時(shí)間：2023-08-17 15:54:19
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關(guān)鍵字：利率市場(chǎng)化 新疆中小企業(yè) 融資問(wèn)題
一、 我國(guó)利率市場(chǎng)化的基本情況及對(duì)中小企業(yè)融資的影響
（一）我國(guó)利率市場(chǎng)化的基本情況
我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革的目標(biāo)即確定為逐步建立由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率水平的利率形成機(jī)制，中央銀行通過(guò)運(yùn)用貨幣政策工具調(diào)控和引導(dǎo)市場(chǎng)利率，使市場(chǎng)機(jī)制在金融資源配置中發(fā)揮主導(dǎo)作用。 從1996年中國(guó)人民銀行啟動(dòng)利率市場(chǎng)化改革開(kāi)始到今天，經(jīng)過(guò)十多年堅(jiān)持不懈的努力，到目前為止，我國(guó)的利率市場(chǎng)化綜合起來(lái)看，包括國(guó)債市場(chǎng)、金融債券市場(chǎng)和企業(yè)債券市場(chǎng)等在內(nèi)的中國(guó)的全部金融市場(chǎng)的利率已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化；包括銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)，銀行間債券市場(chǎng)，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)市場(chǎng)等在內(nèi)的貨幣市場(chǎng)，其利率也已基本實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化；外幣市場(chǎng)利率的市場(chǎng)化已經(jīng)基本到位；存款金融機(jī)構(gòu)貸款的利率中國(guó)人民銀行的管理辦法是從調(diào)整基準(zhǔn)利率和貸款浮動(dòng)范圍兩方面進(jìn)行的。已經(jīng)逐漸達(dá)到了基本上對(duì)銀行的利率選擇不構(gòu)成嚴(yán)格約束的程度。因此總體來(lái)看，我國(guó)的利率市場(chǎng)化已簡(jiǎn)化為銀行存款利率的市場(chǎng)化問(wèn)題。
（二）利率市場(chǎng)化對(duì)中小企業(yè)融資的影響
1、利率市場(chǎng)化對(duì)中小企業(yè)融資的有利影響
（1）從以上我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的基本情況可以了解到：利率市場(chǎng)化是金融交易主體享有利率的決定權(quán)。因此，從銀行方面來(lái)說(shuō)，利率市場(chǎng)化使得銀行擁有了自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，增加了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性。另一方面，利率市場(chǎng)化促進(jìn)了銀行之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，這也有利于緩解中小企業(yè)的融資難的現(xiàn)狀。
（2）據(jù)國(guó)際利率市場(chǎng)化經(jīng)驗(yàn)看，放開(kāi)存款利率上限管制初期存款利率將有大幅上升趨勢(shì)。同樣，放開(kāi)貸款利率下限管制也會(huì)使得商業(yè)銀行競(jìng)相放貸，進(jìn)一步降低貸款利率。如此，一部分資質(zhì)優(yōu)良的中小企業(yè)向銀行融資的條件會(huì)得到改善，因此這些中小企業(yè)會(huì)告別向民間借貸、高利貸，地下錢(qián)莊等非正規(guī)金融融資，從而降低不利于社會(huì)和諧和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）利率市場(chǎng)化后金融衍生工具會(huì)不斷豐富和完善。企業(yè)可以利用這些利率期貨、期權(quán)、互換等衍生工具規(guī)避融資險(xiǎn)，同時(shí)，減少資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的影響，做好融資管理，降低企業(yè)的融資成本，增加企業(yè)利潤(rùn)。
2、利率市場(chǎng)化對(duì)中小企業(yè)融資的不利影響
利率市場(chǎng)化可緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，因?yàn)槔适袌?chǎng)化消除了中小企業(yè)融資難的制度性制約,但這一作用同時(shí)又受到各方面的約束,使這一作用縮水。
（1）國(guó)外經(jīng)驗(yàn)表明，放開(kāi)利率市場(chǎng)化后，為了反映金融市場(chǎng)的供求也可能處于對(duì)長(zhǎng)期壓抑的補(bǔ)償心理的作用，利率會(huì)上升。這便會(huì)增加企業(yè)的成本。在我國(guó)，官方利率長(zhǎng)期被低估，背離了市場(chǎng)的實(shí)際水平，而中小企業(yè)的較大貸款需求增加了利率上升的壓力。另外，又由于資質(zhì)不太好的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高,其獲得的貸款利率也會(huì)較高,致使其融資成本加大甚至喪失信貸融資的機(jī)會(huì),引致這些中小企業(yè)失去好的發(fā)展機(jī)會(huì),進(jìn)而影響這些中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)畲蟆?/p>
（2）銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)。中小企業(yè)的信息披露機(jī)制不健全,信息不對(duì)稱(chēng)將限制銀行向企業(yè)提供貸款。由于中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)存在較大風(fēng)險(xiǎn),銀行為了能提高其貸款回收率,這樣就影響著銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。
二、新疆中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及問(wèn)題剖析
（一）新疆中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
1、 新疆中小企業(yè)基本情況
據(jù)表1各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，經(jīng)簡(jiǎn)單計(jì)算可知，截止2010年按企業(yè)規(guī)模分，新疆共有規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中中小企業(yè)達(dá)到2431家，占企業(yè)總數(shù)為98.62%，全部從業(yè)人員年平均人數(shù)為383353人。實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值2395.43億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的44.84%；實(shí)現(xiàn)工業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)值2283.31億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的43.69%；資產(chǎn)合計(jì)達(dá)3866.48億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的48.87%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額259.85億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的30.48%；實(shí)現(xiàn)利稅總額395.22億元，占規(guī)模以上企業(yè)的29.47%。
表1. 2010年新疆規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)【1】 單位：萬(wàn)元
2、新疆中小企業(yè)銀行信貸融資情況
近兩年，為了支持新疆跨躍式發(fā)展，新疆銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施國(guó)家穩(wěn)健貨幣政策的總體要求下，積極配合新疆經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展要求，通過(guò)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，不斷加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。截止2011年末，新疆中小企業(yè)貸款余額突破2000億元大關(guān)，達(dá)2294.8億元，同比增長(zhǎng)25.14%，全年新增461.1億元。其中以新疆農(nóng)信社的信貸支持力度最為突出。2011年末，中資全國(guó)大型銀行中小企業(yè)貸款余額達(dá)1072.8億元，全年新增167.5億元，占全部中小企業(yè)貸款新增的36.3%。新疆農(nóng)信社全年新增小企業(yè)貸款75.8億元，占本機(jī)構(gòu)當(dāng)年企業(yè)貸款新增的88.9%。另外，值得一提的是，票據(jù)貼現(xiàn)成為中小企業(yè)融資的重要手段。2011年末，新疆企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)余額為91.4億元，當(dāng)年新增32.5億元。其中，中小型企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)分別新增7億元和24.4億元，分別占當(dāng)年新增量的21.5%和75.1%，合計(jì)占全部企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)新增的96.6%。
2009年8月，中國(guó)人民銀行總行建立了《貸款公司、小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)制度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)制度），這對(duì)于人民銀行加強(qiáng)貸款公司、小額貸款公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)小貸公司）的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)起到了重要的作用。為了解一年多來(lái)小貸公司金融統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況，人民銀行長(zhǎng)沙中支開(kāi)展了關(guān)于小貸公司金融統(tǒng)計(jì)情況的專(zhuān)題調(diào)查。
