時間：2023-08-17 15:54:19
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇銀行基本情況范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
關(guān)鍵字：利率市場化 新疆中小企業(yè) 融資問題
一、 我國利率市場化的基本情況及對中小企業(yè)融資的影響
（一）我國利率市場化的基本情況
我國的利率市場化改革的目標即確定為逐步建立由市場供求決定金融機構(gòu)存、貸款利率水平的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具調(diào)控和引導(dǎo)市場利率，使市場機制在金融資源配置中發(fā)揮主導(dǎo)作用。 從1996年中國人民銀行啟動利率市場化改革開始到今天，經(jīng)過十多年堅持不懈的努力，到目前為止，我國的利率市場化綜合起來看，包括國債市場、金融債券市場和企業(yè)債券市場等在內(nèi)的中國的全部金融市場的利率已經(jīng)基本實現(xiàn)了市場化；包括銀行同業(yè)拆借市場，銀行間債券市場，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)市場等在內(nèi)的貨幣市場，其利率也已基本實現(xiàn)市場化；外幣市場利率的市場化已經(jīng)基本到位；存款金融機構(gòu)貸款的利率中國人民銀行的管理辦法是從調(diào)整基準利率和貸款浮動范圍兩方面進行的。已經(jīng)逐漸達到了基本上對銀行的利率選擇不構(gòu)成嚴格約束的程度。因此總體來看，我國的利率市場化已簡化為銀行存款利率的市場化問題。
（二）利率市場化對中小企業(yè)融資的影響
1、利率市場化對中小企業(yè)融資的有利影響
（1）從以上我國利率市場化改革的基本情況可以了解到：利率市場化是金融交易主體享有利率的決定權(quán)。因此，從銀行方面來說，利率市場化使得銀行擁有了自主經(jīng)營權(quán)，增加了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。另一方面，利率市場化促進了銀行之間的同業(yè)競爭，這也有利于緩解中小企業(yè)的融資難的現(xiàn)狀。
（2）據(jù)國際利率市場化經(jīng)驗看，放開存款利率上限管制初期存款利率將有大幅上升趨勢。同樣，放開貸款利率下限管制也會使得商業(yè)銀行競相放貸，進一步降低貸款利率。如此，一部分資質(zhì)優(yōu)良的中小企業(yè)向銀行融資的條件會得到改善，因此這些中小企業(yè)會告別向民間借貸、高利貸，地下錢莊等非正規(guī)金融融資，從而降低不利于社會和諧和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的風(fēng)險。
（3）利率市場化后金融衍生工具會不斷豐富和完善。企業(yè)可以利用這些利率期貨、期權(quán)、互換等衍生工具規(guī)避融資險，同時，減少資產(chǎn)價格變動對企業(yè)資產(chǎn)流動性的影響，做好融資管理，降低企業(yè)的融資成本，增加企業(yè)利潤。
2、利率市場化對中小企業(yè)融資的不利影響
利率市場化可緩解中小企業(yè)融資難的問題，因為利率市場化消除了中小企業(yè)融資難的制度性制約,但這一作用同時又受到各方面的約束,使這一作用縮水。
（1）國外經(jīng)驗表明，放開利率市場化后，為了反映金融市場的供求也可能處于對長期壓抑的補償心理的作用，利率會上升。這便會增加企業(yè)的成本。在我國，官方利率長期被低估，背離了市場的實際水平，而中小企業(yè)的較大貸款需求增加了利率上升的壓力。另外，又由于資質(zhì)不太好的中小企業(yè)風(fēng)險高,其獲得的貸款利率也會較高,致使其融資成本加大甚至喪失信貸融資的機會,引致這些中小企業(yè)失去好的發(fā)展機會,進而影響這些中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)畲蟆?/p>
（2）銀企之間信息不對稱。中小企業(yè)的信息披露機制不健全,信息不對稱將限制銀行向企業(yè)提供貸款。由于中小企業(yè)的經(jīng)營存在較大風(fēng)險,銀行為了能提高其貸款回收率,這樣就影響著銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。
二、新疆中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及問題剖析
（一）新疆中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
1、 新疆中小企業(yè)基本情況
據(jù)表1各經(jīng)濟指標，經(jīng)簡單計算可知，截止2010年按企業(yè)規(guī)模分，新疆共有規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中中小企業(yè)達到2431家，占企業(yè)總數(shù)為98.62%，全部從業(yè)人員年平均人數(shù)為383353人。實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值2395.43億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的44.84%；實現(xiàn)工業(yè)銷售產(chǎn)值2283.31億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的43.69%；資產(chǎn)合計達3866.48億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的48.87%；實現(xiàn)利潤總額259.85億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的30.48%；實現(xiàn)利稅總額395.22億元，占規(guī)模以上企業(yè)的29.47%。
表1. 2010年新疆規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟指標【1】 單位：萬元
2、新疆中小企業(yè)銀行信貸融資情況
近兩年，為了支持新疆跨躍式發(fā)展，新疆銀行業(yè)金融機構(gòu)在實施國家穩(wěn)健貨幣政策的總體要求下，積極配合新疆經(jīng)濟整體發(fā)展要求，通過優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，不斷加大對中小企業(yè)的信貸支持。截止2011年末，新疆中小企業(yè)貸款余額突破2000億元大關(guān)，達2294.8億元，同比增長25.14%，全年新增461.1億元。其中以新疆農(nóng)信社的信貸支持力度最為突出。2011年末，中資全國大型銀行中小企業(yè)貸款余額達1072.8億元，全年新增167.5億元，占全部中小企業(yè)貸款新增的36.3%。新疆農(nóng)信社全年新增小企業(yè)貸款75.8億元，占本機構(gòu)當(dāng)年企業(yè)貸款新增的88.9%。另外，值得一提的是，票據(jù)貼現(xiàn)成為中小企業(yè)融資的重要手段。2011年末，新疆企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)余額為91.4億元，當(dāng)年新增32.5億元。其中，中小型企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)分別新增7億元和24.4億元，分別占當(dāng)年新增量的21.5%和75.1%，合計占全部企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)新增的96.6%。
2009年8月，中國人民銀行總行建立了《貸款公司、小額貸款公司金融統(tǒng)計制度》（以下簡稱制度），這對于人民銀行加強貸款公司、小額貸款公司（以下簡稱小貸公司）的統(tǒng)計、監(jiān)測起到了重要的作用。為了解一年多來小貸公司金融統(tǒng)計制度執(zhí)行情況，人民銀行長沙中支開展了關(guān)于小貸公司金融統(tǒng)計情況的專題調(diào)查。
