(yōu)勢，出現(xiàn)逆向選擇和道德風險問題。二是保險企業(yè)的專業(yè)性決定，保險企業(yè)不能憑借自己對產(chǎn)品特征、企業(yè)狀況等方面的信息優(yōu)勢，采取機會主義行為，侵害投保人的利益。
五、強化誠實信用，推進保險業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展的思路與舉措。
誠實信用原則是保險業(yè)的最大原則，是保險經(jīng)營中各方當事人應當遵守的最基本原則。保險誠實信用體系建設和完善需要“政府推動、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、社會監(jiān)督”多方的合力去實現(xiàn)保險業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。
1、政府推動、健全社會誠信體制建設。
信用信息是誠信體制建設的基礎，缺乏完整、有效的信用記錄，就不能建立的誠信體制。為了打造統(tǒng)一的社會誠信體制，政府應建立統(tǒng)一的信息平臺，優(yōu)化信息披露制度，建立健全科學的信用風險評級制度，對個人及單位的資信信息進行客觀、公正的披露。使需要誠信信息的單位和個人能夠公正、便捷和及時地獲取必要的誠信信息，保證消費者的知情權，提高社會誠信經(jīng)營和透明度。社會誠信體制的建設也需要社會公眾和單位的大力支持，建立有效信用檔案，并且把分散的資料和數(shù)據(jù)進行整合，通過有效信息渠道融入到統(tǒng)一的信息平臺，實現(xiàn)社會誠信信息的資源共享。
2、加強誠信監(jiān)督，促進行業(yè)自律。
不斷完善保險制度，特別是一些直接涉及保險當事人權利與義務的有關條款，需要出臺可操作性強的實施細則。如將保險條款通俗化，專業(yè)術語明晰化。制定有效的保險誠信管理制度，強化失信懲罰機制，提高失信的成本，促進市場主體行為逐步規(guī)范。嚴格按照《保險法》及有關法律法規(guī)，嚴肅懲處失信的保險企業(yè)和保險中介單位，探索和建立保險市場退出機制，以維護保險業(yè)的整體誠信。進一步加強行業(yè)協(xié)會建設，使其在誠信自律、誠信監(jiān)督、誠信宣傳以及誠信協(xié)調(diào)與服務等方面，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用。
3、保險企業(yè)應規(guī)范管理制度，加強內(nèi)部管控。
要解決管理混亂帶來的誠信缺失問題，作為保險企業(yè)來講，必須進一步深化改革，明晰產(chǎn)權關系，建立歸屬清晰，權責明確，保護嚴格，流轉順暢的產(chǎn)權制度。優(yōu)化企業(yè)治理結構，建立科學的管理制度，理順體制，盤活體制，消除經(jīng)營中不健康、不和諧的因素，對阻礙企業(yè)發(fā)展的要堅決否定，予以清除。注重解決經(jīng)營中深層次的矛盾和問題。開拓創(chuàng)新，求真務實，制定符合自身發(fā)展的業(yè)務流程，強化內(nèi)部約束和監(jiān)督機制?？茖W的管理、規(guī)范的制度、嚴密的內(nèi)控是加強保險誠信建設的重要保障。
4、強化社會監(jiān)督職能，促進保險企業(yè)誠信經(jīng)營。
保險誠信是社會誠信體系的一個組成部分。保險企業(yè)應建立健全誠信制度，強化執(zhí)行力建設，把誠信作為企業(yè)的生命線，融入到企業(yè)文化中，在企業(yè)內(nèi)部形成“以誠待人、以誠感人、個個守信、個人誠實”的良好誠信氛圍。把企業(yè)的誠信信息通過有效途徑向社會公布，使社會公眾能及時了解企業(yè)誠信經(jīng)營狀況。各經(jīng)營主體要抱著做大做強民族保險業(yè)經(jīng)營理念，認真履行誠信建設，實行保險業(yè)誠信信息資源共享。自覺接受社會監(jiān)督，在社會誠信體系建設中，力爭使保險業(yè)誠信建設得到社會認可，做誠信經(jīng)營的排頭兵，真正又快又好地促進我國保險業(yè)的健康、持續(xù)、快速發(fā)展。
1、 吳定富主編：《保險原理與實務》，財政經(jīng)濟出版社2005年10月出版，58－63頁。