總體來(lái)看，小貸公司統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況較好，數(shù)據(jù)真實(shí)反映小貸公司信貸基本情況。但調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了一些如管理體制不暢、電子化程度低等問(wèn)題，影響統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行和數(shù)據(jù)質(zhì)量，需我們進(jìn)一步研究和解決。
一、湖南省小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行基本情況
2009年底，伴隨著湖南省第一家小貸公司在懷化市辰溪縣成立，人民銀行長(zhǎng)沙中支根據(jù)總行統(tǒng)計(jì)制度要求，結(jié)合本省實(shí)際，與省政府金融辦聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于建立湖南省小額貸款公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)定期報(bào)送制度的通知》，正式建立了湖南省小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送制度，明確了小貸公司數(shù)據(jù)報(bào)送方式和內(nèi)容。隨著省內(nèi)小貸公司的迅速發(fā)展，長(zhǎng)沙中支相應(yīng)建立和健全了小貸公司各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)操作規(guī)范和流程，其金融統(tǒng)計(jì)管理和制度執(zhí)行基本參照省內(nèi)中小法人金融機(jī)構(gòu)。
目前，小貸公司按月向人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表及按季報(bào)送利潤(rùn)表和專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)表。因未與人民銀行聯(lián)網(wǎng)，數(shù)據(jù)報(bào)送主要通過(guò)到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行手工填報(bào)，或根據(jù)人民銀行既定報(bào)表格式進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、光盤(pán)拷貝等方式報(bào)送至人民銀行，由人民銀行審核后代為報(bào)送入金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)。從報(bào)送情況來(lái)看，一年多來(lái)，湖南省小貸公司基本能完成數(shù)據(jù)上報(bào)，在人民銀行層層審核下，數(shù)據(jù)質(zhì)量基本有保障。
二、小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)制度存在的問(wèn)題
從整個(gè)制度看，小額貸款公司資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表、利潤(rùn)表與金融機(jī)構(gòu)指標(biāo)設(shè)置完全一致，專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表對(duì)貸款進(jìn)行了進(jìn)一步細(xì)分，同時(shí)統(tǒng)計(jì)了貸款利率基本情況，指標(biāo)設(shè)置較完整合理，基本能反映小貸公司資金運(yùn)用情況。但同時(shí)，制度本身仍存在一些不完善的地方，給制度的執(zhí)行帶來(lái)了一些不便。
1、指標(biāo)系統(tǒng)龐大，冗余指標(biāo)過(guò)多。目前金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表設(shè)置了700多項(xiàng)指標(biāo)，指標(biāo)之間的層級(jí)關(guān)系和邏輯校驗(yàn)關(guān)系設(shè)置較為復(fù)雜，該統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，是比較全面完整的。但對(duì)于小貸公司而言，由于其業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單（基本是貸款業(yè)務(wù)），數(shù)據(jù)量少，所需要填報(bào)的指標(biāo)不過(guò)數(shù)十個(gè),大量冗余指標(biāo)的存在，給小貸公司數(shù)據(jù)填報(bào)和人民銀行數(shù)據(jù)審核帶來(lái)較大壓力，加上小貸公司統(tǒng)計(jì)人員對(duì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)內(nèi)涵理解不夠透徹，進(jìn)一步增加了數(shù)據(jù)出錯(cuò)概率，數(shù)據(jù)反復(fù)修改經(jīng)常發(fā)生。
2、科目針對(duì)性不強(qiáng)，業(yè)務(wù)反映欠全?？偟膩?lái)看，從資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表可以了解小貸公司貸款分期限、分部門(mén)及資金來(lái)源、運(yùn)用等基本情況；從小額貸款公司專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表可以了解貸款對(duì)象、貸款用途、信用形式、貸款額度、貸款期限和貸款利率等基本情況。但仍存在統(tǒng)計(jì)內(nèi)容有限，有些業(yè)務(wù)反映欠全等問(wèn)題。如小貸公司從商業(yè)銀行融資等資金往來(lái)情況在統(tǒng)計(jì)體系中無(wú)法得到比較細(xì)致的體現(xiàn)，并且尚未統(tǒng)計(jì)小貸公司貸款質(zhì)量情況、小企業(yè)貸款情況等，這對(duì)小貸公司監(jiān)管和貸款情況監(jiān)測(cè)造成了一定的信息缺失。
3、報(bào)數(shù)時(shí)間沖突，數(shù)據(jù)報(bào)送兩難。目前，人總行對(duì)小貸公司數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)間要求為月后6日，而為了預(yù)留數(shù)據(jù)審核和反復(fù)修改的時(shí)間，人民銀行分支行一般要求小貸公司提前一天報(bào)數(shù)。據(jù)了解，由于小貸公司實(shí)行企業(yè)管理制度，其財(cái)務(wù)報(bào)表要經(jīng)過(guò)多方審計(jì)，對(duì)外提供的時(shí)間相對(duì)滯后。小貸公司普遍認(rèn)為人民銀行數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)間過(guò)早，與公司管理要求相沖突，導(dǎo)致報(bào)送數(shù)據(jù)與審計(jì)后數(shù)據(jù)不一致，從而無(wú)法真實(shí)反映小貸公司業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。
三、金融統(tǒng)計(jì)操作層面存在的困難
除制度本身的影響外，人民銀行在采集小貸公司金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)過(guò)程中，也存在諸多困難，影響了小貸公司金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和金融統(tǒng)計(jì)工作的順利開(kāi)展。
1、管理體制不暢，缺乏制約手段。目前，湖南省小貸公司審批權(quán)在省政府金融辦，工商行政管理部門(mén)承擔(dān)辦理注冊(cè)登記手續(xù)和頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的職責(zé)。由于小貸公司未明確劃歸為金融機(jī)構(gòu)，人民銀行對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)計(jì)檢查處于無(wú)法可依的尷尬境地，同時(shí)對(duì)小貸公司審批和監(jiān)管權(quán)力的缺失，使得人民銀行無(wú)法掌握新設(shè)小貸公司第一手情況，各分支行每月需密切關(guān)注小貸公司設(shè)立情況，聯(lián)系當(dāng)?shù)亟鹑谵k和新設(shè)小貸公司，經(jīng)過(guò)多方協(xié)調(diào)和信息溝通，才勉強(qiáng)保證《小額貸款公司基本信息表》以及金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的報(bào)送?？梢哉f(shuō)，由于管理體制的不暢，使得人民銀行目前缺乏對(duì)小貸公司有效的制約手段，對(duì)金融統(tǒng)計(jì)工作的開(kāi)展造成很大的障礙。
2、機(jī)構(gòu)點(diǎn)多面廣，統(tǒng)計(jì)難度較大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2010年底，全國(guó)共有小貸公司2614家，湖南省已向人民銀行報(bào)數(shù)的小貸公司共30家，分布在20多個(gè)縣區(qū)，預(yù)計(jì)今年年底將會(huì)在50家以上。小貸公司機(jī)構(gòu)繁多，發(fā)展迅速，對(duì)未來(lái)金融統(tǒng)計(jì)工作無(wú)疑是一種沖擊。一方面，統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、金融統(tǒng)計(jì)編碼以及其他機(jī)構(gòu)信息都必須一對(duì)一的維護(hù)；另一方面，人民銀行對(duì)于小貸公司的數(shù)據(jù)審核和統(tǒng)計(jì)處理也必須一個(gè)指標(biāo)一個(gè)指標(biāo)和一家一家進(jìn)行，小貸公司點(diǎn)多面廣，大大增加了人民銀行金融統(tǒng)計(jì)工作的難度。
3、電子化程度低，統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)薄弱。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前湖南省大部分小貸公司數(shù)據(jù)填報(bào)和審核缺乏有效的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)支持,從會(huì)計(jì)報(bào)表到統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)均以手工填報(bào)為主。由于小貸公司目前尚未與人民銀行進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)直聯(lián)，且統(tǒng)計(jì)人員對(duì)金融統(tǒng)計(jì)理解不深入，統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，嚴(yán)重影響了數(shù)據(jù)質(zhì)量，增加了反復(fù)修改重報(bào)的工作量。從人民銀行角度而言，由于缺乏獨(dú)立的小貸公司統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)采集依靠金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行，加上小貸公司未納入全金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)口徑，且機(jī)構(gòu)繁多，對(duì)于金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集和業(yè)務(wù)處理均造成了一定的干擾。