總體來看，小貸公司統(tǒng)計制度執(zhí)行情況較好，數(shù)據(jù)真實反映小貸公司信貸基本情況。但調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了一些如管理體制不暢、電子化程度低等問題，影響統(tǒng)計制度執(zhí)行和數(shù)據(jù)質(zhì)量，需我們進一步研究和解決。
一、湖南省小額貸款公司金融統(tǒng)計制度執(zhí)行基本情況
2009年底，伴隨著湖南省第一家小貸公司在懷化市辰溪縣成立，人民銀行長沙中支根據(jù)總行統(tǒng)計制度要求，結(jié)合本省實際，與省政府金融辦聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于建立湖南省小額貸款公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)定期報送制度的通知》，正式建立了湖南省小額貸款公司金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送制度，明確了小貸公司數(shù)據(jù)報送方式和內(nèi)容。隨著省內(nèi)小貸公司的迅速發(fā)展，長沙中支相應(yīng)建立和健全了小貸公司各項統(tǒng)計操作規(guī)范和流程，其金融統(tǒng)計管理和制度執(zhí)行基本參照省內(nèi)中小法人金融機構(gòu)。
目前，小貸公司按月向人民銀行報送資產(chǎn)負債項目月報表及按季報送利潤表和專項統(tǒng)計指標表。因未與人民銀行聯(lián)網(wǎng)，數(shù)據(jù)報送主要通過到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行手工填報，或根據(jù)人民銀行既定報表格式進行數(shù)據(jù)錄入，并通過互聯(lián)網(wǎng)、光盤拷貝等方式報送至人民銀行，由人民銀行審核后代為報送入金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)。從報送情況來看，一年多來，湖南省小貸公司基本能完成數(shù)據(jù)上報，在人民銀行層層審核下，數(shù)據(jù)質(zhì)量基本有保障。
二、小額貸款公司金融統(tǒng)計制度存在的問題
從整個制度看，小額貸款公司資產(chǎn)負債項目月報表、利潤表與金融機構(gòu)指標設(shè)置完全一致，專項統(tǒng)計表對貸款進行了進一步細分，同時統(tǒng)計了貸款利率基本情況，指標設(shè)置較完整合理，基本能反映小貸公司資金運用情況。但同時，制度本身仍存在一些不完善的地方，給制度的執(zhí)行帶來了一些不便。
1、指標系統(tǒng)龐大，冗余指標過多。目前金融機構(gòu)資產(chǎn)負債項目月報表設(shè)置了700多項指標，指標之間的層級關(guān)系和邏輯校驗關(guān)系設(shè)置較為復(fù)雜，該統(tǒng)計指標體系對于金融機構(gòu)而言，是比較全面完整的。但對于小貸公司而言，由于其業(yè)務(wù)簡單（基本是貸款業(yè)務(wù)），數(shù)據(jù)量少，所需要填報的指標不過數(shù)十個,大量冗余指標的存在，給小貸公司數(shù)據(jù)填報和人民銀行數(shù)據(jù)審核帶來較大壓力，加上小貸公司統(tǒng)計人員對統(tǒng)計指標內(nèi)涵理解不夠透徹，進一步增加了數(shù)據(jù)出錯概率，數(shù)據(jù)反復(fù)修改經(jīng)常發(fā)生。
2、科目針對性不強，業(yè)務(wù)反映欠全。總的來看，從資產(chǎn)負債項目月報表可以了解小貸公司貸款分期限、分部門及資金來源、運用等基本情況；從小額貸款公司專項統(tǒng)計報表可以了解貸款對象、貸款用途、信用形式、貸款額度、貸款期限和貸款利率等基本情況。但仍存在統(tǒng)計內(nèi)容有限，有些業(yè)務(wù)反映欠全等問題。如小貸公司從商業(yè)銀行融資等資金往來情況在統(tǒng)計體系中無法得到比較細致的體現(xiàn)，并且尚未統(tǒng)計小貸公司貸款質(zhì)量情況、小企業(yè)貸款情況等，這對小貸公司監(jiān)管和貸款情況監(jiān)測造成了一定的信息缺失。
3、報數(shù)時間沖突，數(shù)據(jù)報送兩難。目前，人總行對小貸公司數(shù)據(jù)報送時間要求為月后6日，而為了預(yù)留數(shù)據(jù)審核和反復(fù)修改的時間，人民銀行分支行一般要求小貸公司提前一天報數(shù)。據(jù)了解，由于小貸公司實行企業(yè)管理制度，其財務(wù)報表要經(jīng)過多方審計，對外提供的時間相對滯后。小貸公司普遍認為人民銀行數(shù)據(jù)報送時間過早，與公司管理要求相沖突，導(dǎo)致報送數(shù)據(jù)與審計后數(shù)據(jù)不一致，從而無法真實反映小貸公司業(yè)務(wù)開展情況。
三、金融統(tǒng)計操作層面存在的困難
除制度本身的影響外，人民銀行在采集小貸公司金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)過程中，也存在諸多困難，影響了小貸公司金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)采集的及時性、準確性和金融統(tǒng)計工作的順利開展。
1、管理體制不暢，缺乏制約手段。目前，湖南省小貸公司審批權(quán)在省政府金融辦，工商行政管理部門承擔(dān)辦理注冊登記手續(xù)和頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照的職責(zé)。由于小貸公司未明確劃歸為金融機構(gòu)，人民銀行對其進行統(tǒng)計檢查處于無法可依的尷尬境地，同時對小貸公司審批和監(jiān)管權(quán)力的缺失，使得人民銀行無法掌握新設(shè)小貸公司第一手情況，各分支行每月需密切關(guān)注小貸公司設(shè)立情況，聯(lián)系當(dāng)?shù)亟鹑谵k和新設(shè)小貸公司，經(jīng)過多方協(xié)調(diào)和信息溝通，才勉強保證《小額貸款公司基本信息表》以及金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的報送。可以說，由于管理體制的不暢，使得人民銀行目前缺乏對小貸公司有效的制約手段，對金融統(tǒng)計工作的開展造成很大的障礙。
2、機構(gòu)點多面廣，統(tǒng)計難度較大。據(jù)統(tǒng)計，截至2010年底，全國共有小貸公司2614家，湖南省已向人民銀行報數(shù)的小貸公司共30家，分布在20多個縣區(qū)，預(yù)計今年年底將會在50家以上。小貸公司機構(gòu)繁多，發(fā)展迅速，對未來金融統(tǒng)計工作無疑是一種沖擊。一方面，統(tǒng)計系統(tǒng)、金融統(tǒng)計編碼以及其他機構(gòu)信息都必須一對一的維護；另一方面，人民銀行對于小貸公司的數(shù)據(jù)審核和統(tǒng)計處理也必須一個指標一個指標和一家一家進行，小貸公司點多面廣，大大增加了人民銀行金融統(tǒng)計工作的難度。
3、電子化程度低，統(tǒng)計基礎(chǔ)薄弱。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前湖南省大部分小貸公司數(shù)據(jù)填報和審核缺乏有效的統(tǒng)計系統(tǒng)支持,從會計報表到統(tǒng)計數(shù)據(jù)均以手工填報為主。由于小貸公司目前尚未與人民銀行進行網(wǎng)絡(luò)直聯(lián)，且統(tǒng)計人員對金融統(tǒng)計理解不深入，統(tǒng)計基礎(chǔ)相對薄弱，嚴重影響了數(shù)據(jù)質(zhì)量，增加了反復(fù)修改重報的工作量。從人民銀行角度而言，由于缺乏獨立的小貸公司統(tǒng)計系統(tǒng)，數(shù)據(jù)采集依靠金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)進行，加上小貸公司未納入全金融機構(gòu)統(tǒng)計口徑，且機構(gòu)繁多，對于金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集和業(yè)務(wù)處理均造成了一定的干擾。