4、人員變動(dòng)頻繁，業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低。金融統(tǒng)計(jì)是一項(xiàng)業(yè)務(wù)性較強(qiáng)的工作，對(duì)統(tǒng)計(jì)人員的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)知識(shí)要求較高，特別是小貸公司依靠手工填報(bào)數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)人員對(duì)金融統(tǒng)計(jì)制度的理解程度直接影響到統(tǒng)計(jì)報(bào)表的質(zhì)量。而小貸公司規(guī)模小、人員少，一般沒(méi)有專(zhuān)職的統(tǒng)計(jì)人員，加上人員變動(dòng)頻繁，缺乏專(zhuān)業(yè)的統(tǒng)計(jì)知識(shí)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量很難保障。
四、對(duì)存在問(wèn)題的解決思路
1、建立小額貸款公司統(tǒng)計(jì)管理長(zhǎng)效機(jī)制
對(duì)于小貸公司管理體制不暢，人民銀行缺乏有效制約手段的問(wèn)題。一方面，應(yīng)加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)建設(shè)，建議將人民銀行對(duì)小貸公司金融統(tǒng)計(jì)、執(zhí)法檢查和處罰的權(quán)利納入《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定》等金融統(tǒng)計(jì)法規(guī)中；另一方面，強(qiáng)化對(duì)小貸公司的統(tǒng)計(jì)管理，要求其建立健全統(tǒng)計(jì)崗位各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行統(tǒng)計(jì)制度。
2、修訂和完善小額貸款公司金融統(tǒng)計(jì)制度
鑒于小貸公司不能開(kāi)展存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表存在較多冗余指標(biāo)，建議結(jié)合小貸公司業(yè)務(wù)實(shí)際，精簡(jiǎn)指標(biāo)，將存款類(lèi)指標(biāo)全部刪除，將有價(jià)證券、股權(quán)及其他投資、與央行往來(lái)、外匯買(mǎi)賣(mài)等科目進(jìn)行刪減，僅保留貸款類(lèi)、所有者權(quán)益、各項(xiàng)準(zhǔn)備、庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)等近百個(gè)核心指標(biāo)，也可將這些核心指標(biāo)與專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表合并，并同時(shí)取消小貸公司資產(chǎn)負(fù)債表的報(bào)送。合并后的專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表報(bào)送頻度可以按季報(bào)送，也可以考慮修改為按月報(bào)送，按月報(bào)送的時(shí)間建議設(shè)置在每月10日以后，以保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，減少數(shù)據(jù)重復(fù)修改。另外，建議在專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表中對(duì)企業(yè)類(lèi)型進(jìn)行中、小企業(yè)劃分，增設(shè)貸款五級(jí)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，增設(shè)“從銀行業(yè)貸款”等反映與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。
3、改進(jìn)數(shù)據(jù)報(bào)送模式，提高統(tǒng)計(jì)效率
經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，湖南省金融辦已開(kāi)發(fā)了小貸公司監(jiān)管軟件，用于采集全省小貸公司數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)基本實(shí)現(xiàn)了貸款的逐筆統(tǒng)計(jì)，并且為人民銀行統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、征信系統(tǒng)預(yù)留了接口，但統(tǒng)計(jì)指標(biāo)更新滯后，目前仍采用2010年統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。
從短期考慮，為解決小貸公司現(xiàn)行報(bào)送模式對(duì)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的影響，人民銀行可以通過(guò)和金融辦協(xié)調(diào)，采用從金融辦小貸公司系統(tǒng)取數(shù)的模式，人民銀行負(fù)責(zé)指標(biāo)和取數(shù)規(guī)則的制定，推行金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)構(gòu)編碼的實(shí)施，金融辦開(kāi)發(fā)系統(tǒng)，預(yù)留接口，導(dǎo)出標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)文，由人民銀行讀入金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理信息系統(tǒng)，人行各分支行負(fù)責(zé)審核。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，針對(duì)小貸公司機(jī)構(gòu)分散，機(jī)構(gòu)量大，發(fā)展迅速等特點(diǎn)，加上小貸公司并未納入全金融機(jī)構(gòu)口徑，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)相對(duì)獨(dú)立，人民銀行可著力開(kāi)發(fā)獨(dú)立的小貸公司統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍小貸公司網(wǎng)絡(luò)直報(bào)，由各分支行甚至是縣支行負(fù)責(zé)對(duì)小貸公司數(shù)據(jù)審核，提高小貸公司數(shù)據(jù)報(bào)送的電子化水平。
4、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)
對(duì)于小貸公司統(tǒng)計(jì)人員變動(dòng)頻繁，統(tǒng)計(jì)素質(zhì)不高等問(wèn)題，人民銀行可定期對(duì)其統(tǒng)計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，逐步推進(jìn)金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化，提高其統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)小貸公司統(tǒng)計(jì)人員報(bào)備制度的建設(shè)，建立穩(wěn)定的聯(lián)系橋梁，提高對(duì)人民銀行金融統(tǒng)計(jì)工作的重視度，從而全面提升小貸公司金融統(tǒng)計(jì)工作水平。
參考文獻(xiàn)：
[1]杜金富.貨幣與金融統(tǒng)計(jì)學(xué).北京：中國(guó)金融出版社，2006
[2]中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司.2011年金融統(tǒng)計(jì)制度手冊(cè).北京：中國(guó)人民公安大學(xué)出版社，2011
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2、電話(huà)查詢(xún)中國(guó)銀行卡號(hào)
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3、網(wǎng)上銀行查詢(xún)中國(guó)銀行卡號(hào)
家庭貧困證明1茲有我鄉(xiāng)(鎮(zhèn))(居委會(huì)等)___(父母親姓名)之子(女)___(學(xué)生姓名)，于__年__月考入貴校學(xué)習(xí)。由于___原因(每個(gè)家庭的.具體原因)，導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)困難，希望學(xué)校、銀行能為其提供國(guó)家助學(xué)貸款，幫助其順利完成學(xué)業(yè)。
___鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府(公章)或___居委會(huì)等(公章)
__年__月__日
家庭貧困證明2_______學(xué)校：
貴校學(xué)生________其家長(zhǎng)屬本地居民，其家庭基本情況如下：
一、家庭人口________元;
二、主要收入來(lái)源：________
___其家長(zhǎng)屬本地居民，其家庭基本情況如下_________________________(填寫(xiě))
三、目前家庭主要困難：收入來(lái)源單一 勞動(dòng)力較少
醫(yī)療支出較大
其它_______________(填寫(xiě))
加蓋公章
年 月 日
蓋章單位聯(lián)系電話(huà)：
____(區(qū)號(hào))_________ 鄉(xiāng)、鎮(zhèn)或街道 民政部門(mén) 加蓋公章年 月 日 蓋章單位聯(lián)系電話(huà)：
____(區(qū)號(hào))________
家庭貧困證明3茲有我鎮(zhèn)(縣)______(具體地址)村民(居民)___,___之子(女)___被________大學(xué)錄取。該生家庭________(家庭主要成員狀況)，主要從事________(主要收入來(lái)源)，家中經(jīng)濟(jì)收入_____________________(年家庭收入狀況)，經(jīng)濟(jì)狀況____(是否困難)，家庭經(jīng)濟(jì)能力無(wú)法負(fù)擔(dān)該生在校的學(xué)習(xí)和生活費(fèi)用。請(qǐng)有關(guān)銀行和學(xué)校給予該生助學(xué)資助，扶助該生完成學(xué)業(yè)。
特此證明!