4、人員變動頻繁，業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低。金融統(tǒng)計是一項業(yè)務(wù)性較強的工作，對統(tǒng)計人員的會計、統(tǒng)計知識要求較高，特別是小貸公司依靠手工填報數(shù)據(jù)，統(tǒng)計人員對金融統(tǒng)計制度的理解程度直接影響到統(tǒng)計報表的質(zhì)量。而小貸公司規(guī)模小、人員少，一般沒有專職的統(tǒng)計人員，加上人員變動頻繁，缺乏專業(yè)的統(tǒng)計知識，統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量很難保障。
四、對存在問題的解決思路
1、建立小額貸款公司統(tǒng)計管理長效機制
對于小貸公司管理體制不暢，人民銀行缺乏有效制約手段的問題。一方面，應(yīng)加強金融統(tǒng)計法律法規(guī)建設(shè)，建議將人民銀行對小貸公司金融統(tǒng)計、執(zhí)法檢查和處罰的權(quán)利納入《金融統(tǒng)計管理規(guī)定》等金融統(tǒng)計法規(guī)中；另一方面，強化對小貸公司的統(tǒng)計管理，要求其建立健全統(tǒng)計崗位各項制度，嚴格執(zhí)行人民銀行統(tǒng)計制度。
2、修訂和完善小額貸款公司金融統(tǒng)計制度
鑒于小貸公司不能開展存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)負債項目月報表存在較多冗余指標，建議結(jié)合小貸公司業(yè)務(wù)實際，精簡指標，將存款類指標全部刪除，將有價證券、股權(quán)及其他投資、與央行往來、外匯買賣等科目進行刪減，僅保留貸款類、所有者權(quán)益、各項準備、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收應(yīng)付款項等近百個核心指標，也可將這些核心指標與專項統(tǒng)計報表合并，并同時取消小貸公司資產(chǎn)負債表的報送。合并后的專項統(tǒng)計表報送頻度可以按季報送，也可以考慮修改為按月報送，按月報送的時間建議設(shè)置在每月10日以后，以保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，減少數(shù)據(jù)重復(fù)修改。另外，建議在專項統(tǒng)計表中對企業(yè)類型進行中、小企業(yè)劃分，增設(shè)貸款五級分類統(tǒng)計指標，增設(shè)“從銀行業(yè)貸款”等反映與銀行業(yè)務(wù)往來的統(tǒng)計指標。
3、改進數(shù)據(jù)報送模式，提高統(tǒng)計效率
經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，湖南省金融辦已開發(fā)了小貸公司監(jiān)管軟件，用于采集全省小貸公司數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)基本實現(xiàn)了貸款的逐筆統(tǒng)計，并且為人民銀行統(tǒng)計系統(tǒng)、征信系統(tǒng)預(yù)留了接口，但統(tǒng)計指標更新滯后，目前仍采用2010年統(tǒng)計指標體系。
從短期考慮，為解決小貸公司現(xiàn)行報送模式對金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的影響，人民銀行可以通過和金融辦協(xié)調(diào)，采用從金融辦小貸公司系統(tǒng)取數(shù)的模式，人民銀行負責(zé)指標和取數(shù)規(guī)則的制定，推行金融統(tǒng)計標準化機構(gòu)編碼的實施，金融辦開發(fā)系統(tǒng)，預(yù)留接口，導(dǎo)出標準化報文，由人民銀行讀入金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)，人行各分支行負責(zé)審核。
從長遠考慮，針對小貸公司機構(gòu)分散，機構(gòu)量大，發(fā)展迅速等特點，加上小貸公司并未納入全金融機構(gòu)口徑，統(tǒng)計數(shù)據(jù)相對獨立，人民銀行可著力開發(fā)獨立的小貸公司統(tǒng)計系統(tǒng)，實現(xiàn)全國范圍小貸公司網(wǎng)絡(luò)直報，由各分支行甚至是縣支行負責(zé)對小貸公司數(shù)據(jù)審核，提高小貸公司數(shù)據(jù)報送的電子化水平。
4、加強培訓(xùn)，提高統(tǒng)計人員素質(zhì)
對于小貸公司統(tǒng)計人員變動頻繁，統(tǒng)計素質(zhì)不高等問題，人民銀行可定期對其統(tǒng)計工作進行指導(dǎo)和培訓(xùn)，逐步推進金融統(tǒng)計標準化，提高其統(tǒng)計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時加強對小貸公司統(tǒng)計人員報備制度的建設(shè)，建立穩(wěn)定的聯(lián)系橋梁，提高對人民銀行金融統(tǒng)計工作的重視度，從而全面提升小貸公司金融統(tǒng)計工作水平。
參考文獻：
[1]杜金富.貨幣與金融統(tǒng)計學(xué).北京：中國金融出版社，2006
[2]中國人民銀行調(diào)查統(tǒng)計司.2011年金融統(tǒng)計制度手冊.北京：中國人民公安大學(xué)出版社，2011
攜帶您的身份證，到柜臺上查詢您在該銀行開的戶頭，這樣就可以知道您的卡號了。
2、電話查詢中國銀行卡號
直接打電話中國銀行客服熱線：95566，告知客服人員自己的真實姓名和身份證號，就能查到中國銀行卡號了。
3、網(wǎng)上銀行查詢中國銀行卡號
家庭貧困證明1茲有我鄉(xiāng)(鎮(zhèn))(居委會等)___(父母親姓名)之子(女)___(學(xué)生姓名)，于__年__月考入貴校學(xué)習(xí)。由于___原因(每個家庭的.具體原因)，導(dǎo)致家庭經(jīng)濟困難，希望學(xué)校、銀行能為其提供國家助學(xué)貸款，幫助其順利完成學(xué)業(yè)。
___鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府(公章)或___居委會等(公章)
__年__月__日
家庭貧困證明2_______學(xué)校：
貴校學(xué)生________其家長屬本地居民，其家庭基本情況如下：
一、家庭人口________元;
二、主要收入來源：________
___其家長屬本地居民，其家庭基本情況如下_________________________(填寫)
三、目前家庭主要困難：收入來源單一 勞動力較少
醫(yī)療支出較大
其它_______________(填寫)
加蓋公章
年 月 日
蓋章單位聯(lián)系電話：
____(區(qū)號)_________ 鄉(xiāng)、鎮(zhèn)或街道 民政部門 加蓋公章年 月 日 蓋章單位聯(lián)系電話：
____(區(qū)號)________
家庭貧困證明3茲有我鎮(zhèn)(縣)______(具體地址)村民(居民)___,___之子(女)___被________大學(xué)錄取。該生家庭________(家庭主要成員狀況)，主要從事________(主要收入來源)，家中經(jīng)濟收入_____________________(年家庭收入狀況)，經(jīng)濟狀況____(是否困難)，家庭經(jīng)濟能力無法負擔(dān)該生在校的學(xué)習(xí)和生活費用。請有關(guān)銀行和學(xué)校給予該生助學(xué)資助，扶助該生完成學(xué)業(yè)。
特此證明!
單位行政公章：
年 月 日
家庭貧困證明4茲有我鄉(xiāng)(鎮(zhèn))(居委會等)___(父母親姓名)之子(女)___(學(xué)生姓名)，于__年__月考入貴校學(xué)習(xí)。由于___原因(每個家庭的具體原因)，導(dǎo)致家庭經(jīng)濟困難，希望學(xué)校、銀行能為其提供國家助學(xué)貸款，幫助其順利完成學(xué)業(yè)。
此致
敬禮!
申請人：___
20__年_月__日
家庭貧困證明5_______學(xué)校：
貴校學(xué)生________其家長屬本地居民，其家庭基本情況如下：
一、家庭人口________元;
二、主要收入來源：________
___其家長屬本地居民，其家庭基本情況如下_________________________(填寫)
三、目前家庭主要困難：收入來源單一 勞動力較少
醫(yī)療支出較大
其它_______________(填寫)
確屬貧困家庭。特此證明。
村委會(街道居委會)
或家庭聯(lián)系人所在單位
此致
隨著國有企業(yè)重組改制的深入，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制更具開放性和靈活性，經(jīng)營自和資金管理權(quán)進一步加大，而個別單位內(nèi)部控制制度不健全，在一定程度上為部分單位賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫”提供了條件。賬外設(shè)賬對國家、社會及個人危害極大，它擴大了消費基金，侵占了國有資產(chǎn)，甚至讓個別領(lǐng)導(dǎo)干部走上的邪路。因此，內(nèi)部審計在每一個項目的審計過程中應(yīng)充分考慮審計風(fēng)險，運用各種審計方法，將查出賬外資金作為一項主要審計程序，以保護國有資產(chǎn)的安全和完整。本文結(jié)合工作實踐，就如何查證賬外資金，談幾點膚淺的認識。
一、從了解被審計單位的基本情況入手，查找疑點，有針對性地進行審計
初次進駐被審計單位，審計人員應(yīng)充分了解被審計單位內(nèi)控制度、行業(yè)特點及財務(wù)核算等基本情況。其中主要了解：（1）業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模及組織結(jié)構(gòu)；（2）審計期間經(jīng)營情況及上級單位考核情況；（3）財務(wù)會計機構(gòu)及工作組織；（4）被審計單位管理人員的素質(zhì)；（5）內(nèi)部控制的設(shè)計和運行情況等。
了解上述基本情況的方法主要包括：（1）查閱上一會計年度的審計報告及工作底稿；（2）查閱被審計單位會議紀錄、合同等經(jīng)營業(yè)務(wù)資料；（3）實地查看被審計單位生產(chǎn)經(jīng)營場所及設(shè)施；（4）詢問被審計單位財務(wù)及管理人員。
通過對被審計單位基本情況的了解，審計人員可以分析內(nèi)部控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，并安排適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，有針對性地進行審計。初次審計應(yīng)首先查看被審計單位工作環(huán)境，了解生產(chǎn)性質(zhì)，根據(jù)了解到的情況分析哪些環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)問題，如被審計單位有無將本單位房屋出租，自辦油庫等情況。在審計過程中可以有針對性地查閱相關(guān)賬戶，有重點地審查收入是否完整入賬。涉及現(xiàn)金收入的，還應(yīng)審查現(xiàn)金管理是否符合規(guī)定。
了解被審計單位基本情況是一項很有效的審計程序，執(zhí)行該程序花費較少的審計力量，往往能取得較好的審計效果。我們在某單位審計時，通過查看該單位環(huán)境設(shè)施，發(fā)現(xiàn)臨街門面房較多且全部出租給個體戶，廠內(nèi)新建職工宿舍一棟。于是我們有針對性地安排了這兩個項目的審計，結(jié)果發(fā)現(xiàn)房租15萬元沒有入賬，轉(zhuǎn)入“小金庫”。新建職工宿舍154萬元，資產(chǎn)賬沒有反映，其資金來源為“小金庫”。根據(jù)這兩條線索，我們查出小金庫資金201萬元。
二、盡可能取得被審計單位審計年度全部合同及協(xié)議，并檢查合同編號是否連續(xù)
審查合同協(xié)議是否存在如下問題：（1）將合同金額與財務(wù)入賬金額進行核對，看有無收入不入賬或以低于合同價入賬而無正當(dāng)理由的；（2）審查有無以虛假合同結(jié)算，虛列成本，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的。在對某公司審計過程中我們發(fā)現(xiàn)，某項目收入較合同規(guī)定金額少186萬元而沒有相應(yīng)的變更合同，且該項目發(fā)生的成本較大。經(jīng)核實發(fā)現(xiàn)，合同規(guī)定的剩余收入213萬元已轉(zhuǎn)入該公司多種經(jīng)營企業(yè)賬戶。
三、審查銀行對賬單，特別留意期初期末余額較大的銀行賬戶
審計過程中應(yīng)重點審查如下內(nèi)容：銀行賬與企業(yè)賬余額是否一致；銀行賬與企業(yè)賬借貸方發(fā)生額是否一致；對當(dāng)年利息收入進行匡算，驗證其金額是否正常。
企業(yè)賬與銀行賬余額及當(dāng)期發(fā)生額不一致時應(yīng)查明原因，考慮有無挪用公款或?qū)⑵髽I(yè)資金轉(zhuǎn)入“小金庫”的問題。如果銀行賬戶期初期末余額較大，而利息收入較少，應(yīng)考慮被審計單位有無購買國庫券等短期投資行為，而將相應(yīng)收益不入賬的情況。在對某單位審計時，我們發(fā)現(xiàn)該單位一個銀行賬戶期初、期末余額較大，甚至遠遠超過當(dāng)年借貸方發(fā)生數(shù)，而該賬戶銀行存款利息收入較少。針對這種反常情況，我們進一步核實，發(fā)現(xiàn)該單位在三年前就將銀行存款500萬元用于購買國庫券等短期投資，三年共形成收益228萬元，轉(zhuǎn)入“小金庫”賬戶。
四、審查被審單位有無自制票據(jù)以及票據(jù)所列款項是否全額及時入賬
用自制收據(jù)收取現(xiàn)金作弊的可能性較大，因此對自制收據(jù)應(yīng)詳細審查。如我們審計某單位年度全部自制票據(jù)的收款與財務(wù)入賬情況時，發(fā)現(xiàn)全年收據(jù)金額較財務(wù)入賬金額多16.5萬元。經(jīng)查證，這部分現(xiàn)金由該單位接待人員保管，作為該單位招待費使用，沒有入賬。