單位行政公章：
年 月 日
家庭貧困證明4茲有我鄉(xiāng)(鎮(zhèn))(居委會(huì)等)___(父母親姓名)之子(女)___(學(xué)生姓名)，于__年__月考入貴校學(xué)習(xí)。由于___原因(每個(gè)家庭的具體原因)，導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)困難，希望學(xué)校、銀行能為其提供國(guó)家助學(xué)貸款，幫助其順利完成學(xué)業(yè)。
此致
敬禮!
申請(qǐng)人：___
20__年_月__日
家庭貧困證明5_______學(xué)校：
貴校學(xué)生________其家長(zhǎng)屬本地居民，其家庭基本情況如下：
一、家庭人口________元;
二、主要收入來(lái)源：________
___其家長(zhǎng)屬本地居民，其家庭基本情況如下_________________________(填寫(xiě))
三、目前家庭主要困難：收入來(lái)源單一 勞動(dòng)力較少
醫(yī)療支出較大
其它_______________(填寫(xiě))
確屬貧困家庭。特此證明。
村委會(huì)(街道居委會(huì))
或家庭聯(lián)系人所在單位
此致
隨著國(guó)有企業(yè)重組改制的深入，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制更具開(kāi)放性和靈活性，經(jīng)營(yíng)自和資金管理權(quán)進(jìn)一步加大，而個(gè)別單位內(nèi)部控制制度不健全，在一定程度上為部分單位賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫(kù)”提供了條件。賬外設(shè)賬對(duì)國(guó)家、社會(huì)及個(gè)人危害極大，它擴(kuò)大了消費(fèi)基金，侵占了國(guó)有資產(chǎn)，甚至讓個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部走上的邪路。因此，內(nèi)部審計(jì)在每一個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)過(guò)程中應(yīng)充分考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用各種審計(jì)方法，將查出賬外資金作為一項(xiàng)主要審計(jì)程序，以保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整。本文結(jié)合工作實(shí)踐，就如何查證賬外資金，談幾點(diǎn)膚淺的認(rèn)識(shí)。
一、從了解被審計(jì)單位的基本情況入手，查找疑點(diǎn)，有針對(duì)性地進(jìn)行審計(jì)
初次進(jìn)駐被審計(jì)單位，審計(jì)人員應(yīng)充分了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度、行業(yè)特點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算等基本情況。其中主要了解：（1）業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及組織結(jié)構(gòu)；（2）審計(jì)期間經(jīng)營(yíng)情況及上級(jí)單位考核情況；（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及工作組織；（4）被審計(jì)單位管理人員的素質(zhì)；（5）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況等。
了解上述基本情況的方法主要包括：（1）查閱上一會(huì)計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告及工作底稿；（2）查閱被審計(jì)單位會(huì)議紀(jì)錄、合同等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)資料；（3）實(shí)地查看被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及設(shè)施；（4）詢(xún)問(wèn)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)及管理人員。
通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位基本情況的了解，審計(jì)人員可以分析內(nèi)部控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，并安排適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，有針對(duì)性地進(jìn)行審計(jì)。初次審計(jì)應(yīng)首先查看被審計(jì)單位工作環(huán)境，了解生產(chǎn)性質(zhì)，根據(jù)了解到的情況分析哪些環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)問(wèn)題，如被審計(jì)單位有無(wú)將本單位房屋出租，自辦油庫(kù)等情況。在審計(jì)過(guò)程中可以有針對(duì)性地查閱相關(guān)賬戶(hù)，有重點(diǎn)地審查收入是否完整入賬。涉及現(xiàn)金收入的，還應(yīng)審查現(xiàn)金管理是否符合規(guī)定。
了解被審計(jì)單位基本情況是一項(xiàng)很有效的審計(jì)程序，執(zhí)行該程序花費(fèi)較少的審計(jì)力量，往往能取得較好的審計(jì)效果。我們?cè)谀硢挝粚徲?jì)時(shí)，通過(guò)查看該單位環(huán)境設(shè)施，發(fā)現(xiàn)臨街門(mén)面房較多且全部出租給個(gè)體戶(hù)，廠內(nèi)新建職工宿舍一棟。于是我們有針對(duì)性地安排了這兩個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)房租15萬(wàn)元沒(méi)有入賬，轉(zhuǎn)入“小金庫(kù)”。新建職工宿舍154萬(wàn)元，資產(chǎn)賬沒(méi)有反映，其資金來(lái)源為“小金庫(kù)”。根據(jù)這兩條線索，我們查出小金庫(kù)資金201萬(wàn)元。
二、盡可能取得被審計(jì)單位審計(jì)年度全部合同及協(xié)議，并檢查合同編號(hào)是否連續(xù)
審查合同協(xié)議是否存在如下問(wèn)題：（1）將合同金額與財(cái)務(wù)入賬金額進(jìn)行核對(duì)，看有無(wú)收入不入賬或以低于合同價(jià)入賬而無(wú)正當(dāng)理由的；（2）審查有無(wú)以虛假合同結(jié)算，虛列成本，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的。在對(duì)某公司審計(jì)過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)，某項(xiàng)目收入較合同規(guī)定金額少186萬(wàn)元而沒(méi)有相應(yīng)的變更合同，且該項(xiàng)目發(fā)生的成本較大。經(jīng)核實(shí)發(fā)現(xiàn)，合同規(guī)定的剩余收入213萬(wàn)元已轉(zhuǎn)入該公司多種經(jīng)營(yíng)企業(yè)賬戶(hù)。
三、審查銀行對(duì)賬單，特別留意期初期末余額較大的銀行賬戶(hù)
審計(jì)過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)審查如下內(nèi)容：銀行賬與企業(yè)賬余額是否一致；銀行賬與企業(yè)賬借貸方發(fā)生額是否一致；對(duì)當(dāng)年利息收入進(jìn)行匡算，驗(yàn)證其金額是否正常。
企業(yè)賬與銀行賬余額及當(dāng)期發(fā)生額不一致時(shí)應(yīng)查明原因，考慮有無(wú)挪用公款或?qū)⑵髽I(yè)資金轉(zhuǎn)入“小金庫(kù)”的問(wèn)題。如果銀行賬戶(hù)期初期末余額較大，而利息收入較少，應(yīng)考慮被審計(jì)單位有無(wú)購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券等短期投資行為，而將相應(yīng)收益不入賬的情況。在對(duì)某單位審計(jì)時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)該單位一個(gè)銀行賬戶(hù)期初、期末余額較大，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)當(dāng)年借貸方發(fā)生數(shù)，而該賬戶(hù)銀行存款利息收入較少。針對(duì)這種反常情況，我們進(jìn)一步核實(shí)，發(fā)現(xiàn)該單位在三年前就將銀行存款500萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券等短期投資，三年共形成收益228萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入“小金庫(kù)”賬戶(hù)。
四、審查被審單位有無(wú)自制票據(jù)以及票據(jù)所列款項(xiàng)是否全額及時(shí)入賬
用自制收據(jù)收取現(xiàn)金作弊的可能性較大，因此對(duì)自制收據(jù)應(yīng)詳細(xì)審查。如我們審計(jì)某單位年度全部自制票據(jù)的收款與財(cái)務(wù)入賬情況時(shí)，發(fā)現(xiàn)全年收據(jù)金額較財(cái)務(wù)入賬金額多16.5萬(wàn)元。經(jīng)查證，這部分現(xiàn)金由該單位接待人員保管，作為該單位招待費(fèi)使用，沒(méi)有入賬。
五、查閱各種文件，檢查憑證附件，注意有無(wú)將各種扣款未入賬的情況
在某單位審計(jì)中，我們發(fā)現(xiàn)每月工資發(fā)放憑證附件都注明了扣款，但沒(méi)有計(jì)入財(cái)務(wù)賬。據(jù)此線索，我們查（下轉(zhuǎn)第69頁(yè)）（上接第55頁(yè)）出該單位將各種罰款存入個(gè)人存折31萬(wàn)元，形成“小金庫(kù)”。
六、查閱被審單位考核記錄及工作報(bào)告等資料，留心考核指標(biāo)中有無(wú)需上級(jí)
部門(mén)剔除因素或解決的費(fèi)用并查明原因
我們?cè)趯徲?jì)某單位時(shí)，發(fā)現(xiàn)該單位年底經(jīng)營(yíng)考核匯報(bào)提到“考核費(fèi)用中需總公司將某項(xiàng)目成本201萬(wàn)元剔除”。通過(guò)該線索詳細(xì)查證，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目賬面反映虧損較大，原因是該單位將該項(xiàng)目收入265萬(wàn)元直接結(jié)回轉(zhuǎn)入多種經(jīng)營(yíng)單位賬戶(hù)，用于發(fā)放職工獎(jiǎng)金。
七、留心各種資料提供的信息，注意相互之間有無(wú)矛盾
文章編號(hào)：ISSN1006―656X（2013）12-0021-01
一、當(dāng)前國(guó)際農(nóng)業(yè)政策性金融的基本情況
（一）加大扶持力度，政府高度重視農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展
當(dāng)前，各國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展非常重視并大力扶持，其表現(xiàn)為；一是直接或間接推動(dòng)成立農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)。二是制訂符合國(guó)情的農(nóng)業(yè)政策性金融法律法規(guī)。三是追加注冊(cè)資本金。四是實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，對(duì)自身的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)產(chǎn)等都實(shí)行免稅政策，免除對(duì)中央政府支付各種現(xiàn)金和紅利。五是進(jìn)行直接撥款，為農(nóng)業(yè)政策性金融直接撥入資金。六是實(shí)行有差別的存款準(zhǔn)備金制度，國(guó)家農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)上交的存款準(zhǔn)備金比例低于城市商業(yè)銀行的上交比例。七是采取保護(hù)手段。
（二）健全運(yùn)行機(jī)制，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)政策性信貸的支農(nóng)作用
從世界范圍來(lái)看，農(nóng)業(yè)政策性信貸是當(dāng)前農(nóng)業(yè)政策性金融體制的主要構(gòu)成體，其支農(nóng)作用主要通過(guò)成立農(nóng)業(yè)政策性銀行來(lái)實(shí)現(xiàn)。第一，實(shí)行公司法人治理結(jié)構(gòu)。第二，是融資渠道多元化。第三，是業(yè)務(wù)范圍廣泛：（1）涉農(nóng)領(lǐng)域貸款（2）對(duì)合作社貸款，主要通過(guò)對(duì)合作社貸款達(dá)到支持農(nóng)民的目的。（3）市場(chǎng)操作業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)信貸公司從事債券、商業(yè)票據(jù)、股票、基金等投資業(yè)務(wù)。（4）擔(dān)保業(yè)務(wù)。對(duì)其它金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款提供擔(dān)?；蛉珖?guó)農(nóng)業(yè)合作社聯(lián)盟發(fā)展針對(duì)農(nóng)、林、漁的信貸擔(dān)?；稹＃?）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，信貸公司提供貸款人壽和事故保險(xiǎn)、關(guān)鍵人員保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。第四，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。做法有：（1）擴(kuò)展抵押品范圍，采用擔(dān)保、抵押等貸款方式。（2）建立專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)公司或安全網(wǎng)絡(luò)。（3）對(duì)不同客戶(hù)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”隔離，降低銀行的資產(chǎn)變成壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。（4）通過(guò)司法手段催收貸款，對(duì)貸款違約的處以罰金。
（三）探索多種模式，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)
目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題還沒(méi)有得到有效解決，但各國(guó)仍在大力發(fā)展以農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)為主的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。主要有以下幾種模式：第一，政府主辦、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式。第二，政府主辦、政府成立公司經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式。第三，政府補(bǔ)貼、社會(huì)組織經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式。第四，政府和金融機(jī)構(gòu)主辦、政府控股公司經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式。第五，政府提供政策支持、自愿互助合作經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式。第六，嚴(yán)格限定承保條件的商業(yè)性經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式。
二、當(dāng)前我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融的基本情況
由于農(nóng)業(yè)的投入大、周期長(zhǎng)、易受自然災(zāi)害等特點(diǎn)，以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高費(fèi)用、高費(fèi)率與農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)力較低的現(xiàn)實(shí)并存等原因，我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系一直不健全。目前，國(guó)家有關(guān)部門(mén)正在通過(guò)推進(jìn)七種模式的試點(diǎn)來(lái)構(gòu)建我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的基本框架，即政策性公司經(jīng)營(yíng)、相互制公司經(jīng)營(yíng)、商業(yè)性公司代辦、商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、外資公司經(jīng)營(yíng)、互助合作經(jīng)營(yíng)、再保險(xiǎn)運(yùn)作。近年，國(guó)內(nèi)成立引進(jìn)了多家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司但仍還沒(méi)有成立一家專(zhuān)門(mén)的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
三、國(guó)際農(nóng)業(yè)政策性金融對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融發(fā)展的啟示
（一）政府要加大農(nóng)業(yè)政策性金融扶持力度