五、查閱各種文件，檢查憑證附件，注意有無將各種扣款未入賬的情況
在某單位審計中，我們發(fā)現(xiàn)每月工資發(fā)放憑證附件都注明了扣款，但沒有計入財務(wù)賬。據(jù)此線索，我們查（下轉(zhuǎn)第69頁）（上接第55頁）出該單位將各種罰款存入個人存折31萬元，形成“小金庫”。
六、查閱被審單位考核記錄及工作報告等資料，留心考核指標中有無需上級
部門剔除因素或解決的費用并查明原因
我們在審計某單位時，發(fā)現(xiàn)該單位年底經(jīng)營考核匯報提到“考核費用中需總公司將某項目成本201萬元剔除”。通過該線索詳細查證，發(fā)現(xiàn)該項目賬面反映虧損較大，原因是該單位將該項目收入265萬元直接結(jié)回轉(zhuǎn)入多種經(jīng)營單位賬戶，用于發(fā)放職工獎金。
七、留心各種資料提供的信息，注意相互之間有無矛盾
文章編號：ISSN1006―656X（2013）12-0021-01
一、當(dāng)前國際農(nóng)業(yè)政策性金融的基本情況
（一）加大扶持力度，政府高度重視農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展
當(dāng)前，各國政府對農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展非常重視并大力扶持，其表現(xiàn)為；一是直接或間接推動成立農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)。二是制訂符合國情的農(nóng)業(yè)政策性金融法律法規(guī)。三是追加注冊資本金。四是實行稅收優(yōu)惠政策，對自身的所有經(jīng)營活動、財產(chǎn)等都實行免稅政策，免除對中央政府支付各種現(xiàn)金和紅利。五是進行直接撥款，為農(nóng)業(yè)政策性金融直接撥入資金。六是實行有差別的存款準備金制度，國家農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)上交的存款準備金比例低于城市商業(yè)銀行的上交比例。七是采取保護手段。
（二）健全運行機制，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)政策性信貸的支農(nóng)作用
從世界范圍來看，農(nóng)業(yè)政策性信貸是當(dāng)前農(nóng)業(yè)政策性金融體制的主要構(gòu)成體，其支農(nóng)作用主要通過成立農(nóng)業(yè)政策性銀行來實現(xiàn)。第一，實行公司法人治理結(jié)構(gòu)。第二，是融資渠道多元化。第三，是業(yè)務(wù)范圍廣泛：（1）涉農(nóng)領(lǐng)域貸款（2）對合作社貸款，主要通過對合作社貸款達到支持農(nóng)民的目的。（3）市場操作業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)信貸公司從事債券、商業(yè)票據(jù)、股票、基金等投資業(yè)務(wù)。（4）擔(dān)保業(yè)務(wù)。對其它金融機構(gòu)發(fā)放的貸款提供擔(dān)?；蛉珖r(nóng)業(yè)合作社聯(lián)盟發(fā)展針對農(nóng)、林、漁的信貸擔(dān)?；稹＃?）保險業(yè)務(wù)，信貸公司提供貸款人壽和事故保險、關(guān)鍵人員保險等險種。第四，加強風(fēng)險管理。做法有：（1）擴展抵押品范圍，采用擔(dān)保、抵押等貸款方式。（2）建立專門的保險公司或安全網(wǎng)絡(luò)。（3）對不同客戶實行風(fēng)險“防火墻”隔離，降低銀行的資產(chǎn)變成壞賬的風(fēng)險。（4）通過司法手段催收貸款，對貸款違約的處以罰金。
（三）探索多種模式，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)政策性保險
目前農(nóng)業(yè)保險仍處于發(fā)展的初級階段，農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險防范問題還沒有得到有效解決，但各國仍在大力發(fā)展以農(nóng)業(yè)政策性保險為主的農(nóng)業(yè)保險。主要有以下幾種模式：第一，政府主辦、商業(yè)保險公司經(jīng)營的發(fā)展模式。第二，政府主辦、政府成立公司經(jīng)營的發(fā)展模式。第三，政府補貼、社會組織經(jīng)營的發(fā)展模式。第四，政府和金融機構(gòu)主辦、政府控股公司經(jīng)營的發(fā)展模式。第五，政府提供政策支持、自愿互助合作經(jīng)營的發(fā)展模式。第六，嚴格限定承保條件的商業(yè)性經(jīng)營的發(fā)展模式。
二、當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)政策性金融的基本情況
由于農(nóng)業(yè)的投入大、周期長、易受自然災(zāi)害等特點，以及農(nóng)業(yè)保險高費用、高費率與農(nóng)民購買力較低的現(xiàn)實并存等原因，我國的農(nóng)業(yè)保險體系一直不健全。目前，國家有關(guān)部門正在通過推進七種模式的試點來構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險制度的基本框架，即政策性公司經(jīng)營、相互制公司經(jīng)營、商業(yè)性公司代辦、商業(yè)性保險公司經(jīng)營、外資公司經(jīng)營、互助合作經(jīng)營、再保險運作。近年，國內(nèi)成立引進了多家農(nóng)業(yè)保險股份有限公司但仍還沒有成立一家專門的農(nóng)業(yè)政策性保險機構(gòu)。
三、國際農(nóng)業(yè)政策性金融對我國農(nóng)業(yè)政策性金融發(fā)展的啟示
（一）政府要加大農(nóng)業(yè)政策性金融扶持力度