首先，要加快農(nóng)業(yè)政策性金融立法。我國(guó)目前還沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的農(nóng)業(yè)政策性金融法律法規(guī)。建議制訂《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行法》和《農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)法》，以進(jìn)一步明確農(nóng)發(fā)行的性質(zhì)、定位和職能。其次，要加大資本支持。政府對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融的最大支持就是資本支持。建議財(cái)政盡快補(bǔ)齊農(nóng)發(fā)行注冊(cè)資本缺口，并隨著貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大而相應(yīng)增加資本金；增加財(cái)政支農(nóng)資金，加大農(nóng)業(yè)信貸資金的投入比重；設(shè)立農(nóng)業(yè)發(fā)展基金和農(nóng)民共同基金，交由農(nóng)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用。最后，要明確財(cái)政稅收優(yōu)惠政策。對(duì)政策性實(shí)行免稅或減稅，逐步免除營(yíng)業(yè)稅和所得稅，實(shí)行利潤(rùn)返還；對(duì)商業(yè)性業(yè)務(wù)征收的稅率同其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)一樣。
（二）要完善農(nóng)業(yè)政策性銀行的運(yùn)行機(jī)制
第一，建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)。第二，拓展融資渠道，進(jìn)一步加大市場(chǎng)化融資力度，擴(kuò)大金融債券的發(fā)行對(duì)；進(jìn)一步擴(kuò)大企事業(yè)存款范圍，允許農(nóng)發(fā)行吸取公眾存款；放寬資金市場(chǎng)拆借限制和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)限制。第三，要擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，將國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等農(nóng)業(yè)政策性信貸業(yè)務(wù)劃歸農(nóng)發(fā)行；發(fā)展扶貧開(kāi)發(fā)、農(nóng)村城鎮(zhèn)建設(shè)、林業(yè)治沙、退耕還林、農(nóng)民教育培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)生態(tài)等貸款業(yè)務(wù)。第四，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架，按照公司法人治理結(jié)構(gòu)的要求設(shè)置“董事會(huì)――風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)――風(fēng)險(xiǎn)管理部”；推進(jìn)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)，嚴(yán)格區(qū)分政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)，進(jìn)行不同的風(fēng)險(xiǎn)管理；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理制度，盡量采用抵押、擔(dān)保等貸款方式，擴(kuò)大信貸抵押物品來(lái)源，采用外包協(xié)議、參加保險(xiǎn)等轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（三）要構(gòu)建農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)體系
第一，要探求合適的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式。設(shè)計(jì)由農(nóng)發(fā)行主導(dǎo)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)，實(shí)行銀行保險(xiǎn)聯(lián)姻，使政策性資金風(fēng)險(xiǎn)分散，充分發(fā)揮政策性作用。第二，要提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明：農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的發(fā)展離不開(kāi)政府的支持，而進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼是實(shí)施農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的重要手段。
參考文獻(xiàn)：
[1]朱英剛.國(guó)外農(nóng)業(yè)政策性金融發(fā)展與借鑒.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融.2003（5）
[2]趙怡.中國(guó)農(nóng)村金融體制戰(zhàn)略性重構(gòu)研究.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2007.
2015年01月05日，我懷著期待與好奇，終于迎來(lái)了交通銀行新員工培訓(xùn)。從小到大，我們學(xué)習(xí)了無(wú)數(shù)課程，歷經(jīng)十年寒窗，參加了多少培訓(xùn)多少考試，但這次的崗前培訓(xùn)對(duì)我們的意義是空前的，它作為一個(gè)過(guò)渡，一個(gè)橋梁，讓我們從學(xué)習(xí)走向?qū)嵺`。我們收獲的遠(yuǎn)比想象中的豐富。
人力資源部的領(lǐng)導(dǎo)和同事們對(duì)這次培訓(xùn)做了相當(dāng)合理的計(jì)劃。培訓(xùn)第一天，由分行副行長(zhǎng)為我們舉辦了開(kāi)學(xué)典禮，并為我們介紹了交通銀行的基本情況以及一些培訓(xùn)的相關(guān)事宜。下午，人力資源部為我們請(qǐng)來(lái)了交通銀行培訓(xùn)中心副主任孫方老師，在職業(yè)操守與職業(yè)素養(yǎng)這一方面對(duì)我們進(jìn)行了培訓(xùn)，我們獲益匪淺。第二天，我們?cè)诎嘀魅未骼蠋煹膸ьI(lǐng)下分成了四個(gè)小組，選出組長(zhǎng)，繪制組旗，確定組名，口號(hào)和組歌，最后再排練出一個(gè)有團(tuán)隊(duì)代表性的展示。經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)短的自我介紹大家立刻融入到團(tuán)體中，集思廣益，各盡所能，把我們的團(tuán)隊(duì)展示搞得有聲有色。我們以團(tuán)隊(duì)為單位進(jìn)行了搭橋過(guò)河，多人寫(xiě)字，盲人過(guò)障礙等活動(dòng)，最激烈的要屬團(tuán)隊(duì)辯論賽了，通過(guò)這些活動(dòng)增加了團(tuán)隊(duì)中隊(duì)員之間的凝聚力，同時(shí)讓我們認(rèn)識(shí)到團(tuán)隊(duì)協(xié)作的重要性。
企業(yè)名稱(chēng)：
企業(yè)法人代表：
電 話(huà) 傳 真
填報(bào)日期 年 月 日
珠海市科學(xué)技術(shù)局
生產(chǎn)科技型私營(yíng)企業(yè)貸款貼息的申辦
根據(jù)《珠海市人民政府關(guān)于加快生產(chǎn)科技型私營(yíng)企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)實(shí)施細(xì)則》（珠府 [2000]23 號(hào)）精神，我局?jǐn)M定了申辦貸款貼息有關(guān)辦法。
• 應(yīng)具備的條件
• 在我市工商部門(mén)注冊(cè)，在我市納稅，由市科技局認(rèn)定的生產(chǎn)科技型私營(yíng)
企業(yè)和廣東省認(rèn)定的民營(yíng)科技企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)。
• 領(lǐng)導(dǎo)班子有較強(qiáng)的市場(chǎng)開(kāi)拓能力和較高的經(jīng)營(yíng)管理水平。
• 有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，有健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和合格的財(cái)務(wù)人員。
• 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)良好，資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò) 60 ％。
• 貼息的范圍
• 珠海市科技局認(rèn)定的高新技術(shù)項(xiàng)目。
• 列入國(guó)家、省、市新技術(shù)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)推廣計(jì)劃的項(xiàng)目。
• 重點(diǎn)科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。
• 其他高新技術(shù)產(chǎn)品的投資、開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)項(xiàng)目。
• 填報(bào)資料（一式二份）
• 營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件
• 財(cái)務(wù)報(bào)表（上年 、 上月）。
• 審計(jì)報(bào)告（上年）。
• 企業(yè)章程
• 項(xiàng)目可行性報(bào)告
• 企業(yè)基本情況表
• 項(xiàng)目基本情況表
• 生產(chǎn)科技型私營(yíng)企業(yè)認(rèn)定書(shū)、民營(yíng)科技企業(yè)認(rèn)定書(shū)、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定書(shū)、軟件企業(yè)認(rèn)定書(shū)。
• 申辦受理
• 受理時(shí)間：每年 2 月 1 日至 12 月 31 日
• 貼息手續(xù)的辦理
• 經(jīng)評(píng)審?fù)赓N息的項(xiàng)目，科技局發(fā)給貸款貼息通知書(shū)；
• 企業(yè)每半年憑貸款貼息通知書(shū)，銀行貸款合同，銀行收息單，到珠海市科技局辦理一次貼息。
• 基本情況表指標(biāo)解釋
• 業(yè)法人代碼：指國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的由技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的代碼。
• 信用等級(jí)：指由企業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行核定的信用等級(jí)。
• 企業(yè)總收入：指企業(yè)全年生產(chǎn)的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，技術(shù)性收入，與本企業(yè)產(chǎn)品相關(guān)的商品銷(xiāo)售收，其他收入，營(yíng)業(yè)外收入等各種收入的總和。
• 工業(yè)總產(chǎn)值（現(xiàn)行價(jià)）：指企業(yè)本年生產(chǎn)產(chǎn)品的價(jià)值，對(duì)外加工費(fèi)收入和自制半成品、在產(chǎn)品期末期初差額價(jià)值。
• 工業(yè)增加值：指企業(yè)在工業(yè)活動(dòng)中創(chuàng)造的價(jià)值。計(jì)算方法：
工業(yè)增加值 = 工業(yè)總產(chǎn)值（現(xiàn)行價(jià)） - 工業(yè)中間投入 + 工業(yè)產(chǎn)品的應(yīng)交增值稅。
珠海市科技技術(shù)
一、企業(yè)基本情況
企業(yè)名稱(chēng)
開(kāi)業(yè)時(shí)間
法人代碼
郵 編
企業(yè)法人
情 況
姓名
性別
出生年月
最高學(xué)歷
任現(xiàn)職時(shí)間
電話(huà)
聯(lián)系人
電話(huà)
傳真
開(kāi)戶(hù)銀行
注冊(cè)資金
萬(wàn)元
職工總數(shù)
人
大專(zhuān)以上人員
人
研究開(kāi)發(fā)人員
人
中層以上管理人員總數(shù)
人
其中本科以上人員數(shù)
人
上年度企業(yè)總收入
萬(wàn)元
上年度企業(yè)凈利潤(rùn)
萬(wàn)元
上年度工業(yè)總產(chǎn)值
萬(wàn)元
上年度企業(yè)交稅總額
萬(wàn)元
上年度工業(yè)增加值
萬(wàn)元
上年度企業(yè)創(chuàng)匯總額
萬(wàn)元
上年度產(chǎn)品銷(xiāo)售總額
萬(wàn)元
上年度企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)支出額
萬(wàn)元
是否被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)
1 、是 2 、否
主要產(chǎn)品名稱(chēng)
占企業(yè)銷(xiāo)售收入總額比例
1 、
2 、
3 、
二、項(xiàng)目基本情況
項(xiàng)目名稱(chēng)
計(jì)劃完成時(shí)間
年 月 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人
性別
出生年月
最高學(xué)歷 技術(shù)領(lǐng)域
•
01. 電子與信息 02. 生物、醫(yī)藥 03. 新材料 04. 光機(jī)電一體化
05. 資源與環(huán)境 06. 新能源、高效節(jié)能 09. 其他高技術(shù)
技術(shù)來(lái)源
•
1. 自有技術(shù) 2. 產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合開(kāi)發(fā)技術(shù) 3. 國(guó)內(nèi)其他單位技術(shù)
4. 引進(jìn)技術(shù)本企業(yè)消化創(chuàng)新 5. 國(guó)外技術(shù)
•
1. 國(guó)家攻關(guān)計(jì)劃 2.” 863” 計(jì)劃 3. 國(guó)家級(jí)其他計(jì)劃
4. 省部級(jí)計(jì)劃 09. 其他
項(xiàng) 目
現(xiàn)處階段
•
1. 研發(fā)階段 2. 中試階段 3. 批量 ( 規(guī)模 ) 生產(chǎn)
項(xiàng) 目
主要優(yōu)勢(shì)
• ( 按優(yōu)勢(shì)大小選擇下列三種情況填入空格內(nèi) )
1. 市場(chǎng)發(fā)展前景很好 2. 產(chǎn)品或工藝創(chuàng)新性突出
3. 經(jīng)濟(jì)效益顯蓍 4. 社會(huì)效益顯著 9. 其他
項(xiàng) 目
現(xiàn) 有
指 標(biāo)
就業(yè)人數(shù)
人
年凈利潤(rùn)
萬(wàn)元
年工業(yè)總產(chǎn)值
萬(wàn)元
年繳稅總額
萬(wàn)元
年工業(yè)增加值
萬(wàn)元
年 創(chuàng) 匯
萬(wàn)美元
年產(chǎn)品銷(xiāo)售額
萬(wàn)元
市場(chǎng)占有率
%
項(xiàng)目預(yù)
計(jì)完成 時(shí)指標(biāo)
就業(yè)人數(shù)
人
年凈利潤(rùn)
萬(wàn)元
年工業(yè)總產(chǎn)值
萬(wàn)元
年繳稅總額
萬(wàn)元
年工業(yè)增加值
萬(wàn)元
年 創(chuàng) 匯
萬(wàn)美元
年產(chǎn)品銷(xiāo)售額
萬(wàn)元
市場(chǎng)占有率
%
貸款貼息企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
單位 :
上年度財(cái)務(wù)指標(biāo)
銷(xiāo)售收入 元
凈利潤(rùn) 元
銷(xiāo)售毛利率 %
上交稅金 元
銷(xiāo)售利潤(rùn)率 %
流動(dòng)比率 %
速動(dòng)比率 %
資產(chǎn)負(fù)債率 %
產(chǎn)權(quán)比率 %
存貨周轉(zhuǎn)率 ( 次 )
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 天
自在資金利潤(rùn)率 ( %)
本年度財(cái)務(wù)指標(biāo)
銷(xiāo)售收入 元
凈利潤(rùn) 元
銷(xiāo)售利潤(rùn)率 %
上交稅金 元
指標(biāo)說(shuō)明 :
銷(xiāo)售利潤(rùn)率 = 凈利潤(rùn) * 銷(xiāo)售收入
流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債
速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債
資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額
產(chǎn)權(quán)比率 = 負(fù)債總額 / 所有者權(quán)益
承諾人(簽字加手印)：
年 月 日
貧 困 證 明
(學(xué)校)：
貴校學(xué)生 其家長(zhǎng)屬本地居民，家庭基本情況如下：
一、家庭人口 人，家庭年收入約 元;
二、主要收入來(lái)源：
三、目前家庭主要困難: 收入來(lái)源單一 勞動(dòng)力較少
醫(yī)療支出較大 其它
確屬貧困家庭。特此證明。
村委會(huì)(街道居委會(huì)) 鄉(xiāng)、鎮(zhèn)(含)家庭聯(lián)系人所在 街道以上民政部門(mén) 單位蓋章 蓋章
年 月 日 年 月 日
蓋章單位聯(lián)系電話(huà)： 蓋章單位聯(lián)系電話(huà)：
大學(xué)生貧困證明
茲有 ， 系 省 市 (縣、區(qū)) (鄉(xiāng)、街道) 村(居委會(huì))人。其家庭基本情況為：家庭人口共有 人，家庭年收入 ，家庭主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源。該家庭經(jīng)濟(jì)困難，其家庭經(jīng)濟(jì)條件在當(dāng)?shù)貙儇毨Ь€以下。具體情況如下：
特此證明!