首先，要加快農(nóng)業(yè)政策性金融立法。我國目前還沒有專門的農(nóng)業(yè)政策性金融法律法規(guī)。建議制訂《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行法》和《農(nóng)業(yè)政策性保險法》，以進一步明確農(nóng)發(fā)行的性質(zhì)、定位和職能。其次，要加大資本支持。政府對農(nóng)業(yè)政策性金融的最大支持就是資本支持。建議財政盡快補齊農(nóng)發(fā)行注冊資本缺口，并隨著貸款規(guī)模的不斷擴大而相應(yīng)增加資本金；增加財政支農(nóng)資金，加大農(nóng)業(yè)信貸資金的投入比重；設(shè)立農(nóng)業(yè)發(fā)展基金和農(nóng)民共同基金，交由農(nóng)發(fā)行專項管理和使用。最后，要明確財政稅收優(yōu)惠政策。對政策性實行免稅或減稅，逐步免除營業(yè)稅和所得稅，實行利潤返還；對商業(yè)性業(yè)務(wù)征收的稅率同其他商業(yè)性金融機構(gòu)一樣。
（二）要完善農(nóng)業(yè)政策性銀行的運行機制
第一，建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)。第二，拓展融資渠道，進一步加大市場化融資力度，擴大金融債券的發(fā)行對；進一步擴大企事業(yè)存款范圍，允許農(nóng)發(fā)行吸取公眾存款；放寬資金市場拆借限制和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)限制。第三，要擴大業(yè)務(wù)范圍，將國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等農(nóng)業(yè)政策性信貸業(yè)務(wù)劃歸農(nóng)發(fā)行；發(fā)展扶貧開發(fā)、農(nóng)村城鎮(zhèn)建設(shè)、林業(yè)治沙、退耕還林、農(nóng)民教育培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)生態(tài)等貸款業(yè)務(wù)。第四，要強化風(fēng)險管理，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織框架，按照公司法人治理結(jié)構(gòu)的要求設(shè)置“董事會――風(fēng)險管理委員會――風(fēng)險管理部”；推進信用評級體系建設(shè)，嚴格區(qū)分政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)，進行不同的風(fēng)險管理；強化風(fēng)險準備金管理制度，盡量采用抵押、擔(dān)保等貸款方式，擴大信貸抵押物品來源，采用外包協(xié)議、參加保險等轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險。
（三）要構(gòu)建農(nóng)業(yè)政策性保險體系
第一，要探求合適的農(nóng)業(yè)政策性保險經(jīng)營模式。設(shè)計由農(nóng)發(fā)行主導(dǎo)農(nóng)業(yè)政策性保險，實行銀行保險聯(lián)姻，使政策性資金風(fēng)險分散，充分發(fā)揮政策性作用。第二，要提高農(nóng)業(yè)保險保費補貼。國際經(jīng)驗表明：農(nóng)業(yè)政策性保險的發(fā)展離不開政府的支持，而進行保費補貼是實施農(nóng)業(yè)政策性保險的重要手段。
參考文獻：
[1]朱英剛.國外農(nóng)業(yè)政策性金融發(fā)展與借鑒.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融.2003（5）
[2]趙怡.中國農(nóng)村金融體制戰(zhàn)略性重構(gòu)研究.北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社.2007.
2015年01月05日，我懷著期待與好奇，終于迎來了交通銀行新員工培訓(xùn)。從小到大，我們學(xué)習(xí)了無數(shù)課程，歷經(jīng)十年寒窗，參加了多少培訓(xùn)多少考試，但這次的崗前培訓(xùn)對我們的意義是空前的，它作為一個過渡，一個橋梁，讓我們從學(xué)習(xí)走向?qū)嵺`。我們收獲的遠比想象中的豐富。
人力資源部的領(lǐng)導(dǎo)和同事們對這次培訓(xùn)做了相當(dāng)合理的計劃。培訓(xùn)第一天，由分行副行長為我們舉辦了開學(xué)典禮，并為我們介紹了交通銀行的基本情況以及一些培訓(xùn)的相關(guān)事宜。下午，人力資源部為我們請來了交通銀行培訓(xùn)中心副主任孫方老師，在職業(yè)操守與職業(yè)素養(yǎng)這一方面對我們進行了培訓(xùn)，我們獲益匪淺。第二天，我們在班主任戴老師的帶領(lǐng)下分成了四個小組，選出組長，繪制組旗，確定組名，口號和組歌，最后再排練出一個有團隊代表性的展示。經(jīng)過簡短的自我介紹大家立刻融入到團體中，集思廣益，各盡所能，把我們的團隊展示搞得有聲有色。我們以團隊為單位進行了搭橋過河，多人寫字，盲人過障礙等活動，最激烈的要屬團隊辯論賽了，通過這些活動增加了團隊中隊員之間的凝聚力，同時讓我們認識到團隊協(xié)作的重要性。
企業(yè)名稱：
企業(yè)法人代表：
電 話 傳 真
填報日期 年 月 日
珠海市科學(xué)技術(shù)局
生產(chǎn)科技型私營企業(yè)貸款貼息的申辦
根據(jù)《珠海市人民政府關(guān)于加快生產(chǎn)科技型私營企業(yè)發(fā)展的若干意見實施細則》（珠府 [2000]23 號）精神，我局擬定了申辦貸款貼息有關(guān)辦法。
• 應(yīng)具備的條件
• 在我市工商部門注冊，在我市納稅，由市科技局認定的生產(chǎn)科技型私營
企業(yè)和廣東省認定的民營科技企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)。
• 領(lǐng)導(dǎo)班子有較強的市場開拓能力和較高的經(jīng)營管理水平。
• 有嚴格的財務(wù)管理制度，有健全的財務(wù)管理機構(gòu)和合格的財務(wù)人員。
• 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)良好，資產(chǎn)負債率不超過 60 ％。
• 貼息的范圍
• 珠海市科技局認定的高新技術(shù)項目。
• 列入國家、省、市新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)推廣計劃的項目。
• 重點科技開發(fā)項目。
• 其他高新技術(shù)產(chǎn)品的投資、開發(fā)和生產(chǎn)項目。
• 填報資料（一式二份）