村(居委會(huì))蓋章 鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道辦事處)民政局蓋章
年 月 日 年 月 日
困難證明的格式要求和書(shū)寫(xiě)規(guī)范
1、困難證明的書(shū)寫(xiě)要用黑色鋼筆或者黑色水筆。
2、困難證明的書(shū)寫(xiě)內(nèi)容中不能出現(xiàn)“請(qǐng)學(xué)校給予幫助、請(qǐng)銀行給予幫助”等有目的性詞句，困難證明要具有普遍適應(yīng)性，主要是證明家庭的困難。
3、困難證明中寫(xiě)明家庭的基本情況，包括家庭年收入，家里有生病的要寫(xiě)明什么病，醫(yī)療費(fèi)用。學(xué)生家庭有其他讀書(shū)的，要寫(xiě)明在哪個(gè)學(xué)校讀書(shū)，一年學(xué)費(fèi)多少。
特此證明!
村(居委會(huì))蓋章 鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道辦事處)人民政府蓋章
年 月 日 年 月 日
困難證明的格式要求和書(shū)寫(xiě)規(guī)范
1、困難證明的書(shū)寫(xiě)要用黑色鋼筆或者黑色水筆。
2、困難證明的書(shū)寫(xiě)內(nèi)容中不能出現(xiàn)“請(qǐng)學(xué)校給予幫助、請(qǐng)銀行給予幫助”等有目的性詞句，困難證明要具有普遍適應(yīng)性，主要是證明家庭的困難。
3、困難證明中寫(xiě)明家庭的基本情況，包括家庭年收入，家里有生病的要寫(xiě)明什么病，醫(yī)療費(fèi)用。學(xué)生家庭有其他讀書(shū)的，要寫(xiě)明在哪個(gè)學(xué)校讀書(shū)，一年學(xué)費(fèi)多少。
可行性研究報(bào)告編制單位的基本情況：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、地址及郵編、聯(lián)系電話(huà)、法人代表姓名、資質(zhì)等級(jí)等。合作單位的基本情況：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、地址及郵編、聯(lián)系電話(huà)、法人代表姓名等。
2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況：姓名、職務(wù)、職稱(chēng)、專(zhuān)業(yè)、聯(lián)系電話(huà)、與項(xiàng)目相關(guān)的主要業(yè)績(jī)。
3.項(xiàng)目基本情況：項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目類(lèi)型、項(xiàng)目屬性、主要工作內(nèi)容、預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)情況;主要預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益指標(biāo);項(xiàng)目總投入情況(包括人、財(cái)、物等方面)。
二、必要性與可行性
1.項(xiàng)目背景情況。項(xiàng)目受益范圍分析;國(guó)家(含部門(mén)、地區(qū))需求分析;項(xiàng)目單位需求分析;項(xiàng)目是否符合國(guó)家政策，是否屬于國(guó)家政策優(yōu)先支持的領(lǐng)域和范圍。
2.項(xiàng)目實(shí)施的必要性。項(xiàng)目實(shí)施對(duì)促進(jìn)事業(yè)發(fā)展或完成行政工作任務(wù)的意義與作用。
3.項(xiàng)目實(shí)施的可行性。項(xiàng)目的主要工作思路與設(shè)想;項(xiàng)目預(yù)算
1.4項(xiàng)目主管部門(mén)
1.5項(xiàng)目簡(jiǎn)要內(nèi)容及實(shí)施目標(biāo)(以前是否申請(qǐng)、驗(yàn)收過(guò))
2企業(yè)概況
2.1企業(yè)簡(jiǎn)介
企業(yè)名稱(chēng)、法定代表人、所有制性質(zhì)、隸屬關(guān)系、企業(yè)地址及郵政編碼等
2.2人員情況
職工總數(shù)及構(gòu)成，工程技術(shù)人員及構(gòu)成，計(jì)算機(jī)及自動(dòng)控制等專(zhuān)業(yè)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)人數(shù)。
2.3企業(yè)資產(chǎn)信用狀況
資產(chǎn)總額(固定資產(chǎn)原值、固定資產(chǎn)凈值、流動(dòng)資產(chǎn)、負(fù)債總額、流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益總額)。
收入總額(主要營(yíng)業(yè)收入、稅后利潤(rùn)總額、銀行借款總額)。
銀行信用等級(jí)
稅務(wù)局情況記錄
2.4企業(yè)近二年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，主要產(chǎn)品及其在國(guó)內(nèi)外的市場(chǎng)地位。
二、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的必要性
1項(xiàng)目提出的背景和依據(jù)。
2國(guó)內(nèi)外同類(lèi)項(xiàng)目的應(yīng)用情況。
3該項(xiàng)目開(kāi)發(fā)前與投入使用后，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、質(zhì)量、技術(shù)與管理等方面有那些變化及顯著效果。
三、協(xié)作單位的選定理由
1協(xié)作單位的概況及其優(yōu)勢(shì)分析比較。
含協(xié)作單位資質(zhì)、人員情況、技術(shù)特長(zhǎng)及開(kāi)發(fā)同類(lèi)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)等。
2與國(guó)內(nèi)外同類(lèi)系統(tǒng)或產(chǎn)品在性能、價(jià)格、服務(wù)等方面的比較。
四、項(xiàng)目的內(nèi)容及目標(biāo)
1簡(jiǎn)述項(xiàng)目主要內(nèi)容;管理信息系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)示意圖，主要子系統(tǒng)等?？刂祈?xiàng)目需要簡(jiǎn)要描述工藝流程及控制方案。
2結(jié)合國(guó)內(nèi)外同類(lèi)項(xiàng)目的技術(shù)水平和發(fā)展趨勢(shì)及本單位的實(shí)際情況，明確項(xiàng)目的目標(biāo)與預(yù)期達(dá)到的技術(shù)水平。(有可操作的量化指標(biāo))
五、項(xiàng)目的技術(shù)可行性
1可供選擇的幾種方案的簡(jiǎn)單比較
2最佳方案及論證
2.1總體概述
2.2設(shè)計(jì)思想
2.3設(shè)計(jì)依據(jù)
2.4系統(tǒng)配置(包括軟、硬件兩個(gè)方面)
2.5控制策略及測(cè)控參數(shù)
2.6系統(tǒng)的技術(shù)指標(biāo)及特點(diǎn)
六、設(shè)備選型及系統(tǒng)報(bào)價(jià)
(含硬、軟件明細(xì)表及設(shè)備報(bào)價(jià))
七、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃
1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃時(shí)間表
2.項(xiàng)目實(shí)施的保證措施(人員保證、條件保證、協(xié)作單位)
八、總投資估算和資金籌措
1總投資估算
1.1工程費(fèi)用
1.2建設(shè)期貸款利息
1.3各種稅收
1.4不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)
1.5其他費(fèi)用2資金籌措
2.1資金來(lái)源組成
2.2資金運(yùn)用計(jì)劃
九、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益分析
1財(cái)務(wù)成本分析
1.1投資成本預(yù)測(cè)
1.2增加的銷(xiāo)售收入和稅金預(yù)測(cè)
1.3生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)
1.4利潤(rùn)預(yù)測(cè)
1.5貸款還本利息預(yù)測(cè)
2財(cái)務(wù)分析
2.1財(cái)務(wù)贏利性分析