• 營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件
• 財務(wù)報表（上年 、 上月）。
• 審計報告（上年）。
• 企業(yè)章程
• 項目可行性報告
• 企業(yè)基本情況表
• 項目基本情況表
• 生產(chǎn)科技型私營企業(yè)認定書、民營科技企業(yè)認定書、高新技術(shù)企業(yè)認定書、軟件企業(yè)認定書。
• 申辦受理
• 受理時間：每年 2 月 1 日至 12 月 31 日
• 貼息手續(xù)的辦理
• 經(jīng)評審?fù)赓N息的項目，科技局發(fā)給貸款貼息通知書；
• 企業(yè)每半年憑貸款貼息通知書，銀行貸款合同，銀行收息單，到珠海市科技局辦理一次貼息。
• 基本情況表指標解釋
• 業(yè)法人代碼：指國家統(tǒng)一規(guī)定的由技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的代碼。
• 信用等級：指由企業(yè)開戶銀行核定的信用等級。
• 企業(yè)總收入：指企業(yè)全年生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售收入，技術(shù)性收入，與本企業(yè)產(chǎn)品相關(guān)的商品銷售收，其他收入，營業(yè)外收入等各種收入的總和。
• 工業(yè)總產(chǎn)值（現(xiàn)行價）：指企業(yè)本年生產(chǎn)產(chǎn)品的價值，對外加工費收入和自制半成品、在產(chǎn)品期末期初差額價值。
• 工業(yè)增加值：指企業(yè)在工業(yè)活動中創(chuàng)造的價值。計算方法：
工業(yè)增加值 = 工業(yè)總產(chǎn)值（現(xiàn)行價） - 工業(yè)中間投入 + 工業(yè)產(chǎn)品的應(yīng)交增值稅。
珠海市科技技術(shù)
一、企業(yè)基本情況
企業(yè)名稱
開業(yè)時間
法人代碼
郵 編
企業(yè)法人
情 況
姓名
性別
出生年月
最高學(xué)歷
任現(xiàn)職時間
電話
聯(lián)系人
電話
傳真
開戶銀行
注冊資金
萬元
職工總數(shù)
人
大專以上人員
人
研究開發(fā)人員
人
中層以上管理人員總數(shù)
人
其中本科以上人員數(shù)
人
上年度企業(yè)總收入
萬元
上年度企業(yè)凈利潤
萬元
上年度工業(yè)總產(chǎn)值
萬元
上年度企業(yè)交稅總額
萬元
上年度工業(yè)增加值
萬元
上年度企業(yè)創(chuàng)匯總額
萬元
上年度產(chǎn)品銷售總額
萬元
上年度企業(yè)技術(shù)開發(fā)經(jīng)費支出額
萬元
是否被認定為高新技術(shù)企業(yè)
1 、是 2 、否
主要產(chǎn)品名稱
占企業(yè)銷售收入總額比例
1 、
2 、
3 、
二、項目基本情況
項目名稱
計劃完成時間
年 月 項目負責(zé)人
性別
出生年月
最高學(xué)歷 技術(shù)領(lǐng)域
•
01. 電子與信息 02. 生物、醫(yī)藥 03. 新材料 04. 光機電一體化
05. 資源與環(huán)境 06. 新能源、高效節(jié)能 09. 其他高技術(shù)
技術(shù)來源
•
1. 自有技術(shù) 2. 產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合開發(fā)技術(shù) 3. 國內(nèi)其他單位技術(shù)
4. 引進技術(shù)本企業(yè)消化創(chuàng)新 5. 國外技術(shù)
•
1. 國家攻關(guān)計劃 2.” 863” 計劃 3. 國家級其他計劃
4. 省部級計劃 09. 其他
項 目
現(xiàn)處階段
•
1. 研發(fā)階段 2. 中試階段 3. 批量 ( 規(guī)模 ) 生產(chǎn)
項 目
主要優(yōu)勢
• ( 按優(yōu)勢大小選擇下列三種情況填入空格內(nèi) )
1. 市場發(fā)展前景很好 2. 產(chǎn)品或工藝創(chuàng)新性突出
3. 經(jīng)濟效益顯蓍 4. 社會效益顯著 9. 其他
項 目
現(xiàn) 有
指 標
就業(yè)人數(shù)
人
年凈利潤
萬元
年工業(yè)總產(chǎn)值
萬元
年繳稅總額
萬元
年工業(yè)增加值
萬元
年 創(chuàng) 匯
萬美元
年產(chǎn)品銷售額
萬元
市場占有率
%
項目預(yù)
計完成 時指標
就業(yè)人數(shù)
人
年凈利潤
萬元
年工業(yè)總產(chǎn)值
萬元
年繳稅總額
萬元
年工業(yè)增加值
萬元
年 創(chuàng) 匯
萬美元
年產(chǎn)品銷售額
萬元
市場占有率
%
貸款貼息企業(yè)財務(wù)狀況
單位 :
上年度財務(wù)指標
銷售收入 元
凈利潤 元
銷售毛利率 %
上交稅金 元
銷售利潤率 %
流動比率 %
速動比率 %
資產(chǎn)負債率 %
產(chǎn)權(quán)比率 %
存貨周轉(zhuǎn)率 ( 次 )
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 天
自在資金利潤率 ( %)
本年度財務(wù)指標
銷售收入 元
凈利潤 元
銷售利潤率 %
上交稅金 元
指標說明 :
銷售利潤率 = 凈利潤 * 銷售收入
流動比率 = 流動資產(chǎn) / 流動負債
速動比率 = 速動資產(chǎn) / 流動負債
資產(chǎn)負債率 = 負債總額 / 資產(chǎn)總額
產(chǎn)權(quán)比率 = 負債總額 / 所有者權(quán)益
承諾人(簽字加手印)：
年 月 日
貧 困 證 明
(學(xué)校)：
貴校學(xué)生 其家長屬本地居民，家庭基本情況如下：
一、家庭人口 人，家庭年收入約 元;
二、主要收入來源：
三、目前家庭主要困難: 收入來源單一 勞動力較少
醫(yī)療支出較大 其它
確屬貧困家庭。特此證明。
村委會(街道居委會) 鄉(xiāng)、鎮(zhèn)(含)家庭聯(lián)系人所在 街道以上民政部門 單位蓋章 蓋章
年 月 日 年 月 日
蓋章單位聯(lián)系電話： 蓋章單位聯(lián)系電話：
大學(xué)生貧困證明
茲有 ， 系 省 市 (縣、區(qū)) (鄉(xiāng)、街道) 村(居委會)人。其家庭基本情況為：家庭人口共有 人，家庭年收入 ，家庭主要經(jīng)濟來源。該家庭經(jīng)濟困難，其家庭經(jīng)濟條件在當(dāng)?shù)貙儇毨Ь€以下。具體情況如下：
特此證明!
村(居委會)蓋章 鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道辦事處)民政局蓋章
年 月 日 年 月 日
困難證明的格式要求和書寫規(guī)范
1、困難證明的書寫要用黑色鋼筆或者黑色水筆。
2、困難證明的書寫內(nèi)容中不能出現(xiàn)“請學(xué)校給予幫助、請銀行給予幫助”等有目的性詞句，困難證明要具有普遍適應(yīng)性，主要是證明家庭的困難。
3、困難證明中寫明家庭的基本情況，包括家庭年收入，家里有生病的要寫明什么病，醫(yī)療費用。學(xué)生家庭有其他讀書的，要寫明在哪個學(xué)校讀書，一年學(xué)費多少。
特此證明!
村(居委會)蓋章 鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道辦事處)人民政府蓋章
年 月 日 年 月 日
困難證明的格式要求和書寫規(guī)范
1、困難證明的書寫要用黑色鋼筆或者黑色水筆。
2、困難證明的書寫內(nèi)容中不能出現(xiàn)“請學(xué)校給予幫助、請銀行給予幫助”等有目的性詞句，困難證明要具有普遍適應(yīng)性，主要是證明家庭的困難。
3、困難證明中寫明家庭的基本情況，包括家庭年收入，家里有生病的要寫明什么病，醫(yī)療費用。學(xué)生家庭有其他讀書的，要寫明在哪個學(xué)校讀書，一年學(xué)費多少。
可行性研究報告編制單位的基本情況：單位名稱、地址及郵編、聯(lián)系電話、法人代表姓名、資質(zhì)等級等。合作單位的基本情況：單位名稱、地址及郵編、聯(lián)系電話、法人代表姓名等。
2.項目負責(zé)人基本情況：姓名、職務(wù)、職稱、專業(yè)、聯(lián)系電話、與項目相關(guān)的主要業(yè)績。
3.項目基本情況：項目名稱、項目類型、項目屬性、主要工作內(nèi)容、預(yù)期總目標及階段性目標情況;主要預(yù)期經(jīng)濟效益或社會效益指標;項目總投入情況(包括人、財、物等方面)。
二、必要性與可行性
1.項目背景情況。項目受益范圍分析;國家(含部門、地區(qū))需求分析;項目單位需求分析;項目是否符合國家政策，是否屬于國家政策優(yōu)先支持的領(lǐng)域和范圍。
2.項目實施的必要性。項目實施對促進事業(yè)發(fā)展或完成行政工作任務(wù)的意義與作用。
3.項目實施的可行性。項目的主要工作思路與設(shè)想;項目預(yù)算
1.4項目主管部門
1.5項目簡要內(nèi)容及實施目標(以前是否申請、驗收過)
2企業(yè)概況
2.1企業(yè)簡介
企業(yè)名稱、法定代表人、所有制性質(zhì)、隸屬關(guān)系、企業(yè)地址及郵政編碼等
2.2人員情況
職工總數(shù)及構(gòu)成，工程技術(shù)人員及構(gòu)成，計算機及自動控制等專業(yè)及相關(guān)專業(yè)人數(shù)。
2.3企業(yè)資產(chǎn)信用狀況
資產(chǎn)總額(固定資產(chǎn)原值、固定資產(chǎn)凈值、流動資產(chǎn)、負債總額、流動負債、所有者權(quán)益總額)。
收入總額(主要營業(yè)收入、稅后利潤總額、銀行借款總額)。
銀行信用等級
稅務(wù)局情況記錄
2.4企業(yè)近二年生產(chǎn)經(jīng)營情況，主要產(chǎn)品及其在國內(nèi)外的市場地位。
二、項目開發(fā)的必要性
1項目提出的背景和依據(jù)。
2國內(nèi)外同類項目的應(yīng)用情況。
3該項目開發(fā)前與投入使用后，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營、質(zhì)量、技術(shù)與管理等方面有那些變化及顯著效果。
三、協(xié)作單位的選定理由
1協(xié)作單位的概況及其優(yōu)勢分析比較。
含協(xié)作單位資質(zhì)、人員情況、技術(shù)特長及開發(fā)同類項目的經(jīng)驗等。
2與國內(nèi)外同類系統(tǒng)或產(chǎn)品在性能、價格、服務(wù)等方面的比較。
四、項目的內(nèi)容及目標
1簡述項目主要內(nèi)容;管理信息系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)示意圖，主要子系統(tǒng)等。控制項目需要簡要描述工藝流程及控制方案。
2結(jié)合國內(nèi)外同類項目的技術(shù)水平和發(fā)展趨勢及本單位的實際情況，明確項目的目標與預(yù)期達到的技術(shù)水平。(有可操作的量化指標)
五、項目的技術(shù)可行性
1可供選擇的幾種方案的簡單比較
2最佳方案及論證
2.1總體概述
2.2設(shè)計思想
2.3設(shè)計依據(jù)
2.4系統(tǒng)配置(包括軟、硬件兩個方面)
2.5控制策略及測控參數(shù)
2.6系統(tǒng)的技術(shù)指標及特點
六、設(shè)備選型及系統(tǒng)報價
(含硬、軟件明細表及設(shè)備報價)
七、項目實施計劃
1.項目實施計劃時間表
2.項目實施的保證措施(人員保證、條件保證、協(xié)作單位)
八、總投資估算和資金籌措
1總投資估算
1.1工程費用
1.2建設(shè)期貸款利息
1.3各種稅收
1.4不可預(yù)見費
1.5其他費用2資金籌措
2.1資金來源組成
2.2資金運用計劃
九、經(jīng)濟和社會效益分析
1財務(wù)成本分析
1.1投資成本預(yù)測
1.2增加的銷售收入和稅金預(yù)測
1.3生產(chǎn)成本預(yù)測
1.4利潤預(yù)測
1.5貸款還本利息預(yù)測
2財務(wù)分析
2.1財務(wù)贏利性分析
